15974

Уголовно-правовая борьба в сфере экономических преступлений

Книга

Государство и право, юриспруденция и процессуальное право

УГОЛОВНОПРАВОВАЯ БОРЬБА В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ Харламова Юлия Николаевна Об авторе Программа курса Учебнометодические рекомендации по изучению курса Тема 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Тема 2. ПРЕСТУПЛЕНИЯ ДО...

Русский

2013-06-18

460.5 KB

14 чел.

УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ БОРЬБА В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

Харламова Юлия Николаевна

Об авторе

Программа курса

Учебно-методические рекомендации по изучению курса

Тема 1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 2. ПРЕСТУПЛЕНИЯ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 3. ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С НАРУШЕНИЕМ ОБЩЕГО ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 4. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В ОБЛАСТИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Тема 5. ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С МОНОПОЛИЗАЦИЕЙ РЫНКА И НЕДОБРОСОВЕСТНОЙ КОНКУРЕНЦИЕЙ

Тема 6. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ЦЕННЫХ БУМАГ

Тема 7. ТАМОЖЕННЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Тема 8. ВАЛЮТНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Тема 9. ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С БАНКРОТСТВОМ

Тема 10. НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Тема 11. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ И ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

Задачи

Список контрольных работ

Список тем для написания рефератов

Список курсовых работ

Харламова Юлия Николаевна

Родилась 27 февраля 1973 года в городе Нарофоминске Московской области.

В 1990 году окончила среднюю школу № 3 г. Апрелевки Московской области.

С 1991 по 1995 год обучалась в Московской высшей школе милиции МВД РФ (МЮИ МВД РФ).

С 1995 по 1998 года обучалась в очной адъюнктуре Московского юридического института МВД РФ.

23 декабря 1998 года состоялась защита кандидатской диссертации по теме "Ответственность иностранных граждан по российскому уголовному праву" специальность 12.00.08 в МЮИ МВД РФ.

С 1 октября 1998 года состою на должности преподавателя кафедры криминалистики МЮИ МВД РФ (МА МВД России).

ПРОГРАММА КУРСА

"УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ БОРЬБА В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ"

 

Тема № 1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Семинар (2 часа)

1. Понятие преступлений в сфере экономической деятельности.

2. Основные виды и общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 2. Преступления должностных лиц в сфере экономической деятельности

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки преступлений должностных лиц в сфере экономической деятельности.

2. Общая характеристика и виды преступлений должностных лиц в сфере экономической деятельности.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 3. Нарушение общего порядка осуществления предпринимательской деятельности

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки преступлений связанных с нарушением общего порядка осуществления предпринимательской деятельности.

2. Основные виды и общая характеристика преступлений связанных с нарушением общего порядка осуществления предпринимательской деятельности.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 4. Преступления в области кредитных отношений

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки преступлений в области кредитных отношений.

2. Основные виды и общая характеристика преступлений в области кредитных отношений.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 5. Монополизация рынка и недоброкачественная конкуренция

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки преступлений связанных с монополизацией рынка и недоброкачественная конкуренция.

2. Основные виды и общая характеристики преступлений связанных с монополизацией рынка и недоброкачественной конкуренцией.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 6. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки преступлений в сфере денежного обращения и ценных бумаг.

2. Основные виды и общая характеристика преступлений в сфере денежного обращения и ценных бумаг.

3. Решение задач (по указанию преподавателя)

Тема № 7. Таможенные преступления

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки таможенных преступлений.

2. Основные виды и общая характеристика таможенных преступлений.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 8. Валютные преступления

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки валютных преступлений.

2. Основные виды и общая характеристики валютных преступлений.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 9. Преступления, связанные с банкротством

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки преступлений связанных с банкротством.

2. Основные виды и общая характеристики преступлений связанных с банкротством.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 10. Налоговые преступления

Семинар (2 часа)

1. Понятие и признаки налоговых преступлений.

2. Основные виды и общая характеристика налоговых преступлений.

3. Решение задач (по указанию преподавателя).

Тема № 11. Обман потребителей

Семинар (2 часа)

1. Понятие и общая характеристика преступления связанного с обманом потребителей.

2. Решение задач (по указанию преподавателя).

Учебно-методические рекомендации по изучению курса: "Уголовно-правовая борьба в сфере экономических преступлений".

Изучаемый курс представляет собой совокупность юридических норм, определяющих в соответствии с принципами и положениями Общей и Особенной части уголовного права признаки конкретных преступлений и установленные за их совершение меры уголовного наказания. Особенная часть включает в себя исчерпывающий перечень общественно опасных деяний, признаваемых преступными и наказуемыми в уголовном порядке. Закон (ст.3 УК Российской Федерации) устанавливает, что преступность деяния, а также его наказуемость и иные уголовно-правовые последствия определяются только настоящим кодексом, т.е. конкретной статьей Особенной части Уголовного кодекса. Поэтому глубокое знание соответствующих норм, умение правильно их применять и разграничивать - правовая основа соблюдения прав и свобод в борьбе с преступностью.

При изучении курса применяется методика проведения лекций и семинаров. На семинарах будет практиковаться обсуждение рефератов слушателей по наиболее актуальным и сложным проблемам. Подготовка рефератов требует изучения кроме рекомендованной учебной литературы также монографий и журнальных статей, постановлений высших судебных органов России, и ряда других источников, а также решение задач.

Уяснив определяющие и отличительные признаки конкретных составов преступлений, самое пристальное внимание следует уделить разграничению сходных между собой по ряду признаков составов преступлений. Разграничение таких сходных (смежных) составов преступлений - одна из наиболее важных и одновременно трудных задач по изучению курса.

Проведение семинарских занятий преследует цель закрепления и углубления теоретических познаний, получаемых на лекциях и в процессе самостоятельной внеаудиторной работы по изучению учебного материала, также они направлены на то, чтобы привить слушателям навыки анализа соответствующих составов преступлений, принятия самостоятельных решений в отношении применения конкретных норм уголовного закона, выработки аргументировано, а также литературно и юридически грамотно изложить выводы по изученным вопросам. В конечном итоге изучение положений и норм курса должно привести к выработке у слушателей навыков правильной квалификации преступлений.

Семинары проводятся путем проведения дискуссий по вопросам, выносимым на обсуждение, по докладной системе, путем обсуждения монографий, по типу "круглого стола", путем обсуждения опубликованных материалов судебной практики Верховного Суда Российской Федерации.

На всех занятиях каждому слушателю нужно иметь Уголовный кодекс РФ 1996 г. (официальный текст), желательно также иметь УК РФ С официальным постатейными комментариями, а также Комментарии к УК РФ.

В процессе изучения курса рекомендуется следить за периодической печатью. В газетах освещается работа суда, прокуратуры, общественных организаций по охране правопорядка, а также затрагиваются вопросы уголовно-правового содержания, ознакомление с которыми помогает в учебной работе.

К числу специальных юридических изданий относятся журналы "Российская юстиция" и "Законность" в которых всегда можно найти полезные статьи по вопросам уголовного права, комментарии действующего законодательства и практики его применения, законодательные и другие материалы одинаково необходимые как для практикующего юриста, так и для слушателей высших учебных заведений.

Теоретическим журналом является "Государство и право" В нем печатаются статьи по научным проблемам права, даются глубокие и содержательные комментарии действующего законодательства. Публикации в этом журнале рассчитаны главным образом на читателей, глубоко занимающихся теоретической разработкой проблем права, но он, безусловно полезен и для студентов юридических вузов.

Тема 1.

ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. В ранее действовавшем уголовном законодательстве эти преступления именовались хозяйственными. С принятием нового УК изменилось как само название данной разновидности посягательств на нормальную экономическую деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, так и их система. Это связано с переосмыслением роли уголовного права в охране экономических отношений переходного к рынку периода. В связи с реформированием экономической системы, изменением принципов государственно-правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления хозяйственной деятельности, уголовное право призвано осуществлять борьбу преимущественно с новыми, неизвестными ранее общественно опасными формами экономического поведения, как-то: незаконное предпринимательство, недобросовестная конкуренция и монополистическая деятельность, обманные действия в отношении кредитов и т.п.

Содержащиеся в новом УК нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности ориентированы на защиту свобод предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства. Результатом конструирования новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному уголовному законодательству составы преступлений. Уголовный кодекс РФ устанавливает ответственность за 32 вида преступлений в сфере экономической деятельности, из которых лишь одиннадцать содержалось в Уголовном кодексе РСФСР 1960 г.

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. При совершении некоторых преступлений в сфере экономической деятельности причиняется вред материальным интересам граждан (например, при обмане потребителей).

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем активных действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран и др.).

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят такие деяния, содержащие формальные составы, например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (статья 169, 170, 171, 172 УК и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст.173 УК действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные лица, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказании услуг населению и т.п. В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп. В учебной литературе предложены различные варианты классификации хозяйственных преступлений, которые утратили актуальность в связи с принятием нового УК.

Применительно к закрепленной в Кодексе новой системе преступлений в сфере экономической деятельности в литературе предлагается выделить следующие группы преступных деяний: преступления должностных лиц, нарушающих установленные гарантии и порядок осуществления экономической деятельности; преступления, нарушающие общий порядок осуществления предпринимательской деятельности; преступления в области кредитных отношений; преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; преступления в сфере обращения денег и ценных бумаг; таможенные преступления; валютные преступления; преступления, связанные с банкротством; налоговые преступления; преступления, связанные с нарушением прав потребителей. Приведенная классификация построена на двух критериях: сфере и субъектах экономической деятельности. Со строго научной точки зрения предпочтительнее классификация рассматриваемой разновидности преступлений исходя из непосредственного объекта, то есть сферы экономической деятельности, в которой они совершаются. В этой связи все преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды:

1) преступления должностных лиц в сфере экономической деятельности: воспрепятствование незаконной предпринимательской деятельности (ст.169 УК); регистрация незаконных сделок с землей (ст.170 УК);

2) преступления, нарушающие общий порядок осуществления предпринимательской деятельности: незаконное предпринимательство (ст.171 УК); незаконная банковская деятельность (ст.172 УК); лжепредпринимательство (ст.173 УК); легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенного незаконным путем (ст.174 УК); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175 УК);

3) преступления в области кредитных отношений: незаконное получение кредита (ст.176 УК); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст.177 УК);

4) преступления, связанные с монополизацией рынка и недобросовестной конкуренцией: монополистические действия и ограничение конкуренции (ст.178 УК); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст.179 УК); незаконное использование товарного знака (ст.180 УК); нарушение правил при изготовлении и использовании пробирных клейм (ст.181 УК); заведомо ложная реклама (ст.182 УК); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст.183 УК); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст.184 УК);

5) преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг: злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссия) (ст.185 УК); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК); изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК);

6) таможенные преступления: контрабанда (ст.188 УК); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.189 УК); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст.190 УК); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.194 УК);

7) валютные преступления: незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191 УК); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.192 УК); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК);

8) преступления, связанные с банкротством: неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК); неправомерное банкротство (ст.196 УК); фиктивное банкротство (ст.197 УК);

9) налоговые преступления: уклонение гражданина от уплаты налога (ст.198 УК); уклонение от уплаты налогов с организаций (ст.199 УК);

10) преступления в сфере торговли и обслуживания населения: обман потребителей (ст.200 УК).

Тема 2.

ПРЕСТУПЛЕНИЯ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.169 УК). Предпринимательство как метод ведения экономической деятельности предполагает самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов, наличие у них совокупности прав и свобод по выбору вида предпринимательской деятельности, формированию производственной программы, выбору источников финансирования, доступу к ресурсам, сбыту продукции, установлению на нее цен, распоряжению прибылью и т.п. Самостоятельность предпринимателя означает, что над ним нет руководящего органа, определяющего направления, формы и методы деятельности по производству товаров, оказанию услуг и т.п.

Преступление, выражающееся в воспрепятствовании законной предпринимательской деятельности, посягает на основополагающие начала предпринимательства - самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов. Опасность действий, содержащихся в ст.169 УК, заключается и в том, что они нарушают право граждан на свободу предпринимательской деятельности и разнообразии ее организационно-правовых форм.

Объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие реализацию гарантированного законом права на свободу предпринимательской деятельности физического лица или коммерческой организации.

Индивидуальным предпринимателем признается гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ч.1 ст.23 ГК РФ), а коммерческой организацией - организация, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (ч.1 ст.50 ГК РФ).

С Объективной стороны преступление состоит в совершении следующих действий:

1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;

2) уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;

3) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществления определенной деятельности;

4) уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности;

6) ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации выражается в открытом нежелании осуществить регистрацию несмотря на то, что представленные заявителем документы отвечают предусмотренным законом нормам.

Для осуществления государственной регистрации коммерческой организации ее учредительные документы (заявление о регистрации; утвержденный учредителями (учредителем) устав; решение о создании организации или договор учредителей; документы, подтверждающие оплату не менее 50 процентов уставного капитала (фонда) организации; свидетельство об уплате государственной пошлины, представляются либо направляются по почте в регистрирующий орган (органы исполнительной власти или регистрационная палата).

Для государственной регистрации индивидуального предпринимателя им должны быть представлены или направлены по почте в регистрируемый орган заявление, составленное по установленной форме, и документ об уплате регистрационного сбора.

Согласно ст.35 Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" и ст.10 Положения о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности отказ в регистрации предприятия (предпринимателя) допускается только в случаях несоответствия состава представленных документов и состава содержащихся в них сведений установленным требованиям. Неправомерным отказом в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации являются, например, случаи открытого нежелания осуществить такую регистрацию под предлогом необходимости представления коммерческой организации гарантийных писем и иных документов, подтверждающих ее местонахождение; необходимости обязательного личного присутствия индивидуального предпринимателя в момент регистрации в регистрирующем органе и т.п.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации - относительно более скрытая форма воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, свидетельствующая о стремлении избежать регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в установленный законом срок.

Согласно ст.5 Положения о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности регистрации коммерческой организации осуществляется регистрирующим органом не позднее трех дней с даты представления необходимых документов, либо в течение тридцати календарных дней с даты почтового отправления, указанной в квитанции об отсылке учредительных документов. В соответствии со ст.7 данного Положения государственная регистрация индивидуальных предпринимателей осуществляется регистрирующим органом в день представления документов либо в 3-х дневный срок с моменты получения документов по почте. Уклонение от регистрации в указанные сроки может сопровождаться ссылками на отсутствие достаточного количества сотрудников регистрирующего органа или на их чрезвычайную загруженность и т.п.

Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида деятельности выражается в открытом нежелании выдать такое разрешение при отсутствии к тому оснований. Согласно Порядку ведения лицензионной деятельности, утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации от 24 декабря 1994 г. № 1418, основаниями для отказа в выдаче лицензии являются наличие в документах, представленных заявителем, недостоверной или искаженной информации; отрицательное экспертное заключение, установившее несоответствие условиям, необходимым для осуществления соответствующего вида деятельности, и условиями безопасности. При отсутствии перечисленных оснований отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности является неправомерным.

Уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) означает невыполнение в установленный законом срок обязанности по выдаче специального разрешения (лицензии) на право осуществления определенной деятельности. Согласно Порядку ведения лицензионной деятельности, решение о выдаче лицензии принимается в течение 30 дней со дня получения заявления со всеми необходимыми документами. В случае необходимости проведения документальной, в том числе независимой экспертизы решение принимается в 15-ти дневный срок после получения экспертного заключения, но не позднее 60 дней со дня подачи заявления с необходимыми документами.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности может выражаться в принятии нормативных актов или совершении действий, которые создают дискриминирующие условия деятельности отдельного индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; необоснованном предоставлении отдельному индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации льгот, ставящих их в преимущественное положение по отношению к другим индивидуальным предпринимателям или коммерческим организациям, работающим на рынке того же товара и т.п.

Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации может быть совершено путем установления необоснованных запретов на осуществление определенных видов деятельности или на производство определенных видов товаров; необоснованного препятствия осуществлению предпринимательской деятельности в какой-либо сфере; установления запретов на продажу, покупку, обмен, приобретение товаров из одного региона Российской Федерации в другой; дачи индивидуальным предпринимателям или коммерческим организациям указаний о первоочередной поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг определенному кругу покупателей (заказчиков) или о приоритетном заключении договоров без учета установленных законодательство приоритетов и интересов предпринимателя.

Рассматриваемое преступление имеет формальный состав и признается оконченным с момента совершения одного из перечисленных в диспозиции ч.1 ст.169 УК деяний (действия или бездействия).

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает общественно опасный и противоправный характер деяний, образующих воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, и желает их совершить.

Субъектом преступления является должностное лицо органа исполнительной власти или регистрационной палаты, осуществляющее регистрацию субъектов предпринимательской деятельности.

Квалифицированный состав преступления по ч.2 ст.169 УК образуют те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно, причинившие крупный ущерб.

Вступившим в законную силу судебным актом является решение суда о признании недействительным акта органа исполнительной власти, нарушающего права индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; о признании незаконным отказа в государственной регистрации или уклонения от регистрации. Совершение любого из перечисленных в диспозиции ч.1 ст.169 УК деяний после вступления в силу решения суда влечет уголовную ответственность по ч.2 данной статьи.

Вопрос о признании причиненного индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации ущерба крупным решается судом исходя из конкретных обстоятельств дела. При этом учету подлежат как количественные показатели (размер причиненного имущественного вреда, например, в случае порчи товара при необоснованном запрете его реализации), так и качественные (срыв выгодной для предпринимателя сделки в результате необоснованного запрета на занятие определенным видом деятельности со стороны должностного лица; тяжелое финансовое положение коммерческой организации, возникшее вследствие применения к ней дискриминационных актов и решений и т.п.).

