18004

БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА

Книга

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Е.В. Глухова БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА Учебное пособие ВВЕДЕНИЕ Учебное пособие разработано в соответствии с программой дисциплины Банковская статистика для студентов специальностей 060400 Финансы и кредит 061700 Статистика 351400 Прикладная информатика в эк...

Русский

2013-07-06

764.5 KB

153 чел.

Е.В. Глухова

БАНКОВСКАЯ СТАТИСТИКА

Учебное пособие

ВВЕДЕНИЕ

Учебное пособие разработано в соответствии с программой дисциплины «Банковская статистика» для студентов специальностей 060400 «Финансы и кредит», 061700 «Статистика», 351400 «Прикладная информатика (в экономике)».

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Динамичное развитие российской банковской системы на протяжении последних лет способствует росту актуальности анализа и оценки уровня развития банковского дела, качества банковской системы, организации управления кредитом, денежным обращением, процессом сбережений населения.

Решению этих задач служит банковская статистика, существование которой направлено на создание информационной базы для различных категорий заинтересованных пользователей: от органов государственного регулирования банковской системы и денежного обращения до кредитных организаций, их реальных и потенциальных клиентов – физических и юридических лиц, их фактических и будущих  корреспондентов – российских и международных кредитных и финансовых организаций.

Владение статистической методологией исследования денежно-кредитной системы позволяет составить адекватное представление о ее современном состоянии, выявить складывающиеся закономерности и спрогнозировать направления ее развития.

Издание настоящего учебного пособия призвано способствовать углубленному изучению студентами важнейших вопросов статистического анализа денежного обращения и банковской системы, приобретению практических навыков расчета основных статистических показателей по освещаемому курсу, а также пониманию экономического смысла исчисляемых величин.

Учебное пособие включает все темы  курса «Банковская статистика» и предполагает знание студентами ранее изучавшихся дисциплин: «Общая теория статистики», «Макроэкономическая статистика», «Финансы и кредит» и др.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ

  1.  Место и роль банковской статистики

в системе экономических знаний

Банковская статистика – это важная отрасль финансовой статистики, целью которой является изучение процессов и явлений, имеющих отношение к банковской системе, выявление на этой основе закономерностей функционирования денежно-кредитного механизма.

Существование банковской статистики направлено на обеспечение заинтересованных пользователей и, прежде всего органов денежно-кредитного регулирования, коммерческих банков, их клиентов и корреспондентов, полной и достоверной информацией о состоянии и развитии денежно-кредитной системы страны.

Предметом банковской статистики является количественная характеристика объема, структуры, динамики и взаимосвязей социально-экономических явлений банковской системы в конкретных условиях, т.е. массовые операции по аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий и физических лиц, краткосрочному и долгосрочному кредитованию, осуществлению безналичных расчетов, по организации налично-денежного оборота, сберегательного дела, по установлению уровня процентной ставки за кредит на рынке банковских услуг.

Роль статистики состоит в раскрытии статистических закономерностей, заключающихся в устойчивости, повторяемости вышеназванных массовых процессов. Статистика занимается наблюдением, сводкой, группировкой фактов с помощью системы статистических показателей, а также анализирует полученные данные для определения характера и причин изменений в явлениях, обеспечения принятия необходимых управленческих решений.

Проведение статистического анализа явлений и процессов, происходящих в денежно-кредитной системе страны, с одной стороны, требует знания экономической теории, теории денежного обращения, кредита и финансов; а с другой стороны, – знания теории статистики и ее экономических отраслей.

В этой системе взаимоотношений научных дисциплин экономическая теория призвана раскрывать сущность происходящих в банковской системе явлений и формулировать экономические законы, статистические дисциплины определяют предмет банковской статистики как науки, а сама банковская статистика предоставляет фактический материал для выявления закономерностей в исследуемой сфере экономики и построения на основе этих закономерностей прогноза ее развития.

Банковская статистика использует общеизвестные статистические методы исследования и, в частности, метод статистических группировок, классификации, обобщающих показателей (абсолютные, относительные, средние величины, показатели вариации), выборочное наблюдение, статистические приемы обработки динамических рядов, индексный, корреляционный, регрессионный анализ, балансовый метод и др. При изучении своего предмета банковская статистика пользуется методами теории финансовых вычислений и математической статистики.

Основными задачами банковской статистики являются:

  •  определение исходных понятий и категорий, методологии и методики статистического исследования;
  •  составление методики исчисления показателей для проведения статистического наблюдения;
  •  определение форм, объектов и единиц первичного наблюдения, времени и места наблюдения, способов получения данных (отчетность, выборочное наблюдение и т.п.);
  •  проверка полноты, точности и достоверности первичной информации, обработка исходных и расчет обобщающих показателей;
  •  раскрытие изменений, происходящих в развитии операций, выполняемых банками на базе изучения данных о состоянии и движении денежных средств;
  •  определение пропорций и закономерностей развития кредита и денежного обращения;
  •  обеспечение разносторонней и полной информацией о работе банков.

Среди наиболее важных функций данной науки можно назвать:

  •  формирование информационной базы для выявления закономерностей в денежно-кредитной системе страны;
  •  создание и совершенствование системы статистических показателей и применяемой методологии их исчисления в целях приближения к международным стандартам;
  •  развитие и улучшение качества статистической отчетности, организация  оптимальной системы сбора и обработки информации.

Выделяют следующие разделы (отрасли) банковской статистики: статистика состояния и развития банковской системы, статистика денежного обращения, банковских ресурсов и активов, статистика кредита и процентных ставок.

1.2. Информационное обеспечение банковской статистики

Современные банковские системы стран мира преимущественно имеют многоуровневую структуру. В России действует двухуровневая система. К первому (верхнему) уровню относится Центральный банк РФ (ЦБ РФ) –- Банк России, ко второму коммерческие банки и другие кредитные учреждения.

По отношению к коммерческим банкам ЦБ РФ выступает в роли контролирующего учреждения. Образно говоря, это учреждение, устанавливающее «правила игры» на банковском рынке. В частности, Банк России определяет условия открытия и ликвидации банков, выдачи им лицензий, устанавливает количественные ограничения их финансовой деятельности, следит за соблюдением интересов вкладчиков.

В масштабах государства ЦБ РФ несет ответственность за состояние денежного обращения, устойчивость национальной валюты, проведение денежно-кредитной политики.

Целью деятельности коммерческого банка является получение прибыли. С этой целью банки привлекают денежные средства предприятий и граждан и размещают их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банк России является основным органом, аккумулирующим информацию о деятельности коммерческих банков и осуществляющим общее руководство статистикой в банках. В организационном плане сбор информации осуществляется ЦБ РФ с помощью входящих в его структуру Главных управлений, расположенных на территории каждого из субъектов России.

Информационной базой для проведения статистического исследования банковской системы выступает статистическая отчетность, основанная на данных бухгалтерского, операционного и статистического учета.

Объем статистической отчетности, ее периодичность, способы, сроки и порядок представления определяются нормативными документами ЦБ РФ. Банк России определяет механизм исчисления отдельных показателей банковской системы; организует своевременное получение статистической информации и ее сводку; осуществляет инструктивно-методическую и консультативную работу по организации и проведению статистических исследований банковских операций; разрабатывает статистические формы и другие нормативные документы.

Главные управления Банка России ведут первичный статистический учет, составляют статистическую отчетность, осуществляют сводку, различные группировки и анализ материалов. Они осуществляют контроль за полнотой отчетности, правильностью и своевременностью ее составления. Руководители коммерческих банков несут ответственность за предоставление в установленные сроки действующих форм отчетности, а также за достоверность информации.

В банковской статистике применяются общегосударственные классификаторы отраслей, территорий, организаций, общегосударственная методика исчисления отдельных статистических показателей. Ведомственные (чисто банковские) группировки и показатели применяются в случае отсутствия соответствующей общегосударственной методологии определения отдельных  характеристик банковской деятельности.

Основная разрабатываемая ЦБ РФ статистическая отчетность проходит согласование с Государственным комитетом по статистике РФ (с 22.05.2004г. – Федеральной службой государственной статистики).

Кроме того, Федеральная служба государственной статистики (далее - Госкомстат РФ) и Банк России работают в тесном сотрудничестве по вопросам информационного обмена о состоянии анализируемых  ими сфер экономики и социальной сферы. В рамках существующего информационного обмена ЦБ РФ предоставляет Госкомстату данные о количестве кредитных организаций и их характеристиках; об источниках формирования средств банков и направлениях их использования; о заработной плате, количестве и движении работников банковской сферы; о кассовых оборотах банков; об операциях с наличной валютой; финансовых результатах банковской деятельности. В свою очередь, Госкомстат РФ сообщает Банку России основные показатели социально-экономического развития регионов и страны в целом; данные о денежных доходах и расходах населения; о демографической ситуации; о приватизации предприятий и организаций; показатели развития основных отраслей (промышленности, строительства, сельского хозяйства, транспорта, связи, внешней торговли); данные о величине валового национального продукта.

