12022

Основы банковского дела

Книга

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Т.М. Иванова Основы банковского дела Учебно-методический комплекс Челябинск Содержание Методические указания 3 Тема 1. История возникновения и развития банков

Русский

2013-04-23

786.5 KB

50 чел.

Т.М. Иванова

Основы банковского дела

Учебно-методический комплекс

Челябинск


Содержание

Методические указания ................................................................................................................... 3

Тема 1. История возникновения и развития банков ................................................................... 5

1 Экономические предпосылки и основы возникновения банков и банковского дела .............. 5

5 7

2. Развитие банковской системы в России…………………………………………………………...

Тема 2. С

временная система. Виды банковских учреждений …………………………………….. 7

1.Банки как центры управления финансово-кредитными процессами в условиях рынка........... 7

2. Банковская система ……………………………………………………………………………… 8

Тема 3. Основы организации и деятельности центральных банков .................................... 12

  1.  Правовой статус Банка России ………………………………………………………………….12
  2.  Основные цели деятельности Центрального Банка РФ и его функции .................................... 13
  3.  Пассивные операции ЦБ РФ ......................................................................................................... 14
  4.  Активные операции ЦБ РФ ................ ............ .......... ..... ... ......................... . ................................... 14
  5.  Денежно-кредитная политика Центрального Банка России ..................... . .......... . ...... ... ............... 1 5

Тема 4. Организация деятельности коммерческих банков. Банковские операции и услуги .......... 13

  1.  Банковские операции и услуги ..................................................................................................... 24
  2.  Элементы финансовой математики .............................................................................................. 30
  3.  Экономическое содержание активных банковских операций ................................................... 37
  4.  Банковские риски ........................................................................................................................... 42

6 Финансовые услуги и другие операции коммерческих банков ................................................... 45

Тема 5. Основы организации учета в банках ……………………………………………………………57

  1.  Баланс банка и принципы его построения ................................................................................... 57
  2.  Виды счетов Плана счетов бухгалтерского учета ....................................................................... ..57

Тема 6. основье Банковского маркетинга и менеджмента. ......................................................... 58

  1.  Банковский маркетинг .................................................................................................................... 58
  2.  Банковский менеджмент ................................................................................................................... 59

Тема 7. Организация банковского надзора и аудита .................................................................. 62

  1.  Цели и задачи банковского регулирования и надзора ................................................................ 62
  2.  Методы регулирования и надзора ................................................................................................. 63

Тема 8. Информатизация банковского дела и электронные системы расчётов ................. 65

Практическое задание ..................................................................................................................... 70

Тесты по курсу «Банковское дело» ................................................................................................ 70

Экзаменационные вопросы по предмету «Банковское дело» ................................................. 74

Приложения ...................................................................................................................................... 75

 


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Банки являются одним из центральных звеньев рыночных структур, потому развитие их деятельности - необходимое условие функционирования рыночной экономики.

Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую технологию.

Настоящий учебный курс содержит подробное описание того, чем занимаются банки, какие операции они выполняют, что они производят для рынка, как торгуют своим продуктом.

Сегодня коммерческие банки способны предоставить клиентам, до 200 видов банковских продуктов и операций. Такая обширная деятельность требует системного подхода к изучению банковского дела.

Учебная дисциплина " Основы банковского дела" преследует следующие цели:

Сформировать у студентов целостную систему знаний о банковской деятельности и банке как финансовом институте.

Дать студентам определенный минимум необходимых теоретических знаний по теории банковских операций.

Привить им практические навыки для работы в банковской сфере современной российской экономики.

В результате изучения дисциплины студенты должны знать структуру банковской системы Российской Федерации; правовые и экономические основы деятельности Центрального банка России; характеристику деятельности коммерческих банков и их организационную систему; баланс коммерческого банка; финансовые услуги коммерческих банков.

Студенты должны уметь использовать теоретические знания для анализа макроэкономической ситуации, работы с клиентами, ориентации на рынке банковских услуг; разбираться в банковском законодательстве и применять его на практике; оформлять основные банковские документы; определять кредитоспособность ссудозаемщика.

В обязательный минимум входят: история возникновения и развития банков; современная банковская систем; виды банковских учреждений; основы организации и деятельности ценраль-ных банков; организация деятельности коммерческих банков; банковские операции и услуги, основы организации учета в банках; основы банковского менеджмента и маркетинга; организация банковского надзора и аудита; информатизация банковского дела.

Элементы разработанной программы соответствуют требованиям государственного образовательного стандарта в части требований к уровню подготовки выпускника и минимума содержания и выведены в ниже приводимой тематике занятий.

Материалы для контроля и усвоения дисциплины: рабочая тетрадь, раздаточный материал, тесты оценки знаний, экзаменационные вопросы.

Методическое и техническое обеспечение дисциплины: рекомендуемая литература, законодательные и нормативные акты, инструктивные и руководящие материалы министерств и ведомств.

В соответствии с рабочей программой осуществляется промежуточный контроль в форме зачета по классной контрольной работе для студентов очной формы обучения и по рабочей тетради после выполнения 5 практических занятий для студентов заочной формы обучения. Итоговая аттестация (экзамен) осуществляется после получения зачета (рубежный контроль) по дисциплине, выполнения классной контрольной работы (для студентов дневного отделения) и проработки рабочей тетради (для студентов заочного отделения).

В ходе экзамена оцениваются знания ключевых слов дисциплины, умение применять теоретические знания для решения практических задач, понимать термины и взаимосвязь тем.

 

 


УТВЕРЖДАЮ: Зам. директора по учебной работе

 В. П. Васильев

27 августа 2003 года

Рабочая программа учебной дисциплины" Основы банковского дело"

Для специальностей 0601 и 0603. индекс дисциплины: ОПД.02

Разработчик: кафедра ''Финансы" Состав дисциплины (в скобках - заочное отделение)

Hнаименование разделов и тем 

Формы и методы обучения, час. 

Занятия

на уроках 

Практические занятия 

СРС 

Контроль 

Методические указания 

2 

(2) 

1 . История возникновения и развития банков. 

2(1) 

2(6) 

2 Современная банковская система. Виды банковских учреждений. 

4 

2(2) 

2(4) 

3.  Основы  организации  и деятельности центральных банков 

4(2) 

2(2) 

2(6) 

4.   Организация   деятельности   коммерческих банков. Банковские операции и услуги. 

8(2) 

6(2) 

2(6) 

Рубежный 

5. Основы организации учета в банках. 

2 

(2) 

6. Основы банковского менеджмента и маркетинга 

4(1) 

2(2) 

2(6) 

Контр.раб. 

7. Организация банковского надзора и аудита. 

1 

2(4) 

8. Информатизация банковского дела. 

1 

(4) 

Всего по дисциплине 

28(6) 

12(6) 

12(40) 

Итоговый 

Рабочая программа соответствует государственному образовательному стандарту СПО, введенному в действие с 2002 года. Утверждена на заседании кафедры.

Зав. кафедрой Разработчик программы

 И.В. Пылина Т.М. Иванова

 

Работа с учебно-практическим пособием

Краткое изложение теории и практические задания по ее применению используются во время проведения аудиторной и самостоятельной работы студентов.

В начале темы указываются требования к уровню подготовки; основные понятия (ключевые слова), с которыми встречается студент при изучении материала.

После изложения материала студент может проверить свои знания, ответив на контрольные вопросы, соответствующие тесты и выполнить предлагаемые задания.

Студентами заочного отделения заполняется рабочая тетрадь в соответствии с заданием по учебной дисциплине.

Для получения зачета необходимо выполнить все задания и пройти тестовый контроль.

Рекомендуемая литература

  1.  Колесников В.И. «Банковское дело», М, «Финансы и статистика», 2002.
  2.  Жуков Е.Ф. «Общая теория денег и кредита», М, «Банки и биржи», ЮНИТИ, 2002.
  3.  Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции», М, «Банки и биржи», ЮНИТИ 2000
  4.  Журналы «Деньги и кредит» и «Банковское дело».
  5.  Лаврушин В.И. «Банковское дело», М, «Финансы и статистика», 2003.


ТЕМА 1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВ.

Назначение темы:

Показать экономические предпосылки и историю возникновения банковского дела. Раскрыть развитие банковской системы России.

Цели темы:

После изучения данного раздела студент должен иметь представление о истории развития банковской системы России.

Содержание:

  1.  Экономические предпосылки и основы возникновения банков и банковского дела.
  2.  Развитие банковской системы в России.

1 ЭКОН                                 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРЕДПОСЫЛКИ И ОСНОВЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ БАНКОВ И                                           БАНКОВСКОГО ДЕЛА.

Слово «банк» происходит от старого - французского «banque» и означает «стол». Конкретный исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств - Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально-экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христианством посреднических денежных отношений) привело к затиханию товарно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и ремесел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформировало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками банков, а менялы - предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банковским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729 - 1733 гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк - Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества - появился в 1754г.

2. РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, возникли общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государственной собственностью, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредит-

5


ные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству); слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк; сосредоточение в банках всего денежного оборота страны.

В 1930-е гг. произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу, остался лишь один уровень, включавший

отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система «подгонялась» под политические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев экономической основы.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. косила прежний административный характер. Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Проведенная таким образом реорганизация 1987 г., сохранив неэффективную одноуровневую кредитную систему, не приблизила ее структуру к потребностям нарождающихся в России рыночных отношений. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и ее приближения к структуре западных стран.

Объективно был необходим второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита. Он был начат в 1988 г. созданием первых коммерческих банков, призванных стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Формирование такого рынка означало замену административно-командных отношений на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте этапы становления банков как самостоятельных субъектов рыночной экономики:

  1.  Дайте характеристику реорганизации банковской системы в 1987г.                           

                                                                 Практическое задание

1. Укажите сущностную характеристику реформы банковской системы советского этапа:

а) рост числа коммерческих банков;

б) создание двухуровневой банковской системы;

в) нестабильность системы в целом, слабая надежность большинства банков.

2. В каком году произошла национализация акционерных капиталов частных банков в России?

а) 1924г. б) 1917г. в) 1930г. г) 1918г.

3. Что означает слово банк, исходя из его происхождения?

а) скамья; б) лавка; в) стол; г) стул


Выводы:

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и tjl Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использовался для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

ТЕМА 2. СОВРЕМЕННАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. ВИДЫ БАНКОВСКИХ УЧРЕЖДЕНИЙ

                                                  Назначение темы:

Раздел посвящен общим вопросам теории банка, его сущности, функциям, становлению как крупного денежно-кредитного института, как предприятия, производящего специфический продукт и имеющего специфическое общественное назначение.

Цели темы:

После изучения данного раздела студент должен знать:

понятие банка и банковского продукта;

основные принципы деятельности банков;

виды лицензий на осуществление банковских операций.

                                        Ключевые слова и термины:

Банк, банковский продукт, лицензии на осуществление банковских операций,

                                                 Содержание

  1.  Банки как центры управления финансово-кредитными процессами в условиях рынка.
  2.  Банковская система.

1. БАНКИ КАК ЦЕНТРЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫМИ ПРОЦЕССАМИ В

                                                            УСЛОВИЯХ РЫНКА

Понятие и сущность банка

Банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным Банком, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчеты между предприятиями и иные банковские операции.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др. Но банки как субъекты финансовой системы имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.

7


Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

  •  привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
  •  размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
  •  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Но не многообразие услуг, предоставляемых банками, объясняет их роль в современной экономике. Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:

  •  образовывать платежные средства;
  •  выпускать платежные средства в оборот;
  •  осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитных денег. Изъятие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиком.

Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

Во-вторых, возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме.

Наличные деньги физические и юридические лица могут хранить в выбранном ими хранилище, а платежи могут осуществляться ими по мере необходимости.

Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юридических лиц. Банки зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об из    перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяют зависимость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики.

Понятие банковского продукта

Банк - коммерческое предприятие и, следовательно, главное в его деятельности это реализация своих экономических интересов. В системе этих интересов основным выступает получение максимальной прибыли на функционирующий капитал.

Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства. Он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Коммерческие банки, выступая в качестве финансовых посредников, в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые также становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Таким образом, банковский продукт - это виды услуг и кредитные ресурсы, предоставляемые банком.

2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА Понятие и сущность банковской системы, ее структура

Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране.

Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательно определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.


По критерию права собственности на банки и другие кредитно-финансовые институты различаются:

государственные кредитные и кредитно-финансовые институты;

частные кредитные и кредитно-финансовые институты;

кооперативные;

смешанные (представляют разные формы собственности).

К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специализированные институты, национализированные полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций.

Частные финансовые институты могут быль образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации.

По характеру деятельности банки делятся на коммерческие и специализированные. КБ, как правило, универсальные.

Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.

Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям:

  •  функциональный;
  •     отраслевой;
  •     по клиентам.

Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например российские банки за рубежом). Кроме того, в процессе концентрации и централизации банковского капитала возможно появление различных объединений банков и др. кредитных организаций: консорциумов, корпораций, ассоциаций и т.п.

К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и др. КО, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.

Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляют собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумуляцию свободных денежных и превращение их в ссудных капитал.

Современная банковская система России

В настоящее время в России сформирована двухуровневая банковская система: 1-й уровень - Центральный банк России, 2-й уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Самая крупная группа российских коммерческих банков - около половины - независимые банки, организованные по инициативе отдельных групп предпринимателей. Здесь вся власть принадлежит правлениям банков, их организаторам.

Заметную роль в банковской сфере России играет примерно треть коммерческих банков -бывшие специализированные и отраслевые банки со значительным участием государства в акционерных капиталах. Эти банки располагают большим собственным капиталом, активами, необходимым количеством капиталов филиалов, позволяющих постоянно пополнять собственную кредитную базу, обороны.

Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов (более тридцати тысяч), огромная финансовая мощь дает возможность Сбербанку предоставить населению услуги, недоступные пока другим коммерческим банкам в таких масштабах: прием от граждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей; выплата пенсий и пособий, зарплаты. Ни один из коммерческих банков не выдает физическим лицам столько кредитов и по столь низким ставкам, как Сбербанк РФ.

Очень быстро прогрессируют многие новые банки, возникшие «на ровном месте», то есть без опоры на бывшие госбанки. Новые банки создаются и работают, как правило, в тесном контакте с какой-либо финансовой группой.

На современном этапе рыночных преобразований экономики России роль банков резко возросла. С одной стороны, они активно способствуют движению экономики в сторону рынка, с

9


другой - энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Не смотря на инфляцию, коммерческие банки начинают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес.

Структура кредитной системы представлена на рисунке № 1:

Кредитная система

 Банки

 Небанковские организации

 

Эмиссионные

ЦБ

Неэмиссионные

 

 

Специализированные кредитно-финансовые институты

Инвестиционные фонды

Пенсионные фонды

Лизинговые К°

Факторинговые К"

Ломбарды

Кредитные товарищества
и союзы

Страховые общества

Расчетные (клиринговые)
центры

    И др.

 Почтово -сберегательные

 

Универсальные КБ

 Специализированные

 

Функциональная специализация

 

Отраслевая специализация

 

Клиентская специализация (по клиентам)

 

Инвестиционные

Инновационные

Ипотечные

Сберегательные

Учетные

Страховые

И др.

 Промышленные

Сельскохозяйственные

Торговые

Строительные

Внешнеторговые

И др.

 

Потребительские (сбере-
гательные) для физических
лиц

Отраслевые - только для
обслуживания юридических
лиц

И др.

 

Рисунок № 1

 

Организация кредитной системы может быть одноуровневой и двухуровневой. Банковские системы некоторых стран имеют 3-4 уровня, но как правило, - это подсистемы первого или второго уровня.

Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:

  1.  уровень - ЦБ,

уровень - все виды КБ и др. кредитные организации, лицензированные ЦБ.
Примерная схема Оргструктуры банковской системы представлена на рисунке № 2

 

 10


        Оргструктура банковской системы

                                                             Рисунок № 2

                                          Контрольные вопросы

1. Дайте определение банка        

2. Что отличает банк от других финансовых посредников?

3. Охарактеризуйте понятие банковского продукта   

1. Что означает понятие банковская система?

2. Какие организационно-правовые формы может иметь банк?

 3. По каким критериям классифицируются специализированные банки? Приведите примеры.

                                 

                                              Практическое задание:

1. Каким образом банки воздействуют на денежный оборот?

а) принимают деньги во вклады; б) проводят эмиссию денег;

в) осуществляют наличные и безналичные расчеты.

2. Какая из приведенных характеристик отражает сущность банковской деятельности?

а) посредничество в кредите:         б) создание кредитных средств обращения; в) аккумуляция денежных средств с целью превращения их в ссудный капитал, приносящий процент.

11


3. Что является конкретным результатом банковской деятельности?

а) организация денежно-кредитного процесса;

б) создание кредитных средств обращения;

в) создание банковского продукта.

4. Какие кредитно-финансовые институты входят в банковскую систему?

а) только банки;

б) все кредитные и кредитно-финансовые институты страны;

в) банки и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции.

Выводы:

Банки выполняют исключительно важную роль в механизме функционирования рыночной экономики. С помощью банков происходит перелив капитала в наиболее рентабельные отпасли и регионы, что способствует экономическому, социальному и технологическому прогрессу общества.

Тема 3. Основы организации и деятельности  

ЦЕНТРАЛЬНЫХ БАНКОВ. Назначение темы:

В условиях развития современной банковской системы особая роль принадлежит центральному банку как представителю первого яруса банковской системы. Его возникновение в первую очередь было связано с монополизацией денежного обращения. Сегодня Центральный Банк является ключевым звеном финансово-кредитной системы любого развитого государства.

Цели темы:

После изучения данного раздела студент должен знать;

Основы организации деятельности центральных банков;

Правовые и экономические основы деятельность Центрального Банка РФ, его функции
и операции;

Студент должен уметь:

- Применять конкретные методы и инструменты проведения денежно-кредитной поли
тики Центрального банка.

Ключевые слова и термины

Центральный банк, учетные операции, банковские инвестиции, денежно-кредитная политика, валютная интервенция.

Содержание темы:

  1.  Правовой статус Банка России.
  2.  Основные цели деятельности ЦБРФ и его функции.
  3.  Пассивные операции ЦБРФ.
  4.  Активные операции ЦБРФ.
  5.  Денежно-кредитная политика Центрального Банка России.

1. ПРАВОВОЙ СТАТУС БАНКА РОССИИ

В конце ХIХ-начале XX века в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. В этом названии отражается роль банка в кредитной системе любой страны. Центральный банк служит осью, центром кредитной системы.

С точки зрения собственности на капитал Центральные банки подразделяются на:

  •  государственные, капитал которых принадлежит государству (Франция, Канада, Россия, Великобритания);
  •  акционерные (США);
  •  смешанные, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).

12


Банк России (или Центральный Банк РФ) является главным банком страны - «Банк банков». В своей деятельности он руководствуется Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Правовой статус Банка России (ЦБ РФ):

Банк России является юридическим лицом;

Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных
органов государственной власти;

ЦБ РФ  - особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и ор-
ганизации денежного обращения;

Уставной капитал и икос имущество Банка России являются федеральной собственностью;

   Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свое расходы за счет собственных доходов к не регистрируется в налоговых органах.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательст-
вам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Органы власти
всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Организационная структура Банка России

Внешним органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности и осуществляющий руководство и управление Банком России. Состав Совета директоров: Председатель Банка России и 12 членов, срок полномочий членов Совета директоров составляет 4 года. Кандидатуру Председателя ЦБ РФ утверждает Государственная Дума по представлению президента РФ.

При Банке России действует Национальный банковский совет, состоящий из представителей Государственной Думы, Президента РФ, Правительства РФ, министров финансов и экономики, экспертов - всего 15 человек.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления (см. приложение №1).

2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ И ЕГО ФУНКЦИИ

Цели деятельности Банка России

  •  укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным   валютам;
  •  развитие и укрепление банковской системы России;
  •  обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Основные функции Центрального Банка:

Комплекс основных функций Банка России закреплен в Конституции РФ (ст.75):

  1.  Денежной единицей в РФ является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключи-
    тельно Центральным Банком РФ. Введение и эмиссия других денег в РФ не допускаются.
  2.  Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального Банка РФ,
    которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

В ст.4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) выделены следующие функции БР:

  •  разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
  •  монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
  •  является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
  •  устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
  •  устанавливает  проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
  •  осуществляет государственную регистрацию, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций,
  •   занимающихся их аудитом; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

                                                                                  13


  •  регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии в федеральными законами;
  •  осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;
  •  осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
  •   организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;
  •  принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
  •  проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом по регионам, прежде всего денежно - кредитных, валютно-финансовых ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

3. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЦБ РФ

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

Главным источником ресурсов ЦБ в большинстве стран является эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов).

На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, т, е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечение банкнот отменено. Повсеместно отменено официальное золотое содержание денежных единиц.

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами;

При кредитовании государства - государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты - соответственно золотом и иностранной валютой.

Источником ресурсов ЦБ служат вклады коммерческих банков и их обязательные резервы, зачисляемые на специальные счета, а также вклады казначейства (средства госбюджета), обычно не более 4% пассива приходится на долю собственного капитала банка.

4. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЦБ РФ. Активные операции - операции по размещению банковских ресурсов.

К основным активным операциям ЦБ относятся: учетно-ссудные операции; банковские инвестиции; операции с золотом и иностранной валютой.

Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:

Ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих векселей (акцептованных солидными банками), казначейских векселей, государственных облигаций и др. ценных бумаг на срок не более 1 года.

Учетные операции - покупка ЦБ векселей у коммерческих банков называется переучетом, т.к. при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов.

Ставка, по которой ЦБ предоставляет ссуды коммерческим банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой, или ставкой ЦБ.

Банковские инвестиции - это покупка банком ценных бумаг.

Инвестиции ЦБ состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Покупка ЦБ государственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства.

Важной, а нередко главной целью покупки ЦБ государственных ценных бумаг является регулирование ликвидности банковской системы и управления государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.

14


Операции с золотом и иностранной валютой. Центральный Банк России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. ЦБ проводит валютные интервенции. Под валютной интервенцией понимается политика купли-продажи ЦБ иностранной валюты на национальную валюту на валютном рынке.

             ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИИ.

ЦБ – основной проводник денежно кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы. Государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через ЦБ способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы этого воздействия разнообразны, наиболее распространенными из них являются:

  •  Изменение ставки учетного процента или официальной учетной ставки ЦБ (учетная или дисконтная политика);
  •  Изменение норм обязательных резервов банков;
  •  Операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже векселей,      государственных облигаций и других ценных бумаг;
  •  Регламентация экономических нормативов для банков.

Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции (известны: ставка рефинансирования, учетная, депозитная, ломбардная ставка). В практике Банка России ведущую роль играет ставка рефинансирования. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России других банков, включая учет и переучет векселей. Для проведения операций с векселями может быть установлена и самостоятельная ставка - учетная. Ломбардной ставкой является процентная ставка по краткосрочному кредиту банкам под залог государственных ценных бумаг.

Регулируя уровень ставок по рефинансированию, ЦБ влияет на величину денежной массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса КБ на кредит. Повышение официальных ставок затрудняет для КБ возможность получить кредитные ресурсы, а в результате и возможность расширять операции с клиентурой. Официальные процентные ставки оказывают косвенное влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые КБ самостоятельно в соответствии с условиями рынка кредитных ресурсов и не находящиеся под прямым контролем ЦБ.

Резервные требования

Резервные требования используются в качестве инструмента регулирования масштабов кредитно-расчетных операций банков и контроля за состоянием денежной массы.

Минимальные резервы выполняют следующие функции:

  •  как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств КБ по депозитам их клиентов.
  •  минимальные резервы являются инструментом, используемым ЦБ для регулирования объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств ЦБ регулирует масштабы активных операций КБ, а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Кредитные институты могут расширять ссудные операции, если их обязательные резервы в ЦБ превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте превосходит необходимую потребность, ЦБ проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

В настоящее время норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему при-

15


влеченных коммерческими банками средств. Ставки могут быть дифференцированными по видам депозитов или едиными.

Операции на открытом рынке (open market operation) - операции купли-продажи Банком России государственных ценных бумаг прежде всего у коммерческих банков, приводящее к изменению объема денежной массы. Покупая (или продавая) дополнительное количество облигаций н, например ГКО, правительство при посредничестве ЦБ РФ устанавливает такие цены (номинал облигаций) и доходность по ним (процентной ставки), которые должны стимулировать участников денежного рынка покупать ГКО при высоком уровне доходности и снижать спрос на них при низком. В первом случае масса денег в обращении сокращается, во втором -увеличивается. Теоретически снижение процентных ставок должно способствовать росту капиталовложений (реальных инвестиций), однако, прямой зависимости здесь нет, должно быть еще мною других стимулирующих, факторов (налоги, риски и т. д.)

Контрольные вопросы:

1. Почему Центральный Банк является ведущим звеном любой банковской системы?

2. Всегда ли капитал Центрального Банка полностью принадлежит государству?

3. Перечислите основные функции ЦБ РФ

4. Охарактеризуйте пассивные операции ЦБ РФ

5. Перечислите активные операции ЦБ РФ

6. назовите основные методы денежно-кредитного регулирования.

                                                                                                16


                                   Практическое задание.

1. Укажите функции, выполняемые Банком России:

а) предоставление кредитов другим банкам;

б) эмиссия денежных знаков;

в) покупка-продажа государственных ценных бумаг;

г) проведение расчетных кассовых и депозитных операций.

2, Укажите операции, выполняемые Банкам России:

а) организация системы рефинансирования;

б) ломбардное кредитование;

в) разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики;

г) выдача гарантий и поручительств.

3. Имеет ли Банк России право устанавливать процентные ставки?

а) да; б) нет; в) только по операциям Банка России.

4. Имеет Банк России право вмешиваться в оперативную деятельность коммерческих банков?

а) да; б) нет.

5. Укажите основные цели денежно-кредитной политики:

а) валютное регулирование,

б) снижение темпов инфляции;

в) установление нормативов деятельности банков;

г) создание условий для стимулирования экономического роста.

6. Каким образом влияет увеличение размера резервных требований Банка России на де
нежную массу?

а) увеличивает;         б) уменьшает; в) не влияет.

Выводы:

Центральный Банк выступает проводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередь денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики.

 


 ТЕМА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ Назначение темы:

В этом разделе рассматривается порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ. Специфика банка состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.

Цели темы:

После изучения данного раздела студент должен знать:

порядок создания, реорганизации и прекращения деятельности коммерческих банков, основные принципы деятельности, функции коммерческих банков, собственные средства коммерческих банков; понятие пассивных операций: Студент должен уметь:

классифицировать банковские операции.

применяя расчетные формулы, исчислять простые и сложные проценты при осуществлении

депозитных и кредитных операций

применять учетные ставки при расчетах дисконтированной величины и дисконта.

оформлять кредитный договор

Ключевые слога и термины

Принципы банковской деятельности, устав банка, лицензия на проведение банковских операций, уставный капитал банка, пассивные операции, депозит, депозитные и сберегательные сертификаты, межбанковский кредит.

Содержание темы:

  1.  Организация деятельности коммерческих банков.
  2.  Банковские операции и услуги.
  3.  Элементы финансовой математики.
  4.  Экономическое содержание активных банковских операций.
  5.  Банковские риски.
  6.  Финансовые услуги и другие операции коммерческих банков.

1. Организация деятельности коммерческих банков.

Основные принципы деятельности банков.

Коммерческий банк - это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определёнными принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги (рис. 3).

 

Рис. 3. Схема основного принципа деятельности банка.

Маржа - разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставляемых кредитов и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлечённым средствам.

18


Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Значение данного принципа в том, что без доходности, прибыльности банк не может существовать.

Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является „подешевле купить - подороже продать", то есть стратегия банка заключается в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке, причём необходимо учитывать факторы снижения риска потерь (путём отбора надёжных клиентов, получения гарантии, диверсификации капитала и освоения различных рынков ссудного капитала).

Следующий принцип деятельности основан на том5 что коммерческий банк — рисковое предприятие, но рисковать он может только величиной своего капитала, т.е. должно действовать неуклонное правило: всё для клиента, для его безопасности на основе партнёрских отношений, на принципе взаимной заинтересованности.

Классификация банковских операций.

Современный коммерческий банк - это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы;

Кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заёмщику на условиях платности, срочности и возвратности, причём банки могут выступать в этих операциях, как в роли кредиторов, так и з роли заёмщиков (получая кредиты в Центральном Банке и других коммерческих банках).

Расчётные операции - хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платёжных инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счёт (расчётный, депозитный, ссудный, контокоррентный и т.д.).

Кассовые операции - операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка,

Межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут производиться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.

Вексельные операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий: производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей, принятие векселей на инкассо для оплаты их в срок.

Операции с ценными бумагами. Банк может выпускать собственные ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертификаты, векселя) для увеличения уставного капитала акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершать акты купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков.

Операции с иностранной валютой заключаются в покупке у российских и иностранных юридических и физических лиц и продаже им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.

Комиссионные (посреднические) операции весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам.

Финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

Коммерческие банки могут осуществлять учредительские операции по основанию новых предприятий.

Порядок открытия коммерческих банков

Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом, который принимается самим банком, и лицензией, выдаваемой Центральным Банком. Устав коммерческого банка принимается в соответствии с законодательством России, подготавливается при помощи рекомендаций Центрального Банка и включает в себя:

  •  наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);


  •  перечень банковских операций, осуществляемых банком;
  •  размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком;
  •  указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
  •  данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Федеральным законом РФ №395 - 1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. (в ред. Федерального закона от 03.02.1996г. ЛЫ7-ФЗ), в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции бан-

ков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Ключевым вопросом процесса лицензирования является анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка, источники первоначально инвестируемого капитала, компетентность руководства, круг предполагаемых операций и стратегия банка, правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости, политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указывается сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо могут быть оговорены: порядок утверждения центральным банком кандидатур на высшие руководящие посты: механизм слияний, а также изменения названия; возможности уменьшения оплаченного капитала.

Для проведения операций в иностранной валюте банк должен иметь лицензию Банка России на совершение валютных операции. Банк России выдает лицензии на право совершения операций в иностранной валюте следующих видов:

  •  генеральная;
  •  внутренняя.

Внутренняя лицензия подразделяется на простую и расширенную.

Банкам с внутренней простой лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валюте в банках - резидентах РФ.

Банки с внутренней расширенной лицензией имеют право открывать корреспондентские счета как в банках - резидентах РФ, так и в иностранных банках, в том числе счета Лоро и Но-стро с "Моснарбанком" (Лондон, Сингапур), "Эйробанком" (Париж), "ОстВестХандельсбанком" (Франкфурт), "Донаубанком" (Вена), банком "ИстВестЮнайтед" (Люксембург), "Русским коммерческим банком" (Цюрих) и в других банках.