Регистрация незаконных сделок с землей (ст.170 УК). Рассматриваемая норма устанавливает ответственность за регистрацию заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных Государственного земельного кадастра, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Реализация закрепленного в ст.36 Конституции Российской Федерации права граждан и их объединений иметь в частной собственности землю связана с постепенным формированием рынка земли. В этих условиях возрастает роль государственного регулирования отношений частной земельной собственности с тем, чтобы обеспечить рациональное использование земель и их охрану, а также создание условий для защиты права собственности на землю.

Общественная опасность рассматриваемого преступления состоит в том, что его совершение способствует необоснованной концентрации земельной собственности в руках узкого круга лиц, распространению спекуляции земельными участками, ведет к нерациональному использованию ценных сельскохозяйственных угодий. Кроме того, в результате совершения данного преступления (при занижении размеров платы за землю) причиняется вред финансовым интересам государства.

Объектом преступления являются общественные отношения по поводу рационального использования и оборота земли, а также установленный государством порядок регистрации сделок с землей.

Объективная сторона преступления характеризуется совершением следующих действий:

1) регистрация незаконных сделок с землей;

2) искажение учетных данных Государственного земельного кадастра;

3) занижение размеров платежей за землю.

В соответствии со ст.164 ГК РФ сделки с землей подлежат государственной регистрации. Указом Президента Российской Федерации "О государственном земельном кадастре и регистрации документов о правах на недвижимость" от 11 декабря 1993 г. признано, что регистрацию и оформление документов о правах на земельные участки и прочно связанную с ними недвижимость должны осуществлять Комитет Российской Федерации по земельным ресурсам и землеустройству и его территориальные органы на местах. Объективную сторону преступления образует:

1) Регистрация незаконных сделок с землей (купли-продажи, мены, дарения и т.п.), например, когда известно о наличии земельных споров по продаваемому земельному участку или иных установленных законодательством причин, препятствующих заключению сделки; регистрация сделки купли-продажи земли, целевое назначение и режим использования которой необоснованно изменены продавцом или покупателем; регистрация сделки купли-продажи, если в результате ее совершения в собственности гражданина или юридического лица будут находиться земельные участки, суммарная площадь которых превышает установленные максимальные размеры и т.п.

Государственный земельный кадастр является систематизированным сводом сведений о природном, хозяйственном и правовом положении земель в Российской Федерации. Он включает данные регистрации землепользований, учета количества и качества земель, бонитировки почв и экономической оценки земли. Его ведение на всей территории страны возложено на Комитет Российской Федерации по земельным ресурсам и землеустройству и его территориальные органы на местах.

2) Искажение учетных данных Государственного земельного кадастра может выражаться в занижении или завышении сведений о наличии сельхозугодий, о распределении их по видам и землепользователям, о землях, отведенных предприятиям, учреждениям, организациям и отдельным гражданам для несельскохозяйственных нужд и т.п.

3) Занижение размеров платежей за землю выражается в уменьшении предусмотренных Законом РФ "О плате за землю" (с последующими изменениями и дополнениями) от 11 октября 1991 г. ставок земельного налога, арендной платы или нормативной цены земли. Например, объективную сторону преступления образует взимание земельного налога на участки в границах сельских населенных пунктов и вне их черты, предоставленные гражданам для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, сенокошения и выпаса скота по ставкам ниже средних ставок налога за земли сельскохозяйственного назначения административного района; взимание земельного налога на земли городов, рабочих, курортных и дачных поселков со всех предприятий, организаций и учреждений и граждан, имеющих в собственности, владении или пользовании земельные участки по ставкам, которые ниже ставок, установленных для городских земель и т.п.

Состав преступления является формальным, преступление признается оконченным с момента совершения любого из деяний, указанных в диспозиции ст.170 УК.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Виновный сознает общественно опасный характер действий, состоящих в регистрации заведомо незаконных сделок с землей, искажении учетных данных Государственного земельного кадастра или занижении размеров платежей за землю, и желает их совершения.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является мотив - корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъект преступления - должностное лицо. Им может быть должностное лицо Комитета Российской Федерации по земельным ресурсам и землеустройству или его территориальные органы на местах, осуществляющее регистрацию сделок с землей или ведение Государственного земельного кадастра. Субъектом данного преступления может быть также должностное лицо предприятия, учреждения и организации, ответственное за представление в налоговые органы расчета причитающегося с них налога по каждому земельному участку. При занижении платежей за землю, принадлежащую гражданам, субъектом преступления является должностное лицо государственной налоговой службы, на которое согласно Закону "О плате за землю" от 11 октября 1991 г. возложена обязанность по начислению земельного налога гражданам.

Тема 3

ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С НАРУШЕНИЕМ ОБЩЕСТВЕННОГО ПОРЯДКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Незаконное предпринимательство (ст.171 УК). Реализация закрепленного в действующем законодательстве права гражданина на занятие предпринимательской деятельностью предполагает ее государственную регистрацию, а в случаях, предусмотренных законом, - лицензирование. Незарегистрированная предпринимательская деятельность запрещается.

Определяя в ст.2 предпринимательство как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, Гражданский кодекс РФ предусматривает, что ею могут заниматься лишь лица, зарегистрированные в установленном законом порядке. При наличии указанных в ст.171 УК признаков незарегистрированная предпринимательская деятельность признается незаконной, влекущей уголовную ответственность.

Объектом преступления являются общественные отношения по поводу осуществления нормальной предпринимательской деятельности.

Объективная сторона преступления состоит в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Согласно ч.3 ст.23 и ст. 51 Гражданского кодекса РФ государственная регистрация граждан-предпринимателей и юридических лиц осуществляется органами юстиции. Вместе с тем в соответствии со ст.8 Федерального Закона "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" от 30 ноября 1994 г. до введения в действие закона о регистрации юридических лиц применяется действующий порядок. Он установлен статьями 34 и 35 Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" от 25 декабря 1990 г., а также Положением о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 8 мая 1994 г.

Занятие предпринимательской деятельности при отсутствии полученного в установленном указанными нормативными актами порядке свидетельства означает ее осуществление без регистрации.

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) имеет место в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательна. Согласно утвержденному постановления Правительства Российской Федерации № 1418 от 24 декабря 1994 г. Порядку ведения лицензионной деятельности лицензированию подлежит производство, хранение, оптовая реализация лекарственных средств, изделий медицинского назначения; производство, реализация и техническое обслуживание медицинской техники; перевоза грузов автомобильным транспортом; платные юридические услуги; разработка и производство вооружения, военной техники, боеприпасов и их утилизация; разработка взрывчатых веществ, пороха, пиротехники, средств взрывания непромышленного производства; промышленное рыболовство и рыбоводство и некоторые другие виды деятельности.

Лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления. Предпринимательская деятельность является незаконной, прежде всего при отсутствии лицензии, полученной в установленном порядке. Незаконной, нарушающей условия лицензирования, будет и деятельность при наличии лицензии, но не того вида, который указан в разрешении. Занятие предпринимательской деятельностью сверх установленного в лицензии срока, передача лицензии другому лицу и т.п. действия также признаются совершенными с нарушением условий лицензирования.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство наступает при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству либо извлечения дохода в крупном размере.

Признак "крупный ущерб" является оценочным, поэтому его определение зависит от конкретных обстоятельств дела. При этом установлению подлежит также причинная связь между деянием и вредными последствиями в виде причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству.

Согласно примечанию к ст.171 УК, доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Состав преступления - материально-формальный. Незаконное предпринимательство, выразившееся в причинении крупного ущерба гражданину, организации или государству (материальный состав), признается оконченным с момента наступления вредных последствий, а незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере (формальный состав), - с момента совершения любого из перечисленных в диспозиции ч.1 ст.171 УК деяний, соединенных с незаконным извлечением доходов в крупном размере.

С субъективной стороны преступление характеризуется умышленной виной. Умысел может быть как прямым, так и косвенным.

Субъект преступления - любое достигшее 16-ти летнего возраста лицо, как гражданин Российской Федерации, так и лицо без гражданства либо иностранный гражданин.

В литературе высказано мнение о том, что субъектом незаконного предпринимательства может быть лишь лицо, достигшее 18-ти летнего возраста, однако в связи с введением в гражданское законодательство понятие "эмансипация" (регламентация которого осуществляется в ст.27 ГК РФ) можно заключить, что уголовная ответственность по ст.171 УК может наступать в отношении лиц, совершивших незаконное предпринимательство в возрасте 16 лет.

Квалификационный состав преступления (ч.2 ст.171 УК) предусматривает ответственность за незаконное предпринимательство, если оно совершено организованной группой (п."а") или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере (п."б") либо лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность (п."в").

Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для занятия незаконной предпринимательской деятельностью.

В соответствии с примечанием к ст.171 УК доходом в особо крупном размере признается доход, превышающий пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, признается такое, судимость которого за данные преступления не была погашена или снята в установленном законом порядке.

Незаконная банковская деятельность (ст.172 УК). Функционирование рыночной экономики предполагает развитие кредитных отношений, системы кредитно-финансовых учреждений, центральным звеном которой являются банки. Осуществление банковских операций зачастую сопряжено с риском потери вкладчиками вложенных ими средств в различные кредитно-финансовые учреждения. Уменьшению возможных финансовых потерь в процессе банковской деятельности способствует предусмотренный законодательством порядок ее регулирования. В соответствии с Законом РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 г. (в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 г.) и Законом РФ "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. (с последующими изменениями и дополнениями) занятие банковской деятельностью предполагает ее регистрацию и лицензирование. Функция государственной регистрации кредитных организаций, а также выдачи им лицензий возложена на Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Производство банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии) является незаконной банковской деятельностью, которая при наличии указанных в ст.172 УК признаков влечет уголовную ответственность.

Общественная опасность рассматриваемого преступления состоит в том, что его совершение нарушает установленный порядок ведения банковской деятельности, а также причиняет существенный вред материальным интересам граждан и юридических лиц. Финансовая деятельность не имеющих лицензии и достаточного опыта по осуществлению банковских операций компаний, акционерных обществ, привлекающих денежные средства граждан, зачастую сопряжена с неоправданным риском, возникновением неудовлетворительного финансового положения, лишающего вкладчика и кредиторов не только предполагаемых доходов, но и вложенных ими средств. Кроме того, незаконная банковская деятельность нередко используется в качестве способа изъятия денежных средств у излишне доверчивых вкладчиков и их последующего хищения.

Объектом преступления выступают общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе банковской деятельности банков и других кредитных учреждений.

Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Банка России привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции.

Кредитные учреждения - это юридические лица, не являющиеся банками, с уставным капиталом не менее 500 тыс. рублей, которые по лицензии Банка России предоставляет право осуществлять отдельные банковские операции. К ним относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, частные пенсионные фонды, ссудо - сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения.

Объективная сторона преступления выражается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Согласно ст.5 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся: привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по согласованию с заемщиком; осуществление расчетов по поручению клиентов и банков корреспондентов и их кассовое обслуживание; открытие и ведение счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных; покупка и продажа в Российской Федерации и за ее пределами драгоценных металлов, камней, а также изделий из них и другие разновидности банковской деятельности.

Банк России регистрирует уставы банков и ведет реестр (общереспубликанскую Книгу регистраций) банков, получивших лицензии. При этом устав банка должен содержать наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес); перечень банковских операций, осуществляемых банком; размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком; указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе; данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Банковская деятельность, осуществляемая без регистрации устава банка, является незаконной.

Объективную сторону рассматриваемого преступления образует также осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензирования) или с нарушением лицензирования. Лицензия на ведение банковской деятельности выдается Банком России по результатам изучения представленных учредителями банков документов. Банк получает право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии. Незаконной является банковская деятельность как тогда, когда на ее ведение лицензии отсутствует вообще, так и тогда, когда банком осуществляются операции, не указанные в лицензии.

Обязательный признак объективной стороны преступления - наступление последствий в виде причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству, который устанавливается с учетом конкретных обстоятельств содеянного. Установлению подлежит причинная связь между деянием и вредными последствиями.

Уголовная ответственность по ст.172 УК возможна и при отсутствии крупного ущерба указанным субъектом, если будет установлено, что незаконная банковская деятельность сопряжена с извлечением дохода в крупном размере, под которым в соответствии с примечанием к ст.171 УК понимается доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо, осуществляющее незаконную банковскую деятельность, сознает ее общественно опасный и противоправный характер, предвидит причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству и желает или сознательно допускает его наступление либо относится к его причинению безразлично.

При незаконной банковской деятельности, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере, умыслом виновного охватывается тот факт, что извлекаемый им доход превышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Субъектом преступления может быть лицо, достигшее 16-ти летнего возраста (гражданин Российской Федерации, лицо без гражданства, иностранный гражданин).

Квалифицированным видом преступления, предусмотренного в ч.2 ст.172 УК, является осуществление незаконной банковской деятельности организованной группы (п."а") или сопряженной с извлечением дохода в особо крупном размере (п."б") либо лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство (п."в").

Содержание данных квалифицирующих признаков аналогично признакам незаконного предпринимательства.

Лжепредпринимательство (ст.173 УК). Общественно полезный характер деятельности коммерческих организаций по производству товаров, выполнению работ и оказанию услуг населению может быть достигнут при условии ее соответствия уставным требованиям и предписаниям закона. Ведение предпринимательской деятельности в пределах специальной (уставной) правоспособности коммерческой организации необходимо в целях недопущения нарушения интересов других хозяйствующих субъектов и граждан. По смыслу ст.47 ГК РФ коммерческие организации вправе заниматься любыми видами деятельности, не противоречащими указанным в их уставах целям либо не запрещенными законом. В этой связи общественно опасный характер приобретают случаи юридического создания (регистрации) коммерческих организаций при отсутствии у учредителей намерения заниматься уставной предпринимательской деятельностью с целью получения различных льгот и преимуществ (налоговых и др.) либо с намерением заниматься запрещенной (в том числе преступной) деятельностью под прикрытием официально зарегистрированных предприятий. Деятельность такого рода фиктивных коммерческих организаций сопряжена с причинением вреда финансовым интересам государства, интересам других субъектов экономической деятельности, а также отдельным гражданам, в том числе являющимся учредителями коммерческих организаций.

Объект преступления - общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Объективную сторону преступления образует создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под созданием коммерческой организации понимается совершение действий, результатом которых явилось юридическое основание организации, имеющей в качестве главной цели своей деятельности извлечение прибыли. Коммерческая организация признается созданной с момента ее государственной регистрации и включения в единый государственный реестр.

Организационно-правовые формы создания коммерческой организации могут быть различными (производственный кооператив, хозяйственное товарищество, муниципальное предприятие и др.), однако при этом у ее учредителей должно отсутствовать намерение осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Это означает, что уже в момент создания фиктивной коммерческой организации либо не намеревается осуществлять те виды деятельности по выполнению работ, оказанию услуг, производству товаров, либо банковских операций, которые провозглашены в уставе коммерческой организации или в полученном специальном разрешении (лицензии). Например, лжепредпринимательство образует создание коммерческого банка не с целью осуществления банковских операций, а для прикрытия торгово - посреднических сделок, совершение которых банкам запрещено; создание трастовой компании без намерения осуществлять уставную предпринимательскую деятельность, а с целью использования привлеченных денежных средств граждан на личные нужды учредителей и т.п.

Уголовная ответственность за лжепредпринимательст наступает при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству. Признание крупного ущерба крупным зависит от конкретных обстоятельств дела, при этом судом могут быть учтены размер невозвращенного банковского кредита; общая сумма заемных денежных средств граждан, невозвращенных лжепредпринимателем; общая сумма налогов, не уплаченных государству в результате необоснованного освобождения от их уплаты или получения налоговых льгот и т.п.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является наличие причинной связи между созданием фиктивной коммерческой организации и последствиями в виде причинения крупного ущерба.

Лжепредпринимательством является также создание коммерческой организации с целью прикрытия запрещенной деятельности. При этом виновный стремится путем создания официально зарегистрированной коммерческой организации осуществлять не указанные в лицензии виды деятельности, в том числе и преступные (производство оружия, наркотических средств и т.п.).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо сознает, что создает ложную коммерческую организацию, предвидит причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству и желает или сознательно допускает его причинение либо относится безразлично к его причинению.

В качестве обязательного признака субъективной стороны лжепредпринимательства в ст.173 УК предусмотрена цель - получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности. Для квалификации содеянного по ст.173 УК необходимо установить, чтобы лицо, создавая коммерческую организацию, преследовало цель получения кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды, не намереваясь при этом осуществлять уставную или специально разрешенную предпринимательскую иди банковскую деятельность.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-ти летнего возраста.

Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенного незаконным путем (ст.174 УК). Общественная опасность этого преступления обусловлено тем, что его совершение сопряжено с вовлечением в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенного незаконным, преимущественно преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, не только нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, но и способствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящихся под контролем организованной преступности (наркобизнеса, игорного бизнеса и т.п.).

Объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Предметом преступления выступают денежные средства (валюта Российской Федерации или иностранная валюта), имущество (движимое и недвижимое), ценные бумаги и валютные ценности. Предметом рассматриваемого преступления могут быть денежные средства, имущество, приобретенное как преступным путем (похищены, получены в результате производства, продажи оружия, наркотических средств и т.п.), так и непреступным, но незаконным путем (в результате совершения противоречащих законодательству гражданско-правовых сделок и т.п.)

Объективную сторону преступления образуют следующие действия: 1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем; 2) использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на счета в банках по договору банковского вклада; приобретение на денежные средства, полученные заведомо незаконным путем, акций, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими организациями; обмен приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на иностранную валюту и т.п.

