12056

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (ПО МАТЕРИАЛАМ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»)

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Тема ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ПО МАТЕРИАЛАМ ОАО БАНК УРАЛСИБ СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 1.1 Понятие ва

Русский

2013-04-23

553.5 KB

54 чел.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОМЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (ПО МАТЕРИАЛАМ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.1 Понятие валютных операций и их классификация

1.1.1 Открытие и ведение счетов банками в иностранной валюте

1.1.2 Покупка – продажа валютных средств коммерческими банками РФ на российском ранке и за рубежом

1.1.3 Операции коммерческих банков РФ с наличной иностранной валютой и пластиковыми банковскими карточками

1.2 Валютный контроль за банковскими операциями

1.3 Валютные риски и управление ими

2 АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.1 Характеристика ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.2 Виды валютных операций, совершаемых ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.3 Анализ деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.3.1 Анализ бухгалтерского баланса

2.3.2 Анализ финансовых результатов

2.3.3 Анализ нормативов пруденциального надзора

3 СОВЕРШЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

3.1 Мероприятия по повышению доходности валютных операций ОАО «БАНКА УРАЛСИБ»

3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

Исходя из актуальности темы целью данной дипломной работы является - анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

Объектом исследования является ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

Для достижения указанной выше цели поставлены следующие задачи:

  •  изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;
  •  проанализировать валютные операции ОАО «БАНК УРАЛСИБ»;
  •  предложить комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций, а также экономически обосновать эффективность использования предложенных мероприятий в плане оценки проектной прибыли от их внедрения.

Для решения поставленных задач предварительно изучив теоретические аспекты,  проанализировав во втором разделе проведение валютных операций коммерческим банком, в третьем разделе на базе выявленных закономерностей предложим комплекс мероприятий по повышению доходности валютных операций и  рассчитаем экономическую эффективность предложенных мероприятий.

  1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

1.1 Понятие валютных операций и их классификация

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

Согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся:

  •  приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
  •  приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
  •  приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
  •  ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
  •  перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
  •  перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

1.1.1 Открытие и ведение счетов банками в иностранной валюте

Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предприятий (в дальнейшем именуемых «предприятия»).

Для открытия текущего валютного счета  предприятие должно предоставить в банк следующие документы:

  •  заявление, содержащее его полное наименование, официальный адрес, номер телефона, телефакса и телекса. Заявление должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером предприятия, скреплено печатью предприятия и содержать обязательство клиента соблюдать банковские правила открытия и ведения валютного счета;
  •  копии учредительных документов (договора о создании предприятия и его утвержденного устава), заверенные нотариально или вышестоящей организацией, или организацией, которая проводила регистрацию учредительных документов;
  •  решение о создании или реорганизации предприятия (только для организаций, которые в соответствии с действующими правилами должны представлять такой документ при открытии в банке расчетного счета);
  •  карточку установленной формы с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати предприятия (подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом  предприятия, должны быть  удостоверены нотариально);
  •  копию документа о регистрации местными органами власти;
  •  справку из налоговой инспекции об ее уведомлении о том, что предприятие открывает в банке валютный счет;
  •  справку из пенсионного фонда РФ о постановке на учет;
  •  справку из фонда обязательного медицинского страхования;
  •  в принципе банк может потребовать наличие экспортного или импортного контракта у предприятия.

Оформление и заверение карточки с образцами подписей, копии устава (положения) и документа о создании предприятия производятся по правилам, установленным Центральным банком РФ для оформления этих документов при открытии расчетных, текущих и бюджетных счетов в банке.

Банк оформляет открытие текущего валютного счета клиента на основе договора о расчетно - кассовом обслуживании по валютным счетам.

Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах клиринговых счетов.

В свободно конвертируемой валюте банк открывает владельцу валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца счета.

По желанию клиента банк вместо счета в одной из свободно конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией, возможность которой определяется валютной позицией банка. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу, установленному Центральным банком РФ на день совершения операции.

Устанавливается следующий режим текущих валютных счетов предприятий, средства валютных фондов которых учитываются банком.

На текущий валютный счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

  •  экспортная выручка в иностранной валюте;
  •  перечисленные с текущих валютных счетов других российских предприятий;
  •  перечисленные с текущих валютных счетов предприятий с иностранным участием,  зарегистрированных на территории России, в оплату купленных владельцем счета на проводимых валютными биржами торгах;
  •  с текущих валютных счетов других владельцев (и физических лиц), в том числе на оплату взносов и паев участников в капитал акционерных и тому подобных организаций;
  •  другие суммы, используемые и получаемые в рамках валютных операций, разрешенных банку лицензией.

Выручка от экспорта зачисляется на транзитный валютный счет экспортера в уполномоченном банке, после чего 50 процентов выручки подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке по курсу ЦБ России (если требование обязательной продажи относится к поступившей сумме). При этом курс ЦБ устанавливается по результатам торгов на Московской межбанковской валютной бирже.

Банк начисляет и выплачивает проценты по текущим валютным счетам в тех валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке. Установление процентных ставок, их размеров, а также взимание платежей за банковские услуги производятся в соответствии с тарифами банка.

Банк по поручению владельцев валютных счетов принимает средства во вклады на различные сроки в зависимости от валюты вклада.

Все платежи с текущих валютных счетов производятся банком в пределах остатка средств на счете. Исключительные права по осуществлению платежей по овердрафту могут быть предоставлены постоянным надежным клиентам банка по решению его правления.

Предприятия независимо от форм собственности, включая предприятия  с  участием иностранных   инвестиций,   осуществляет обязательную  продажу  30  процентов  валютной выручки от экспорта товаров (работ,  услуг) на внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации  через  уполномоченные  банки  Российской  Федерации  по рыночному курсу рубля.

При  осуществлении  обязательной  продажи предприятия могут продать  иностранную  валюту   через   уполномоченные   банки   на межбанковских   валютных   биржах,   а  также  по  согласованию  с Департаментом иностранных  операций  Банка  России  -  в  Валютный резерв Банка России.

Обязательная продажа  производится  предприятиями  от  всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации.

Обязательной  продаже  не  подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:

  •  поступления в качестве взносов в уставный капитал (фонд), а также доходы (дивиденды), полученные от участия в капитале;
  •  поступления   от   продажи   фондовых  ценностей  (акций, облигаций),  а также  доходы  (дивиденды)  по  фондовым  ценностям (акциям, облигациям);
  •  поступления  в  виде  привлеченных  кредитов  (депозитов, вкладов),  а также суммы,  поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;
  •  поступления  в  виде  пожертвований  на благотворительные цели.
  •  поступления  от  реализации  гражданами  в  установленном Банком  России  порядке  товаров  (работ,  услуг)  на   территории Российской Федерации.

Обязательной продаже не подлежат поступившие от  резидентов платежи   в  иностранной  валюте,  которые  производятся  за  счет средств,  оставшихся после обязательной продажи  части  экспортной выручки (средства на текущих валютных счетах предприятий), а также средства в иностранной валюте,  купленные на  внутреннем  валютном рынке Российской Федерации.

Обязательная   продажа  валюты  производится  по  поручению предприятий,  в пользу которых поступила валютная  выручка,  с  их транзитных валютных счетов. После обязательной  продажи  валютных  средств с транзитных валютных счетов оставшаяся часть валютной выручки перечисляется по поручению  предприятий  на  их  текущие  валютные  счета  и  может использоваться   на  любые  цели,  в  соответствии  с  действующим законодательством. Суммы в  иностранной  валюте,  поступающие  от  резидентов  на транзитные валютные  счета  посреднических  организаций  в  оплату стоимости импортируемых по поручению резидентов товаров за счет их средств  с  текущих  валютных  счетов,  не  подлежат  обязательной продаже  и  зачисляются  в  полном  объеме  (включая  комиссионное вознаграждение) в  пользу  указанных  посредников  на  их  текущие валютные   счета   для  выполнения  посредническими  организациями соответствующих внешнеторговых договоров / контрактов.

Операции с  иностранной  валютой  на  внутреннем  валютном рынке  Российской  Федерации  осуществляются  через уполномоченные банки.  Уполномоченные банки  имеют  право  покупать  и  продавать иностранную валюту:

  •  от своего имени  по  поручению  предприятий  и  коммерческих банков (посреднические операции за комиссионное вознаграждение) ;
  •  от своего имени и за свой счет.

Доступ на внутренний рынок Российской Федерации через уполномоченные банки для предприятий,  не  являющихся  резидентами Российской Федерации, осуществляется по разрешению Банка России.

Уполномоченные  банки  по  поручению  предприятия  продают средства   в   иностранной   валюте:   другому   предприятию,   на межбанковском  валютном  рынке  (непосредственно   уполномоченному банку или через валютную биржу) или Банку России. При выполнении поручения предприятия   на    продажу иностранной валюты,  включая обязательную продажу части экспортной выручки,  подлежащей  реализации  непосредственно  на   внутреннем валютном  рынке,  уполномоченный банк имеет право покупать за свой счет указанные средства в иностранной валюте. В случае  проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет  уполномоченный  банк  ведет открытую  валютную  позицию.  Порядок  ведения  и  лимиты открытой валютной позиции устанавливаются Банком России.

Уполномоченные  банки  имеют  право  покупать  и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для  осуществления валютных   операций  с  физическими  лицами  (неторговых  валютных операций) в порядке, установленном Банком России.

Резиденты Российской Федерации имеют право покупать иностранную  валюту  за  рубли  через  уполномоченные   банки   на внутреннем валютном рынке для целей осуществления текущих валютных операций,  а  также  платежей  в  погашение  основного  долга   по кредитам, полученным в иностранной валюте. Иностранная валюта, купленная предприятиями - резидентами Российской  Федерации на внутреннем валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их текущие валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

Уполномоченные банки осуществляют валютные операции, связанные  с  движением капитала,  по поручению предприятий только при наличии у последних  разрешений  (лицензий)  Банка  России  на проведение этих операций.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за своевременной и полной реализацией предприятиями части экспортной выручки, подлежащей  обязательной  продаже на внутреннем валютном рынке.

При реализации на территории России за иностранную валюту товаров, полученных резидентом от нерезидента по договорам консигнации, заключенным между ними, вся валютная выручка от реализации товаров, принадлежащих резиденту, от имени резидента РФ должна зачисляться в общем порядке на счета резидентов в уполномоченных банках в полном объеме.

В случае, когда резидент РФ реализует товары за иностранную валюту от имени нерезидента в соответствии с заключенными между ними договорами поручения, выручкой резидента считается вознаграждение, уплачиваемое доверителем - нерезидентом поверенному - резиденту за исполнение поручения. Указанное вознаграждение зачисляется в полном объеме на транзитные валютные счета резидентов в уполномоченных банках. Сокрытой в этом случае считается валютная выручка поверенного резидента, не зачисленная на счета в уполномоченных банках на территории РФ.

При ввозе в РФ товаров в виде имущественного взноса нерезидента - участника договора о совместной деятельности в общую долевую собственность участников договора, указанные товары учитываются на отдельном балансе у российского участника договора. Реализация на территории РФ за иностранную валюту указанных товаров осуществляется от имени российского участника договора, и вся выручка от этой реализации должна зачисляться в общем порядке на счета резидентов в уполномоченных банках в полном объеме.

Если валютная выручка, в том числе выручка от реализации за иностранную валюту на территории РФ товаров, не была отражена в бухгалтерском учете предприятий и организаций, то эта выручка в соответствии с налоговым законодательством считается сокрытым доходом и влечет за собой применение соответствующих санкций, предусмотренных налоговым законодательством, включая взыскание всей суммы сокрытого дохода в иностранной валюте.

Механизм вовлекает в систему валютного контроля все коммерческие банки, а также ЦБ РФ в качестве главного законодателя в сфере валютного регулирования. Данная инструкция значительно усиливает роль ЦБ как основного органа, контролирующего возврат в Россию валютных средств, полученных от экспорта товаров. Коммерческие банки стали агентами государственного валютного контроля и обязаны предоставлять любую информацию об экспортных операциях и поступлениях валютной выручки на счета экспортеров по требованию государственных органов контроля.

Базовым документом валютного контроля является паспорт сделки, оформляемый экспортером в банке. Паспорт сделки - стандартный документ, содержащий основные условия внешнеторгового контракта. После подписания экспортером и обслуживающим его банком паспорта сделки банк берет на себя контроль за своевременным выполнением контракта и поступлением валютных средств на счета экспортера. Другой документ - учетная карточка таможенно - банковского контроля, которая составляется таможенными органами для направления в банки. Учетная карточка составляется на каждую экспортную сделку после обработки сведений о внешнеторговых операциях в вычислительном центре таможенного комитета на базе грузовой таможенной декларации.

