11961

Совершенствование технологии управления финансовыми рисками (на примере: ОАО «Сиббизнесбанк»)

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Дипломная работа на тему Совершенствование технологии управления финансовыми рисками на примере: ОАО Сиббизнесбанк СОДЕРЖАНИЕ Введение Глава 1. Теоретические аспекты технологии управления финансовыми рисками 1.1 Понятие и виды финансового риска 1.2 ...

Русский

2013-04-23

1.06 MB

18 чел.

Дипломная работа

на тему

Совершенствование технологии управления финансовыми рисками (на примере: ОАО «Сиббизнесбанк»)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты технологии управления финансовыми  рисками

1.1 Понятие и виды финансового риска

1.2 Принципы и методы управления финансовыми рисками

1.3 Построение системы риск-менеджмента в коммерческом банке

Глава 2. Анализ технологии управления финансовыми рисками на примере  ОАО «Сиббизнесбанка»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.2 Анализ финансового состояния ОАО «Сиббизнесбанк»

2.3 Анализ технологии управления финансовыми рисками предприятия

Глава 3. Совершенствование технологии управления финансовыми рисками  ОАО«Сиббизнесбанка»

3.1 Разработка мероприятий по снижению финансового риска

3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий

Заключение

Список литературы

Приложение


ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Влияние внешней среды на финансы предприятий в современных условиях ведения бизнеса, характеризующееся высокой степенью неопределенности, обусловливает применение стратегического подхода к управлению финансовым риском. Российские предприятия не могут в полном объеме использовать многие методы управления финансовым риском, доступные их зарубежным конкурентам. Это связано с тем, что основным источником рисков в трансформируемом российском обществе, является противоречие – «система против среды» [10, с. 86], тогда как в странах с развитой рыночной экономикой предприятия и есть сама среда.

С точки зрения стратегического менеджмента, «понятие риска определяется как характеристика процесса и результата принятия стратегических решений, представляющая собой возможность таких последствий принимаемых стратегических решений, при которых поставленные цели (генеральная цель предприятия либо стратегические цели) частично или полностью не достигаются» [10, с. 124]. Современная концепция приемлемого риска исходит из признания того факта, что всегда существует риск не реализовать намеченный план, т. К. невозможно полностью устранить потенциальные причины, которые могут привести к нежелательному развитию событий и в результате к отклонению от выбранной цели» [10, с. 184]. Эта концепция ориентирует предприятия на решения, обоснованные анализом финансового риска и сопровождаемые комплексом мероприятий по смягчению или нейтрализации последствий проявления факторов финансового риска. Ее роль состоит в формировании сознательного отношения к риску и в такой организации процесса управления финансами, чтобы проявившийся фактор риска не стал неожиданностью для финансового менеджера и чтобы не пришлось поспешно принимать необоснованные решения. Следовательно, высокий уровень риска априорно не должен служить основанием отказа от принятия решения. Детальный анализ финансового риска и разработка мероприятий, уменьшающих его отрицательные последствия до приемлемого уровня, как правило, позволяют проводить высоко рискованные хозяйственные мероприятия, фактически рискуя настолько малым, насколько это приемлемо или допустимо для субъекта хозяйственной деятельности.

Управление финансовым риском представляет собой воздействие управляющей подсистемы на потенциал предприятия, трансформирующее его структуру и поведение в сторону упорядочивания денежных потоков путем взаимодействия предприятия с субъектами неопределенной внешней среды. Необходимо отметить, что инструментарий управления финансовым риском при принятии долгосрочных финансовых решений, используемый на практике, имеет ряд недостатков, связанных с двумя крайностями. Количественные методы обоснования решений с учетом риска, основанные на математическом аппарате, упрощают экономический смысл хозяйственных процессов. Экспертные оценки, учитывающие экономический аспект, обуславливают достаточно высокую степень субъективности решения.В процессе совершенствования инструментария управления финансовым риском, а также факторов финансового риска, необходимо разработать схему организации взаимодействия хозяйствующего субъекта на уровне его связей с внешним окружением (генераторами риска), и на уровне связей внутри его, которое будет иметь своим результатом снижение финансового риска. В методологии обоснования стратегического управления финансовыми рисками (с точки зрения неопределенности внешней среды) существуют два подхода. С одной стороны, стратегические решения с позиции финансового риска рассматривать предлагается как инвестиционные и, соответственно, для их обоснования пользовать методы инвестиционного анализа, адаптированные для учета воздействий внешней среды [15, с. 180].

С другой стороны сходство с двумя типами решений чисто внешнее, а различия настолько значительны, что обоснования стратегических решений управления финансовым риском необходимо разработать методологию с точки зрения стратегического финансового менеджмента.

Численность и масштабы рисков на финансовых рынках в мире постоянно возрастают, увеличивая значимость риск-менеджмента для бизнеса. Особенность российского финансового рынка, характеризующегося высоким уровнем странового, политического, законодательного, правового риска, значительными колебаниями цен, кризисными явлениями, также убеждает в необходимости управления рисками. В России практика управления рисками пока не получила широкого распространения в финансовых компаниях. Кризис августа 1998 г. В определенном смысле сыграл позитивную роль в осознании того, что современный финансовый институт не может успешно развиваться без комплексного управления рисками. Другими словами, каждая финансовая организация, претендующая на устойчивое развитие, должна иметь в своем арсенале систему управления рисками. Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости (т.к. основная опасность финансовых рисков заключается в неустойчивости денежных потоков во времени) и совершенствование механизмов управления. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций. Вопросы, рассматриваемые в данной работе чрезвычайно актуальны в современных условиях хозяйствования и подлежит изучению с целью применения полученных знаний, результатов проведенного анализа на практике.

Цель исследования: изучение и разработка эффективной технологии управления финансовым риском предприятия с целью ее минимизации.

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятие и виды финансового риска.

2. Рассмотреть кредитный риск и основные способы его минимизации.

3. Ознакомиться с особенностями построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке.

4. Проанализировать зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере.

5. Изучить организационно-экономическую характеристика предприятия

6. Произвести оценку ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

7. Провести анализ технологии управления финансовыми рисками предприятия

8. Разработать мероприятия по снижению финансового риска

9. Дать экономическое обоснование предложенным мероприятиям

Объект исследования: система управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанка», осуществляющего банковскую деятельность в г. Сургуте.

Предмет изучения – особенности технологии управления финансовыми рисками организации.

Важность управления финансовыми рисками для эффективного развития экономических систем обусловила то внимание, которое ей уделяется в научной литературе и практике. Теории и практике управления финансовыми рисками, оптимизации доходности посвящены многочисленные зарубежные фундаментальные исследования. Термины «неопределенность» и «риск» встречаются уже в работах представителей ранней классической политэкономии Д. Рикардо, А. Смита, Дж. Милля. В дальнейшем более глубоко эти понятия рассматриваются Ф. Найтом, Дж. М. Кейнсом. Исследование сущности финансовых рисков, выявление их причин и классификацию проводили А. Маршалл, И. Шумпетер, Ю. Бригхем, Л. Гапенски, С. Хьюс, Г. Клейнер. Среди отечественных экономистов, занимавшихся исследованием содержания неопределенности и риска, следует выделить А. Альгина, В. Абчук, П. Половинкина, Л. Шаршукову., И. Балабанова, В. Гранатурова, М. Лапуста, В. Чернова, М. Рогова, О. Кандинскую.

Проблемы методологии исследования рисков и их оптимизации глубоко проработаны в трудах зарубежных ученых Э. Альтмана, M. Меркфаофера, М. Кассела, К.Д. Кэмпбелла, Т. Коха. В последние годы ряд отечественных исследователей проблемы управления рисками, такие как С. Грядов, Г. Клейнер. В. Белолипецкий, Ю. Сотникова. В числе зарубежных авторов следует отметить работы В.T. Ковелло, П.С. Роуза, Дж.Ф. Синки мл., П.С. Надлера, Дж. Пикфорда, П. Бернстайна, М. Баттеруорта, Н. Тэрнбулла, Э. Кэрри, Р. Стульца.

На защиту выносятся следующие положения:

  1.  Понятие и виды финансового риска
  2.  Кредитный риск и способы его минимизации
  3.  Особенности построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке
  4.  Итоги анализа технологии управления финансовыми рисками.
  5.  Мероприятия по снижению финансового риска.

Структура дипломной работы состоит введения, трех глав, заключения и библиографического списка. В первой главе конкретизированы основные положения теории оценки эффективности управления финансовыми рисками организации. Во второй главе дана характеристика хозяйствующего субъекта, рассмотрена структура предприятия, дана финансовая оценка его деятельности. Третья глава представляет собой разработку системы совершенствования управления финансовыми рисками предприятия.


ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ

1.1 Понятие и виды финансового риска

Риск - это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли. Потери, имеющие место в предпринимательской деятельности, можно разделить на материальные, трудовые, финансовые.

Финансовый риск возникает в процессе отношений предприятия с финансовыми институтами (банками, финансовыми, инвестиционными, страховыми компаниями, биржами и др.). Причины финансового риска – инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др. Денежные расходы, убытки и потери чаще всего являются результатом финансового предпринимательства (предпринимательства на финансовом рынке). Следовательно, финансовое предпринимательство – это то же коммерческое предпринимательство, но товаром выступают денежные средства. Поэтому финансовые риски – это риски спекулятивные.[4, с. 56] Для предприятий – профессиональных участников кредитного рынка финансовый риск это одна из разновидностей соответственно банковских (в банковской системе), страховых (для страховой и пенсионной систем) или инвестиционных рисков (для бирж, инвестиционных фондов и т.д.). Предприятия кредитного рынка финансовый риск обязывает учитывать такие специфические факторы, как неплатежеспособность клиента финансовой сделки, угроза невозврата кредита, общее ухудшение финансового положения клиента. Таким образом, под финансовым риском на рынке ссудных капиталов обычно подразумевается та разновидность их общих рисков, которая связана с угрозой невыполнения обязательств клиентами по причине их несостоятельности.[15, c. 45] Принято различать следующие разновидности финансового риска: кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск упущенной выгоды, инвестиционный риск, налоговый риск. Кредитный риск – опасность неуплаты предприятием основного долга и процентов по нему. Процентный риск – опасность потерь, связанная с ростом стоимости кредита. Валютные риски – представляют собой опасность изменения курса валюты, что приведет к реальным потерям при совершении биржевых спекуляции и различных внешнеэкономических операций. Риск упущенной выгоды – вероятность наступления косвенного ущерба или не дополучения прибыли в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности. Инвестиционный риск – это вероятность того, что отвлечение финансовых ресурсов из текущего оборота в будущем принесет убытки или меньшую прибыль, чем ожидалось. Он присущ практически всем типам предприятий и неизбежен, поскольку инвестируя сбережения сегодня, покупатель того или иного вида актива отказывается от какой-то части материальных благ в надежде укрепить благополучие в будущем. Предприятие-инвестор, осуществляя венчурное вложение капитала, знает заранее, что возможны два вида результатов: доход или убыток.[7, с.25]

Налоговый риск – включает следующие опасности: невозможность получения налогового кредита; изменение налогового законодательства; индивидуальные решения сотрудников налоговой службы о возможности использования определенных льгот или применения конкретных санкций. Риски в банковской практике – это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных событий. Поэтому риски в большой степени связаны с ликвидностью и платежеспособностью банка. Российские банки, работая в различных регионах страны, испытывают на себе не только различные внутренние риски, но и внешние (региональные, социальные, политические и прочие), влияние которых различно в разных регионах страны. Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются:

- Внешние – общие события, происходящие в экономике и в обществе (изменение политической ситуации, социальная напряженность, стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка и состояние экономики в стране);

- Внутренние- чисто банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, валютных операций, проводимых банками).

Возникновение потерь и убытков, прежде всего, обусловлено:

- неправильной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщение кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;

- предоставление кредитов учредительным компаниям, которые частично или полностью формируют уставной капитал банка. В этом случае по существу происходит недостаточно четкое разделение собственности между кредитором и заемщиком;

- выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке. Хотя сроки привлечения депозитов взаимно трансформируются и всегда имеется определенная сумма обязательств банка, находящаяся на стабильном уровне, все же ссуды не могут быть предоставлены, чем те, в течении которых ресурсы полностью находятся в распоряжении банка;

- неквалифицированной оценкой финансового состояния заемщика;

- несвоевременным возвратом ранее выданных ссуд.[7, c. 72]

В деятельности коммерческих банков существует очень большое количество различных рисков. Перечислим некоторые из них.

Риск ликвидности эмитента – уверенность или неуверенность в том, что активы банка могут быть проданы по рыночной или близкой к ней цене.

Систематический риск – риск, возникающий в результате колебаний или отклонений в деятельности банка по отношению к результатам деятельности банковской системы в целом.

Процентный риск – изменчивость доходов и цен финансовых активов, которая вызвана изменением уровня процентных ставок, т.е. это риск того, что средняя стоимость привлеченных средств может превысить доходы по работающим активам. Базовый риск – возникает тогда, когда стоимость внутренних ресурсов (собственного капитала) более высока, чем стоимость капиталов на внешнем рынке. Экономический риск – долго-, средне- и краткосрочный риск, которому подвержена конкурентоспособная позиция банка в результате изменения процентных ставок или идентичных внешних рыночных факторов. Портфельный риск – риск концентрации портфеля активов в одном направлении деятельности. Риск неплатежеспособности возникает тогда, когда у банка нет расчетных средств и для выполнения текущих обязательств и используются для этой цели собственные средства.

Риск аффеляции – риск, возникающий в процессе управления совокупностью дочерних банковских структур. Риск стратегии – возникает в случае неадекватного определения банком собственного сектора рынка, неудовлетворения потребности того сектора рынка, на котором он желает работать. Риск рыночной конъюнктуры – риск несвоевременной реакции на изменение конъюнктуры рынка банковских услуг.[7 c. 95]

Риск эффективности текущих операций – риск неэффективности текущих операций, необходимость в корректной информации, оперативном определении прибыльности деятельности банка. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются: риски неплатежеспособности заемщика, кредитный, процентный, валютный, риск несбалансированной ликвидности, технологический, законодательный, инфляции, финансового рычага. Рассмотрим три основных вида банковских рисков: кредитный, процентный, валютный. Кредитный риск – неуплата заемщиками в обусловленный договором срок полученных в ссуду средств и задержка уплаты процентов за нее. Наименьшие потери (наименьший риск) могут быть обеспечены правильным построением портфеля ссуд, правильной структурой кредитных вложений.

Процентный риск связан с недополучением банком доходов вследствие неблагоприятной ситуации на рынке ссудных капиталов и изменений процентных ставок. В деятельности банков весьма велик риск потерь при совершении валютных операций, т.е. валютный риск, связанный с изменением курсов валют. Для определения групп риска вся ссудная задолженность подразделяется на пять частей, внутри которых учитываются три степени обеспечения. Таким образом, по существу, учитывается множество различных показателей. Вначале рассмотрим деление задолженности по степени обеспечения. Здесь выделяются три термина: обеспеченная ссуда, недостаточно обеспеченная и необеспеченная ссуда.

Обеспеченная ссуда имеет обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее. К категории таких ссуд могут быть отнесены кредиты, застрахованные в установленном порядке, либо имеющие гарантию правительства или другого банка. Недостаточно обеспеченная ссуда имеет частичное обеспечение, но не менее 60% от размера ссуды, при этом реальная рыночная стоимость обеспечения или способность его реализации сомнительна. [15, c. 144] Необеспеченная ссуда не имеет обеспечения либо реальная рыночная стоимость его составляет менее 60% от размера ссуды.

С учетом рассмотренных трех категорий ссуд формируется пять различных групп рисков. К первой группе относятся стандартные ссуды, по которым своевременно и в полной мере погашается основной долг, включая ссуды пролонгированные, но не более двух раз, а также ссуды, просроченные до 30 дней, но все же обеспеченные. Вторая группа рисков – нестандартные ссуды, просроченные до 30 дней, но недостаточно обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней, хотя и обеспеченные. Третья группа рисков – сомнительные ссуды, просроченные до 30 дней, но не обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и просроченные от 60 до 180, хотя и обеспеченные. Четвертая группа риска – опасные ссуды. К ним относятся просроченные возвратом от 30 до 60 дней и не обеспеченные, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. Пятая группа рисков – безнадежные ссуды. Это просроченные от 60 до 180 дней, но не обеспеченные, и кредиты с просрочкой свыше 180 дней. С учетом такой градации определяется суммы, отчисляемые в резерв. Рейтинг заемщиков по степени риска позволяет правильно рассчитать сумму резерва покрытия кредитного риска, который определяется на отчетную дату по рекомендованной шкале кредитных рисков в зависимости от групп риска и установленных для каждой группы коэффициентов риска. Возникает необходимость постоянного отслеживания рисков, выделения из их множества тех на которые возможно воздействовать с целью их уменьшения. Но нельзя забывать, что наиболее доходными являются именно рисковые операции, поэтому соблюдение ликвидности и платежеспособности банка требует выработки оптимального соотношения между рискованностью и доходность операций.

Эффективность средств кредитного потенциала достигается при соблюдении следующего комплекса условий: обеспечивается необходимый минимум ликвидности, используется вся совокупность средств кредитного потенциала, достигается максимально высокая прибыль на данный кредитный потенциал [14, c. 95].

1.2 Принципы и методы управления финансовыми рисками

Как нами уже отмечалось, финансовый риск – явление динамическое, меняющее свои количественные характеристики в процессе развития предприятия на разных стадиях жизненного цикла. При этом стратегическое управление финансовым риском является подсистемой стратегического финансового менеджмента. При осуществлении управления финансовым риском, необходимо ориентироваться на следующие принципы управления.

1. Интеграция в общую систему управления предприятием. Особенностью финансового менеджмента является то, что решения, принимаемые в различных областях деятельности предприятия, в конечном итоге оказывают влияние на направления денежных потоков, формирование финансовых результатов и достижение финансовых целей предприятия.

2. Комплексность принимаемых управленческих решений в области финансов. В процессе управления ограниченными финансовыми ресурсами действия в одном направлении обычно влияют на остальные направления. Часто улучшение в одной области влечет за собой немедленное или отложенное ухудшение в другой, что составляет угрозу безопасности и расширяет проявление финансового риска.

3. Контроль исполнения принятых решений. Стратегические решения отличаются своей инерционностью, что не позволяет оперативно прекратить их действие и в большинстве случаев не дает возможности вернуться к исходному состоянию в случае неправильного исполнения решения. В таких условиях наличие отлаженной системы контроля за исполнением стратегических решений в области финансового риска носит особо важный характер.

4. Аккумуляция прошлого опыта и внедрение его в практику. Закон аккумулированного опыта гласит, что удвоение объема выпущенной продукции может приводить к снижению издержек до 30 процентов. Поскольку привлечение консультантов для совершенствования системы управления является дорогостоящим процессом, необходимо обеспечить достаточный уровень самоорганизации системы стратегического управления финансами и финансовым риском на основании полученного опыта, выявленных проблем и найденных способах их решения или путем бэнч-маркинга.

5. Учет тенденций развития и возможных направлений активных изменений во внешней среде хозяйствования. Внешняя среда является одним из основных источников угроз деятельности предприятия. Поэтому анализ существующих направлений ее развития, подготовка различных сценариев позволит предприятию быть в состоянии максимальной готовности к проявлениям угрожающих факторов.

6. Учет стратегических целей и перспектив. В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности необходимо всегда учитывать эффективность с точки зрения стратегической перспективы. Проект, являющийся эффективным с текущих позиций, может отдалять предприятие от его стратегических целей. В таком случае он должен быть отклонен.

7. Экстренный характер принимаемых решений и проводимых преобразований. Процесс стратегического управления финансовым риском отнимает значительное количество денежных средств и требует больших временных затрат менеджеров. Решения, принимаемые в условиях современной турбулентной среды, должны достигать высокого качества в наименьшие сроки. Поэтому система стратегического управления финансовым риском должна предусматривать своевременное и качественное принятие решений [ 15, c. 110].

Выполнение этих принципов в конечном итоге позволит создать действенную и эффективную систему стратегического управления финансами предприятия. В условиях объективного существования риска и связанных с ним финансовых и др. потерь возникает потребность в определенном инструментарии, который позволил бы наилучшим из возможных способов (с точки зрения поставленных экономическим субъектом целей) учитывать риск при принятии и реализации хозяйственных решений. Такой инструментарий разрабатывается в системе управления риском. Внешняя среда — главный источник неопределенности функционирования предприятия в условиях рынка. Как отмечают Р. Сайерт и Дж. Марч, во всех случаях неопределенность есть черта организационного поведения, с которой организации должны жить.