Банки с генеральной лицензией устанавливают корреспондентские отношения без ограничений.

Виды необходимых лицензий и документации

Лицензия на осуществление банковских операций - есть специальное разрешение Банка России на осуществление банковской деятельности в форме специального документа, удостоверяющего право кредитной организации на осуществление указанных в нем банковских операций без ограничения сроков действия такого документа.

Порядок регистрации и лицензия установлен в ФЗ "О банках и банковской деятельности" (гл.2) и подробно изложен в Инструкции Банка России №75-И от 23 июля 1998 г "О порядке применения федеральных законов, регулирующих процедуру лицензирования КО ".

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществления банковских операции представляются следующие документы:

      1)Заявления с ходатайством о государственной регистрации на имя представителя ЦБ
         РФ и должно включать бизнес - план КО;

2)Учредительный договор;

3)Устав

4)Протокол собрания учредителей;

5)Свидетельство об уплате государственной пошлине (0,1% от УК);

     6)Копии свидетельств о государственной регистрации учредителей;


8)Декларации о доходах учредителей - физических лиц;

9)Анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и глав-
ного бухгалтера кредитной организации.

Условием получения лицензии является 100% оплата в месячный срок со дня уведомления Банком России о положительном решении уставного капитала (УК) кредитной организации. Норматив минимального размера уставного капитала устанавливается Банком России. Уставный капитал составляется из величин вкладов ее учредителей или акционеров.

В настоящее время Банком России установлено несколько видов лицензий:

  1.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права при
    влечения во вклады средств физических лиц), которая выдается вновь созданной организации,
  2.  Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и ино-
    странной валюте
    (без права привлечения во вклады средств физических лиц), которая
    может быть выдана вновь созданной организации.

Лицензия на привлечений во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана вновь созданной кредитной организации одновременно с лицензией №2;

  1.  Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, она может
    быть выдана по истечению двух лет с даты государственной регистрации кредитной
    организации.
  2.  Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и ино-
    странной валюте
    выдается при наличии лицензии на осуществление банковских опе-
    раций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц).
    Такая лицензия может быть выдана по истечению двух лет с даты государственной ре-
    гистрации кредитной организации.
  3.  Генеральная лицензия. Может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение
    всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная ли-
    цензия не расширяет крута выполняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную
    лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом или при
    обретать доли в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов.

Установлен срок о рассмотрении ходатайств о выдаче лицензий. Он не должен превышать 3-х месяцев со дня получения ходатайства и всех документов. Одновременно с выдачей лицензии на проведение банковских операций ЦБ РФ проводит регистрацию коммерческого банка и сообщает ему регистрационный номер. С этого момента банк имеет право заниматься банковской деятельностью.

Организационная структура коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческих банков в России представлено в нескольких вариантах. Наиболее распространенный показан на схеме.

Выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка. Организационная структура банка представлена на рисунке №4.

Общее собрание акционеров (пайщиков) - является высшим органом управления банком. Его исключительная компетенция'.

  •  Принятия Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;
  •  Реорганизация банка;
  •  Ликвидация банка;
  •  Избрание Наблюдательного совета;
  •  Избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета;
  •  Формирование уставного капитала;

Утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределения
прибыли и убытков.

Наблюдательный совет - осуществляется общее руководство деятельностью Банка:

  •  Определяют приоритетные направления деятельности;
  •  Созыв общих собраний акционеров (учредителей);
  •  Образование и контроль за деятельностью Правлений банка;


  •  Утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления.

Исполнительные органы банка Правление и Председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.

Собрание акционеров (пайщиков)

Наблюдательный совет Банка.

 

Кредитный комитет

 Правление Банка Председатель правления (Президент)

Заместители Председателя правления

 Служба

внутреннего

контроля

Отделы и службы банка

Филиалы

Рисунок №4. Организационная структура банка.

Основание и порядок прекращения деятельности коммерческих банков.

Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют главные управления Центрального Банка России по месту их нахождения, а также Департамент надзора ЦБ РФ. При этом контролируются: соблюдение банками обязательных экономических нормативов, правомерность применения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Для исполнения этих функций может быть назначена сплошная или выборочная проверка операций коммерческого банка. Проверка может быть поручена также аудиторским организациям.

В случае неисполнения предписаний об устранении нарушений ЦБ вправе:

- взыскать штраф с кредитной организации до 1% от размера оплаченного уставного капитала;
потребовать с кредитной организации:

  1.  осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации;
  2.  замены руководителей кредитной организации;
  3.  реорганизации кредитной организации;

изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до 6 месяцев: ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до 1 года;

назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18
.месяцев',

отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Отзыв лицензии означает ликвидацию коммерческого банка. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив


решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителей ЦБ России.

Ликвидация (банкротство) банка предполагает осуществление процедур, предусмотренных законом РФ № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999г.

Контрольные вопросы:

1. Перечислите основополагающие принципы деятельности коммерческих банков

2. Какие банковские операции и услуги относятся к традиционным? Почему?

3. Какова процедура регистрации коммерческого банка?

4. Какие лицензии должен получить вновь созданный банк?

5. Какие дополнительные права дает генеральная лицензия?

6. В каких случаях может осуществляться прекращение деятельности коммерческого банка?

Практическое задание

1. Каковы условия выдачи лицензий кредитной организации и регистрации ее устава?

а) Оплата 50% уставного капитала вновь создаваемого банка;

б) Оплата 100% уставного капитала вновь создаваемого банка;

в) Соблюдение требований по квалификации руководящих работников банка;

г) Оценка финансового состояния учредителей;

2. Могут ли использоваться при формировании уставного капитала коммерческого банка
средства местных органов власти, бюджетные ресурсы, ссуды:

а) Да; б) Нет;

3. Устав кредитной организации не должен содержать:

а) Указание на организационно - правовую форму;

б) Перечень осуществляемых банковских операций;

в) Указание на максимальный размер уставного капитала;
г) Полное официальное наименование.

 

4, Источники формирования капитала кредитной организации:

а) Паи учредителей кредитной организации;

б) Прибыль;

в) Привлеченные денежные средства.

5. Денежные средства, образуемые за счет отчислений от прибыли и предназначенные для
покрытия возможных убытков по операциям банка;

а) Добавочный капитал;

б) Резервный фонд;

в) Фонды специального назначения.

Выводы:

В данном разделе рассмотрены порядок создания банка, его реорганизация и прекращение деятельности. Раздел должен сформировать у студентов целостную систему знаний об организации банковской деятельности.

2, БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ. Пассивные операции и собственные средства коммерческих банков.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» и ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Вторая группа фондов формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка, а также отражает процесс использования чистой прибыли на определенные цели.

Третья группа фондов, объединенная названием «добавочный капитал», состоит из:

  •  Средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене, выше номинальной стоимости, - «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал и его стабильную часть;
  •  Прироста стоимости имущества, образуемого при переоценки основных фондов;
  •  Стоимости безвозмездно полученного имущества.

Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

24

 


Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал банка включает уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка и подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

Защитная функций означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

Оперативная функция банковского капитала включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков.

Выполнение регулирующей функции капитала связано исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков.

Структура привлеченных средств

Группировка привлеченных средств. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше,

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

депозиты;

недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии в режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

срочные депозиты;

сберегательные вклады;

ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты до востребования, Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных
предприятий, различных малых коммерческих структур;

средства фондов различного назначения в период их расходования;

средства в расчетах;


средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

депозиты до востребования.

Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;

владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месяч-
ной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие
процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);

банк по депозитам до востребования отчислят более высокие нормы в фонд обязательных
резервов в Центральном банке РФ.

Срочные депозиты. Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;

«депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов:

не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

средства на счетах оборачиваются медленно;

уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии
денег;

определяется более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

а отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

не требуется предупреждения об изъятии средств;

при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой
отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам.

Депозитные и сберегательные сертификаты и банковские векселя. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в РФ или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.


Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечению срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Коммерческие банки Российской Федерации могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам. Срок обращения строчных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 гола, если условия их выпуска согласованы с ДБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом До востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случая банк уплачивает проценты за фактический срок пользования средствами. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных ресурсов.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога для получении ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Недепозитные источники привлеченных ресурсов. В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

получение займов на межбанковском рынке;

соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);

учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

продажа банковских акцептов;

выпуск коммерческих бумаг;
•получение займов на рынке евродолларов;

выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсов используется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов, Банковский акцепт - это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок.

Займы на рынке евродолларов - это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары -это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банка или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков.

Коммерческие банки с целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные ноты и облигации. Ноты и облигации выпус-


кают в основном крупные банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой - его ресурсы.

Контрольные вопросы
1. Что такое уставный капитал банка, формы и источники его образования?

2. Перечислите собственные средства банка

3. Назовите источники образования ресурсов коммерческих банков

4. Что означает слово депозит?

2. Дайте характеристику депозитов до востребования.

3. Перечислите характерные особенности срочных вкладов и депозитов.

4, Что означает понятие сертификат банка?

5. В чем основное отличие депозитного сертификата от сберегательного?

6. Как развивается межбанковское кредитование в РФ?

Практическое задание  

Задание 1. Что включается в расчет основного капитала кредитной организации?

а) Уставный капитал;

б) Дополнительный капитал:

в) Эмиссионный капитал;

г) Нераспределенная прибыль;


д) Имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от
организаций и физических лиц;

е) Фонды кредитной организации;

ж) Межбанковские кредиты.

Задание 2. На какие цели могут быть использованы резервные фонды коммерческого банка?

а) На капитальные вложения;

б) На выплату процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным
акциям в случае недостаточности полученной прибыли;

в) Для возмещения убытков банка от активных операций.

Задание 3. Фирма «Лика» открывает депозитный вклад в размере 10 млн. руб. на срок 3 месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 16 % годовых. Определить сумму процентов и наращенную сумму денег, которые получит клиент в банке по окончании срока договора.

Задание 4. Депозит в размере 200 тыс. руб. был положен в банк 12.03. и востребован 25.12. Ставка процентов составляла 8 % годовых. Определить сумму процентов при различных методах определения срока исчисления.

Задание 5. При открытии сберегательного счета по ставке 12 % годовых 20.05. на счет была положена сумма 3 тыс. руб. Затем на счет 05.07. была-добавлена сумма 2 тыс. руб., 10.09. со счета была снята сумма 2.5 тыс. руб., а 20. 11. счет был закрыт. Определить общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета.


Тест

/. Коммерческий банк привлекает ресурсы методом:

а) займов; б) покупки, не становясь их собственником;

в) выпуска и продажи ценных бумаг;        г) всеми перечисленными методами.

2. Коммерческий банк исполняет обязательства перед клиентами по осуществлению платежей в пределах:

             а) остатка средств на расчетных счетах

б) объема привлеченных и собственных средств;

в) остатка средств на своем корсчете в РКЦ;

г) объема привлеченных средств.

3. Минимальные резервы в фонде обязательного резервирования устанавливаются для:

а) регулирование ликвидности банков;

б) обеспечение обязательств банков по депозитам;

в) снижение объемов денежной массы и обеспечения ликвидности;

г) увеличения капитала банка.

Выводы:

Пассивные операции играют важную роль для коммерческого банка. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

 

3. ЭЛЕМЕНТЫ ФИНАНСОВОЙ МАТЕМАТИКИ Понятие настоящих и будущих денег.

Размещая капитал в коммерческие банки, в инвестиционные проекты, в ценные бумаги и недвижимость, финансовый менеджер планирует не только со временем вернуть вложенную сумму, но и получить ожидаемый экономический эффект. В любой простейшей финансовой сделке всегда присутствуют три величины, две из которых заданы, а одна является искомой.

Процесс, в котором заданы исходная сумма и процентная ставка, в финансовых вычислениях называется процессом наращения. Процесс, в котором заданы возвращаемая сумма и коэффициент дисконтирования называется процессом дисконтирования.

Будущее

Возвращаемая сумма

Настоящее

Исходная сумма, процентная ставка

наращение

Приведенная сумма

Возвращаемая сумма, дисконтная ставка

дисконтирование

В первом случае речь идет о движении денежного потока от настоящего к будущему, во втором - о движении от будущего к настоящему.

Будущая стоимость денег представляет собой сумму инвестированных в текущий момент денежных средств, в которую они перейдут через определенный период времени с учетом условий вложения. Определение будущей стоимости денег связано с процессом наращения этой стоимости.

Настоящая стоимость денег представляет собой сумму будущих денежных поступлений, приведенных с помощью определенного коэффициента (дисконта) к настоящему периоду, то есть определение настоящей стоимости денег связано с процессом дисконтирования этой стоимости.

Способы определения и начисления процентов.

Существуют различные методы начисления процентов. Основное их различие сводится к определению исходной суммы (базы), на которую начисляется процент. Эта сумма может оста-

 


ваться постоянной в течение всего периода или меняться. В зависимости от этого различают

следующие методы начисления процента:

1 .      По простым процентным ставкам. Сущность этого метода сводится к тому, что процент

начисляется в течение всего срока кредита на одну и ту же величину капитала, предостав-

ляемого в кредит.

2.     По сложным процентным ставкам. Этот метод заключается в том, что в первом периоде

начисление производится на первоначальную сумму кредита, затем она суммируется с на-

численными процентами, и в каждом последующем периоде процент начисляется на уже

Наращенную сумму.

Кроме того, существуют 2 способа начисления процентов.

1 . Декурсивный (последующий). Проценты начисляются в конце каждого интервала начисления. Их величина определяется исходя из величины предоставляемого капитала. Соответственно декурсивная процентная ставка (ссудный процент) представляет собой выраженную в процентном отношении сумму начисленного за определенный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интервала.

2. Антисипативный (предварительный). Проценты начисляются в начале каждого интервала начисления. Сумма процентных денег определяется исходя из наращенной суммы. Процентной ставкой будет выраженная в процентном отношении сумма дохода, выплачиваемого за определенный интервал, к величине наращенной суммы, полученной по прошествии этого интервала. Определенная таким способом процентная ставка называется учетной ставкой или антисипативным процентом.

Простые проценты.

Владелец капитала, предоставляя его на определенное время в долг, рассчитывает на получение дохода от этой сделки. Размер ожидаемого дохода зависит от трех факторов:

  •     от величины капитала, предоставляемого в кредит;
  •     от срока, на который предоставлен кредит;
  •  от величины ссудного процента (процентной ставки).

Процентная ставка характеризует доходность кредитной сделки. Она показывает, какая доля от суммы выданного кредита будет возвращена владельцу капитала в виде дохода.

Процентная ставка определяется по формуле:

                                                    ,где

n - срок ссуды в годах;

i - процентная ставка, выраженная десятичной дробью;

I - величина дохода владельца капитала;

Р - сумма капитала, предоставляемого в кредит,

I=Pni

Величину "I" называют процентными деньгами или процентным доходом, а иногда просто процентами.

По условиям кредитного контракта процентные деньги могут выплачиваться кредитору или по мере начисления в каждом периоде, или совместно с основной суммой долга по истечению срока контракта. В последнем случае сумма, полученная кредитором, называется наращенной суммой (S):

                   S=P+I=P+Pni=P (l + ni)

При использовании простых процентов, когда срок финансовой сделки не равен целому числу лет, периоды начисления процентов выражаются дробным числом:

                                         t

                                 n = — , где

                                                     K


 t - число дней функционирования сделки (число дней, на которое предоставляется кредит); К - число дней в году, тогда

 

 

 

Различают 3 метода процентных расчетов, зависимых от периода начисления:

  1.  Английская практика (точные проценты с точным числом дней ссуды). К=365 (366), a t,
    то есть продолжительность месяца в днях, соответствует календарному исчислению.
  2.  Французская практика (обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды). К=360, а
    t соответствует календарному исчислению.
  3.  Германская практика (обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды).
    К=360,
    a t определяется количеством месяцев по 30 дней в каждом.