Экспортеры должны своевременно зачислять валютную выручку от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках. При этом зачисление выручки от экспорта товаров на другой счет, кроме счета экспортера в уполномоченном банке, указанного в контракте, допускается только с разрешения ЦБ РФ.

Основными видами операций банка со средствами физических лиц являются: прием депозитов до востребования и депозитов на срок.

Принимая вклад до востребования и открывая текущий счет, банк дает клиенту - фирме, государственному учреждению, частному лицу - обязательство выплачивать по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада.

Депозиты на срок представляют собой вклады, которые могут изыматься с уведомлением за несколько дней или по истечении установленного срока. В отдельных случаях депозитные счета не открываются, а лишь устанавливается предел, ниже которого не может опускаться остаток по текущему счету клиента, и эта сумма считается срочным вкладом. Принимая вклад, банк выдает сберегательный сертификат или просто выписку о состоянии счета.

Для распоряжения текущим счетом применяются различные инструменты, но основной из них - чековая книжка, выдаваемая банком.

Крупные зарубежные банки наряду с чековыми книжками выдают клиентам особые дебетовые карточки, на которых напечатано наименование банка, имя и подпись клиента, номер его счета, дата выдачи. Карточки позволяют получать небольшие суммы наличными в специальных автоматах, устанавливаемых в крупных торговых центрах, или же приобретать товары без их оплаты наличными. Кроме того, такие карточки используются как удостоверения личности клиентов, гарантирующие оплату выставленных ими чеков.

По текущим счетам и вкладам банки начисляют  выплачивают проценты в валюте  счета. Размер процентных ставок в зависимости от степени заинтересованности банков в привлечении иностранной валюты может быть выше и ниже процентных ставок по счетам в национальной валюте.

Проценты по вкладам определяются с учетом их срока. Процент может быть как фиксированным, так и скользящим. При досрочном изъятии срочного вклада банк начисляет проценты по пониженной ставке или удерживает часть процентных выплат, стимулируя тем самым поступление средств более устойчивого характера.

В последние годы у крупных российских банков расширились возможности выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдать  предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с погашением их за счет использования валютной выручки от экспорта товаров и услуг, произведенных в результате осуществления прокредитованных мероприятий или за счет других валютных поступлений.

Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов.

Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком.

Важное значение при оценке кредитных рисков приобретает подробный анализ технико-экономического обоснования с точки зрения оценки обеспечения эффективного использования кредита и возможности вернуть всю сумму валютной задолженности в указанный срок.

1.1.2 Покупка – продажа валютных средств коммерческими банками РФ на российском ранке и за рубежом

Рассмотрим операции с иностранной валютой и операции валютного рынка, поскольку они ежедневно происходят в крупных банках.

Валютный рынок в узком смысле слова - особый институциональный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками. Валютный рынок в широком смысле слова - это отношение не только между его субъектами (т.е. в основном между банками), но и между банками и их клиентами.

Главная характерная черта валютного рынка заключается в том, что на нем денежные единицы противостоят друг другу только в виде записей по корреспондентским счетам. Валютный рынок представляет собой преимущественно межбанковский рынок, поскольку именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Роль валютного рынка в экономике определяется его функциями:

  •  обслуживание международного оборота товаров, услуг и капиталов;
  •  формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения;
  •  механизм для защиты от валютных рисков и приложения спекулятивных капиталов;
  •  инструмент государства для целей денежно - кредитной и экономической политики.

Котировка валюты - определение ее курса. Полная котировка включает курс покупателя и курс продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст иностранную валюту на национальную. Разница между курсом покупателя и продавца - маржа - является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки и в определенной степени служит для страхования валютного риска.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту на другую. Соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяют его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, валютная позиция считается закрытой, при несовпадении - открытой. Открытая позиция может быть двух типов: короткая и длинная. Позиция, при которой обязательства по данной валюте превышают требования, называется короткой, а если требования превышают обязательства - длинной.

Размер открытой валютной позиции уполномоченного банка определяется как разница между суммой иностранной  валюты, купленной банком за свой счет начиная с 1 января отчетного года, и суммой, проданной  банком  за  свой  счет за тот же период времени иностранной валюты.

Для операций уполномоченного банка по купле - продаже иностранной   валюты   на  внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации  за  рубли  устанавливается  лимит   открытой   валютной позиции.

Торговля валютой в банках осуществляется валютными дилерами. Для успеха особенно важно сотрудничество в группе дилеров. Такая группа сможет работать совместно только в том случае, если каждый ее член способен подавить свою индивидуальность. Почти непрерывно все дилеры работают одновременно на нескольких телефонах. Когда заключаются крупные сделки, курсы могут меняться, после чего дилеры должны вносить поправки.

Торговля валютой требует современного технического оборудования. Предложения делаются по телефону или с использованием телетайпа, или по системе Reuters, в зависимости от расстояния и удобства. Ставки при наличных сделках и сделках на срок по разным валютам и ставки денежного рынка индицируются (показываются) на большом табло ставок.

В зависимости от лицензии банки могут заниматься операциями по покупке - продаже валюты либо только на внутреннем валютном рынке, либо на внутреннем и внешнем рынках. Обычно банкам разрешается заниматься этими операциями только после получения как минимум расширенной лицензии на совершение операций в валюте. Эта лицензия, как правило, дает банку возможность производить операции покупки - продажи валюты только на внутреннем валютном рынке, то есть на валютных биржах или на межбанковском валютном рынке. Право на совершение операций покупки - продажи валюты на внешних (международных) рынках дает только генеральная лицензия на совершение операций в валюте.

Торговля валютой происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляются в основном на условиях «спот», что подразумевает расчет на второй рабочий день после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести деньги в любую страну и завершить оформление сделки. Базой для проведения операций «спот» служат корреспондентские отношения между банками. Валютные операции «спот» составляют примерно 90 процентов всех сделок в валюте.

Банки использую операции «спот» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков иностранных банках на счетах «Ностро» в целях уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования непокрытых остатков на счетах.

Срочными операциями называются валютные сделки, расчет по которым происходит более чем через два рабочих дня после их заключения. Цель их применения:

  •  страхование от изменения курсов валют;
  •  извлечение спекулятивной прибыли;

Межбанковские срочные сделки получили название «форвардных». В момент заключения сделки фиксируется срок, курс и сумма, но до наступления срока (обычно 1-6 месяцев) никакие суммы по счетам не проводятся.

К особенностям срочных сделок относятся:

  •  существование интервала во времени между моментом заключения и исполнения сделки;
  •  курс валюты определяется в момент заключения сделки.

В биржевых котировочных бюллетенях публикуется курс для сделок «спот» и премии или скидки для определения курса по сделкам «форвард» на разные сроки, как правило 1, 3 или 6 месяцев. Если валюта по сделке «форвард» котируется дороже, чем при немедленной поставке на условиях «спот», то она котируется с премией.

Среди срочных сделок с иностранной валютой выделяют сделки с «аутрайтом» - с условием поставки валюты на определенную дату, и сделки с «опционом» - с условием нефиксированной даты поставки. Одна из сторон по опционной сделке имеет право выбирать для себя наиболее выгодные условия исполнения обязательств. За это право вторая сторона получает премию, зависящую от длительности опциона, от разницы курсов при заключении сделки и оговоренных в данной операции. Их цель - ограничить потери от колебания курсов валют, т.е. страхование поступлений и платежей в валюте от валютного риска.

В зависимости от того, кто из участников и каким образом имеет право на изменение условий сделки, различают: опцион покупателя или сделку с предварительной премией, опцион продавца или сделку с обратной премией, временной опцион.

В случае опциона покупателя держатель опциона имеет право получить валюту в определенный день по обусловленному курсу. Покупатель оставляет за собой право отказаться от приема валюты, уплатив за это продавцу премию в качестве отступного. По опциону продавца держатель опциона может поставить валюту в обусловленный день по определенному курсу. Право на отказ от сделки принадлежит продавцу, и он платит премию покупателю в качестве отступного.

Сделки «своп» представляют собой валютные операции, сочетающие куплю или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременно куплей или продажей той же валюты на срок по курсу «форвард». Очередность проведения этих операций имеет свое название. Так, сделка, при которой происходит продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард», называется Репорт, сделка, где имеют место покупка иностранной валюты на условиях «спот» и одновременна продажа ее на условиях «форвард» - депорт.  Сделки «своп» осуществляются по договоренности двух банков обычно на срок от одного дня до 6 месяцев. Эти операции могут производиться между коммерческими банками, между коммерческими и центральными банками и между самими центральными банками.

При сравнении операций «своп» и сделок с временным опционом необходимо отметить, что сделки с временным опционом осуществляют полную защиту от валютных рисков, в то время как операции «своп» только частично страхуют от них. Это обусловлено тем, что при проведении операции «своп» возникает валютный риск вследствие изменения в противоположную сторону дисконта или премии в период между заключением сделки и днем поставки валюты.

Валютный арбитраж совершается с целью извлечения прибыли на разнице курсов валют на рынках разных стран или в разных регионах одной большой страны, где курсы на различных биржах колеблются до 30 пунктов (такой арбитраж называется - пространственным) или на изменении валютного курса во времени (именуется - временной арбитраж). Необходимым условием его проведения является свободная обратимость валют. Предпосылкой служит несовпадение курсов.

В силу того что продажа и покупка валюты на разных рынках происходит практически одновременно, особенно с развитием ЭВМ и современных средств связи, пространственный арбитраж практически не связан с валютными рисками. Арбитражная операция может проводиться не только с двумя, но и с несколькими валютами. сравнительно небольшой размер прибыли, как правило, компенсируется большими размерами сумм сделок и быстротой оборачиваемости капитала.

Различают также конверсионный арбитраж, предполагающий покупку валюты самым дешевым образом, используя наиболее выгодный рынок. В отличие от пространственного и временного арбитража в конверсионном арбитраже начальная и конечная валюты не совпадают. При проведении конверсионного арбитража учитывается как использование наиболее благоприятных рынков для его проведения, так и изменения курсов валют во времени.

Другой вид арбитража - процентный - предполагает получение прибыли на разнице в процентных ставках на различных рынках ссудных капиталов. При проведении процентного арбитража необходимо учитывать не только  разницу в процентных ставках, но и размер премии, так как прибыль от разницы в процентных ставках должна покрыть потерю от уплаты премии при совершении операции «форвард». В современных условиях валютный арбитраж уступает место процентному. Для проведения валютного арбитража необходимы огромные суммы, вследствие того что современные средства информации и развитие сети банков выравнивают валютный курс на разных рынках. Одновременно с этим все еще существует разница в процентных ставках из-за несогласованности национальных политик в области процентных ставок и нестабильности валют, хотя процессы интеграции на рынке ссудных капиталов усиливаются.

1.1.3 Операции коммерческих банков РФ с наличной иностранной валютой и пластиковыми банковскими карточками

Российские коммерческие банки могут производить следующие операции с наличной иностранной валютой:

  •  покупка - продажа наличной иностранной валюты физическим лицам за российские рубли;
  •  прием и выдача наличной валюты со счетов физических лиц;
  •  выдача наличной валюты по банковским пластиковым карточкам;
  •  покупка за наличную иностранную валюту платежных документов в валюте;
  •  выдача наличной валюты со счетов юридических лиц (только на командировочные расходы);
  •  покупка наличной иностранной валюты на межбанковском рынке (банкнотные сделки);
  •  зачисление наличной валюты на счета банков корреспондентов, и подкрепление собственных счетов в банках корреспондентах.

Для обеспечения валютного обслуживания российских и иностранных граждан банки организуют обменные пункты.

Курс  покупки и курс продажи наличной иностранной валюты     и платежных документов в иностранной валюте за наличные  рубли, а     также  кросс - курс  обмена  (конверсии) наличной иностранной валюты     устанавливаются банками самостоятельно. В целях регулирования внутреннего валютного  рынка Российской  Федерации и ограничения размеров валютного и курсового рисков Банк России может  устанавливать  предел  отклонения  курса     покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в    иностранной валюте за наличные рубли от курса продажи за наличные рубли, а  также  предел отклонения вышеназванных курсов покупки и продажи от курса  иностранных  валют  к  рублю,  устанавливаемого Банком России.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной  валюты     и  платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли,  а     также кросс - курс обмена (конверсии)  наличной  иностранной валюты     устанавливаются  приказом  по  банку  либо отдельным распоряжением     руководителя соответствующего подразделения банка, которому приказом  по  банку  предоставлено право устанавливать указанные курсы покупки и продажи. Допускается   установление   приказом   по   банку  либо вышеуказанным    распоряжением    руководителя    соответствующего подразделения   банка  разных  курсов  покупки  и  курсов  продажи наличной иностранной валюты и платежных документов  в  иностранной валюте за наличные рубли,  а также кросс - курсов обмена (конверсии) наличной иностранной валюты для разных обменных пунктов банка.