Очевидно, что совокупность данных, составляющих основу информационного обмена, создает обоим учреждениям базу для построения прогнозов развития сфер экономики, являющихся предметом их интереса.

Для полной характеристики банковской деятельности заинтересованным пользователям помимо банковской отчетности необходимо привлекать информацию из внешних источников: смежных отраслей государственной статистики, специально организованных статистических наблюдений, а также имеющие отношение к изучаемым явлениям данные различных государственных и негосударственных служб, специализированных агентств, органов исполнительной власти различных уровней, данные открытой печати, собственных и заказных исследований и т.п.

1.3. Баланс банка: структура и принципы построения

Наиболее важными формами бухгалтерской и статистической отчетности, предоставляемыми коммерческими банками органам Банка России, являются:

  1.  годовой отчет банка (в его состав входят: годовой баланс банка; отчет о финансовых результатах деятельности банка; данные о структуре доходов и расходов; порядке распределения прибыли; основных показателях ликвидности; размере собственного капитала банка; кредитной и ресурсной политике банка; внешнеэкономической деятельности; об операциях с ценными бумагами; о крупнейших инвестициях);
  2.  общая финансовая отчетность (включающая: баланс банка; отчет о прибылях и убытках; анализ отдельных счетов, активов и пассивов по срокам востребования и погашения и другую информацию);
  3.  расчет экономических нормативов деятельности банка;
  4.  отчет о кассовых оборотах.

Одной из основных форм отчетности является банковский баланс. Банковский баланс является бухгалтерским балансом. Это означает, что при построении банковского баланса используются принципы бухгалтерского учета, среди которых необходимо назвать:

  1.  принцип целостности, согласно которому учетные данные представляют единую систему, заданную в интересах управления хозяйственными процессами. Следствием этого принципа является понимание баланса как описи сальдо незакрывшихся счетов;
  2.  принцип непрерывности (предполагается, что банк будет продолжать свою деятельность в будущем; будет обеспечена преемственность входящего баланса (остатки по счетам на начало отчетного периода равны остаткам на конец предыдущего периода), а смена собственника не повлечет смены системы учета);
  3.  принцип идентификации (соотнесение фактов хозяйственной жизни с определенными отчетными периодами): банковские операции отражаются в бухгалтерском учете банка в день их совершения;
  4.  принцип квантифицируемости, который требует количественного измерения и исчисления фактов хозяйственной жизни: доходы и расходы банка признаются по кассовому методу;
  5.  осторожность: активы и пассивы, доходы и расходы должны быть оценены и отражены в бухгалтерском учете раздельно и с достаточной степенью осторожности, чтобы не переносить уже существующие риски на следующие периоды; осторожность в оценке предполагает создание резервов под обесценение;
  6.  принцип интерпретируемости: информация в отчетности должна быть представлена таким образом, чтобы ее анализ и толкование способствовали принятию действенного управленческого решения; должна быть понятна неинформированному пользователю.

В балансе показываются суммы соответствующих лицевых счетов аналитического учета, объединенные по статьям синтетического учета – статьям баланса на определенную дату.

Номенклатура статей баланса является одновременно планом счетов бухгалтерского учета, а баланс – основным документом синтетического учета.

Баланс составляется:

  •  ежедневно (в целях оперативного контроля финансовых показателей со стороны самого банка);
  •  ежемесячно, ежеквартально, ежегодно (согласно требованиям законодательства РФ в области бухгалтерского учета и налогообложения);
  •  на основе бухгалтерского баланса составляются балансы, публикуемые в открытой печати (публикация в открытой печати осуществляется в случаях, предусмотренных законом, например: по итогам года, при регистрации проспекта эмиссии акций).

При разработке плана счетов принята следующая структура: разделы баланса; счета 1 порядка; счета 2 порядка, детализирующие счета 1 порядка; лицевые счета аналитического учета.

Счета номенклатуры баланса банка подразделяются на балансовые и внебалансовые. На балансовых счетах учитываются источники средств и направления их размещения. На внебалансовых счетах учитываются ценности и документы, требования, обязательства, не относящиеся к источникам средств и направлениям их размещения. Балансовые и внебалансовые счета могут быть активными и пассивными.

На активных балансовых счетах  учитываются:

  •  денежная наличность в кассе;
  •  средства на корреспондентских счетах;
  •  предоставленные ссуды;
  •  приобретенные банком ценные бумаги;
  •  основные средства, материалы;
  •  дебиторская задолженность;
  •  прочие активы.

На пассивных балансовых счетах учитываются:

  •  фонды банка;
  •  средства на счетах клиентов;
  •  выпущенные банком долговые обязательства (векселя, сертификаты, облигации);
  •  кредиторская задолженность;
  •  другие пассивы.

Спецификой банковского баланса является относительно низкий удельный вес собственных средств и преобладание в пассиве краткосрочных ресурсов. В условиях, когда действующее законодательство предусматривает определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами, коммерческие банки поддерживают, как правило, собственные средства на минимально допустимом уровне. При этом основным источником покрытия активов выступают краткосрочные ресурсы. Удельный вес капитальных вложений в активах коммерческих банков также невелик.

Банковский баланс выступает одним из важнейших источников информации о составе ресурсов ссудного фонда общества и их использовании. В настоящее время план счетов содержит более 100 балансовых и более 100 внебалансовых счетов. Обзор информации такого баланса затруднителен. Поэтому на основе отчетности об остатках на счетах банковского учета составляются укрупненные балансы. Различают балансы-брутто, составляемые путем простой группировки отчетной информации, и балансы-нетто, в которых производится сальдирование остатков отдельных счетов для получения экономически значимой информации.

Для использования баланса-брутто в качестве информационной базы его необходимо преобразовать в баланс-нетто путем исключения регулирующих статей повторного счета.

Например, фонды банка уменьшаются на размер расходов, понесенных при переоценке валютных взносов учредителей; из доходов бюджета необходимо исключить расходы бюджета и т.п. На основе обобщающих показателей баланса-брутто и баланса-нетто могут составляться ряды динамики и ряды распределения и исчисляться статистические показатели, принятые для обработки таких рядов, как относительные величины структуры, динамики, средние уровни ряда, средние темпы роста и прироста.

По отдельным показателям могут исчисляться относительные величины сравнения и интенсивности, выявляться закономерности и статистические зависимости. Закономерности могут быть выявлены, как правило, при анализе сводной информации (по стране, крупному региону, отрасли народного хозяйства), например при определении устойчивой связи между объемами прироста кредитных ресурсов и национального дохода, темпами роста остатков средств на счетах промышленности и темпами роста накоплений в промышленности, а также динамикой объема промышленного производства.

Помимо перечисленных методов для анализа кредитных ресурсов и их использования может применяться метод группировок. По данным баланса составляются группировки, характеризующие структуру ресурсов и кредитных вложений банка с определенного срока хранения средств, срока кредитования, в разрезе групп кредитов с различной формой собственности, по виду обеспечения, по объектам кредитования.

1.4. Система показателей банковской статистики

Система статистических показателей – это комплекс взаимосвязанных показателей, позволяющих получить целостную, всестороннюю характеристику какого-либо явления или процесса.

Каждая отрасль банковской статистики располагает своей системой показателей, в которой отражается присущая ей специфика. В основе системы показателей лежат основные категории теории денежного обращения и кредита.

Так, например, статистика кредита включает показатели остатков задолженности по ссудам, состава ссуд, размера и состава просроченной задолженности, оборачиваемости кредитов и их динамику по числу оборотов и по длительности задолженности. Статистика денежного обращения использует показатели размера и состава денежного оборота, денежной массы, необходимой для обращения, ее оборачиваемости.