Совершение других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными на денежные средства, приобретенными заведомо незаконным путем, означает использование указанных средств или имущества при заключении различных гражданско-правовых сделок: купли-продажи, мены, дарения и т.п. К таким сделкам, в частности, могут быть отнесены: приобретение на денежные средства, заведомо полученные незаконным путем, земельных участков, квартир, транспортных средств; сдача имущества (квартир, складских помещений и т.п.), приобретенного заведомо незаконным путем, внаем, аренду и т.п.

Под использованием денежных средств или имущества, приобретенного заведомо незаконным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности понимается вложение таких средств или имущества в создание и функционирование различных коммерческих организаций, благотворительных фондов и т.п.

Состав рассматриваемого преступления является формальным, оно признается оконченным с момента выполнения действий, образующих легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо сознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, либо использует указанные средства для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, и желает их совершения. Мотивы преступления могут быть различными, причем не обязательно корыстными.

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-ти летнего возраста (гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства). Субъектами преступления являются все лица, принимающие участие в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными незаконным путем. Важно лишь, чтобы они сознавали, что финансовая операция или иная сделка с их участием, а равно предпринимательская либо иная экономическая деятельность, осуществляется с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

Квалифицированным видом преступления по ч.2 ст.174 УК признается легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, совершенная группой лиц по предварительному сговору (п. "а"), неоднократно (п. "б") или лицом с использованием своего служебного положения (п. "в").

Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных заведомо незаконным путем, признается совершенной группой лиц по предварительному сговору, если в ней участвовали два и более лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Неоднократность означает совершение двух и более преступлений, образующих легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, если не истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности за ранее совершенное лицом преступление либо судимость за него не была погашена или снята в установленном законом порядке.

Под использованием лицом своего служебного положения понимается легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, совершенная должностным лицом органа государственной власти, государственным служащим или служащим органа местного самоуправления, а также лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждением.

Особо квалифицированные виды рассматриваемого преступления образуют его совершение организованной группой или в крупном размере (ч.3 ст.174 УК).

Поскольку в уголовном законе понятие крупного размера легализации (отмывания) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, не определено, его установление осуществляется судом исходя из конкретных обстоятельств содеянного, с ориентиром на примечание к ст.171 УК.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175). Заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, нарушает основополагающие начала предпринимательской деятельности, влечет незаконное корыстное обогащение виновного, не затрачивающего личного труда на создание материальных ценностей и, кроме того, создает возможности для совершения корыстных преступлений другими лицами, сбывающими добытое преступным путем имущество.

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Предмет преступления - имущество, добытое преступным путем. В большинстве случаев таковым является похищенное имущество. Предметом преступления могут быть также материальные ценности, полученные путем совершения других преступлений (обмана потребителей, получения взятки, получение кредита путем обмана и т.п.).

Объективную сторону преступления образуют приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Под приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается возмездное или безвозмездное получение такого имущества, в результате чего виновный становится его фактическим владельцем. Формы приобретения различны: покупка, принятие в качестве подарка, получение взаймы и т.п. При приобретении имущества, заведомо добытого преступным путем, лицо не приобретает правомочий собственника на это имущество, однако обращает его в фактическое обладание.

Под сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем, понимается его реализация другому лицу путем продажи, мены, дарения и т.п.

Преступление имеет формальный состав и считается оконченным с момента получения лицом в свое владение имущества, добытого преступным путем, либо с момента его сбыта другому лицу.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что приобретает или сбывает имущества, заведомо добытое преступным путем, и желает совершить эти действия.

Для квалификации содеянного по ст.175 УК необходимо установить заведомое знание лицом того, что оно приобретает или сбывает имущество, добытое преступным путем. При этом знание конкретных обстоятельств совершения преступления (например, способа, обстановки совершения преступления, количества похищенного имущества и т.п.) не обязательно. Виновный должен лишь осознавать, что приобретаемое им имущество добыто путем совершения какого-либо преступления. О преступном характере происхождения приобретаемого имущества могут свидетельствовать различные обстоятельства: количество имущества; предложенная покупателю цена; обстановка приобретения имущества и т.п.

Мотив преступления (как правило, корыстный) не является обязательным признаком состава преступления, поэтому учитывается при назначении наказания.

По ст.175 УК квалифицируется приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, если они заранее не были обещаны преступнику. В случае, когда лицо заранее обещает приобрести или сбыть имущество, которое будет добыто преступным путем, - налицо соучастие в совершении конкретного преступления.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-ти летнего возраста.

Часть 2 ст.175 УК предусматривает ответственность за заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные группой лиц по предварительному сговору (п."а"), в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размер (п."б") или лицом, ранее судимым за хищение, вымогательство либо приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (п."в").

Вопрос о крупном размере приобретенного имущества, заведомо добытого преступным путем, решается судом исходя из конкретных обстоятельств дела, при этом могут учитываться стоимость имущества, его количество, объем, хозяйственное значение и т.п. Ориентиром для признания размера крупным может служить примечание к ст.171 УК.

Часть 3 ст.175 УК предусматривает ответственность за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенные организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения.

Тема 4

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В ОБЛАСТИ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Незаконное получение кредита (ст.176 УК). Кредитование хозяйствующих субъектов осуществляется при строгом соблюдении принципов срочности, возвратности и платности. Незаконное получение кредита нарушает эти принципы, причиняет имущественный ущерб кредитным учреждениям.

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов.

В качестве дополнительного непосредственного объекта выступают имущественные интересы кредиторов.

Предметом преступления выступает кредит или льготные условия кредитования (например, отсрочка начала погашения кредита после его полного использования и т.п.).

Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме, выдаваемую кредитором заемщику на условиях возвратности и с уплатой процента. Кредиторами являются юридические или физические лица, предоставляющие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

В качестве кредитора могут выступать кредитно-финансовые учреждения (банки, фонды, ассоциации), иные предприятия и юридические лица, а также физические лица.

Объективная сторона преступления выражается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Получение кредита путем обмана заключается в том, что индивидуальный предприниматель или руководитель организации вводит кредиторов в заблуждение относительно своего хозяйственного или финансового положения, представляя его в более выгодном свете, в результате чего добивается получения кредита или льготных условий кредитования. Способом совершения преступления является представление банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации (например, представление годового баланса, содержащего явно завышенные данные о финансовом состоянии организации; представление ложного поручительства; представление договора залога на непринадлежащее заемщику имущество и т.п.). Кредит признается полученным с момента зачисления ссуды на расчетный счет заемщика или с момента ее направления непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов.

Получение кредита путем обмана влечет уголовную ответственность лишь в том случае, если это деяние причинило крупный ущерб (например, кредитор лишается возможности заключать сделки в связи с нехваткой денежных средств, выданных в качестве ссуд и т.п.).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо сознает, что получает кредит заведомо обманным путем, и желает получить его таким способом.

При квалификации преступления как незаконного получения кредита важно установить отсутствие у виновного цели хищения. При получении кредита путем обмана лицо не преследует цели безвозмездного изъятия имущества кредитора и намеревается в последующем возвратить кредит. Если обманное получение кредита преследует цель его обращения в пользу виновного или других лиц, содеянное образует мошенничество.

Субъектом преступления может быть индивидуальный предприниматель, а также руководитель коммерческой и некоммерческой организации по достижении возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 176 УК предусматривает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если это причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под государственным целевым-кредитом в данном случае понимается ссуда в денежной или натуральной форме, выдаваемая Центральным Банком Российской Федерации под конкретные целевые программы (например, строительство жилья, ликвидацию последствий стихийного бедствия и т.п.).

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК)

Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу кредитования хозяйствующих субъектов. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов.

Объективную сторону преступления образует злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Под кредиторской задолженностью понимаются денежные средства, временно привлеченные организацией или гражданином не подлежащие возврату соответствующим кредиторам (юридическим или физическим лицам).

Уклонением от погашения кредиторской задолженности признается невозвращение кредита в строго определенный в договоре срок. По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные, причем последние, в свою очередь, подразделяются на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до трех лет) и долгосрочные (свыше трех лет).

Объективную сторону преступления образует злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, то есть невозвращение кредита, а также уклонение от оплаты ценных бумаг, совершенное после вступления в законную силу решения суда, обязывающего заемщика возвратить кредит юридическому или физическому лицу либо произвести оплату ценных бумаг.

Ответственность по ст. 177 УК наступает при условии злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности в крупном размере, под которой в соответствии с примечанием к данной статье понимается задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот минимальных размеров оплаты труда, а организации - в сумме, превышающей две тысячи пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Обязанность оплатить ценные бумаги после вступления в законную силу соответствующего судебного акта в законе не связывается с крупным размером обязательства.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что злостно уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг, и желает уклониться от выполнения обязательств.

Субъект преступления - руководитель организации (коммерческой и некоммерческой), а также любой гражданин, в том числе и индивидуальный предприниматель.

Тема 5

ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С МОНОПОЛИЗАЦИЕЙ РЫНКА И НЕДОБРОСОВЕСТНОЙ КОНКУРЕНЦИЕЙ

Монополистические действия и ограничение конкуренции (ст.178 УК).

Экономическая деятельность наиболее эффективна при наличии благоприятных условий для конкуренции между хозяйствующими субъектами. Конкуренция, то есть состязательность предпринимателей на товарных рынках, ограничивает возможность каждого отдельного предпринимателя негативно воздействовать на товарный рынок, стимулирует удовлетворение интересов потребителей товаров и услуг. В этой связи общественную опасность представляет монополистическая деятельность, направленная на недопущение, ограничение или устранение конкуренции, поскольку она сопряжена с нарушением основополагающих начал предпринимательства, причинением вреда интересам граждан.

Объектом преступления выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие добросовестность конкуренции.

При совершении особо квалифицированного вида рассматриваемого преступления, предусмотренного частью 3 ст. 178 УК, дополнительным непосредственным объектом является здоровье человека.

Объективную сторону преступления образуют два вида деяний:

1) монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен, и

2) ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен.

Согласно Закону Российской Федерации "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" от 22 марта 1991 г. (с последующими изменениями и дополнениями) монополистические действия - это противоречащие антимонопольному законодательству действия хозяйствующих субъектов или федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, направленные на недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

Монополистические действия образуют объективную сторону преступления, если они совершены путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен.

Монопольно высокой признается цена товара, устанавливаемая хозяйствующими субъектами, занимающими доминирующее положение на товарном рынке, с целью компенсации необоснованных затрат, вызванных недоиспользованием производственных мощностей, и (или) получения дополнительной прибыли в результате снижения качества товара." Монопольно низкая цена - цена приобретаемого товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве покупателя, в целях получения дополнительной прибыли и (или) компенсации необоснованных затрат за счет продавца; или цена товара, сознательно устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве продавца, на уровне, приносящем убытки от продажи данного товара, результатом установления которой является или может являться ограничение конкуренции посредством вытеснения конкурента с рынка.

Доминирующим является исключительное положение хозяйствующего субъекта или нескольких хозяйствующих субъектов на рынке товара" не имеющего заменителя, либо взаимозаменяемых товаров, дающее ему (им) возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара на соответствующем товарном рынке или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам. В соответствии с Законом РФ "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" доминирующим признается положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара составляет 65 процентов и более, за исключением тех случаев, когда хозяйствующий субъект докажет, что, несмотря на превышение указанной величины, его положение на рынке не является доминирующим. Доминирующим также признается положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара составляет менее 65 процентов" если это установлено антимонопольным органом, исходя из стабильности доли хозяйствующего субъекта на рынке, относительного размера долей на рынке, принадлежащих конкурентам, возможности доступа на этот рынок новых конкурентов или иных критериев, характеризующих товарный рынок. Не может быть признано доминирующим положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара не превышает 35 процентов.

Монополистические действия образуют оконченный состав преступления с момента фактического установления монопольно высоких или монопольно низких цен хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке.

Объективная сторона рассматриваемого преступления выражается также в ограничении конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен.

Ограничение конкуренции может быть достигнуто двумя способами: путем сговора или согласованных действий. Сговор, то есть соглашение на ограничение конкуренции, может состояться между конкурирующими хозяйствующими субъектами (индивидуальными предпринимателями, руководителями коммерческих организаций и т.п.), имеющими (могущими иметь) в совокупности долю на рынке определенного товара более 35 процентов. Соглашения между хозяйствующими субъектами, совокупная доля которых на рынке определенного товара не превышает 35 процентов, антимонопольным законодательством не запрещены, а потому не могут повлечь уголовной ответственности. Сговор на ограничение конкуренции может быть достигнут между хозяйствующими субъектами и должностными лицами органов исполнительной власти, а также между последними.

Наряду со сговором, ограничение конкуренции возможно путем совершения упомянутыми лицами согласованных действии. Как сговор, так и согласованные действия должны иметь своим результатом раздел рынка, устранение с него других субъектов экономической деятельности, установление или поддержание единых цен.

Соглашениями (согласованными действиями), приведшими к разделу рынка, признаются действия, имеющие целью раздел рынка по территориальному принципу; по объему продаж и закупок; по ассортименту реализуемых товаров либо по кругу продавцов и покупателей. При этом под товарным рынком имеется в виду сфера обращения товара (республиканский рынок со сферой обращения товара в пределах границ Российской Федерации; местный рынок со сферой обращения товара в пределах республики, входящей в состав Российской Федерации, автономной области, автономного округа, края, области). К товарному рынку относится также место реализации того или иного товара (торговая точка).

Согласованные действия, приведшие к ограничению доступа на рынок, могут выражаться в непредоставлении места для торговли, воспрепятствовании перевозке, размещению или хранению товаров, принудительной скупке продукции у хозяйствующего субъекта, установлении необоснованных запретов на продажу (покупку, обмен, приобретение) товаров из одного региона в другой и т.п.

Устранение с рынка других субъектов экономической деятельности может быть достигнуто путем установления необоснованных запретов на производство хозяйствующими субъектами определенных видов товаров и их продажу; уничтожения, повреждения товаров, перемещения их на другой товарный рынок и т.п.

Согласованные действия, в результате которых устанавливаются или поддерживаются единые цены, могут выражаться в изъятии товаров из обращения; удерживании товаров, не поступивших в реализацию, на складах, в хранилищах и т.п.

Ограничение конкуренции признается оконченным преступлением с момента раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности либо установления и поддержания единых цен.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что совершает монополистические действия путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен либо ограничивает конкуренцию и желает этого.

Субъектом преступления могут быть индивидуальные предприниматели, руководители коммерческих организаций и их объединений, руководители некоммерческих организаций, за исключением не занимающихся экономической деятельностью, а также должностные лица органов государственной власти и органов местного самоуправления.

Квалифицированным видом рассматриваемого преступления, признается его совершение неоднократно либо группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (ч.2 ст.178 УК).

Особо квалифицированным видом монополистических действий и ограничения конкуренции согласно ч.3 ст.178 УК является совершение преступления с применением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства.

Под применением насилия понимается физическое воздействие на потерпевшего, выражающееся в нанесении ему ударов, побоев, причинении легкого или средней тяжести вреда здоровью. Причинение тяжкого вреда здоровью потерпевшего требует дополнительной квалификации по ст.111 УК.

Угроза как средство совершения монополистических действий или ограничения конкуренции выражается в высказывании различными способами потерпевшему намерения применить физическое насилие, включая и угрозу убийством. В качестве потерпевших выступают конкурирующие индивидуальные предприниматели или руководители конкурирующих коммерческих или некоммерческих организаций, должностные лица органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также близкие им лица.

По ч. 3 ст. 178 УК квалифицируется лишь такое уничтожение или повреждение чужого имущества либо угроза его уничтожения или повреждения, которое не сопряжено с вымогательством, то есть выступает в качестве способа установления монопольно высоких или монопольно низких цен, а также ограничения конкуренции и не связано с требованием совершить действия имущественного характера. В тех случаях, когда угроза уничтожения или повреждения чужого имущества подкрепляет обращенное к лицу требование передать виновному имущество либо совершить в его пользу действия имущественного характера, содеянное образует не монополистические действия или ограничение конкуренции, а вымогательство.

Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст.179 УК)

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

При совершении квалифицированного вида рассматриваемого преступления дополнительным непосредственным объектом выступает здоровье человека.

Объективная сторона преступления выражается в принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, оглашение которых может причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства.

Принуждение означает требование заключения сделки или отказа от ее заключения вопреки воле потерпевшего. Под сделкой понимаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст.153 ГК РФ). Сделки могут быть односторонними и двусторонними, возмездными и безвозмездными.

Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения сопровождается психическим насилием (угрозами). Психическое насилие может выражаться в угрозе: 1) применения насилия; 2) уничтожения или повреждения чужого имущества; 3) распространение сведений, оглашение которых может причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких.

Способ доведения угрозы до сознания потерпевшего для квалификации преступления значения не имеет. Угроза может быть устной или письменной, переданной непосредственно или через посредника, по телефону и т.п. Угроза может содержать в себе опасность как немедленной ее реализации, так и приведения в исполнение в будущем, если потерпевший не выполнит требование виновного заключить какую-либо сделку или отказаться от ее заключения. При этом не имеет значения, имел ли виновный действительно намерение приводить угрозу в исполнение. Достаточно, чтобы она представлялась самому потерпевшему реальной.

Угроза применения насилия может включать в себя опасность побоев, причинения легкого, вредней тяжести, тяжкого вреда здоровью, а также убийства. По своему характеру угроза насилием может быть как определенной ("убью", "выколю глаза" и т.п.), так и неопределенной, когда лицо угрожает применением насилия "вообще", не конкретизируя его степени тяжести.

Средством оказания воздействия на потерпевшего при принуждении к заключению сделки или к отказу от ее заключения может явиться угроза уничтожения или повреждения имущества, находящегося в собственности или ведении потерпевшего, или имущества его близких. Способ, которым виновный угрожает уничтожить или повредить имущества, для квалификации рассматриваемого преступления значения не имеет.