Наряду с этим существуют внутриорганизационные факторы неопределенности развития, вызываемые динамичностью производственных и других процессов, повышением роли научно-технических нововведений, а главное непредсказуемостью действий людей и их групп, занимающих различное положение в социальной иерархии. Но эти факторы неопределенности все же больше «подвластны» решениям собственников и менеджеров в отличие от плохо регулируемых факторов внешней среды.

Основные положения концепции принятия решений относительно поведения предприятия в условиях неопределенности можно свести к следующему:

- деловые организации признают невозможность точного предсказания событий, которые повлияют на их функционирование в более или менее отдаленном будущем;

- степень неопределенности варьируется для рыночного, финансового, научно-технического и других сегментов внешней среды, а в соответствии с этим в разных частях организации, связанных с этими сегментами, применяются различные методы принятия решений и формы организационного функционирования;

- в хозяйственном поведении более важное значение придается краткосрочным реакциям на возникающие текущие проблемы и трудности, а не выработке детализированных долгосрочных стратегий;

- при увеличении неопределенности возрастает значение организационных механизмов контроля и обратных связей в организации, позволяющих ей приспосабливаться к меняющейся обстановке;

- организация стремится не просто пассивно приспособиться, а воздействовать на внешнюю среду, чтобы ослабить неопределенность такими способами, как соглашения об уровне рыночных цен, заключение долгосрочных контрактов и т. П.

Надо учесть при этом, что внешняя социально-экономическая среда предприятия условно неорганизованна и хаотична. Ее важнейшие составляющие части — другие фирмы, правительство, местные органы самоуправления и т. П. С ростом концентрации производства развивается тенденция усиления контроля за процессами, происходящими во внешней среде. При многоцелевом характере организационных систем и неопределенности как неотъемлемой черты выработки решений в организациях центр тяжести перемещается с методов оптимального выбора альтернатив на изучение процессов поиска и нововведений в системах принятия решений. Хозяйственная организация — это система, познающая и самообучающаяся, находящаяся в периодическом поиске.

Необходимость в организационном поиске возникает, когда не решены те или иные задачи управления.

В зависимости от характера проблемы организационный поиск может быть физическим (нахождение новых данных в имеющемся массиве документов), восприятельным (получение необходимой информации путем аналитической обработки определенных источников), познавательным (конструирование новой информации на основе ассоциаций, логических процессов, замены ранее имеющихся представлений новыми и т. П.). При этом в условиях «ограниченной рациональности» организация под давлением постоянно возникающих проблем стремится сэкономить свои познавательные, вычислительные, информационные ресурсы на решение каждой данной проблемы с тем, чтобы успеть обосновать решения других проблем. Разумеется, уровень затрат этих ресурсов зависит также от степени важности и дороговизны самой проблемы для организации.

Для американских исследований по методике оценки альтернатив характерно огромное, подчас гипертрофированное внимание к рассмотрению факторов неопределенности осуществления стратегий и курсов действий промышленных фирм и правительственных программ. Работы Р. Саерта и Дж. Марча показали, что на практике руководители многих американских предприятий склонны не обращать внимания на источники неопределенности, а полагаться на решения, оправдавшие себя на прошлом опыте и т. П. [34, c. 18]. Однако нестабильность внешней среды деятельности корпораций в условиях рынка заставляет искать как пассивные методы оценки альтернатив в условиях неопределенности, так и, по возможности, активные методы влияния на среду. Структурируем внешнюю среду предприятия с целью идентификации финансового риска, возникающего у него в процессе взаимодействия его с различными уровнями социально – экономической системы (рис. 1.1.). Представленный состав отрасли формирует влияние внешней среды, с компонентами которой предприятие находится в непосредственном взаимодействии. При этом важно подчеркнуть, что само предприятие может оказывать существенное влияние на характер и содержание этого взаимодействия, тем самым оно может активно участвовать в формировании дополнительных возможностей и в приращении появления угроз его дальнейшему существованию.

В частности, Синки Д.Ф. подробно описывает действия техноструктуры по сведению к минимуму опасности внешнего некомпетентного вмешательства в принимаемые ею решения [15, c. 220].

Рис. 1.1. Взаимодействие элементов экономической системы разного уровня

Пары разнонаправленных стрелок на рисунке 1.1, соединяющих различные компоненты системы на ее разных уровнях, представляют собой взаимодействие элементов экономической системы, которое в большинстве случаев неустойчиво. В данном случае можно выделить 3 уровня взаимодействия:

- взаимодействие между субъектом и объектом управления;

- взаимодействие между предприятиями на межотраслевом уровне;

- взаимодействие предприятий с внешней средой на внутриотраслевом уровне.

Взаимодействие компонентов экономической системы на каждом из представленных уровней ведет к ее качественному изменению, что характеризует ее трансформационный потенциал, который срабатывает тогда, когда система проходит критические параметры под воздействием внешних сил. При этом сложные условия ведения бизнеса выступают в качестве внешних сил, инициировавших эволюцию экономической системы, а внутренними силами являются усилия предприятия по сохранению и улучшению своего финансово – экономического положения. Все это обуславливает неустойчивость экономической системы, которая выступает здесь в качестве источника эволюции. Качественные изменения, происходящие с экономической системой на каждом уровне ее исследования на этапах ее эволюции представляют собой изменения структуры и поведения, которые ведут к снижению соответствующего риска.

Выделяют следующие формы взаимодействия предприятий с другими юридическими и физическими лицами:

- интеграция – создание условий взаимодействия предприятий, при которых их интересы и цели из разнонаправленных становятся однонаправленными;

- коммуникация – влияние на общественное мнение с помощью рекламной и другой информационной деятельности;

- лоббирование – использование активов, ресурсов и связей предприятия для воздействия на процесс принятия решений в органах власти [2, c. 43].

Выбор той или иной формы взаимодействия определяется зависимостью объекта влияния от данного предприятия. Если объект почти не зависит от предприятия (причем для предприятия имеет значение лишь массовое поведение объектов (покупателей)), то наилучшим средством влияния выступает коммуникация. 

Если объект (например, органы власти) незначительно зависит от предприятия, но его индивидуальное решение существенно влияет на деятельность некоторого другого интересующего нас объекта, следует применять лоббирование. Если зависимость объекта (предприятие-конкурент) и предприятия носит пусть не симметричный, но обоюдный характер, то наилучшую форму взаимодействия следует искать в рамках интеграционных процессов. Взаимодействие между предприятиями в рамках процесса интеграции предполагает установление таких взаимоотношений между предприятиями, которые обеспечивают долгосрочное сближение генеральных целей интегрирующихся предприятий. Стремление предприятий к взаимодействию в форме интеграции обусловлено преимуществами, которые она предоставляет: снижение уровня неопределенности в снабжении и сбыте; ограничение конкуренции; облегчение диффузии новшеств; снижение издержек. Вертикальная интеграция имеет своей основной целью снижение рисков, обусловленных трудностями со сбытом и поставками средств производства. В качестве методов вертикальной интеграции выступают консолидация (установление контроля), группировка (укрепление связей посредством обмена акциями, представителями в совете директоров, технологиями т.д.), франчайзинг (предоставление права пользования торговой маркой, ноу-хау, ресурсами и др.), целевая пролонгация (продление сроков договоров о поставке). Взаимодействие предприятий с конкурентами в форме горизонтальной интеграции предполагает делегирование функций интегратору, т.е. передачу права решения ряда вопросов, связанных с интегрируемой деятельностью, основному предприятию. Сущность этого типа интеграции состоит в снижении накала конкурентной борьбы и в достижении взаимовыгодного сотрудничества между конкурирующими предприятиями, что в конечном счете ведет к снижению и устранению рисков, связанных с поведением конкурентов. Основными организационными формами сотрудничества в рамках горизонтальной интеграции могут выступать поглощение, слияние, сговор и другие формы. Изменение структуры и поведения экономической системы ведет к уменьшению общего экономического риска за счет снижения микроэкономического риска в процессе взаимодействия компонентов предприятия между собой и с внешней средой на внутриотраслевом уровне и за счет снижения мезоэкономического риска в процессе взаимодействия предприятий на межотраслевом уровне. При этом важно выделить основные качественные изменения, произошедшие на каждом уровне экономической системы: на уровне взаимодействия компонентов предприятия формируется стратегическая направленность управления; на межотраслевом уровне взаимодействия предприятий образуются качественно новые организационные структуры вертикального типа, проводящие новую хозяйственную политику; на уровне взаимодействия предприятий с внешней средой происходит ряд качественных изменений: ориентация предприятий на потребителя, переход предприятий от конкуренции к сотрудничеству и проведение последовательной экономической политики государства. Управление рисками становится актуальным после обнаружения риск – проблемы. Однако Живалов В.Н. обращает внимание управленцев на то, что результатов можно достичь путем использования возможностей, а не путем решения проблем. Все, на что может надеяться человек, взявшийся за решение проблем, это – восстановление нормы. В лучшем случае, можно надеяться лишь на снятие ограничений, мешающих бизнесу достичь результатов [7, с. 56].

Поэтому управление рисками влияет на эффективность любой операции и всей финансово – хозяйственной системы.

Высокий уровень расходов на контроль и управление рисками обусловил необходимость системного подхода к управлению рисками.

Существуют следующие существенные моменты при системном подходе к управлению рисками:

1. Целью обеспечения безопасности деятельности является системная параллельная зашита от различных видов рисков. При управлении рисками следует стремиться обеспечить баланс целей.

2. Риски, имеющие разнообразные источники и связанные с одним объектом, рассматриваются как единый комплекс факторов, влияющих на эффективность использования ресурсов.

3. Управление рисками связано с эффективностью операции или любой производственной системы.

4. Чтобы снизить риск на различных циклах (стадиях) предприятия, разрабатывается комплекс мероприятий.

5. Мероприятия по управлению рисками рассматриваются как единая система [16, с. 244].

Таким образом, системный подход к управлению рисками позволяет экономическому субъекту эффективно распределять ресурсы с целью обеспечения безопасности.

Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. Управление финансовым риском как система состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). В системе управления риском объектом управления являются результаты финансовых отношений между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска (отношения между партнерами, конкурентами; заемщиком и кредиторами; страхователем и страховщиком и т.п.). Субъектом управления в системе управления финансовым риском является специальная группа людей (предприниматель, финансовый менеджер, менеджер по риску, специалисты по страхованию и др.), которая посредством различных приемов и способов осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления. Основная задача хозяйствующего субъекта в сфере управления рисками— «найти вариант действий, обеспечивающий оптимальное сочетание риска и дохода, исходя из предположения того, что чем прибыльнее проект, тем выше степень риска при его реализации» [5, с. 78].

В частности, первая защитная цель техноструктуры — обеспечить достаточный и устойчивый уровень прибыли. Все, что может служить достижению этой цели — стабилизация цен, контроль над издержками производства, управление реакцией потребителей и потребительским спросом, нейтрализация не поддающихся контролю неблагоприятных тенденций в изменениях цен и издержек и в поведении потребителя, обеспечение такой правительственной политики, которая сделает спрос устойчивым или устранит нежелательный риск, — становится основным в деятельности техноструктуры и корпорации. Главными задачами субъекта управления являются: обнаружение областей повышенного финансового риска; оценка степени риска; анализ приемлемости данного уровня риска для организации; разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска; в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба.

Конкретные методы и приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и т.п. Вместе с тем, теория и практика управления риском выработала ряд основополагающих принципов, которыми следует руководствоваться субъекту управления. Среди основных принципов управления финансовым риском И.А. Бланк, Дж. Ван Хорн, В.В. Глущенко, И.И. Глущенко выделяют следующие:

1. Осознанность принятия рисков. Финансовый менеджер должен осознанно идти на риск, если он надеется получить соответствующий доход от осуществления финансовой операции. Поскольку финансовый риск –явление объективное, полностью исключить риск из финансовой деятельности предприятия невозможно. После оценки уровня риска по отдельным операциям можно принять тактику «избежания риска». Осознанность принятия риска является непременным условием нейтрализации последствий риска.

2. Управляемость принимаемыми рисками. В состав портфеля финансовых рисков должны быть включены преимущественно те из них, которые поддаются нейтрализации.

3. Независимость управления отдельными рисками. Финансовые потери по различным видам рисков независимы друг от друга и в процессе управления ими должны нейтрализоваться индивидуально.

4.Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности финансовых операций – основополагающий принцип в теории рискменеджмента. Он заключается в том, что предприятие должно принимать в процессе осуществления финансовой деятельности только те виды финансовых рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня доходности по шкале «доходность – риск». Любой вид риска, по которому уровень риска выше уровня ожидаемой доходности (с включенной в нее премией за риск) должен быть предприятием отвергнут (или соответственно должны быть пересмотрены размеры премии за и риск).

5. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями предприятия. Ожидаемый размер финансовых потерь предприятия, соответствующий тому или иному уровню финансового риска, должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков.

6. Эффективность управления рисками. Затраты предприятия по нейтрализации финансового риска не должны превышать суммы возможных финансовых потерь по нему даже при самой высокой степени вероятности наступления рискового случая. Критерий эффективности управления рисками должен соблюдаться при осуществлении, как самострахования, так и внешнего страхования финансовых рисков

7. Учет периода осуществления операции в управлении рисками. Чем длиннее период осуществления финансовой операции, тем шире диапазон сопутствующих ей рисков. При необходимости осуществления таких финансовых операций предприятие должно обеспечить получение необходимого дополнительного уровня доходности по ней не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность, поскольку период осуществления финансовой операции представляет собой период «замороженной ликвидности» вложенного в нее капитала. Только в этом случае у предприятия будет сформирован необходимый финансовый потенциал для нейтрализации негативных финансовых последствий по такой операции при возможном наступлении рискового случая.

8. Учет финансовой стратегии предприятия в процессе управления рисками. Система управления финансовыми рисками должна базироваться на общих критериях избранной предприятием финансовой стратегии (отражающей его финансовую идеологию по отношению к уровню допустимых рисков), а так же финансовой политики по отдельным направлениям финансовой деятельности.

9. Учет возможности передачи рисков. Принятие ряда финансовых рисков несопоставимо с финансовыми возможностями предприятия. В то же время осуществление соответствующей финансовой операции может диктоваться требованиями стратегии и направленности финансовой деятельности. Включение таких рисков в портфель совокупных финансовых рисков допустимо лишь в том случае, если возможна частичная или полная их передача партнерам по финансовой операции или внешнему страховщику.

При раскрытии содержания рассмотренных принципов в определенной мере затронуты приемы управления риском (средства разрешения рисков).

Избежание риска предполагает уклонение от риска, отказ от реализации мероприятия (проекта), связанного с риском. Такое решение принимается в случае несоответствия указанным выше принципам. Однако следует учитывать, что избежание одного вида риска может привести к возникновению других. Снижение степени риска предполагает сокращение вероятностей и размеров возможных отклонений. Существуют различные способы снижения степени риска в зависимости от конкретного вида риска и характера деятельности. Одним из частных случаев снижения степени риска является передача риска, состоящая в передаче ответственности за риск (полностью или частично) кому-то другому, например, страховой компании.

Принятие риска означает оставление всего или части риска (в случае передачи части риска кому-то другому) за хозяйствующим субъектом, т.е. на его ответственности. Снижение финансового риска предполагает проведение мероприятий организационного характера, способствующих предотвращению убытков. Учет риска предполагает принятие возможных убытков и планирование их финансирования при обосновании инвестиционного решения. В соответствии с этим инструментарий управления риском включает в себя инструменты снижения риска и инструменты учета риска. Для снижения риска в финансовом управлении целесообразно использовать ряд организационных инструментов управления риском для воздействия на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых на практике методов снижения можно разделить на 4 типа:

1)методы уклонения от риска;

2)методы локализации риска;

3)методы диссипации риска;

4)методы компенсации риска [22].

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются предприниматели, предпочитающие действовать не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами – потребителями и поставщиками. Хозяйствующие субъекты, придерживающиеся тактики «уклонения от риска», отказываются от инновационных и иных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает хотя бы малейшие сомнения. Другая возможность уклонения от риска состоит в попытке перенести риск на какое-нибудь третье лицо. С этой целью прибегают к страхованию своих действий или поиску «гарантов», полностью перекладывая на них свой риск. Страхование вероятных потерь служит не только надежно защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность руководителей предприятий, принуждая их серьезно относится к разработке и принятию решений, регулярно проводить превентивные защитные меры. Метод «поиска гарантов» используется как мелкими, так и крупными предприятиями. Только функции гаранта для них выполняют разные (см.таблицу 1.1).

Таблица 1.1 Методы управления финансовым риском

Группа методов управления риском

Методы управления риском

Методы уклонения от риска

Отказ от ненадежных партнеров 

Отказ от инновационных проектов

Страхование хозяйственной деятельности Создание региональных или отраслевых структур взаимного страхования и систем перестрахования Поиск «гарантов»

Методы локализации риска

Выделение «экономически опасных» участков в структурно или финансово самостоятельные подразделения (внутренний венчур)

Образование венчурных предприятий Последовательное разукрупнение предприятия

Методы диссипации риска

Интеграционное распределение ответственности между партнерами по производству (образование ФПГ, акционерных обществ, обмен акциями и т.п.) Диверсификация видов деятельности Диверсификация рынков сбыта и зон хозяйствования, (расширение круга партнеров-потребителей)

Расширение закупок сырья, материалов пр. Распределение риска по этапам работы (по времени)

Диверсификация инвестиционного портфеля предприятия

Методы компенсации риска

Внедрение стратегического планирования Прогнозирование внешней экономической обстановки в стране, регионе хозяйствования и т.д. Мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды

Создание системы резервов на предприятии Активный целенаправленный («агрессивный») маркетинг 

Создание союзов, ассоциаций, фондов взаимовыручки и взаимной поддержки и т.п.

Лоббирование законопроектов, нейтрализующих или компенсирующих предвидимые факторы риска

Эмиссия конвертируемых привилегированных акций Борьба с промышленно-экономическим шпионажем

1.3 Построение системы риск-менеджмента в коммерческом банке

Оперируя в нестабильной среде и не обладая всей полнотой информации о контрагентах, коммерческие банки вынуждены принимать риск в повседневной деятельности. При этом банки имеют возможность минимизировать значительную часть несистемного риска, однако не всегда делают это, поскольку риск прямо пропорционален доходу и вполне приемлем при наличии достаточных компенсаций.

В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления — распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Специфика экономического аспекта риска связана с тем, что риск, несмотря на ожидаемый финансовый выигрыш, отождествляется с возможным материальным ущербом, вызванным реализацией выбранного хозяйственного, организационного или технического решения, и/или неблагоприятным воздействием окружающей среды, включающим изменение рыночных условий, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Такая трактовка риска в банковской сфере вполне оправдана, поскольку, выполняя функции финансовых посредников в экономической системе, коммерческие банки покрывают львиную долю своих потребностей в денежных ресурсах за счет привлеченных средств. Следовательно, для того чтобы формировать пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью надежности и общественным доверием. Общество же, в свою очередь, склонно доверять свои временно свободные денежные средства тем финансовым посредникам, которые демонстрируют стабильную прибыль и минимальные потери. Таким образом, для банка риск представляет собой вероятность потерь и тесно связан с нестабильностью банковского дохода.

В процессе изучения, а тем более в процессе управления банковскими рисками необходимо помнить, что в реальности все виды рисков тесно взаимосвязаны. Помимо выявления и оценки индивидуальных или «чистых» рисков своей деятельности (таких как процентный, кредитный риски и риск ликвидности) банку необходимо представлять себе совокупный уровень принимаемого им риска. Этот этап требует количественного и качественного анализа потенциальных потерь, а также информации о понесенных банком потерях в прошлом.

Качественный анализ предполагает расчет следующих показателей:

Максимальные поддающиеся предвидению потери (MFL, maximum foreseeable loss) — максимальная величина потерь, которые понесет банк, если события будут развиваться по самому худшему сценарию и система «обеспечения безопасности» банка не сработает.

Максимальные вероятные потери (MPL, maximum probable loss) — максимальная величина потерь, которые может понести банк, с учетом того, что потери до некоторой степени контролируются эффективной системой защиты и покрытия.