В условиях обострения конкурентной борьбы на региональных финансово-кредитных рынках специалистам банков необходимо осуществлять систематический анализ складывающейся на них ситуации. В этой связи особую актуальность приобретает система показателей состояния и развития банковской системы страны (региона), которая для удобства может быть представлена в табличной форме:

Система показателей состояния и развития банковской системы страны (региона)

Показатели

Характеристика показателей

I уровень

Показатели, характеризующие основные факторы уровня развития

банковской системы региона или страны в целом

1.Абсолютная величина банковских активов

Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории

2.Уровень инфляции

Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя принимается индекс потребительских цен либо дефлятор валового национального продукта

3.Величина реальных активов

Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора) и рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период

4.Доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате

Наиболее полно характеризует объем финансовых операций и рассчитывается как произведение показателей среднедушевых доходов населения и численности населения

5.Количество банков, зарегистрированных на данной территории

Используется при определении числа банковских учреждений, расположенных на данной территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком

6.Количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов

Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком

7.Количество банковских учреждений в регионе

Рассчитывается как сумма количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории данного региона

8.Индекс количества банковских учреждений в регионе

Это отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, %

9.Среднее количество филиалов, созданных одним банком

Выражает активность банков в освоении новых территорий. Рассчитывается путем деления количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на всей рассматриваемой территории

10.Количество филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка

Характеризует степень легкости создания банковского филиала в регионе

Показатели

Характеристика показателей

11.Объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в данном регионе

____________

12.Доля кредитов в активах, рассчитываемая путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов

Характеризует уровень специализации банковской системы на конкретной территории

II уровень

Базовые индексы, характеризующие отличие основных факторов уровня

развития банковской системы региона от среднероссийского уровня

13.Индекс объема финансовых потоков

Свидетельствует о масштабе операций в регионе, о наличии ресурсов для банковской деятельности

14.Индекс концентрации финансовых потоков

Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящемся на одно действующее на конкретной территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высока, при высокой, соответственно, низка)

15.Индекс количества филиалов

Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования на рассматриваемой территории банковских филиалов

16.Индекс доли кредитных операций в банковских активах

Свидетельствует об уровне специализации и качестве развития банковской системы региона (чем ниже индекс, тем выше уровень специализации), т.е. если коммерческие банки региона специализированы, то доля  кредитных операций от периода к периоду не будет значительно меняться

17.Индекс динамики реальных активов

Характеризует общую тенденцию развития банковской системы рассматриваемой  территории (чем он выше, тем сильнее и перспективнее местные банки, и тем более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов)

Относительно более быстрый рост активов указывает на то, что с данной территории осуществляется банковская экспансия в соседние регионы. Более медленный рост или даже абсолютное снижение активов свидетельствует о том, что изучаемая территория сама явилась объектом банковской экспансии и банки других регионов теснят местные банки на их собственном рынке.

III уровень

18.Индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности

,

где  - индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности;

      - индекс объемов финансовых потоков;

      - индекс концентрации финансовых потоков;

      - индекс количества филиалов;

      - индекс доли кредитных операций;

       - индекс динамики реальных активов.

IV уровень

Удельные показатели развития банковской системы

Показатели

Характеристика показателей

19.Величина банковских активов региона, приходящаяся на 100 тыс. чел. населения региона

__________

20.Количество банковских учреждений, приходящееся на 100 тыс. чел. населения региона

__________

21.Величина банковских активов, приходящаяся на 1 банк региона

Рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов

22.Величина активов на 1 млн руб. доходов населения

Характеризует эффективность использования банками региона финансовых потоков региона

23.Количество банковских учреждений на 1 млн руб. доходов населения

Характеризует уровень конкуренции среди банков

Представленная система показателей позволяет банковским аналитикам провести анализ экономического положения региона (страны), оценить уровень и направления конкуренции в региональной (национальной) банковской системе, определить возможности развития конкретного банковского учреждения в рамках существующих условий на рынке банковских услуг.

Выводы, сделанные на основе анализа, используются для управления коммерческими банками, т.е. служат обоснованием для разработки предложений по дальнейшей активизации работы, а также текущего и перспективного планирования.

Контрольные вопросы

  1.  Охарактеризуйте место и роль банковской статистики в системе экономических знаний. Дайте определение стоящим перед данной отраслью экономической науки целям, задачам, присущим ей функциям.
  2.  Какова структура современной банковской системы России? Какие органы занимаются сбором, обработкой и анализом информации о банковской системе? Каковы основные источники информации?
  3.  Определите роль банковского баланса в системе информационного обеспечения банковской статистики.
  4.  Охарактеризуйте систему показателей банковской статистики.

Глава 2. СТАТИСТИКА ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

2.1. Предмет, цель и задачи статистики денежного обращения

Согласно количественной теории денег существует зависимость между количеством денег и величиной потока товаров, кругооборот которых они обслуживают. Денежные знаки постоянно циркулируют, выполняя функцию обращения, с их помощью происходит движение потока товаров и услуг. Однако общая величина потока денег или годового денежного оборота намного больше количества денег в системе, так как каждая денежная единица за некоторый период времени может быть потрачена более одного раза. Деньги в экономическом смысле не остаются неподвижными, поэтому величина денежного оборота зависит от количества денег в системе и скорости их обращения.

В развитой экономике вся масса денег, находящихся в хозяйственном обороте, включает в себя два базовых элемента:

  •  наличные деньги;
  •  безналичные деньги.

Эмиссия наличных денег контролируется государством, поэтому их количество может быть ограничено по решению последнего. Монополии на безналичную эмиссию не существует. Она осуществляется коммерческими структурами и зависит от развития банковской системы, условий ее функционирования и технологии расчетов, принятых в обществе.

Государство  стремится к контролю общей эмиссии денег, так как излишняя эмиссия или недостаток денег приводят к изменению спроса и предложения на рынке денег, колебанию цен и процентных ставок и, как следствие, ускорению производства или его стагнации. Подобное государственное регулирование осуществляется с помощью денежной системы страны.

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. В ее состав входят следующие элементы:

  •  денежная единица;
  •  виды и порядок эмиссии наличных денег;
  •  формы организации и методы регулирования денежного обращения.

Денежная система является частью проводимой государством денежно-кредитной политики. В России проведение денежно-кредитной политики возложено на ЦБ РФ, Министерство финансов РФ (Минфин РФ) и частично Внешторгбанк.

Денежно-кредитную политику можно рассматривать в двух аспектах. В широком смысле функциями денежно-кредитной политики является проведение денежной реформы, эмиссия наличных денежных знаков или выпуск долговых обязательств правительства.

В более узком смысле денежная политика включает только меры косвенного воздействия на денежное обращение. В этом случае используются три основных инструмента:

  •  изменение учетной ставки процента (ставки рефинансирования);
  •  изменение норм обязательных резервов и экономических нормативов деятельности коммерческих банков;
  •  объемы рефинансирования.

Целью статистики денежного обращения (ДО) является  обеспечение органов денежно-кредитного регулирования достоверной информацией о состоянии денежной системы для разработки и  реализации денежно-кредитной политики.

Предмет статистики ДО – объективное количественное описание складывающейся ситуации, тенденций и перспектив развития сферы денежного обращения страны.

Такое описание основано на наблюдении, сводке, группировке и анализе данных о монетарных операциях в наличной и безналичной формах, а также анализе взаимосвязи количества денег в экономике и денежного оборота с реальными экономическими процессами – производством, занятостью, доходами и ценами.

Основными задачами статистики ДО являются:

  •  исчисление размеров, структуры, динамики денежной массы и ее распределение по регионам и группам населения;
  •  определение параметров наличной и безналичной эмиссии;
  •  определение купюрного строения наличности;
  •  выявление количественных параметров взаимосвязи денежного обращения с уровнем экономического развития и инфляции;
  •  прогноз параметров денежного обращения и покупательной способности денег.

Информационной базой статистического исследования денежной массы и ее обращения являются данные ЦБ РФ, Минфина РФ, а также государственных статистических наблюдений.

Анализ и прогнозирование денежно-кредитных отношений в экономике России в целом и по регионам осуществляются ЦБ РФ. В этих целях ЦБ РФ имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций и федеральных органов исполнительной власти необходимую информацию. Сводная статистическая и аналитическая информация о банковской системе РФ публикуется в открытой печати.

Статистическая отчетность коммерческих банков, представляемая ими в органы ЦБ РФ, включает следующие функциональные блоки:

  •  финансовую статистику;
  •  финансовую отчетность;
  •  денежно-кредитную статистику;
  •  статистику платежного баланса;
  •  статистику финансового рынка;
  •  бюджетную статистику.

Для статистики денег и денежного обращения важнейшими являются данные первых трех блоков. Данные третьего  блока позволяют получить в основном информацию о наличной денежной массе и ее обороте, формы финансовой статистики и отчетности являются источником информации о величине и обороте безналичной денежной массы.

В соответствии с организацией банковского дела статистика денег включает наблюдение за деятельностью эмиссионного банка (ЦБ РФ), коммерческих банков и сводные данные по банковской системе в целом.

С точки зрения макроэкономики спецификой статистики ДО является то, что она отличается балансовой формой представления данных. Конечные макроэкономические показатели статистики ДО базируются на ежемесячном представлении оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета, ежеквартальном представлении отчета о прибылях и убытках и ежегодном представлении годового бухгалтерского отчета и составлении на их основе трех основополагающих балансов:

  •  отчета ЦБ РФ;
  •  сводного баланса коммерческих банков;
  •  консолидированного баланса банковской системы.

Последний включает определенным образом сгруппированные данные об активах и пассивах как Центрального, так и коммерческих банков России.

Кроме статистики денег при расчете параметров денежного обращения используется обширная информация о состоянии и тенденциях развития практически всех секторов экономики с целью учета множества связей денежных потоков реальной экономики.

2.2. Система показателей статистики денежного обращения

Показатели статистики денег и ДО составляют иерархическую систему, включающую три взаимосвязанных блока:

  •  макроэкономический блок;
  •  блок видов денег;
  •  блок показателей денежной массы (денежных агрегатов).