При точном и приближенном методах начисления процентов день выдачи и день погашения ссуды принимается за 1 день.

При установлении переменной процентной ставки (изменяющейся во времени) применяются формулы:

    t=N

I=P     при t=1,2,3,…n

      t=1

 при T=1,2,3,…n

 

 

Сложные проценты.

В финансовой практике широко используются сложные проценты. Основное отличие сложных процентов от простых заключается в том, что база для начисления процентов меняется от одного расчетного периода к другому. Сумма начисленных в каждом периоде процентов добавляется к капиталу предыдущего периода, а начисление процентов в последующем периоде производится на эту уже наращенную величину первоначального капитала. Процесс наращения капитала в этом случае происходит с ускорением и называется капитализацией. Различают годовую капитализацию (процентный платеж начисляется и присоединяется к ранее наращенной сумме в конце года), полугодовую, квартальную, месячную, ежедневную.

Если проценты в периоде начисления начисляются по постоянной сложной ставке (/) и все периоды начисления имеют одинаковую длительность, сумма вклада с процентами в конце первого периода будет равна:

S1=P+Pi=P(l+i)

 

 

в конце второго периода:

в конце третьего периода:

 

Таким образом, формула имеет следующий вид:

где

- целое число лет,

— оставшаяся дробная часть года.

Дисконтирование, его сущность.

Векселедержатель (кредитор) или владелец иных долговых обязательств в случае необходимости получить деньги по векселю или другим долговым обязательствам ранее указанных в них сроков может продать его банку или другому субъекту по пониженной цене, то есть по цене ниже номинальной стоимости векселя, указанной в нем.

Такая сделка носит название учета векселя или дисконтирования. Сумма, полученная владельцем векселя в результате этой сделки, называется дисконтированной величиной. Она ниже номинальной стоимости векселя на величину процентного платежа, вычисленного со дня дисконтирования до дня, ранее предусмотренного для погашения векселя.

Дисконтом называется разность между номинальной стоимостью долгового обязательства и суммой, полученной векселедержателем в результате учета векселя. Дисконтирование векселя является по существу формой кредитования векселедержателя путем досрочной выплаты ему обозначенной в векселе суммы за минусом определенных процентов. Для субъекта сделки, принявшего к учету вексель, дисконт является доходом. Дисконт рассчитывается также на основе учетной ставки, величина которой зависит от срока, остающегося до оплаты обязательства, и существующих банковских ставок. Различают математическое и банковское дисконтирование.

При математическом дисконтировании решается задача, обратная определению наращенной суммы. Сформулируем её следующим образом: "Какую сумму следует выдать в долг на п лет, чтобы при начислении на неё процентов по ставке (i) получить наращенную сумму, равную S?"

S=P(l+ni)

Банковское дисконтирование. Дисконт определяется по формуле:

D=S-P' или D=Snd

Дисконтированная величина определяется по формуле:

P'=S-D=S-Snd=S (1-nd)

D - Дисконт или доход банка, d - учетная ставка;

S - Наращенная сумма долга;

Р' - дисконтированная величина (сумма, полученная владельцем векселя);

п - временной интервал от момента учета векселя до уплаты по нему в годах.

33


  

 Определение сроков ссуды

При оформлении кредитного договора срок ссуды в годах и в днях определяется по формуле:

Простая процентная ставка определяется по формуле:

Учетная ставка определяется:

Контрольные вопросы.

1. Что представляет собой будущая стоимость денег и как она связана с процессом наращения?

2. Что означает дисконтирование?

3.    Раскройте   декурсивный   и   антисипативный   способы   определения   и   начисления
процентов:

4. В чем сущность начисления простых процентов?

5. Какие практики применяются при процентных расчетах?

6. В чем заключается основное отличие сложных процентов от простых

7. Какая сделка носит название учета векселя?


8. Дайте определение дисконта

9. Что называется дисконтированной величиной?

10. Какие особенности учитываются при определении сроков ссуды в годах и в днях?

Практическое задание:

Задание 1, Коммерческий банк приобрел на 200млн, руб. государственных краткосрочных облигаций (ГКО) со сроком погашения через 6 месяцев. По истечении указанного срока банк рассчитывает получить по облигациям 302 млн, руб. Определить доходность ГКО?

Задание 2. Банк принимает во вклады до востребования по ставке 20% годовых. Определить сумму процентов на вклад 200тыс. руб., размещенный на полгода.

Задание 3. Банк выдал своему клиенту ссуду в размере 10 тыс. руб. сроком на 2 года по ставке простых процентов, равной 20% годовых. Определить проценты и наращенную сумму.

Задание 4, Банк выдал кредит 18 января в размере 50 тыс. руб. срок возврата кредита 3 марта, процентная ставка установлена 20% годовых. Год не високосный. Определить наращенную сумму по трем видам практик (английской, французской, германской).

Задание 5. Банк предлагает вкладчикам следующие условия по срочному годовому депозиту: первое полугодие процентная ставка - 8% годовых, каждый следующий квартал ставка возрастает на 4%. Проценты начисляются только на первоначально внесенную сумму вклада. Определить наращенную за год сумму, если вкладчик поместил в банк на этих условиях 100тыс. руб.

Задание 6. Вкладчик внес в банк 500 тыс. руб. под 20% годовых (проценты сложные). Определить наращенную сумму через 4 года.

 


Задание 7. Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на 3 года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 20% годовых.

Задание 8. Банк начисляет проценты на вклады по сложной ставке 20% годовых. Определить сумму начисленных процентов, если вклад 100 тыс. руб. был востребован через 2,5 года.

Задание 9. Вкладчик собирается положить деньги в банк с целью накопления через 1 год 50 тыс. руб. Банк начисляет проценты по ставке 25% годовых. Определить требуемую сумму вклада.

Задание 10. Банк начисляет проценты на вклады до востребования по ставке 8% годовых с использованием германской практики. Определить, какую сумму надо положить в банк 20 мая, чтобы 5 августа того же года получить 200 тыс. руб.

Задание 11, Вексель на сумму 500 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Банк для определения своего дохода использовал учетную ставку, равную 20% годовых. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя и сумму дисконта, полученного банком.

Задание 12. Вексель на сумму 1 млн. руб. со сроком погашения 20 декабря предъявлен в банк для оплаты 25 сентября. Банк учел вексель по учетной ставке 25% годовых. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя и сумму дисконта при германской практике расчетов.

Задание 13. Фирма планирует получение кредита в сумме 10 млн. руб. банк предоставляет кредит под 20% годовых. На какой срок фирма может взять кредит с тем, чтобы подлежащая возврату сумма не превысила 15 млн. руб.

Задание 14. Заемщик предполагает взять кредит в размере 2000 руб. с погашением его суммой 2700 руб. Ставка банка -19% годовых. Определить, насколько дней можно взять кредит (к=365).


Задание 15. Вкладчик, решивший положить на депозит 8000 руб. хочет накопить через полгода
не менее 10000 руб. Определить простую ставку процентов, на основании которой он может
сделать выбор банка.

Выводы

Раздел посвящен применению математических методов определения процентов в банковском деле. В доступной форме объяснены основные формулы, которые позволят студентам заниматься финансовой математикой.

4. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ АКТИВНЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ.

Сущность активных операций банка и их классификация. Схема размещения ресурсов коммерческого банка в активные операции.

Ссудные операции коммерческих банков

Классификация банковских кредитов. Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными операциями разработали многообразные системы группировок ссуд на основе какого-либо критерия. В общем виде классификация кредитов представлена на рис. 5.

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: метод кредитования по обороту; по остатку; оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения, потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде.


Оборотно-сальдовый метод - это сочетание кредитования по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат, на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиентов перед банком.

Коммерческие банки используют и другие методы кредитования, опираясь на зарубежный

опыт. Зарубежная банковская практика использует два метода кредитования.

Сущность первого метода состоит в том. что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдается для удовлетворения определенной целевой потребности в средствах, Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется кредитной линией. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается не более чем на год, но возможно ее продление.

Специальные ссудные счета - открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита. Для этого необходимо, чтобы у заемщика было постоянное поступление денежных средств на расчетный счет, но если денежный поток ослабевает или становится нерегулярным, у банка возрастает кредитный риск, который и ограничивается лимитом кредитования.

Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета, расчетный счет заемщика закрывается. По дебету счета отражаются все платежи, а в кредит счета зачисляется выручка от реализации продукции и другие поступления. Кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах.

Преимуществом контокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка.

Недостаток контокоррентного кредита состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной банковской практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.

Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.

Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за
долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств (т.е. обязательство 3-его ли-
ца перед кредитором).

Поручителем может, быть любое юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью, кроме кредитных организаций. В отдельных случаях поручительство должно быть акцентировано другим банком - гарантом поручителя.

Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантийное обязательство выдается банку-кредитору в виде гарантийного письма. При не возврате ссуды банк вправе списать задолженность со счета гаранта в бесспорном порядке.

В качестве гаранта, как правило, выступают банки и страховые компании. Гарантия банка также может быть оформлена гарантийной надписью на векселе (аваль).

В отличие от поручительства объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору, он определяется условием выданной гарантии.


  •  
  •  
  •  
  •  

  •  
  •  
  •  
  •  

  •  
  •  
  •  

  •  
  •  
  •  

  •  
  •  
  1.  
  2.  

  •  
  •  

  •  
  •  

  •  
  •  

  •  
  •  
  •  
  •  

  •  
  •  
  •  
  •  

  •  
  •  
  •  

 

Рисунок №5.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита (см. рис. № 6.).

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права.

Структура залогового механизма

 Заемщик

  1.  Кредитный договор 2.  Договор о залоге

 Кредитор (банк)

Передача (без передачи) залогового имущества

Остается собственником заложенного имущества с опосредо

При передаче становится непосредственным владельцем

ванным (при передаче заложенного имущества кредитору) или непосредственным владением этим имуществом

 заложенного имущества с обязанностью сохранить его и правом пользования им.

 

Рисунок №6


Кредитный договор банка с заемщиком.

Кредитный договор - это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату.

Заемщик обязуется использовать и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора.

Кредитный договор является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

В кредитном договоре фиксируется: наименование сторон, период действия договора, предмет и условия кредитной сделки, права и обязанности сторон, правовые гарантии выполнения этих обязательств.

К таким правовым гарантиям следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства и т. д.), санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения кредитного договора.

Кредитный договор заключается в письменной форме. Он подписывается лицами, уполномоченными на заключение подобного рода договоров, что должно быть подтверждено соответствующей доверенностью.

    Общая схема кредитного договора может быть представлена в следующем виде: Преамбула (основные    реквизиты)

  1.  Предмет и сумма договора
  2.  Порядок выдачи и погашения кредита
  3.  Плата за кредит
  4.  Способы обеспечения возвратности кредита
  5.  Права и обязанности сторон
  6.  Ответственность сторон
  7.  Дополнительные условия договора
  8.  Разрешение споров
  9.  Срок действия договора
  10.  Юридические адреса сторон, подписи.

Контрольные вопросы:

1. Что определяет содержание активных операций банка?

2. Как можно классифицировать активные операции банка?

3. Назовите основные критерии классификации ссудных операций банка

4. Как можно дать определение метода кредитования?

40


5. Дайте характеристику оборотно-сальдового метода кредитования

6. Что отражает ссудный счет?

7. Что понимается под формой обеспечения возвратности банковских ссуд?

8. Что означает залог имущества?

9. Что означают поручительства и гарантии?

10. Дайте определение кредитного договора

Практическое задание

Задание 1. Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на полгода по простой ставке 20 % годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Задание 2. Банк выдал кредит в сумме 500 тыс. руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 20 % годовых, а в каждом последующем увеличивалась на 2 %. Определить погашаемую сумму и сумму процентов.


Задание 3. Банк выдал кредит 10 млн. руб. на 3 года по сложной годовой ставке - 20 % годовых с погашением единовременным платежом. Определить погашаемую сумму и сумму начисленных процентов.

Задание 4, Кредит в размере 500 тыс. руб. был взят 12.04. со сроком погашения 10.06. того же года по ставке 20 % годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления (год не високосный).

Выводы:

Система кредитования базируется на трех базовых элементах:

  1.  субъектах кредита,
  2.  объектах кредитования,
  3.  обеспечении кредита.

Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.

5. БАНКОВСКИЕ РИСКИ Сущность банковских рисков.

В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность потерь, вытекающая их специфики хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой коммерческий риск.

Коммерческий риск означает неуверенность в возможном результате и его неопределенность. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностью потерь каких либо денежных сумм или их недополучением.

Риски делятся на 2 вида: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата.

Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

Финансовые риски относят к спекулятивным. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевых сферах, совершение операций с фондовыми ценными бумагами, т.е. риска, который вытекает из природы этих операций.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению как можно больше прибыли. Оно ограничивается возможностью получить убытки. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Таким образом получать при-

быль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам финансовых рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание.

                        Классификация банковских рисков

 

Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски:

  •  кредитный:
  •  портфельный (ценные бумаги);
  •  риск ликвидности;
  •  риск изменения процентных ставок;
  •  валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).

Цели управления рисками:

  •  Избежать риска;
  •  Удержать риск за инвестором;
  •  Перевести риск на третье лицо.

Принципы управления рисками:

  •  Нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;
  •  Тщательно просчитывать последствия риска;
  •  Нельзя рисковать многим ради малого.

Этапы управления риском:

  •  Определение сферы риска;
  •  Количественная оценка риска;
  •  Разработка программы мероприятий по снижению рисков;
  •  Мониторинг (отслеживания рисков).

Основные способы снижения риска:

  •  Диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных
    по уровню доходности к степени риска активов);
  •  Лимитирование - установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);
  •  Самострахование - создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;
  •  Страхование - перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает
    полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;
  •  Хеджирование;
  •  Оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.

Страхование как средство управления рисками,

Одним из способов защиты от возникающего в ходе банковской деятельности риска является страхование. С помощью страхования покрываются две основные категории рисков; экономические и политические.

Многие государства (в основном западные) для стимулирования экспорта с помощью государственных страховых агентств осуществляют страхование экспортных кредитов от политического риска.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты (кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю) банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.

Страхование кредитов осуществляется на добровольной основе в двух формах:

  •  страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;
  •  страхование риска непогашенного кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита (включая проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.

Контрольные вопросы

1. Дайте характеристику чистого и спекулятивного рисков

2. В чем сущность банковских рисков и каковы принципы их классификации?

3. В чем суть страхования кредитов?


Практическое задание

Задание 1. Подберите каждому термину определение.

Термины:                                                                 Определения:

  1.  Финансовый риск;                 а) Возможность потерь на рынке ценных бумаг;
  2.  Спекулятивный риск;            б) Возможность получения как положительного так и отрицательного результата;                     
  3.   Чистый риск;                          в) Опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов,
  4.  Портфельный риск;                причитающихся кредитору;
  5.  Кредитный риск;                    г) Спекулятивные риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов              

    д) Возможность получения отрицательного или нулевого результата;

Ответ: 1___2___3___4___5____        

Задание 2. Финансовые риски относятся к:

а) чистым рискам; б) спекулятивным рискам.

Задание 3. Наиболее распространенным способом снижения финансового риска является:
а) диверсификация; б) страхование;

в) приобретение дополнительной информации о выборе и результатах.

