12046

Банковское кредитование

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Банковское кредитование ВВЕДЕНИЕ Актуальность темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Вопервых увеличением числа кредитнофинансовых организаций осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именн

Русский

2013-04-23

148 KB

12 чел.

PAGE  27

Банковское кредитование


ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Во-первых, увеличением числа кредитно-финансовых организаций, осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именно коммерческих банков в сфере кредитной политики и деятельности. Во-вторых, необходимостью поиска деловых партнеров и направлений кредитования для эффективного размещения привлеченных денежных средств населения и организаций, доверенных коммерческим банком.

В условиях острой конкуренции между различными коммерческими банками, установления прочных и надежных связей требует понимания специалистами коммерческих банков как общих принципов и критериев оценки партнеров, так и способов оценки в каждом конкретном случае. В-третьих, почти все коммерческие банки являются универсальными, осуществляют многообразную деятельность, имеют широкий спектр услуг, который нельзя свести только к  кредитованию. Следовательно, необходимо выделить специфику кредитной деятельности, ее цели, задачи, формы во внутренней среде коммерческих банков.

Вопросы кредитных операций в отечественных научно-исследовательских разработках находят отражение в таких периодических изданиях, как "Экономика и жизнь", "Коммерсант", журнале "Деньги и кредит" и многих других.

В частности изучаются возможности коммерческих банков в кредитовании и инвестировании промышленности, жилищного строительства, целевых программ государства и бюджета. Определяются принципы кредитной политики, ее отдельные виды и формы.


Глава 1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.

I.1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, из разделяют на две группы:

-общеэкокномические принципы, присущие всем экономическим категориям:

а/ целенаправленность; б/ дифференцированность;

-принципы, отражающие сущность и функции кредита: а/ срочность, б/ обеспеченность, в/ платность.

ЦЕЛЕНАПРАВЛЕННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах, но если ссудами будут покрываться потребности не носящие временный характер, то ссуженные средства не вернутся к кредитору, а кредитование превратится в безвозвратное финансирование.

Поэтому ссуды практически выдаются на конкретные цели или объекты. К объектам относятся :

-товарно-материальные ценности,

-затраты производства,

-средства в расчетах;

-потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях;

-недостаток оборотных средств и т.д.

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и др.

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит должен быть не просто возвращен в строго определенный срок. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ КРЕДИТА.

Ссуды должны выдаваться под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой будет означать обеспеченность кредита, то есть о реальности его возврата.

ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА.

За пользование заемными средствами заемщик уплачивает ссудный процент. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования /резервного, уставного/ и использование на собственные и другие нужды.

Основными факторами, которые коммерческие банки учитывают, при установлении платы за кредит подробно изложены в  

-базовая ставка процента по ссудам  предоставляемыми коммерческими банками Банком России,

-средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть за ресурсы покупаемые у других коммерческих банков, для своих активных операций,

-средняя процентная ставка, учитываемая банком своим клиентам по депозитным счетам;

-структура кредитных ресурсов банка /чем больше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит/;

-спрос на кредит со стороны заемщиков /чем меньше спрос, тем дешевле кредит/;

-срок, на который берется кредит, и вид кредита, а также степень риска для банка в зависимости от обеспечения;

-стабильность денежного обращения в стране /чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег/.
I.2. Классификация банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В зависимости от экономического содержания и назначения кредитных операций, подразделяются

следующим образом  / 3/:

1. По основным группам заемщиков;

-кредит по хозяйству;

-кредит населению;

-кредит государственным органам.

    

2. По назначению различают кредит:

-потребительский;

-промышленный;

-торговый;

-сельскохозяйственный;

-инвестиционный;

-бюджетный.

3.В зависимости от сферы функционирования:

-ссуды ,участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

-кредиты , участвующие в организации оборотных фондов:

а) кредиты ,направленные в сферу производства;

б) кредиты , обслуживающие сферу обращения .

4.По срокам пользования - кредиты :

-до востребования;

-срочные:

а / краткосрочные/ до 1 года / ;

б / среднесрочные / от 1 года до 3-х лет /;

в / долгосрочные / свыше 3-х лет /.

5. По обеспечению:

-не обеспеченные /банковские/ кредиты;

-обеспеченные:

а/ залоговые,

б/ гарантированные,

в/ застрахованные.

6. По способу выдачи:

-компенсационные ссуды, то есть кредит направляется 4 расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенные в товарно-материальные ценности и т.д.

-платежные ссуды, то есть направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитным мероприятиям.

7. По методу погашения:

-погашаемая ссуда в рассрочку, то есть частями, долями;

-прямая ссуда, погашаемая на одну определенную дату.