Количественный анализ заключается в сборе и обработке статистических данных:

-составление базы данных о потерях с описанием причин, их вызвавших;

-составление 5-летней (и более) истории банковских потерь с полным их описанием;

-классификация потерь (например, по вызвавшим их причинам);

-расчет и определение потерь, о которых нет отчетности;

-определение основных тенденций на основе собранной статистики;

-составление прогноза банковских потерь на перспективу.

Полезным инструментом для принятия управленческих решений в области банковских рисков является ретроспективная Матрица примеров оценки и использованных приемов минимизации рисков, используемая многими зарубежными кредитными организациями. Такая матрица составляется на основе банковской практики решения кризисных ситуаций и может иметь следующую форму (см. таблицу 1.2).

Таблица 1.2 Матрица примеров оценки и использованных приемов минимизации рисков

Идентификация и классификация потенциальных убытков помогает банку решить сразу несколько проблем. В частности, сбор информации на систематической основе позволяет:

а) создать базу данных для будущих прогнозов банковских потерь,

б) выявить наиболее слабые места в организации финансового посредника и выделить ключевые направления реорганизации его деятельности,

в) определить наиболее эффективные методы минимизации рисков.

Ключевыми способами ограничения банковских рисков принято считать следующие:

- объединение риска — метод, направленный на снижение риска путем превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные издержки (данный метод лежит в основе страхования);

- распределение риска — метод, при котором риск вероятного ущерба делится между участниками таким образом, что возможные потери каждого относительно невелики (наиболее часто применяется при проектном финансировании);

- лимитирование — метод, предусматривающий разработку детальной стратегической документации (оперативных планов, инструкций и нормативных материалов), устанавливающей предельно допустимый уровень риска по каждому направлению деятельности банка, а также четкое распределение функций и ответственности банковского персонала;

- диверсификация — метод контроля риска за счет подбора активов, доходы по которым по возможности мало коррелируют между собой;

- хеджирование — балансирующая трансакция, нацеленная на минимизацию риска. Трансакции, хеджирующие отдельные позиции баланса, называются микрохеджированием, а иммунизирующие весь баланс финансового посредника — макрохеджированием. В тех случаях, когда подбор инструментов хеджирования осуществляется в рамках балансовых позиций (например, подбор активов и пассивов по длительности), метод хеджирования считается естественным.

Синтетические методы хеджирования предполагают использование внебалансовых видов деятельности: форвардные соглашения о будущей процентной ставке, финансовые фьючерсы, опционы и свопы. Новые подходы к ограничению банковских рисков открывают такие инновации, как:

- секьюритизация активов — эмиссия и последующая продажа ценных бумаг, обеспеченных банковскими активами;

- сегментация и продажа кредитов — дробление процедуры кредитования на четыре этапа (открытие кредита, финансирование, продажа, обслуживание) и специализация финансового посредника на том этапе, где он имеет относительные конкурентные преимущества.

Однако, имея возможность практически полностью иммунизировать себя от большинства эндогенных рисков, финансовый посредник стремится лишь снизить его до приемлемого уровня, повысив тем самым свою рентабельность. Комбинация таких факторов, как доходность банка, размер собственного капитала и уровень банковской задолженности, а также статистика средних ежегодных убытков и степень склонности управляющих банком к принятию риска, определяют тот уровень максимального совокупного риска (или величину потерь), который банк способен финансировать самостоятельно. Он определяется: а) для каждого уровня потерь и б) как средний ежегодный уровень, пересматривающийся ежегодно в зависимости от изменяющихся условий, и носит название «болевого порога».[22]

Основной целью финансирования риска является создание резервов на покрытие убытков в случае их возникновения. Для защиты банка от потерь используется чрезвычайно широкий спектр доступных банку финансовых инструментов и ресурсов. Источники финансирования риска принято делить на внутренние, позволяющие покрыть потери банка в пределах «болевого порога», и внешние источники для финансирования потерь выше этого уровня. Ключевым внутренним источником является создание резервов. Внешние источники в основном подразумевают страхование, однако, в распоряжении банка есть и другие инструменты — кредитные линии, дополнительные заимствования и тому подобное.

Определить достаточность финансовой защиты можно путем сопоставления максимальных поддающихся предвидению потерь (MFL) с тем объемом ресурсов, который могут обеспечить внутренние и внешние источники финансирования риска. Для повышения эффективности финансовой защиты банку следует регулярно проводить мониторинг предложений страхового рынка и стоимости предлагаемых вариантов, а также проводить сравнения по уровню принимаемого риска (за рубежом информацию, как правило, можно получить в органах банковского надзора) и издержкам на его страхование с практикой сопоставимых банков (например, Risk and Insurance Management Society and Tillinghast публикуют «Cost-of-Risk Survey»). Банковская программа финансирования риска должна быть составлена таким образом, чтобы обеспечить одновременно как стабильность покрытия рисков, так и минимизацию прямых издержек банковского риска. В соответствии с указанной целью перед банком стоят следующие задачи:

-удерживание риска в пределах финансовых возможностей банка, определяемых текущими финансовыми ресурсами и степенью склонности управляющих банком к принятию риска;

-использование внешних источников финансирования риска (таких как страхование) с наименьшими издержками для защиты банка от «катастроф»;

-обеспечение максимальной стабильности долгосрочных издержек банковских рисков.

Программа эффективного контроля за банковскими рисками должна включать следующие положения:

-защита банка и обеспечение безопасности людей — защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;

-сохранение собственности — мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;

-контроль процесса обработки информации и операционного центра — обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;

-предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;

-контроль обязательств по контрактам и соглашениям — юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;

-контроль финансовых рисков;

-планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать — разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

Интересно, что в условиях действия противоречивой нормативно-правовой базы и неадекватного налогообложения, многие финансовые посредники разрабатывают правила поведения собственного персонала в момент проведения проверок деятельности кредитной организации органами банковского надзора — центральным банком и налоговой инспекцией, считая эту область одним из важнейших направлений контроля риска.

Управление риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и издержек, основанных на сборе информации о всех потенциальных и реальных издержках на покрытие потерь и формировании системы штрафов и вознаграждений. Реализация систематического мониторинга эффективности различных программ контроля за рисками, помимо разработки стандартов для данных программ, должна включать также сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной их эффективности. Для координации целей финансового посредника и контроля уровня риска целесообразно подготовить письменный меморандум о политике контроля рисков и создать комитет, состоящий из руководителей высшего звена и руководящих работников заинтересованных отделов.

Как правило, банк уже располагает внутренними подразделениями, в той или иной степени контролирующими и регулирующими банковские риски, — службами безопасности, внутреннего аудита и внутреннего контроля, однако, после сравнительного анализа роли и места этих подразделений в обеспечении жизнедеятельности финансового посредника становится ясной необходимость создания принципиально иной службы «быстрого реагирования», которая обеспечит банку большую устойчивость и существенные конкурентные преимущества.

Новой структурной единицей, призванной заниматься вопросами оценки банковских рисков и выработкой стратегии и тактики управления рисками, может стать Комитет контроля рисков, на который возлагаются следующие задачи:

-разработка письменного меморандума о политике контроля рисков;

-осуществление контроля уровня принимаемого риска, установление компромисса «рискованность — доходность»;

-определение «порога боли»;

-установление способов финансирования риска и постоянный мониторинг соответствующих издержек;

-разработка вариантов и принятие решений по выходу из кризисных ситуаций;

-анализ ситуаций и определение санкций против «провинившихся» сотрудников.

Комитет может быть организован по принципу «круглого стола» из руководителей банковских подразделений, при этом сам Комитет подотчетен и напрямую подчиняется Председателю Правления банка. Некоторые контрольные и управленческие функции Комитет может делегировать заинтересованным управлениям, например:

-информационно-аналитический отдел: контроль достаточности финансовой защиты, расчеты, связанные с проведением качественного (показатели MFL, MPL) и количественного анализа потенциальных потерь;

-служба внутреннего контроля: поиск информации о новых видах риска и новых инструментах минимизации; анализ внешних источников финансирования риска; получение информации в органах банковского надзора об уровне индивидуальных рисков, принимаемых сопоставимыми банками, и ее анализ;

-отдел внутреннего аудита: организация мониторинга эффективности программ контроля за рисками (разработка стандартов, сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной эффективности).

Текущие совещания Комитета целесообразно проводить один раз в неделю (или по необходимости, исходя из сложившейся банковской практики), в ходе которых обсуждать итоги рабочей недели и экономические прогнозы и тенденции на будущую неделю. Экстренные совещания имеют целью разработку и координацию мер по выходу из кризисной ситуации и предполагают участие экспертов, узких специалистов, непосредственных исполнителей. Обмен информацией на всех уровнях (совет директоров — комитет контроля рисков — персонал) может осуществляться в форме ежегодных отчетов, совместных совещаний, семинаров, конференций, интервью, бюллетеней и так далее и служит целям проверки эффективности и совершенствования системы управления банковскими рисками.

Создание Комитета контроля рисков и адекватное распределение функций среди заинтересованных подразделений позволит решить следующие задачи:

а) повысит качество управления банковскими рисками;

б) обеспечит всеобъемлющий контроль за коммерческой деятельностью;

в) позволит оптимально управлять банковскими активами и пассивами, в пределах более четко определенного компромисса между рискованностью и доходностью банковских операций.

Для эффективного управления финансовому посреднику необходимо четко сформулировать должностные обязанности менеджеров высшего звена. Как правило, сначала ставятся перспективные цели и задачи организации, определяются пути их выполнения, затем вырабатывается меморандум об управлении банковскими рисками, который должен быть одобрен советом директоров банка. Меморандум доводится до сведения всего персонала и содержит, как минимум, следующие положения:

а) цели;

б) банковское понимание процесса управления банковскими рисками;

в) желательное значение «порога боли» и других показателей уровня сдерживания риска;

г) ответственность персонала за выполнение программы;

д) подотчетность Совету директоров.

Однако, несмотря на то, что ответственность за выполнение программы управления банковскими рисками распространяется на всех служащих банка, менеджеры высшего звена должны нести финансовую ответственность за принимаемые ими решения. Это положение должно быть зафиксировано в их контракте, а решение о санкциях должно приниматься советом директоров после тщательной проверки конкретных обстоятельств и степени вины отдельного служащего в финансовой «катастрофе». [31]

Определение четких индивидуальных ежегодных целей на основе общей программы управления рисками позволяет достичь наилучшего эффекта ограничения банковских рисков. Как правило, отправной точкой служит показатель ежегодной стоимости риска (COR, cost of risk), рассчитываемый за несколько прошедших лет. С учетом изменяющихся условий данный показатель может использоваться как «барометр» расходов на управление риском. В то же время, банк может ставить перед собой нефинансовые задачи, такие как, например, разработка и применение новой специфической программы контроля риска и так далее. Кроме того, для наиболее успешного управления рисками, необходим периодический мониторинг эффективности программы управления рисками, наподобие аудиторской проверки.


ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

ОАО Сибирский банк развития бизнеса (СИББИЗНЕСБАНК) образовался 21.10.1993г. согласно лицензии ЦБ РФ за № 2539 по адресу: г. Сургут, ул. Маяковского 16/1. Изначально организационно-правовая форма кредитной организации была – общество с ограниченной ответственностью (ООО), но 27.08.2003г. Сиббизнесбанк преобразовал форму собственности в открытое акционерное общество (ОАО), т.к. за 10 лет существования на рынке банковских услуг прежняя организационно-правовая форма собственности не удовлетворяла потребностям банка в формировании финансовых ресурсов и их размещения.

02.12.2004г. ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов под номером 238.

По итогам 2007 года ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» устойчиво входит в ТОР-500 банков России.

Положение Банка в отрасли по некоторым наиболее известным оценкам рейтинговых агентств по итогам 2007 года выглядит следующим образом:

- 28-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Банки Уральского региона»;

- 123-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Top500 региональных банков России по депозитному портфелю за 2006 год»

- 148-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Топ-500 региональных банков России по чистым активам за 2006 год»;

- 221-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Топ-500 региональных банков России по кредитному портфелю за 2006 год»;

- 358-е место в рейтинге компании «РосБизнесКонсалтинг» «Топ-500 крупнейших банков России за 2006 году»;

На период до 2009 годы планируется значительный рост всех показателей Банка.

В течение 2-х лет планируется войти в первые 300 банков, как по размеру чистых активов, так и по размеру собственного капитала. Прибыльность капитала и активов Банка планируется удержать на уровне не ниже фактического в 2007 году.

Также планируется дальнейшее развития филиальной сети, в том числе за счет открытия филиалов в новых регионах и расширения сети дополнительных офисов и операционных касс.

Приоритетными направлениями деятельности банка являются организация высококачественного комплексного обслуживания корпоративных клиентов и физических лиц, а также развитие широкой региональной сети. Банк обслуживает крупные предприятия электроэнергетики, нефтегазовой, угольной и ряда других отраслей промышленности, финансовые и страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» создал широкую региональную сеть: 5 филиалов (Москва, Санкт-Питербург, Тверь, Тюмень, Омск)и 22 отделения на территории РФ. Банк активно реализует идею создания «финансового супермаркета», предлагая клиентам получить в филиалах и отделениях Банка весь набор банковских услуг одинаково высокого качества и необходимую консультацию по любому вопросу в области финансов.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» успешно реализует масштабные проекты в сфере регионального финансирования в социально значимые программы субъектов РФ.

В начале 2002-го года Правлением Банка была утверждена и одобрена Советом директоров Банка долгосрочная Программа развития розничного бизнеса. В настоящее время в рамках данной программы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» осуществляет:

- прием и обслуживание вкладов населения;

- выпуск и обслуживание пластиковых карт (в частности, выплата заработной платы работникам корпоративных клиентов Банка на пластиковые карты);

- кредитование физических лиц, осуществляемое по пяти направлениям:

- потребительское кредитование;

- автокредитование;

- ипотека;

- разрешенный овердрафт по пластиковым картам;

- кредиты на неотложные нужды.

ОАО через филиалы и отделения регулярно оказывает помощь школам и местным организациям культуры, выделяя средства на проведение концертов, конкурсов и художественных выставок.

Дальнейшее укрепление финансового потенциала Банка позволит значительно расширить объемы и направления благотворительной деятельности.

Программы, ориентированные на возрождение духовности, нравственных основ российского общества свидетельствуют об открытой и социально ответственной общественной позиции Банка.

Сегодня ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - крупный высокотехнологический универсальный банк с почти 15-летней историей развития, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

Структура ОАО совпадает с набором операций, им совершаемых. Созданы кредитные, депозитные и другие подразделения с аналогичными операциям наименованиями. Бухгалтерия является одним из структурных подразделений банка.

Руководство ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» состоит из совета директоров и Правления.

Структура Совета директоров ОАО представлена на рис. 2.1., а на рисунке 2.2. – структура Правления банка.

Председатель совета директоров

Член Совета директоров, Председатель правления Банка

Член Совета директоров

первый заместитель Председателя Совета директоров

Член Совета директоров

Член Совета директоров

Член Совета директоров

Рис.2.1. Структура Совета директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

В Банке функционирует современный процессинговый центр, осуществляющий поддержку эмиссии и обслуживание в своих устройствах банковских карт международных платежных систем VISA International и MasterCard International. Банком выпущено более 100 тысяч пластиковых карт и установлено 115 банкоматов и свыше 50 Pos-терминалов. Клиенты Банка имеют возможность оплачивать услуги операторов сотовой связи банковскими картами, оформлять кредиты в точках удаленной выдачи. Относительно недавно осуществлена интеграция процессинговой системы банка с автоматизированной банковской системой Equation (компании Misys), телефонным центром, системой электронных платежей и системой Internet Bank.


Первый заместитель Председателя Правления

Заместитель

Заместитель

Заместитель

Главный бухгалтер

Председатель Правления

Заместитель

Заместитель

Заместитель

Рис. 2.2. Правление ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

В настоящее время ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» продолжает интенсивно развиваться, осваивая новые сегменты рынка, предлагая новые банковские продукты и услуги, расширяя свою инфраструктуру, увеличивая клиентскую базу и укрепляя позиции в банковском сообществе. Взвешенная и продуманная политика Банка позволяет стабильно выполнять свои обязательства перед клиентами, способствует росту потенциала Банка и его надежности. Банк дорожит каждым клиентом, уважает его бизнес, учитывает его уникальность и специфику. Клиенты Банка всегда могут рассчитывать на внимательное отношение персонала. Высокопрофессиональный коллектив сотрудников Банка строит отношения с клиентами на индивидуальной основе, укрепляя статус финансового консультанта, помощника и партнера.

В дальнейшем стратегия нашего Банка будет заключаться в стремлении сохранить высокие темпы роста, а также будет нацелена на повышение качества обслуживания клиентов, разработку и внедрение новых банковских продуктов и услуг.

2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Сиббизнесбанк»

Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. рассмотрим в таблице 2.1

Таблица 2.1Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг., тыс. руб.

Показатели

2006 г.

2007 г.

Темп прироста, %

Валюта баланса (с учетом МФО)

2 012 415

3 547 704

+76,29

Собственные средства (капитал)

78 323

119 054

+52,00

Средства акционеров (участников)

50 000

90 000

+80,00

Чистая ссудная задолженность

472 134

1 154 340

+144,49

Чистые вложения в ценные бумаги

482 067

557 095

+15,56

Средства клиентов

1 257 446

2 173 955

+72,89

в т.ч. вклады физических лиц

727 481

1 003 599

+37,95

Выпущенные долговые обязательства

11 565

84 053

+626,79

Доходы

246 384

488 306

х

Расходы

229 366

474 782

х

Прибыль до налогообложения

25 074

23 664

х

Прибыль за отчетный период

14 134

9 065

х

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества – высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.

В своей работе Банк также руководствуется следующими принципами: относится к клиентам как к равноправным партнерам и оценивает свою работу ростом их благосостояния, стремится к построению долгосрочных отношений с клиентами, сотрудниками и деловыми партнерами.

Основополагающим принципом деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» остается неукоснительное соблюдение действующего законодательства и нормативных документов Банка России. В отчетном году Банк своевременно и в полном объеме предоставлял отчетность, а также выполнял все нормативы, установленные для кредитных организаций.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2008 г. Составили 119 054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2007 г. Капитал увеличился на 40 731 тыс. руб. или 52 % (см. рис.2.3).

Показатель достаточности капитала Банка на 1 января 2007 г. Составил 13,5%, что превышает норматив Банка России (11%). Таким образом, Банк сохраняет достаточный собственный капитал для обеспечения выполнения своих обязательств и возможности по дополнительному привлечению средств и наращиванию объемов активных операций.

Рис.2.3 Динамика собственных средств ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

За 2007 год валюта баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% (+1 535,3 млн. руб.) с 2 012,4 млн. руб. до 3 547,7 млн. руб. (см. рис.2.4).

Рис. 2.4. Динамика валюты баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

В таблице 2.2 рассмотрим структуру активов ОАО НА 01.01.2008г.

Таблица 2.2 Структура активов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Наименование

На 01.01.08

Тыс. руб.

%

Денежные средства и счета в ЦБ РФ

535 065

22,31

Средства в кредитных организациях

36 666

1,53

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

268 547

11,20

Чистая ссудная задолженность

1 154 340

48,13

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

288 548

12,03

Основные средства

85 659

3,57

Требования по получению процентов

4 258

0,18

Прочие активы

25 185

1,05

ИТОГО

2 398 268

100

Активы ОАО увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.08 года составили 2 398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги – 11,2% в структуре активов. Доля денежных средств активов, к которым относятся средства на корреспондентских счетах в ЦБ, в других банках и в кассе, составляет 23,84% от общей суммы активов. Основные средства в структуре активов занимают 3,57% (см. рис. 2.5).

Рис. 2.5. Структура активов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

В таблице 2.3 рассмотрим структуру пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008 г.

Таблица 2.3 Структура пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Наименование

На 01.01.08

Тыс. руб.

%

Средства кредитных организаций

10 000

0,42

Средства на расчетных счетах

779 974

32,52

Депозиты юридических лиц

390 382

16,28

Вклады физических лиц

1 003 599

41,85

Собственные средства

107 235

4,47

Выпущенные долговые обязательства

84 053

3,50

Обязательства по уплате процентов

17 033

0,71

Прочие обязательства

5 992

0,25

ИТОГО

2 398 268

100

По состоянию на 1 января 2008 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» оставались привлеченные средства клиентов.

Структура пассивов имеет следующий вид: вклады физических лиц – 41,85%, средства на расчетных счетах – 32,52%, средства кредитных организаций – 0,42%, депозиты юридических лиц – 16,28%, собственные средства – 4,47% (см. рис. 2.6).