За  совершение  валютно - обменных  операций  банк   может     взимать  комиссионное  вознаграждение  в наличных  рублях  или  в наличной иностранной валюте.  Тариф  комиссионного  вознаграждения утверждается руководителем банка. Банки могут совершать валютно - обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам  запрещается совершать операции только по покупке или только по продаже  наличной  иностранной  валюты  и  платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.

Валютно - обменные операции совершаются  при  предъявлении физическим  лицом  (резидентом или нерезидентом) кассиру обменного пункта документа, удостоверяющего личность.

В современной практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг.

Финансовые учреждения создают свои программы использования кредитных карточек, стремясь соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании и в то же время максимально застраховать от финансовых потерь применяемую ими схему отношений с участниками операций. Каждое финансовое учреждение свободно в установлении собственных правил предоставления кредита, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных комиссионных платежей.

Владелец карточки имеет право в пределах установленных банком ограничений получать кредиты банка при оплате им товаров или в форме наличности, использовать карточку для расчетов на всех предприятиях торговли и услуг, принимающих карточки данного типа, с прохождением идентификации личности или без нее, в зависимости от суммы покупки платить задолженность банку после покупки, до начала действия банковского кредита.

Владелец кредитной карточки обязан предоставлять банку достоверную информацию о себе; своевременно погашать банку задолженность по кредиту и начисленные проценты; уведомлять банк о потере или хищении кредитной карточки и об известных ему случаях несанкционированного ее использования; платить банку - эмитенту установленную сумму за использование карточки. Банк - эмитент кредитной карточки имеет право проверять платежеспособность владельца карточки любыми законными средствами; прекращать кредитование в случаях, соглашением с владельцем карточки; взимать с владельца карточки проценты и комиссионные, предусмотренные действующими на данный момент банковскими тарифами; распоряжаться счетом владельца карточки в соответствии с условиями соглашения между владельцем карточки и банком; не оплачивать предприятиям торговли и сервиса счета за покупки, выполненные с нарушением правил использования кредитной карточки (превышение лимита кредитования, несанкционированная покупка) и правил идентификации покупателя, предусмотренных соглашением, регулирующим прием кредитных карточек данным предприятием; взимать платежи с предприятия торговли или сервиса за услуги по расчетам с кредитными карточками в соответствии с действующими тарифами банка.

Банк - эмитент обязан принимать к оплате от предприятий торговли и сервиса счета владельца карточки за покупки, совершенные в соответствии с соглашением между банком и владельцем; при получении надлежащим образом оформленного уведомления со стороны владельца карточки об ее утере, хищении или о совершении несанкционированных платежей блокировать счет карточки и опубликовать ее номер в специальном служебном бюллетене, чтобы избежать обслуживания незаконного держателя этой карточки; сообщать владельцу карточки о действиях в отношении его банковского счета и об изменениях в режиме использования карточек.

Организация торговли или сервиса, принимающая платежи по кредитным карточкам, имеет право провести идентификацию карточки, обратившись в банк - эмитент; отказаться от приема платежа по карточке без объяснения причин; задержать кредитную карточку покупателя, если установлено, что он является ее незаконным держателем. Организация торговли или сервиса обязана не разглашать информацию о шифрах кредитной карточки покупателя организациям и лицам, не связанным с обслуживанием банком - эмитентом владельца этой карточки.

Система использования кредитных карточек (VISA, American Express, Tomas Kuk)  получила свое развитие и в коммерческих банках на территории России. Коммерческие банки могут осуществлять операции с кредитными карточками как для российских, так и для иностранных граждан, заключив соответствующий договор с уполномоченными банками.

1.2 Валютный контроль за банковскими операциями

Валютное законодательство РФ состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003г. и принятых в соответствии с ним федеральных законов.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Коммерческие банки как агенты валютного контроля осуществляют валютный контроль за всеми видами валютных операций в соответствии с действующим валютным законодательством.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

  •  проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
  •  проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
  •  запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

  •  выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
  •  применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

  •   для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, - Правительством Российской Федерации;
  •   для представления уполномоченным банкам - Центральным банком Российской Федерации.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

  •  документы, удостоверяющие личность физического лица;
  •  документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
  •  документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
  •  свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  •  документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
  •  документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
  •  уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
  •  регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;
  •  документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
  •  документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
  •   таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
  •   паспорт сделки.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Оригиналы документов принимаются агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного контроля копии.

Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

1.3 Валютные риски и управление ими

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период.

Возникновение валютных рисков связано со следующими факторами:

  •  основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией полученной выручки в ее валютный эквивалент.
  •  валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика.
  •  другим не менее важным фактором является понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по отношению к рублю.
  •  валютный риск для заемщика может возникнуть в случае завершения расчетной операции в одной валюте при необходимости ее конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка.

Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.

Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов:

  •  лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течении дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны)
  •  лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов)
  •  лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли)
  •  установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента)
  •  лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.

Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков:

  •  взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски.
  •  использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты.
  •  приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов специализированных фирм, в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию.
  •  тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Одним из недостатков общего хеджирования (т.е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат. Другой способ — страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении.

Еще одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим.

Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран-эмитентов валюты. Аналитики, причисляющие себя к фундаменталистам, внимательно отслеживают на регулярной основе базовые показатели макроэкономического развития отдельных стран и прогнозируют движения курсов валют в долгосрочной перспективе. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.

Технический анализ основан на положении о том, что макроэкономические показатели в краткосрочной и среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов валют. Более того, курсы валют можно с исключительной точностью прогнозировать только с помощью метода технического анализа, основой которого является математическая система. Технический анализ прослеживает тенденцию колебаний курсов валют и дает сигналы к покупке и продаже.

2 АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.1 Характеристика ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

БАНК УРАЛСИБ – один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 41 регионе России. Согласно рейтинговым исследованиям УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

БАНК УРАЛСИБ является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Центральный офис БАНКА УРАЛСИБ расположен в Москве. Удаленный центральный офис Банка работает в г. Уфа.

Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг БАНКА УРАЛСИБ насчитывает:

  •  42 филиала
  •  444 точки продаж
  •  2175 банкоматов

По итогам 2008 г. БАНК УРАЛСИБ занимает 1 место на рынке кредитования малого и среднего бизнеса, входит в «пятерку» российских банков – лидеров по размеру филиальной сети и количеству собственных банкоматов.

БАНК УРАЛСИБ занимает 4 место по ипотечному кредитованию и количеству выданных пластиковых карт, входит в топ-10 банков по выданным автокредитам, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

По данным ИК Comcon и Национального агентства финансовых исследований (НАФИ) БАНК УРАЛСИБ уверенно входит в топ-5 рейтинга узнаваемости российских банков, а также в топ-5 рейтинга лояльности – бренд «УРАЛСИБ» знаком более чем 70% граждан страны.

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:

  •  «В+» Fitch Ratings,
  •  «В+» Standard&Poor's,
  •  «Ва3» Moody's Investors Service.

В таблице 1 представлены основные показатели деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

Таблица 1 - Основные показатели деятельности  ОАО «БАНК УРАЛСИБ», в тыс. руб.

Показатели

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

отклонение 01.01.2008

отклонение 01.01.2009

1

2

3

4

5

6

Активы, тыс.руб.

9 117 856

356 928 451

425 903 659

+347 810 595

+68 975 208

Доходные активы, тыс.руб.

250 690 974

310 879 778

350 106 294

+60 188 804

+39 226 516

Уставный капитал + Фонды, тыс.руб.

22 232 928

22 232 928

22 232 928

0

0

Чистые процентные доходы, тыс. руб.

10 149 734

10 595 648

23 614 115

+445 914

+13 018 467

Чистая прибыль, тыс. руб.

5 259 257

62 684

3 491 281

-5 196 573

+3 428 597

Экономическая отдача активов

2,49

0,12

0,13

-2,37

+0,02

Экономическая отдача собственного капитала

0,60

1,03

1,37

+0,44

+0,34

Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы),%

4,05

8,36

11,95

+4,31

+3,60

Чистая процен. маржа (в расчете на активы),%

111,32

2,97

5,54

-108,35

+2,58

Собств. Средства

38 037 739

41 175 749

41 624 569

+3 138 010

+448 820

Проценты полученные и аналогичные доходы

19 267 549

25 984 026

41 854 997

+6 716 477

+15 870 971

Проценты уплаченные и аналогичн.  расходы

9 117 815

15 388 378

18 240 882

+6 270 563

+2 852 504

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

5

6

Прибыль за отчетный период

6 690 719

4 629 203

6 212 988

-2 061 516

+1 583 785

Рентабельностьность активов, %

1,82

0,02

0,82

-1,80

+0,80

Как видно из таблицы 1 активы банка за три года увеличивались, это положительная тенденция, из них доля доходных активов имела также положительную динамику.

Уставной капитал и резервный фонд банка в динамике за три года увеличивались не значительно, это положительный фактор, растет так же собственный капитал банка.  Рост данных показателей говорит о том, что у банка есть средства для проведения рисковых операций, а значит  и получения большей прибыли. Об этом свидетельствует рост чистых процентных доходов.

К 2008 году по отношению к 2007 году сократился в 83 раз, но к 2009 году возрос в 55 раз. Все же показатель прибыли в динамике за три года уменьшился в 1,5 раза - это отрицательный фактор, т.к. сокращаются расходы на развитие и усовершенствование банка.

1.2 Виды валютных операций, совершаемых ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды:

  •  открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);
  •  контроль за экспортно-импортными операциями.

Неторговые операции. ОАО «БАНК УРАЛСИБ» осуществляет следующие виды данной операции:

  •  покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  •  инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
  •  осуществляет выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
  •  производит оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе с другими коммерческими банками за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, практически невозможна повседневная работа с клиентами.. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ОАО «БАНК УРАЛСИБ» неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов БАНК УРАЛСИБ открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет «Ностро» — это текущий счет, открытый на имя БАНК УРАЛСИБ у банка-корреспондента. Счет «Лоро» — это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Среди вида конверсионных операций ОАО «БАНК УРАЛСИБ» следует выделить следующие:

  •  сделка с немедленной поставкой (наличная сделка - cash) — это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более, чем на два рабочих банковских дня. При этом под сделкой типа «today» понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.
    •  сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
    •  срочная (форвардная) сделка (forward outriqht) — это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) Не являются конверсионной операцией.
    •  сделка СВОП — это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая — сделкой с немедленной поставкой.

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

ОАО «БАНК УРАЛСИБ» принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Операции по привлечению и размещению БАНКОМ УРАЛСИБ валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

  •  физических лиц;
  •  юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

  •  физическим лицам;
  •  юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для ОАО «БАНК УРАЛСИБ» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

БАНК УРАЛСИБ активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц — резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями работы БАНКА УРАЛСИБ на этом рынке являются следующие:

  •  конверсионные операции для клиентов — юридических лиц.
    Исполнение клиентских поручений на конвертацию одной валюты в другую, по предложенному банком курсу. Специалисты БАНКА УРАЛСИБ оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.
  •  арбитражные операции на межбанковском валютном рынке.
    Предоставление текущих рыночных котировок банкам всех стран мира. Работа с банками проводится на основе установленных друг на друга кредитных линий, либо на условиях полного закрытия позиции и осуществления взаимозачета (неттинга) на дату валютирования. Размер максимальной позиции по каждому из банков ограничен плечом в 1:100 от действующего лимита.
  •  арбитражные операции для банков, юридических (нерезидентов) и физических лиц на условиях Margin Trading.
    Margin Trading — условия проведения арбитражных операций, осуществляемых на сумму позиции, превышающую в несколько раз размер (до 1:100) торгового счета клиента, с обязательным закрытием позиции клиента на дату валютирования. При этом возможная прибыль по арбитражу на дату валютирования в контрвалюте должна быть начислена (либо списан убыток) с торгового счета клиента. Для заключения арбитражных сделок БАНК УРАЛСИБ предоставляет этой категории клиентов интернет-брокер Alfa FX с текущими котировками основных валют в режиме онлайн.

2.3 Анализ деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

2.3.1 Анализ бухгалтерского баланса

Сложившаяся в 2009 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2009 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Прибыль, полученная банком за 2009 г., составила 3 491 281 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 62684

тыс. руб. или на 55,7 % (Таблица 1).

Баланс банка в 2009 году составил 425 903 659 тыс. рублей, значительно увеличившись по сравнению с 2008 г. на 68 975 208 тыс. рублей, рост составил 119 % (Приложение А).