I
.3. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, то есть техника и технология кредитования, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В роли составляющих элементов система включает в себя:

-порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции,

-целевое назначение кредита,

-методы кредитования;

-формы ссудных счетов;

-способы регулирования ссудной задолженности;

-формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратам. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд элементов этой системы:

-вид ссудного счета;

-способ регулирования ссудной задолженности;

-формы и порядок контроля за целевым использованием

заемных средств и своевременных их затрат. Под методом кредитования понимается способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В зарубежной банковской практике используется два метода кредитования.

  1.  Вопрос о предоставлении сосуды  решается каждый раз в индивидуальном порядке, то есть при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочные ссуды.

2. Ссуды, которые предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования течении определенного периода, для оплаты предъявленных к заемщику платежных документов.

Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год, но возможно ее продление.

Удобство для заемщика и банка при этой форме кредитования состоит в том, что в течении действия кредитной линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключением отдельного кредитного договора. В тоже время за банком сохранятся право отказать в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.

Невозобновляемая кредитная линия- после выдачи ссуды и ее погашения договор между банком и заемщиком прекращает свое действие.

Возобновляемая кредитная линия -ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Так же, кредитная линия может быть целевой или рамочной, то есть открывается банком для оплаты конкретных поставок заемщику в рамках одного контракта в течении конкретного периода.

Для осуществления кредитных операций учреждения коммерческих банков открывают своим заемщикам ссудные счета: простые и специальные.

Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд,  погашения задолженности осуществляется на основании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета открываются для заемщиков, испытывающих постоянную потребность в кредите, то есть с помощью кредита поддерживается большая часть платежного оборота заемщика, и погашается за счет всех поступлений на расчетный счет. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операции, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой заработной платы. Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет.

Английские банки используют, как основную форму краткосрочного кредитования предприятий - овердрафт. Типичная черта овердрафта - его кратковременный и переходящий характер. При овердрафте банк предоставляет кредит выдавая клиенту деньги, оплачивая его счета с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита в результате на счете образуется дебетовое сальдо. Сумма лимита устанавливается банком и клиентом специальным соглашением. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая проценты за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисленные на текущие счета клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому размер кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

Контокоррентный счет предоставляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет записывается ссуда, предоставленная банком клиенту, а на кредит -суммы, поступившие в банк от клиента. Лимит кредитования устанавливается банком, исходя из финансового состояния клиента. Расчеты по контокоррентному счету осуществляется не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально.

Мировая практика свидетельствует, что данную форму кредитования следует вводить только для первоклассных заемщиков. В странах с развитой рыночной экономикой контокоррент открывается, как правило, наиболее крупным фирмам для кредитования текущей производственной деятельности. Финансирование инвестиций с этого счета не производится.

Одной из современных тенденций развития активных операций банковстран рыночной экономики является тенденция изменения сроков кредитования. Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты, то есть разновидность -средне- и долгосрочных кредитов предоставляемых по плавающим процентным ставкам, которые предусматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки,  согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. Периодические пересмотры процентных ставок снижает риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.

Уменьшают кредитный риск синдицированные или консоциальные кредиты. Это кредиты, предоставляемые двумя и более банками одному заемщику.

Синдицированные кредиты могут предоставляться одним банком, который после заключения соглашения с заемщиком привлекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия.

Консоциольный кредит обычно используется при кредитовании инвестиционных процессов, но может использоваться и для краткосрочного кредитования, если объем кредита и кредитный риск слишком велик для одного банка.  Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка в случае неплатежа заемщика, а также увеличить об"ем кредита.

В зарубежной банковской практике используют различную организацию кредитных отношений: кредитные линии, оперативные линии, срочные линии, кредиты под недвижимость /ипотечное кредитование/, Финансирование покупки, кредитование лизинга, кредиты под гарантии, кредиты зарубежным заемщикам, синдицированные кредиты, вексельное кредитование, кредиты под авансовые платежи гарантий и использование обязательств /бондов/, кредиты под аккредитивы, кредиты под сделки "СПОТ" и "ФОРВАРД" и т.д.

О кредитных линиях сидицированных кредитах уже было сказано выше, а на некоторый из перечисленных хотелось бы остановиться.

Лизинг -это долгосрочная аренда дорогостоящего оборудования имущества купленного банком для арендатора. Лизинг включает в себя отношение купли-продажи и аренды, а его стержнем является кредитная операция. Суть лизинга заключается в следующем:   лизингодатель /банк/ покупает в собственность за полную стоимость имущества  но не для себя, а для  пользователя /лизингополучателя/,который периодически выплачивает за это соответствующие взносы. Таким образом: лизинг-передача имущества во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности, то есть квалифицируется как кредит в основной капитал и рассматривается, как альтернатива традиционному кредитованию. Более подробно о лизинге было указанно автором этой работы в курсовой работе по курсу "Банковское дело в России".