Рис.2.6. Структура пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Рост объемов проводимых Банком операций, благоприятным образом сказался на качественных показателях его деятельности. В частности, объем прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» по итогам 2007 года достиг 23 664 тыс. руб. (см. таблицу 2.4).


Таблица 2.4 Объем балансовой прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг (нарастающим итогом с начала года), тыс. руб.

Наименование

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

2006

2007

2006

2007

2006

2007

2006

2007

Прибыль до налогообложения

4 311

2 606

10 944

7 824

18 828

17 137

25 074

23 664

Доходы Банка за 2007 год составили 488 306 тыс. руб.

Суммарные доходы Банка выросли в 1,9 раза в сравнении с предыдущим годом. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007 год по кварталам представлена на рис.2.7.

Рис.2.7. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. по кварталам (нарастающим итогом с начала года), тыс. руб.

Наибольшую долю, как и в 2006 году, составляют процентные доходы по кредитным операциям – 27,23% доходов Банка. На 01.01.2008 года они составили почти 132,9 млн. руб., что в 1,8 раза больше, чем в прошлом году. Доходы за расчетно-кассовое обслуживание в 2007 году составили 50,6 млн. руб. В общей структуре доходов удельный вес данной статьи составляет 10,36%. Совокупный доход от операций с ценными бумагами за 2007 год составил 67 млн. руб., удельный вес – 13,73%, что на 64,22% выше в сравнении с прошлым годом. В 3 раза возросли доходы по валютным операциям Банка и по состоянию на 01.01.08 г. Составили 90,6 млн. руб., удельный вес – 18,55% (см. таблицу 2.5).

Таблица 2.5 Структура доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Наименование

I квартал

2007г.

II квартал

2007г.

III квартал

2007г.

IV квартал

2007г.

ИТОГО: за год

Тыс.

руб.

%

Тыс.

руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс.

руб.

%

Доходы по кредитам, предоставленным юридическим лицам

11 240

14,36

13 340

10,71

14 781

10,06

18 195

13,13

57 556

11,79

Доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам и индивидуальным предпринимателям

6 370

8,14

7 460

5,99

9 056

6,17

12 515

9,03

35 401

7,25

Доходы по межбанковским кредитам и корреспондентским счетам

7 078

9,04

10 239

8,22

9 788

6,66

12 881

9,30

39 987

8,19

Доходы по операциям с ценными бумагами

17 057

21,79

4 437

3,56

21 663

14,75

23 866

17,23

67 023

13,73

Доходы по валютным операциям

18 960

24,22

32 696

26,24

21 089

14,36

17 854

12,89

90 599

18,55

Доходы за расчетно-кассовое обслуживание

9 320

11,90

13 657

10,96

12 678

8,63

14 932

10,78

50 587

10,36

Доходы по банковским картам

1 201

1,53

3 086

2,48

2 455

1,67

2 149

1,55

8 891

1,82

Доходы от восстановленных резервов

3 804

4,86

24 422

19,60

53 127

36,17

23 168

16,72

104 521

21,40

Прочие доходы

3 263

4,16

15 257

12,24

2 245

1,53

12 976

9,37

33 741

6,91

ИТОГО

78 293

100

124 594

100

146 882

100

138 536

100

488 306

100

Расходная часть за 2007 год сложилась в размере 474 783 тыс. руб. с учетом СПОД.

В расходах Банка уплаченные проценты за 2007 год составили 125,8 млн. руб., их доля в общих расходах Банка составила 26,5%, из них 16,53% относятся к уплаченным процентам по депозитам физических лиц. Расходы по данной статье возросли в 1,4 раза в сравнении с 2006 годом. В общей структуре расходов расходы по валютным операциям составляют 18,89%, в 4 раза возросли в сравнении с прошлым годом. Доля эксплуатационных расходов составляет 12,4% в общей структуре расходов, и возросла в 1,4 раза по сравнению с прошлым годом. В расходах Банка доля прочих расходов составляет 3,26%, а 24,22% это отчисления на создание резервов (см. таблицу 2.6).

Таблица 2.6 Структура расходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Наименование

I квартал

2007г.

II квартал 2007г.

III квартал 2007г.

IV квартал

2007г.

ИТОГО:

за год

Тыс.

руб.

%

Тыс.

руб.

%

Тыс.

руб.

%

Тыс.

руб.

%

Тыс.

руб.

%

Уплаченные проценты по депозитам юридических лиц

1 119

1,45

1 321

1,08

1 794

1,28

2 498

1,85

6 732

1,42

Уплаченные проценты по депозитам физических лиц

22 924

29,72

18 107

14,83

15 338

10,94

22 133

16,35

78 502

16,53

Уплаченные % по открытым счетам и привлеченным средствам КО

8 313

10,78

10 014

8,20

9 722

6,93

12 550

9,27

40 599

8,55

Расходы по операциям с ценными бумагами

1 087

1,41

736

0,60

90

0,06

4 332

3,20

6 246

1,32

Расходы по валютным операциям

18 996

24,63

32 098

26,29

20 500

14,62

18 075

13,35

89 669

18,89

Расходы за расчетно-кассовое обслуживание

523

0,68

739

0,61

1 005

0,72

839

0,62

3 106

0,65

Расходы по банковским картам

69

0,09

151

0,12

138

0,10

129

0,10

487

0,10

Расходы по оплате труда

4 823

6,25

6 923

5,67

10 327

7,36

17 511

12,94

39 584

8,34

Расходы по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами

2 801

3,63

4 582

3,75

5 380

3,84

7 735

5,72

20 498

4,32

Эксплуатационные расходы + арендная плата

9 977

12,93

13 703

11,22

14 675

10,47

20 523

15,16

58 878

12,40

Расходы на создание резервов

5 350

6,94

29 058

23,80

58 230

41,53

22 377

16,53

115 015

24,22

Другие текущие расходы

1 150

1,49

4 670

3,83

3 022

2,16

6 642

4,91

15 467

3,26

ИТОГО

77 132

100

122 102

100

140 221

100

135 344

100

474 783

100

Система вкладов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - это:

- гибкая процентная политика;

- разнообразие вкладов по срокам вложений;

- ориентация на различные категории вкладчиков;

- обновление видов вкладов;

- скорость совершения операций;

- качество обслуживания.

За 2007 год, как и прежде, ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» активно развивал услуги по привлечению средств физических лиц во вклады.

Банк привлекал депозиты в рублях и в иностранной валюте, определяя уровень процентных ставок и срочность исходя из складывающейся конъюнктуры рынка, а также потребностей и возможностей клиентов.

В сравнении с 2006 годом объем привлеченных депозитов увеличился на 41,12% (+1 104,5 млн.руб.), и в абсолютном выражении составил 3 791 млн. руб. (с учетом операций по банковским картам).

Прирост ресурсной базы в основном обеспечен за счет увеличения вкладов физических лиц, которые в 2007 году, возросли на 8,45% (+170,2 млн. руб.) с 2 015,7млн.руб. до 2 185,9 млн. руб. Объем средств на банковских картах увеличился в 1,5 раза в сравнении с прошлым годом и составил 829 млн. руб. (см. таблицу 2.7).


Таблица 2.7 Объем привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»
 за 2007 год

Наименование

I квартал 2007г.

II квартал 2007г.

III квартал 2007г.

IV квартал 2007г.

ИТОГО: за год

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Счета банковских карт

141 714

21,21

187 579

28,11

220 635

27,30

279 167

16,95

829 095

21,87

Депозиты юридических лиц

24 050

3,60

13 143

1,97

189 297

23,42

549 050

33,34

775 540

20,46

Вклады физических лиц

502 372

75,19

466 532

69,92

398 296

49,28

818 772

49,71

2 185 945

57,67

ИТОГО

668 136

100

667 254

100

808 228

100

1 646 989

100

3 790 607

100

Вклады физических лиц стали одним из основных компонентов в структуре привлеченных депозитов. Их доля по состоянию на 01.01.2008г. составляет 63,39%, а остатки по вкладам составили 851,7 млн. руб.

Удельный вес остатков на счетах банковских карт составил 7,55%, по депозитам юридических лиц – 29,06%, и в абсолютном выражении 101,4 млн. руб. и 390,3 млн. руб. соответственно (см. таблицу 2.8).

Таблица 2.8 Структура привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг

Наименование

2006

2007

Темп роста, %

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Счета банковских карт

63 790

7,54

101 407

7,55

158,9

Депозиты юридических лиц

54 958

6,49

390 382

29,06

710,3

Вклады физических лиц

727 481

85,97

851 668

63,39

117,0

ИТОГО:

846 229

100,0

1 343 457

100,0

158,7


На рис. 2.8 рассмотрим структуру привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год.

Рис.2.8. Структура привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Одним из стабильных, доходных и важных продуктов, предлагаемых Банком, является кредитование юридических и физических лиц.

Общий объем кредитных вложений за 2007 год составил 1 931 млн. руб.

В сравнении с прошлым годом, существенный прирост наблюдается по объему выданных кредитов физическим лицам, что составляет в абсолютном выражении 108,3 млн. руб. (с 196 млн. руб. до 304,3 млн. руб.). Головной организацией Банка было предоставлено кредитов в общей сумме 1 103,2 млн. руб. (см. таблицу 2.9).

Таблица 2.9 Объем кредитных вложений ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг

Наименование

I квартал 2007г.

II квартал 2007г.

III квартал 2007г.

IV квартал 2007г.

ИТОГО: за год

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Юридические лица

75 362

32,21

120 895

22,98

153 833

26,47

172 435

29,24

522 525

27,06

Овердрафт юридических лиц

97 269

41,58

226 518

43,05

290 122

49,92

299 343

50,76

913 252

47,29

Индивидуальные предприниматели

21 582

9,23

53 989

10,26

34 649

5,96

37 156

6,30

148 841

7,63

Овердрафт индивидуальных предпринимателей

10 484

4,48

7 055

1,34

10 251

1,76

9 614

1,63

35 939

1,94

Физические лица

28 642

12,24

115 938

22,03

90 235

15,53

69 548

11,79

304 333

15,76

Овердрафт

физических лиц

603

0,26

1 806

0,34

2 034

0,36

1 678

0,28

6 121

0,32

ИТОГО

233 942

100

526 201

100

581 124

100

589 774

100

1 931 011

100

Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам. Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности.

Взвешенная кредитная политика, проводимая Банком, диверсификация кредитного портфеля, система управления кредитными рисками, позволили не только сохранить, но повысить уровень качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель Банка по состоянию на 01.01.2008 г. Составил 695,1 млн. руб., а наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения юридическим лицам – 58,43% в общей структуре кредитного портфеля.

Структура вложений по экономическим секторам по состоянию на 01.01.2008 г. Следующая:

-Строительство – 13,75%;

-Торговля – 44,42%;

-Транспорт и связь – 0,42%;

-Физические лица – 27,42%;

-Прочие – 13,99% (см. рис. 2.9).

Рис.2.9. Структура кредитного портфеля на 01.01.2008 г

На 01.01.2008 года размер просроченной задолженности составил 2,9 тыс. руб.

Резерв на покрытие возможных потерь по ссудным операциям, создан в полном объеме в соответствии с нормативными требованиями Банка России.

Основная работа по покупке и продаже эмиссионных ценных бумаг в ОАО велась на биржевых площадках через брокеров. Операции проводились с долговыми обязательствами Министерства Финансов РФ, облигациями Банка России, с облигациями субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления, а также долговыми обязательствами Правительства США. Банк по-прежнему успешно принимал участие в аукционах по первичному размещению ценных бумаг Банком России. Объем операций с долговыми обязательствами в 2007 году (без учёта переоценки и внутренних переводов между портфелями) составил:

- по торговому портфелю Банка 844,5 млн. руб.;

- по инвестиционному портфелю – 394,6 млн. руб.

Структура портфеля ценных бумаг представлена на рис. 2.10.


Рис.2.10. Структура портфеля ценных бумаг ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Важнейшим направлением деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является организация расчетно-кассового обслуживания (РКО) клиентов в рублях и в иностранной валюте. В настоящий момент Банк предлагает услуги РКО, соответствующие самым высоким стандартам – это скорость, качество, высокая степень надежности и максимального удобства для клиента.

Банк работает в системе межрегиональных электронных расчетов, что дает возможность осуществлять все виды платежей в течение одного дня. Для оперативного обслуживания ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» предлагает своим клиентам установку системы «Банк – Клиент», использование которой позволяет постоянно отслеживать состояние банковского счета, получать выписки по счету и проводить платежи из собственного офиса. Устанавливаемое клиенту программное обеспечение гарантирует конфиденциальность и надежность платежей.

Уверенное развитие ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» позволило привлечь в Банк новых клиентов, как юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, действующих без образования юридического лица, так и клиентов – физических лиц. За 2007 год количество открытых счетов увеличилось в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.08 составило 27 441 счетов (см. таблицу 2.10).


Таблица 2.10. Количество открытых счетов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. (нарастающим итогом)

Клиентская база по видам банковских услуг

2006

2007

Динамика

+;-

%

Расчетно-кассовое обслуживание

- юридические лица

1720

2 786

1066

161,9

- физические лица

756

1 664

888

220,1

- индивидуальные предприниматели

774

1 056

282

136,4

Услуги по депозитным операциям

- юридические лица

98

139

41

141,8

- физические лица

13 698

18 543

4845

135,3

Услуги по кредитным операциям

- юридические лица

366

513

147

140,1

- физические лица

1762

2 416

654

137,1

- индивидуальные предприниматели

255

324

69

127,0

ИТОГО

19 429

27 441

8012

141,2

- юридические лица

2 184

3 438

1254

157,4

- физические лица

16 216

22 623

6407

139,5

- индивидуальные предприниматели

1 029

1 380

351

134,1

Темп прироста открытых счетов физических лиц составляет 39,51%, юридических лиц – 57,42 %, предпринимателей – 34,11 %.

За 2007 год обороты по банковским счетам достигли 59 186,9 млн. руб., увеличившись более чем на 91%. Основной прирост обеспечен за счет увеличения оборотов по счетам юридических лиц и составил 93,4% в сравнении с прошлым 2006 годом (см. таблицу 2.11).

Высокой скорости и удобству при осуществлении платежей также способствует разветвленная сеть банков-корреспондентов. Среди банков-корреспондентов VTB BANK (Германия) г. Франкфурт на Майне, ОАО АзияУниверсалБанк (Кыргызстан) г. Бишкек, российские банки: ЗАО АКБ «ЦентроКредит», г. Москва, ОАО АБ «ОРГРЭСБАНК», г. Москва «Номос-Банк» (ЗАО), г. Москва, ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк», г. Сургут, ОАО «Промышленно-строительный Банк», г. Санкт-Петербург и др.

Таблица 2.11 Динамика оборотов на клиентских счетах, (тыс. руб.)

Наименование

Обороты

За I квартал 2007г.

За II квартал 2007г.

За III квартал 2007г.

За IV квартал 2007г.

ИТОГО:за год

- юридические лица

8 784 915

14 469 438

13 720 670

18 671 977

55 647 000

-индивидуальные предприниматели

311 577

436 900

427 036

518 888

1 694 401

- физические лица

223 571

479 076

442 869

700 018

1 845 534

ИТОГО

9 320 063

15 385 414

14 590 575

19 890 883

59 186 935

В 2007 году произошел также прирост остатков по счетам юридических лиц на 99,32 % до 766,6 млн. руб., физических лиц с 63,7 млн. руб. до 151,9 млн. руб. (см. таблицу 2.12).

Таблица 2.12 Динамика остатков на клиентских счетах, (тыс. руб.)

Наименование

Остатки

Динамика

+;-

%

2006

2007

- юридические лица

384 626

766 628

382002

199,3

- индивидуальные предприниматели

9 423

12 206

2783

129,5

- физические лица

63 790

151 931

88141

238,1

ИТОГО

457 839

930 765

479926

203,2

Для учетно-операционной работы банк оснащен всеми необходимыми техническими и программными средствами, включающими в себя возможность телекоммуникационной связи: Telex. Установлена международная расчетная система SWIFT.

По состоянию на 01.01.08 года Банком эмитировано 4 062 банковских карт (см. таблицу 2.13). Оборот по картам за 2007 год составил 1 214,4 млн. руб.

Таблица 2.13 Количество выпущенных банковских карт по видам

Вид карты

2006

2007

Динамика

+;-

%

Cirrus Maestro

1 906

2 949

1043

154,7

Master Card Standard

661

540

-121

81,6

Master Card Business

61

124

63

203,2

Master Card Gold

132

122

-10

92,4

Union Card

1 494

327

-1167

21,8

ВСЕГО

4 254

4 062

-192

95,4

в т.ч. в рамках з/п проекта

3 365

2 880

-485

85,5

Открытие банковской карты в долларах США и в ЕВРО позволяет клиентам, выезжающим за границу, экономить на конвертации денежных средств.

Безналичные расчеты стремительно набирают обороты и подтверждают экономическую эффективность и высокий уровень имиджа организаций, использующих данную систему расчетов с сотрудниками. Банк предлагает Клиентам воспользоваться услугой по перечислению заработной платы на Специальные Карточные Счета (СКС) Держателей карт. Банк открывает карточные счета сотрудникам Клиента и осуществляет зачисление на них заработной платы, перечисляемой Клиентом.

Открыв банковскую карту, Клиент Банка получает ряд преимуществ:

  1.  круглосуточный доступ к денежным средствам на карточном счете;
  2.  отсутствие необходимости декларировать денежные средства, вывозимые за рубеж;
  3.  оперативное пополнение остатка денежных средств на карточном счете в экстренных и непредвиденных случаях;
  4.  возможность получения заработной платы и других выплат на карточный счет;
  5.  возможность производить расчеты и снимать денежные средства в любой валюте мира, не пользуясь обменными пунктами, по выгодному курсу;
  6.  начисление ежегодных процентов по карточному счету.

Объем валютно-обменных операций в 2007 году составил 1 378 млн. руб., что на 20,3 % меньше по сравнению с 2006 годом. Уменьшение объема валютно-обменных операций произошло за счет уменьшения продажи долларов США населению. Это можно объясняется тем, что падение курса Доллара США, повлекло за собой снижение спроса на эту валюту. Население старалось перевести имеющиеся активы из долларов в любой другой валютный эквивалент. Т.о., Банком было куплено на 8 194 тыс. долларов США больше. Эту же тенденцию можно наблюдать и в оборотах по продаже данной валюты. Если в 2006г. Населению было продано 42 130 тыс. долларов США, то в 2007г. Эта величина упала до отметки в 23 594 тыс. долларов США (снижение на 39,25%). Обесценение доллара стало основным фактором.

Одним из следствий стало увеличение оборотов в Евро. Покупка возросла на 503 тыс. евро, а продажа – на 51 тыс. евро. Укрепление европейкой валюты по отношению к рублю на 1,5% по итогам 2007 года также повлияло на предпочтения населения.

В связи с постоянным укреплением курса рубля физические лица, обслуживающиеся в Банке, отдают предпочтение переводам по платежным системам в рублях.

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности его капитала. Согласно положениям Базельского соглашения 1998 г., достаточность капитала имеет статический и динамический аспекты. Статический аспект состоит в необходимости соблюдения минимальных стандартов абсолютного размера капитала, т.е. предполагает, что ни один банк, принимающий депозиты и выдающий кредиты, не должен иметь уставный капитал менее 5 млн. евро.

Динамический аспект связан с соблюдением банком так называемых Базельских нормативов и стандартов. Основными показателями надежности банков служит коэффициент Кука, выражающий отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска. Данная методика послужила основой расчета соответствующих экономических нормативов, утвержденных Банком России. Развитие рекомендаций Базельского соглашения 1988 г. В основном затрагивало вопросы распределения активов по степени риска. Порядок определения суммарного капитала остался практически без изменения. В целях управления банковскими рисками в составе факторов, которые определяют размеры собственных средств банка, называют не только масштабы активных операций в целом, но и объем отдельных видов операций, прежде всего операций по вкладам и кредитам. В Инструкции № 110-И ЦБ РФ наряду с нормативами достаточности капитала банка представлены другие нормативы, которые также связаны с размером капитала банка максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. В составе публикуемой отчетности отражается фактическое значение показателя достаточности собственных средств (Н1). Кроме того, непосредственно по данным балансового отчета могут быть рассчитаны и другие, применявшиеся ранее в международной практике в качестве экономических нормативов, варианты расчета коэффициента достаточности капитала банка:

К1 достаточности капитала = Капитал / общая сумма вкладов;

К2 достаточности капитала = Капитал / общая сумма активов;

К3 достаточности капитала = Капитал / Сумма пассивов. [18, c. 67]

В целях анализа факторов, определяющих изменение уровня этих коэффициентов, рассмотрим следующую таблицу.