Задание 4. Какие ограничения применяются при выдаче крупных кредитов?

а) ограничения его размера 10-15 % уставного капитала банка;

б) ограничение его размера 30-50 % уставного капитала банка.

Задание 5. Какой вид банка не относится к элементу классификации банковских рисков?
а) специализированный банк; б) отраслевой банк;

в) муниципальный банк; г) универсальный банк.

                                                        Выводы

Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска. Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определять место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

6. ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ К ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Расчётные операции

Принципы организации безналичных расчётов. Безналичные расчёты между контрагентами производятся через посредника, который берёт на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по соответствующим счётам. Таковым посредником выступает банк, где участники расчётов - клиенты - открывают свои счета. Банки заинтересованы в открывании счетов клиентами, поскольку имеют право на временное использование находя-


щихся на счёте денежных средств. Взаимоотношения клиента с банком по ведению его счёта оформляются заключением договора на расчетно-кассовое обслуживание.

Существуют определённые принципы организаций безналичных расчётов.

Первый принцип - правовой режим осуществление расчётов и платежей - обусловлен ролью платёжной системы как основного элемента любого современного общества. Порядок безналичных расчётов определён Положением о безналичных расчётах в РФ от 8.09.2000 № 120-П.

Второй принцип - осуществление расчётов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика - необходимая предпосылка таких расчётов. Согласно ст. 112 Основ гражданского законодательства безналичные расчёты производятся юридическими лицами и гражданскими через банк, в котором им открыт соответствующий счёт.

Третий принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списание средств со счётов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путём получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвёртый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платёж реализуется применением соответствующего платёжного инструмента (чека, простого векселя, платёжного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платёжного требования - поручения, платёжного требования, переводного векселя),

Принцип срочности платежа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказания услуг должны возмещаться за счёт платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключёнными договорами. Сбой в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платёжному кризису.

Важнейший принцип организации безналичных расчётов - контроль всех участников за правильностью совершения расчётов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Этот принцип тесно связан с принципом имущественной ответственности за соблюдением договорных условий.

Расчёты платёжными поручениями.

Платёжным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Схема документооборота при расчётах платёжными поручениями

1

5 3 2

4

 

  1.  отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ;
  2.  предъявление в банк платёжного поручения на перечисление средств поставщику;
  3.  выписка с расчётного счёта о списании суммы со счёта плательщика;
  4.  направление платёжного поручения из банка плательщика в учреждение банка,
    обслуживающее получателя;
  5.  выписка с расчётного счёта поставщика о зачислении суммы.

Расчёты платёжными требованиями-поручениями

Платёжное требование-поручение представляет собой требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Схема документооборота при расчётах платёжными требованиями-поручениями

1

2

6 3 4

5

  1.  отгрузка продукции, оказание услуг, выполнение работ;
  2.  выписка комплекта платёжных требований-поручений и пересылка его вместе с отгрузочны-
    ми документами в банк плательщика;
  3.  передача банком - плательщиком полученных документов для акцепта покупателя;
  4.  возврат платёжных требований-поручений с акцептом;
  5.  направление документов из банка плательщика в учреждение банка, обслуживающего получателя;
  6.  выписка с расчётного счёта получателя о зачислении суммы.

Расчёты чеками

В соответствии со статьёй 877 Гражданского кодекса чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю.

Схема документооборота при расчётах чеками

 

4 4

5

6  1 3

7

8

                                                                            Депозит                Расчетный

                                                                                                             счет

                                                                                                 2

  1.  заполнение покупателем заявления на получения чековой книжки, а также платёжного
    поручения для депонирования средств и передачи их в банк;
  2.  депонирование средств в банке покупателя с расчётного счёта на депозит;
  3.  выдача плательщику чековой книжки или чеков;
  4.  отгрузка товарно-материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг;
  5.  выписка чека плательщиком и передача его поставщику в момент получения товара, выполнения работ и т.п.;
  6.  передача поставщиком полученных чеков своему банку для взыскания денег с
    плательщика;
  7.  передача документов банку плательщика для оплаты;
  8.  перечисление средств банком-плательщиком в банк поставщика.

 

 

 


Расчёты аккредитивами.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

При расчётах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующих действий:

а) произвести платёж третьему лицу;

б) оплатить переводной вексель:
б) акцептовать его;

г) учесть вексель против представления получателем документов, определённых

условием аккредитива,

Схема документооборота при расчётах по аккредитиву.

 

                     4

4

                                                                                                                                                                                                       

         5  1

3

 2

                  6

                  6

  1.  представление заявления банку-эмитент; о выставлении аккредитива;
  2.  перечисление банком с расчётного счёта плательщика денег на отдельный аккредитивный
    счёт в исполняющем банке;
  3.  уведомление банком поставщика об открытии аккредитива;
  4.  отгрузка поставщиком товаров покупателю;
  5.  передача поставщиком документов, подтверждающих отгрузку товаров;
  6.  проверка банком документов (реестра счётов и др.) и перечисление средств с аккредитива на
    расчётный счёт поставщика.

Расчёты векселями

Вексельная форма расчётов представляет собой расчёты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель - безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы. Различают два вида векселей: простой и переводной.

Простой вексель - письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю определенную сумму в определенный срок.

Процесс обращения простого векселя

     

Векселедатель (покупатель, плательщик)

 Векселедержатель

(продавец, получатель платежа)

  1.  Покупатель (векселедатель) вручает вексель продавцу (векселедержателю);

Продавец (векселедержатель) отгружает товар, выполняет работу, оказывает услугу    покупателю, заказчику;

  1.  Продавец предъявляет вексель к оплате;
  2.  Покупатель оплачивает вексель.

Переводной вексель - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассанту) выплатить определённую сумму в установленный срок определённому лицу (ремитенту).

Процесс обращения переводного векселя

 

              5                                      4

    3                                 

 

                                                                    1

2

2

 

  1.  векселедатель (трассант) направляет плательщику (трассат, т.е. лицу - должнику) товар, а
    также тратту (переводной вексель)
  2.  плательщик (трассат) возвращает акцептованный вексель векселедателю (трассанту);
  3.  векселедатель (трассант) направляет акцептованный вексель ремитенту - получателю
    денег по переводному векселю;
  4.  ремитент направляет вексель трассату к оплате;
  5.  трассат оплачивает вексель и одновременно гасит вексель, делая отметку об оплате на его
    оборотной стороне.

Расчеты по инкассо

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берёт на себя обязательство получить от имени и за счёт клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.

В основе инкассовых операций согласно праву большинство стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций.

Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платёжного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчётах неторгового характера

Документарное (коммерческое) инкассо - операция в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные и выдать их этому лицу только против платежа наличными или против акцепта. Применяется также инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта. Акцептованный вексель остаётся в этом банке вместе с документами до наступления срока платежа. По его наступлении документы выдаются после осуществления платежа.

Клиринг - прогрессивный способ платежа

Клиринг (англ. - расчищать) - представляет собой способ безналичных расчётов, основанный на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

Сущность зачёта взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Зачёт может быть организован, когда несколько предприятий связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции или оказанием услуг.

Организация межбанковских расчётов.

Современные расчёты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а по желанию банков - в других банках.

Корреспондентские отношения (от лат. слова - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками - корреспондентами.

Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг. Собственные операции банков включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Корреспондентский счёт - это счёт одного банка, открытый в другого банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению, и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентскою договора.

Операции коммерческого банка с ценными бумагами Назначение и основные принципы выпуска ценных бумаг

коммерческими банками

Коммерческие банки, являясь посредниками на финансовом рынке, могут выступать эмитентами различных видов ценных бумаг.

Операции, выполняемые коммерческими банками на рынке ценных бумаг.

 

 

 

Коммерческие банки эмитируют не только акции и облигации, но и депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Если на основе эмиссии акций и облигаций формируется собственный и заемный капитал банка, то выпуск сертификатов и векселей можно рассматривать как привлечение управляемых депозитов или безотзывных вкладов. Право эмиссии собственных акций и облигаций имеет коммерческий банк, образованный как АО, и это право обусловлено его формой собственности. Депозитные сертификаты и векселя может выпускать коммерческий банк по истечении 2-х лет деятельности. В настоящее время продолжается создание новых акционерных банков, расширение капитала функционирующих и преобразование паевых банков в акционерные, сопровождаемое эмиссией акций банков. Акционерные банки обладают наиболее привлекательными инвестиционными характеристиками: высокой доходностью, надежностью и ликвидностью.

Акции банков приносят их владельцам довольно высокие дивиденды.

Выпуск акций кредитными организациями

Заинтересованность коммерческих банков в эмиссии собственных акций и их размещении на открытом рынке объясняется рядом обстоятельств, прежде всего, это инфляция, постоянно обесценивающая собственные капиталы банка и одновременно предусматривающая резкое увеличение "неуправляемых" депозитов (остатков на расчетном и текущем счетах), что ведет к нарушению нормативов ЦБ. Инфляция мешает возможности коммерческим банкам привлекать депозиты, поэтому для осуществления относительно долгосрочных вложений банки должны во все возрастающих размерах использовать собственный капитал. Кроме того, высокие котировки банковских акций рассматриваются банками как способ упрочить свои позиции на рынке, расширить сферу влияния и привлечь новых клиентов.

Среди акций банков наибольшее распространение имею обыкновенные акции. Привилегированные акции выпускаются довольно редко. Объем их эмиссии ограничен 25% уставного капитала банков. Действующими нормативами (законами "Об АО", "О банках и банковской деятельности") предусматривается, что при учреждении акционерного банка а также при преобра-

зовании банка из паевого в акционерный, все акции первого выпуска распределяются среди учредителей банка, т.е. допускается только закрытое распределение акций первого выпуска. Другими словами, в момент учреждения не должно быть акций, предполагаемых к размещению путем открытой продажи. Первый выпуск должен состоять из обыкновенных именных акций. Регистрация и продажа банкам-эмитентом этих акций освобождается от налогообложения налогом на операции с ценными бумагами. Повторный выпуск акций с целью увеличения уставного капитала акционерного банка разрешается лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных акций.

Размещение акций второго выпуска может совершаться либо путем закрытой подписки, либо путем первичной публичной продажи.

Закрытая подписка на акции банка (без регистрации проспекта) допускается, если одновременно выполняются два условия:

  •  ЧИСЛО ЗАРАНЕЕ ИЗВЕСТНЫХ ПОК

  •  УПАТЕЛЕЙ НЕ ПРЕВЫШАЕТ 50О ЛИЦ;
  •  ОБЩИЙ ОБЪЕМ ЭМИССИИ НЕ ПРЕВЫШАЕТ 500 ТЫС. МИНИМАЛЬНЫХ РАЗМЕРОВ ОПЛАТЫ ТРУДА НА ДАТУ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ.

При повторном выпуске акции всех банков должны размещаться путем открытой продажи с обязательной регистрацией проспекта эмиссии.

Выпуск облигаций кредитными организациями.

Банковские облигации в России пользуются меньшей популярностью, чем привилегированные акции. Выпуск облигаций банком для привлечения заемных средств может производиться лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций и на сумму не более собственного капитала банка.

Облигации коммерческих банков - это любые ценные, бумаги удостоверяющие отношение займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их.

Все выпуски облигаций банками независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной регистрации в ЦБ. Регистрация выпуска облигаций не должна сопровождаться регистрацией проспектов эмиссии только в случае, если выполняются одновременно два условия:

  •  планируемый обьем выпуска не превышает тысячи минимальных размеров оплаты труда;
  •  количество покупатеколичество покупателей  облигаций этого выпуска после его завершения никогда не может превышать 500 лиц.

Во всех остальных случаях регистрация выпусков облигаций включает и регистрацию проспекта эмиссии.

Реализация облигаций может происходить либо на основе их продажи по договорам с покупателями, либо путем обмена на ранее выпущенные облигации и другие ценные бумаги. При продаже облигаций по договорам с покупателями средства, поступающие в их оплату безналичным путем, переводятся на специальный накопительный счет коммерческого банка в ЦБ, а наличные деньги сдаются в ЦБ.

Условия и организация выпуска в обращение депозитных и сберегательных сертификатов.

Коммерческие банки с целью привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ, удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные и сберегательные. Они представляют собой денежные документы, удостоверяющие внесение средств на определенное время, имеющие обычно фиксированную ставку процентов. Внесенные таким образом в банк средства могут быть изъяты только по предъявлению правильно оформленных сертификатов.

Разница между депозитными и сберегательными сертификатами заключается в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам (гражданам), а депозиты - юридическим лицам (организациям).

Депозиты и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время, в течение всего периода их действия, а проценты по ним начисляются с момента их приобретения. И те, и другие по новому банковскому законодательству могут быть именными и на предъявителя. По законодательству РФ депозиты к сберегательные сертификаты коммерческого банка являются ценными бумагами, однако, процедура их выпуска и движения совсем иная, чем у акций и облигаций.

Депозитные и сберегательные сертификаты - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сумму депозита (вклада) и процентов по нему. Следует иметь в виду, что сертификаты не могут быть расчетным или платежным документом.

Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Валютные операции коммерческих банков

Классификация валютных операций. Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (См Приложение№2).

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте. На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Правила покупки и продажи наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) определены Инструкцией ЦБ РФ № 27 от 27.02.95. «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками». Руководствуясь ею, банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи, кросс-курсы конвертации наличной иностранной валюты, а также предел их отклонения от официальною курса ЦБ РФ, В настоящее время ЦБ РФ установлен максимальный размер маржи между курсами покупки и продажи наличной иностранной валюты. Он составляет 10 процентов.

Неторговые операции коммерческого банка. К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

  •  покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  •  инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
  •   инкассо иностранной валюты и платежных документов в в
  •  

  •  осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов;
  •  производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков: оплату денежных аккредитивов, выставление аналогичных аккредитивов.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «НОСТРО» и «ЛОРО». Счет «НОСТРО» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «ЛОРО» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Конверсионные операции, Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Под оборотом по операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты. Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка. Валютная позиция-это остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Операции с иностранной валютой могут осуществлять коммерческие банки, получившие разрешение от ЦБ РФ.

Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченных банках, как резидентам, так и нерезидентам открываются счета в иностранной валюте. Юридическим лицам- нерезидентам открывается счет в рублях.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими лицами на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет.

Валютные риски и методы их сокращения (хеджирование).

При хранении предприятиями и организациями своих валютных фондов на банковских счетах возникает валютный риск двух видов:

риски снижения курса рубля ко всем иностранным валютам;

риски изменения взаимных курсов иностранных валют, приводящих к корректировке стои-
мости каждой валюты в рублях.

Методы страхования валютных рисков - это операции, позволяющие полностью или частично уклониться от риска, возникающего в связи с ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль. Хеджирование является одним из основных методов страхования валютных рисков. Оно представляет собой систему заключения срочных контрактов и сделок, учитывающую вероятные в будущем изменения обменных валютных курсов. Сущность основных методов хеджирования, как правило, сводится к тому, чтобы осуществить валютные обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения,

Финансовые услуги коммерческого банка Трастовые операции коммерческого банка.

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами принадлежащими клиенту.

Траст - (с англ. - "доверие") и характеризуется как особая форма распоряжения собственностью по поручению и в интересах клиентов, банк выступает при этом доверенным лицом. Благодаря трастовым операциям коммерческий банк получает:

более широкий доступ к дополнительным финансовым ресурсам, которые могут быть с вы-
годой вложены банком;

комиссионные по трастовому договору, либо долю прибыли от ценных бумаг, которыми он
управляет.

Маневрируя чужими капиталами, банк несет ответственность лишь в рамках трастового договора.