В качестве средства воздействия на сознание потерпевшего при принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения закон предусматривает угрозу распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких. Цель шантажа, так же как и угрозы применения насилия, уничтожения или повреждения имущества - принудить потерпевшего, опасающегося распространения о нем или его близких каких-либо нежелательных сведений, к заключению сделки или к отказу от ее заключения. Сведения, распространением которых угрожает виновный, должны быть способны причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких. Они могут являться как позорящими для потерпевшего или его близких, так и не позорящими, но нежелательными для распространения; как соответствующими действительности, так и Вымышленными. Но если виновный распространит заведомо ложные сведения, порочащие честь и достоинство потерпевшего, то даяние должно дополнительно квалифицироваться по ст. 129 УК.

Для квалификации деяния по ст. 179 УК необходимо установить, чтобы оно не содержало признаков вымогательства, то есть не было сопряжено с требованиями имущественного характера. Если виновный, применяя психическое насилие к потерпевшему, требует передать имущество, право на имущество или совершить действия имущественного характера (например, оплатить приобретенный у потерпевшего, но договору купли-продажи товар по заниженной цене или отдать его даром; оплатить доставленный потерпевшему по договору поставки товар по завышенной цене и т.п.), содеянное образует состав вымогательства.

Преступление признается оконченным с момента принуждения независимо от того, удалось или нет виновному склонить потерпевшего к заключению сделки или к отказу от ее заключения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что принуждает потерпевшего к заключению сделки или к отказу от ее заключения, и желает этого. Цель преступления - склонить потерпевшего к заключению какой-либо сделки или к отказу от ее заключения как в интересах самого виновного, так и других лиц (родственников виновного, конкурирующих с потерпевшим предпринимателей и др.).

Мотивы преступления могут быть различными.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированный вид преступления по ч.2 ст. 179 УК образует принуждение к заключению сделки или к отказу от ее заключения, совершенное неоднократно (п. "а"), с применением насилия (п. "б") или организованной группой (п. "в").

Неоднократность означает совершение двух или более преступлений, предусмотренных ст. 179 УК, если за ранее совершенное принуждение к заключению сделки или к отказу от ее заключения не истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности либо не погашена или не снята судимость.

При признании преступления совершенным организованной группой необходимо установить наличие устойчивой группы лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких принуждений к заключению сделки или к отказу от ее заключения.

Под применением насилия понимается нанесение потерпевшему ударов, побоев, причинение легкого, средней тяжести или тяжкого (ч.1 и ч.2 ст. 111 УК) вреда здоровью. Убийство потерпевшего не охватывается ч.2 ст. 179 УК и требует дополнительной квалификации по ст.105 УК.

Незаконное использование товарного знака (ст.180 УК). Одним из общественно опасных проявлений недобросовестности конкуренции является самовольное использование товарного знака, нарушающее порядок осуществления предпринимательской деятельности, подрывающее авторитет субъектов экономической деятельности, причиняющее вред потребителям товаров и услуг.

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления предпринимательской деятельности, а также исключительное право субъекта экономической деятельности на использование своего товарного знака.

Предметом преступления являются товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара, а также сходные с ним обозначения.

В соответствии с Законом РФ "О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров" от 23 сентября 1993 г. товарный знак и знак обслуживания - это обозначения, способные отличать соответственно товары и услуги одних субъектов экономической деятельности от однородных товаров и услуг других субъектов. Товарным знаком могут быть словесные, изобразительные, объемные и другие обозначения или их комбинации.

Наименование мест происхождения товара - это название страны, населенного пункта, местности или другого географического объекта, используемое для обозначения товара, особые свойства которого исключительно или главным образом определяются характерными для данного географического объекта природными условиями или людскими факторами либо природными условиями и людскими факторами одновременно.

Товарный знак подлежит регистрации на имя юридического лица, а также физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность. Регистрация товарного знака входит в компетенцию Комитета по патентам и товарным знакам РФ. На зарегистрированный знак выдается свидетельство, удостоверяющее приоритет знака, исключительное право владельца на товарный знак в отношении товаров, указанных в свидетельстве. Никто не может использовать охраняемый в Российской Федерации товарный знак без разрешения его владельца.

Объективная сторона преступления выражается в незаконном использовании чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб.

Под незаконным использованием чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара понимаются совершенные без разрешения владельца проставление знака на товаре либо выпуск товара с этим знаком в обращение не тем физическим или юридическим лицом, на имя которого зарегистрирован данный товарный знак.

Объективную сторону преступления образует также использование в качестве товарного знака, знака обслуживания или наименования места происхождения товара сходных с ними обозначений в отношении однородных товаров.

Уголовная ответственность за незаконное использование чужого товарного знака наступает при условии, если это деяние совершено неоднократно (два и более раз) или причинило крупный ущерб.

Вопрос о крупном ущербе всякий раз решает суд с учетом конкретных обстоятельств дела.

Субъективная сторона преступления характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом, если оно причинило крупный ущерб. При неоднократном использовании возможен только прямой умысел.

Мотив и цель не являются обязательными признаками состава преступления. Как правило, цель использования чужого товарного знака заключается в стремлении обеспечить сбыт собственной продукции, хотя виновный может преследовать и цель подрыва доверия потребителя к продукции конкурирующего субъекта экономической деятельности.

При корыстном незаконном использовании чужого товарного знак для обмана потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а также гражданам, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, ответственность должна наступать по совокупности преступлений - за незаконное использование чужого товарного знака и обман потребителей. В случаях, когда виновный, не будучи зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, руководствуясь корыстными побуждениями, использует чужой товарный знак для обмана потребителей, его действия квалифицируются как незаконное использование чужого товарного знака и мошенничество.

Субъектом преступления может быть как должностное, так и частное лицо, достигшее 16-ти летнего возраста.

В ч.2 ст.180 УК предусмотрена ответственность за незаконное использование предупредительной маркировки в отношении зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб.

Отличительным признаком данного преступления является то, что его предметом выступает предупредительная маркировка, указывающая на то, что применяемое обозначение является товарным знаком или наименованием места происхождения товара, не зарегистрированным в Российской Федерации. Все остальные объективные и субъективные признаки преступления аналогичны признакам состава, содержащегося в ч.1 ст.180 УК.

Нарушения правил изготовления и использования пробирных клейм (ст. 181 УК). Все изготавливаемые на территории Российской Федерации ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов, предназначенные для продажи или выполняемые на заказ, а также вывозимые за границу или ввезенные в Российскую Федерацию из-за границы и предназначенные для продажи, должны иметь государственное пробирное клеймо. Знаки государственных пробирных клейм устанавливаются Министерством финансов РФ.

Общественная опасность рассматриваемого преступления заключается в нарушении установленного порядка изготовления и использования государственных пробирных клейм. Кроме того, его совершение причиняет ущерб денежно-кредитной системе, так как незаконное изготовление и использование пробирных клейм лишает государство дохода в виде пробирной платы, взимаемой за клеймение изделий из драгоценных металлов.

Объект преступления - денежно-кредитная система.

Предметом преступления являются знаки государственного пробирного клейма.

Объективная сторона преступления выражается в несанкционированном изготовлении, сбыте, использовании или подделке государственного пробирного клейма.

В соответствии с Положением о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 2 октября 1992 г., клеймение изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом и связанные с этим действия (опробование, отбор проб, контрольные анализы и др.), взимание пробирной платы за опробование, анализы, клеймение и другие лабораторные работы производятся территориальными государственными инспекциями пробирного надзора. Поэтому несанкционированными признаются изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма, совершенные без разрешения территориальных государственных инспекций пробирного надзора.

Изготовление означает создание знака государственного пробирного клейма, предназначенного для клеймения ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов.

Сбыт государственного пробирного клейма охватывает любые способы его отчуждения: продажа, дарение, обмен и т.п.

Под использованием государственного пробирного клейма понимается клеймение изделий из драгоценных металлов.

Подделка означает фальсификацию подлинного государственного пробирного клейма путем частичного изменения его знака.

Состав преступления - формальный. Оно признается оконченным с момента совершения любого действия, образующего незаконное изготовление или использование государственного пробирного клейма.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что незаконно изготавливает, сбывает, использует или подделывает государственное пробирное клеймо и желает совершить эти действия.

Обязательный признак субъективной стороны преступления - корыстная или иная личная заинтересованность.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированный вид преступления по ч. 2 ст. 181 УК образует его совершение неоднократно или организованной группой.

Заведомо ложная реклама (ст.182 УК). Заведомо ложная реклама, являясь разновидностью недобросовестной конкуренции, способна причинить вред деловой репутации конкурирующих субъектов экономической деятельности, интересам потребителей товаров и услуг. Совершение данного преступления нередко сопряжено с причинением вреда здоровью граждан, а также окружающей среде.

Объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся в связи с осуществлением нормальной предпринимательской деятельности и обеспечивающие добросовестность рекламы.

Объективную сторону преступления образует использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ и услуг, а также их изготовителей (исполнителей, продавцов), причинившее значительный ущерб.

В соответствии с Законом РФ "О рекламе" от 14 июня 1995 г. под рекламой понимается распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация о физическом или юридическом лице, товарах, идеях и начинаниях (рекламная информация), которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этим физическому, юридическому лицу, товарам, идеям и начинаниям и способствовать реализации товаров, идей и начинаний.

Ложной рекламной информацией признается такая информация, с помощью которой рекламодатель вводит в заблуждение потребителя рекламы. Ложная рекламная информация может касаться товаров, работ и услуг (например, стоимости и качества), а также их изготовителей (исполнителей, продавцов).

Использование в рекламе заведомо ложной информации означает совершений действий, с помощью которых подобного рода информация размещается в средствах массовой информации (газетах, журналах, телевизионных и радиопередачах и т.п.), на территории населенных пунктов и вдоль дорог в виде плакатов, объявлений, стендов светового табло и иных технических средств стабильного размещения, а также на транспортных средствах.

Обязательным признаком объективной стороны преступления являются последствия в виде причинения значительного ущерба, а также причинная связь между деянием и вредными последствиями.

Вопрос о признании причиненного потребителями рекламы (физическим или юридическим лицом) ущерба значительным решается судом исходя из конкретных обстоятельств дела.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. Лицо сознает, что использует в рекламе заведомо ложную информацию о товарах, работах, услугах либо их изготовителях (исполнителях, продавцах), предвидит наступление значительного ущерба и желает или сознательно допускает его наступление либо безразлично относится к его наступлению.

Обязательный признак субъективной стороны преступления - корыстная заинтересованность, выражающаяся в намерении виновного получить доход, прибыль в результате введения в заблуждение потребителей рекламы.

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-летнего возраста, выступающее в качестве рекламодателя, рекламопроизводителя или рекламораспространителя.

Рекламодатель - это лицо, являющееся источником рекламной информации для производства, размещения, последующего распространения рекламы.

Рекламораспространителем признается лицо, осуществляющее размещение и (или) распространение рекламной информации путем предоставления и (или) использования имущества, в том числе технических средств радиовещания, телевизионного вещания, а также каналов связи, эфирного времени и иными способами. Рекламопроизводитель - это лицо, осуществляющее полное или частичное приведение рекламной информации к готовой для распространения форме.

Уголовная ответственность по ст. 182 УК наступает при условии, если рекламодатель (рекламопроизводитель, рекламораспространитель) заведомо знает о ложном характере используемой в рекламе информации. При отсутствии такого сознания уголовная ответственность лица, использующего ложную рекламную информацию, исключается.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК). Осуществление предпринимательской или иной экономической деятельности основано на соблюдении всеми хозяйствующими субъектами и гражданами принципа сохранности коммерческой и банковской тайны. Разглашение составляющей коммерческую или банковскую тайну деловой информации вопреки воле ее владельца образует одну из форм недобросовестной конкуренции, влечет причинение серьезного ущерба экономической деятельности коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей, нарушает права и законные интересы граждан.

Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, возникающие по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие сохранность коммерческой или банковской тайны.

Предмет преступления - коммерческая или банковская тайна.

К коммерческой тайне относятся любая не подлежащая разглашению управленческая, производственная, научно-техническая и иная деловая информация, представляющая ценность для хозяйствующего субъекта в плане достижения преимущества над конкурентами и извлечения прибыли, зафиксированная в письменной или иной материальной форме и находящаяся в его исключительном владении.

Банковской тайной являются не подлежащие разглашению сведения о банковском счете и банковском вкладе, операциях по счету и о клиенте (ст.857 ГК). Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Объективная сторона преступления характеризуется собиранием сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом (ч.1 ст.183 УК).

Под собиранием понимается получение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, совершенное путем похищения документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом.

Похищение документов, содержащих коммерческую или банковскую тайну, может быть совершено тайно, открыто, с применением обмана или физического насилия (нанесение ударов, связывание, причинение легкого вреда здоровью) в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной (руководители и служащие коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальные предприниматели, служащие банков и т.п.).

Подкуп означает склонение лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, к ее выдаче виновному путем обещания или вручения им денег, иных материальных ценностей либо предоставления услуг имущественного характера.

Угроза как способ собирания сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, может выражаться в угрозе нанесением побоев, причинением вреда здоровью, убийством либо распространением позорящих сведений в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, или их близких.

К иным незаконным способам собирания коммерческой или банковской тайны относится завладение образцами продукции, составляющими коммерческую тайну; использование подслушивающих приборов и иных специальных технических средств; незаконное проникновение в компьютерную сеть и т.п.

Преступление имеет формальный состав и признается оконченным с момента начала собирания сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что собирает сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну путем похищения документов, подкупа, угроз или иным незаконным способом, и желает этого.

Обязательный признак субъективной стороны преступления - цель разглашения либо незаконное использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

Субъектом преступления является достигшее 16-ти летнего возраста лицо, не владеющее коммерческой или банковской тайной.

Часть 2 ст.183 УК предусматривает ответственность за незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб.

Под разглашением понимается такое противоправное предание огласке сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, при котором они без огласки их владельца стали достоянием посторонних лиц. Посторонним признается любое лицо, которое по характеру выполняемой работы или служебных обязанностей не имеет доступа к данным сведениям. Способы разглашения коммерческой или банковской тайны могут быть различными: публичное высказывание, доверительный разговор, демонстрация документов и т.п.

Использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, означает употребление их для занятия любой экономической деятельностью, которая в качестве конкурентного действия может нанести ущерб ее владельцу.

Обязательным признаком рассматриваемого преступления является наступление общественно опасных последствий в виде причинения крупного ущерба, находящегося в причинной связи с разглашением или использованием коммерческой или банковской тайны.

Крупный ущерб является оценочным признаком, устанавливаемым судом исходя из конкретных обстоятельств дела. Он может выразиться в серьезных материальных убытках, понесенных владельцем коммерческой или банковской тайны в конкурентной борьбе; уменьшении клиентов коммерческого банка; снижении объемов производимой продукции и т.п.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. Лицо сознает, что незаконно разглашает или использует коммерческую или банковскую тайну, предвидит причинение крупного ущерба ее владельцу и желает наступления этих последствий, или сознательно их допускает, либо безразлично относится к их наступлению.

Мотив преступления -корыстная или иная личная заинтересованность. Корыстная заинтересованность выражается в стремлении виновного получить какую-либо выгоду имущественного характера в результате разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. В качестве иной личной заинтересованности могут выступать такие мотивы, как месть, зависть, желание навредить предпринимателю, владеющему коммерческой или банковской тайной и т.п.

Субъектом преступления является достигшее 16-ти летнего возраста лицо, которому в силу профессиональной или служебной деятельности стали известны сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну. Это могут быть руководители и служащие коммерческих и некоммерческих организаций, должностные лица органов государственной власти и органов местного самоуправления.

Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст.184 УК). Одной из целей организации и проведения профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов является выявление их победителей в результате честного, основанного на профессиональном мастерстве соперничества. В этой связи общественную опасность представляют случаи подкупа участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, которые не только влияют на их результаты, но и способствуют незаконному обогащению виновных.

Объект преступления - общественные отношения, возникающие по поводу организации и проведения профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов и обеспечивающие их беспристрастную оценку.

Объективная сторона преступления выражается в подкупе спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов.

Подкуп образуют действия, направленные на склонение спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов к изменению их результатов путем обещания или вручения им денег, других материальных ценностей либо предоставления услуг имущественного характера.

Спортивные соревнования, проводимые по различным видам спорта, подразделяются на любительские и профессиональные. Вне зависимости от того, являются спортивные соревнования личными или командными, уголовная ответственность по ст.184 УК наступает лишь за подкуп спортсменов, обладающих профессиональным статусом (теннисист-профессионал, футболист-профессионал и т.п.). По ст.184 УК квалифицируется подкуп тренеров профессиональных спортивных команд или спортсменов-профессионалов; судей, выступающих в качестве арбитров при проведении профессиональных спортивных соревнований, а также руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований (начальник команды, менеджер, секундант и т.п.).

Объективную сторону преступления образуют также подкуп организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов (конкурсов красоты и т.п.).

Преступление признается оконченным с момента обещания или вручения денег, других материальных ценностей или предоставления услуг имущественного характера участникам или организаторам профессиональных спортивных соревнований, организаторам или членам жюри зрелищных коммерческих конкурсов независимо от того, выполнил ли виновный обещанное, повлиял ли подкуп на результаты спортивного профессионального соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что совершает подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований, организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов, и желает этого.

Обязательный признак субъективной стороны преступления - цель оказания влияния на результаты профессиональных спортивных соревнований или зрелищных коммерческих конкурсов.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-ти летнего возраста.

Квалифицированным видом преступления является его совершение неоднократно или организованной группой (ч.2 ст.184 УК). Часть 3 ст.184 УК предусматривает ответственность за незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях.