Макроэкономический блок включает показатели, позволяющие оценить основные взаимосвязи денег и денежного обращения с реальным сектором экономики (показатели уравнения обмена), реальный уровень денежной массы и ее динамику, а также уровень национальной экономики по сравнению с другими странами (индикаторы международных сопоставлений).

В общей форме зависимость между количеством денег в экономике и объемом производства продукции (национальным продуктом) может быть выражена так называемым уравнением обмена:

    ,

где  – скорость обращения денег;

– номинальная денежная масса;

– валовой внутренний продукт;

– денежный оборот;

– уровень цен;

– реальный объем производства (количество произведенной продукции).

Уравнение обмена – это тождество. Изменение одного из параметров автоматически приводит к изменению других. Это означает, что, с одной стороны, рост реального сектора экономики невозможен без роста денежной массы, а с другой – изменение величины денежной массы должно отражаться на номинальной величине валового внутреннего продукта.

Дадим определение каждому из составляющих уравнения обмена.

Номинальная денежная масса () – статическое количество денег в обращении или запас активов в ликвидной форме.

Величина номинальной денежной массы (количество денег) определяется потребностью населения иметь свои активы, свое богатство в высоколиквидной форме, а не хранить его в других видах активов: недвижимости, акциях, производственном оборудовании и т.п.

Скорость обращения денег () – число раз, которое каждый рубль денежной массы используется на приобретение готовых товаров и услуг за период времени.

Денежный оборот () – совокупность денежных операций за период времени или поток денежной массы.

Реальная денежная масса () – номинальная денежная масса, скорректированная на уровень инфляции. Показатель отражает количество денег, необходимое для обеспечения реального уровня производства.

Покупательная способность национальной денежной единицы:

.

Она характеризует количество товаров, произведенных на 1 руб. денежной массы, или реальную покупательную способность национальной валюты.

Уровень монетаризации экономики – запас денежной массы на 1 руб. валового внутреннего продукта, равный

.

Из уравнения обмена следует важнейшее значение денежной массы как средства регулирования экономики.

Уравнение обмена лежит в основе монетаристского подхода к методам государственного регулирования экономики. Согласно данному подходу в краткосрочном периоде наиболее результативным является воздействие на денежную массу () и уровень цен (). А их изменение повлечет за собой изменение наименее поддающихся государственному регулированию реального объема производства и скорости обращения денег.

Такой подход основан на научно доказанных фактах того,  что наиболее стабильными переменными в уравнении обмена являются  (скорость обращения денег) и  (физический объем производства): значения этих переменных в краткосрочном периоде независимы от количества денег в экономике, так как им свойственно стремиться к некоторому естественному уровню, зависящему только от уровня технологического развития производства и механизма проведения платежей в обществе на данном временном отрезке. Поэтому в краткосрочном периоде взаимозависимыми переменными становятся только  и , т.е. изменение количества денег в экономике приводит к пропорциональному увеличению цен и, наоборот, рост цен требует увеличения денежной массы.

Таким образом, государственное регулирование денежной системы основано на анализе динамики показателей уравнения обмена, который можно провести, представив уравнение обмена в индексной форме:

,

где - индекс скорости обращения денег;

- индекс номинальной денежной массы;

- индекс-дефлятор ВВП;

- индекс физического объема ВВП.

Наблюдение за фактическими значениями данных индексов по сравнению с теоретически оправданными уровнями и с уровнями других стран позволяет выявлять важнейшие тенденции и диспропорции в текущем периоде и прогнозировать их изменение в будущем.

Блок видов денег позволяет классифицировать всю совокупность ликвидных активов, используемых как деньги,  по степени их ликвидности и роли в денежном обороте.

Деньги – это все виды финансовых активов, которые могут использоваться как средство оплаты за товары и услуги (средство обращения), измерения стоимости (мера стоимости) и сохранения стоимости (средство накопления). Однако в современной экономике различные виды активов в той или иной степени выполняют эти функции.

Всю совокупность ликвидных активов, используемых как деньги, по степени ликвидности можно классифицировать следующим образом:

  •  наличные деньги – абсолютно ликвидный актив (денежные знаки);
  •  безналичные деньги (депозиты);
  •  ценные бумаги;
  •  мировые деньги (международные ликвидные активы).

Объем выпущенных в обращение банковских билетов и монет составляет наличные деньги в экономике.

Эмиссия наличных денег представляет собой выпуск в обращение, при котором увеличивается их масса.

Наличный денежный оборот – это движение наличных денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и осуществления различных платежей.

После эмиссии часть наличных денег остается в резервных фондах ЦБ РФ, часть пополняет оборотные кассы РКЦ и операционные кассы коммерческих банков, часть поступает в хозяйственный оборот между юридическими лицами и населением.

Таким образом, говоря о наличных деньгах, следует выделять:

  •  наличные деньги вне банковской системы;
  •  наличные деньги в кассах банков;
  •  все наличные деньги в обороте (сумма наличных денег вне банковской системы и в кассах банков).

Безналичный денежный оборот – часть денежного  оборота, в котором движение денег происходит в виде перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя или путем  зачета взаимных требований, т.е. без участия наличных денег. Расчеты осуществляются через кредитные учреждения или под их контролем в основном с согласия плательщика и при наличии у него средств на счетах (банковских депозитах) по факту отгрузки продукции (оказания услуг) или предварительно (предоплата).

Поскольку каждая денежная единица, поступающая в безналичный денежный оборот, теоретически может участвовать в нем многократно (т.е. может, например, передаваться из банка в банк в качестве депозита в течение одного и того же времени), безналичный оборот порождает так называемый эффект денежного мультипликатора.

Денежный мультипликатор () – коэффициент, который служит мерой увеличения денежной массы в результате безналичной эмиссии (банковской эмиссии). Он показывает, во сколько раз денежная масса больше величины наличных денег в банковской системе.

Его исчисление возможно с использованием двух подходов.

Первый подход:

,    

                                                                                                  

где  – денежный мультипликатор;

– денежная масса;

– денежная база (количество денег, первоначально поступивших в банковскую систему).

Второй подход:

,

где  – норма резервирования.

Использование первого подхода позволяет получить фактическое значение мультипликатора, характеризующее общие условия функционирования денежной системы.

При первом подходе возможно исчисление денежного мультипликатора по модифицированной формуле:

,

где  – норма резервирования или Резервы/Депозиты;

– соотношение Наличность/Депозиты.

Если банковской системы не существует, то наличность – единственная форма существования денег. В этом случае мультипликативного эффекта не существует, а =1. Это нижняя теоретически возможная граница величины денежного мультипликатора. Верхняя граница равна .

В реальной жизни значение денежного мультипликатора находится между 1 и . Однако он никогда не бывает равен , так как в системе всегда присутствуют наличные деньги.

Второй подход к исчислению денежного мультипликатора позволяет исчислить верхнюю теоретически возможную границу его изменения при существующей норме резервирования.

Поскольку ставки обязательных резервов различны по разным видам депозитов и, кроме того, могут меняться в течение определенного периода времени, то в целом по банковской системе величина нормы резервирования за период всегда является средней величиной индивидуальных норм и исчисляется следующим образом:

,

где - норма обязательного резервирования по i-тому виду депозитов;

- средний размер вклада вида i;

-доля депозита вида i в общей величине депозитов ().

На основе фактического значения средней нормы резервирования можно определить фактическое значение денежного мультипликатора как:

,

где - средний уровень норм резервирования.

Блок показателей денежной массы характеризует различные подходы к исчислению денежной массы и включает:

  1.  традиционную систему денежных агрегатов:
  •  денежный агрегат ;
  •  денежный агрегат ;
  •  денежный агрегат ;
  1.  систему агрегатов денежной массы по методологии МВФ:
  •  “деньги”;
  •  “квазиденьги”;
  •  “широкие деньги”.

Обе эти системы построены по единому принципу агрегирования финансовых активов по степени ликвидности и формирования на этой основе денежных агрегатов.

Денежный агрегат — показатель объема ликвидных финансовых активов, используемых в экономике в качестве денег.

Национальная система показателей включает следующие денежные агрегаты.

Денежный агрегат включает абсолютно ликвидные активы — наличные деньги в обращении.

Денежный агрегат = +Средства организаций на расчетных и текущих счетах +Средства страховых компаний+Депозиты населения в сбербанках до востребования+Депозиты населения и предприятий в коммерческих банках до востребования.

Денежный агрегат = +Срочные вклады в сбербанках.

Иначе агрегат  можно представить как сумму наличных и безналичных денежных средств физических и юридических лиц, обслуживающих хозяйственный оборот на территории Российской Федерации.

В настоящее время агрегат  является основным показателем, характеризующим денежную массу в России.

Денежный агрегат  =  + Депозитные сертификаты банков + Облигации госзайма.