Факторинг - а отличие от лизинга связан с кредитованием оборотного капитала. Представляет собой покупку банком денежных требований поставщика к покупателю. Суть заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их платежные требования, к покупателям на условиях немедленной уплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок к уплаты комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки не зависимо от поступления выручки от покупателей.

Фервертинг -кредитование экспортера путем покупки векселей, или других долговых требований. Банк выступает  в роли покупателя /форвертера/, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежностью импортера без права регресса /оборота/ этих документов на экспортера. Форвертер приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны, купленные документы банк хранит у себя. В этом случае затраченные средства рассматриваются, как капиталовложения, они могут быть проданы на безоборотной основе другому покупателю.

Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений формированию структу-рыотделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашение ссуд. 8 мировой практике одним из основных объектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог -недвижимости-земли и строений производственного и жилого назначения.

Для физических лиц  в банках существует такая услуга, как кредит на потребительские нужды населения. Этот вид кредитования строиться на тех же принципах, что и кредитование юридических лиц, важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

В основном кредитованием населения в России занимается Сбербанк России.

В настоящее время предоставляется два вида потребительских ссуд:

-на неотложные нужды  /срок до 3-х лет/ в размере до 30-ти млн.руб.

-кредиты на капитальные затраты  /от 3-х до 10-ти лет/. В отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.

В текущем году Сбербанк России приступил к кредитованию самых малообеспеченных слоев населения-пенсионеров, которые получают пенсию через сеть филиалов учреждений Сбербанка. Кредит выдается на срок 12 месяцев, размер не более 3-х пенсий и не более 3-х млн. руб. Обеспечением служит поступление пенсии на счета пенсионеров.


I
.4. ЭТАПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Процесс кредитования можно разделить на 5 этапов:

1. Предварительный анализ рынка и разработка стратегии кредитных операций;

2. Изучение заявки клиента на получение кредита и беседа с будущим заемщикам;

3. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

4. Подготовка кредитного договора и его заключение. Выдача ссуды;

5. Контроль, мониторинг за выполнением договора и погашение кредита.

Каждый из перечисленных этапов несет свой вклад в качество кредита, определяет степень его надежности и получения прибыли для банка.

Каждый банк должен иметь конкретную, проработанную программу развития кредитных операций. В которой отражены цели, принципы условия выдачи кредитов заемщикам. Такая программа обычно носит название меморандум о кредитной политике. В нем отражаются:

-сферы деятельности банка по размещению кредитов на предстоящий период;

-важные моменты кредитной работы банка;

-распределение полномчий при принятии решений по выдаче кредита;

-предельный размер ссуды одному заемщику;

-требования по обеспечению и погашению ссуды;

-порядок выдачи ссуд сотрудникам и учредителям банка;

-порядок контроля за качеством кредитного портфеля и т.д.

Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел -кредитный. Его работники до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и Финансовой деятельности клиента, обратившегося за кредитом. С этой целью клиент предоставляет в банк: 1. Кредитную заявку с указанием его целевого направления, сумму, сроков использования и формы обеспечения, реквизиты заемщика.

2. Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений /свидетельств или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариально, документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемый поступлений от реализации продукции /поведения работ, оказания услуг/, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступления средств от внедрения которых предполагается погашать кредит; годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению, своевременного возврата ссуды /залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и т.п./.

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и готовность вернусь испрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала /владение активами/ и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика-это не только его способность погасить ссуду, но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями, паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, то есть умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предполагает владение активами и обеспечением кредита. Предприятием не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия служит стоимость имущества владельца-уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры -это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики. Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако самым важным из них является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд.

Для оформления кредита используются следующие документы: поручительство-договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, гарантия -обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока. Если в качестве обеспечения выступает движимое имущество, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая в то же у заемщика возможности дальнейшего использования этого имущества. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы, за счет которых мог бы выплачивать проценты за кредит.

Залог ценных бумаг, товаров и другого имущества /"залоговое право"/ -это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и счетов используется тогда, когда в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, и он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Неформальная переуступка требований и счетов носит название цессия.

Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, на распространяются на земельные участки и здания. Б практике кредитования такой вид обеспечения носит название ипотека. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает денежные средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становятся залогом как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанных с кредитом.

Особое значение в кредитных отношениях межбанком и предприятиями-заемщиками имеет ипотека с фиксированной максимальной суммой обязательств. При неплатежеспособности клиента банк может возвратить предоставленный кредит, включая проценты и другие расходы по нему, но более суммы, зафиксированной в ипотеке.

Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100%-ное обеспечение.

На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможности подателя заявки, о том,  потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения в выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных источников.