Учет трастовых операций не затрагивает балансовых счетов банка, а доход от их осуществления присоединяется к совокупному доходу банка.

Траст предполагает доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность

за распоряжение собственность другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества находящиеся в законном ведении, в том числе находящиеся в запасе. Это предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права.

Отношения по поводу траста возникают вследствие договора, заключаемого между его учредителем и доверительным собственником.

Банковские трастовые операции делятся на три большие категории:

1 .   трастовые услуги частным лицам;

  1.  трастовые услуги коммерческим предприятиям;
  2.  трастовые услуги некоммерческим организациям.

Факторинговые операции коммерческого банка.

Factor (англ.) - маклер, посредник.

С экономической точки зрения факторинг относится к посредническим операциям. Факто-

можно определить как деятельность специального учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка) по взысканию денежных средств с должников своего клавиш (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

  1.  факторинговая компания (или факторинговый отдел банка) - специализированное учреждение покупающее счета - фактуры у своих клиентов;
  2.  клиент (поставщик товаров), кредитор — промышленная или торговая фирма, заключающая соглашение с факторинговой компанией;
  3.  предприятие (заемщик) - фирма-покупатель товара.

Факторинговые операции подразделяются на:

внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные, если какая-то из трех сторон находится в другом государстве; открытые, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, и закрытые; с правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму, или без права регресса;

с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.

Взаимоотношения при факторинговых операциях.

 

 

Оплата продукции

 Факторинговая компания

или Факторинговый отдел дан-

 

Оплата

требований

 

 

Покупка платежных требований

 Анализ (аудит)

платежеспособности

(кредитоспособности)

покупателя

 

Поставщик

 Поставка продукции

 Покупатель дебитор

Основой осуществления факторинговых операций является договор факторинга. Существуют различные варианты факторинговых договоров:

  1.  договор о полном обслуживаиим_заключается обычно при длительных контактах между поставщиком и факторинговым отделом банка и предусматривает стопроцентную защиту от появления сомнительных долгов (при заключении договоров без права регресса).
  2.  договор о предварительной оплате, „которая предполагает, что факторинговый отдел незамедлительно оплачивает поставщику всю или часть (около 80%) суммы акцептованных плательщиком платежных требований за поставленные товары. Уплата отдельной части стоимости поставок за вычетом комиссионного вознаграждения осуществляется отдельным платежным поручением после поступления средств от плательщика или на обусловленную договором дату.

Контрольные вопросы:

  1.  Дайте характеристику принципа безналичных расчетов; наличие акцепта плательщика на платеж

2. Что представляет собой аккредитив?

3. Охарактеризуйте понятие «клиринг»

4. Какие обязательства берет на себя банк при расчетах по инкассо?

5. В качестве кого может выступать банк на рынке ценных бумаг?

6. Дайте определение депозитного и сберегательного сертификатов

7. Какие счета открываются клиентам в связи с обязательной продажей валюты юридическими лицами?

8. Что означает счет «НОСТРО» и «ЛОРО»?

9. Дайте определение хеджирования

10. Охарактеризуйте финансовую услугу коммерческого банка — траст

11. Почему факторинг называют разновидность торгово-посреднических операций, сочетаю
щихся с кредитованием?

                                        Практическое задание

Задание 1. Перед вами – схема процесса обращения переводного векселя, объясните смысл операций, обозначенных на схеме цифрами 1, 2, 3, 4, 5.

Задание 2. Акционерный банк выпустил 900 простых акций и 100 привилегированных, а также 150 облигаций. Номинальная стоимость всех ценных бумаг 100 тыс. руб. Купон по облигациям – 12%, дивиденд по привилегированным акциям – 15%.

Определить дивиденд по простым акциям и расположите всех держателей данных бумаг по очередности выплаты дохода, если прибыль к распределению составила 16 млн. руб.

Задание 3. Что такое «валютный коридор»? Для чего он используется?

Задание 4. Какая форма кредита представляет собой разновидность торгово-комиссионый операции, связанной с кредитованием оборотных средств?

                        а) овердрафт;                             б) вексельный кредит;

                       б) форфетирование;                   г) факторинг;

                                                                          Выводы:

Развитие банковских операций способствует диверсификации рисков, получению прибыли из новых источников, улучшает структуру баланса банка, его ликвидность, но при чрезмерном расширении может приводить к ослаблению менеджмента, росту себестоимости операций, снижению прибыльности банка.


ТЕМА 5. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА В БАНКАХ

Содержание темы:

1 Баланс банка и принципы его построения.

2. Виды счетов Плана счетов бухгалтерского учета.

1. БАЛАНС БАНКА И ПРИНЦИПЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ.

В отечественной практике синтезирующим источником информации о деятельности банка является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях к убытках. Кроме того, банки обязаны представлять ежемесячно отчет о выполнении экономических нормативов деятельности, отчет о кассовых оборотах и ежеквартально данные, характеризующие кредитный портфель и расход клиентами - юридическими лицами средств на потребление.

Методологическим центром по организации бухгалтерского учета в банках является Центральный банк РФ. В соответствии со статьей 56 Федерального Закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» Центральный банк РФ устанавливает обязательные для банков правила ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности.

Баланс коммерческого банка - это бухгалтерский баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Балансы банков строятся по унифицированной схеме в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках, который утверждается ЦБ РФ.

В основу построения Плана счетов положены следующие базовые принципы:

  1.  Разделение счетов на активные и пассивные, отказ от использования активно-пассивных
    счетов.
  2.  Единообразное отражение операций, совершаемых в различных видах валют, отказ от «ва-
    лютного раздела» баланса,
  3.  Единая временная структура активных и пассивных операций.
  4.  Разрешения банкам принимать решение об открытии дополнительных счетов, необходи-
    мых для более точного отражения совершаемых операций.
  5.  Разделение счетов по типам клиентов.
  6.  Расчеты с филиалами.
  7.  Финансирование капитальных вложений.
  8.  Нумерация лицевых счетов клиентов.

2. ВИДЫ СЧЕТОВ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.

Все счета делятся на две основные группы: Балансовые счета (Раздел А плана счетов) подразделяются на:

  •  Счета первого порядка - синтетические, указывающие номер раздела баланса, например, раздел №3, межбанковские операции, номер счета первого порядка (01) - корреспондентские счета. Номер счета представлен тремя знаками - 301;
  •  Счета второго порядка - аналитические, отражают содержание операций по типам клиен-
    тов путем добавления двух знаков - последовательно:

30102 - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России. 30104 - корреспондентские счета ЦБР (центр взаимных расчетов), клиринговых организаций в БР. 30109 - корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов и т.д. В следующей колонке указывается признак счета - А или П.

Внебалансовые (забалансовые) счета (Раздел В Плана счетов) отражают движение ценностей и документов, поступающих в банк в качестве" залога, гарантий, на хранение, инкассо или комиссию.

Кроме того, в Плане счетов выделены:       Раздел  Б - счета доверительного управления

Раздел Г - срочные операции

Раздел Д - счета ДЕПО

Соблюдение правил обеспечивает рост эффективности деятельности и финансовой устойчивости КО. КО самостоятельно разрабатывает учетную политику в соответствии с установленными правилами.


Контрольные вопросы:

1. Что такое баланс коммерческого банка?

2. От чего зависит состав и структура баланса банка?

3, Перечислите основные задачи бухгалтерского учета в коммерческом банке?

4. Перечислите и поясните на примере основные принципы бухгалтерского учета?

ТЕМА 6. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МАРКЕТИНГА И МЕНЕДЖМЕНТА.

Назначение раздела:

Маркетинг является функцией менеджмента, в т.ч. и финансового менеджмента. Нельзя управлять движением капитала и возникающими при этом финансовыми отношениями без изучения спроса на финансовые активы и без знания эффективных методов продвижения этих активов на финансовом рынке.

Цели раздела:

После изучения данного раздела студент должен знать:

сущность банковского маркетинга.

особенности организации управления банком.

Ключевые слова и термины: банковский маркетинг, менеджмент.

Содержание раздела:

  1.  Банковский маркетинг.
  2.  Банковский менеджмент.

1. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ.

Маркетинг (от англ. «market» - рынок) кратко характеризуется как «рыночная теория управления».

Формула современного маркетинга следующая:

«Производить то, что покупается, а не продавать, что производится!»

Маркетинг в банковской сфере выполняет те же функции и строится на тех же принципах, что и маркетинг в других сферах экономики.

Специфика банковского маркетинга состоит в ориентации всей системы управления в банке на процессы, происходящие в кредитно-финансовой сфере. Объектом маркетинговых усилий являются деньги.

Основная причина перехода банков к маркетинговой стратегии состоит в усилении конкуренции как между самими банками, так и между банковскими и небанковскими кредитными организациями.


Традиционная концепция маркетинга.

исходная позиция

 средства

 цели

 

Получение прибыли за счет увеличения объе-

Предоставление освоенных банковских услуг

 Инструменты организации

 мя

 

Исходная

ПОЗИЦИЯ

 Современная концепция маркетинга.

средства цели

 

Ориентация на

потребности

клиентов

 *Маркетинговое исследование рынка

•Использование всех инструментов маркетинга

 Получение прибыли за счет более полного удовлетворения клиентов

Для большинства отечественных банков пока характерна традиционная конструкция.

Содержание маркетинговой стратегии:

Удержать клиентуру путем повышения качества обслуживания и расширения предложения новых услуг и продуктов;

Привлечь новых клиентов, т.е. расширить свою долю на рынке; Улучшить имидж банка; Освоение инструментов маркетинга.

2. БАНКОВСКИЙ МЕЩДЖМЕНТ.

Менеджмент- это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение максимальной прибыли при наиболее полном удовлетворении потребительского спроса.

Банки - структурообразующий элемент рыночной экономики. Эффективное управление банками - основа устойчивости всей финансовой системы.

Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации.

Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком. Эта специфика состоит в следующем:

  •  Содействие движения финансовых резервов;
  •  Извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлечения капитала;
  •  Высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
  •  Своеобразие банковского продукта;
  •  Высокие риски всех банковских операций;
  •  Наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;
  •  Необходимость использования передовых информационных систем.

Функции банковского менеджмента:

  •  Выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;
  •  координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;
  •  организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала,
            управления пассивами и активами и т.д.)


Принципы банковского менеджмента:

  •  учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;
  •  учет нормативных требований Центрального банка;
  •  ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги кредитных организаций;
  •  оптимизация доходности и рисков банковских операций;
  •  сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.

Несмотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности, каждый банк представляет собой самоуправляемую систему, имеющую собственное содержанке.

Содержание процесса управления кредитной организаций:

  •  постановка целей;
  •  анализ управленческой деятельности;
  •  прогнозирование;
  •  организация и регулирование деятельности всех подразделений банка;
  •  мотивация деятельности персонала;
  •  мониторинг (слежение), контроль и учет.

Виды банковского менеджмента:

  •  стратегический (общий);
  •  финансовый;
  •  менеджмент персонала.

Стратегический (общий) менеджмент включает определение общей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.

Финансовый менеджмент - управление финансово-экономической деятельностью банка. Он включает в себя:

  •  управление капиталом;
  •  управление активами и пассивами;
  •  управление ликвидностью;
  •  управление доходностью;
  •  управление банковскими рисками.

Менеджмент персонала - управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.

Контрольные вопросы:

1. Охарактеризуйте специфику банковского маркетинга

2. Перечислите содержанке банковской маркетинговой стратегии


3. Сформулируйте цели управления финансами в банке

4. Выделите элементы управления кредитной организацией

                                      Практические задания

1.Выделить определение маркетинга, наиболее полно отражающее его сущность:

а) процесс планирования, прогнозирования, ценообразования, продвижения продуктов на рынок;

б) рыночная теория управления;

в) система реализации товаров и услуг;

г) предпринимательская деятельность, нацеленная на удовлетворение потребительского спроса.

2. В чем состоит специфика банковского маркетинга?.

а) изучение рыночного спроса с целью более полного удовлетворения потребностей клиентов;

б) ориентация менеджмента в банке на конъюнктуру финансовых рынков;

в) удержание клиентуры путем повышения качества старых услуг и продуктов.

3. Выделите банковские продукты:

а) вексель банка; б) предоставление кредитов;

в) учет векселей; г) банковский учет.

4. выделите элементы управления кредиткой организацией:

а) оптимизация доходности и рисков банковских операций;

б) учет нормативных требований Центрального банка;

в) планирование деятельности;

г) мотивация деятельности персонала.

5. Что является целью менеджмента персонала в банке?

а) анализ качества работы персонала;

б) снижение текучести кадров;

в) повышение уровня профессиональных знаний;

г) повышение заработной платы сотрудников.

6. Выделите факторы эффективного менеджмента персонала:

а) обеспечение возможности профессионального роста;

б) жесткий контроль за работниками;

в) повышение престижности труда работников.

Выводы:

По своему экономическому содержания технология финансового менеджмента - это банковская финансовая технология, обеспечивающая структурирование финансовых потоков в банке с целью оптимизации структуры входящих в него и исходящих из него денежных потоков по строкам, объемам и стоимости, для обеспечения при этом максимального эффекта от их использовании и минимизации банковских рисков.


ТЕМА 7. ОРГАНИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И АУДИТА

Содержание темы:

1. Цели и задачи банковского регулирования и надзора.

2 Методы регулирования и надзора.

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА.

В соответствии с ФЗ " О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы. Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем сни-
жения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкурен-
цию в банковском секторе экономики;

способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и
добросовестности банковских работников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

Макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

Социально-экономические приоритеты развития общества;

Совершенство законодательной базы;

Проводимая Банком России кредитная политика;

Степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

Исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора б стране;

В международной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

  •  Под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);
  •  Ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице министерства Финансов

(Франция);

  •  Независимое агентство, несущее ответственность перед парламентом или президентом
    (Федеральное ведомство банковского надзора - Германия);
  •  Смешанный тип организации, например, в США - Федеральная резервная система (ФРС),
    Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обраще-
    ния (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

В последнее время в России отдельные банковские операции (в первую очередь с корпоративными ценными бумагами) переходят под контроль другого государственного органа - Федеральной комиссии по ценным бумагам (ФКЦБ).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование), на практике преобладает сочетание того и другого метода. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор».

 


Банковский надзор

 

 

Прямой (превентивный)

 Защитное регулирование

 

Лицензирование

конской деятельности

выдача лицензий отзыв лицензий

 Текущий надзор

- требования к выполнению обязательных нормативов   - контроль над отдельными банковскими операциями жесткая система отчетности и аудита

- принятие мер воздействия и т. п.

- относительная свобода лицензирования

- рекомендательно-совещательный характер отношений ЦБ к остальных банков

- возможность для кредитных организаций самостоятельно устанавливать процентные ставки отсутствие.      финансовой поддержки со стороны государства и ЦБ

- создание системы саморегулирующихся организаций

 

Разумный банковский надзор

 

Механизм осуществления регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

2. МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА.

Методы делятся на административными и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты и их запреты). Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банка. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующее предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за из исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков, К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предлагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ.

Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

Анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

Проверка отдельных направлений деятельности и кредитных организаций в целом пред-
ставителен в Банк России - ревизия на месте;'

Проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения фирмы и ее аудиторское за-
ключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и Отчет о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявит нарушения коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

  •  Взыскать штраф;


  •  Назначить временную администрацию для управления проблемным банком;
  •  Отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.
    Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

Постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

Введение в систему «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление про-
блемных кредитных организаций;

Переход на международные стандарты бухгалтерского отчета и отчетности;

Укрепление банковского менеджмента:

Совершенствование методов банковского регулирования и надзора;

Ограничение деятельности в финансово-несостоятельных КО.
Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с

«Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью», сформированными Базельским комитетом.