По ч.4 ст. 184 УК квалифицируется незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях, указанных в ч.3 настоящей статьи.

Преступления, предусмотренные частями 3 и 4 статьи 184 УК, признаются оконченными с момента получения виновным предмета подкупа (денег, ценных бумаг либо иного имущества) либо с момента, когда он воспользовался предоставленной услугой имущеценности либо услуги имущественного характера, сознавал, что они передаются ему с целью оказания влияния на результаты соревнования или конкурса.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что получает незаконное вознаграждение, и желает его получить. Мотив - корыстный.

Субъектом преступлений, указанных в частях 3 и 4 данной статьи, являются лица, принимающие материальные ценности или услуги материального характера с целью повлиять на результаты профессионального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (спортсмены-профессионалы, спортивные судьи, тренеры, руководители команд и другие участники или организаторы профессиональных спортивных соревнований; организаторы или члены жюри зрелищных коммерческих конкурсов).

Тема 6

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И ЦЕННЫХ БУМАГ

Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК)

Осуществление операций на фондовом рынке связано со значительным риском приобретения в обмен на предоставленный реальный капитал ценных бумаг, не обеспеченных никаким имуществом. Ущерб от подобного рода сделок зачастую становится возможным в результате распространения заведомо ложной информации, касающейся выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу выпуска (эмиссии) ценных бумаг.

К выпуску в обращение на территории Российской Федерации допускаются только те ценные бумаги (акции, облигации, государственные долговые обязательства и др.), которые прошли регистрацию в Министерстве финансов Российской Федерации (в ряде случаев регистрация эмиссии может осуществляться также министерствами финансов республик в составе Российской Федерации, краевыми, областными, городскими (Москвы и Санкт-Петербурга) финансовыми отделами по месту нахождения эмитента, а также Центральным Банком Российской Федерации, если эмитентом является кредитное учреждение).

Эмитентами, выпускающими ценные бумаги и несущими от своего имени обязательства по ним перед владельцами ценных бумаг, могут быть государство, государственные органы, органы местной администрации, предприятия и иные юридические лица, включая совместные и иностранные предприятия, зарегистрированные на территории Российской Федерации.

Под выпуском ценных бумаг в обращение (эмиссия) понимается продажа ценных бумаг их первым владельцам (инвесторам) - гражданам и юридическим лицам.

Эмитент обязан обеспечить каждому покупателю возможность ознакомиться с условиями продажи и проспектом эмиссии до момента покупки ценных бумаг. Проспект эмиссии ценных бумаг является правовым документом, необходимость представления которого имеет целью воспрепятствовать выходу на фондовый рынок ненадлежащих, необеспеченных ценных бумаг, оградить потенциальных инвесторов от недобросовестных действий эмитента.

Проспект эмиссии" согласно Федеральному закону Российской Федерации "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г. должен содержать информацию о самом эмитенте, о предлагаемых к продаже 1 ценных бумагах, о процедуре и порядке их выпуска и другие сведения, которые могут повлиять на решение о покупке ценных бумаг.

Объективную сторону преступления образуют следующие действия:

1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации (например, о размере прибыли, распределяемой между акционерами); об общем размере задолженности по кредитам банка; об общем размере и основных источниках формирования прибыли и т.п.;

2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию;

3) утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.

Обязательным условием наступления уголовной ответственности за злоупотребления при выпуске (эмиссии) ценных бумаг является причинение крупного ущерба инвестору. Эти вредные последствия должны находиться в причинной связи с вышеуказанными деяниями.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что вносит в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверную информацию, или утверждает содержащий заведомо недостоверную информацию проспект эмиссии, или утверждает заведомо недостоверные результаты эмиссии и желает совершить эти действия. Причинение крупного ущерба - это не признак объективной стороны, а условие уголовной ответственности, поэтому отношение к нему не входит в содержание умысла.

Субъектом преступления являются руководители организаций эмитентов, внесшие в проспект эмиссии заведомо недостоверную информацию или подписавшие такой проспект. Субъектом преступления может быть также должностное лицо Министерства финансов, в обязанности которого входит утверждение проспектов эмиссии и ее результатов. При этом виновный должен заведомо знать о недостоверности содержащейся в проспекте эмиссии информации.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК)

Правовые основы денежной системы Российской Федерации и ее функционирования устанавливает Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 6 апреля 1995 г. Он определил, что официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации. Их незаконное изготовление или сбыт влечет уголовную ответственность по ст.186 УК. В соответствии с Международной конвенцией по борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 г. в ст.186 УК предусмотрена ответственность за изготовление или сбыт иностранной валюты.

Объект преступления - денежная и кредитная система Российской Федерации.

Предметом преступления являются находящиеся в обращении в Российской Федерации банковские билеты (банкноты) и металлические монеты любого достоинства, выпущенные Центральным банком Российской Федерации, государственные и иные ценные бумаги в валюте Российской Федерации, а также иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте, имеющие хождение в той или иной стране.

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты и другие документы, которые законом о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Предметом преступления могут быть ценные бумаги, выпускаемые как государством, так и другими субъектами экономической деятельности (коммерческие и некоммерческие организации и т.п.).

В качестве иностранной валюты могут выступать деньги в виде бумажных знаков и металлической монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.

К ценным бумагам в иностранной валюте относятся платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации и др.) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Объективная сторона преступления характеризуется совершением двух действий: изготовлением поддельных денег или ценных бумаг или их сбытом.

Изготовление выражается в полной либо частичной подделке (например, подделка номинала подлинного денежного знака) банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. При этом поддельные денежные знаки (купюры, монеты) или ценные бумаги должны иметь существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками или ценными бумагами. Грубая подделка денежных знаков или ценных бумаг, исключающая их участие в обращении, не образует признаков рассматриваемого преступления. Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" от 28 апреля 1994 г. разъяснил, что в тех случаях, "когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество".

Способы подделки денежных знаков или ценных бумаг на квалификацию преступления влияния не оказывают, но учитываются при индивидуализации наказания.

Сбыт означает выпуск в обращение поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. Сбыт может быть осуществлен путем оплаты покупки фальшивыми деньгами, предоставления займа и т.п. Сбыт поддельных денег или ценных бумаг образуют как действия лиц, занимающихся их изготовлением, так и действия лиц, у которых они оказались в силу стечения обстоятельств.

Оконченным преступление признается с момента изготовления или сбыта хотя бы одного экземпляра поддельной денежной купюры (монеты) или ценной бумаги.

Субъективная сторона преступления предполагает вину в форме прямого умысла. Виновный сознает, что изготавливает или сбывает поддельные деньги или ценные бумаги, и желает совершить эти действия.

При изготовлении поддельных денег или ценных бумаг субъективная сторона преступления в качестве обязательного признака включает цель сбыта, то есть введения их в обращение под видом подлинных. Отсутствие при изготовлении цели сбыта, а при сбыте - сознания поддельности денежного знака или ценной бумаги исключает уголовную ответственность за фальшивомонетничество.

Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированным видом преступления согласно ч.2 ст. 186 УК признается фальшивомонетничество, совершенное в крупном размере либо лицом ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Количественные критерии крупного размера в законе не определены, поэтому его установление в каждом конкретном случае зависит от фактических обстоятельств содеянного.

Особо квалифицированным видом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг является его совершение организованной группой (ч.3 ст. 186 УК).

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК)

Объект этого преступления - денежно-кредитная система.

Предметом преступления являются кредитные или расчетные карты, а также иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитная карта - это платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретенных ими товаров и услуг. Кредитная карта представляет собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец его подписи и указание срока действия. Современные кредитные карты выпускаются с запрессованным микропроцессором ("разумные" кредитные карты), позволяющим расшифровывать не только финансовые операции владельца, но и оперативно вносить изменения в состояние его счета в банке, отмечать все его платежи и налоговые выплаты и т.п.

Как инструмент для осуществления безналичных расчетов и как средство для получения кредита пластиковые карты бывают двух видов: кредитная и дебетовая (расчетная).

Дебетовая карта предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять расходование денежных средств.

Кредитная карта предполагает лимит кредита в течение определенного периода времени и оговоренной заранее суммы.

Основанием для выпуска кредитной или расчетной карты является заявление держателя. Обеспечением расчетов по операциям с использованием пластиковой карты служит сумма, перечисленная держателем карты на спецкартсчет, открытый в банке-эмитенте.

Предметом рассматриваемого преступления могут быть иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, к примеру, авизо (извещение, посылаемое банком клиенту о поступлении переводов на его счет).

Объективная сторона преступления выражается в изготовлении или (сбыте поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Изготовление выражается в полной или частичной подделке кредитных, расчетных карт или иных платежных документов. Конкретные способы подделки могут быть различными (например, "выглаживание" пластмассы; изменение информации, имеющейся на магнитном носителе; подделка подписи держателя карты и т.п.) и на квалификацию содеянного влияния не оказывают.

Сбыт означает выпуск в обращение поддельных кредитных, расчетных карт либо иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (оплата покупки, дарение и т.п.).

Состав преступления формальный, оно признается оконченным с момента изготовления или сбыта хотя бы одного экземпляра поддельных кредитных, расчетных карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что изготавливает или сбывает поддельные либо расчетные карты или иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, и желает совершить эти действия.

При изготовлении поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель сбыта.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч.2 ст. 187 УК, является его совершение неоднократно или организованной группой.

Тема 7

ТАМОЖЕННЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Контрабанда (ст. 188 УК). Общественная опасность контрабанды заключается в том, что она наносит вред финансовой системе государства, поскольку в государственный бюджет не поступают пошлины, установленные на ввозимые товары, а также создает угрозу общественной безопасности при незаконном перемещении через таможенную границу взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия и других предметов, изъятых из свободного обращения.

Объект преступления - финансовая система государства.

Предметом контрабанды являются товары или иные предметы. Таковыми, в частности, могут быть продукты питания, одежда, обувь, транспортные средства, российская или иностранная валюта, газовое, холодное оружие, огнестрельное гладкоствольное охотничье оружие и другие предметы, кроме указанных в части второй ст. 188 УК.

Объективная сторона преступления выражается в перемещении в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй данной статьи, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием.

Таможенной границей Российской Федерации являются пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов. В соответствии с Таможенным кодексом РФ перемещением предметов или товаров через таможенную границу Российской Федерации признается совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров (предметов, транспортных средств) любым способом, включал пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач.

Под перемещением предметов контрабанды помимо таможенного контроля понимается их транспортировка вне определенных таможенными учреждениями РФ мест - таможен, таможенных постов.

Сокрытие предметов контрабанды от таможенного контроля означает их утаивание, совершенное как с использованием различного рода тайников, так и без такового.

Обманное использование документов состоит в предъявлении таможенному контролю в качестве оснований для перемещения предметов контрабанды заведомо поддельных документов, документов, полученных незаконным путем, а также документов, содержащих недостоверные сведения или относящихся к другим товарам (предметам). К таким действиям относится также использование средств таможенной идентификации (фальсифицированных пломб, печатей, идентификационных знаков и т.п.).

Недекларирование или недостоверное декларирование предполагает перемещение предметов контрабанды через таможенную границу без заявления об этом в установленной законом форме (таможенной декларации) либо путем заявления в таможенной декларации ложных сведений о перемещаемых товарах (предметах) и их таможенном режиме.

Уголовная ответственность по ч.1 ст. 188 УК наступает при условии перемещения через таможенную границу предметов контрабанды в крупном размере. В соответствии с примечанием к данной статье контрабанда признается совершенной в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает двести минимальных размеров оплаты труда. Совершение перечисленных в ч.1 ст. 188 УК деяний не в крупном размере образует соответствующие нарушения таможенных правил, наказуемые по статьям 276-279 Таможенного кодекса Российской Федерации.

Контрабанда является преступлением с формальным составом, признаваемым оконченным с момента фактического перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации. При ввозе товаров или иных предметов на таможенную территорию Российской Федерации и при вывозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории страны момент окончания контрабанды определяется моментом фактического пересечения таможенной границы Российской Федерации. При вывозе предметов контрабанды с таможенной территории Российской Федерации и при их ввозе с остальной части таможенной территории Российской Федерации на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады контрабанда считается оконченной после подачи таможенной декларации или иного действия, направленного на реализацию намерения вывезти или ввезти товары или иные предметы.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что незаконно перемещает через таможенную границу Российской Федерации товары или иные предметы в крупном размере, и желает совершить эти действия. При этом сознанием виновного охватывается противоправный способ вывоза или ввоза товаров либо предметов контрабанды.

Мотивами преступления могут быть различные побуждения - корысть, ложно понятые интересы службы и т.п.

Субъект преступления - любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

В ч.2 ст. 188 УК предусмотрена ответственность за перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или о сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.

Перемещение через таможенную границу перечисленных товаров образует контрабанду независимо от их стоимости.

Квалифицирующими признаками контрабанды согласно ч.3 ст. 188 УК являются: совершение преступления неоднократно (п. "а"), должностным лицом с использованием своего служебного положения (п. "б"), с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. "в").

Контрабанда признается совершенной неоднократно, если она совершена два или более раза. При этом необходимо установить, чтобы за ранее совершенную контрабанду лицо не было в установленном законом порядке освобождено от уголовной ответственности, либо судимость за ранее совершенное лицом преступление не была снята или погашена.

К должностным лицам, совершающим контрабанду с использованием своего служебного положения, относятся должностные лица таможенных органов Российской Федерации, а также должностные лица, освобожденные от определенных форм таможенного контроля (например, депутаты Федерального Собрания Российской Федерации и члены Правительства Российской Федерации, если они пересекают таможенную границу в связи с исполнением своих депутатских или иных служебных обязанностей и др.).

Под контрабандой, сопряженной с насилием, понимается применение физического или психического насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль. Физическое насилие может выразиться в связывании, нанесении ударов, побоев, причинении легкого, средней тяжести и тяжкого (ч.1 и 2 ст. 111 УК) вреда здоровью потерпевшего. При совершении убийства лица, осуществляющего таможенный контроль, содеянное дополнительно квалифицируется по ст.105 УК.

Психическое насилие заключается в угрозе непосредственного применения физического насилия, то есть запугивании потерпевшего убийством, причинением легкого, средней тяжести или тяжкого вреда его здоровью.

Особо квалифицированной признается контрабанда, совершенная организованной группой (ч.4 ст. 188 УК) - устойчивой сплоченной группой лиц, специально сорганизовавшихся для занятия контрабандой.

Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создания оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК)

Объект преступления - порядок осуществления внешнеэкономической деятельности, направленный на недопущение распространения оружия массового поражения.

Предмет преступления - технологии, научно-техническая информация, услуги, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники.

Обязательным признаком преступления является наличие специального экспортного контроля в отношении предмета рассматриваемого общественно опасного деяния. Экспортный контроль представляет собой совокупность мер по реализации федеральными органами исполнительной власти установленного Федеральным законом Российской Федерации "О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" от 13 октября 1995 г., другими федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации порядка вывоза за пределы Российской Федерации вооружений и военной техники, а также отдельных видов сырья, материалов и оборудования, технологий и научно-технической информации, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники, по недопущению вывоза оружия массового уничтожения и иных наиболее опасных видов оружия и технологий их создания, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению нарушений этого порядка.

Объективная сторона преступления характеризуется незаконным экспортом технологий, научно-технической информации и услуг, то есть незаконным их вывозом с таможенной территории Российской Федерации за границу без обязательства об обратном ввозе.

Вывоз технологий, научно-технической информации и услуг является незаконным, если он осуществлен в обход установленного специального экспортного контроля (без лицензии, выданной Министерством внешних экономических связей, таможенного оформления и т.п.).

Окончено преступление с момента фактического перемещения через таможенную границу технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что осуществляет незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники, и желает этого.

Мотивами преступления могут быть различные побуждения - корысть, месть и т.п.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК)

Объектом преступления выступает монополия государства на владение и распоряжение предметами художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

Предмет преступления - предметы (книги, предметы украшения, картины и т.п.), являющиеся художественным, историческим или археологическим достоянием народов Российской Федерации и зарубежных стран.

Объективная сторона преступления выражается в невозвращении в установленный срок на территорию Российской Федерации указанных в ст. 190 УК предметов, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с действующим законодательством.

Окончено преступление с момента фактического невозвращения на территорию страны указанных ценностей в обусловленный правовыми актами срок.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что не возвращает в установленный срок на территорию Российской Федерации предметы художественного, исторического или археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, и желает этого.

Субъект преступления - лицо, на которое соответствующими правовыми актами возложена обязанность возвратить на территорию Российской Федерации предметы художественного, исторического или археологического достояния народов Российской Федерации или зарубежных стран.

Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст.194 УК)

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Согласно Таможенному кодексу Российской Федерации к таможенным платежам относятся: таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные сборы, плата за информирование и консультирование, плата за принятие предварительного решения, плата за участие в таможенных аукционах.

Объективная сторона преступления характеризуется уклонением от уплаты таможенных платежей в крупном размере.

Уклонение представляет собой явно выраженный отказ плательщика таможенных платежей уплатить их в установленные сроки. Таможенные платежи уплачиваются до принятия или одновременно с принятием таможенной декларации. При перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров не для коммерческих целей таможенные платежи уплачиваются одновременно с принятием таможенной декларации. Если таможенная декларация не была подана в установленный срок, то сроки уплаты таможенных платежей исчисляются со дня истечения срока подачи таможенной декларации.

Преступление признается оконченным с момента истечения установленного срока уплаты таможенных платежей.

Уголовная ответственность наступает при условии уклонения от уплаты таможенных платежей в крупном размере, под которым, согласно примечанию к статье 194 УК, понимается уклонение, при котором стоимость неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от уплаты таможенных платежей в крупном размере, и желает этого.

Субъектом преступления может быть как частное, так и должностное лицо, являющееся плательщиком таможенных платежей.