В структуре пассивов большая часть, как и полагается, приходится на обязательства банка, которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей. Это нормальный показатель, так как доля собственных средств банка должна составлять не менее 8 %. В 2008 году доля собственных средств составила 11,54 %. Это говорит о том, что в 2008 году у банка была возможность наращивания объема активных операций, что видимо банк и сделал, увеличив в 2009 году количество выданных кредитов на 47 249 197 тыс. рублей. Собственные средства банка увеличились на 448 820 тыс. руб. по сравнению с 2008г.

Анализ пассивов ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показывает, что доля собственных средств на 01.01.08 составляет 9,77%, на 01.01.09 составляет 11,54%, то есть доля собственного капитала возросла за счет сокращения величины привлеченных средств с 90,23% до 88,46%. Данное изменение является негативным, так как у банка уменьшились ресурсы: средства кредитных организаций на 4 437 819 тыс. руб., выпущенные долговые обязательства на 4 602 735 тыс. руб.

Уставный капитал не изменился, которая составляет на отчетную дату 20 418 422 тыс. руб., что и в прошлом году. Остался прежним и резервный фонд, которая составила 1814 506 тыс. руб.. Это может говорить о том, что нет расширения активов, по которым требуется создание резервов.

Главным источником ресурсов банка являются средства клиентов (некредитных организаций). На 01.01.09. объем привлеченных средств во вклады составил  242 726 109 тыс. руб. или 109% к уровню предыдущего года (222 793 878 тыс. руб.), что является положительным фактором и показывает доверие клиентов к банку.

Активы ОАО «БАНК УРАЛСИБ» выросли на 68 975 208 тыс. руб., это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации на 20 171 296 тыс. руб., в отчетном году они составляют 8,73%  от активов всего. Так же выросли денежные средства на 5 348 841 тыс. руб., средства в кредитных организациях на 2 739 840 тыс. руб., чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 18 830 468 тыс. руб., чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 6 109 347 тыс.руб., прочие активы на 1 627 527 тыс.руб., чистая ссудная задолженность на 47 249 197  тыс.руб., которая занимает значительную долю в составе активов 67,98%, что является положительным фактором.

Сократились обязательные резервы на 3 465 530 тыс.руб., чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на  32 962 496 тыс.руб., инвестиции в дочерние и зависимые организации на 30 294 тыс.руб.,   основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 138 812  тыс.руб.. Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.

Таблица 2 - Финансовые показатели

п/п

Показатели

01.01.2008

01.01.2009

отклонение

1

Доля собственного капитала банка,%

11,536

9,773

-1,763

2

Доля ликвидных активов,%

8,504

13,762

5,258

3

Доля работающих активов,%

87,099

82,203

-4,895

4

Соотношение собственных и привлеченных средств,%

13,041

10,832

-2,209

Как видно из таблицы 3 доля работающих активов снизилась на 4,9% и на отчетную дату составляет 13,7%  от всех активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.

Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 5,3%, а соотношение собственных и привлеченных средств уменьшилось на 2,2%. С одной стороны это показывает, что укрепилась финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.

2.3.2 Анализ финансовых результатов

Как видно из анализа финансовых результатов, за 2009 год, наблюдается стремительный рост основных показателей доходов (Табл. 3).

Таблица 3 - Анализ финансовых результатов ОАО "БАНК УРАЛСИБ"

Наименование статей

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

Абсолютное олтклонение

Темп роста,%

1

2

3

4

5

Процентные доходы, всего, в том числе:

41 854 997

25 984 026

+15 870 971

161,08

От размещения средств в кредитных организациях

4 112 538

1323674

+2 788 864

310,69

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

34 549 068

22 315 229

+12 233 839

154,82

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

-

От вложений в ценные бумаги

3 193 391

2 345 123

+848 268

136,17

Процентные расходы, всего, в том числе:

18 240 882

15 388 378

+2 852 504

118,54

По привлеченным средствам кредитных организаций

4 999 697

4 753 509

+246 188

105,18

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

12 431 089

9 691 392

+2 739 697

128,27

По выпущенным долговым обязательствам

810 096

943 477

-133 381

85,86

Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

23 614 115

10 595 648

+13 018 467

222,87

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе:

-4 628 734

-2 474 253

-2 154 481

187,08

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-218 978

0

-218 978

-

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

18 985 381

8 121 395

+10 863 986

233,77

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

-2 137 068

640 261

-2 777 329

-333,78

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-702 796

3 237 516

-3 940 312

-21,71

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

0

0,00

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

2 060 576

1 992 475

+68 101

103,42

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-25 077

-898 844

+873 767

2,79

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

624 624

210 543

+414 081

296,67

Комиссионные доходы

8 148 251

6947564

+1 200 687

117,28

Комиссионные расходы

1 936 192

1 434 982

+501 210

134,93

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-58 410

27 001

-85 411

-216,33

Окончание таблицы 3

1

2

3

4

5

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

4

0

4

-

Изменение резерва по прочим потерям

-695 663

94 477

-790 140

-736,33

Прочие операционные доходы

7 339 879

4 384 070

+2 955 809

167,42

Чистые доходы (расходы)

31 603 509

23 321 476

+8 282 033

135,51

Операционные расходы

25 390 521

18 692 273

+6 698 248

135,83

Прибыль до налогооблажения

6 212 988

4 629 203

+1 583 785

134,21

Начисленные (уплаченные) налоги

2 721 707

4 566 519

-1 844 812

59,60

Прибыль (убыток) за отчетный период

3 491 281

62 684

+3 428 597

5 569,65

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

0

-

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов

0

0

0

-

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

0

-

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

3 491 281

62 684

+3 428 597

5 569,65

В результате видно, что процентные доходы выросли на 15 870 971 тыс.руб., но также возросли процентные расходы на 2 852 504 тыс.руб.

Темп роста процентных доходов составляет 161,08%, а темп роста процентных расходов составляет 118,54%. Это положительный фактор, так как темп роста процентных  доходов превышает темп роста процентных расходов.

Процентные доходы возросли за счет размещения средств в кредитных организациях, которые увеличились на 2 788 864 тыс.руб., при этом темп роста составил 310,69%, за счет ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), которые увеличились на 12 233 839 тыс.руб., при этом темп роста составил 154,82%. За счет вложений в ценные бумаги, которые увеличились на 848 268 тыс.руб., при этом темп роста составил 136,17%.

Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств кредитных организаций, которые увеличились на 246 188 тыс.руб., при этом темп роста составил 105,18%, за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций), которые увеличились на 2 739 697 тыс.руб., при этом темп роста составил 128,27%.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) увеличились на 13 018 467 тыс. руб., при этом темп роста составил 222,87%.

Комиссионные доходы увеличились на 1 200 687 тыс. руб., также увеличились комиссионные расходы на 501 210 тыс.руб.

Операционные расходы увеличились на 6 698 248 тыс.руб., что свидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств, а также об ухудшении конъюнктуры рынка.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 01.01.08 составила 62 684 тыс.руб., а на 01.01.09 составила 3 491 281 тыс.руб.. Таким образом неиспользованная прибыль увеличилась на 3 428 597 тыс.руб., а темп роста составил 5 569,65%, что является положительным фактором вследствие увеличения процентных доходов и прочих доходов, даже в результате влияния мирового финансового кризиса на российскую экономику.

1. Факторный анализ процентных доходов

Таблица 4 - Анализ процентных доходов

п/п

Показатели

01.01.2008

01.01.2009

Отклонение

1

Процентные доходы

25 984 026

41 854 997

+15 870 971

2

Чистая ссудная задолженность

242 285 345

289 534 542

+47 249 197

3

Средняя ставка процентов по выданным ссудам,%

10,7246

14,4560

+3,731

ПД=ЧСЗ*ССП

ПД=242 285 345 * 0,1072 = 25 972 988,98

ПД (ЧСЗ) = 289 534 542 * 0,1072 = 31 038 102,9

ПД (ССП) = 289 534 542 * 0,1446 = 41 866 694,77

Δ1 = 31 038 102,9 – 25 972 988,98 = 5 065 113,92

Δ2 = 41 866 694,77 – 31 038 102,9 = 10 828 591,87

Процентные доходы увеличились на 15 870 971 тыс.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась на  47 249 197 тыс.руб., средняя ставка процентов по выданным ссудам также увеличилась на 3,73%.

Положительное влияние на рост процентных доходов оказало повышение процентной ставки на 3,73%., т.е. 10 828 591,87 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность- 5 065 113,92 тыс.руб.

2. Факторный анализ процентных расходов

Таблица 5 - Анализ процентных расходов

Показатели

01.01.2008

01.01.2009

отклонение

Процентные расходы

15 388 378

18 240 882

+2 852 504

Средства клиентов

222 793 878

242 726 109

+19 932 231

Средняя процентная ставка, выплаченная банком,%

6,907

7,515

+0,608

 

ПР = СК * СПС

ПР = 222 793 878 * 0,069= 15 372 777,58

ПР (СК) = 242 726 109 * 0,069 = 16 748 101,52

ПР (СПС) = 242 726 109 * 0,0751 = 18 228 730,78

Δ1 =  16 748 101,52 – 15 372 777,58 = 1 375 323,94

Δ2 =  18 228 730,78 – 16 748 101,52 = 1 480 629,26

Процентные расходы увеличиваются на 2 852 504 тыс.руб. - это отрицательная динамика, которая связана с ростом  средней процентной ставки, выплаченной банком на 0,608% увеличил процентные расходы, т.е.  на 1 480 629,26 тыс.руб. С одной стороны это отрицательный фактор, т.к. с выплатой большей суммы процентов ухудшается финансовый результат банка. С другой стороны, рост выплачиваемых процентов привлекает новых клиентов.

Средства клиентов увеличились на 19 932 231 тыс.руб. Это увеличило процентные расходы на 1 375 323,94 тыс.руб. С одной стороны это положительный фактор, рынок займов и кредитов уменьшается и банк имеет возможности привлекать средства, а с другой стороны отрицательный фактор, то есть нет экономии.

3. Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка.

Таблица 6 - Показатели рентабельности ОАО "БАНК УРАЛСИБ"

Показатели

2008 год

2009 год

Абсолютное изменение (+,-)

Рентабельность активов, %

0,02

0,82

+0,80

Рентабельность собственного капитала, %

0,018

0,82

+0,802

Рентабельность работающих активов, %

0,02

0,997

+0,977

Рентабельность кредитных вложений, %

0,091

5,463

+5,37

Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери

 

-97,923

 

-62,551

 

+35,371

Рентабельность активов возросла на 0,8% это положительный фактор, на снижение повлияло сокращение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов так же увеличилась на 0,97%, это связано с увеличением доходных активов. Рентабельность кредитных вложений  увеличилась на 5,37% это положительный фактор, он связан с увеличением чистой ссудной задолженности.

Таблица 7 - Факторный анализ прибыли ОАО "БАНК УРАЛСИБ"

Показатель

2008 год

2009 год

Отклонение

Прибыль

62 684

3 491 281

+3 428 597

Доходы

42 497 611

57 163 386

+14 665 775

Активы

356 928 451

425 903 659

+68 975 208

Капитал

41 175 749

41 624 569

+448 820

Рентабельность капитала, %

133,46

82,24

-51,22

Маржа прибыли, %

0,15

6,11

+5,96

Использование активов, %

0,12

0,13

+0,015

Мультипликатор капитала

8,67

10,23

+1,56

R(К) = 0,0015 * 0,0012 * 8,67 = 0,000015606

Rк (МП) = 0,0611 * 0,0012 * 8,67 = 0,0006356844

Rк (ИА) = 0,0611 * 0,0013 * 8,67 = 0,0006886581

Rк (МП) = 0,0611 * 0,0013 * 10,23 = 0,0008125689

Δ1 =  0,0006356844 - 0,000015606 = 0,0006200784 или 0,062%

Δ2 =  0,0006886581 - 0,0006356844 = 0,0000529737 или 0,0053%

Δ3 = 0,0008125689 - 0,0006886581 = 0,0001239108 или -0,012%

Полученные данные свидетельствуют о сокращении рентабельности капитала на 51,22%. Это негативная тенденция, которая связана:

  •  маржа прибыли увеличилась на 5,96%, это увеличило рентабельность капитала на 0,062%. Это связанно с сокращением финансового результата, то есть уменьшилась чистая прибыль;
  •  использование активов увеличилось на 0,015%. Это привело к росту результативного показателя на 0,0053%;
  •  мультипликатор капитала увеличился на 1,5 пункта, это привело к снижению результативного показателя на 0,012%.

В результате можно сделать вывод, что рентабельность капитала банка уменьшилась, что позволяет сделать вывод о том, что эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия, сократилась.