Анализ финансовых отчетов потенциальных заемщиков-один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных коммерческому банку-кредитору. Особое внимание следует обратить на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков, которые могут свидетельствовать об ожидаемый финансовом состоянии, прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов и показателей в мировой практике используется система коэффициентов.

Следует выделить пять коэффициентов, обладающих наилучшими прогностическими свойствами.

К1= ОК/СА

где ОК- оборотный капитал,

      СА- совокупные активы.

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого соотношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.

К2=НП/СА

где НП- нераспределенная между акционерами прибыль,

       СА- совокупные активы.

Снижение данного коэффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у вновь созданных предприятий и организаций.

К3=П/СА

где, П- прибыль до выплаты процентов и налогов,

       СА- совокупные активы.

Данный коэффициент позволяет проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь о налогов и заемных средств.

К4=БП/ОЗ

где, БП- балансовая прибыль,

       ОЗ- общая оценка задолженности.

Этот коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициент ту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирмы, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:

К4=РСА/ОЗБ

где, РСА -рыночная стоимость акций,

      ОЗБ -общая балансовая оценка всей задолженности.

К5=ОП/СА

где, ОП -объем продаж,

       СА- совокупные активы.

Данный коэффициент характеризует способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот коэффициент плохо предсказывает банкротство заемщика, но в сочетании с четырьмя другими он по прогностическим свойствам занимает второе место в предложенной системе коэффициентов.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Основой существующих правовых отношений с заемщиками является кредитный договор, который заключается при выдаче кредита В нем решаются все вопросы, связанные с кредитованием. В договоре определяются:

-предмет договора;

-объект кредитования;

-срок и размер кредита;

-порядок выдачи и погашение кредита;

-процентная ставка и условия ее изменения;

-взаимные обязательства, ответственность за нарушение условий договора;

-обязанности заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему, другие формы ответственности по долгам;

пособ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

-порядок рассмотрения споров;

-другие условия по согласованию сторон. В обязательное приложение к кредитному договору входит срочное обязательство на выплату в срок кредита и процентов по нему. Кроме того, к кредитному договору могут быть приложены дополнительные соглашения, которые изменяют некоторые пункты кредитного договора в части изменения процентной ставки или срока действия договора /пролонгация/.

Данный кредитный договор и все прилагаемые к нему документы защищают интересы банка, как в нормальной ситуации, так и в случае непредвиденных обстоятельств. Тем не менее договор удобен и для заемщика, так как не предусматривает ничего, что могло бы идти вразрез с его интересами.

ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Банк-кредитор осуществляет регулярный /установленный договорными условиями/ анализ хозяйственной деятельности заемщика, его Финансового положения. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов,  бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся информация, получаемая банком при оформлении ссуды и осуществлением контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика, где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анализа прогнозов и перспектив развития заемщика и др.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение за должности по кредиту, а также при выявлении случаев недостоверности в отчетности или запущенности бухгалтерского учета банк/кредитор может использовать следующие права:

-предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

-приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

-в случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем, предъявить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию,

-при систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения всех ранее предоставленных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Заемщик-юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть объявлен банком-кредитором неплатежеспособным /банкротом/. Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредителей /если оно акционерное/, дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.

Заемщик - физическое лицо, не выполняющее обязательств по возврату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству.

В отношении предприятия-банкрота банк-кредитор может вносить в соответствующие органы предложения о передаче оперативного управления предприятием администрации, назначенной с участием банка, о его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного в банке имущества. При объявлении заемщика банкротом выдача новых ссуд прекращается, а выданные кредиты предъявляются к досрочному взысканию. Очередность платежей  по обязательствам таких предприятий-заемщиков после удовлетворения неотложных нужд определяется руководителем банка-кредитора.

Права заемщика, объявленного неплатежеспособным, могут быть восстановлены по мере улучшения показателей его работы и финансового состояния с оповещением тех организаций и лиц, которые ранее были информированы о применении соответствующих санкций к заемщику-банкроту.


Глава II. СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕСУРСОВ.

II.1. Сберегательный банк и банковская система.

Банковская система в рыночной экономике исполняет огромную роль. Во-первых, развитая структура коммерческих банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения фирмам и деловым предприятиям.