Квалифицированным видом преступления по ч.2 ст.194 УК является его совершение неоднократно.

Тема 8

ВАЛЮТНЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга

(ст. 191 УК)

Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления финансовой деятельности государства в части оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.

Предметом преступления являются драгоценные металлы, природные драгоценные камни, а также жемчуг, отнесенные законом к валютным ценностям.

Согласно Закону Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. драгоценными металлами являются золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. К природным драгоценным камням относятся алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий. Предметом данного преступления является только жемчуг ориенталь и речной, масса которых исчисляется в каратах. Не признается валютной ценностью ниточный (просверленный) и искусственный жемчуг.

Объективная сторона преступления выражается в совершении сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также с жемчугом в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а также в их незаконном хранении, перевозке или пересылке.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями, а также жемчугом регламентирован Положением о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756, Правилами скупки у населения драгоценных металлов, драгоценных камней в изделиях и ломе, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 г. № 1089 и другими нормативными актами.

Осуществление сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также с жемчугом путем их покупки, продажи, обмена, использования в качестве средства платежа, залога и т.п. в обход установленных правил признается незаконным. Например, незаконными сделками являются продажа предприятиями-заготовителями и скупочными предприятиями вторичного сырья, содержащего золото и серебро, гражданам; продажа пользователями недр слитков золота и серебра коммерческим банкам, специально не уполномоченным на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами; использование минерального сырья, содержащего золото и серебро, в качестве предмета залога (заклада); использование минерального сырья, содержащего золото и серебро, в качестве металла, зачисляемого на счета и во вклады, и т.п.

Незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, а равно их незаконные хранение, перевозка и пересылка являются оконченным преступлением с момента их совершения.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что совершает незаконные сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или с жемчугом либо незаконно хранит, перевозит или пересылает их, и желает эти действия совершить.

Мотивы преступления могут быть любые и на квалификацию преступления влияния не оказывают.

Субъект преступления - достигшее 16-летнего возраста лицо, как частное, так и должностное.

Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч 2 ст. 191 УК, является его совершение лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (п."а"), в крупном размере (п."б") или организованной группой (п."в").

В соответствии с примечанием к ст. 191 УК деяния, предусмотренные данной статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.192 УК)

Объектом преступления являются общественные отношения в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Предмет преступления - драгоценные металлы и драгоценные камни. К драгоценным металлам относится золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (родий, иридий, рутений, осмий, палладий). Предметом данного преступления могут быть также драгоценные камни, как относящиеся к валютным ценностям, так и не относящиеся к ним: алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты, аквамарины, топазы и др. По смыслу диспозиции ст. 192 УК предметом преступления являются добытые из недр (путем разработки месторождений), полученные из вторичного сырья (например, путем переработки лома и отходов, содержащих драгоценные металлы), поднятые и найденные (как в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр, так и вне ее) драгоценные металлы и драгоценные камни.

Объективная сторона преступления выражается в бездействии - уклонении от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней.

Согласно Указу Президента Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации" от 15 ноября 1991 г. и постановлению Правительства Российской Федерации "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" от 4 января 1992 г. № 10, добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории страны разрешается всем юридическим лицам и гражданам Российской Федерации на основании лицензий, выдаваемых правительствами республик в составе Российской Федерации, органами исполнительной власти краев, областей и автономных образований.

Добытые из недр, полученные из вторичного сырья, а также поднятые и найденные драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обязательной сдаче на аффинаж, то есть чистку и получение драгоценных металлов высокой чистоты путем отделения от них загрязняющих примесей, либо обязательной продаже государству (Комитету РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням).

Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи драгоценных металлов и драгоценных камней образует преступление, если оно совершено в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст.192 УК нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней в крупном размере, и желает этого.

Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста. Это могут быть руководители старательских артелей и других предприятий, осуществляющих добычу драгоценных металлов и драгоценных камней; индивидуальные предприниматели, добывающие драгоценные металлы и драгоценные камни на основании лицензии;

отдельные граждане, добывающие драгоценные металлы или драгоценные камни без лицензии, либо нашедшие их в пределах территории, на которой производится промышленная разработка недр или вне ее.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193 УК)

Общественная опасность этого преступления заключается в том, что в результате его совершения государство лишается возможности увеличивать свой валютный фонд.

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства в части валютного регулирования.

Предмет преступления - иностранная валюта: иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении, а также изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранного государства и в международных или расчетных единицах.

Объективная сторона преступления характеризуется невозвращением в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с российским законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

В соответствии с действующим законодательством иностранная валюта, полученная резидентами (физическими лицами, имеющими постоянное место жительства в России, и юридическими лицам - предприятиями и организациями), подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках Российской Федерации. Перевод валюты должен быть осуществлен в течение 30 дней с даты осуществления платежа в любой форме в пользу резидента банком плательщика (нерезидента). Невыполнение этого требования рассматривается как невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Уголовная ответственность наступает при условии невозвращения средств в иностранной валюте в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 193 УК деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что не возвращает в крупном размере из-за границы средства в иностранной валюте на счета в уполномоченном банке Российской Федерации, и желает этого.

Субъектом преступления являются руководители организаций (независимо от формы собственности), не возвращающие средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с действующим законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченном банке Российской Федерации.

Тема 9

ПРЕСТУПЛЕНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С БАНКРОТСТВОМ

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК). Предпринимательская или иная экономическая деятельность в условиях рыночной экономики сопряжена с риском причинения убытков как самому предпринимателю, так и его деловым партнерам, средства которых могут находиться во временном распоряжении хозяйствующего субъекта. В случае несостоятельности (банкротства) должника создается реальная угроза утраты средств, предоставленных ему другими лицами (кредиторами). Уменьшению возможных потерь кредиторов в результате несостоятельности должника способствует закрепленный в Законе РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 19 ноября 1992 г. институт банкротства. Закон обязывает предпринимателя, независимо от организационно-правовой формы предприятия, заявлять о банкротстве предприятия в случае невозможности исполнения обязательств перед кредиторами.

В этой связи общественную опасность представляют случаи, когда предприниматель, оказавшийся несостоятельным должником (банкротом), не только не заявляет об этом, как того требует закон, а, напротив, стремится скрыть свое имущество с тем, чтобы избежать исполнения своих имущественных обязательств по отношению к кредиторам и тем самым причинить им вред.

Объект рассматриваемого преступления - общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие охрану законных интересов кредиторов.

В качестве дополнительного непосредственного объекта выступают имущественные интересы кредиторов.

Предметом преступления является имущество, имущественные обязательства, сведения об имущества, иная информация об имуществе, а также бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие хозяйственную деятельность индивидуального предпринимателя-должника или организации-должника.

Объективная сторона преступления выражается в сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждении или уничтожении имущества, а равно в сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены при банкротстве или в преддверии банкротства и причинили крупный ущерб.

Под несостоятельностью (банкротством) понимается неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Несостоятельность (банкротство) считается имеющей место после признания факта несостоятельности арбитражным судом. В целях обеспечения соразмерности удовлетворения требований кредиторов, а также охраны интересов сторон от неправомерных действий в отношении друг друга с момента решения арбитражного суда об объявлении должника банкротом начинается конкурсное производство, в течение которого запрещается отчуждение имущества должника, а также погашение им своих обязательств без согласия собрания кредиторов.

Образующие объективную сторону рассматриваемого преступления действия (бездействие) могут быть совершены как после принятия арбитражным судом факта несостоятельности, так и до принятия такого решения, то есть в предвидении банкротства. При этом лицо, сознавая, что было или должно быть возбуждено судопроизводство на предмет назначения управляющего конкурсной массой (имущество, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства), поступает следующим образом: 1) скрывает имущество или имущественные обязательства, сведения об имущества, его размере, местонахождении либо иную информацию об имущества; 2) передает имущество в иное владение; 3) отчуждает или уничтожает имущество; 4) скрывает, уничтожает, фальсифицирует бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность.

Для наступления уголовной ответственности за эти деяния необходимо, чтобы они причинили кредитору (одному или нескольким) крупный ущерб. Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинная связь между неправомерными действиями при банкротстве и наступившими вредными последствиями в виде причинения крупного ущерба.

Состав рассматриваемого преступления материальный, оно признается оконченным с момента причинения крупного ущерба кредитору (кредиторам).

С субъективной стороны преступление может быть совершено при наличии как прямого, так и косвенного умысла. Виновный сознает, что совершает неправомерные действия при банкротстве или накануне банкротства, предвидит возможность причинения крупного ущерба кредитору (кредиторам) и желает или сознательно допускает его причинение, либо безразлично относится к его наступлению.

Субъектом преступления, исходя из прямого указания закона, являются руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

По ч.2 ст.195 УК наказывается неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителей или собственником организации-должника или индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб.

В соответствии с Законом РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 19 ноября 1992 г. совершение отдельных сделок, связанных с отчуждением имущества должника, может быть произведено лишь конкурсным управляющим с разрешения собрания кредиторов. Поэтому удовлетворение имущественных требований отдельный кредиторов (например, возвращение кредита, выполнение работы, оказание услуги и т.п.) руководителем или собственником организации-должника или индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, признается неправомочным, если оно произведено без разрешения собрания кредиторов.

Объективную сторону преступления образует также принятие имущественного удовлетворения кредитором при условии, если он знал об оказанном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам.

Уголовная ответственность за удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам, а также за принятие такого удовлетворения кредитором наступает при условии причинения крупного ущерба другим кредиторам. Этот ущерб заключается в уменьшении объема имущества, необходимого для удовлетворения долговых претензий.

В качестве субъекта преступления выступает руководитель или собственник организации-должника, индивидуальный предприниматель, а также кредитор, принявший имущественное удовлетворение.

Преднамеренное банкротство (ст.196 УК)

Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие добросовестное использование должником обязательств перед кредиторами.

Объективную сторону преступления образует создание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.

Под преднамеренным банкротством понимается заведомо несостоятельное ведение дел, в результате которого создается либо увеличивается неплатежеспособность, то есть такое финансовое положение коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, при котором они не могут своевременно погашать свои финансовые обязательства. Созданание или увеличение неплатежеспособности может явиться результатом заключения убыточных сделок, незаконных расходов имеющихся денежных средств на нужды, непосредственно не связанные с экономической деятельностью, и т.п.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство наступает при условии причинения крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Признаки "крупный ущерб", "иные тяжкие последствия" относятся к оценочным, устанавливаемым судом исходя из конкретных обстоятельств дела. Крупным ущербом, например, могут быть признаны такие последствия заведомо некомпетентного ведения дел, как ликвидация признанной банкротом коммерческой организации; массовое увольнение служащих коммерческой организации и т.п. К иным тяжким последствиям может быть отнесено, в частности, психическое заболевание или самоубийство кредитора и т.п.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинная связь между действиями (созданием или увеличением, неплатежеспособности) и вредными последствиями в виде причинения крупного ущерба или иных тяжких последствий.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом. Лицо сознает, что заведомо создает или увеличивает неплатежеспособность, предвидит причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий и желает либо сознательно допускает наступление этих последствий либо безразлично относится к их наступлению.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является мотив. При совершении преднамеренного банкротства виновный действует в личных интересах или интересах иных лиц.

Субъект преступления - руководитель или собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель.

Фиктивное банкротство (ст.197 УК)

Объектом преступления являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы кредиторов.

Объективная сторона преступления выражается в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

В соответствии с Законом Российской Федерации "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 19 ноября 1992 г. состояние банкротства может иметь место после официального объявления о нем должником при его добровольной ликвидации. При этом решение об официальном объявлении, о своей несостоятельности (банкротстве) принимается руководителем предприятия-должника совместно с кредиторами на основе анализа экономического состояния предприятия, в результате которого установлено, что предприятие не может платить по своим обязательствам и нет возможности восстановить его платежеспособность. Официальное объявление о добровольной ликвидации предприятия-должника публикуется в "Вестнике арбитражного суда Российской Федерации".

Фиктивное банкротство образует заведомо ложное, не соответствующее действительному финансовому положению объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности. Такое объявление производится руководителем коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем самостоятельно, без согласования с кредитором.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба кредиторам в результате заведомо ложного объявления о своей несостоятельности. Крупный ущерб может иметь место в случаях, когда виновному удалось полностью освободиться от уплаты долгов кредитору (кредиторам) либо добиться отсрочки причитающихся кредиторам платежей, в результате чего последние сами становятся неплатежеспособными и т.п.

Субъективную сторону преступления образует прямой умысел. Лицо сознает, что производит заведомо ложное объявление о своей несостоятельности, и желает объявить себя банкротом. При этом отношение к причинению крупного ущерба может быть различным, что на вид умысла не влияет.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель - введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Субъектом преступления может быть руководитель, собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель, достигший 16 лет.

Тема 10

НАЛОГОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

Уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК)

Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

Налоговая система Российской Федерации включает в себя налоги, платежи и сборы, взимаемые с физических лиц. Согласно действующему налоговому законодательству граждане, подлежащие налогообложению, обязаны вести учет получаемых ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, а также представлять в предусмотренных законом случаях налоговым органам декларации о доходах и расходах по форме, установленной Государственной налоговой службой, другие необходимые документы и сведения, подтверждающие достоверность указанных в декларации данных. В декларации граждане обязаны указать сведения о всех полученных ими доходах за год, каждый источник выплаты и сумму начисленного и уплаченного налога с этих доходов.

Объективную сторону преступления образует уклонение гражданина от уплаты налога, совершенное путем непредставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах.

Подача декларации о доходах и расходах является обязательной для граждан, совокупный доход которых достигает уровня, определенного налоговым законодательством. Уровень доходов периодически пересматривается с учетом инфляции. Декларацию обязаны также представлять лица, обладающие несколькими источниками облагаемого налогом дохода либо имеющие такие источники, помимо основного места работы.

Преступление в форме непредставления декларации о доходах следует считать оконченным с истечением установленного срока для представления декларации.

Преступление в форме включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах (например, сокрытие каких-либо источников дохода и т.п.) признается оконченным с момента представления декларации в орган государственной налоговой службы.

Уголовная ответственность за уклонение гражданина от уплаты налога наступает при условии его совершения в крупном размере, под которым, согласно примечанию к ст. 198 УК, понимается уклонение, если сумма неуплаченного налога превышает двести минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от уплаты налога в крупном размере, и желает этого.

Субъектом преступления может быть физическое лицо, обязанное представлять декларацию о доходах и расходах в органы государственной налоговой службы.

Квалифицированным видом преступления по ч. 2 ст. 198 УК является совершение его лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, либо в особо крупном размере.

В соответствии с примечанием к ст. 198 УК уклонение гражданина от уплаты налога признается совершенным в особо крупном размере, если сумма неуплаченного налога превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Уклонение от уплаты налогов с организаций (ст.199 УК)

Объект преступления - общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по поводу формирования бюджета.

В соответствии с действующим налоговым законодательством налоги в Российской Федерации подразделяются на федеральные налоги, налоги республик в составе Российской Федерации, налоги краев, автономных областей и округов, а также местные налоги.

Налоговая система страны включает в себя такие налоги, платежи и сборы, уплачиваемые организациями, как налог на добавленную стоимость, акцизы на отдельные группы и виды товаров, подоходный налог, налог на прибыли, налог на операции с ценными бумагами, налог на доходы с банков, налог на рекламу и ряд других обязательных платежей и сборов.

Организация (налогоплательщик) в случае наличия у нее объекта налогообложения обязана уплачивать налоги в размере установленной законом налоговой ставки и в определенные сроки. Налогоплательщик обязан также вести бухгалтерский учет, составлять отчеты о финансово-хозяйственной деятельности, представлять налоговым органам необходимые для исчисления и уплаты налогов документы и сведения.

Объективную сторону преступления образует уклонение от уплаты налогов, установленных законом, с организаций, совершенное путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо путем сокрытия других объектов налогообложения.

Включение в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах может быть выражено в составлении подложных документов о сумме дохода или о расходах, не включенных в эту сумму; несообщении сведений об источниках дохода (прибыли); запутывании учета доходов и расходов и т.п.

Сокрытие других объектов налогообложения означает неотражение в бухгалтерских документах каких-либо объектов налогообложения.

Окончено преступление с момента включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо с момента сокрытия других объектов налогообложения. При этом уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов с организаций наступает при условии, если оно совершено в крупном размере. Согласно примечанию к стЛ99 УК, уклонение от уплаты налогов с организаций признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что уклоняется от уплаты налогов с организаций в крупном размере, и желает этого.

Субъектом преступления могут быть руководители, главные (старшие) бухгалтеры, бухгалтеры коммерческих и некоммерческих организаций, обязанные уплачивать налоги и представлять сведения о доходах (прибыли) в органы Государственной налоговой службы.

Тема 11

ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ И ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ

Обман потребителей (ст.200 УК)

Объект преступления - нормальная деятельность организаций, а также индивидуальных предпринимателей по поводу реализации товаров или оказания услуг населению.

Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные интересы потребителей. В соответствии с Законом Российской Федерации "О защите прав потребителей" от 7 февраля 1992 г. (в редакции Федерального Закона Российской Федерации от 9 января 1996 г.) потребителем признается гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных (бытовых) нужд, не связанных с извлечением прибыли.

Объективная сторона преступления выражается в обмеривании, обвешивании, обсчете, введении в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или ином обмане потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг).

Местом совершения преступления являются предприятия торговли (магазины, киоски, палатки и т.п.), общественного питания (рестораны, буфеты и т.п.), бытового и коммунального обслуживания (ателье, мастерские, прачечные, транспортные агентства и т.п.). Обман потребителей может быть совершен гражданином, занимающимся зарегистрированной в установленном порядке предпринимательской деятельностью в сфере торговли (услуг). Обман граждан при продаже им товаров или оказании услуг лицом, занимающимся незарегистрированной предпринимательской деятельностью, квалифицируется как мошенничество.