Контрольные вопросы:

1. Какие инструменты применяются ЦБ РФ для косвенного регулирования деятельности ком-
мерческих банков?     

2, Какова цель надзора ЦБ РФ за деятельностью коммерческих банков?

3. Перечислите нормативы устанавливаемые Банком России для коммерческих банков. Является
ли установление нормативов экономическим или нормативным методом регулирования дея-
тельности коммерческих банков? Почему?

 


ТЕМА 8. ИНФОРМАТИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА И ЭЛЕКТРОННЫЕ СИСТЕМЫ РАСЧЁТОВ

Назначение раздела:

Темпы жизни заставляют искать пути для сокращения до минимума временных разрывов в схеме «деньги - товар - деньги». Это стимулировало создание новой формы безналичных расчётов   - расчётов с использованием пластиковых карточек, называемых ещё «виртуальными платежами»,

Цели раздела:

После изучения данного раздела студент должен знать: методы компьютерной обработки банковской информации и перспективы развития информационных технологий в банковском деле.

Ключевые слова и термины:

Пластиковые карты, кредитные карты, дебетовые карты, банкоматы, микропроцессорные карты.

Содержание раздела:

  1.  .Информатизация банковского дела;
  2.  .Электронные сети в экономике;

3.Системы «виртуальных платежей»; 4.Банки в интерактивном бизнесе; 5.Безопасность банковских систем.

1.Информатизация банковского дела

Информационное обеспечение является важнейшим неотъемлемым атрибутом рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и его клиентам. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою денежно-кредитную политику, ограничивают или расширяют свои инвестиции, перераспределяют капиталы в соответствии с состоянием спроса и предложения. Необходимая информация о макроэкономических отношениях, как правило, содержится в статистических сборниках, многочисленных справочниках, специальных оперативных изданиях, бюллетенях, публикуемых в том числе центральными банками.

В процессе своей деятельности банки активно используют данные об экономике предприятий, развитии их продукта, финансовой устойчивости. Помимо баланса, других форм отчетности предприятий банки собирают информацию о деятельности своих клиентов в периодической печати, пользуются услугами специальных агентств, располагающих конфиденциальной информацией о предприятии в целом и его руководителях. В некоторых странах банки имеют возможность обратиться в специальные фирмы, анализирующие экономику предприятий, получить от них необходимые сведения. Картотека клиентов в целом ряде случаев ведется центральными банками, позволяя коммерческим банкам оперативно оценить предприятие, обратившееся с просьбой о предоставлении ссуд. Центральные банки некоторых стран практикуют рассылку в коммерческие банки сведений о предприятиях, нарушающих платежную дисциплину, задерживающих возврат банковских ссуд.

Информация о состоянии рынка может касаться не только клиентов коммерческих банков, но и их самих. Специальные рейтинговые агентства эпизодически публикуют сведения о степени надежности кредитных учреждений. Этими сведениями пользуются не только банки во взаимоотношениях друг с другом, но и предприятия, отдельные граждане, желающие правильно выбрать более надежный банк.

В условиях рынка банки значительную часть своих ресурсов направляют на развитие научного обеспечения. Практически в каждом коммерческом банке работают аналитики, изучающие рынок. Крупные банки, межбанковские объединения формируют специальные научные структуры (аналитические центры, научно-исследовательские институты). Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизма совершения банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность своей работы.

Автоматизация также является обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки (кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через совре-


менный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств, электронных машин. Данный блок является техническим блоком, обеспечивающим электронную обработку данных.

2. Электронные сети в экономике.

На рубеже XX и XXI вв. перед всеми сферами бизнеса встает вопрос выживания в постоянно меняющихся экономических условиях. На первый план выходят такие проблемы, как дефицит информации (часто она становится товаром, причем хорошо оплачиваемым), минимизация временных издержек по всем видам коммерческих расчетов и деятельности, возможность использования новейших достижений научно-технического прогресса. В современных условиях невозможно ведение бизнеса без доступа в мировую компьютерную сеть, которая называется Интернет. Интернет — это совокупность соединенных между собой серверов-компьютеров, на которых хранится различная информация, я также самих пользователей информации. В основном эта информация доступна через технологию «Всемирной паутиной» World Wide Web (сокращенно - - WWW). Такое название она получила потому, что каждый пользователь может свободно переключаться от одного сервера к другому независимо от географического местонахождения. Возможности Интернета все время расширяются — появляются новые службы, вводятся новые технологии. В настоящее время они доступны даже школьникам, i lo оценке американских аналитиков, число пользователей только в середине 1998 г. составляло 122 млн, а, по прогнозам, в 2000 г. их число достигнет примерно 200 млн. В Санкт-Петербурге Интернетом пользуются около 100 тыс. человек, и это не предел. Изначально WWW пользовались для поиска информации, игр, развлечений и скоростной доставки почтовых отправлений. По-настоящему же оценить открывающиеся перед пользователем возможности стало возможно только в конце 90-х гг.

В Интернете соединено много разных типов сетей: правительственные, университетские, торговые, банковские, сети больших и маленьких фирм и т. д. Сетью называется несколько компьютеров, соединенных для совместного использования ресурсов и обмена информацией. Существуют два основных вида сетей:

а) локальная сеть — это сеть, расположенная географически в одном месте (LAN -- Local Area Network);

б) глобальная сеть -- это сеть, охватывающая большие территории (WANWide Area Network).

Впервые компьютеры в банках появились в 50-х гг. в США, но это были отдельные попытки оптимизировать свою деятельность. По-настоящему автоматизировать банковские услуги попытались в 70-е гг., но эта попытка была неудачной - требовались огромные капитальные затраты для создания систем передачи информации. Технические же возможности оставались на недостаточно/высоком уровне, а юридические и административные органы, регулирующие банковскую сферу, были связаны с существовавшей тогда «бумажной системой» управления. Только с появлением новых видов программных продуктов и новых процессоров появилась действительно реальная возможность почти полностью автоматизировать банковские услуги. В настоящее время автоматизация идет по следующим основным направлениям:

электронная обработка бумажных финансовых документов;

компьютеризация расчетных и платежных операций;

внедрение систем связи между отдельными рабочими местами и между банками.

3. Системы «виртуальных» платежей Все «виртуальные» платежи можно разделить на:

сетевые, которые проходят только с помощью глобальных сетей:

внесетевые, к которым относятся расчеты пластиковыми карточками.

Пластиковая карта используется для различных по назначению операций. По выбору оказываемых услуг она может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто средством платежа. Впервые идея использования кредитной карточки была выдвинута в прошлом веке Эдуардом Белами (1887 г.). На практике первые картонные кредитные карточки стали использоваться в США на торговых предприятиях в 20-е гг. нашего столетия. Долгое время не могли найти подходящий материал, который бы отвечая функциональным требованиям кредитных карт. Только в начале 60-х гг. в США появились пластиковые карточки


с магнитной полосой. Впоследствии многие страны в своих банках ввели систему карточных расчетов, и она приобрела международный характер. В 1975 г. француз Ролан Морено изобрел электронную карту памяти, а чуть позже французская компания BULL разработала и запатентовала смарт-карту (интеллектуальную карту) со встроенным микропроцессором. Вероятно, с течением времени сферу расчетов завоюют новые виды карт, но пока в силу своей традиционности магнитные карты занимают ведущие позиции, например карты таких платежных систем, как American Express, VISA, MasterCard и т. д.

По назначению карты делится на  две укрупненные группы:

  •  кредитные;
  •  дебетовые.

Кредитная карта позволяет иметь владельцу постоянно возобновляемый кредит в банке-эмитенте, причем каждый банк-эмитент устанавливает собственные правила, регулирующие его взаимоотношения с клиентом. Дебетовые карты можно назвать еще расчетными картами. Клиент вносит определенную сумму на свой счет в банке, с которого банк-эмитент перечисляет денежные средства для оплаты различных расходов.

По техническим характеристикам пластиковые карты делятся на:

  •  обыкновенные;
  •  магнитные;    
  •  микропроцессорные.

Пластиковая карточка - это универсальное платежное средство, которое позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги безналичным путем, а также более безопасно (по сравнению с наличными деньгами) хранить и перевозить свои денежные средства.

Устройствами, обеспечивающими работу банковских систем самообслуживания на базе пластиковых карточек, являются банкоматы и торговые терминалы. Первый в мире банкомат был запущен в одном из банков северного Лондона в 1967 г. На территории бывшего СССР первые банкоматы появились в системе «Дельта-Банк». Сначала в Киеве, затем в Москве, в Мещанском и Коломенском отделениях Сбербанка. На сегодняшний день самым большим потребителем банкоматов в мире являются страны Азиатско-Тихоокеанского региона, на него приходится 34 %. всех вновь поставленных банкоматов. В мировом масштабе наибольшая плотность банкоматов в Японии -- более 1000 устройств на 1 млн. граждан. Банкомат, или ATM (Automated Teller Machine) — это электронно-механическое устройство, предназначенное для выдачи наличных денег по пластиковым карточкам.

Микропроцессорные карты — это карты со встроенной кремниевой микросхемой, их еще называют чиповыми картами. Чиповая карта была изобретена во Франции в середине 70-х гг., к настоящему времени их количество достигает 1 млрд. Объем памяти таких карт в среднем не превышает 256 байт. Вместо магнитной полосы в них встроен микропроцессор, содержащий оперативную (для использования в процессе обработки) и постоянную (для хранения неизменяемых данных) память, а также внесена система безопасности данных. Встроенная микросхема обладает свойствами небольшого компьютера, который может самопрограммироваться и управлять всеми процессами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами. В память заложена информация о владельце карты, о его банковском счете, сведения о проведении со счетом клиента до 200 последних операций с использованием данной карты. Лимит кредитования заранее запрограммирован в процессоре карты, и при его использовании при перерасчете расходуемая сумма вычитается. Если накопления израсходованы, клиент вносит в банк необходимую сумму и лимит восстанавливается на первоначальном уровне.

Внедрение таких новейших систем платежей позволит почти полностью отказаться от использования «натуральных» денег. Однако наряду с положительными моментами в использовании пластиковых карт есть и нерешенные задачи:

  1.  Безопасность системы должна заключаться в «непробиваемой» системе защиты инфор-
    мации как на техническом уровне, так и на организационном, в противном случае общество не
    сможет в полной мере перейти на «виртуальные» деньги.
  2.  Так как электронные деньги являются средством платежа, то получается, что эмитентом
    денег будет коммерческий банк, а не центральный национальный банк страны. Следовательно,
    пока полный переход на электронные деньги невозможен.


4. Банки в интерактивном бизнесе

Концепция электронных денег позволяет банкам доставлять свои услуги клиентам на дом. Одно из главных условий для банка — представительство в Интернете.

Вместе с использованием электронных систем расчетов и банкоматов банки предоставляют клиентам такую услугу, как ведение банковских операций на дому — «home banking». Впервые эта услуга появилась в ноябре 1982 г. в Шотландии, когда строительное общество Nottingam Buiding Society совместно с Банком Шотландии и британской телефонной компанией British Telecom внедрило систему Hornelink.

Эта услуга заключается в том, что клиент покупает необходимое оборудование, т, е, оборудует домашний терминал, который по телекоммуникационным линиям связи подключается к банковскому компьютеру. Банк дает консультации по поводу оборудования и программного обеспечения домашних терминалов. При такой системе предоставления банковских услуг операции могут вестись круглосуточно и постоянно. Банк может управлять текущими счетами клиентов, вкладами, расчетами клиентов с бюджетом.

5.Безопасность банковских систем.

При создании своих электронных систем банкам необходимо уделить как можно больше внимания защите и обеспечению их безопасности. Обычно различается внутренняя и внешняя безопасность. Внутренняя безопасность обязана обеспечивать целостность программ и данных и нормальную работу всей системы. Внешняя должна защищать от любых угрожающих сбоем в системе проникновений. В настоящее время существуют два подхода к построению защиты банковских систем:

комплексный подход объединяет разнообразные методы противодействия угрозам;

фрагметарный подход, т.е. противодействие определённым угрозам (антивирусные сред-
ства и т.п.)

Контрольные вопросы:

1 .Дайте определение пластиковой карты

2.В чём разница между дебетовой и кредитной картой?

3.Каким требованиям должен отвечать банкомат?

4, Дайте характеристику микропроцессорной карты


4. Какие существуют подходы к построению защиты банковских систем?

                                  Практическое задание

1 .Обыкновенная пластиковая карта - это:

  1.  карта, имеющая постоянный кредит;
  2.  карта с информацией на магнитной полосе
  3.  простая карта с фиксированной покупательской способностью

2.Как называется устройство для проведения самообслуживания банковских операций:

  1.  торговый терминал;
  2.  банкомат;
  3.  пункт выдачи наличных денег;

3.Какой из нижеперечисленных является режимом работы банкомата:

  1.  режим реального времени:
  2.  долгосрочный период времени;
  3.  краткосрочный период времени;

4.Какая из ниже перечисленных систем относится к российским национальным:
a) VISA 6)Master Card в) STB Card

5.Технология Интернет-платежей может быть:

a) business-to- business б) consumer-to-consumer в) банк-клиент

6. Политика безопасности определяет:

  1.  оценку вероятности реализации угроз;
  2.  анализ методов и средств защиты;
  3.  санкции за нарушение защиты.

7.Какие требования должны выполнятся для создания национальной платёжной системы?

  1.  расчётным банком системы должен быть обязательно российский банк;
  2.  расчётным банком системы должен быть иностранный банк;
  3.  система должна быть строго локальной и не выходить на международный уровень.

8.Интернет - это:

а) локальная сеть; б) глобальная сеть; в) корпоративная сеть.

9.Пластиковая кара может быть:

а) магнитная; б) долгосрочная; в) среднесрочная.

10.Виртуальный клиент банка - это:

  1.  каждый клиент, приходящий в банк;
  2.  любой пользователь совместимого компьютера:
  3.  только клиент, имеющий картсчёт в данном банке


Подберите термины

  1.  Торговый терминал
  2.  Интернет
  3.  Локальная сеть
  4.  Глобальная сеть
  5.  Сетевые платежи
  6.  Впесетевык платежи
    7. Кредитная карта

8. Дебетная карта

 Практическое задание

9. Микропроцессорная карта 10.Режим реального времени 11 .Автономный режим

12. Банкомат 13.Процессинговый центр

  1.  Home banking
  2.  РУНЕТ

Определения

  1.  Российский сегмент сети ИНТЕРНЕТ
  2.  Платежи, проводимые с использованием возможностей глобальных сетей
  3.  Платежи, проводимые пластиковыми карточками
  4.  Сеть, географически расположенная в одном месте или в рамках одного предприятия
  5.  Компания, которая обеспечивает информационное взаимодействие между учачтнками пла-
    тёжной системы
  6.  Обмен информацией и выполнение всех транзакций по счетам в реальном масштабе времени
  7.  Расчётные установки, устанавливаемые в торгово-сервисных предприятиях для проведения
    расчётов пластиковыми картами
  8.  Пластиковые карты со встроенной кремниевой микросхемой
  9.  Устройство, обеспечивающее работу банковских систем самообслуживания на базе пласти-
    ковых карт

10.Сеть, охватывающая большие территории и не имеющая географических границ

11. Ведение банковских операций на дому у клиента с помощью возможностей сети

12.Режим, когда обмен информацией происходит через некоторое время и информация переносится на физических носителях

13.Расчётные пластиковые карты с вносимой заранее суммой, в пределах которой и может производиться оплата товаров и услуг

14. Совокупность соединённых между собой серверов-компьютеров, доступ обеспечен интерфейсом WWW 15.Карта, владелец которой имеет постоянно возобновляемый кредит в банке-эмитенте

1-        2-     3-     4-     5-       6-     7-        8-        9-        10-      11-      12-      13-     14-        15-

ТЕСТЫ ПО КУРСУ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

2. Коммерческий банк действует на основании

а) разрешения местных органов управления б) экономического обоснования

в) лицензии ЦБ г) указа ЦБ.