Эффективность банковской системы во многом зависит от способности направлять денежные ресурсы тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального использования. В третьих, коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег находящихся в обращении в той или иной экономической системе. Стабильный и умеренный рост денежной массы- это залог обеспечения постоянства уровня цен, при котором рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным способом. В экономическом плане создание широкой сети многопрофильных, универсальных, отраслевых коммерческих банков преследует цель всемерно содействовать развитию рыночной экономики, цивилизованного рынка товаропроизводителя, способного интегрироваться в мировую систему. Однако до достижения этой цели в нашей экономике еще очень далеко. В подтверждение этого необходимо изучить характер сложившейся сети банков, их связи с хозяйством, направленность их действий. В последнее время в различных публикациях рассматриваются проблемы коммерческих банков, их роль  и место в рыночной экономике. Также, много публикаций о деятельности Сберегательного банка, его новом статусе, коммерческой деятельности. Поэтому, в данной работе, я показываю, во-первых, обобщенную картину положения дел в банковской системе. Во-вторых, место и роль одного из крупнейших универсальных коммерческих банков -Сберегательного банка Российской Федерации. Тем самым, мы рассматриваем Сберегательный банк как субъект коммерческой деятельности и проблему кредитования, оцениваем как с позиций других коммерческих банков, но и показываем на примере Сберегательного банка.

Работа учреждений Сберегательного банка осуществляется в условиях существования многочисленных конкурентов в лице коммерческих банков, привлекающих сбережения населения на значительно более выгодных условиях.

В целях сохранения своих позиций в аккумуляции свободных де- нежных ресурсов в условиях нарастающей конкуренции, Сберегательному банку необходим не только более широкий ассортимент Финансовых продуктов и услуг, но и выработка целостной концепции деятель нести.

В данной работе используются материалы Рязанского банка Сберегательного банка РФ, показываются стоящие перед ним задачи и пути их реализации.

Сберегательный банк в условиях перехода к рынку. В период становления рыночных инфраструктур, приоритетное развитие получили коммерческие банки. Поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, концерны могут нормально функционировать только опираясь на развитую сеть новых кредитных инструментов. Создание новой, двухуровневой банковской системы после принятия законов "О центральном банке" и "Банках и банковской деятельности", повлекло существенные изменения в деятельности банковских учреждений, их функциях, заметно расширились сеть банков нового, коммерческого типа. В условиях снижения деловой активности во всех сферах хозяйственной деятельности, продолжения падения производства и национального дохода страны, в кредитно-финансовой системе наблюдается обратный процесс. Так произошел бурный рост числа коммерческих банков с двух десятков в 1987 году до 2500 в 1995, причем последняя цифра постоянно колеблется, что связано с появлением новых и прекращением деятельности ранее существовавших банков.

В 1990 году объем кредитных вложений достиг 4,5 млрд. рублей, темпы их роста были в два раза выше, чем у специализированных банков, а в 1995 году он составил 26 триллионов рублей.

В то же время основная масса созданных в стране коммерческих банков во многих отношениях не соответствует тем образцам, которые утвердились в странах с рыночной экономикой. К числу таких отличительных черт можно отнести: ориентацию не на клиента как такового, а предоставление банковских услуг клиентам определенной отраслевой принадлежности, независимо от того, насколько надежно финансовое положение данного клиента, причем центральное место занимает предоставление кредитных услуг, а расчетно-кассовая' вое обслуживание клиентуры играет второстепенную роль, размещение коммерческих банков на территории страны вне зависимости от интенсивности хозяйственной деятельности в отдельных регионах.

В формировании структуры банковской системы нет рационального ядра. Учредительство банков пошло преимущественно по пути организации отраслевых, ведомственных, беспорядочно открываемых территориальных банков, при этом небольших, не имеющих конструктивной программы деятельности.

Нельзя не согласиться с теми экономистами, которые утверждают, что большинство коммерческих банков решают одну задачу, а именно -получение максимальной прибыли любой ценой, к этому же их подталкивают и акционеры, требуя максимальных дивидендов.

Все выше сказанное, а также несовершенство банковской структуры, отсутствие утвержденных основных направлений денежно-кредитной политики Центрального банка наряду с другими причинами экономического порядка, обострили кризисную ситуацию в области денежного обращения, кредита и расчетов.

Значение рубля, как законного платежного средства, значительно снизилось. Продолжается долларизация экономики, так на начало 199ё года, по данным Центрального банка, наличный оборот долларов превысил рублевый сборов в два раза, а в безналичных расчетах - в четыре. Кроме того, развился внутренний бартер, широко распространились платежные суррогаты -все это привело к разбалансированности денежной системы.

Так, денежная масса, по балансу банков России, возросла за 1991 год на 517 млрд. рублей и на 1.01.92 г. составила 942 млрд. рублей из которых 174 млрд. составили наличные. Дефицит бюджета Российской Федерации составил в 1991 году 108 млрд. рублей, а в 1995 году он составил 64 триллиона рублей, кредитная эмиссия в 1991 году увеличилась по сравнению с 1990 годом на 800 млрд. рублей. В этих условиях, инфляция, будучи своего рода налогом на денежное имущество, разрушительным образом воздействует на деятельность коммерческих банков. Кредитные ресурсы коммерческих банков оставаясь, формально, в том, в том же размере и даже возрастая, в действительности обесцениваются из-за падения покупательской способности денег. Этот факт признал Центральный банк России, подняв в августе 1992 года минимальный размер уставного капитала коммерческих банков с 5 млн. рублей до 100 млн. а с 01.01.1995 размер уставного капитала для вновь открываемых банков должен быть эквивалентен 1 млн. ЭКЮ  /7млр.рублей/, т.е. этим самым подтверждается факт и размер обесценивания денежных средств.