Закон содержит примерный перечень способов обмана потребителей: 1) обмеривание или обвешивание - это отпуск товаров неполной мерой или неполным весом (недолив или недовес товаров, недовложение продуктов при изготовлении блюд и т.п.); 2) обсчет - выражается в неправильной сдаче денег покупателю или заказчику; в удержании суммы, превышающей стоимость купленных товаров; в отпуске меньшего количества штучных товаров, чем оплачено покупателем и т.п.; 3) введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) может выражаться, например, в сокрытии информации о тех или иных свойствах товара (услуги) или в продаже товара низшего сорта по ценам высшего сорта; 4) иной обман потребителей образуют любые действия, направленные на получение от граждан сумм, превышающих стоимость приобретенного товара или оказанной услуги (продажа фальсифицированных товаров, завышение стоимости и объема фактически выполненных работ и т.п.).

Обязательным признаком обмана потребителей является его совершение в значительном размере, под которым, согласно примечанию к ст.200 УК, признается обман, причинивший потребителям ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда.

Окончено преступление с момента совершения обманных действий, причиняющих значительный ущерб потребителям.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что совершает обман потребителей в значительном размере, и желает этого.

Субъектом преступления могут быть индивидуальные предприниматели, работники организаций, осуществляющих реализацию товаров или оказание услуг.

В части 2 ст.200 УК установлена ответственность за обман потребителей, совершенный лицом, ранее судимым за обман потребителей (п. "а"), группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. "б"), в крупном размере (п. "в").

В соответствии с примечанием к ст.200 УК обманом потребителей в крупном размере признается обман, причинивший потребителям ущерб в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.

Задачи по курсу

"Преступления в сфере экономической деятельности"

1. Манаенков подготовил необходимые документы для создания малого предприятия по производству строительных материалов и представил их главе местной администрации Салову для получения лицензии. Узнав об этом, родственник Салова Коньков, руководитель кооператива, специализирующегося на изготовлении аналогичных строительных материалов, попросил Салова "помочь устранить конкурента". Салов, ссылаясь на то, что в городе производством строительных материалов занимаются другие коммерческие организации, в течение шести месяцев отказывал Манаенкову в выдаче лицензии.

1. Как квалифицировать действия Салова и Конькова?

2. Раскройте признаки объективной стороны преступления, предусмотренного ст.169 УК?

2. Ершов и Болотов создали и зарегистрировали акционерное общество закрытого типа, занимающееся продажей пиломатериалов. Не имея лицензии Центрального Банка Российской Федерации, акционерное общество осуществляло привлечение денежных средств от граждан путем заключения договора займа. В течение пяти месяцев таким образом было получено 950 тыс. рублей. Полученные деньги Ершов и Болотов использовали для покупки автомобилей и строительства дач.

1. Дайте юридическую оценку содеянного Ершовым и Болотовым.

2. Проведите анализ объективной стороны преступления, предусмотренного ст.171 УК.

3. Соловьева у себя на квартире выпекала пирожки с повидлом и систематически продавала их возле станции метро. При проверке сотрудниками милиции было установлено, что Соловьева не имела лицензии на производство и продажу пищевых продуктов. На момент задержания доход Соловьевой от продажи пирожков составил 75 рублей

1. Есть ли признаки какого-либо преступления в действиях Соловьевой?

2. Кто может нести ответственность по ст.171 УК?

4. Врач районной поликлиники Горелов поместил в газете "Экстра-М" объявление о том, что он на дому за умеренную плату лечит больных, страдающих различными инфекционными заболеваниями. В течение месяца он осуществил лечение четырех человек, обратившихся за помощью.

1. Дайте юридическую оценку поведения Горелова.

2. Нет ли оснований для применения в этом случае ст.235 УК?

5. Сазонов, Ольховский и Терехов создали подпольный цех по изготовлению коньяка. В бутылки с этикетками трехзвездочного коньяка азербайджанского производства они разливали жидкость, изготовленную на основе синтетического спирта, полученную путем переработки нефтепродуктов, "коньяк" они реализовывали в коммерческом ларьке. Купивший "коньяк" Иванов после его распития потерял зрение. Лабораторный анализ жидкости показал, что она представляет угрозу для здоровья. Следствием установлено, что руководил работой подпольного цеха Сазонов, Ольховский и Терехов занимались закупкой стеклотары, изготовлением, транспартировкой и продажей "коньяка".

1. Проанализируйте действия указанных в задаче лиц.

2. Нет ли оснований для применения в данной ситуации ст.238 УК?

6. Демченко, являясь руководителем ТОО "Крымские вина", в целях повышения рентабельности предприятия организовал цех по изготовлению табачной продукции. Всего за два года существования цеха было изготовлено и реализовано изделий более чем на 190 тыс. рублей. По учредительным и финансовым документам ТОО "Крымские вина" являлось производителем алкогольной продукции.

1. Как оценить действия Демченко?

2. Может ли он нести ответственность также по ст.285 УК?

7. Марков создал коммерческую фирму "Меркурий", зарегистрированную в качестве индивидуального предприятия. Одновременно Марков в трех банках взял кредиты на развитие производства на общую сумму 1,5 млн. рублей. Гарантом при получении Марковым кредитов выступило акционерное общество закрытого типа "Яшма". В качестве залогового обеспечения во всех банках являлся магазин Маркова, стоимость которой заведомо не могла обеспечить всех взятых кредитов. После получения кредитов Марков скрылся.

1. Как квалифицировать действия Маркова?

2. Раскройте признаки объективной стороны деяние, предусмотренного ст.176 УК.

8. Дорохова, зная, что на сахарном заводе имеют место случаи хищения сахара рабочими, которые затем продают его, в вечернее время подошла к территории завода и купила у незнакомого ей рабочего 40 кг. сахара-сырца. Будучи задержанной, Дорохова в своих показаниях призналась, что купленный ею сахар добыт преступным путем, однако ее прельстила дешевая цена, запрошенная за него. Рабочего, совершившего хищение сахара, установить не удалось.

1. Какое деяние совершила Дорохова?

2. Дайте характеристику преступления, предусмотренного ст.175 УК.

9. Царева на протяжении полутора месяцев скупала у работниц шоколадного цеха кондитерской фабрики похищенный ими шоколад, который перепродавала по повышенной цене возле магазина детских игрушек. Всего Царева перепродала 720 плиток шоколада, а 150 плиток были обнаружены во время обыска у нее на квартире.

1. Проанализируйте поведение Царевой.

2. Охарактеризуйте субъективную сторону деяния, предусмотренного ст. 175 УК.

10. Предприниматель Ларионов на незаконных основаниях создал и зарегистрировал предприятие по изготовлению железобетонных изделий. После этого путем подкупа и использования поддельных документов Ларионов получил большой кредит в коммерческом банке, объявил о ликвидации своего предприятия и скрылся.

1. Как оценить поведение Ларионова?

2. Нет ли оснований для применения в этом случае ст. 173 УК?

3. Надо ли применять для ликвидации содеянного ст.327 УК?

11. Коротков представил в коммерческий банк заведомо ложные сведения о финансовом состоянии руководимого им акционерного общества и на основании этого получил на полгода льготный кредит в сумме 350 тыс. рублей. Как позднее выяснилось, предприятие обанкротилось, а банк понес крупный материальный ущерб.

1. Признаки каких преступлений усматриваются в действиях Короткова?

2. Можно ли применить в этом случае ст.159 УК?

12. Васецов создал фиктивное предприятие - ТОО "Самоцветы" на подставное лицо - Данилову. Пообещав ей денежное вознаграждение, Васецов уговорил Данилову получить в банке кредит в сумме 55 тыс. рублей. Получив от Даниловой деньги, Васецов присвоил их и скрылся.

1. Дайте юридическую оценку содеянного Васецовым.

2. Есть ли признаки хищения в его действиях?

13. Директор малых предприятий, занимавшихся пошивом валенок, Коваленко и Слепцов, договорились между собой поднять цены на выпускаемую продукцию в 3,5 раза без экономического на то обоснования (т.е. искусственно). Несмотря на поступившие в местную администрацию жалобы от сельских жителей в связи с чрезмерно высокими ценами на валенки, от снижения цен Коваленко и Слепцов отказались.

Есть ли состав преступления в действиях данных лиц?

14. Макеев, Исламов и Худиев систематически скупали у сельских жителей близлежайших к областному центру районов клюкву, бруснику, капусту, помидоры и перепродавали их на рынке по ценам, в 5 раз превышающим закупочные цены. Для поддержания высоких цен на рынке и устранения конкурентов они наняли группу бывших спортсменов-борцов, возглавляемую Фроловым, которая избивала крестьян, пытавшихся продавать сельскохозяйственную продукцию по значительно низким ценам, заставляя из реализовывать ее за бесценок Макееву, Исламову и Худиеву.

1. Проанализируйте поведение названных в задаче лиц.

2. Дайте характеристику объективной стороны преступления, предусмотренного ст.178 УК.

15. Смирнягин заключил предварительное соглашение с Коротченко о продаже принадлежавшей ему дачи. О предстоящей сделке стало известно бывшей жене Смирнягина Курочкиной, которая решила воспрепятствовать ей. С этой целью Курочкина стала угрожать Смирнягину распространением компрометирующих его сведений, если он не откажется от продажи дачи. Несмотря на угрозы со стороны Курочкиной, Смирнягин продал дачу Коротченко.

1. Дайте юридическую оценку этого эпизода.

2. Нет ли в действиях Курочкиной признаков деяния, предусмотренного ст. 163 УК?

16. Директор магазина Солнцев, получив для реализации партию обуви, которая была приобретена в одном из малых предприятий, дал указание продавцу Сазоновой продавать обувь под видом продукции совместного российско-итальянского предприятия. Предварительно наклеив на обувь ярлык с изображением товарного знака совместного предприятия, Сазонова в течение дня реализовала всю партию покупателям. Через несколько дней Сазонова по указанию Солнцева таким же образом реализовала новую партию обуви.

1. Как квалифицировать действия этих лиц?

2. Что понимается под незаконным использованием товарного знака (ст.180 УК)?

17. Администрация коммерческого института, осуществлявшего подготовку менеджеров, в целях увеличения набора студентов и принижения профессиональной репутации конкурирующего учебного заведения поместила в газете рекламу, которая гласила: "Мы преподаем с привлечением самых лучших преподавателей города". В действительности, как было установлено, среди преподавателей состава числилось лишь два доктора наук и 10 кандидатов наук, в то время как в конкурирующем учебном заведении - 10 докторов наук и 32 кандидата наук.

Есть ли состав преступления в действиях администрации института?

18. Коммерческий директор фирмы "Мультилок Интернейшнл", занимающейся продвижением на российский рынок противоугонных устройств израильского производства, Жвания опубликовал в столичных рекламных газетах объявления, в которых сообщалось, что "только настоящие" механические блокираторы коробки передач фирмы "Мультилок Интернейшнл" - единственное устройство, способное полностью обеспечить безопасность автомобиля. Помимо того, в рекламе косвенно утверждалось, что все противоугонные замки, функционирующие по принципу ограничения движения рычага коробки передач, кроме блокираторов, реализуемых самой фирмой "Мультилок Интернейшнл", - не что иное, как подделка.

1. Какое деяние совершил Жвания?

2. Раскройте признаки преступления, предусмотренного ст.182 УК.

19. Руководитель фирмы "Русский лес" Воротников поручил сотруднику этой фирмы Глазкову временно устроиться на работу в конкурирующую фирму "Импортдрев" и выяснить перспективные планы ее коммерческой деятельности, а также заполучить документацию, касающуюся фирмы "Импортдрев". Глазков был принят на работу в фирму, выяснил все ее коммерческие тайны и передал их Воротникову, за что получил крупное денежное вознаграждение. Фирма "Русский лес", воспользовавшись полученной информацией, завоевала доминирующее положение на рынке сбыта леса, что привело к банкротству фирмы "Интердрев".

1. Прокомментируйте поведение указанных в задаче лиц.

2. Дайте характеристику деяния, предусмотренного в ст.183 УК.

20. Вратарь профессиональной футбольной команды "Луч" Шалаев во время финальной кубковой игры с командой "Волна" неоправданно часть выбегал за пределы штрафной площадки, оставляя ворота, что повлекло поражение его команды с крупным счетом. Как выяснилось, начальник команды "Волна" Тарасов перед игрой встретился с Шалаевым и вручил ему 10 тыс. рублей за содействие в выигрыше его команды.

1. Есть ли признаки состава преступления, предусмотренного ст.184 УК, в данном случае?

2. Дайте характеристику объективной стороны этого деяния.

21. При выпуске акционерном коммерческим банком акций его президент Волохов дал указание сотруднику банка Говорову внести в проспект эмиссии искаженную информацию о размере прибыли, распределяемую между акционерами, и основных источниках ее формирования. В результате купившая акции коммерческая фирма "Гарант" не смогла получить планируемого дохода и заключить выгодную коммерческую сделку.

1. Какое деяние совершили указанные в задаче лица?

2. Раскройте субъективные признаки деяния, предусмотренного ст. 185 УК.

22. Колосков и Леонов создали в подвале дома лабораторию по извлечению из радиодеталей золота самой высокой пробы. Изготовленные таким образом два слитка общим весом 400 гр. Они пытались продать около ювелирного магазина Симакову, но были задержаны сотрудниками милиции в момент передачи ценностей. В ходе расследования Колосков и Леонов пояснили, что сырье, содержащее драгоценные металлы, поставлял им с оборонного завода Полозков, работавший там начальником отдела снабжения, а отделять золото от радиодеталей при помощи химических реактивов их научил инженер этого завода Долматов.

1. Проанализируйте поведение названных выше лиц.

2. Нет ли оснований для применения ст.191 УК в данном случае?

23. Фоменко с помощью Варенникова, предоставившего специальную технику, подделал большое количество стодолларовых купюр США и акций коммерческого банка. У входа в вестибюль станции метро Фоменко купил у неустановленного лица два драгоценных камня, вручив ему 7 тыс. фальшивых долларов. Узнав об этом, Варенников попросил Фоменко поделиться с ним драгоценными камнями, однако получил отказ. Тогда он заявил о содеянном в милицию, утаив, однако, местонахождение бывшего компаньона.

1. Признаки каких деяний усматриваются в этой задаче?

2. Что понимается под предметом преступления, предусмотренного ст.186 УК?

24. Беспалов при покупке продуктов на продовольственном оптовом рынке получил на сдачу купюру достоинством 50 рублей. Придя домой, Беспалов обнаружил, что денежная купюра является поддельной. Намереваясь избавиться от нее, Беспалов попросил свою соседку Удальцову купить в магазине бутылку водки, вручив ей поддельные 50 рублей. Удальцова передала эту купюру продавцу магазина в качестве оплаты за бутылку водки и стала ждать сдачу. Продавец приняла от нее купюру, но затем вернула ее, сказав, что у нее нет сдачи, и в это время Удальцова была задержана работниками милиции.

1. Как оценить поведение указанных в задаче лиц?

2. Раскройте признаки объективной стороны преступления, предусмотренного ст.186 УК.

25. Хворостов был командирован за границу, куда выехал вместе со своей женой Хворостовой Ю. Возвращаясь на родину, Хворостова Ю. Решила провезти без оплаты пошлины несколько штук золотых дамских украшений. Для этого она обтянула украшения шерстяной тканью и приспособила их в виде пуговиц на своей кофточке. На таможенной границе золотые украшения были обнаружены. Хворостова Ю. Сообщила работникам таможни, что ее под угрозой избиения принудил так поступить муж.

1. Дайте юридическую оценку содеянного Хворостовой Ю.

2. Что понимается под предметом контрабанды?

26. При следовании из Варшавы в Москву рейсом "Трансаэро" Костиков незаконно перевез через таможенную границу помповое ружье и четыре бриллианта стоимостью 9 тыс. рублей. За беспрепятственный пропуск через таможенную границу без надлежащего осмотра одежды, личных вещей и багажа Костиков вручил старшему инспектору таможни Морозову 700 долларов США.

1. Что совершил Костиков?

2. Дайте юридическую оценку действиям Морозова.

27. Старатели Греков и Путилин часть добытого ими золота в целях хищения оставляли себе, а затем продавали его Хромову, который передавал это золото для временного хранения Борисенко, сообщая последнему об источнике его происхождения. При обыске у Борисенко было обнаружено и изъято 11 кг. намытого золота, переданного на хранение Хромовым.

1. Проанализируйте поведение Грекова, Путилина, Хромова и Борисенко.

2. Рассмотрите признаки объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 192 УК.

28. Никольский, председатель Совета директоров акционерного общества закрытого типа, сделал в налоговую инспекцию и своим кредиторам ложное заявление об экономической невозможности неуплаты налогов, а также исполнения финансовых обязательств перед кредиторами. Как выяснилось, утаиваемые средства Никольский планировал направить на заключение сделки, способной принести крупный доход.

1. Как оценить поведение Никольского?

2. Есть ли в его действиях признаки преступления, предусмотренного ст. 199 УК?

29. Иванков, директор автотранспортного предприятия в форме товарищества с ограниченной ответственностью, предвидя банкротство, решил удовлетворить требование одного из пяти кредиторов коммерческого банка и возвратить ему взятый ранее предприятием крупный кредит для технического оснащения автомобильного парка. Причиной удовлетворения требования только одного из кредиторов явилось то, что управляющий банком Смирнов устроил на работу в банк жену Иванкова.

После официального признания автотранспортного предприятия банкротом, выяснилось, что один из кредиторов - коммерческая фирма, специализирующаяся на ремонте автомобилей, в результате несвоевременного возврата кредита была вынуждена в течение шести месяцев выплачивать заниженную заработную плату своим сотрудникам.