Таблица 2.14 Анализ коэффициентов достаточности капитала ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

Показатели

2006г.

2007г.

Изменения, +;-

1

2

3

4

Фактическое значение показателя достаточности капитала:

К1

К2

К3

Факторы, определяющие уровень показателя, тыс. руб.:

-собственные средства

-общая сумма вкладов

-общая сумма активов

- общая сумма пассивов

 

0,062

0,051

0,053

 

78323

1 257 446

1 516 765

1 453 624

 

0,049

0,044

0,046

107 235

2 173 955

2 398 268

2 291 033

-0,013

-0,007

-0,007

28 912

916 509

881 503

837 409

Анализируя данные таблицы 2.14, можно сделать вывод, что произошло снижение коэффициентов достаточности капитала, но фактическое значение коэффициентов не соответствует нормативному значению (10%) и свидетельствует о недостаточности собственных средств банка.

2.3 Анализ технологии управления финансовыми рисками  предприятия

Одним из приоритетных направлений развития ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является разработка и внедрение эффективной системы управления рисками, поддерживающей процедуры выявления, мониторинга, оценки, ограничения и нейтрализации принимаемых Банком рисков в целях повышения эффективности работы Банка, снижения потерь, максимизации финансовых результатов, а также нахождения оптимального соотношения между совокупным уровнем риска и доходностью Банка. Основными задачами, стоящими перед Системой управления рисками являются обеспечение эффективного функционирования системы управления активами и пассивами и оптимизация соотношения уровня принимаемых рисков, размера капитала, потенциальных возможностей роста объема бизнеса Банка и размера финансового результата деятельности.

Для достижения указанных целей и решения поставленных задач в Банке создано структурное подразделение Управление рисками и организован Комитет по управлению рисками, которые осуществляют свою деятельность на основании Политики по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения об Управлении рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения о комитете по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», кроме того, текущее управление рисками осуществляется Правлением Банка и руководителями структурных подразделений Банка в рамках возложенных на них полномочий и обязанностей.

Основная концентрация рисков Банка приходится на следующие элементы Системы управления рисками:

-Управление операционным риском;

-Управление кредитным риском;

-Управление риском ликвидности;

-Управление рыночным риском;

-Управление правовым риском;

-Управление риском потери деловой репутации;

-Управление стратегическим риском.

Управление операционным риском в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления операционным риском в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК». В отчетном периоде для оценки операционного риска применялся к использованию комбинированный подход, основанный на сочетании подхода на основе базового индикатора, рекомендованного Базельским комитетом по банковскому надзору и балльно-весового метода оценки рисков.

По итогам выявления, оценки и мониторинга операционного риска на основании аналитической базы данных, были применены такие способы регулирования операционного риска, как резервирование, текущий и последующий контроль и применены методы минимизации рисков, в частности:

- Внесены изменения в Положение об организации управления операционным риском в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»;

- Введены План действий при выходе из строя автоматизированной системы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» при воздействии внешних и внутренних факторов и План действий при угрозе причинения вреда жизни и здоровью сотрудникам либо имуществу ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»;

-Введена Инструкция о мерах пожарной безопасности в служебных помещениях ОАО «СИББИЗНЕСБНК »;

- Департаментом внутреннего контроля проводились плановые проверки по исполнению нормативно-правовых и внутренних документов содержащих положения, направленные на минимизацию операционных рисков.

Уровень операционного риска по состоянию на 01.01.08 г. Был признан средним в соответствии с проведенной Управлением рисками оценкой.

Управление кредитным риском в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления кредитным риском в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Кредитование, как основной источник доходов, заключает в себе значительный объем принимаемых Банком рисков.

В отчетном периоде, при оценке кредитного риска в Банке применялся качественный анализ совокупного кредитного риска Банка, который заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и количественная оценка риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня (степени) риска. Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводились одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический и коэффициентный. Аналитический метод представляет собой оценку возможных потерь Банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Коэффициентный метод заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения, которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка.

Уровень кредитного риска по состоянию на 01.01.08г. был признан удовлетворительным в соответствии с произведенной Управлением рисками оценкой.

В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использовал систему индикаторов уровня кредитного риска. Расчет прогнозных индикаторов осуществляло Управление рисками на основании данных, предоставленных от структурных подразделений.

Для регулирования кредитного риска Банк применял метод лимитирования и резервирования.

При выдаче кредитов юридическим лицам, преимущество отдавалось Клиентам, использующим наиболее полный спектр услуг, предоставляемый Банком. Определяющим фактором при принятии решений о кредитовании являлись эффективность бизнеса Заемщика, его кредитная история, комплексность обслуживания Клиента в Банке, а также поддержание стабильных оборотов по банковским счетам.

Выбор направлений размещения финансовых средств входит в компетенцию Кредитного комитета, решение о принятии Банком выявленных кредитных рисков, создании и пересмотре размера резервов под возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности – Комитета по управлению рисками. Оценку параметров сделок по покупке долговых обязательств, векселей и других ценных бумаг производит Комитет управления активами и пассивами.

Кредитный портфель Банка, на 01.01.2008 г., составил 695 126 тыс. руб.

Основной объем кредитного портфеля Банка, по состоянию на 01.01.2008 г., приходился:

1. По территории нахождения заемщика, на:

-Омская область – 240 753 тыс. рублей, или 34,63% от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-Тюменская область – 318 291 тыс. рублей, или 45,79% от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-г. Москва – 70 636 тыс. рублей, или 10,16% от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-Тверская область – 51 696 тыс. рублей, или 7,44% от общей суммы кредитного портфеля Банка.

-Санкт-Петербург – 13 750 тыс. рублей, или 1,98% от общей суммы кредитного портфеля Банка.

2. По формам собственности заемщиков:

-Юридические лица и индивидуальные предприниматели без образования юридического лица – 73 % от общей суммы кредитного портфеля Банка;

-Физические лица – 27% от общей суммы кредитного портфеля Банка.

3. По отраслям (в структуре кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица) на:

-Прочие – 19% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица;

-Торговля и общественное питание – 61% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица;

-Строительство – 19% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица;

-Транспорт – 1% в общей суммы кредитов выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица.

На 01.01.2008 г. Сумма сформированного резерва на возможные потери по кредитному портфелю Банка составляла 11 572 тыс. руб., или 1,66 % от общей суммы кредитного портфеля Банка.

Управление рыночным риском производилось в части оценки и разработки мер по минимизации валютных рисков. При управлении данным видом риска использовались следующие приемы: установление лимитов на валютные операции, уменьшение до приемлемого уровня риска открытой валютной позиции.

С целью управления риском ликвидности Руководство Банка и Комитет по управлению активами и пассивами ежедневно рассматривали выполнение нормативов, относящихся к оценке уровня ликвидности. Управление риском ликвидности в Банке осуществлялось путем управления активами и управления пассивами. Банком поддерживался необходимый запас высоколиквидных средств. Управление анализа и прогнозирования ежедневно проводило анализ финансовой деятельности Банка на основании окончательного баланса предыдущего рабочего дня и предварительного баланса текущего рабочего дня. Ежедневно проводился анализ согласованности активов и пассивов по срокам и Управлением казначейства контролировалось соблюдение филиалами установленных нормативов ликвидности. Управлением казначейства готовились ежемесячные аналитические записки для предоставления в Комитет по управлению активами и пассивами. Данным Комитетом устанавливались лимиты на отдельные активы для подразделений Банка. На 01.01.08 норматив мгновенной ликвидности (Н2) 77,502%, норматив текущей ликвидности (Н3) 86,229%, норматив долгосрочной ликвидности (Н4) 71,504%.

Управление правовым риском в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления правовым риском в ОАО «Сиббизнесбанк».

В целях минимизации правового риска Департаментом правового обеспечения Банка осуществлялся постоянный контроль над документами исходящими из Банка (договоры, соглашения и т.п.) с тем, чтобы обеспечить правовую защиту интересов Банка, кроме того, все внутренние нормативные документы Банка проходили строгую процедуру согласования.

Управление риском потери деловой репутации в 2007 году осуществлялось в соответствии с Положением об организации управления риском потери деловой репутации в ОАО «Сиббизнесбанк». В целях минимизации риска потери деловой репутации в 2007 году в Банке проводились мероприятия:

-обеспечение бесперебойной работы автоматизированной банковской системы;

-мониторинг новостей в СМИ о Банке и его деятельности;

-проводились рекламные акции, направленные на формирование общественного мнения о Банке и его деятельности;

-размещение новостей Банка на собственном сайте.

Перечень финансовых рисков, оказывающих влияние на деятельность ОАО «Сиббизнесбанк», показан с помощью экспертной оценки финансовых рисков. В данной работе оценена вероятность наступления потерь вследствие финансовых рисков, а также размер потенциального ущерба, связанного с этими рисками (см. таблицу 2.15).


Таблица 2.15Экспертная оценка вероятности и потенциального размера потерь от влияния финансовых рисков ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

Показатели

Оценка вероятности потерь

Оценка экспертов

Средняя оценка

Оценка потенциального размера потерь

1

2

3

4

5

6

7

8

Кредитный риск

0,30

0,35

0,45

0,5

0,45

0,41

Удовлетворительный

Операционный риск

0,4

0,35

0,4

0,3

0,3

0,35

Средний

Риск ликвидности

0,2

0,1

0,1

0,2

0,1

0,14

Низкий

Рыночный риск

0,1

0,2

0,2

0,25

0,2

0,19

Низкий

Правовой риск

0,1

0,1

0,1

0,2

0,15

0,13

Низкий

Риск потери деловой репутации

0,2

0,15

0,2

0,1

0,2

0,17

Низкий

Стратегический риск

0,3

0,4

0,2

0,2

0,3

0,28

Средний

Анализ данных таблицы 2.14 позволяет сделать вывод о том, что на результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска – как средний, от стратегического риска – как средний.

Для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности, как показателя финансового риска, выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления финансовыми рисками коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов. Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой – прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

  1.  Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
  2.  Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
  3.  Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

- контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

  1.  Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
  2.  Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.
  3.  Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
  4.  Проанализировать депозитную базу банка:

-обратить внимание на структуру депозитов;

-срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

-определить стратегию поддержания устойчивости депозитов.

Частью такой стратегии выступает маркетинг – повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.


ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

3.1 Разработка мероприятий по снижению финансового риска

Управление рисками — это сложный многоступенчатый процесс идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля за рисками. Таким образом, риск-менеджмент охватывает весь внутриорганизационный процесс принятия решений, исполнения решений и контроля за исполнением.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является «чистым» внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его «внутреннего» компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков. Полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту. За последние годы в банковской сфере были разработаны специальные механизмы управления рисками. Проведенный анализ позволил объединить подходы к управлению рисками в четыре группы и выделить в рамках каждой из групп инструменты риск-менеджмента для ОАО «Сиббизнесбанк» (см. рис. 3.1).

Рис.3.1. Подходы к управлению рисками ОАО «Сиббизнесбанк»

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита – устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности.

В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа (далее – рейтинг ссудозаемщика). Этот рейтинг состоит из точного значения интегрального показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов. Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей. Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

- анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);

- анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

- анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);

анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

Наиболее распространенным инструментом риск-менеджмента является система ограничений (лимитов), позволяющая существенно повысить уровень финансовой безопасности. Суть лимитирования состоит в ограничении подверженности сознательно принимаемому риску определенной величиной. Если речь идет, предположим, об управлении собственной позицией по портфелю финансовых инструментов, то в этом случае возможно установление лимитов на объем портфеля, структуру портфеля в разрезе рынков, инструментов, эмитентов, максимальные размер убытков (точку закрытия позиции) как по портфелю в целом, так и по отдельным бумагам и др.

Аналитическая работа как базовый инструмент минимизации рисков позволяет снизить степень неопределенности, которая всегда сопровождает принятие решений в рыночной среде. Принятие решений при наличии более полной и точной модели происходящих процессов будет более взвешенным и грамотным, а значит, наименее рисковым.

Подчеркнем, что построение эффективной системы управления рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» возможно только с применением всех описанных инструментов в совокупности.

Существует также ряд неформализуемых методов минимизации рисков, понимаемых нами как процессы, косвенно воздействующие на качество организации риск-менеджмента и управления КБ в целом. К таким методам можно отнести:

- Повышение эффективности использования кадрового потенциала. Человеческий фактор во многом определяет успешность компании на рынке. Эффективность использования кадров зависит от качества отбора и найма персонала, интенсивности обучения и развития сотрудников, отработанности механизма мотивации.

- Оптимизация организационной структуры. Гибкость оргструктуры и ее адекватность специфике компании отражает профессионализм руководства и значительно повышает устойчивость и адаптивность компании к меняющимся внешним условиям.

- Степень инновационности организации. Современный бизнес предлагает огромное количество новых техник управления всеми аспектами организации, игнорирование которых приводит к потере конкурентных преимуществ и постепенному вымиранию компании. Это не означает необходимость слепого следования любым новым методикам, однако процессы совершенствования и повышения качества управления должны происходить в организации постоянно.

- Развитие и поддержание связей (в том числе и неформальных) с инфраструктурными организациями и другими участниками рынка.

Управление рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» осуществляет специальное подразделение —Управление рисками (Risk Management Group — RMG).

Задачей RMG является предоставление руководству банка рекомендательной информации на каждом этапе принятия бизнес-решений. На него возлагается как общая методологическая работа по разработке принципов и методов оценки рисков, так и практическая работа по установлению лимитов рисков и контролю за их соблюдением, анализу рыночных позиций, клиентской базы, контрагентов компании и т. П.

Наиболее эффективным способом решения задач по управлению финансовыми рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» служит моделирование в рамках реинжинирингового подхода — современной технологии построения бизнес-процессов (Business Process Reengineering — BPR). 

Почему именно реинжиниринг? Появление реинжиниринга явилось результатом развития методов управления бизнесом в ответ на потребность современных компаний более оперативно реагировать на изменения агрессивной внешней среды и выживать в жесточайшей конкурентной борьбе. Реинжиниринг — это совокупность методов, позволяющих с помощью информационных технологий производить моделирование структур и процессов компании. Одной из основных особенностей BPR является ориентация не на функции, а на процессы. Причем из всех концепций менеджмента, основанных на процессах, BPR рассматривается как наиболее эффективная, революционность которой обусловлена современным состоянием информационных технологий.

BRP оперирует рядом базовых понятий. Для более четкого понимания дадим их определения.

Бизнес-процесс — это упорядоченная во времени и пространстве совокупность взаимосвязанных работ, направленных на получение определенного результата, с указанием начала и конца и точным определением входов и выходов.

Бизнес-модель представляет собой совокупность организационно-функциональной модели, функционально-технологической модели, ролевых моделей процессов. Схема бизнес-модели представлена на рис. 3.2.

Организационно-функциональная модель — закрепление направлений деятельности компании и связанных с ними основных и поддерживающих бизнес-функций, а также функций управления за структурными подразделениями. На практике организационно-функциональная модель представлена определенным документом — Положением об отделе/департаменте управления рисками. Данный документ описывает задачи, функции, а также порядок взаимодействия отдела с другими подразделениями компании. Его разработку необходимо осуществлять, придерживаясь принятых в компании корпоративных стандартов.

Задачи и функции RMG, закрепляемые Положением, вытекают из определенной на первом этапе политики управления рисками. На наш взгляд, наибольший интерес представляет собой задача описания взаимодействия RMG с другими подразделениями. Продемонстрируем, каким образом эта задача может быть решена — построим модель информационных потоков (dataflow), порождаемых в процессе рассматриваемого взаимодействия (см. рис. 3.3).

Рис. 3.2. Схема бизнес-модели


Рис. 3.3. Модель информационных потоков риск-менеджмента

Очевидно, что организационно-функциональная модель не рассматривает регламент реализации задач и функций риск-менеджмента. В любой компании обязательно присутствуют регламенты в виде различного рода инструкций, описаний технологических процессов, формализованных или неформализованных бизнес-правил. Все это описывает функционально-технологическая модель.

Функционально-технологическая модель — представление функции в виде бизнес-процессов, т.е. выстроенных во временной ряд операций, преобразования входных материальных и информационных ресурсов в выходные материальные и информационные ресурсы, в соответствии с руководящей (целеполагающей) _окументации ей, на определенном рабочем месте (с использованием регламентируемых технических и программных средств). Функционально-технологическую модель можно описать как своеобразный рабочий конвейер — workflow, который группирует или разлагает функции по процессам — последовательностям операций, объединенных в технологические цепочки, или по циклам принятия управленческих решений.

Выделим следующие базовые функции системы риск-менеджмента:

-идентификация рисков,

-оценка рисков,

-разработка мероприятий по минимизации рисков,

-мониторинг рисков,

-контроль выполнения мероприятий по минимизации рисков.

Далее в соответствии с концепцией BPR необходимо построить технологическую цепочку, представляя каждую из указанных функций в виде процессов. В качестве примера рассмотрим функцию идентификации рисков (рис. 3.4).

Рис. 3.4.Представление функции идентификации рисков в виде последовательности бизнес-процессов

Ролевые модели процессов — бизнес-процессы с закреплением исполнителей за отдельными операциями и ответственного за бизнес-процесс в целом. Так как детализированные операции, из которых складываются бизнес-процессы, за кем-то закреплены, то одновременно с описанием процессов делается еще один важный шаг — структурная модель трансформируется в процессно-ролевую модель. Практика показывает, что основными требованиями, от выполнения которых зависит эффективность работы RMG, являются:

- Организационная независимость риск-менеджмента, обеспечить которую возможно только путем включения руководителя RMG в состав топ-менеджмента банка.

- Сегрегация функций внутри RMG — выделение специалистов, ответственных за каждое направления контроля рисков.

На рис. 3.5 рассмотрим общую модель совершенствования системы риск-менеджмента в ОАО «Сиббизнесбанк».

Рис.3.5. Система совершенствования риск-менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

В рамках предложенной программы совершенствования риск-менеджмента , ООО «Сиббизнесбанку» рекомендуется:

1. Сведение до минимума в пассиве межбанковских кредитных вложений для снижения банковских расходов, повышения прибыльности активов (их рентабельности), обеспечения независимости от внешних обстоятельств (прибыльность активов на уровне 3,5 – 3,7% соответствует уровню среднего американского банка, работающего в условиях низкой инфляции).

2. Повышение доли активов, приносящих прибыль, ко всей сумме активов (уровень среднего американского банка 82 – 86%).

3. Минимизация кредитного риска (отношение суммы предоставленных банком кредитов и средств в фонде регулирования к сумме привлеченных средств поддерживать на уровне не выше 70%).

4. Изменение показателя доходности активов (отношение валовых доходов ко всем активам, это значение должно быть не меньше, чем у среднего американского банка – 12%).

5. Изменение показателя отношения собственных и привлеченных средств должен быть в пределах 8 – 18% с обеспечением нормативной ликвидности (активная политика на рынке кредитных ресурсов не должна выходить за рамки обеспечения финансовой устойчивости и надежности).

3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий

В таблице 3.1 проведем расчет затрат на внедрение системы реинжениринга риск-менеджмента и рассчитаем экономический эффект от данного мероприятия.

Для реализации данного проекта необходимо увеличить штат сотрудников подразделения по управлению рисками на 4 человека, провести их обучение по специальной методике.


Таблица 3.1 Расчет экономического эффекта от внедрения системы реинжениринга рис –менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели

Факт

План

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

Оплата труда персонала подразделения по управлению рисками, тыс. руб.

Затраты на обучение персонала, тыс. руб.

Сумма упущенной выгоды по операциям с ценными бумагами и по валютным операциям

Соотношение суммы упущенной выгоды к затратам на содержание подразделения по управлению рисками

1200

-

3 060

2,55

2800

350

1200

0,38

1600

350

-1860

-2,17

233

-

39,2

14,9

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что в результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками сумма упущенной выгоды с финансовыми инструментами уменьшится на 85,1% или на 1860 тыс. руб., что является экономическим эффектом от реализации данного предложения. В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 70 000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц – открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 6 мес. И 14% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 14,5% годовых.

Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 8% от суммы депозитов в отчетном периоде (см. таблицу 3.2).


Таблица 3.2 Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии в ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели

Факт

План

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

Собственные средства, тыс. руб.

Общая сумма вкладов, тыс. руб.

Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств

119 054

2 173 955

5,4

189 054

2 350 000

8,2

70 000

176 045

2,8

158,7

108,0

151,8

Таким образом, в результате проведения мероприятий по оптимизации соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Сиббизнесбанк» приведет коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств в нормативное значение – более 8%. Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд. Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,5%.

На рис. 3.6 рассмотрим процесс диверсификации финансовых ресурсов ОАО «Сибизнесбанк».


Рис. 3.6. Схема процесса диверсификации кредитной линии ОАО «Сиббизнесбанк»

В таблице 3.3 рассмотрим динамику объема выданных кредитов с учетом диверсификации.

Таблица 3.3 Динамика объема выданных кредитов с учетом диверсификации

Показатели

Факт, тыс. руб.

План, тыс. руб.

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

Юридические лица

Овердфарт юридических лиц

Индивидуальные предприниматели

Оверфарт индивидуальных предпринимателей

Физические лица

Овердфарт физических лиц

522 525

913 252

148 841

35 939

304 333

6 121

722 525

913 252

178 841

35 939

320 378

6121

200 000

-

30 000

-

16 045

-

138,2

100,0

120,1

100,0

105,2

100,0

ВСЕГО:

1 931 011

2 177 056

246 045

112,7

Особое место в системе совершенствования риск менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк» занимает проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Внедрение данной системы анализа позволит значительно сократить потери по кредитам. Совокупный экономический эффект от проведения политики деверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим в таблице 3.4.

Таблица 3.4 Расчет экономического эффекта от проведения диверсификации кредитной линии и совершенствования системы анализа потенциальных заемщиков ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели

Факт

План

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

Кредитный портфель, тыс. руб.

Резерв на возможные потери по кредитам, тыс. руб.

Процент невозврата кредитов, %

- за счет диверсификации кредитной линии, %

- за счет совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков,%

Сумма убытка, тыс. руб.

1 931 011

11 572

1,6

-

1,6

30 896

2 177 056

43 541

0,9

0.5

0,4

19594

246 045

31 969

-0,7

0,5

-1,2

- 11 302

112,7

376,2

56,2

-

25,0

63,4

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,7%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 11 302 тыс. руб.

В таблице 3.5 рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сибизнесбанк».


Таблица 3.5 Общий экономический эффект мероприятий по совершенствованию системы управления финансовыми рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» в плановом периоде

Мероприятия

Экономический эффект, тыс. руб.

Внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками

Проведение диверсификации кредитной линии

Совершенствование анализа кредитоспособности заемщиков

ИТОГО:

1 860

10 875

8 719

21 454

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.

Проблема повышения финансовых рисков в банковском секторе достаточно распространена. Очевидно, что использование перечисленных выше инструментов для решения проблем в банковском секторе России объективно ограничено. В большей степени это относится к финансовым инструментам. В этой связи существенно возрастает роль операционных и структурных инструментов. Во-первых, целесообразным представляется дальнейшее совершенствование мониторинга банков (по оценкам ЦБ, по крайней мере один из каждых пяти региональных банков, классифицируемых в качестве «стабильных», в действительности является проблемным); во-вторых, необходимо проявлять жесткость в отзыве лицензий и обеспечить прозрачность этого механизма, предусмотреть возможность снятия банковских менеджеров, ответственных за нарушения. Наконец, для выравнивания конкурентной позиции государственных и частных банков имеет смысл создать систему ограниченного страхования депозитов, включающую все банки. Ограниченное покрытие препятствует безответственному поведению вкладчиков при выборе банка. Для дифференциации банков по надежности можно установить зависимость размера взносов от выполнения нормативов ЦБ или разработать систему рейтингов, сходную, например, с применяемой Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (США). Это может стать началом длительного процесса восстановления доверия к банковской системе со стороны населения, для защиты интересов которого, собственно, и необходимо государство.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе мы изучили основные теоретические аспекты управления финансовыми рисками в банковской сфере, рассмотрели виды рисков и методы управления ими.

Для предприятий – профессиональных участников кредитного рынка финансовый риск это одна из разновидностей соответственно банковских (в банковской системе), страховых (для страховой и пенсионной систем) или инвестиционных рисков (для бирж, инвестиционных фондов и т.д.).

Предприятия кредитного рынка финансовый риск обязывает учитывать такие специфические факторы, как неплатежеспособность клиента финансовой сделки, угроза невозврата кредита, общее ухудшение финансового положения клиента. Таким образом, под финансовым риском на рынке ссудных капиталов обычно подразумевается та разновидность их общих рисков, которая связана с угрозой невыполнения обязательств клиентами по причине их несостоятельности. Принято различать следующие разновидности финансового риска: кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск упущенной выгоды, инвестиционный риск, налоговый риск.

Многообразие применяемых на практике методов снижения можно разделить на 4 типа:

1)методы уклонения от риска;

2)методы локализации риска;

3)методы диссипации риска;

4)методы компенсации риска.

Системный подход к управлению рисками позволяет экономическому субъекту эффективно распределять ресурсы с целью обеспечения безопасности.

Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий.

В работе проведен анализ системы риск-менеджмента на примере ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», который по итогам 2007 года устойчиво входит в ТОР-500 банков России.

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2008 г. Составили 119 054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2007 г. Капитал увеличился на 40 731 тыс. руб. или 52 %. За 2007 год валюта баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% (+1 535,3 млн. руб.) с 2 012,4 млн. руб. до 3 547,7 млн. руб.

Активы ОАО увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.08 года составили 2 398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги – 11,2% в структуре активов.

По состоянию на 1 января 2008 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» оставались привлеченные средства клиентов.

Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам. Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности. В 2007 году произошло снижение коэффициентов достаточности капитала, но фактическое значение коэффициентов не соответствует нормативному значению (10%) и свидетельствует о недостаточности собственных средств банка.

В Банке создано структурное подразделение Управление рисками и организован Комитет по управлению рисками, которые осуществляют свою деятельность на основании Политики по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения об Управлении рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положения о комитете по управлению рисками ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Основная концентрация рисков Банка приходится на следующие элементы Системы управления рисками:

-Управление операционным риском;

-Управление кредитным риском;

-Управление риском ликвидности;

-Управление рыночным риском;

-Управление правовым риском;

-Управление риском потери деловой репутации;

-Управление стратегическим риском.

На финансовые результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска – как средний, от стратегического риска – как средний.

В целях оптимизации финансовых рисков ОАО «Сиббизнесбанк» в дипломной работе разработана система совершенствования управления финансовыми рисками, которая включает в себя следующие мероприятии:

1. Внедрение реинженирингового подхода по уравлению финансовми рисками.

2. Диверсификация портфеля ссуд и их лимитирование.

3. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности

4. Увеличение собственного капитала за счет эмиссии дополнительных акций.

5. Открытие новой депозитной линии для физических лиц с целью увеличения источников формирования кредитных ресурсов.

Совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 6 августа 2001 г.)

2. Аристобуло де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам. Неэффективный банковский надзор и ухудшения качества управления как главные элементы банковских кризисов. Вашингтон: Институт экономического развития мирового банка, 2002. – 210 с.

3. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 2003. – 318 с.

4. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 2004. – 323 с.

5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М.: Банки и биржи, 2006. – 267 с.

6. Велислава Т. Банковские риски. – М: «Дело Лтд», 2005. – 72 с.

7.Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: 2007. – 156 с.

8. Иванов В.В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература, 2006. – 289 с.

9. Ковалев А.П. Диагностика банкротства. М.: Финстатинформ, 2005. – 185 с.

10. Коробов Ю.И. Банковский портфель-2. – М.: «СОМИНТЕК», 2004. – 752 с.

11.Колесникова В.И. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2006. – 480 с.

12. Мамонова И.Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М, 2006. – 230 с.

13. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2006. – 356 с.

14. Полищук А.И. Деятельность банковских кредитных организаций. М.:Юнити, 2006. – 184 с.

15. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. / Под. Ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catalaxy, 2004. – 338 с.

16. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. М.: Финстатинформ, 2005. – 421 с.

17. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 2005. – 214 с.

18.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М, 2005. – 321 с.

19. Шеремет А.Т., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2006. – 315 с.

20. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. Пособие. М.: Инфра-М, 2006. – 346 с.

21. Андреев В. Банковский рейтинг в России: шаг вперед, два шага назад // Рынок ценных бумаг 2005, №5

22. Балашова Н.Е. Построение системы риск-менеджмента в финансовой компании // Менеджмент в России и за рубежом №4 / 2002.

23. Буздалин А.В. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и банки 2004, №29

24. Буздалин А.В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело 2005 №11

25. Буздалин А.В., Британишский А.А. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки 2006, №22

26.Букин С. За кулисами рейтинга // Банковские технологии 2001, №11

27. Коваленко А. Построение информационно-аналитической системы: концепция и подходы R-Style Software Lab. // Банковские технологии 2005, №11

28. Лепетиков Д. Хождение в народ. Развитие российских банков в 2007 году во многом будет зависеть от населения // Эксперт 2007, №11

28. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2006, №20

29. Нестеренко О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее определяющие // Деньги и кредит 2005, №10

30. Оленев Н., Карминский А., Астрелина В. О необходимости дифференциации пруденциальных норм и рейтинговых оценок для финансовых институтов реальной экономики // Рынок ценных бумаг 2007, №20.

31.Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом №1 / 2005

32.Соврин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2006, №9

33. Хейнсворт Р. Банкиры нам доверяют // Банковское дело 2005, №11

34. Ходачник Г.Э. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере // Менеджмент в России и за рубежом №4 / 2005.


Уважаемый председатель и члены государственной аттестационной комиссии!

На ваше рассмотрение представляется дипломная работа на тему: «Анализ технологии управления финансовыми рисками» (на примере: ОАО «Сиббизнесбанк»)

Целью дипломной работы является разработка эффективной технологии управления финансовым риском предприятия с целью его минимизации.

Проблемы и пути снижения финансового риска, рассматриваемые в данной работе чрезвычайно актуальны в современных условиях хозяйствования и подлежит изучению с целью применения полученных знаний, результатов проведенного анализа на практике.

Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости (т.к. основная опасность финансовых рисков заключается в неустойчивости денежных потоков во времени) и совершенствование механизмов управления.

Объектом исследования в данной работе является система управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанка», осуществляющего банковскую деятельность в г. Сургуте.

Предмет изучения – особенности технологии управления финансовыми рисками организации.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» осуществляет следующие виды деятельности:

- прием и обслуживание вкладов населения;

- выпуск и обслуживание пластиковых карт (в частности, выплата заработной платы работникам корпоративных клиентов Банка на пластиковые карты);

- кредитование физических лиц, осуществляемое по пяти направлениям:

- потребительское кредитование;

- автокредитование;

- ипотека;

- разрешенный овердрафт по пластиковым картам;

- кредиты на неотложные нужды.

Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. рассмотрим в таблице 1

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества – высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.

Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2008 г. составили 119 054 тыс. руб., по сравнению с 1 января 2007 г. капитал увеличился на 40  731 тыс. руб. или 52 % (см. рис.1).

Показатель достаточности капитала Банка на 1 января 2007 г. составил 13,5%, что превышает норматив Банка России (11%). Таким образом, Банк сохраняет достаточный собственный капитал для обеспечения выполнения своих обязательств и возможности по дополнительному привлечению средств и наращиванию объемов активных операций.

За 2007 год валюта баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» (с учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 76,29% или 1  535,3 млн. руб. с 2  012,4 млн. руб. до 3  547,7 млн. руб. (см. рис.2).

В таблице 2 рассмотрим структуру активов ОАО НА 01.01.2008г.

Активы ОАО увеличились на 58,12% и по состоянию на 01.01.08 года составили 2  398,2 млн. руб. Значительный объем ресурсов, как и в прошлые годы, Банк размещал на кредитном рынке. Чистая ссудная задолженность в общей структуре активов составляет 48,13%. Удельный вес вложений в инвестиционные ценные бумаги составил 12,03%, а в торговые ценные бумаги – 11,2% в структуре активов. Доля денежных средств активов, к которым относятся средства на корреспондентских счетах в ЦБ, в других банках и в кассе, составляет 23,84% от общей суммы активов. Основные средства в структуре активов занимают 3,57% (см. рис. 3).

В таблице 3 рассмотрим структуру пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008 г.

По состоянию на 1 января 2008 года 91,06% совокупных пассивов составляли привлеченные ресурсы. В абсолютном выражении объем привлеченных Банком средств вырос на 881,5 млн. руб., или в 1,6 раза. Важнейшей составляющей ресурсной базы ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» оставались привлеченные средства клиентов.

Структура пассивов имеет следующий вид: вклады физических лиц – 41,85%, средства на расчетных счетах – 32,52%, средства кредитных организаций – 0,42%, депозиты юридических лиц – 16,28%, собственные средства – 4,47% (см. рис. 4).

Рост объемов проводимых Банком операций, благоприятным образом сказался на качественных показателях его деятельности. В частности, объем прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» по итогам 2007 года достиг 23 664 тыс. руб. (см. таблицу 4).

Доходы Банка за 2007 год составили 488 306 тыс. руб.

Суммарные доходы Банка выросли в 1,9 раза в сравнении с предыдущим годом. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007 год по кварталам представлена на рис.5.

Наибольшую долю, как и в 2006 году, составляют процентные доходы по кредитным операциям – 27,23% доходов Банка. На 01.01.2008 года они составили почти 132,9 млн. руб., что в 1,8 раза больше, чем в прошлом году. Доходы за расчетно-кассовое обслуживание в 2007 году составили 50,6 млн. руб. В общей структуре доходов удельный вес данной статьи составляет 10,36%. Совокупный доход от операций с ценными бумагами за 2007 год составил 67 млн. руб., удельный вес – 13,73%, что на 64,22% выше в сравнении с прошлым годом. В 3 раза возросли доходы по валютным операциям Банка и по состоянию на 01.01.08 г. составили 90,6 млн. руб., удельный вес – 18,55%.

За 2007 год, как и прежде, ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» активно развивал услуги по привлечению средств физических лиц во вклады.

Банк привлекал депозиты в рублях и в иностранной валюте, определяя уровень процентных ставок и срочность исходя из складывающейся конъюнктуры рынка, а также потребностей и возможностей клиентов.

В сравнении с 2006 годом объем привлеченных депозитов увеличился на 41,12% (+1  104,5 млн.руб.), и в абсолютном выражении составил 3  791 млн. руб. (с учетом операций по банковским картам).

Прирост ресурсной базы в основном обеспечен за счет увеличения вкладов физических лиц, которые в 2007 году, возросли на 8,45% (+170,2 млн. руб.) с 2  015,7млн.руб. до 2  185,9 млн. руб. Объем средств на банковских картах увеличился в 1,5 раза в сравнении с прошлым годом и составил 829 млн. руб. (см. таблицу 5).

Головной организацией Банка было предоставлено кредитов в общей сумме 1  103,2 млн. руб. (см. таблицу 6).

Формирование кредитного портфеля строится на основе всестороннего анализа финансового положения потенциальных заемщиков с учетом их деловой репутации, кредитной истории, оптимизации кредитных рисков, в том числе состоящие в ликвидности залога и достаточности для покрытия рисков по кредитам.

Банк уделяет серьезное внимание должному оформлению всей сопутствующей выдаче кредита документации, ее полноте и юридической корректности. Структура вложений по экономическим секторам по состоянию на 01.01.2008 г. представлена на рис .6. На 01.01.2008 года размер просроченной задолженности составил 2,9 тыс. руб. Резерв на покрытие возможных потерь по ссудным операциям, создан в полном объеме в соответствии с нормативными требованиями Банка России. Одним из приоритетных направлений развития ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» является разработка и внедрение эффективной системы управления рисками, поддерживающей процедуры выявления, мониторинга, оценки, ограничения и нейтрализации принимаемых Банком рисков в целях повышения эффективности работы Банка, снижения потерь, максимизации финансовых результатов, а также нахождения оптимального соотношения между совокупным уровнем риска и доходностью Банка.

Основная концентрация рисков Банка приходится на следующие элементы Системы управления рисками:

-Управление операционным риском;

-Управление кредитным риском;

-Управление риском ликвидности;

-Управление рыночным риском;

-Управление правовым риском;

-Управление риском потери деловой репутации;

-Управление стратегическим риском.

Перечень финансовых рисков, оказывающих влияние на деятельность ОАО «Сиббизнесбанк», показан с помощью экспертной оценки финансовых рисков. В данной работе оценена вероятность наступления потерь вследствие финансовых рисков, а также размер потенциального ущерба, связанного с этими рисками (см. таблицу 7). На результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска - как средний, от стратегического риска - как средний.

На рис. 7 рассмотрим общую модель совершенствования системы риск-менеджмента в ОАО «Сиббизнесбанк». В таблице 8 проведем расчет затрат на внедрение системы реинжениринга риск-менеджмента. В результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками сумма упущенной выгоды с финансовыми инструментами уменьшится на 85,1% или на 1860 тыс. руб. В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 70  000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц – открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 6 мес. и 14% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 14,5% годовых. Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 8% от суммы депозитов в отчетном периоде (см. таблицу 9). Таким образом, в результате проведения мероприятий по оптимизации соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Сиббизнесбанк» приведет коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств в нормативное значение – более 8%. Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд. Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,5%. На рис. 8 рассмотрим процесс диверсификации финансовых ресурсов ОАО «Сибизнесбанк». Совокупный экономический эффект от проведения политики деверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим в таблице 10. Сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,7%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 11302 тыс. руб. В таблице 11 рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сибизнесбанк». Таким образом, совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21  454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.

Мой доклад окончен, спасибо за внимание!


Уважаемый председатель и члены государственной аттестационной комиссии!

На ваше рассмотрение представляется дипломная работа на тему: «Совершенствование технологии управления финансовыми рисками» (на примере: ОАО «Сиббизнесбанк»)

Целью дипломной работы является разработка эффективной технологии управления финансовым риском предприятия с целью его минимизации.

Реинжиниринг—это совокупность методов, позволяющих с помощью информационных технологий производить моделирование структур и процессов компании.

Управление рисками — это сложный многоступенчатый процесс идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля за рисками.

Политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам, а также по назначению кредитов, по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит, по отраслям.

На результаты деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» наибольшее влияние оказывают кредитный риск, операционный риск и стратегический риск. При этом размер потерь от влияния кредитного риска оценивается как удовлетворительный, от операционного риска - как средний, от стратегического риска - как средний.

Рассмотрим общую модель совершенствования системы риск-менеджмента в ОАО «Сиббизнесбанк».

На диограме виден экономический эффект от внедрение системы реинжениринга риск-менеджмента .

В результате внедрения реинженирингового подхода к управлению финансовыми рисками увеличилась Оплата труда персонала подразделения по управлению рисками, тыс. руб. на 1600 т.р., Затраты на обучение персонала, тыс. руб. остались не измены, Сумма упущенной выгоды по операциям с ценными бумагами и по валютным операциям знизилась на 1860 т.р., Соотношение суммы упущенной выгоды к затратам на содержание подразделения по управлению рисками уменьшился на 2,17

Рассмотрим процесс диверсификации финансовых ресурсов ОАО «Сибизнесбанк». Совокупный экономический эффект от проведения политики деверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим Сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,7%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 11 302 тыс. руб. Рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сибизнесбанк». Таким образом, совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Сиббизнесбанк» составит 21 454 тыс. руб., а это 4,3 % от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.

Мой доклад окончен, спасибо за внимание!


ПУБЛИКУЕМАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Тыс. руб.