Надежность активов банков особенно возрастает когда за их кредитными вложениями стоит большое число торгово-закупочных и других посреднических организаций не имеющих даже собственных помещений и другого недвижимого имущества, либо когда банки инвестируют средства в предприятия переживающие спад производства.

К началу 1992 года экономика России оказалась в состоянии неуправляемого кризиса: сокращение объема ВНП, товарооборота, огромная налично-денежная и кредитная эмиссия, резкое удорожание кредитов - поставило ряд предприятий на грань банкротства. Все говорит о том, что подчинение деятельности банков, главным образом коммерческим интересам, без строгой целевой программы не может привести к радикальному повороту в деле использования и приумножения производственного потенциала и служить материальной основой перелома в развитии экономики, ее структурных сдвигов. Именно поэтому сейчас перед коммерческими банками стоят две задачи: во первых, как выжить в этих условиях, и, во-вторых, какова должна быть тактика и стратегия коммерческих банков в современных условиях. Учитывая, что вся банковская система в настоящее время двухуровневая, т.е. Центральный банк- первый уровень и коммерческие банки -второй, именно Сберегательный банк должен занять ведущее место в системе банков второго уровня.

Сбербанк России является универсальной кредитной организацией, входящих в число банков высшей категории надежности и повышенной социальной значимости. Он является одним из крупнейших банков Восточной Европы. Акции Сбербанка входят в число 10-ти наиболее ликвидных российских ценных бумаг.  Собственный капитал на 01.06.97 г. составил 19.6 трлн. руб., активы 250 трлн. руб. По данным Агентства финансовой информации, вклады населения в рублях и иностранной валюте достигли 100,2 трлн. руб. и 1,5 млрд. долларов США соответственно.

Сберегательный банк является одним из крупнейших акционерным универсальным коммерческим банков в Российской Федерации. В его состав входят 79 территориальных банках, с более чей 40 тысячью филиалов, работает около 300 тысяч человек. Это единственный банк России, где сохранность вкладов граждан гарантируется государством.

Сбербанк РФ предлагает широкий спектр услуг для корпоративных клиентов в соответствии с международными стандартами. Преимущество банка - стабильная база для кредитования и сравнительно невысокая стоимость кредитов.

Сбербанк располагает уникальным расчетным центром, оснащенным новейшим оборудованием и банковскими технологиями, которые позволяют оперативно осуществлять расчеты в России и за рубежом.

Ежедневно, учреждениями Сберегательного банка, обслуживается более 12 млн. человек. Сбербанк обладает значительными ресурсами в виде сбережений населения, что во многом определяет лицо банка и его процентную политику. Сейчас банк изменил кредитную политику, он не концентрирует все средства в центре, а дает право распределять их на местах.

Главное в работе Сберегательного банка - доступность. Во-первых, минимальная сумма вклада составляет 10000 . руб., что можно сопоставить с аналогичными требованиями других коммерческих банков, которые на порядок выше. Сберегательный банк готов обслуживать любых клиентов с любым уровнем доходов. Во вторых, это единственный банк, располагающий самой разветвленной сетью учреждений, что делает его доступным любому человеку. Кроме того, в Сберегательном банке самый удобный режим работы: с 8- 9 часов утра до 19-20 часов вечера, причем все филиалы работают в субботние дни, а дежурные - и в воскресенье. Сберегательный банк -это народный банк.

В последнее время Сберегательный банк стал осуществлять множество новых операций: расчеты по поручению банков -корреспондентов и их кассовое обслуживание; Финансирование капитальных вложений, операции по выпуску, покупке, хранению платежных документов и ценных бумаг и др. Это в основном операции поручительского характера.

Сберегательный банк решает также социальные задачи: обслуживает пенсионеров, выдает заработную плату рабочим и колхозникам перечисляемую предприятиями на счета своих работников, осуществляет прием платежей от населения в пользу различных учреждений, предприятий, государств. При помощи ссуд решаются жилищные и другие проблемы граждан, осуществляется льготное кредитование лиц имеющих на них права, выдаются кредиты юридическим лицам, что способствует развитию предпринимательства, а также отлажен механизм операций с валютой и международных расчетов по системе SWIFT.