4. Анализ собственного капитала

Таблица 8 - Анализ собственного капитала

Наименование показателя

Данные на начало отчётного периода

Прирост (+)/снижение (-) за отчётный период

Данные на соответствующ. дату отчётного периода

уд. Вес 2008

уд. Вес 2009

1

2

3

4

5

6

Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе:

40 999 484

8 079 464

49 078 948

100,00

100,00

Уставный капитал кредитной организации, в том числе:

20 418 422

0

20 418 422

49,80

41,60

Номинальная стоимость зарегистрированных обыкнов. акций (долей)

20 418 422

0

20 418 422

49,80

41,60

Продолжение таблицы 8

1

2

3

4

5

6

Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций

0

0

0

0,00

0,00

Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0,00

0,00

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0,00

0,00

Эмиссионный доход

0

0

0

0,00

0,00

Резервный фонд кредитной организации

1 814 506

0

1 814 506

4,43

3,70

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):

14 265 850

1 075 186

15 341 036

34,80

31,26

прошлых лет

14 667 986

70 105

14 738 091

35,78

30,03

отчетного года

-402 136

1 005 081

602 945

-0,98

1,23

Нематериальные активы

992179

244289

1 236 468

2,42

2,52

Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости

6 143 050

7 202 050

13 345 100

14,98

27,19

Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы

0

0

0

0,00

0,00

Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)

10

10

Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

12

13

Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:

12 443 273

4 458 458

16 901 731

100,00

100,00

по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

11 587 478

3 783 465

15 370 943

93,12

90,94

Окончаание таблицы 8

1

2

3

4

5

6

по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

218 416

548 076

766 492

1,76

4,53

по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам

632 887

131 409

764 296

5,09

4,52

под операции с резидентами офшорных зон

4 492

-4 492

0

0,04

0,00

Величина собственного капитала ОАО «БАНК УРАЛСИБ» на 01.01.09. составила 40 999 484 тыс.руб., при чем показатель в динамике увеличился на 8 079 464 тыс.руб., за счет увеличения нераспределенной прибыли в отчетном периоде на 1 075 186 тыс.руб., нематериальных активов на 244 289 тыс.руб., субординированного кредита на 7 202 050 тыс.руб.

Значительную долю в собственных средствах составляет нераспределенная прибыль - 31,26%, нематериальные активы - 2,52% и субординированный кредит -27,19%.

Значительную долю в фактически сформированных резервах на возможные потери составляют резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, которые составляют 90,94%.

5. Анализ показателей доходности банка

Таблица 9 – Анализ показателей доходности банка

Показатель

01.01.2008

01.01.2009

Отклонение

1. Процентные доходы

25 984 026

41 854 997

+15 870 971

2. Процентные расходы

15 388 378

18 240 882

+2 852 504

3. Работающие активы

310 879 778

350 106 294

+39 226 516

4. Средства клиентов

222 793 878

242 726 109

+19 932 231

5. Чистая ссудная задолженность

242 285 345

289 534 542

+47 249 197

6. Процентная маржа, %

3,41

6,74

+3,33

7. Спрэд, %

6,76

8,81

+2,05

Процентная маржа на 01.01.08. составила  3,41%, а на 01.01.09 составила 6,74%, что свидетельствует об увеличении  процентной маржи на 3,33%.

В результате можно сделать вывод, что на увеличение процентной маржи повлияли следующие факторы:

  •  увеличились работающие активы на 19 932 231 тыс.руб., то есть активы, приносящие процентный доход ;
  •  увеличились процентные доходы на 15 870 971 тыс.руб.;
  •  увеличились процентные расходы на 2 852 504 тыс.руб.

Другими словами банк увеличил свою доходность, тем самым увеличив свои риски.  

Спрэд на 01.01.08 составил  6,76%, а на 01.01.09. составил 8,81%, то есть он увеличился на 2,05%.

На увеличение спрэда повлияли следующие факторы:

  •  увеличились процентные доходы на 15 870 971 тыс.руб.;
  •  увеличились процентные расходы на 2 852 504 тыс.руб.;
  •  увеличилась чистая ссудная задолженность на 47 249 197 тыс.руб.;
  •  увеличилась процентная маржа на 3,33%.

Коэффициенты спрэд и маржа выше нормативных значений, что говорит о рисках с которыми банк может столкнуться.

2.3.3 Анализ нормативов пруденциального надзора

Пруденциальное регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.

Проведем анализ обязательных нормативов ОАО «БАНК УРАЛСИБ» (Приложение Б).

Н1 (Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,9%, что положительно характеризует структуру капитала.

Н2 (Норматив мгновенной ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 112,3%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Н3 (Норматив текущей ликвидности банка) соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования  к дате расчета 30 календарных дней в размере 104,8%.

Н4 (Норматив долгосрочной ликвидности банка) соответствует нормативу, так как в настоящий период экономическая ситуация не благоприятна для роста долгосрочных вложений.

Н6 (Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) – показатель риска имеет min 0,6% и max 23,4% значение, причем динамика показателя увеличивается. Это негативный фактор.

Н7 (Норматив максимального размера крупных кредитных рисков) соответствует нормативу. Кризис на финансовом рынке привел к снижению величины и количества крупных заемщиков. Это связанно с банкротством заемщиков, увеличению реальных процентных ставок, высоким риском вложения и не возврата средств, проблемами с продажей залогового имущества.  

Н9 (Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)) на 01.01.09 равен 0, так как банк не предоставлял кредиты, банковские гарантии и поручительства участникам (акционерам) банка.

Н10 (Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка) соответствует нормативу, но по сравнению с 01.01.08 увеличился на 0,3%.

Н12 (Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц) равен 0, так как банк не вкладывал свои средства в акции других юридических лиц.

В целом ОАО «БАНК УРАЛСИБ» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.

  1.  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

  1.  Мероприятия по повышению доходности валютных операций ОАО «БАНКА УРАЛСИБ»

На современном этапе развития увеличение прибыли возможно за счет совершенствования уже внедренных операций и введения новых.

На основании проведенного в данной дипломной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:

  •  операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;
  •  оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам.

Рассмотрим целесообразность и доходность использования в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

Операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты.

Содержание приведенной услуги сводится к следующему. На день продажи форварда клиенту предлагается заплатить незначительную часть денежных средств за возможность через определенное время купить у банка валюту по предварительно обусловленному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях. Сумма, которую платит клиент на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту выполнения форварда содержание операции сводится к обычной неторговой операции. Клиент также вносит определенный задаток подтверждения серьезности намерений на период между продажей и выполнением форварда.

Выгода банка при осуществлении данной услуги является двойной:

  •  привлекаются бесплатные денежные средства;
  •  возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить)  иностранную валюту через определенный период времени.

Следует также помнить, что осуществление этих операций связано с определенным риском для БАНКА УРАЛСИБ – возможно резкое изменение курса против предварительно запланированного и придется продавать или покупать валюту на невыгодных для себя условиях. Минимизировать этот риск возможно, применяя такие методы:

  •  рассчитать  форвардные курсы, использовав специальную технологию;
  •  четко вести платежный календарь по этим обязательствам;
  •  проводить полнопрофильные «форвардные неторговые операции,
  •  согласовывая отдаленные обязательства по приобретению и продаже валюты».

Операция с форвардом имеет определенные особенности. Она предусматривает со стороны банка и со стороны покупателя (юридического или физического лица) покупку права приобретения (продажи) валютных ценностей  (форварда) на оговоренную условиями форварда дату с фиксацией цены реализации на момент заключения (продажи) форварда.

Покупатель форварда  имеет право отказаться от приобретения (продажи) валюты или право на перепродажу форварда третьим лицам.

Держателем форварда может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но реализовать свое право на  покупку (продажу) иностранной валюты может лишь физическое лицо.

Держатель форварда может реализовать свое право на приобретение (продажу) валюты лишь в срок, определенный при заключении форварда. В случае нереализации держателем своего права на приобретение (продажу) валюты в определенный форвардом срок последний теряет свою силу и уже не является обязательным для выполнения банком.

Формула для расчета задатка при реализации форварда на покупку иностранной валюты имеет такой вид:

СУММА задатка = (А-В)*360/С*К*Ост,       (1)

где А -  предусматриваемый рыночный курс валюты на момент реализации форварда;

В – курс продажи по условиям форварда;

(А-В) – разница в курсах, которую необходимо покрыть путем привлечения задатка и его использования как кредитного ресурса;

С – срок выполнения обязательств по форварду, дней;

К – коэффициент привлечения ресурсов   банка в сравнении с учетной ставкой ЦБ РФ;

Ост. – учетная ставка ЦБ РФ на момент заключения форварда.

Формула для расчета задатка по форвардам на продажу имеет аналогичный вид, только элементы в скобках меняются местами:

СУММА задатка = (В – А)*360/С*К*Ост,       (2)

где  В – курс покупки по условиям форварда;

А – ожидания банка по поводу минимального курса покупки.

Общий принцип реализации форварда сводится к следующему:  он может быть привлекательным по курсу, а возможные при этом потери в курсе должны легко покрываться выгодами от использования как ресурса сумм задатка.

Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам.

Ценовая конкуренция заключается в предоставлении наиболее выгодных финансовых условий по аналогичным услугам. Например, самые высокие процентные ставки или самые низкие тарифы. Использование этого вида конкурентной борьбы  дает достаточно быстрые и хорошие  результаты.

Несомненно, одним из наиболее важных и решающих факторов, стимулирующих клиентов к сбережению ресурсов именно в этом банке является размер процентной ставки по депозиту, режим начисления процентов и т.п, то есть процентная политика банка.

Размер депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, исходя из учетной ставки ЦБ РФ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики.

С целью заинтересовать вкладчиков в помещении своих средств в БАНК УРАЛСИБ используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Рассмотрим некоторые из них.

Традиционным видом начисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента происходят расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки с целью компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Привлечение средств вкладчиков в коммерческие банки способствует изменение порядка выплаты процентов. Ведь большая часть КБ выплачивает проценты по вкладам один раз в год. Поэтому в условиях острого дефицита на банковские ресурсы КБ стали выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам.

Как показывает  зарубежный и отечественный опыт, для вкладчика важнейшим стимулом служит уровень процента, выплачиваемого банками по депозитным счетам. Поэтому, очевидным мероприятием по привлечению дополнительных банковских ресурсов, является увеличение процентной ставки  по депозитам.

3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

По результатам маркетинговых  исследований установлено, что эластичность процентной ставки по  депозитам составляет 3,6. Т.е.  увеличение  депозитной процентной ставки  на 1% приведет к  возрастанию объема привлеченных средств на 3,6%. Опираясь на информацию о размере депозитных средств БАНК УРАЛСИБ в 2008 г, а также используя результаты маркетинговых исследований,  можно  приблизительно рассчитать как отразится  увеличение процентной ставки по депозитам физических лиц на 1% на объеме привлеченных средств. Следует учитывать, что процентные ставки  по различным видам депозитов существенно отличаются, и поэтому для расчета необходимо применять среднюю процентную ставку. Среднюю процентную ставку по депозитам  рассчитывают как отношение процентных расходов ко всем средствам, привлеченным в депозиты.

По данным годовой отчетности Банка в 2008 г. процентные расходы Банка составили 18 240 882 тыс. руб.. Объем привлеченных в депозиты средств физических лиц составил : 242 726 109 тыс. руб.. Следовательно, средняя процентная ставка по депозитам физических лиц  составляла :

18 240 882 / 242 726 109 * 100 = 7,5%

Учитывая эластичность депозитной процентной ставки  рассчитаем каким будет  объем средств, привлеченных в депозиты физических лиц, если ставка увеличится на один процент.

242 726 109*1,036=251 464 248

Следовательно, возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на 8 738 139 тыс. руб.

Наглядно это изображено на рисунке:

Рисунок 1 - Обьем средств

Т.о. банковские ресурсы увеличились на 8 738 139 тыс. руб. разместив их в доходные активы БАНКА УРАЛСИБ сможет получить дополнительную прибыль. Приблизительный размер дохода от привлечения дополнительных ресурсов можно вычислить, зная средний по БАНКУ УРАЛСИБ доход от размещения привлеченных ресурсов. Он вычисляется аналогично средней процентной ставке по депозитам, и равен отношению процентных доходов ко всей сумме  активов. В 2008 г средний по Банку доход от размещения ресурсов составил  

37 191 339  / 289 534 542* 100 = 13%

При расчете прибыли полученной от размещения (таблица 12) дополнительно привлеченных средств необходимо учитывать ставку резервирования привлеченных средств, которая на момент расчета составляла 7,5%.

Таблица 12- Расчет результата от повышения депозитной процентной ставки на 1%

1.Объем ресурсов, тыс. руб.

8 738 139

2.Ставка резервирования, %

7,5%

3.Сумма резервирования, тыс. руб.