    Согласно методологии МВФ для характеристики денежного предложения приняты агрегаты: «деньги»; «квазиденьги»; «широкие деньги».

Агрегат «деньги» включает в себя деньги вне банков и депозиты до востребования, т.е. представляет собой все денежные средства в экономике страны, которые могут быть использованы как средство платежа. По своему составу он аналогичен денежному агрегату .

Агрегат «квазиденьги» представляет собой ликвидные депозиты денежной системы, которые непосредственно не используются как средство платежа и обычно имеют меньшую скорость обращения, нежели агрегат «деньги». Этот агрегат включает в себя срочные и сберегательные депозиты и депозиты в иностранной валюте, учитываемые в балансе ЦБ РФ и коммерческих банков.

Агрегат «широкие деньги» — это совокупность агрегатов «деньги» и «квазиденьги».

Отличие этого агрегата от агрегата  в том, что в него включаются депозиты в иностранной валюте. Кроме того, при расчете наличных денег по этой методологии используются балансовые данные, а не оперативные, как при расчете агрегата .

Методология расчета денежных агрегатов МВФ направлена на отражение возможности (фактической способности) стран отвечать по своим обязательствам в рамках существующего валютного механизма, т.е. международной валютной ликвидности стран — участниц МВФ.

2.3. Статистический анализ скорости обращения денег

Как показатель интенсивности движения денежных средств, скорость обращения денег является важнейшим фактором изменения денежного оборота. Скорость обращения денег выражается двумя показателями:  

количеством оборотов денежной единицы:

,                                                                                                        

и продолжительностью одного оборота в днях:

.       

                                                                                               

Поскольку для отражения денежной массы используется система денежных агрегатов, то скорость обращения, исчисленная соответственно по каждому из них, будет отражать скорость обращения различных видов ликвидных активов. Важнейшими из них являются:

  •  скорость обращения наличных денег ()

;                                                                                                

  •  скорость обращения денежной массы ()

.

Совокупная скорость обращения денежной массы формируется под воздействием оборачиваемости отдельных денежных агрегатов, для которых этот показатель может существенно различаться. С помощью индексного метода статистика количественно измеряет изменение средней скорости обращения денег, обусловленное изменением скорости обращения отдельных видов ликвидных активов и структурными изменениями денежной массы.

2.4. Прогноз кассовых оборотов

Основой налично-денежного оборота страны являются кассовые обороты, представляющие из себя обороты наличных денег, поступающих в кассы банков и расходующихся из них.

В кассах коммерческих банков хранятся денежные средства в суммах, необходимых для выполнения текущих операций их клиентов. Остаток денег в кассе лимитируется. Основная денежная наличность хранится в резервных фондах РКЦ (расчетно-кассовых центров ЦБ РФ). При недостатке средств наличность перечисляется из резервных фондов в оборотную кассу, и, наоборот, при избытке денежная наличность перечисляется из оборотной кассы коммерческих банков в резервные фонды РКЦ.

Прогноз кассовых оборотов коммерческого банка состоит из трех частей: приходной, расходной и эмиссионного результата. В приходной части отражаются все ожидаемые поступления наличных денег в кассы банка; в расходной – все расходы, произведенные банком по обслуживанию клиентуры. Эмиссионный результат кассовых оборотов определяется следующим образом:

  •  превышение расхода оборотных касс РКЦ и операционных касс коммерческих банков над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию);
  •  превышение прихода над расходом – изъятие денег из обращения.

Прогноз налично-денежного оборота является одним из важнейших направлений работы ЦБ РФ. При его составлении используются данные отчетов учреждений Банка России, кредитных организаций, статистическая отчетность, а также информационно-аналитические материалы и баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемые органами Госкомстата РФ. Составление прогноза осуществляется ежеквартально с распределением по месяцам.

Основной задачей статистики прогноза кассовых оборотов является изучение соответствия фактического движения наличности плановым данным. Анализ данных позволяет установить возможные отклонения и выработать мероприятия по устранению появляющихся негативных явлений.

В статистике налично-денежного оборота рассчитываются обобщающие абсолютные, относительные и средние величины, характеризующие обороты наличных денег; выявляются тенденции в денежном обращении. С этой целью изучается состав налично-денежного оборота по статьям прихода и расхода. Рассчитываются относительные величины структуры поступлений и расхода наличности. В настоящее время основными приходными статьями являются поступления торговой выручки, выручки транспорта, коммунальных платежей, зрелищных мероприятий, предприятий, оказывающих бытовые услуги и т.д. Среди расходов наибольший удельный вес занимает  выдача средств на выплату заработной платы.

Статистикой также анализируются сезонные и динамические тенденции в составе кассовых оборотов, оценивается влияние межтерриториальных денежных потоков на структуру налично-денежной массы отдельных регионов.

Большое значение для организации налично-денежного обращения имеют показатели скорости оборота наличных денег:

  •  продолжительность одного оборота наличных денег через кассы банков:

,     

                                                                                                    

где  – это средний размер денежной массы за период;

– оборот по поступлению наличных денег за период;

– число дней в периоде.

  •  число оборотов наличных денег за период:

; .

                                                                                                                

Эти показатели помогают определить необходимое для экономики количество наличных денег в обращении на основе рассмотренного выше уравнения обмена.

Поскольку необходимый объем наличных денег в обращении преимущественно зависит от уровня доходов и расходов населения, важнейшим источником данных для прогнозирования кассовых оборотов становится «Баланс денежных доходов и расходов населения».

Баланс разрабатывается Госкомстатом РФ на федеральном и местном уровнях и отражает ту часть ВВП, которая поступает в распоряжение населения в форме денежных доходов и используется им на совершение операций купли-продажи в наличной денежной форме.

На федеральном уровне баланс строится самостоятельно и имеет расхождение с суммой территориальных балансов на величину финансовых потоков между территориями; начисленных, но не полученных средств и т.д.

Баланс является одним из инструментов социально-экономического анализа, характеризующим уровень жизни населения. С его помощью определяются общий объем и структура денежных доходов и расходов населения, исчисляются реальные и номинальные доходы и покупательная способность населения, сбережения населения; рассчитывается распределение населения по уровню доходов; обосновываются розничный товарооборот и чистое накопление.

В общем виде баланс выглядит следующим образом:

Сокращенная схема баланса денежных доходов и расходов населения

Денежные доходы

Денежные расходы и сбережения

Оплата труда

Покупка товаров и оплата услуг

Социальные трансферты

Оплата обязательных платежей и разнообразных взносов

Доходы от собственности

Накопление сбережений во вкладах и ценных бумагах

Доходы от предпринимательской деятельности

Покупка валюты

Доходы от продажи иностранной валюты

Прочие расходы

Прочие доходы

Всего денежных доходов

Всего денежных расходов и сбережений

Превышение расходов над доходами – уменьшение денег на руках у населения

Превышение доходов над расходами – прирост денег на руках у населения

В доходной части баланса классифицированы поступления из различных источников (оплата труда, пенсии и пособия, стипендии, дивиденды, поступления от продажи сельскохозяйственной продукции, поступления из финансовой системы, доходы от продажи иностранной валюты, прочие поступления), которые могут быть выявлены при помощи статистической и финансовой отчетности, данных выборочных обследований и других методов.

В расходной части баланса классифицированы направления использования доходов населением (трансферты1, выплаченные населением; расходы на приобретение товаров и услуг, расходы на покупку жилых помещений, прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах, расходы на приобретение иностранной валюты), источником информации о которых являются данные статистики торговли, статистики услуг, малого предпринимательства, налоговой службы, банковской статистики.

Существует зависимость между эмиссионным результатом кассовых оборотов (эмиссией или изъятием денег из обращения) и сальдо баланса денежных доходов и расходов населения. Эмиссия денег является основной составляющей сальдо «Превышение доходов над расходами»; изъятие денег – составляющей сальдо «Превышение расходов над доходами». Таким образом характеризуется увеличение или уменьшение наличных денег на руках у населения.

Баланс денежных доходов и расходов, а также его изменения рассчитываются ежемесячно и в целом за год.

2.5. Статистический анализ купюрного строения

наличной денежной массы

Организация эффективного наличного денежного оборота предполагает контроль и регулирование купюрного строения наличных денег, поскольку купюрное строение влияет на скорость обращения.

Купюрное строение – это доля отдельных видов денежных знаков в общей величине наличных денег. Взаимосвязь номинала денежной единицы, ее количества и суммы выражается формулой:

,                                                                                                          

где  – достоинство денежной единицы (номинал);

– сумма банкнот (монет) номинала ;

– количество денежных единиц номинала .

Купюрное строение может быть определено как по сумме банкнот, так и по количеству купюр.

По количеству купюр:

,                                                                                                                                

где  – доля количества денежных единиц номинала  в общем количестве денежных знаков.

По сумме банкнот:

,

где  – доля суммы банкнот номинала   в общей величине наличной денежной массы.