1. Дайте юридическую оценку фактов, указанных в задаче.

2. Что понимается под неправомерными действиями при банкротстве?

30. Логинов, являясь генеральным директором акционерного общества, представил в налоговую инспекцию заведомо ложные сведения о финансовой деятельности руководимого им предприятия. В результате подлога в местный бюджет не поступило в качестве налога с юридического лица более 60 тыс. рублей. В объяснении Логинов показал, что сокрытие доходов от местного налогообложения он осуществлял в целях погашения задолженности по зарплате рабочим и служащим, не получавшим ее более трех месяцев по причине финансовой несостоятельности получателя продукции.

1. Проанализируйте поведение Логинова.

2. Раскройте признаки объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 199 УК.

31.Сидоренко, главный бухгалтер акционерного общества "Зодчие", выполнявшего работы по капитальному ремонту офисов, длительное время не осуществляла налоговые отчисления. При проверке финансовой деятельности сотрудниками налоговой полиции Сидоренко дважды составила и предъявила им документы, в которые включила ложные сведения, свидетельствующие о занижении дохода (прибыли), получаемого акционерным обществом.

1. Как квалифицировать поведение Сидоренко?

2. Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст.199 УК?

32. Забиров занимался разрешенной предпринимательской деятельностью в сфере торговли и получал ежемесячный доход, который превышал 8-11 тыс. рублей. В конце года он представил в налоговую инспекцию декларацию о доходах, в которой уменьшил полученный им доход в 10 раз. Однако при проверке его финансовых документов налоговой инспекцией обман был обнаружен.

Какое деяние совершил Забиров?

33. Продавец лоточной торговли Сараева попросила знакомого слесаря Попцова изготовить ей двухкилограммовую гирю легкого веса. Попцов выполнил просьбу, изготовив гирю на 300 граммов легче. Используя эту гирю, Сараева при продаже "обвесила", как было установлено контролерами торговой инспекции, девять человек на общую сумму, равную 33 125 рублей.

1. Есть ли состав преступления, предусмотренного ст.200 УК в действиях названных лиц?

2. Кто может нести ответственность за обман потребителей?

34. Федоров в течение года трижды поменял место работы, по каждому из которых он имел доход. Также в течение года Федоров опубликовал несколько статей, за которые получил гонорар, 10 апреля следующего года налоговая инспекция уведомила Федорова о необходимости подать декларацию о доходах за прошедший год, однако Федоров проигнорировал уведомление налоговой инспекции, полагая, что он не относится к категории лиц, обязанных подавать декларацию и платить подоходный налог.

1. Какое деяние совершил Федоров?

2. Проанализируйте признаки состава преступления, предусмотренного ст.198 УК.

35. Камольцева и Фролова, руководитель и главный бухгалтер ООО "Полет", предвидя возможную проверку налоговых органов, предложили охраннику Прошину за вознаграждение разыграть нападение на офис ООО "Полет" с поджогом.

Прошин согласился и инсценировал нападение и поджог, в результате чего была уничтожена вся бухгалтерская документация, что позволило Камольцеву и Фроловой заявить о невозможности исчислить и заплатить налоги.

В ходе следствия Прошин признался в содеянном.

1. Проанализируйте ситуацию, изложенную в задаче.

2. Надо ли применять в данном случае ст. 325 УК?

36.Сотрудники органов налоговой инспекции в ходе очередной проверки АОЗТ "Партнер" выявили неправильное исчисление налогооблагаемой прибыли в сторону уменьшения последней, что повлекло недоперечисление налога на прибыль на сумму, превышающую тысячу размеров минимальной оплаты труда. Генеральный директор АОЗТ "Партнер" Скворцов заявил, что не вникал в процесс исчисления и уплаты налогов, за который ответственен главный бухгалтер его организации Сомова. Сомова в свою очередь заявила, что в силу неопытности допустила счетную ошибку при расчете налога на прибыль, а также представила документы, свидетельствующие о полугодовом стаже работы на должности главного бухгалтера.

1. Как оценить эту ситуацию?

2. Какая форма вины при совершении преступления, предусмотренного ст.199 УК?

37. Директор индивидуального частного предприятия Прохоров зарегистрировал свое предприятие с правом занятия торгово-посреднической деятельностью. Не занимаясь уставной деятельностью, Прохоров и его знакомый Жариков стали собирать ваучеры граждан, обещая в течение четырех недель выплатить гражданам номинальную стоимость ваучера. Изъятые у граждан посредством фиктивных договоров ваучеры на сумму около 8 тыс. рублей. Прохоров и Жариков перепродавали оптом за наличные деньги по значительно более низкой цене за один ваучер. Часть вырученных денег они обратили в иностранную валюту (доллары США), а на остальную сумму покупали различные товары в личное пользование.

1. Дайте оценку действий указанных лиц.

2. Нет ли в их действиях признаков преступления, предусмотренного ст.191 УК?

38.Мизинов, будучи председателем регионального отделения Всероссийского общества инвалидов, зарегистрировал от имени этого общества товарищество с ограниченной ответственностью, став его генеральным директором. Затем Мизинов получил в отделении сбербанка льготную беспроцентную ссуду, которая выдавалась инвалидам общества, и на полученные деньги значительно улучшил свое благосостояние, большую часть денег израсходовав на личные нужды. Оставшаяся же незначительная часть денег пошла на приобретение сливочного масла с последующей его реализацией для создания видимости работы данного товарищества с ограниченной ответственностью.

1. Какое деяние совершил Мизинов?

2. Нет ли в его действиях признаков состава преступления, предусмотренного ст.177 УК?

39.Яковлев, собрав особо ценную коллекцию почтовых марок, при поездке в длительную командировку вывез коллекцию в страну пребывания, не уведомив о том компетентные органы государственной власти Российской Федерации. Будучи предупрежденным о необходимости возвращения в Российскую Федерацию коллекции в течение одного месяца, Яковлев этого не сделал, сдав коллекцию на хранение в один из банков страны пребывания. Вернувшись в Россию без коллекции марок, Яковлев заявил, что она у него была похищена за рубежом.

1. Что усматривается в действиях Яковлева?

2. Раскройте признаки объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст.190 УК?

40. Бойко решил отомстить своему знакомому Пригарову. Искусственно подделав кредитную карту Пригарова, он получил в одном из обменных пунктов, принимающих кредитные карты, 10 тыс. рублей.

1. Что совершил Бойко?

2. Назовите объективные и субъективные признаки преступления, предусмотренного ст.187 УК

41. Комиссаров, директор полиграфического салона, поместил в нескольких газетах рекламу о том, что салон занимается выпуском визитных карточек, буклетов, альбомов и т.п., используя лучшие образцы финской бумаги и лучшее в Европе полиграфическое оборудование. Однако на самом деле полиграфический салон закупал для производимых им работ бумагу плохого качества и оборудование салона было устаревшим, в связи с чем многим клиентам был причинен значительный ущерб.

1. Дайте оценку действий Комиссарова.

2. Усматривается ли в его действиях признаки преступления, предусмотренного ст.182 УК?

42. Макеева, художник-график, купила цветной ксерокс и изготовила на нем 100 банкнот достоинством в 50 рублей. Затем очень искусно нанесла на банкноты водяные знаки. Узнав, что один из ее знакомых собирается в командировку в Якутию, Макеева попросила его привезти ей оттуда "меховой" сувенир, вручив ему изготовленные банкноты.

1. Как оценить поведение этих лиц?

2. С какого момента будут считаться оконченными действия Макеевой?

43. Руководитель строительной фирмы Латышев, получив ряд крупных заказов на строительство и отделку офисов для коммерческих организаций, подкрепленных большими денежными суммами в виде аванса за предстоящую работу, под различными предлогами переводил деньги на расчетный счет других предприятий. Руководители этих предприятий являлись друзьями Латышева. Переведенные деньги снимались с расчетного счета и расходовались Латышевым в личных целях. После того как полученные в виде аванса деньги были израсходованы, Латышев объявил о ликвидации строительной фирмы и скрылся.

Как квалифицировать действия Латышева?

44. Руководитель коммерческой фирмы Рогов задолжал одному из своих кредиторов крупную сумму денег. С целью уплаты долга Рогов совместно со своим финансовым директором Петровым обратился в коммерческий банк с просьбой о предоставлении им кредита сроком на один месяц для осуществления хозяйственной операции. При этом они представили в банк фиктивный контракт на поставку им мясных продуктов одной из фирм, обосновав при этом прибыльность сделки. В залог банку они предоставили имеющиеся у них три автомобиля иностранного производства, однако скрыв при этом он представителей банка, что автомобили нерастоможены. Получив кредит от банка, Рогов и Петров потратили его на свои цели, а затем обратились с заявлением в банк о невозможности погасить долги по кредитам

1. Дайте оценку действиям указанных лиц.

2. Нет ли в их действиях признаков преступления, предусмотренного ст.176 УК?

45. Беркович арендовал у моторного завода за городом территорию бывшего прионерского лагеря с имеющимися там постройками. В спортивном зале он оборудовал ринг - круглую площадку 6 м. В диаметре, которую стал использовать для проведения подпольных боев "гладиаторов" из числа специалистов в области восточных единоборств, боксеров, борцов, бывших сотрудников КГБ и МВД. Бои за плату продолжались до полной победы одного из гладиаторов над другим, т.е. потери сознания или неспособности оказывать противнику сопротивление. Во время боев зрители, заплатив за вход 1000 долларов, делали ставки на победителей. Помощь Берковичу в подборе бойцов для кумитэ (боев "гладиаторов") оказывали за вознаграждение Бероев и Булганин. Доходы Берковича от кумитэ, процентов с тотализатора и распространения видеокассет с записями боев составили 20 млн. долларов в год.

Во время этих боев от полученных травм "гладиатор" Иванов скончался, а "гладиатор" Шумов стал инвалидом второй группы.

1. Дайте юридическую оценку действиям указанных в задаче лиц.

2. Есть ли состав преступления в действиях Бероева и Булганина?

3. Кто будет нести ответственность за гибель Иванова и инвалидность Шумова?

46. Находясь на рынке, пенсионер Парамонов по ошибке получил от продавца куриных яиц Сидорова при сдаче вместо 5-ти рублевой купюры 50-ти рублевую. Воспользовавшись таким подарком, пенсионер живо ретировался.

Развернув в укромном уголке нечаянную "пенсию", счастливчик обнаружил, что ассигнация была фальшивой. Чтобы избавиться от нее, Парамонов на данную купюру купил в булочной плитку шоколада, однако опытный кассир Зоркая, разглядев фальшивку, подняла шум. В результате Парамонов был задержан прибывшим по вызову нарядом милиции.

1. Дайте юридическую оценку действиям указанных в задаче лиц.

2. Кто является субъектом преступления предусмотренного ст.186 УК?

3. С какого момента считается оконченным это преступление?

47. Владелец казино "Лас-Вегас" Рогосян организовал в нем тараканьи бега. Минимальная ставка на одного таракана составляла 50 рублей. Победил таракан по кличке Янычар, а Рогосян получил чистую прибыль в 100 тыс. рублей, которую не отразил в финансовых документах.

1. Есть ли состав преступления в действиях Рогосяна?

2. Кто является субъектом преступления, предусмотренного ст.199 УК?

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ

Предусмотренные учебным планом написание и защита курсовых работ призваны приобщить студентов к научной работе, научить их элементам научного исследования, привить им навыки самостоятельного анализа и обобщения материалов судебной практики, органов дознания и следствия, научить критически осмысливать и использовать в практическом направлении теоретические работы, научную информацию.

Приступая к выполнению курсовой работы, следует вначале выбрать тему. Затем подобрать для соответствующей темы литературу. После изучения литературы необходимо составить план курсовой работы и согласовать его с преподавателем - руководителем написания курсовой работы. При возникновении трудностей с выбором темы и составлением плана по интересующим вопросам нужно обратиться за консультацией к преподавателю.

Не рекомендуется брать одну и ту же тему более чем двум слушателям в одной группе.

Непосредственную подготовку письменной работы следует начинать с анализа действующего законодательства, изучения учебной, монографической и иной рекомендованной к теме литературы.

Качество письменной работы будет оцениваться прежде всего по тому, насколько правильно, глубоко и самостоятельно будет в ней раскрыто содержание вопросов, обозначенных в плане, использована рекомендованная литература и практические материалы. Особое внимание следует обратить на использование постановлений Пленума Верховного Суда РФ, относящихся к теме курсовой работы.

В работе важно изложить принципиальные теоретические положение избранной темы, дать обстоятельный анализ уголовного законодательства, правильно увязать теорию с практикой применения уголовного закона.

Содержание курсовой работы должно соответствовать названию и согласованному с преподавателем плану. Следует избегать общих фраз, недопустимо буквальное использование текста из используемых литературных источников. Если необходимо привести какие-то выдержки из той или иной работы, то эти слова заключаются в кавычки и указывается название книги, год и место ее издания, страницы, на которых находятся цитируемые слова. Если в используемых работах содержатся ссылки на те или иные уголовные законы, постановления Пленума Верховного Суда РФ или иные нормативные источники, необходимо проверить, не подвергались ли они изменениям и учесть при дальнейшем написании курсовой работы.

Следует обратить внимание на правильное оформление курсовой работы. На титульном листе необходимо указать тему курсовой работы, фамилию студента, номер учебной группы и год написания работы.

В конце работы следует привести перечень источников, использованных слушателем при ее написании.

Объем работы - 1 п. лист (24 стр. через 2 интервала), включая титульный лист и список литературы.

Темы курсовых работ:

1. Таможенные преступления (ст. ст. 188, 189 УК РФ). Вопросы квалификации (по материалам опубликованной судебной практики).

2. Налоговые преступления (ст. ст. 198, 199 УК РФ). Вопросы квалификации (по материалам опубликованной судебной практики).

3. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство (на основе анализа материалов практики правоохранительных органов г. Москвы и Московской области).

4. Квалификация незаконной банковской деятельности

5. Уголовно-правовая характеристика лжепредпринимательства и его отличие от незаконной банковской деятельности

6. Вопросы уголовной ответственности за контрабанду (на основе изучения материалов, опубликованных в средствах массовой информации, судебной и следственной практике).

7. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем. Уголовно-правовая характеристика данного вида преступления.

8. Квалификация незаконного использования товарного знака (на основе анализа практики правоохранительных органов).

9. Уголовная ответственность за монополистические действия и ограничение конкуренции.

10. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения. Квалификация данного вида преступления.

11. Уголовно-правовая характеристика заведомо ложной рекламы (на основе изучения материалов, опубликованных в средствах массовой информации, судебной и следственной практики).

12. Вопросы уголовной ответственности за изготовление и сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

13. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей.

14. Уголовно-правовая характеристика преступного банкротства (ст. ст. 195-197 УК РФ).

15. Уголовно-правовая характеристика уклонения от уплаты налогов (ст. ст. 198, 199 УК РФ).

16. Актуальные вопросы уголовно-правовой борьбы с незаконным получением кредита.

17. Вопросы уголовно-правовой борьбы с изготовлением или сбытом поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов.

18. Квалификация злостного уклонения от погашения кредитной задолженности.

19. Уголовная ответственность за подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

20. Уголовно-правовая характеристика злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии).

21.Уголовная ответственность за нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

22. Квалификация уклонения от уплаты таможенных платежей.

23. Вопросы квалификации преступлений связанных с невозвращением из-за границы средств в иностранной валюте.

24. Уголовная ответственность за невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

25. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

48951. Прототип программной системы «Гостиница» 1.73 MB
  Постояльцы проживают в гостиницах по разным целям – это может быть, как и в случае отдыха, так и по работе. Наша цель – подобрать доступную гостиницу из имеющейся на сайте базы данных. Так же вы можете оставлять ваши отзывы и пожелания
48952. Система электроснабжения района города в Московской области 2.53 MB
  Сечения жил кабелей линий 380 В должны выбираться по соответствующим расчётным электрическим нагрузкам линий в нормальных и послеаварийных режимах работы на основе технических ограничений допустимого нагрева и допустимых потерь напряжения а также с учётом применения минимальных сечений по условиям механической прочности в условиях монтажа и эксплуатации. Выбор сечений КЛ 04 кВ по техническим ограничениям по допустимым потерям напряжения. Далее необходимо выполнить проверку кабелей на допустимые потери напряжения в нормальном и...
48953. Проект системы электроснабжения района города в Московской области 4.02 MB
  Подача горячей воды и отопление осуществляется от ЦТП. В микрорайоне расположено 23 жилых здания высотой 9 этажей 5 жилых зданий высотой 12 этажей и 11 высотой 16 этажей 5 детских садов на 150 мест каждый 2 школы на 1176 мест каждая кафе на 50 мест 7 центральных тепловых пунктов ЦТП универмаг магазин Мебель магазин Электротовары магазин Сантехника автосалон поликлиника.1 ЦТП№1 11.2 ЦТП№2 11.
48955. Аварийные и особые режимы работы электрооборудования 814 KB
  Содержание Задание по расчету курсового проекта Справочные данные Введение Расчет начальных значений токов трехфазного К. Расчет ударного тока трехфазного К. Схема замещения обратной последовательности Схема замещения нулевой последовательности Расчет периодической составляющей токов двухфазного К. Расчет периодической составляющей токов однофазного К.
48956. ППР на строительство центральной ремонтной мастерской для хлопкосеющих хозяйств с парком 50 тракторов 1.39 MB
  Содержание Составление крточки определителя продолжительности работ Расчёт и построение основной модели Расчёт запаса времени Определение длины критического пути График потребности в трудовых ресурсах График поступления на объект строительных конструкций изделий материалов и оборудования График движения основных строительных машин Методы производства работ Внутренние работы Земляные работы Монтажные работы Кирпичная кладка стен Отделочные работы Проектирование...