Все это подтверждает то, что Сбербанк играет важную роль в финансовой и экономической жизни страны, и можно сказать, что Сбербанк стал полнокровным универсальным коммерческим банком России. Его пассивы, в виде привлеченных ресурсов населения и юридических лиц  активно участвуют  финансовом обороте России в виде кредитов и займов другим банкам, предприятиям, государству и населению. Рязанский банк Сбербанка России является подразделением Сбербанка России, а в частности территориальным банком в Рязанской области. О динамике его развития говорит следующее, что активы банка за 1996 год возросли в 1,8 раза. Число клиентов - юридических лиц увеличен на 30% . Только с начала года клиентами банка стали свыше 4500 предприятий и фирм. В 1997 году значительно расширился спектр услуг, оказываемый банком своим клиентам.

С учетом вышеизложенного, в следующих  разделах данной работы, делается попытка дать целостное представление вопросов деятельности коммерческих банков на основе Сберегательного банка Российской Федерации.


ЗАКЛЮ
ЧЕНИЕ

Данная работа представляет собой стремление автора дать целостное представление по вопросам кредитных операций в коммерческих банках.

Кредитные операции являются одним из основных и перспективных видов деятельности всех банков, в основе новых продуктов и банковских услуг  предоставляемых коммерческими банками заложен главный принцип коммерции получение максимальной прибыли от операций с учетом конкурентоспособности и привлекательности. А так как кредитные операции являются одними из самых высокодоходных операций, то им уделяется большое внимание в деятельности банков.

В работе рассмотрены классификация банковских кредитов, выделены принципы банковского кредитования, рассмотрена система банковского кредитования, достаточно подробно рассмотрены этапы банковского кредитования.

К особенностям современного кредитования относятся нормативы установленные Центральным Банком России, максимально допустимый размер привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельной суммы выедаемой кредитах  ;

Сроки предоставления кредита и погашения делают кредитный механизм зависимым от ликвидности банка, а нормативы для банка установленные Центральным Банком России отражены в Инструкции 1 от 30.01.96 г. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", то анализ  влияния кредитных операций на ликвидность банков дан на основе инструкции.

В современных условиях, когда коммерческие банки ведут активную работу по привлечению денежных средств внедряют все новшества в сфере банковских услуг, а также постоянно находятся в поисках новых форм услуг и операций в целях улучшения качества и эффективности своей деятельности, кредитные операции занимают по прежнему ведущую роль. В области кредитной политики банки развивают не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование вне зависимости от характера собственности и отраслевой принадлежности предприятий, кредитование населения, а также развивают достаточно новые виды услуг для России, лизинг факторинг, форвейтинг.


Список использован
ной литературы

1. Анализ деятельности коммерческого банка /под общ. ред. С.И.Кумок АО "Моск. фин. объединение" 1994 (Банк. дело в России т.З)

2. Банковское дело /Под редакцией Ю.А.Бабичевой Москва. Справочное пособие. Экономика 1994

3. Банковское дело / Под редакцией И.О.Лаврушина Москва Банковский и биржевой научно-консультационный центр 1992 стр 346-410.

4. Бухвалбд Б. Техника банковского дела /Перевод с немецкого Шабшай А. Москва АО "Дис" 1994 стр 6-15,69-99

5. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Банковское депо в России том 2 Вече 1994 стр. 3-112.

6. Бухгалтерский учет / Под редакцией Е.П.Козлова Н.В.Парашутин Т.Н.Бабченко Е.П.Галанина. Москва. Финансы и статистика. 1994 стр. 1-23

7. Временные указания. По организации бухгалтерского учета и составления отчетности в учреждениях Сберегательного банка Р.Ф. Инструкция Ы56-р от 15 июня 1994 Москва стр 7-71.

8. Воронова Е.Н. Язык бизнеса. /Приокская газета 24 апреля 1996.

9. Воронова Е.Н. Бухгалтерский учет. Методические указания 1995.

10. Грачева М.В. Финансовый рынок России 1995.

11. Годовые отчеты Сберегательного банка Российской Федерации за 1994-1995.

12. Газета "Экономика ижизнь" за 1993-1997гг.

13. Газета "Коммерсант" за 1993-1997гг.

14. Денежно-кредитная политика России на 1992г. (Позиция ЦСБ, изложенная 6 съезде народных депутатов) ЭКО Экономика и организация промышленного производства. Новосибирск 1992

15. Дубенецкий Я. Плюсы и минусы банковской реформы. Закон москва 1992г М 10 Стр. 21-30

16. Ефимов Г. Развитие сберегательного дела М. 1978

17. Инструктивные и нормативные материалы Сберегательного банка Российской Федерации.

18. Организация сберегательного дела / Под ред. Р.В.Корнеевой М. Финансы и статистика, 1992 стр. 312

19. Основы предпринимательского дела /Под ред.ОсиповаЮ.М. М. Ассоциация "Гуманитарное знание"1992 стр. 338-349.