Изучение купюрного строения включает наблюдение фактического распределения наличных денег, исчисление отклонения фактического распределения от рационального, изучение факторов изменения структуры и выработку мер по рационализации купюрного строения наличных денег.

В основе оптимизации купюрного строения лежит расчет показателя средней купюрности по формуле средней арифметической взвешенной:

.                                                                                      

Сопоставление данных о средней купюрности наличных денег в динамике позволяет получить сводную оценку изменения купюрного строения и выработать направления его корректировки.

Оптимизация купюрного строения осуществляется с помощью изменения купюрного строения таким образом, чтобы значение показателя средней купюрности было приближено к номиналу купюры, наиболее часто используемой в обращении.

Контрольные вопросы

  1.  Охарактеризуйте цель, задачи и предмет статистики денег и денежного обращения. Что из себя представляет денежная система страны? Опишите ее элементы.
  2.  Что является информационной базой статистики денег и денежного обращения? Какая организация занимается сбором, обработкой и анализом данных статистики денег? Охарактеризуйте систему показателей статистики денег и денежного обращения.
  3.  Какие показатели макроэкономического блока Вы можете назвать? Какие из составляющих уравнения обмена наиболее подвержены колебаниям?
  4.  В чем отличие номинальной и реальной денежной массы? Скорости обращения денег и денежного оборота?
  5.  Для чего используется показатель покупательной способности денег и каков его экономический смысл? Как Вы думаете, имеет ли значение величина данного показателя при определении курса национальной валюты?
  6.  В настоящее время уровень монетаризации экономики развитых стран колеблется от 60 до 80%. Как Вы оцениваете этот уровень? К какому значению, на Ваш взгляд, должен стремиться этот показатель в наилучшем для экономики страны варианте?
  7.  Охарактеризуйте показатели блока видов денег. В чем заключается эффект денежного мультипликатора? Что такое денежная база?
  8.  Охарактеризуйте показатели блока показателей денежной массы? В чем смысл их расчета? В чем сходство и различие в исчислении этих показателей по традиционной российской методологии и методологии МВФ?
  9.  Опишите различные методики исчисления денежного мультипликатора. С чем связано различие в величине денежного мультипликатора, исчисленного по обеим методикам?
  10.  Чем вызвана необходимость определения скорости обращения денег? Каким образом она рассчитывается? Каким образом проводится факторный анализ изменения скорости обращения денег?
  11.  Каким образом и в каких целях проводится анализ купюрного строения денежной массы?
  12.  Как и для чего составляется прогноз кассовых оборотов банковской системы? Какова его связь с балансом денежных доходов и расходов населения?

Глава 3. СТАТИСТИКА БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

3.1. Банковские ресурсы как объект статистического изучения

Все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги и в других целях, отражаются в пассиве банковского баланса.

Пассивы банка можно разделить на две крупные статьи:

  •  банковский капитал и приравненные к нему статьи;
  •  привлеченные средства – депозитные и недепозитные.

Собственный капитал – важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого предприятия. Однако роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах, тогда как у нефинансовых корпораций это отношение составляет в среднем 40-55%.

Подобная специфика банков связана, во-первых, с выполнением ими посреднической роли на финансовых рынках (они привлекают крупные суммы чужого денежного капитала в виде депозитов и обеспечивают эффективное управление ими). Во-вторых, банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, более ликвидны и быстро реализуемы на рынке, чем активы нефинансовых компаний, замороженные в материальных объектах. Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и соответственно снижает их потребность в собственном капитале.

Тем не менее, роль собственного капитала весьма велика для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Во-первых, собственный капитал – это источник финансовых ресурсов для банка на начальных этапах его деятельности, для выполнения долгосрочных проектов, для создания различных резервов (за счет отчислений в капитал создаются резервы). Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит обычно накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций при проведении крупных мероприятий структурного характера – при расширении сети отделений, слияниях и т.п.

Во-вторых, собственный капитал выполняет защитно-гарантийную функцию, т.е. играет роль своеобразного амортизатора, позволяющего банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов, когда средств созданных для этих целей резервов оказывается недостаточно.

Свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк клиентами – частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Оставшуюся часть привлеченных банками средств образуют так называемые недепозитные привлеченные средства, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Отличия недепозитных источников  банковских ресурсов от депозитов:

  •  они имеют неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе через посредников (брокеров);
  •  инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

Недепозитные источники широко используются преимущественно крупными банками, находящимися в финансовых центрах и имеющими свободный доступ к механизму финансовых рынков. Эти банки, кроме того, постоянно испытывают нехватку средств для проведения активных операций и должны проводить энергичную политику для обеспечения ликвидности.

Цель статистики банковских ресурсов – обеспечение участников рынка банковских услуг информацией о размере, структуре и динамике ресурсов, находящихся в распоряжении кредитных учреждений, а также данными о характеристиках деятельности банков, зависящих от состояния банковских ресурсов.

Основными задачами статистики банковских ресурсов являются:

  •  обобщение сведений о ресурсах банковской системы и выявление закономерностей в их формировании;
  •  анализ использования банковских ресурсов;
  •  определение оптимальных параметров для формирования банковских ресурсов вновь создаваемыми и действующими банками.

Подобно другим направлениям (разделам) банковской статистики статистика банковских ресурсов черпает информацию для проведения анализа в формах бухгалтерской и статистической отчетности, предоставляемой кредитными учреждениями в территориальные управления Банка России.

3.2. Система показателей статистики банковских ресурсов

Основными статистическими показателями, используемыми для характеристики ресурсов банковской системы России, являются показатели, разрабатываемые ЦБ РФ и обязательные для расчета коммерческими банками.

Нормативными документами Банка России установлены предельно допустимые значения этих показателей. Нарушение коммерческим банком пороговых значений влечет за собой вмешательство ЦБ РФ в его деятельность вплоть до применения принудительных мер воздействия.

Основой для расчета таких показателей является бухгалтерская отчетность кредитных учреждений, предоставляемая ими в территориальные управления Банка России в определенном составе с заданной периодичностью.

К указанным показателям относятся:

  •  норматив достаточности (собственных средств) капитала банка;
  •  максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  •  максимальный размер крупных кредитных рисков;
  •  максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам);
  •  совокупная величина риска по инсайдерам банка;
  •  норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска:

,

где  – собственные средства (капитал) банка;

– активы, взвешенные по уровню риска (скорректированные на коэффициент риска2).

Минимально допустимое значение данного норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

  •  для банков с размером собственных средств (капитала) не менее           5 млн. евро – 10%;
  •  для банков с размером собственных средств (капитала) менее                5 млн. евро – 11%.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков:

,                                                                                            

где  – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков3.

Максимально допустимое значение норматива – 25%.

Максимальный размер крупных кредитных рисков регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка:

,                                                                                          

где  – совокупная сумма крупных кредитных рисков4.

Максимально допустимое значение норматива – 800%.

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) ограничивает кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка:

,

где  – совокупная сумма  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам).

Максимально допустимое значение норматива – 50%.

Совокупная величина риска по инсайдерам банка регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком:

,                                                                                        

где  – совокупная сумма кредитных требований и прочим сделкам, заключенным с инсайдерами банка.

Максимально допустимое значение норматива – 3%.

При расчете нормативов  сумма кредитных и прочих требований к клиентам банка определяется с учетом уровня риска конкретных видов образующихся в результате сделок с этими клиентами банковских активов.  

Норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц ограничивает совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц:

.                                                                                          

Максимально допустимое значение норматива – 25%.

Контрольные вопросы

  1.  Охарактеризуйте состав и структуру банковских пассивов.
  2.  Дайте определение цели и задач статистики банковских ресурсов.
  3.  Назовите основные показатели статистики банковских ресурсов и поясните экономический смысл их расчета.

Глава 4. СТАТИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА

4.1. Задачи статистического изучения сберегательного дела

Одной из необходимых предпосылок устойчивого экономического роста является высокая норма внутренних сбережений страны. Под нормой сбережений понимается отношение сбережений населения к чистому доходу после уплаты налогов. В счетах национального дохода величина сбережений рассчитывается путем вычета потребительских расходов из дохода, оставшегося после уплаты налогов. Изменения нормы сбережений отражают колебания предпочтений населения между немедленным и будущим потреблением.

История свидетельствует о том, что ведущие индустриальные и достигшие успехов развивающиеся страны добивались значительных инвестиций только на основе высокой нормы внутренних сбережений.

Сберегательное дело занимает особое место в банковской системе любого государства. Сберегательные кредитные организации, выполняя в экономике роль финансовых посредников, призваны обеспечивать эффективное перераспределение временно свободных финансовых средств между экономическими агентами. Главной особенностью сберегательных институтов является привлечение к процессу сбережения на регулярной основе финансовых средств населения, и прежде всего лиц с невысоким и средним уровнями доходов. Вклады и депозиты именно этих категорий вкладчиков составляют основу пассивов сберегательных банков. Деятельность сберегательных учреждений, привлекающих на регулярной основе и в массовом порядке временно свободные денежные средства населения, в значительной степени определяет динамику нормы сбережений как одного из основных показателей социально-экономической статистики в статике и динамике.