БАЛАНС

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

I

АКТИВЫ

1

Денежные средства

49 112

62 423

76 399

81 681

104 621

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ

354 643

135 893

142 255

305 285

430 444

2.1

Обязательные резервы

22 867

22 778

24 603

26 747

35 014

3

Средства в кредитных организациях

94 231

51 481

75 909

20 724

36 666

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

35 156

187 876

164 538

186 639

268 547

5

Чистая ссудная задолженность

472 134

473 844

580 140

732 989

1 154 340

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

446 911

302 863

296 026

292 735

288 548

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

52 821

52 728

53 185

85 156

85 659

9

Требования по получению процентов

3 083

2 784

3 429

3 778

4 258

10

Прочие активы

8 674

23 347

18 029

16 165

25 185

11

Всего активов

1 516 765

1 293 239

1 409 910

1 725 152

2 398 268

II

ПАССИВЫ

 

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

0

0

0

13

Средства кредитных организаций

162 304

1

40 810

0

10 000

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

1 257 446

1 198 852

1 237 433

1 575 767

2 173 955

14.1

Вклады физических лиц

727 481

727 715

703 954

718 303

1 003 599

15

Выпущенные долговые обязательства

11 565

10 973

1 387

22 071

84 053

16

Обязательства по уплате процентов

16 460

13 897

14 156

17 868

17 033

17

Прочие обязательства

5 721

2 728

9 450

6 400

2 783

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

128

166

598

2 581

3 209

19

Всего обязательств

1 453 624

1 226 617

1 303 834

1 624 687

2 291 033

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

20

Средства акционеров (участников)

50 000

50 000

90 000

90 000

90 000

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

50 000

50 000

90 000

90 000

90 000

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

0

0

0

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

0

22

Эмиссионный доход

0

0

0

0

0

23

Переоценка основных средств

139

139

139

139

139

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

17 284

14 580

13 510

17 261

18 614

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

16 038

30 288

26 945

26 850

26 645

26

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

14 248

775

2 502

737

9 065

27

Всего источников собственных средств

63 141

66 622

106 076

100 465

107 235

28

Всего пассивов

1 516 765

1 293 239

1 409 910

1 725 152

2 398 268

IV

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

9 091

281 824

320 049

310 000

312 135

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

6 550

13 534

6 443

9 856

9 856

ПУБЛИКУЕМАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Тыс. руб.

Отчет о прибылях и убытках

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

15 284

7 270

17 522

27 324

40 239

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

63 143

18 152

39 518

64 034

94 790

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

3 502

1261

2 252

3 309

3 420

5

Других источников

694

211

391

545

691

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

82 623

26 894

59 683

95 212

139 140

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

11 535

8 313

18 327

28 049

40 599

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

76 921

24 043

43 471

60 603

85 234

9

Выпущенным долговым обязательствам

445

155

624

638

660

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

88 901

32 511

62 422

89 290

126 493

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

-6 278

-5 617

-2 739

5 922

12 647

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

32 185

14 130

16 730

36 567

55 941

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

8 357

3 406

15 005

18 276

32 938

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

0

0

0

0

0

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-217

-3 442

-10 119

-12 821

-16 941

16

Комиссионные доходы

71 253

10 751

27 707

43 198

60 600

17

Комиссионные расходы

2 670

592

1 482

2 625

3 593

18

Чистые доходы от разовых операций

-68

-109

-155

56

176

19

Прочие чистые операционные доходы

-7 452

1 830

8 491

7 152

2 299

20

Административно-управленческие расходы

67 881

16 205

39 432

67 303

109 909

21

Резервы на возможные потери

-2 155

-1 546

-6 182

-11 285

-10 494

22

Прибыль до налогообложения

25 074

2 606

7 824

17 137

23 664

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

10 940

1 831

5 322

16 400

14 599

24

Прибыль за отчетный период

14 134

775

2 502

737

9 065

Тыс. руб.

Отчет о прибылях и убытках

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

15 284

7 270

17 522

27 324

40 239

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

63 143

18 152

39 518

64 034

94 790

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

3 502

1261

2 252

3 309

3 420

5

Других источников

694

211

391

545

691

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

82 623

26 894

59 683

95 212

139 140

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

11 535

8 313

18 327

28 049

40 599

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

76 921

24 043

43 471

60 603

85 234

9

Выпущенным долговым обязательствам

445

155

624

638

660

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

88 901

32 511

62 422

89 290

126 493

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

-6 278

-5 617

-2 739

5 922

12 647

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

32 185

14 130

16 730

36 567

55 941

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

8 357

3 406

15 005

18 276

32 938

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

0

0

0

0

0

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-217

-3 442

-10 119

-12 821

-16 941

16

Комиссионные доходы

71 253

10 751

27 707

43 198

60 600

17

Комиссионные расходы

2 670

592

1 482

2 625

3 593

18

Чистые доходы от разовых операций

-68

-109

-155

56

176

19

Прочие чистые операционные доходы

-7 452

1 830

8 491

7 152

2 299

20

Административно-управленческие расходы

67 881

16 205

39 432

67 303

109 909

21

Резервы на возможные потери

-2 155

-1 546

-6 182

-11 285

-10 494

22

Прибыль до налогообложения

25 074

2 606

7 824

17 137

23 664

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

10 940

1 831

5 322

16 400

14 599

24

Прибыль за отчетный период

14 134

775

2 502

737

9 065

ДИНАМИКА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Показатели, тыс. руб.*

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

Прирост за 2006г., %

Валюта баланса (с учетом МФО)

2 012 415

2 001 632

2 255 989

2 276 254

3 547 704

+76,29

Собственные средства (капитал)

78 323

80 955

119 289

112 926

119 054

+52,00

Средства акционеров (участников)

50 000

50 000

90 000

90 000

90 000

+80,00

Чистая ссудная задолженность

472 134

473 844

580 140

732 989

1 154 340

+144,49

Чистые вложения в ценные бумаги

482 067

490 739

460 564

479 374

557 095

+15,56

Средства клиентов

1 257 446

1 198 852

1 237 433

1 575 767

2 173 955

+72,89

в т.ч. вклады физических лиц

727 481

727 715

703 954

718 303

1 003 599

+37,95

Выпущенные долговые обязательства

11 565

10 973

1 387

22 071

84 053

+626,79

Доходы

246 384

78293

202 887

349769

488 306

х

Расходы

229 366

77132

199 234

339455

474 782

х

Прибыль до налогообложения

25 074

2 606

7 824

17 137

23 664

х

Прибыль за отчетный период

14 134

775

2 502

737

9 065

х

Динамика основных финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

Сохраняются стабильно высокие темпы роста валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка.

Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества – высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков.

В своей работе Банк также руководствуется следующими принципами: относится к клиентам как к равноправным партнерам и оценивает свою работу ростом их благосостояния, стремится к построению долгосрочных отношений с клиентами, сотрудниками и деловыми партнерами.

Основополагающим принципом деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» остается неукоснительное соблюдение действующего законодательства и нормативных документов Банка России. В отчетном году Банк своевременно и в полном объеме предоставлял отчетность, а также выполнял все нормативы, установленные для кредитных организаций.

ПЕРЧЕНЬ КРУПНЫХ СДЕЛОК, СОВЕРШЕННЫХ БАНКОМ В 2006 г.

Перечень совершенных Банком в 2006 году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершении которых в соответствии с уставом Банка распространяется порядок одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных условий и органа управления Банка, принявшего решение о её одобрении.

В 2006 году Банком крупные сделки не совершались.

ПЕРЧЕНЬ СДЕЛОК, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЕТСЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ

Перечень совершенных Банком в 2006 году сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц) и органа управления Банка, принявшего решение о её одобрении.

ФИО стороны по сделке, в совершении которой имеется заинтересованность

Основание, в силу которого соответствующее лицо являлось заинтересованным в сделке

Наименование органа, одобрившего сделку

Дата принятия решения,
об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, номер протокола

Характеристики сделки, в совершении которой имеется заинтересованность

1

2

3

4

5

Рыбалко Марина Анатольевна

Рыбалко Марина Анатольевна является членом Совета директоров

и Председателем Правления ОАО СИББИЗНЕСБАНК

Внеочередное Общее собрание акционеров

06.10.2006 г.

Протокол № 39

Приобретение 43 000 000 обыкновенных бездокументарных именных акций ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», размещаемых в рамках дополнительного выпуска акций ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Договор купли-продажи акций 08 февраля 2007 года.

СОСТАВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ БАНКА

Состав Совета директоров Банка, включая информацию об изменениях в составе Совета директоров Банка, имевших место в отчетном году и сведения о членах Совета директоров Банка, в том числе их краткие биографические данные и владение акциями Банка в течение 2006 года.

Сведения о членах Совета директоров:

Воробьева Наталья Михайловна – Председатель Совета директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» – 3 005 000 (три миллиона пять тысяч) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданка Российской Федерации, родилась 18 марта 1949 года в д. Гонобилово, Судогодского района, Владимирской области. Проживает в г. Сургуте Тюменской области.

Воробьева Наталья Михайловна успешно окончила Тюменский индустриальный институт им. Ленинского комсомола по специальности инженер-механик, Международный институт управления, бизнеса и права по специальности маркетинг -директор - консультант по рынку и ценам.

На протяжении 7 лет Воробьева Наталья Михайловна занимает должность директора Сургутского филиала ОАО «РЕСО-Гарантия».

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Совета директоров Банка.

Андреев Алексей Владимирович

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» – 29 190 000 (двадцать девять миллионов сто девяносто тысяч) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданин Российской Федерации, родился 13 августа 1959 года в г. Москве. Проживает в г. Мегионе Тюменской области.

Андреев Алексей Владимирович является депутатом Думы Ханты-Мансийского автономного округа по единому пятимандатному избирательному округу. Успешно окончил Московский автомобильно-дорожный институт по специальности инженер – строитель, а также Академию народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.

Алексей Владимирович был награжден медалью ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени. Имеет почетное звание «Заслуженный строитель Российской Федерации».

На протяжении 7 лет Алексей Владимирович занимает должность генерального директора Открытого акционерного общества «Хантымансийскдорстрой».

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Совета директоров Банка.

Макаров Александр Владимирович

Акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» не является.

Гражданин Российской Федерации, родился 28 ноября 1953 года в с. Любино Омской области. Проживает в г. Сургуте Тюменской области.

Александр Владимирович окончил Новосибирский институт инженеров железнодорожного транспорта по специальности «инженер путей сообщения». На строительстве транспортных объектов в Заполярье прошел путь от мастера до главного инженера строительного треста. Был в числе легендарных строителей Байкало-Амурской магистрали.

 Александр Владимирович награжден золотой медалью французской Ассоциации содействия промышленности за большой вклад в области стратегического менеджмента, лауреат национальной премии Фонда «Лучшие менеджеры России» имени Петра Великого. В 2001 году Российская Академия Бизнеса присвоила Александру Владимировичу звание «Заслуженный предприниматель».

Макаров Александр Владимирович с 24 апреля 1997 года занимает должность Генерального директора в Закрытом акционерном обществе «СТГМ».

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Совета директоров Банка.

Подгорный Дмитрий Борисович

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» – 1 840 000 (один миллион восемьсот сорок тысяч) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданин Российской Федерации, родился 12 февраля 1963 года в г. Омске, проживает в г. Сургуте Тюменской области.

Подгорный Дмитрий Борисович окончил Омский политехнический институт по специальности инженер-механик.

На протяжении 10 лет Дмитрий Борисович является учредителем и директором Закрытого акционерного общества Научно-производственного предприятия «Эхо».

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Совета директоров Банка.

Рыбалко Марина Анатольевна - с 27 августа 2003 года занимает должность Председателя Правления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» – 44 910 000 (сорок четыре миллиона девятьсот десять тысяч) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданка Российской Федерации, родилась 28 мая 1963 года в г. Сургуте Тюменской области, проживает в г. Сургуте Тюменской области.

Рыбалко Марина Анатольевна успешно окончила Тюменский государственный университет -1988 г. по специальности финансы и кредит, прошла курсы по повышению квалификации в Банковской школе «Мирбис» по программе «Международные банковские операции», а также в НТЦ АРБ по программе «Валютный и таможенно - банковский контроль в деятельности банка», имеет большой опыт работы в банковской сфере.

В 2004 году Рыбалко Марине Анатольевне был вручен диплом победителя российского конкурса «Менеджер года в банковской сфере» в номинации «Доверие и надежность».

В 2006 году в Сургутской торгово-промышленной палате на расширенном заседании Правления Председателю Правления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» был вручен общественный орден «За веру и верность».

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Совета директоров Банка.

Изменений в составе Совета Директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», имевших место в отчетном году, не происходило.

ЧЛЕНЫ ПРАВЛЕНИЯ

Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа Банка и членах коллегиального исполнительного органа Банка, в том числе их краткие биографические данные и владение акциями Банка в течение 2006 года.

Сведения о членах Правления:

Рыбалко Марина Анатольевна - с 27 августа 2003 года занимает должность Председателя Правления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» – 44 910 000 (сорок четыре миллиона девятьсот десять тысяч) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданка Российской Федерации, родилась 28 мая 1963 года в г.Сургуте Тюменской области, проживает в городе Сургуте Тюменской области.

Рыбалко Марина Анатольевна успешно окончила Тюменский государственный университет -1988 г. по специальности финансы и кредит, прошла курсы по повышению квалификации в Банковской школе «Мирбис» по программе «Международные банковские операции», а также в НТЦ АРБ по программе «Валютный и таможенно - банковский контроль в деятельности банка», имеет большой опыт работы в банковской сфере.

В 2004 году Рыбалко Марине Анатольевне был вручен диплом победителя российского конкурса «Менеджер года в банковской сфере» в номинации «Доверие и надежность».

В 2006 году в Сургутской торгово-промышленной палате на расширенном заседании Правления Председателю Правления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» был вручен общественный орден «За веру и верность».

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций Председателя Правления Банка.

Беляева Елена Владимировна - Заместитель Председателя Правления – Управляющий Московским филиалом ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» – 795 000 (семьсот девяносто пять тысяч) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданка Российской Федерации, родилась 31 июля 1963 года в городе Москве, проживает в городе Москве.

Окончила Московский институт радиотехники, электроники и автоматики -1986 год, образование высшее, специальность по образованию – электронные вычислительные машины (инженер – системотехник), прошла курсы повышения квалификации: Учебный центр «Менатеп», «Операционная работа в Банке», «Менатеп», 1992 год; Центральный межведомственный институт повышения квалификации руководящих работников и специалистов, «Новый план счетов», 1997 год; Учебный центр Межбанковского финансового дома, «Правила проведения безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации», 1998 год; Учебно-методический центр «Профессионал», «Тонкости бизнеса с платежными пластиковыми картами в РФ», 2003 год.

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Правления Банка.

Лебедев Алексей Петрович – Главный бухгалтер ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - 1 385 800 (один миллион триста восемьдесят пять тысяч восемьсот) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданин РФ, родился 04 ноября 1957 года в городе Москве, проживает в городе Сургуте.

Окончил Московский ордена Трудового красного Знамени институт управления имени Серго Орджоникидзе - 1980 год образование высшее, специальность по образованию – организация управления в энергетике ( инженер-экономист), прошел курсы повышения квалификации: Москва, Институт банковского дела Ассоциации Российских Банков, «Учет валютных операций в Банке», регистрационный номер – 195, 2003 год.

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Правления Банка.

Васильева Татьяна Владимировна – Начальник Операционного управления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - 399 300 (триста девяносто девять тысяч триста) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданка Российской Федерации, родилась 30 марта 1964 г в с. М-Ремизенка Тоцкого района Оренбургской области, проживает в г.Сургуте Тюменской области.

Окончила Бузулукский сельско-хозяйственный техникум – 1984 год, Институт банковского дела Ассоциация Российских банков, образование высшее, специальность по образованию: техникум - Бухгалтерский учет в сельскохозяйственном производстве; институт - Бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности в сельском хозяйстве, повышение квалификации: институт банковского дела, Ассоциация Российских банков, « Организация безналичных расчетов», 2003 год.

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Правления Банка.

Сивков Максим Викторович – Управляющий Тюменским филиалом ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - 3 184 000 (три миллиона сто восемьдесят четыре тысячи) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданин Российской Федерации, родился 16 января 1975 года в г. Ханты-Мансийске, проживает в городе Тюмени.

Окончил Тюменский государственный университет – 1997 г., образование высшее, специальность по образованию – менеджмент, повышение квалификации: Учебно-методический центр при Уральском государственном экономическом университете, 2002 год, квалификационный аттестат аудитора № 045678.

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Правления Банка.

Ершова Галина Николаевна – Заместитель Председателя Правления – Управляющий Тверским филиалом ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - 499 980 (четыреста девяносто девять тысяч девятьсот восемьдесят) штук обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданка Российской Федерации, родилась 27 августа 1956 года, в д. Галкино Щербактинского района Павлодарской области, проживает в городе Твери.

Окончила Калининский государственный университет – 1990 год, образование высшее, специальность по образованию - бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности.

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Правления Банка.

Стерлягов Дмитрий Александрович – Директор Департамента оперативного управления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Является акционером ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» - 1 790 000 (один миллион семьсот девяносто тысяч) обыкновенных бездокументарных акций.

Гражданин Российской Федерации, родился 19 мая 1980 года в городе Омске, проживает в городе Сургуте Тюменской области.

Окончил Омский государственный университет – 2002 г., образование высшее, специальность по образованию - экономическая теория, повышение квалификации: «IMI-консалтинг», Бизнес-курс С.В.Хайнинга, «Эффективно управлять в условиях рыночного реформирования», октябрь 2003 года; ЦБД АРБ Финансовый анализ банковской деятельности, январь 2004 года.

Имеет достаточный опыт работы и обладает необходимыми знаниями и навыками для исполнения функций члена Правления Банка.


СВЕДЕНИЯ О СОБЛЮДЕНИИ БАНКОМ КОДЕКСА КОРПОРАТИВНОГО ПОВЕДЕНИЯ

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» считает, что основой эффективной деятельности и инвестиционной привлекательности Банка является доверие между всеми участниками корпоративного поведения, соответственно формирование эффективной системы корпоративного управления является одним из важных направлений организационного развития ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

Приоритетами корпоративного поведения для Банка являются обеспечение прав и законных интересов акционеров и клиентов, открытость информации и поддержание финансовой стабильности и прибыльности Банка.

В своей деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» следует принципам Кодекса корпоративного поведения, разработанного Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг с учетом Принципов корпоративного управления Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), международной практики в сфере корпоративного поведения, а также опыта, накопленного в России со времени принятия Федерального закона «Об акционерных обществах.

Уставом и внутренними документами ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» закреплены основные права акционеров Банка, способы их реализации и защиты в случае возникновения корпоративных конфликтов. В целях обеспечения акционерам надежных и эффективных способов учета прав собственности на акции, а также возможности свободного и быстрого отчуждения принадлежащих им акций Банком заключен договор на оказание услуг по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг с Закрытым акционерным обществом «Сервис-Реестр», которое имеет безупречную репутацию профессионального регистратора и широкую филиальную сеть по России. Кроме того посредством заключения с Закрытым акционерным обществом «Сервис-Реестр» договора об оказании трансфер-агентских услуг Банк выполняет функции по приему от акционеров и передаче Регистратору информации и документов необходимых для проведения операций в реестре, а также функции по приему от Регистратора и передаче акционерам информации и документов, полученных от Регистратора.

Органы управления и сотрудники Банка считают одним из наиболее важных принципов корпоративного поведения - принцип равного отношения ко всем акционерам Банка вне зависимости от количества принадлежащих им акций и предпринимают все необходимые меры для обеспечения реализации прав акционеров, закрепленных Уставом и внутренними документами Банка.

С 2003 года в Банке имеется должностное лицо, отвечающее за соблюдение процедур по обеспечению прав акционеров (Помощник по корпоративному управлению), в должностных обязанностях

которого отражены рекомендации Кодекса корпоративного поведения.

Осознавая высокую ответственность перед акционерами, сотрудниками, партнерами и клиентами ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» признает важность качественного и эффективного управления для успешного ведения бизнеса.

В целях реализации принципа эффективного управления в Банке функционирует следующая система органов управления:

Общее собрания акционеров

Совет директоров

Правление

Председатель Правления

Распределение полномочий между органами управления Банка, закрепленное в Уставе ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», способствует оперативному и квалифицированному принятию решений, в том числе в отношении нетиповых (нестандартных) для Банка операций и других сделок.

Общее собрание акционеров, являясь высшим органом управления, функционирует в пределах компетенции, предусмотренной Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка. Порядок созыва и проведения Общих собраний акционеров, а также порядок принятия решений по вопросам повестки дня четко регламентирован в Уставе Банка и Положении об Общем собрании акционеров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК». Утвержденный акционерами порядок созыва и проведения Общего собрания в полной мере позволяет реализовать принадлежащие акционерам права, надлежащим образом подготовиться к участию в собрании и к принятию обоснованных и взвешенных решений по вопросам повестки дня.

Совет директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» осуществляет общее руководство деятельностью Банка за исключением принятия решений по вопросам, отнесенным Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров.