622 264

4.Средства для размещени, тыс. руб. (п.1 –п.3)

8 115 875

5.Средний доход от размещения ресурсов, %

13

6. Доход от размещения ресурсов, тыс. руб (п.4*п.5)

1 055 063

Таким образом, видно, что увеличение процентной ставки по депозитам  на 1% приведет к  привлечению дополнительных ресурсов в размере 8 738 139 тыс. руб. от последующего размещения которых БАНК УРАЛСИБ получит дополнительный доход в размере  1 055 063 тыс. руб..

Рисунок 2 - Результат о повышении процентной ставки на 1 %

Однако постоянное использование такого метода ведет к повышенным расходам и, следовательно, снижению эффективности работы банка. Применение данного метода целесообразно в период быстрого роста рынков, большую часть которых банк надеется завоевать.

Характерной особенностью операций с фьючерсными контрактами является то, что при их покупке или продаже вносится не вся сумма контракта, а лишь залог, составляющий от 2 до 5% от стоимости контракта. Таким образом, появляется возможность совершать операции с рычагом от 1:50 до 1:20, что существенно увеличивает денежный потенциал.

Эти сделки предоставляют практически неограниченные возможности для спекуляций. Кроме того, они просто необходимы для целей страхования (хеджирования) ценовых рисков при заключении экспортно-импортных торговых сделок.

Рассмотрим технологии проведения некоторых сделок.

Примером страхования валютного риска является операция, проведенная одним российским импортером шведской мебели. Размер контракта составлял примерно 300 000 USD, курс USD/SEK (доллар США / шведская крона) 7,8100 крон за доллар. Поступление средств в долларах и оплата контракта в кронах ожидались через три месяца. Ожидая усиления кроны, импортер продал 300 000 долларов США против шведской кроны на условиях маржевой торговли, для чего ему понадобилось открыть гарантийный счет в банке в размере 3000 USD. Через три месяца курс USD/SEK был равен 7,7200. Импортер закрыл позицию (купил доллары США против шведской кроны) по этому курсу, что принесло ему прибыль 27000 SEK. Эта сумма была бы потеряна импортером в результате роста курса кроны, если бы контракт не был захеджирован описанным образом.

Предположим, импортеру из России через 1 месяц на 15.12.2009 необходимо 1 000 000 долларов для оплаты продукции, которая будет поставлена от американского экспортера. Так как импортер опасается повышения курса доллара, он решает застраховаться, заключив форвардный контракт с ОАО «БАНК УРАЛСИБ». Банк производит котировку курса доллара к российскому рублю по форвардной сделке со сроком погашения 1 месяц. При продаже на форвардной основе у банка возникнет задолженность, и как следствие банк будет иметь короткую позицию в долларах. Возникнет риск, связанный с открытой позицией. Банк хочет застраховать этот риск. Страхование происходит при помощи двух вариантов: посредством комбинации процентной и валютной сделок или форвардной сделки на межбанковском валютном рынке. Так как на форвардный курс оказывают влияние процентные ставки, то для того, чтобы рассчитать форвардный курс банк будет руководствоваться первым вариантом страхования, а именно комбинацией процентной и валютной сделок:

Курс спот на 15.11.2009    RUR/USD   26.6982       26.7044

Процентная ставка на 1 месяц:

По долларам – 9%; по российским рублям – 14%

Банк берет кредит в российских рублях, равный 5 506 200 рублей по курсу спот, под 14 % годовых на 1 месяц для покупки 1 000 000 долларов.

Проценты по кредиту   =   5 506 200*0,14*30/360 = 64 239 рублей за 1 месяц.

При погашении кредита банку нужно выплатить 5 570 439 руб.

Далее банк покупает доллары, чтобы закрыть валютную позицию. Поскольку банку доллары не нужны в течение 1 месяца (когда они будут поставлены импортеру), он разместит их на межбанковском валютном рынке на одномесячный период под 9% годовых и получит проценты:

Проценты по депозиту   =   1 000 000*0,09*30/360 = 7 500 долларов  за 1 месяц. То есть через 1 месяц банк выплачивает 5 570 439 руб. и получает
1 007 500 долларов.

Затем банк выбирает для себя один из вариантов покрытия валютного риска: либо комбинацию процентной и валютной сделок, либо заключение сделки по меньшему форвардному курсу. Банк решает компенсировать клиентскую сделку на межбанковском валютном рынке посредством заключения форвардной сделки, сыграв на разнице курсов.

На межбанковском валютном рынке форвардный курс RUR/USD составил 26.6885. Заключив межбанковскую сделку, банк получит прибыль от страхования.

Таким образом, банком заключаются следующие сделки:

Таблица 13 - Сделка банка

Сделки банка

Продажа

Покупка

Форвардный курс RUR/USD

Клиентская сделка

$ 1 000 000

26 698 200 руб.

26.6982

Межбанковская сделка

26 688 500

$ 1 000 000

26.6885

Итак, при проведении этих операций банк получает прибыль равную
26 698 200-26 688 500 = 9
 700 руб.

С использованием форвардных контрактов совершаются также сделки своп. Свопы позволяют так же, как и форвардные соглашения, страховать валютные риски, то есть уменьшать возможные убытки в результате неблагоприятных изменений экономической среды, и, во вторых получать дополнительные доходы, принимая на себя процентный риск, соразмерный с ожидаемой прибылью.

Валютный своп – комбинация двух конверсионных сделок с валютами на условиях спот и форвард. Иностранная валюта, покупаемая по сделке спот продается через определенный срок, и соответственно валюта, продаваемая по сделке спот через более поздний срок покупается вновь. Одна конверсия заключается с немедленной поставкой (сделка спот), а другая, обратная – с поставкой в будущем на заранее оговоренных условиях (форвардная сделка). Обе сделки заключаются с одним и тем же партнером, при этом курсы, даты валютирования и способы платежа устанавливаются в момент заключения сделки. Обменные курсы, по которым производится обмен валют могут изменяться, если обе стороны полагают, что стоимости валют со временем изменятся. В этой сделке отсутствует значительный кредитный риск, так как неисполнение валютного свопа означает, что в будущем не состоится предусмотренный валютный обмен. Своп помогает уменьшить долгосрочный операционный риск. Однако в случае, если одна сторона не в состоянии выполнить обязательство по контракту, другой компании придется обменивать валюту на валютных рынках по новому обменному курсу. Валютная позиция  соотношение обязательств по кодам валют и срокам. Возможна позиция закрытая – когда обязательства по каждой валюте совпадают по срокам и суммам. При невыполнении этого условия позиция считается открытой. Открытая позиция в соотношении каждого кода валют может быть короткой и длинной. Длинная позиция предполагает преобладание требований в валюте по сравнению с обязательствами. Короткая позиция предполагает преобладание обязательств в валюте по отношению к требованиям по ней. Сделки своп позволяют управлять процентным и валютным риском в условиях нестабильности валютных курсов и процентных ставок.

Допустим, Вы купили 1 000 000 английских фунтов за американские доллары по котировке 1.5800. Для этого Вам потребовалось 1 580 000 долларов США. До тех пор пока Вы их не продали, считается, что у Вас открыта длинная позиция (Long) по финансовому инструменту GBP/USD. Позицию Long иногда еще называют позицией «наверх», т. к. купив английские фунты, Вы предполагаете, что доллар будет слабеть по отношению к фунту, т. е., количество долларов за 1 фунт будет увеличиваться.

Что происходит после открытия позиции? Курс изменяется в ту или другую сторону. Допустим, Вы угадали и доллар начал слабеть, достигнув котировки 1.5900. Вы решаете продать купленные ранее 1 000 000 английских фунтов и тем самым закрываете позицию и получаете за них 1 590 000 американских долларов.

Сделав простой подсчет $1 590 000 – $1 580 000 = $10 000 , видно что получается 10 000 долларов прибыли.

Таким образом, если у Вас на депозите лежало $10 000, то в результате успешно проведенных действий Вы получите $20 000.

Теперь рассмотрим другую ситуацию. Вы не угадали и доллар начал укрепляться, достигнув отметки 1.57 доллара за фунт. Вы решаете продать купленные ранее 1 000 000 английских фунтов и тем самым закрываете позицию и получаете за них $1 570 000 американских долларов.

Произведя расчет $1 570 000 - $1 580 000 = - $10 000

Поэтому недостача пополняется за счет Вашего депозита и у Вас на депозите остается $ 0. Таким образом, депозит служит своего рода страховым взносом от изменения валютного курса. Конечно Вы можете сказать, что не будете закрывать свою позицию до лучших времен. Однако здесь ограничивается свобода принятия решений размером Вашего депозита. Дело в том, что компьютеры отслеживают открытую позицию в режиме реального времени, т. е. каждую секунду компьютер пересчитывает вашу текущую прибыль исходя из котировки на данный момент. Так, например, если на данный момент котировка 1.575, то Ваш текущий убыток исчисляется как (1.575 - 1.58)*1 000 000 = $5000. Компьютер сравнивает Ваш текущий убыток с депозитом и когда он достигает размеров Вашего же депозита выдается принудительная команда закрыть позицию.

Допустим, БАНК УРАЛСИБ продал 1 000 000 английских фунтов за американские доллары по котировке 1.5800. До тех пор, пока банк не откупил свой 1 000 000 английских фунтов, считается, что у него открыта короткая позиция (Short) по финансовому инструменту GBP/USD. Позицию Short иногда еще называют позицией «вниз», т. к., продав английские фунты, банк предполагает, что доллар будет укрепляться по отношению к фунту (а старый добрый английский фунт соответственно слабеть к доллару), т. е. количество долларов за 1 фунт будет уменьшаться.

Допустим, банк угадал и доллар начал укрепляться, достигнув котировки 1.57. Он решает купить проданные ранее 1 000 000 английских фунтов и тем самым закрываете позицию, потратив на это $1570000 долларов. У банка остаются (1 580 000-1 570 000) = $10 000, которые являются его прибылью и вследствие чего попадают Вам на депозит. Таким образом, если у банка на депозите лежало $10000, то в результате успешно проведенных действий он получит $20 000.

Теперь рассмотрим другую ситуацию. Вы не угадали и доллар начал слабеть, достигнув отметки 1.59 доллара за фунт. Вы решаете купить проданные ранее 1 000 000 английских фунтов и тем самым закрываете позицию, но есть одна проблема вы получили $1 580 000, а для покупки
1 000 000 фунтов сейчас требуется $1 590 000. Получается убыток в $10 000. С вашего депозита снимается $10 000.

Таким образом, депозит служит своего рода страховым резервом от изменения валютного курса.

Но, прежде чем рассматривать следующие примеры, введем несколько терминов:

Объем сделки (V) - количество одной валюты, купленной или проданной за другую валюту.

Объем открытой позиции (Volume) - сумма всех объемов сделок, в которой каждый объем сделки учитывается в соответствии со своим знаком (направлением открытия): Buy - учитывается со знаком «+», SELL учитывается со знаком «-». Поэтому объем открытой позиции для Long всегда положительное число, а для Shot - всегда отрицательное число.

Цена сделки (Pr) - котировка, по которой совершается сделка: покупка (продажа) одной валюты за другую валюту.

Цена открытой позиции (Price) - средневзвешенная величина, получаемая как отношение суммы произведений объемов сделки на цену сделки к объему открытой позиции, причем объемы сделок учитываются в соответствии с их знаком.

Понятие «цена открытой позиции» существует, если объем открытой позиции отличен от нуля, т. е. если открытая позиция имеется как таковая.

Price = (V1*Pr1+V2*Pr2+....)/(V1+V2+...)     (3)

Цена открытой позиции  это та ценовая планка, преодолев которую, рыночный курс выводит Вас в зону прибыли. Так, например, для позиции Long зона прибыли лежит выше цены открытой позиции, т. е. если текущая котировка выше, чем цена открытой позиции, то Вы можете легко закрыть позицию (сделав сделку Sell), зафиксировав при этом прибыль. Для позиции Short зона прибыли лежит ниже цены открытой позиции, т. е. если текущая котировка ниже чем цена открытой позиции, то Вы можете легко закрыть позицию (сделав сделку Buy), зафиксировав при этом прибыль.

Прибыль (убыток) по позиции (текущая прибыль) PROFIT.

Прибыль по позиции является величиной переменной и зависит от текущей котировки, объема открытой позиции и цены открытой позиции. Для позиции Long текущая прибыль равна произведению разности между котировкой Bid (цена, по которой можно закрыть позицию) и ценой открытой позиции на объем открытой позиции.

PROFIT= (Bid-Price) *Volume      (4)

Если Bid>Price, то Вы находитесь в зоне прибыли.

Если Bid<Price, то Вы находитесь в зоне убытков.

Для позиции Short текущая прибыль равна произведению разности между котировкой Ask (цена, по которой можно закрыть позицию) и ценой открытой позиции на объем открытой позиции.