От уровня развития сети сберегательных учреждений, полноты охвата ими населенных территорий страны, разнообразия  предоставляемых ими услуг, степени учета предпочтений и целевых ориентиров разных групп населения зависит конечный макроэкономический результат деятельности сберегательных кредитных организаций.

Таким образом, объект изучения статистики сберегательного дела может быть определен как совокупность элементов системы организации сберегательных учреждений страны и осуществляемых ими операций по привлечению вкладов населения, а также процессов, влияющих на склонность населения страны к сбережениям.

Целью статистики сберегательного дела выступает характеристика процессов и явлений общеэкономического и социального характера, оказывающих влияние на норму сбережений населения страны как на необходимое условие обеспечения экономического роста.

Основными задачами статистики сберегательного дела являются:

  •  характеристика величины, состава и динамики национальных и частных сбережений;
  •  оценка склонности к сбережению;
  •  анализ уровня развития сберегательного дела;
  •  выявление закономерностей в сберегательном деле;
  •  характеристика работы сберегательных учреждений с помощью показателей объема, состава, динамики и эффективности кредитно-расчетной и хозяйственной деятельности.

Информационной базой для проведения статистических исследований состояния и уровня развития сберегательного дела служат данные бухгалтерской и статистической отчетности банков в части, характеризующей указанные аспекты их деятельности.

4.2. Роль Сберегательного банка РФ в организации

процесса сбережений населения

Сбербанк РФ – один из старейших банков России. В 2001г. он отметил свой 160-летний юбилей. На сегодняшний день это крупнейший сберегательный банк Восточной Европы. Организован на базе Сбербанка СССР в марте 1991г. Основной учредитель – государство в лице Банка России, акционеры – 337 тыс. юридических и физических лиц.

Банк осуществляет все виды банковских операций в рублях, 26 видов в иностранной валюте, а также с применением пластиковых карт – собственных и международных.

Банк имеет корреспондентские связи с 60 иностранными банками, является членом многих специализированных международных организаций, располагает широкой филиальной сетью – 34 тыс. филиалов по всей стране.

Главным и наиболее стабильным источником ресурсов банка выступают сбережения населения. В этой области банковских услуг Сбербанку России нет равного конкурента. Так, в 2001г. 59 % основной массы вкладчиков, условно называемых аналитиками «средний слой» (лица с невысоким и средним уровнями доходов), хранили свои деньги в Сбербанке РФ.

Ключевым фактором поддержания высокой доли Сбербанка РФ на рынке депозитов граждан были и остаются пенсионные вклады. Очередное смещение предпочтений пенсионеров после кризиса 1998г. в пользу работы со Сбербанком и высокая доля средств пенсионеров в общем объеме депозитов граждан в банках РФ обеспечивают Сбербанку сохранение и даже рост его доли на рынке депозитов граждан (в том же 2001г. эта доля составила 75%). Очевидно, что Сбербанк РФ – крупнейший оператор на рынке сбережений.

Позиция банка на рынке депозитов позволяет ему развивать такие важные для экономики страны направления размещения ресурсов, как:

  •  кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц;
  •  инвестиции в государственные ценные бумаги, кредитование и участие в реализации целевых государственных и региональных проектов.

Развивающимся направлением кредитных вложений банка является такой перспективный сегмент рынка размещения ресурсов, как кредитование физических лиц (на личное потребление, решение жилищных и социальных проблем).

Роль Сбербанка РФ в функционировании банковской системы страны наглядно демонстрирует тот факт, что после финансового кризиса 1998г. доля банка на рынке кредитов предприятиям увеличилась с 20 до 40%, главным образом за счет предоставления крупных кредитов крупнейшим предприятиям страны.

На счету банка реализация крупнейших кредитных проектов: среди его заемщиков в 1999-2000г. были нефтяной (Тюменская нефтяная компания – ТНК, ЛУКойл), газовой (РАО «Газпром»), алмазной (АК «Алроса») промышленности, предприятия связи («Ростелеком», «Би-Лайн»). При этом размер кредитов этим предприятиям варьировал от 25 до 1250 млн дол. В связи с этим очевидной становится роль Сбербанка как крупнейшего оператора на рынке банковских активов.

С учетом уровня развития филиальной сети банка, его места на рынке банковских ресурсов и роли в инвестировании функционирования стратегически важных отраслей можно говорить об особой роли Сбербанка РФ в развитии российской банковской системы. Это ее безусловный лидер, базис ее стабильности и надежности.

Широкий спектр направлений деятельности банка, его присутствие во всех секторах рынка банковских услуг способны обеспечить функционирование банковской системы страны даже в кризисных ситуациях.

4.3. Статистическое изучение сети сберегательных учреждений

и уровня развития сберегательного дела

Результативность деятельности кредитных организаций по привлечению вкладов населения во многом зависит от степени охвата сетью таких организаций потенциальной клиентуры банков. В этой связи важной задачей статистики является характеристика обеспеченности населения сберегательными учреждениями.

Сеть сберегательных учреждений характеризуется показателями общей их численности и размещения по территориальным единицам.

Кроме того, одним из основных показателей для характеристики банковской сети выступает показатель числа сберегательных учреждений () на 10 000 (100 000) человек постоянного (в курортных местах – наличного) населения ():

.                                                                                                    

Он используется:

  •  для сравнительного анализа по территориям и во времени;
  •  в плановых расчетах потребности вложений для организации сберегательных учреждений в осваиваемых экономических районах, при застройке микрорайонов.

В тех же целях применяется и обратный для описанного показателя показатель численности населения в среднем на одно сберегательное учреждение:

.

С этими показателями тесно связан уровень обеспеченности вкладчиков сберегательными учреждениями (), который зависит от факторов: доли вкладчиков в общей численности населения  и нагрузки на одно сберегательное учреждение ():

,                                                                                    

где  – число вкладчиков, на практике – число лицевых счетов, так как в учете банков нет сведений о численности вкладчиков.

Показатель  характеризует уровень концентрации сберегательного дела, а  – степень охвата населения организованными сбережениями,  иначе – уровень развития сберегательного дела.

Уровень развития сберегательного дела на конкретной территории является результатом воздействия множества факторов. В связи с этим при его изучении анализируются многие финансовые и социально-экономические характеристики территории. В частности, анализируются такие характеристики, как:

  •  количество вкладных операций;
  •  среднедушевой вклад: , где  – сумма остатков вкладов (это наиболее общий показатель по сравнению со средним размером вклада на один лицевой счет);
  •  объем оборота по вкладам;
  •  структура вкладов (может изучаться по размерам и видам вкладов (в рублях и валюте, срокам привлечения средств), по группам вкладчиков;
  •  остатки и динамика вкладов и депозитов населения;
  •  средний размер вклада на одном лицевом счете: (показатель характеризует достигнутый уровень сбережений; в экономической практике при его исчислении в зависимости от стоящих перед исследователем задач в знаменателе формулы могут использоваться также данные о численности населения, числе семей);
  •  средний размер вклада на одно сберегательное учреждение:  ;
  •  отношение количества вкладов к численности занятого населения и к численности населения, имеющего доход;
  •  оборачиваемость вкладного рубля;
  •  эффективность вкладных операций.

Уровень оборачиваемости вкладного рубля характеризуется:

  1.  числом оборотов вкладов ():

,                                                                                                          

где  – оборот по выдаче вкладов;

– средний остаток вкладов за период, который рассчитывается по формулам средней хронологической для моментных рядов динамики;

       

  1.  сроком хранения вкладов ():

,

где  – число дней в периоде.

Средний срок хранения вкладного рубля отражает в динамике стабильность вкладов. Это особенно важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования для обеспечения ликвидности банка.

Для характеристики эффективности операций по приему и выдаче вкладов используют показатели прилива и оседания вкладов. Они характеризуют скорость увеличения остатков вкладов:

абсолютная скорость – прилив вкладов – оценивается величиной

,                                                                               

где  – суммы поступивших за период и выданных вкладов;

– остатки вкладов на начало и конец периода.

Относительная скорость характеризуется коэффициентом прилива вкладов:

,          

                                                                                    

и коэффициентом их оседания:

.                                                                                           

При оценке развития сберегательного дела необходимо учитывать наличие/отсутствие инфляционных процессов в экономике. В связи с этим для приведения ряда показателей статистики сберегательного дела к сопоставимому виду используется пересчет их значений с помощью величины индекса потребительских цен в постоянные цены базисного периода.

4.4. Статистическое исследование склонности населения к сбережениям

Важной задачей статистики является характеристика склонности населения к сбережению, то есть того, какая часть доходов или свободных денежных средств используется для накопления во вкладах, ценных бумагах, валюте и т.д.