3. Устав банка не должен включать

а) перечень банковских операций

б) копии платежных документов, подтверждающих оплату за регистрацию банка

в) наименование банка, его местонахождения

г) размер уставного капитала, резервного и других фондов

4. Что означает понятие «банковский продукт»?

а) предметы потребления, вещи б) виды услуг и кредитные ресурсы

в) прибыль г) ценные бумаги

5. Банки, выдающие кредит под залог недвижимого имущества

а) учетные б) биржевые в) инвестиционные г) ипотечные

6. По форме создания и способам формирования уставного капитала банки бывают:

а) инвестиционные и ипотечные б) акционерные и паевые

в) универсальные и специализированные г) крупные и средние


7. По территориальному характеру действия коммерческие банки делятся

а) строительные и трастовые " б) страховые и кооперативные

в) региональные и экстерриториальные г) сберегательные и ипотечные

8. Какой из принципов не относится к банковской деятельности?

а) прибыльность б) единство

в) «подешевле купить - подороже продать»        г) рискованность

9. Лицензии на осуществление банковских операций выдаются

а) на 10 лет б) на 1 год в) без ограничения сроков действия

г) на ограниченный срок в зависимости от деятельности

10. Назовите отличительный признак лицензии на привлечение во вклады физических лиц

а) выдается вновь созданному банку

б) выдается по истечении двух лет с даты государственной регистрации банка

в) выдается банку, имеющему лицензию на выполнение всех банковских операций

г) выдается банку, имеющему лицензию на драгоценные металлы

11. Назовите отличительный признак генеральной лицензии

а) дает право на установление корреспондентских отношений с шестью банками из капиталистических стран

б) предоставляется право на ведение трастовых операций

в) дает право открывать филиалы за рубежом или приобретать доли в уставном капитале банков-
нерезидентов

г) дает право на ведение срочных операций с ценными бумагами

12. Какие документы не должен предоставлять банк для получения лицензии?

а) учредительные документы б) экономическое обоснование банка

в) проспект эмиссии ценных бумаг

г) сведения о профессиональной пригодности руководителей банка

13. Какой срок установлен для рассмотрения ходатайств о выдаче лицензии?

а)! год б) 6 месяцев в) 3 месяца ,      г) 1 месяц

14. Какие вопросы не решает общее собрание акционеров коммерческого банка?

а) изменение устава и уставного капитала б) утверждение годовых результатов деятельности

в) распределение доходов банка г) финансирование хозяйства

15. Что является высшим органом акционерного коммерческого банка?

а) совет директоров б) президент в) собрание акционеров         г) вице-президенты

16. Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют

а) предприятия и организации б) представители государственных органов управления

в) главное управление ЦБ г) Росстрахнадзор?

17. Что означает отзыв лицензии?

а) реорганизацию банка б) финансовое оздоровление банка

в) ликвидацию банка г) запрет на осуществление отдельных банковских операций

18. Что не относится к мерам, предпринимаемым ЦБ в случае неисполнения предписаний об уст
ранении нарушений?

а) взыскать с банка штраф до 1 % от размера оплаченного уставного капитала

б) изменить для банка обязательные нормативы на срок до 6 месяцев

в) оплатить 10 % номинальной стоимости акций. На которые подписались акционеры банка

г) ввести запрет на осуществление банком отдельных банковских операций на срок до 1 года

19. Что является отличительной особенностью паевых коммерческих банков?

а) выступают собственниками капитала основателей банка

б) не являются собственниками своего капитала

в) вносят доли в уставный капитал

г) привлекают капитал других банков

20. Какая из операций не является операцией коммерческих банков?

а) привлечение денежных средств от физических и юридических лиц

б) размещение денежных средств от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности

в) эмиссия и контроль за денежным обращением

г) осуществление расчетов и платежей в хозяйстве

21. Какую деятельность осуществляют вкладчики денежных средств?

а) извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам


22.

23.

 б) получают доступ к денежным фондам на различные периоды, что позволяет им вести деловые
операции, приносящие прибыль

в) на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты
Что не относится к собственным средствам коммерческих банков?

а) уставный капитал б) резервный фонд

в) деньги, внесенные в банк клиентами г) нераспределенная прибыль

Резервный фонд формируется за счет

а) ежегодных отчислений от прибыли б) внесения средств клиентами

B) ОТЧИСЛЕНИИ ОТ  уставНОГО капитала  г) паевых взносов учредителей

 

24.

25.

26.

28.

29.

30.

31.

32.

33.

34.

35.

 Депозиты - это

а) денежные средства, выданные банком клиентам

б) денежные средства, внесенные в банк клиентами

в) денежные средства в расчетах

г) денежные средства, находящиеся в доверительном управлении

Преимущество депозитных счетов до востребования

а) высокая ликвидность б) высокие процентные ставки

в) невысокие нормы обязательных резервов         г) невысокие комиссионные сборы

Особенность депозитного счета до востребования

а) взнос и изъятие денег в установленный срок

б) взнос и изъятие денег в любое время без каких-либо ограничений

в) уплата фиксированного процента

г) низкая норма обязательных резервов

Что не относится к характеристике сберегательных вкладов?

а) при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается
движение средств

б) отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств

в) не требует предупреждения об изъятии средств

г) на них обособляются средства для оплаты чеков

В чем основное отличие депозитных и сберегательных сертификатов?

а) отсутствие резервов б) ограничение выплат доходов

в) реализация клиентам (физическим и юридическим лицам)

Сертификаты соединяют в себе для клиента черты

а) депозита до востребования и кредитной карточки

б) срочного вклада и ценной бумаги в) векселя и облигации

Привлечение межбанковского кредита осуществляется с помощью

а) Центрального банка б) фондовых бирж, финансовых домов, брокерских контор

в) клиентов банка

Что составляют собственные ресурсы банка?

а) резервный фонд, остатки на счетах клиентов

б) уставный капитал, средства из выпуска облигаций

в) кредит, полученный от ЦБ

г) уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды

Что означает «НОСТРО - счет»

а) корреспондентский счет, открытый банками-корреспондентами в данном банке

б) корреспондентский счет, открытый банком в других банках-корреспондентах

в) единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом

г) счет, открытый в расчетно-кассовом центре ЦБ

Ломбардный кредит - это

а) кредит под залог земли б) кредит под гарантии банка

в) кредит под залог ценных бумаг государства г) кредит под определенные обязательства

Депозитный сертификат — это

а) долговое требование б) документ, удостоверяющий право собственности

в) долговое обязательство г) свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств

Кредитная сделка оформляется путем заключения

а) кредитного договора б) договора банковского вклада

в) приказа управляющего г) договора расчетно-кассового обслуживания


_

36. Принципы кредитования

а) страхование, платность б) срочность, платность, возвратность

в) срок кредита, сумма кредита г) срочность, диверсификация

37. При выдаче ссуд могут быть открыты следующие счета

а) валютный и текущий счет б) простой ссудный счет и депозитный
в) спецссудный счет и контокоррент       г) расчетный счет и контокоррент

38. Что означает понятие «банковские ресурсы»?

а) совокупность финансовых ресурсов, имеющих строго целевое назначение использования

б) совокупность собственных и привлеченных средств, используемых для активных операций

в) специально создаваемые фонды коммерческого банка

г) резервы коммерческого банка

39. Какая из функций не относится к функциям, выполняемым банковским капиталем?

а) сберегательная б) защитная в) оперативная г) регулирующая

40. Как формируется уставный капитал акционерного коммерческого банка?

а) за счет бюджетных средств

б) за счет продажи акций акционерам

в) за счет паевых взносов учредителями

г) за счет распределена? акций между равными предприятиями

41. Что включают беспроцентные расходы коммерческого банка?

а) часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата управления

б) часть убытков от спекулятивных операций на рынке ценных бумаг

в) часть расходов от продажи имущества

г) расходы, связанные с созданием резервов банка

42. Что не относится к рискам по произвольным банковским операциям?
а) портфельный риск б) валютный риск

в) процентный риск г) политический риск

43. Какие средства можно отнести к группе активов с нулевым риском?

а) средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов

б) средства на резервном счете в ЦБ

в) средства на корреспондентских счетах у банков-резидентов

г) средства на счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов

44. Что относится к прочим доходам коммерческого банка?

а) доходы от операций с валютными ресурсами банков

б) доходы от операций на рынке в виде курсовых разниц, полученные штрафы, пени, неустойки

в) доходы от операций, связанных с открытием расчетных счетов

г) доходы от операций по трастовым, информационным, консультационным и прочим услугам

45. Процентная маржа - это

а) разница между процентами уплаченными и полученными

б) разница между комиссионным доходом и расходом

в) разница между процентами полученными и уплаченными

г) разница между процентами по облигациям и акциям

46. Какое состояние не свойственно банку при выполнении операций на рынке ценных бумаг?

а) эмитент б) посредник в) инвестор г) страховщик

47. Кредитный мониторинг - это

а) постоянный контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора

б) способ определения сроков и размеров суммы кредита

в) оценка обеспечения возвратности кредита

48. Передача основных средств в долгосрочную аренду - это

а) клиринг б) лизинг в) факторинг г) ломбард

49. При открытии какого из ссудных счетов расчетный счет закрыт?

а) контокоррент б) спецссудный счет в) простой ссудный счет

50. Какая операция банка является разновидностью торгово-комиссионнои операции, сочетаю-
щейся с кредитованием?

а) траст б) форфейтинг в) факторинг г) лизинг


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ ПО ПРЕДМЕТУ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

  1.  Понятие и сущность банка
  2.  Типы и виды банков
  3.  Правовой статус Центрального банка РФ и его основные функции
  4.  Пассивные и активные операции ЦБ РФ
  5.  Денежно-кредитная политика ЦБ РФ
  6.  Банковский надзор и аудит.
  7.  Функции коммерческих банков
  8.  Порядок открытия деятельности коммерческих банков
  9.  Виды лицензий и документация, необходимая для получения лицензии
  10.  Экономические нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ для коммерческих банков
    } 1. Основания и порядок прекращения деятельности коммерческих банков

  1.  Понятие баланса банка и принципы его построения.
  2.  Банковский процент, как основной вид доходов коммерческого банка
  3.  Способы определения и начисления процентов.
  4.  Собственные средства коммерческих банков
  5.  Понятие и роль пассивных операций коммерческих банков
  6.  Депозитные и сберегательные операции коммерческих банков
  7.  Межбанковский кредит
  8.  Классификация банковских кредитов
  9.  Методы кредитования и формы ссудных счетов
  10.  Кредитный риск и методы его оценки
  11.  Формы обеспечения возвратности ссуд
  12.  Кредитный договор банка с клиентами
  13.  Расчетные операции коммерческого банка
  14.  Операции коммерческого банка с ценными бумагами
  15.  Валютные операции коммерческого банка
  16.  Финансовые услуги коммерческого банка (траст, лизинг, факторинг)
  17.  Банковские риски.

29. Банковский менеджмент.

30. Банковский маркетинг.

 

 

 

 


ПРИЛОЖЕНИЯ.

 Приложение № 1

Председатель Банка России

Центральный аппарат

Заместители Председателя БР

 

Сводный экономический департамент

Департамент исследований и департамент инфор-

мации

Департамент отчетности

Департамент организации и исполнения госбюд-

жета и внебюджетных фондов

Департамент методологии и организации расчетов

Департамент лицензирования банковской и ауди-

торской деятельности

Департамент пруденциального банковского надзо-

ра

Департамент по организации банковского саниро-

вания

Департамент иностранных операций

Департамент регулирования денежного обращения

Департамент эмиссионно-кассовых операций

Департамент информатизации

Департамент телекоммуникаций

Юридический департамент

Департамент внутреннего аудита и ревизий

Административный департамент

Департамент подготовки персонала

Департамент операций на открытом рынке

Департамент контроля за деятельностью КО на

финансовых рынках

Департамент валютного регулирования и валютно-

го контроля

Департамент инспектирования кредитных опера-

ций

Департамент внешних к общественных связей

Департамент полевых учреждений

Департамент международных финансово-

экономических отношений

Финансовый департамент

  

Приложение №2



 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

65102. Погребальные памятники центральных областей Улуса Джучи (к вопросу об исламизации населения Золотой Орды) 169.5 KB
  Привлечение такого источника как погребальные памятники для изучения проблемы исламизации населения Золотой Орды с точки зрения археологии позволило бы не только рассмотреть этот процесс с политической стороны хорошо освещённой в письменных источниках но и детально изучить...
65103. УТВЕРЖДЕНИЕ ИСЛАМА КАК ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕЛИГИИ В ЗОЛОТОЙ ОРДЕ 163.5 KB
  Стремление задобрить служителей культа всех известных монголам религий создавало у современников-монотеистов мусульман и христиан впечатление будто завоеватели принадлежат всем верам. Усманов ранние чингизиды демонстрируя свою верность шаманизму исконной вере предков...
65104. РАСПРОСТРАНЕНИЕ ИСЛАМА В ЗОЛОТОЙ ОРДЕ (НА МАТЕРИАЛАХ ПОГРЕБАЛЬНЫХ ПАМЯТНИКОВ) 2.13 MB
  Халикова также разбирает проблему идентификации исламских погребений и делает попытку выделить типично мусульманские признаки в погребальном обряде опираясь на предписанные шариатом правила и на анализ археологических материалов...
65105. К ВОПРОСУ О РОЛИ СУФИЗМА В ИСЛАМИЗАЦИИ ЗОЛОТОЙ ОРДЫ 71 KB
  Однако проникновение ислама в Золотую Орду началось намного раньше ещё с момента её образования поэтому связывать исламизацию лишь с волевыми решениями ханской администрации было бы ошибочно.
65106. ГОРОДИЩЕ АК-САРАЙ 43.5 KB
  На восток охранная зона памятника включающая городище и мавзолеи протянулась на расстояние около 2250 метров от берега р. В природном отношении территория занимаемая городищем и комплексом мавзолеев представляет собой всхолмлённую слабозадернованную песчаную полупустыню.
65107. ИСЛАМ В ЗОЛОТОЙ ОРДЕ (ИСТОРИКО-АРХЕОЛОГИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ) 4.28 MB
  С течением времени уменьшается число как богатых так и бедных погребений с признаками всадничества. Однако при соблюдении ряда основных признаков мусульманской погребальной обрядности по остальным признакам данные захоронения часто мало...
65109. Кыпчаки и Кимакский каганат. Йемеки 47 KB
  Легендарные сведения подтверждают указанное направление движения кыпчаков: согласно легенде о предке уйгуров Огузкагане последний послал кыпчаков чтобы они поселились между страной итбараков предположительно киргизов. Повидимому более раннее или параллельное название кыпчаков сиры.
65110. КНЯЗЬЯ КАЗАНСКИЕ, КНЯЗЬЯ БОЛГАРСКИЕ 103 KB
  Осенью этого года великий князь суздальский и нижегородский Дмитрий Константинович послал рать на Болгарского князя Асана вариант написания: Блъгарского князя Осана 4. высказана следующим образом: на Болгарского князя Асана еже ныне глаголются Казанцы выделено нами.