20. О совершенствовании работы банковской системы РФ . Указ Президента РФ. Российская газета 1994 16 июня.

21. О Центральном Банке РСФСР (Банке России) Закон РСФСР от 2 декабря 1990г.

22. Перечень документов со сроками хранения, образующихся в деятельности Сберегательного банка РФ и учреждений его системы от 15.06. 1990.

23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. / Пер. с франц. И.В.Широких м. Прогресс, Универс. 1993 стр. 406

24. Сберегательное дело /Под общ. ред. А.В.Фалько М. Ао "Московское финансовое объединение" 1994 стр. 302 (Банков, дело в России т. 7) .

25. Тараканова Л. , Горина С. Бухгалтерский учет в банке . М. Моссовет 1994 стр. 9-17.

26. Усоскин В. Современный коммерческий банк М. ИПЦ " ВАЗАР-ФЕРРО" 1994 стр. 139-174.

27. Финансы и кредит /Под. ред. Л.А.Дробозиной М. Финансы и статистика, 1988 стр. 356. 28. Юрьев А. Сердце экономики в банке . Техника молодежи 1994 М 11 стрЗ-4


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

53881. Духовная жизнь как объект исследования социологии 37 KB
  Духовная жизнь – самая богатая по своим проявлениям сфера сознания, по формам и методам его реализации в жизнедеятельности общества, классов, социальных групп и слоев, каждого человека.
53882. Проблемы выявления и изучения исторических типов культуры в зарубежной и отечественной науке 32.5 KB
  Культурно-исторический тип — понятие политической теории Николая Данилевского, сформулированное в его книге «Россия и Европа»; система взглядов, определяемая культурными, психологическими и иными факторами, присущими народу или совокупности близких по духу и языку народов.
53883. Кров. Кровообіг 50 KB
  Мета: перевірити знання учнів про склад і функції крові будову і роботу серця кровоносних судин профілактику захворювань серцевосудинної системи; розвивальна: продовжити формування умінь та навичок порівнювати узагальнювати робити висновки відпрацьовувати навички роботи з тестовими завданнями формувати навички публічного виступу з підготовленої теми; виховувати культуру мовлення бережливе ставлення до особистого здоров’я. Обладнання: таблиці “Склад кровіâ€ “Серц冓Круги кровообігу†“Шкідливість...
53884. Кровообращение 45.5 KB
  Восстановление знаний учащихся об органах кровообращения. Приём Мозговой штурм Что такое кровообращение Какие органы входят в систему кровообращения Какие кровеносные сосуды вы знаете Какие сосуды называются артериями Какие сосуды называются венами Какие сосуды называются капиллярами Какая бывает кровь В чём отличие 2. Этапы эволюции системы кровообращения у позвоночных животных. Приём Экскурсия по страницам зоологии у рыб – двухкамерное сердце один круг кровообращения система замкнутая кровь смешанная; у...
53885. Органи кровообігу 91.5 KB
  Обладнання: таблиця Органи кровообігу картки; комп’ютер ППЗ Природознавство 3й клас для загальноосвітніх навчальних шкіл. Органи дихання це ніс гортань трахея бронхи легені легеневі пухирці кровоносні судини 3. Мотивація навчальної діяльності Прослухавши вірш ви легко дасте відповідь на запитання: про яку систему органів сьогодні піде мова Тема сьогодні у нас важкувата Адже кров ми вивчаєм малята.
53886. День слави і печалі. Урок – пам’ять присвячений річниці бою під Крутами 111 KB
  94 роки тому назад у бою під Крутами що на Чернігівщині понад 300 курсантів військової школи студентів та гімназистів рішуче відстоюючи право українського народу жити у власній державі вступили у нерівний бій із значно переважаючим добре озброєним і вишколеним противником і протягом кількох днів стримували на підступах до Києва величезну більшовицьку армію. Єдиною активною мілітарною нашою силою була наша інтелігентна молодь і частина національносвідомого робітництва яке гаряче стояло за українську державність розуміючи за нами ту...
53887. Квадратне рівняння та його використання 87.5 KB
  Завдання: навчальні: відтворити знання про квадратне рівняння його види способи розвязування;вміння розвязувати квадратні рівняння. використовувати рівняння що зводяться до квадратних перетворювання раціональних виразів розвязування квадратичних виразів графічним способом; систематизувати та узагальнити навчальні досягнення учнів щодо розвязання квадратних рівнянь та їх використання в ході уроку та їх використання в ході уроку під час формування компетенцій учнів з алгебри;;розвивальні: розвивати увагу мислення пам'ять...
53889. Американська їжа. Традиційна українська кухня 332 KB
  Dear friends! I аm very glad to meet you here in our beautiful village and welcome you to the lesson About Americans Food. Today we shall speak English, watch video-cassettes. In other words we shall enjoy the English language today.