Совет директоров осуществляет стратегическое управление деятельностью Банка и обеспечивает эффективный контроль с его стороны за деятельностью исполнительных органов посредством утверждения приоритетных направлений деятельности Банка, финансово-хозяйственных планов и процедур внутреннего контроля. Кроме того, в целях обеспечения эффективной деятельности исполнительных органов в соответствии с Уставом ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» Совет директоров наделен полномочиями по избранию и досрочному прекращению полномочий исполнительных органов.

Состав Совета директоров, избранный акционерами в 2006 году, обеспечивает эффективное осуществление функций, возложенных на Совет директоров Банка. Члены Совета директоров соответствуют требованиям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Уставом и Положением о Совете директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК». Заседания Совета директоров проводятся регулярно в соответствии с периодичностью, установленной Положением о Совете директоров ОАО «СИББИЗНЕСБАНК». В отношении действующего состава Совета директоров отсутствуют факты неявки членов Совета директоров на заседания, а также факты предъявления участниками корпоративных отношений каких либо претензий к членам Совета директоров или к результатам работы Совета директоров в целом.

Оптимальная периодичность проведения заседаний Совета директоров, установленный порядок их созыва и проведения обеспечивает своевременное и обоснованное принятие решений по стратегически важным для Банка вопросам.

Правление Банка, являясь коллегиальным исполнительным органом, осуществляет текущее руководство деятельностью Банка и в своей деятельности подотчетно Совету директоров. В соответствии с Уставом и Положением о Правлении ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» к компетенции Правления относиться решение наиболее сложных вопросов руководства текущей деятельностью Банка.

Положением о Правлении ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» предусмотрены требования к лицам, претендующим на избрание в члены Правления. Все члены действующего состава Правления соответствуют указанным требованиям, согласованы Главным управлением Банка России по Тюменской области и являются руководителями служб и подразделений Банка, что способствует боле эффективной организации работы Правления и оперативному принятию решений по вопросам текущей деятельности.

Председатель Правления, являясь единоличным исполнительным органом Банка, руководит текущей деятельностью, действуя от имени Банка без доверенности. Председатель Правления в своей деятельности подотчетен Совету директоров Банка. Компетенция Председателя Правления определена Уставом и Положением о Правлении ОАО «СИББИЗНЕСБАНК».

При избрании Председателя Правления Банка учтены требования к лицам, претендующим на данную должность, установленные действующим законодательством, нормативными документами Банка России и внутренними документами Банка.

Органы управления Банка в течение отчетного периода неукоснительно следовали утвержденной Стратегии развития Банка, соблюдали установленные для них действующим законодательством, Уставом Банка и его внутренними документами пределы компетенции.

ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» рассматривает эффективный контроль за своей деятельностью как один из важнейших принципов корпоративного поведения, позволяющий создать уверенность акционеров в правильности проводимой политики управления. Действующая в Банке система контроля (в том числе система внутреннего контроля) определена Уставом и внутренними документами Банка, в том числе Положением о Ревизионной комиссии ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», Положением об организации системы внутреннего контроля в ОАО «СИББИЗНЕСБАНК», другими документами, регулирующими создание и функционирование системы внутреннего контроля.

Функции внутреннего контроля в Банке в порядке, предусмотренном в нормативных актах Банка России, осуществляет Департамент внутреннего контроля, который в своей деятельности подотчетен Совету директоров Банка.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности, Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление аудиторской деятельности.

Аудитор утверждается Общим собранием акционеров.

Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе заключаемого с аудиторской организацией договора.

Для определения независимости аудиторской организации Банк использует критерии, установленные Федеральным законом «Об аудиторской деятельности». На годовом Общем собрании акционеров на протяжении уже трех лет аудитором Банка утверждалось Закрытое акционерное общество «Екатеринбургский Аудит-Центр», проводящее аудит как по Российским, так и по международным стандартам финансовой отчетности.

Немаловажную роль в своей деятельности ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» отводит такому принципу корпоративного поведения как раскрытие полной и достоверной информации о Банке. Осознавая значимость раскрытия информации в целях оценки текущего финансового состояния и перспектив развития, Банк обеспечивает предоставление заинтересованным лицам своевременной, полной и достоверной информации о своей деятельности.

Основными принципами раскрытия информации являются регулярность и оперативность ее предоставления, доступность такой информации для большинства акционеров и иных заинтересованных лиц, достоверность и полнота ее содержания.

Следуя изложенным принципам, в 2006 году Банк осуществлял раскрытие информации о своей деятельности, предусмотренной действующим законодательском и нормативными документами Банка России, своевременно и в полнм объеме направляя соответствующие сведения уполномоченным государственным органам и в средствах массовой информации.

Подводя итоги деятельности Банка за 2006 год, можно сделать обоснованный вывод о соблюдении ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» основных принципов Кодекса корпоративного поведения разработанного Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Кроме того, в настоящее время Банком разработан Кодекс корпоративного управления Открытого акционерного общества «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА», который находится на стадии согласования.

Положения Кодекса корпоративного управления ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» разработаны на основе «Принципов корпоративного управления ОЭСР», рекомендаций «Кодекса корпоративного поведения», разработанного Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, а также на рекомендациях по корпоративному управлению для кредитных организаций, выработанных Центральным Банком Российской Федерации.

Ориентировочная дата утверждения Кодекса корпоративного управления – второй квартал 2007 года. После утверждения Кодекса корпоративного управления Советом директоров, с ним можно будет ознакомиться в головном офисе Банка по адресу: Россия, Тюменская область, город Сургут, улица Маяковского, дом 16/1.


РЕЦЕНЗИЯ На дипломную работу

Специальность Финансы и кредит очного отделения

НОУ СИМЭБ «Планета»

На тему: «Совершенствование технологии управления финансовыми рисками» (на примере: ОАО «Сиббизнесбанк»)

Анализ содержания:

Проблемы и пути снижения финансового риска, рассматриваемые в данной работе чрезвычайно актуальны в современных условиях хозяйствования и подлежит изучению с целью применения полученных знаний, результатов проведенного анализа на практике.

Целью дипломной работы является разработка эффективной технологии управления финансовым риском предприятия с целью его минимизации.

Основными задачами системы управления рисками в организации является повышение финансовой устойчивости (т.к. основная опасность финансовых рисков заключается в неустойчивости денежных потоков во времени) и совершенствование механизмов управления.

Вывод:

При написании дипломной работы автором были использованы литературные и методические источники по теории и практике управления финансовыми рисками, нормативная документация и периодическая печать.

В первом разделе дипломной работы автором раскрыты теоретические аспекты управления финансовым риском, рассмотрены его виды. Во втором разделе дипломной работы представлена характеристика ОАО «Сиббизнесбанк», основные показатели финансово-хозяйственной деятельности, проведен анализ структуры активов и пассивов банка, размера депозитов, их динамики и структуры, произведена оценка степени финансового риска кредитной организации. Анализ выполнен грамотно, полно, верно выявлены резервы снижения финансового риска. В третьем разделе предложены мероприятия по снижению финансового риска, а именно:

1. Внедрение реинженирингового подхода по уравлению финансовми рисками.

2. Диверсификация портфеля ссуд и их лимитирование.

3. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности

4. Увеличение собственного капитала за счет эмиссии дополнительных акций.

5. Открытие новой депозитной линии для физических лиц с целью увеличения источников формирования кредитных ресурсов.

Дипломная работа выполнена на высоком теоретическом уровне, имеет важное практическое значение, но и имеет ряд недостатков, а именно, имеются недочеты в оформлении работы, недостаточно уделено внимания мероприятия по оптимизации рыночного риска и риска потери деловой репутации. Несмотря на имеющиеся недостатки, на взгляд рецензента, дипломная работа заслуживает отличной оценки.

Рецензист:

«22» мая 2008 г.


Таблица 1

Динамику финансовых показателей ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

за 2006-2007гг., тыс. руб.

Показатели

2006 г.

2007 г.

Темп прироста, %

Валюта баланса (с учетом МФО)

2 012 415

3 547 704

+76,29

Собственные средства (капитал)

78 323

119 054

+52,00

Средства акционеров (участников)

50 000

90 000

+80,00

Чистая ссудная задолженность

472 134

1 154 340

+144,49

Чистые вложения в ценные бумаги

482 067

557 095

+15,56

Средства клиентов

1 257 446

2 173 955

+72,89

в т.ч. вклады физических лиц

727 481

1 003 599

+37,95

Выпущенные долговые обязательства

11 565

84 053

+626,79

Доходы

246 384

488 306

х

Расходы

229 366

474 782

х

Прибыль до налогообложения

25 074

23 664

х

Прибыль за отчетный период

14 134

9 065

х

Рис.1. Динамика собственных средств ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

Рис. 2. Динамика валюты баланса ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг.

Таблица 2

Структура активов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Наименование

На 01.01.08

Тыс. руб.

%

Денежные средства и счета в ЦБ РФ

535 065

22,31

Средства в кредитных организациях

36 666

1,53

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

268 547

11,20

Чистая ссудная задолженность

1 154 340

48,13

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

288 548

12,03

Основные средства

85 659

3,57

Требования по получению процентов

4 258

0,18

Прочие активы

25 185

1,05

ИТОГО

2 398 268

100

Рис. 3. Структура активов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Таблица 3

Структура пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Наименование

На 01.01.08

Тыс. руб.

%

Средства кредитных организаций

10 000

0,42

Средства на расчетных счетах

779 974

32,52

Депозиты юридических лиц

390 382

16,28

Вклады физических лиц

1 003 599

41,85

Собственные средства

107 235

4,47

Выпущенные долговые обязательства

84 053

3,50

Обязательства по уплате процентов

17 033

0,71

Прочие обязательства

5 992

0,25

ИТОГО

2 398 268

100


Рис. 4. Структура пассивов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» на 01.01.2008г.

Таблица 4

Объем балансовой прибыли ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг (нарастающим итогом с начала года), тыс. руб.

Наименование

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

2006

2007

2006

2007

2006

2007

2006

2007

Прибыль до налогообложения

4 311

2 606

10 944

7 824

18 828

17 137

25 074

23 664

Рис.5. Динамика доходов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг. по кварталам (нарастающим итогом с начала года), тыс. руб.

Таблица 5

Объем привлеченных депозитов ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2007 год

Наименование

I квартал 2007г.

II квартал 2007г.

III квартал 2007г.

IV квартал 2007г.

ИТОГО: за год

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Счета банковских карт

141 714

21,21

187 579

28,11

220 635

27,30

279 167

16,95

829 095

21,87

Депозиты юридических лиц

24 050

3,60

13 143

1,97

189 297

23,42

549 050

33,34

775 540

20,46

Вклады физических лиц

502 372

75,19

466 532

69,92

398 296

49,28

818 772

49,71

2 185 945

57,67

ИТОГО

668 136

100

667 254

100

808 228

100

1 646 989

100

3 790 607

100

Таблица 6

Объем кредитных вложений ОАО «СИББИЗНЕСБАНК» за 2006-2007гг

Наименование

I квартал 2007г.

II квартал 2007г.

III квартал 2007г.

IV квартал 2007г.

ИТОГО: за год

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Юридические лица

75 362

32,21

120 895

22,98

153 833

26,47

172 435

29,24

522 525

27,06

Овердрафт юридических лиц

97 269

41,58

226 518

43,05

290 122

49,92

299 343

50,76

913 252

47,29

Индивидуальные предприниматели

21 582

9,23

53 989

10,26

34 649

5,96

37 156

6,30

148 841

7,63

Овердрафт индивидуальных предпринимателей

10 484

4,48

7 055

1,34

10 251

1,76

9 614

1,63

35 939

1,94

Физические лица

28 642

12,24

115 938

22,03

90 235

15,53

69 548

11,79

304 333

15,76

Овердрафт

физических лиц

603

0,26

1 806

0,34

2 034

0,36

1 678

0,28

6 121

0,32

ИТОГО

233 942

100

526 201

100

581 124

100

589 774

100

1 931 011

100

Рис.6. Структура кредитного портфеля на 01.01.2008 г.


Таблица 7

Экспертная оценка вероятности и потенциального размера потерь от влияния финансовых рисков ОАО «СИББИЗНЕСБАНК»

Показатели

Оценка вероятности потерь

Оценка экспертов

Средняя оценка

Оценка потенциального размера потерь

1

2

3

4

5

6

7

8

Кредитный риск

0,30

0,35

0,45

0,5

0,45

0,41

Удовлетворительный

Операционный риск

0,4

0,35

0,4

0,3

0,3

0,35

Средний

Риск ликвидности

0,2

0,1

0,1

0,2

0,1

0,14

Низкий

Рыночный риск

0,1

0,2

0,2

0,25

0,2

0,19

Низкий

Правовой риск

0,1

0,1

0,1

0,2

0,15

0,13

Низкий

Риск потери деловой репутации

0,2

0,15

0,2

0,1

0,2

0,17

Низкий

Стратегический риск

0,3

0,4

0,2

0,2

0,3

0,28

Средний


Рис.7. Система совершенствования риск-менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

Система риск-менеджмента

ОАО «Сиббизнесбанк»

Формализованные методы

Неформализованные методы

 

Моделирование риск-менеджмента в рамках реинжени-рингового подхода

Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности

- повышение эффективности использования кадрового потенциала;

- оптимизация организационной структуры;

- повышение степени инновационности банка;

- развитие связи с инфраструктурными организациями и другими участниками рынка банковских услуг

Лимитирование

Диверсификация банковских ссуд

Таблица 8

Расчет экономического эффекта от внедрения системы реинжениринга рис -менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели

Факт

План

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

  1.  Оплата труда персонала подразделения по управлению рисками, тыс. руб.
  2.  Затраты на обучение персонала, тыс. руб.
  3.  Сумма упущенной выгоды по операциям с ценными бумагами и по валютным операциям
  4.  Соотношение суммы упущенной выгоды к затратам на содержание подразделения по управлению рисками

1200

-

3 060

2,55

2800

350

1200

0,38

1600

350

-1860

-2,17

233

-

39,2

14,9

Экономический эффект от внедрения реинжениринга рис -менеджмента ОАО «Сиббизнесбанк»

Таблица 9

Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии в ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели

Факт

План

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

  1.  Собственные средства, тыс. руб.
  2.  Общая сумма вкладов, тыс. руб.
  3.  Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств

119 054

2 173 955

5,4

189 054

2 350 000

8,2

70 000

176 045

2,8

158,7

108,0

151,8


Эмиссия акций на сумму 70 000 тыс. руб.

Открытие новой депозитной линии (привлечение средств в размере 176 045 тыс. руб.)

Увеличение активов ОАО «Сиббизнесбанк» на сумму 246 045 тыс. руб.

Кредиты юридическим лицам на сумму 200 000 тыс. руб.

Кредиты ИП на сумму 30 000 тыс. руб.

Кредиты физическим лицам на сумму 16 045 тыс. руб.

Ставка – 20% годовых

Ставка – 22% годовых

Ставка – 17,5% годовых

Рис. 8. Схема процесса диверсификации кредитной линии ОАО «Сиббизнесбанк»

Таблица 10

Расчет экономического эффекта от проведения диверсификации

кредитной линии и совершенствования системы анализа

потенциальных заемщиков ОАО «Сиббизнесбанк»

Показатели

Факт

План

Динамика

+;-

%

1

2

3

4

5

  1.  Кредитный портфель, тыс. руб.
  2.  Резерв на возможные потери по кредитам, тыс. руб.
  3.  Процент невозврата кредитов, %

- за счет диверсификации кредитной линии, %

- за счет совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков,%

  1.  Сумма убытка, тыс. руб.

1 931 011

11 572

1,6

-

1,6

30 896

2 177 056

43 541

0,9

0.5

0,4

19594

246 045

31 969

-0,7

0,5

-1,2

- 11 302

112,7

376,2

56,2

-

25,0

63,4

Таблица 11

Общий экономический эффект мероприятий по совершенствованию системы управления финансовыми рисками в ОАО «Сиббизнесбанк» в плановом периоде

Мероприятия

Экономический эффект, тыс. руб.

  1.  Внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками
  2.  Проведение диверсификации кредитной линии
  3.  Совершенствование анализа кредитоспособности заемщиков

ИТОГО:

1 860

10 875

8 719

21 454


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

45382. ТГП в системе общественных наук 45.79 KB
  Теория права и государства имея свой предмет функции и метод занимает специфическое место в системе общественных неюридических наук. Философия и теория права и государства. Что касается теории государства и права то она изучает государство и право мно гогранно обращаясь при этом к передовым достижениям философии и используя философские категории сущность содержание и форма часть и целое возможность и действительность система и структура и др. Теория государства и права вооружает философию материалом позволяющим делать обобщения и...
45383. Место и роль тгп в системе юридических наук. 47.03 KB
  Теория государства и права входит в систему юридических наук объединенных общим названием правоведение. По классификации юридических наук она относится к теоретикоисторическим наукам вместе с историей государства и права и историей политических и правовых учений или учений о праве и государстве. История государства и права изучает процесс исторического развития государственноправовых форм жизни конкретных стран в хронологическом порядке т. Теория государства и права исследует развитие государства и права в обобщеннотеоретическом виде...
45384. Предмет и методология тгп 48.66 KB
  Предмет и методология тгп Теория государства и права система научных знаний об объективных свойствах государства и права их внутренней структуре и логике развития; об основных и общих закономерностях возникновения развития и функционирования государственноправовых явлений. Как и любая другая наука теория государства и права имеет свой предмет и метод. Предмет теории государства и права объективные свойства государства и права основные и общие закономерности возникновения развития и функционирования государственных и правовых...
45385. Социально-исторические предпосылки происхождения государства 72 KB
  юридические факты и фактические составы понятие чиды Юридические факты – это определённые жизненные обстоятельства условия ситуации с которыми нормы права связывают возникновение прекращение или изменение правоотношений. Эти факты становятся юридическими не в силу какихто особых внутренних свойств а в результате при знания их таковыми государством законом. Не право порождает подобные факты они возникают и существуют помимо не го но право придает им статус юридических в целях их регуляции и упорядочения общественной и государст...
45386. Основные теории происхождения государств 80 KB
  Теологическая теория Фома Аквинский базируется на идее божественного создания государства с целью реализации общего блага. Теологическая теория пронизана идеей вечности государства его незыблемости. Данная теория основывается на идее происхождения государства в результате соглашения договора как акта разумной воли людей. Договорившись о создании государства люди либо передают правителю часть своих прирожденных прав чтобы потом получить их из его рук один вариант трактовки происхождения государства либо условливаются о сохранении...
45387. Понятие и сущность государства 67.5 KB
  Государство характеризуют следующие признаки отличающие его как от догосударственных так и него сударственных организаций: 1 наличие публичной власти выделенной из общества и не совпадающей с населением страны государство обязательно обладает аппаратом управления принуждения правосудия ибо публичная власть – это чиновники армия полиция суды а также тюрьмы и другие учреждения; 2 система налогов податей займов выступая основной доходной частью бюджета любого государства они необходимы для проведения определённой политики и...
45388. Публичная политическая власть как признак государства. Понятие и свойства, легитимность легальность 47.59 KB
  юридический прецедент как источник права Юридический прецедент судебная практика более распространенный в современном мире источник права чем правовой обычай. Иначе говоря юридический прецедент это следование не общему правилу установленному нормой права а норма сформировавшаяся в результате практики разрешения аналогичных дел. Судебный прецедент признавался источником права еще в Древнем Риме. Многие институты римского права сложились на базе судебных решений.
45389. Территория государства 57.35 KB
  Нормативные акты издаются органами обладающими нормотворческой компетенцией в строго установ ленной форме. По юридической силе все нормативные акты подразделяются на две большие группы: законы и подзакон ные акты.; 3 федеральные законы – это акты текущего законодательства посвящённые различным сторонам соци альноэкономической политической и духовной жизни общества например Гражданский кодекс РФ Уголов ный кодекс РФ Семейный кодекс РФ и пр. Виды подзаконных актов: 1 указы Президента РФ – высшие по юридической силе подзаконные...
45390. Правовое сознание: понятие, структура, уровни и виды 50.58 KB
  правовое сознание: понятие структура уровни и виды Правосознание – одна из форм общественного сознания наряду с политическим нравственным научным художественным философским и т. Следовательно правосознание – юридическая категория подлежащая изучению юридической наукой. Правосознание выполняет следующие основные функции раскрывающие его роль и социальное назначение в обществе: 1 оценочную; 2 регулятивную; 3 познавательную; 4 прогностическую. Ни одно юридическое явление образование ни один правовой институт не остаются вне...