PROFIT = (Ask-Price) *Volume            (5)

Если Ask>Price, то Вы находитесь в зоне убытков (PROFIT < 0), т к (Ask-Price)>0, а Volume<0 (для Short Volume<0 всегда)

Если Bid < PRICE, то Вы находитесь в зоне прибыли (PROFIT > 0).

Вообще-то зоны прибылей и убытков можно определить и более просто. Когда Вы стоите в Long, то это значит, что для Вас хорошо, если котировки будут идти наверх как можно выше цены, по которой у Вас открыта позиция. Если Вы стоите в Short, то для Вас будет хорошо, если котировки пойдут вниз ниже цены, по которой Вы открыли позицию.

Прибыль (убыток), результат получаемый в при закрытии позиции.

Купить (BUY) Вы всегда можете по котировке Ask, а продать (Sell) по котировке Bid. Когда Вы закрываете позицию, у Вас образуется прибыль или убыток, в зависимости от того угадали Вы направление движения или нет. Чтобы закрыть позицию, вы должны сделать сделку, равную по объему, но противоположную по знаку уже имеющейся открытой позиции: если у Вас имеется позиция Long, то, чтобы ее закрыть, Вы должны продать (SELL), а если у Вас позиция Short, то Вы должны откупить (BUY). В результате закрытия позиции у Вас образуется прибыль (убыток), которая добавляется (списывается) к Вашему депозиту.

Для позиции Long прибыль (убыток) равна произведению разности между ценой сделки закрытия (Pr) и ценой открытой позиции (Price) на объем открытой до этой сделки позиции(Volume).

PROFIT = (Pr-Price) *Volume           (6)

Если Pr>Price, то на депозит падает прибыль(PROFIT>0).

Если Pr<PRICE,то списывается с депозита сумма равная убытку.

Для позиции Short текущая прибыль равна произведению разности между ценой сделки закрытия (Pr) и ценой открытой позиции (Price) на объем открытой до этой сделки позиции.

PROFIT = (Pr-Price) *Volume        (7)

Если Pr>Price, то с Вашего депозита списывается убыток(PROFIT<0), т к (Pr-Price)>0, а Volume<0 (для Short позиции Volume<0 всегда)

Если Pr<PRICE, то вы получаете прибыль

Допустим, БАНК УРАЛСИБ купил 1 000 000 английских фунтов за американские доллары по котировке 1.5800. Предположим также, что курс вырос до отметки 1.59. У банка возникает дилемма  закрыть позицию, зафиксировав прибыль, или подождать еще. Однако здесь имеются и промежуточные решения  частично закрыть, т. е. продать не 1 000 000 фунтов а только например 500 000, а остальное оставить в рост. В этом случае у банка все равно остается открытая наверх позиция в размере 500 000 фунтов. До тех пор, пока он ее полностью не закроет, банк останется в позиции Long. Причем цена открытой позиции усреднится и составит:

(1000000*1.58 - 500000*1.59) / (1000000-500000) = 1.57

Таким образом, за счет прибыли у банка улучшилась средняя цена открытой позиции. Система расчетов такова, что до тех пор пока банк не закрыл полностью позицию, его прибыль не попадает на депозит, а улучшает цену открытия оставшейся позиции по данному финансовому инструменту.

Валютным фьючерсом называется контракт на будущий обмен определенного количества одной валюты на другую по заранее определенному курсу. На фьючерсных биржах мира обычно используется прямое котирование курсов валют, при котором указывается количество национальной валюты, необходимое для покупки единицы иностранной валюты. В валютных фьючерсах, котируемых на биржах США, фьючерсные цены отражают долларовую стоимость единицы базисной валюты. Цена покупки валютного фьючерсного контракта определяется главным образом форвардным курсом базисной валюты.

Громадное большинство валютных фьючерсов обращается до даты поставки, т.е. сделки на покупку заменяются сделками на продажу равной суммы и наоборот, закрывая таким образом открытые позиции и избегая физической поставки валюты. При торговле валютными фьючерсами важно предвидеть изменение курса базисной валюты в будущем и постоянно следить за изменением курса в течение всего срока действия фьючерса, а уловив нежелательную тенденцию, своевременно избавиться от контракта. Спекулянты закрывают позиции, когда они либо достигли прибыли, либо принимают решение об уменьшении убытков.

Выглядит фьючерсная сделка так: банк по поручению клиента заключает сделку, скажем, на продажу 100 000 евро за доллары по объявленному банком курсу, например 1,2830 т. е. на 78 125 евро. Клиент вносит на гарантийный счет 1000 евро в качестве маржи, обеспечивающей риски по этому контракту. Если прогноз клиента оправдается и курс евро по отношению к доллару опустится до 1,2730, то банк, купив в этот момент
100 000 евро за доллары, закрывает открытую позицию по евро и получает прибыль в размере 1000 долларов США. Таким образом, за одну сделку, которая по времени может занять всего один день, так как колебания валютного курса в пределах 100 - 200 пунктов в течение дня  дело обычное, на вложенную тысячу евро получается прибыль в 92,5%.

Ясно, что при неправильном прогнозе такая сделка приведет к потере гарантийной маржи, т. е. к убытку.

Рассмотрим пример покупки банком безналичной иностранной валюты на условиях «СПОТ».

Операции, проводимые на условиях спот,  это операции с датой валютирования не позднее, чем на второй рабочий день после заключения договора.

Купля/продажа валют между участниками валютного рынка осуществляется, как правило, фиксированными объемами (лотами).

Размер минимального торгового лота равен 100 000 единиц первой валюты котировки, для простоты будем говорить о долларах США. Банки и финансовые компании оперируют объемами в несколько миллионов, а иногда и несколько сотен миллионов долларов.

Если оперировать на рынке реальной сотней тысяч, то в действительности доходность от спекулятивных операций будет составлять в лучшем случае 30 – 40 % годовых, что, вообще говоря, тоже очень неплохо.

При этом существует механизм маржевой торговли, который позволяет повысить доходность до 5 - 20 % процентов в месяц, в зависимости, как уже говорилось, от конъюнктуры и квалификации торгующего.

Суть маржевой торговли состоит в том, что банки и брокерские конторы, предоставляющие услуги для клиентов по проведению конверсионных операций, проводят их при наличии средств на счете клиентов, существенно меньших, чем требуемый объем рыночного лота. Для того, чтобы оперировать объемом средств в 100 000 долларов, на торговом счете достаточно иметь 10 000 долларов. Брокерская контора будет, таким образом, совершать операции по указанию клиента на сумму в 10 раз большую, чем денег у него на счету. Это и есть принцип маржевой торговли или торговли «с плечом». В данном случае «плечо»  соотношение между объемом сделки и собственными средствами клиента - равно 10 . Обычно на практике его размер колеблется от 20 до 100, в зависимости от конкретных рыночных условий. В данном случае, соответственно, будет расти и доходность этих операций.

Примеры подсчета результатов сделки:

1. Куплено 1 000 000 USD против швейцарского франка (CHF), по курсу (PRICE) 1,5550. Затем продано 1 000 000 USD по курсу (PRICE) 1,5560.

USD

CHF

PRICE

+ 1 000 000

- 1 555 000

1,5550

- 1 000 000

+ 1 556 000

1,5560

0

+1000

Прибыль составила 1000 швейцарских франков (примерно 650 долларов США).

2. Продано 100 000 USD против японской йены (JPY), по курсу 105,15. Затем куплено 100 000 USD по курсу 104,88

USD

JPY

PRICE

- 1 000 000

+ 10 515 000

105,15

+ 1 000 000

- 11 488 000

104,88

0

+27 000

Прибыль составила 27 000 йен (примерно 260 долларов).

Маржевая торговля с банком дает возможность страховать валютные риски также как известные биржевые инструменты - фьючерс, опцион и варрант, но является более доступной и удобной для клиента.

При этом необходимо заметить, что огромный объем финансовых рынков, и большое число их участников приводит к возникновению строго детерминированных внутренних закономерностей, не зависящих от воли участников.

Хеджирование риска экспортера. Экспортер заключает со своим банком форвардный контракт на продажу долларов сроком на 1 месяц, рассчитывая на повышение курса относительно доллара. Экспортер покупает на валютной бирже фьючерсные контракты на поставку долларов сроком на 1 месяц на сумму товарного контракта.

Хеджирование риска банка экспортера. Банк экспортера, заключивший контракт со своим клиентом на покупку долларов по курсу-форвард с отсроченным исполнением, одновременно покупает на бирже фьючерсы на поставку долларов с тем же сроком исполнения.

Хеджирование риска импортера. Импортер, ожидающий повышения курса, находится в выигрышном положении, т. к. в этом случае для оплаты контракта ему потребуется меньше долларов. Но динамика валютного курса может быть и другой. Чтобы застраховать себя от роста курса доллара импортер покупает на валютной бирже фьючерсные контракты на сумму сделки. Заключает со своим банком форвардный контракт на покупку валюты с отсрочкой исполнения.

Хеджирование риска банка-импортера. Банк импортера рискует при заключении форвардного контракта со своим клиентом. В случае повышения курса доллара относительно марки. С его стороны возможны следующие действия одновременно с заключением форвардной сделки на продажу, банк покупает на валютной бирже фьючерсы на покупку валюты на сумму форвардного контракта с той же датой исполнения, что и дата исполнения форвардной сделки.

Таким образом, теоретически все участники сделки имеют возможность застраховать свои валютные риски и даже получить дополнительную прибыль в случае благоприятной для них динамики валютного курса. В условиях плавающих валютных курсов фьючерсные котировки валют подвержены значительным и часто непредсказуемым изменениям, что делает задачу правильного прогнозирования валютного курса трудно разрешимой в принципе.

Депозитные и кредитные процентные ставки колеблются в зависимости от валюты. Поэтому, банку целесообразно оптимизировать депозитный портфель по валютам, что бы при любом положении финансового рынка получать максимальную прибыль.  

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении хочется отметить, выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные бизнесмены называют валютные операции не наукой, а искусством, которым должен обладать каждый банк, желающий добиться успеха в международном бизнесе.

Это еще  актуальнее предстает на современном рынке России, поскольку глубинная структурная перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.

Специфика банковской деятельности состоит в том, что партнерские отношения банка с клиентами базируются на взаимной заинтересованности - наиболее эффективном сочетании их интересов в росте доходов. При этом следует учитывать, что свои цели банк может реализовать лишь через удовлетворение потребностей своих клиентов. Поэтому для банка чрезвычайно важно осуществлять оптимальное структурирование этих интересов и своей деятельности как во временном аспекте, так и по оказываемым услугам в сферах активных и пассивных операций.

Стратегия развития банка, сочетая цели его развития и средства их достижения, базируется на следующих основных принципах :

  •  максимальное повышение доходности банка в целях обеспечения его конкурентоспособности, прироста собственного капитала и достаточного стимулирования труда работников. Но реализация этой цели теснейшим образом связана со следующим принципом стратегии развития банка;
  •  расширение номенклатуры и качества «продукции» банка с ориентацией на реальные потребности финансового рынка путем изучения желаний клиентов - физических и юридических лиц. При этом следует помнить, что место банка на рынке банковских услуг тесно связано и с ценой этих услуг - она не должна превышать сложившуюся на рынке, а быть по возможности ниже. Это позволяет привлечь дополнительных вкладчиков средств, расширить клиентуру банка;
  •  одной из важнейших частей стратегии развития банка выступает системный подход к его деятельности. При этом важно исследовать прямые и обратные связи банка с внешней средой, гибкость и приспособляемость его внутренней структуры, с тем, чтобы она была всегда адекватна изменяющимся условиям его деятельности.

Для банка выгодно, чтобы взаимосвязи "банк - клиент" носили не разовый, а устойчивый характер. В этом одна из существенных особенностей банковского дела. Но такая устойчивость взаимосвязей, выгодных как банку, так и его клиентам, обеспечивается целой системой экономических, социальных и психологических факторов, которые каждый банк, стремящийся сохранить свои позиции и приумножить прибыль, должен тщательно изучать, создавая свой собственный имидж.

Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться. Объем валютных операций уполномоченных банков зависит от размера (лимита) средств на их счетах в иностранной валюте. Как свидетельствует зарубежный опыт, существенная децентрализация валютных операций и активов происходит только на определенном этапе развития валютного рынка, который характеризуется значительным ростом объема внешней торговли, упрочнением внешнеторговых позиций фирм и компаний, а также платежеспособности коммерческих банков. Лишь по истечении достаточно продолжительного периода времени отпадает острая необходимость установления лимитов открытой валютной позиции для коммерческих банков и обязательной продажи части валютной выручки для предприятий. Вместе с тем, такое лимитирование до известного момента позволяет Центральному банку эффективно сдерживать проведение спекулятивных операций путем осуществления оперативного контроля за валютными сделками коммерческих банков, а также поддерживать относительную стабильность внутреннего денежного обращения, сдерживать то, что именуется «импортом инфляции».

Но как бы то ни было, сдвиги в валютной сфере налицо: государство отказалось от абсолютных претензий на валютные средства, требую для себя строго определенную, хотя и немалую, долю выручки. Оставшейся частью владельцы валюты могут распоряжаться по своему усмотрению, в частности, реализовать ее за рубли по весьма выгодному рыночному курсу при посредстве механизма межбанковских операций, операций на валютных биржах и аукционах. Возможность совершения указанных операций купли - продажи иностранной валюты знаменуют собой начало формирования настоящего внутреннего валютного рынка. Этот процесс будет стимулироваться дальнейшей децентрализацией, рассредоточением валютных операций среди уполномоченных банков. Очевидно, что подлинный валютный рынок невозможно построить без широкой сети независимых банков и посредников, без их взаимного сотрудничества и здоровой конкуренции.

В первой главе дипломной работы рассмотрены теоретические вопросы, касающихся валютных операций.

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

Что касается валютного контроля, то есть для этого Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, а также Правительство Российской Федерации.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Также было рассмотренно валютные риски, кторые представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа.

И одним из методов управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим.

Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран-эмитентов валюты. Аналитики, причисляющие себя к фундаменталистам, внимательно отслеживают на регулярной основе базовые показатели макроэкономического развития отдельных стран и прогнозируют движения курсов валют в долгосрочной перспективе. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.

Технический анализ основан на положении о том, что макроэкономические показатели в краткосрочной и среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов валют. Более того, курсы валют можно с исключительной точностью прогнозировать только с помощью метода технического анализа, основой которого является математическая система. Технический анализ прослеживает тенденцию колебаний курсов валют и дает сигналы к покупке и продаже.

Во второй главе проведен анализ деятельности банка, дано характеристика ОАО «БАНКУ УРАЛСИБ» и проанализированы показатели банка.

Сложившаяся в 2009 г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2009 г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов.

Баланс банка в 2009 году составил 425 903 659 тыс. рублей, значительно увеличившись по сравнению с 2008 г. на 68 975 208 тыс. рублей, рост составил 119 %.

В структуре пассивов большая часть, как и полагается, приходится на обязательства банка, которые составляют 384 279 090 тыс. рублей или 90,23 % из всей суммы пассивов. В то время как источники собственных средств составляют 9,77 % или 41 624 569 тыс. рублей. Это нормальный показатель, так как доля собственных средств банка должна составлять не менее 8 %. В 2008 году доля собственных средств составила 11,54 %. Это говорит о том, что в 2008 году у банка была возможность наращивания объема активных операций, что видимо банк и сделал, увеличив в 2009 году количество выданных кредитов на 47 249 197 тыс. рублей. Собственные средства банка увеличились на 448 820 тыс. руб. по сравнению с 2008г.

Основную часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность. Она, как и в прошлых годах занимает почти 68 % от всех активов (2008 г. – 67,88%, 2009 г. – 67,98 %). В рублевом эквиваленте ссудная задолженность выросла на 47 249 197 тыс. рублей за год.

Чистые процентные доходы  в отчетном году составили 23 614 115 тыс. руб. увеличившись по сравнению с прошлым годом на 13 018 467 тыс. рублей или на 222,87 %. Это связано в первую очередь с увеличением клиентской базы и с увеличением оказываемых услуг.

Рост показателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 2009 г. были получены в размере 8 148 251 тыс. руб. увеличившись по сравнению с 2008 г. на 1 200 687 тыс. руб. или на 117,28 %. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании банком непроцентных источников доходов.

В итоге получилось, что прибыль до налогообложения в 2009 г. выросла на 1 583 785 тысяч рублей, в 1,34 раза с 4 629 203 тыс. руб. И после начисления налогов, которые составили 2 121 707 тыс. руб. получили прибыль равную 3 491 281 тыс. рублей.

Основная задача коммерческого банка - извлечение максимальной прибыли. Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены за оказываемые услуги, сокращение издержек банковской деятельности другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги. В то же время их уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые определяют уровень цен на банковские услуги, главными выступают формирование конкурентной рыночной Среды, расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль государства, которая осуществляется прежде всего через установление учетной ставки Центральным банком России.

В третьей главе были предложены мероприятия по усовершенствованию валютных операций объекта исследования, а также рассчитаны их доходность и эффективность.

Пи оптимизации процентных ставок по валютным депозитам видно, что при возрастание процентной ставки на 1% приведет к увеличению привлеченных средств на 8 738 139 тыс. руб. (См. график 1)

И разместив их в доходные активы БАНКА УРАЛСИБ сможет получить дополнительную прибыль,  при расчетах, которых было выяснено, что БАНК УРАЛСИБ получит дополнительный доход в размере  1 055 063 тыс. руб..

Следовательно: привлеченные средства с увеличением ставки на 1 %

увеличатся привлеченные средства на 8 738 139 тыс. руб.      от последующего размещения, которого получит доход 1 055 063 тыс. руб..

Что касается операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты то здесь было видно, что БАНК УРАЛСИБ может с использованием форвардных контрактов, также и с использованем сделки своп страховать валютные риски, то есть уменьшать возможные убытки в результате неблагоприятных изменений экономической среды, и, во вторых получать дополнительные доходы, принимая на себя процентный риск, соразмерный с ожидаемой прибылью.

Банк также может увеличить свою прибыль за счет спекуляций на валютном рынке. Примером может быть операция с долларом США и швецарским долларом USD/CHF, при ожидании роста доллара по отношению к франку.

Примеры подсчета результатов сделки:

1. Куплено 1 000 000 USD против швейцарского франка (CHF), по курсу (PRICE) 1,5550. Затем продано 1 000 000 USD по курсу (PRICE) 1,5560.

Прибыль составила 1000 швейцарских франков (примерно 650 долларов США).

Или еще один пример, но уже с USD/JPY.

2. Продано 100 000 USD против японской йены (JPY), по курсу 105,15. Затем куплено 100 000 USD по курсу 104,88

Прибыль составила 27 000 йен (примерно 260 долларов).

Ясно, что при неправильном прогнозе такая сделка приведет к потере, т. е. к убытку.

И для этого существуют методы управления валютным риском для прогнозирования движения курсов валют. Это фундаментальный и технический анализ.

Таким образом, автору данной дипломной работы удалось изучить теоретические вопросы, касающиеся валютных операций, дать характеристику ОАО «БАНКУ УРАЛСИБ» и операция им осуществляемым, проанализировать данные операции, предложить мероприятия по усовершенствованию валютных операции объекта исследования, а также рассчитать их доходность и эффективность.

Выполнение предложенных мероприятий позволит  не только сохранить клиентскую базу, но и значительно ее расширить, увеличить объем привлеченных средств,  улучшить структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности, выйти на новый качественный уровень обслуживания и обеспечить БАНКУ УРАЛСИБ лидирующие позиции на рынке депозитных услуг в России.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1.  Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003г.
  2.  Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва: Финстатинформ, 2006г.
  3.  Астахов А.В. Валютный портфель. - М., 2001г.
  4.  Бабичевой М. Ю. Банковское дело (справочное пособие). 2006г.
  5.  Бендина Н.А. Международные валютно-кредитные отношения. - М., 2001г.
  6.  Бункин М.К.. Валютный рынок. Москва: Экономика, 2002г.
  7.  Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2000г.
  8.  Жуков Е.Д. Банки и банковские операции. Москва: Экономика, 1999г.
  9.  Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2002г.
  10.   Казьмин А.И. Коммерческий банк: надежность и динамизм. - М., 2003г.
  11.   Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - М., 2006г.
  12.  Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. 2004г.
  13.  Куликов А.К. и другие. Кредиты. Инвестиции. Москва: Экономика, 2000г.
  14.   Лаврушина О.И. Банковское дело. Москва: «РосТО», 2005г.
  15.   Моляков А.С. Финансы предприятий. Москва: Финансы и статистика, 2008г.
  16.   Мороз А.М. Банковские операции. 2007г.
  17.   Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов. - М.,2005г.
  18.   Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции коммерческих банков. Учебное пособие. - М., 2006г.
  19.   Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки.. - М.: Прогресс, 1995г.
  20.   Роуз П.П. Банковский менеджмент. 2008г.
  21.   Севрук В.Т. Банковские риски. 2007г.
  22.   Сейткасымова Г.С. Деньги, кредит, банки. 2001г.
  23.   Семенов К.А. Международные валютные и финансовые отношения. - М., 2005г.
  24.   Фирсова Л.А. Внешнеэкономическая деятельность. - М., 2002.
  25.   Ширинская Б.И. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М., 2003г.
  26.   Черкесов В.И., Плотицына А.А. Банковское дело. - М., 2007г.
  27.   Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. 2008г.
  28.  www.bankuralsib.ru


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

28581. Проблемы генерации и распространения ключей. Конфигурации сетей связи 14.3 KB
  Можно выделить несколько этапов жизни ключевой информации: n Изготовление n Доставка потребителям n Утилизация n Уничтожение Мы рассматривали в основном утилизацию ключей то есть их использование в алгоритмах шифрования. Рассмотрим теперь процедуры изготовления и доставки ключей абонентам они называются генерацией и распространением соответственно. Правила генерации распространения утилизации и уничтожения ключей называются ключевой системой.
28582. Требования к системе с симметричными ключами – при генерации и распространении ключей 16 KB
  Правила генерации распространения утилизации и уничтожения ключей называются ключевой системой. Процедура генерации ключей должна производить только ключи специфицированные для данного алгоритма 2. Процедура генерации должна быть максимально приближена к модели случайного равновероятного выбора ключа из множества всех ключей специфицированных для данного алгоритма.
28583. Генерация случайных чисел., использование типовых узлов в качестве ДСПЧ 33.58 KB
  Хорошие датчики имеют весьма качественные характеристики и могут использоваться непосредственно для получения ключей однако они сложны и имеют высокую стоимость и поэтому не находят массового применения. Их стоимость существенно ниже они более надежны но использовать выход с них в качестве ключа в чистом виде не рекомендуется частично о том почему их можно использовать мы поговорим в когда будем говорить о системах с открытым ключом. В качестве ДСПЧ можно использовать один из следующих узлов. Использовать его можно несколькими...
28584. Генерация случайных чисел с использованием аппаратных ДСЧ 12.16 KB
  Практически интересным является вопрос о создании аппаратных ДСЧ генерирующих 01 последовательность как можно более близкую к последовательности получаемой по равновероятной биномиальной схеме. Проблема с использованием аппаратных ДСЧ заключается в необходимости наличия дополнительного изделия а это зачастую может быть трудно реализуемо. В тех случаях когда криптографические преобразования реализуются аппаратно эта проблема разрешима сегодня аппаратные ДСЧ реализованы в изделиях серии ГРИМ и КРИПТОН при этом правда ДСЧ последнего не...
28585. Классификация имущества предприятия по видам 34 KB
  К ним относятся основные средства капитальные и другие финансовые вложения нематериальные активы. Основные средства – это часть средств производства целиком и полностью участвующие в хозяйственной деятельности предприятий в течение длительного времени не меняющие своей натуральной формы и переносящие свою стоимость на продукт постепенно по мере износа. Практически к основным средствам относя средства со сроком полезного использования больше 12 месяцев. Оборотные средства активы – вложения финансовых ресурсов в объекты...
28586. Классификация системы внутреннего контроля 28 KB
  Также различают внутренний контроль в зависимости от применяемых методов и приемов контроля общие методы контроля индукция дедукция анализ синтез обобщение и другие самостоятельно разработанные методы замеры взвешивание пересчет инвентаризация наблюдение экспертиза сверка обратная калькуляция логическая и экономическая проверка тестирование анкетирование опрос и т. Одна из наиболее развитых форм внутреннего контроля внутренний аудит. Организация внутреннего контроля в форме внутреннего аудита присуща крупным и некоторым...
28587. Классификация имущества предприятия по источникам образования 30 KB
  Основной собственный источник хозяйственных средств предприятия – уставный капитал. Его первоначальная величина фиксируется в уставе предприятия без фиксирования в уставе документ фактически не имеет смысла. Направления и величина уставного капитала определяются собственником предприятия.
28588. Кодекс профессиональной этики аудиторов 29 KB
  Кодекс профессиональной этики аудитора устанавливает нормы поведения аудиторов определяет основополагающие принципы которые должны соблюдаться им в процессе выполнения своих профессиональных функций. Для разработки профессиональной этики используются положения общей этики. Выделяют международный национальный и внутренний кодексы профессиональной этики аудиторов.
28589. Кодекс этики профессиональных бухгалтеров 48 KB
  На базе международного кодекса ИПБ России разработал в 1999г. Кодекс этики члена ИПБ России. Кодекс этики члена ИПБ России был утвержден в 1999г. в качестве документа общественного регулирования саморегулирования деятельности членов ИПБ.