Основным источником информации, характеризующим объем и структуру денежных доходов, расходов и сбережений населения, отражаемых в государственной статистике, отчетах финансовых органов и внебюджетных социальных фондов, является баланс денежных доходов и расходов населения.

Для анализа склонности населения к сбережениям определяется норма сбережений (сберегательная квота) – как доля привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, а также как доля привлеченных средств граждан во все виды сбережений в их доходах:

;,                                                                                                      

где  – сберегательная квота;

– доходы населения;

– прирост вкладов и депозитов граждан;

– прирост всех сбережений населения (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации и т.д.).

Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах включает: прирост вкладов в учреждениях Сберегательного банка; прирост вкладов в коммерческих банках; приобретение облигаций Российского внутреннего займа 1992 года; приобретение облигаций Государственного сберегательного займа; приобретение сертификатов Российской Федерации; прирост (уменьшение) средств физических лиц, депонированных в банках для расчетов с использованием пластиковых карт; приобретение акций предприятий.

Данные о привлечении вкладов населения за отчетный период определяются по отчетности территориальных управлений ЦБ РФ и Сбербанка России. Приобретение населением облигаций госзаймов и акций предприятий определяется по данным отчетности о кассовых оборотах. Прирост (уменьшение) средств физических лиц, депонированных в банках для расчетов с использованием пластиковых карт, рассчитывается как разность между остатками средств на начало и конец отчетного периода по отчетности территориальных управлений ЦБ РФ.

Кроме того, производится расчет доли привлеченных средств граждан в учреждения банка во вклады и депозиты или во все виды сбережений в сумме свободных денег на руках у населения, т.е.:

;,                                                                                          

где  – расходы населения.

Поскольку в балансе денежных доходов и расходов населения суммы, внесенные в учреждения банка, а также затраченные на сбережения в иностранной валюте учитываются как расходы населения, превышение доходов над расходами снижается. Поэтому при анализе сумма превышения предварительно увеличивается на прирост сбережений за отчетный период (отсюда в знаменатель показателей  увеличивается на величину ).

Контрольные вопросы

  1.  Каково значение сберегательного дела для развития экономики страны? Охарактеризуйте цель и  основные задачи статистики в этой области.
  2.  Какова роль Сберегательного банка России в организации процесса сбережений населения?
  3.  Дайте описание системы показателей статистики сберегательного дела.
  4.  С какой целью определяется склонность населения к сбережениям и какие показатели при этом используются?

Глава 5. СТАТИСТИКА БАНКОВСКИХ АКТИВОВ

5.1. Предмет и задачи статистики банковских активов

Наряду с привлечением коммерческими банками денежных капиталов и сбережений населения важнейшей областью банковской деятельности являются активные операции банков, заключающиеся в размещении этих денежных ресурсов с целью получения дохода и обеспечения ликвидности банка.

Активы и пассивы банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги по осуществлению денежных расчетов, выдаче гарантий и т.д., банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов и сбережений. Если приток ресурсов в банк замедляется и не может быть обеспечен на приемлемых условиях, банк будет вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть ранее выданных кредитов, продать ценные бумаги из собственного портфеля и т.д.

В 80-90-х гг. XX в. связь активных и пассивных операций коммерческих банков существенно усложнилась. Повышение спроса на кредит в сочетании с процессом инфляции способствовало росту процентных ставок на денежных рынках и обострению межбанковской конкуренции. Из-за возросшей стоимости ресурсов банковская маржа повсеместно сократилась, прибыли и дивиденды упали. Это потребовало более четкой координации всех сторон банковской деятельности, поиска новых выгодных сфер вложения капитала.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

  •  кредитные операции (или ссуды);
  •  инвестиции в ценные бумаги;
  •  кассовые операции;
  •  прочие активы.

Основную часть прибыли приносят банкам кредитные операции.

Динамика кредитов, их удельный вес в активах банков формируется под влиянием многих факторов как долговременного, так и конъюнктурного характера. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения головного офиса, наличия и разветвленности сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т.д., а также от общего состояния экономической конъюнктуры в стране – фазы промышленного цикла, положения на денежном рынке, степени развития инфляционных процессов и т.д.

Большое влияние на структуру банковских активов оказывают общеполитические и социально-экономические процессы. Особенно болезненно банковская система реагирует на острые нарушения деловой активности, связанные с войнами, экономическими кризисами, инфляцией и т.п.

Например, Вторая мировая война привела к глубокой деформации операций коммерческих банков, что выразилось в резком сокращении кредитных операций и непропорциональном увеличении портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Этот сдвиг был порожден активным участием банков в финансировании правительственных расходов посредством скупки облигаций государственных займов и, с другой стороны, сокращением возможностей кредитования из-за свертывания гражданского производства и накопления избыточной ликвидности у предприятий и населения.

В результате в первые послевоенные годы (1947г.) значительная часть средств коммерческих банков, например, в США была вложена в государственные ценные бумаги (50,3% активов). Ссуды же резко сократились по сравнению с довоенным уровнем и составили менее ¼ всех активов. Значительно возрос удельный вес кассовых активов в виде свободной наличности и средств в расчетах – около четверти активов банков, что также свидетельствовало о трудностях производительного использования капиталов.

В последующие годы, по мере нормализации хозяйственного оборота, происходило восстановление довоенных пропорций в структуре банковских операций. К 1989 г. доля ссуд в активах повысилась до 60,8%, а удельный вес менее прибыльных инвестиций в ценные бумаги одновременно сократился до 16,9% активов.

Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью, доходностью его операций. Под ликвидностью понимается способность банка своевременно погасить свои финансовые обязательства за счет имеющихся у него наличных денежных средств, продажи активов или мобилизации ресурсов из других источников (покупка на рынке и т.д.). Банк должен постоянно обеспечивать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

Требования ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Поэтому политика банка в области активных операций должна обеспечивать наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых стандартов платежеспособности.

Целью статистики банковских активов является обеспечение Банка России  и кредитных учреждений информацией о составе и структуре банковских активов как отдельных коммерческих банков, так и банковской системы страны в целом; о динамике этих показателей, а также о складывающихся пропорциях и соотношениях активов и пассивов банков.

Среди основных задач статистики банковских активов необходимо назвать:

  •  сбор данных об активах банковской системы;
  •  анализ закономерностей в складывающихся направлениях активных операций банков;
  •  мониторинг соблюдения банками основных нормативов ЦБ РФ в области активных операций и сохранения оптимальных пропорций между привлекаемыми и размещаемыми средствами.

5.2. Система показателей статистики банковских активов

Статистика изучает величину, состав и структуру банковских активов, динамику этих показателей, тенденции их изменения, факторы, определяющие эти тенденции.

Анализ банковских активов прежде всего предполагает их классификацию в наиболее существенных разрезах. Важнейшими являются классификации активов банка:

  •  с точки зрения присущего им риска вложений;
  •  с позиции их ликвидности и доходности.

Активы банка в зависимости от уровня риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на пять групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска (таблица):

Классификация активов по уровню риска вложений

Группа активов

Наименование активов

Уровень риска, %

1 группа

Средства банка на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ РФ, обязательные резервы, касса и прочие высоколиквидные активы

0,00

Группа активов

Наименование активов

Уровень риска, %

2 группа

Ссуды, гарантированные правительством РФ и правительствами стран, входящих в «группу развитых стран»*; ссуды Минфину РФ; ссуды под залог драгметаллов; вложения в долговые обязательства РФ и т.п.

10,00

3 группа

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти и ссуды, выданные им же;  ссуды под залог государственных ценных бумаг и долговых обязательств субъектов РФ и органов местного самоуправления; средства на корреспондентских счетах в банках стран, входящих в «группу развитых стран» и т.п.

20,00

4 группа

Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках стран, не входящих в число «группы развитых стран»; кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран»; вложения в ценные бумаги торгового портфеля и т.п.

50,00

5 группа

Все прочие активы банка

100,00

* В «группу развитых стран» включены следующие страны: Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство  Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, США, ФРГ, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская Конфедерация, Япония.

Данная классификация активов применяется, в частности, для определения фактического значения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка.

С точки зрения ликвидности активы коммерческих банков могут быть классифицированы следующим образом:

  1.  высоколиквидные (т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств);
  2.  ликвидные (т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней; в качестве составляющей включают  высоколиквидные активы);
  3.  среднеликвидные (средне- и долгосрочные кредиты и размещенные банком депозиты);
  4.  низколиквидные (прочие активы за исключением выкупленных собственных акций банка, просроченные проценты по кредитам, выданным банком, и остатки по некоторым другим счетам).

На основе этой группировки Банком России установлены и закреплены в обязательных к исполнению коммерческими банками инструктивных материалах нормативы ликвидности банковской деятельности.

Норматив мгновенной ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:

,                                                                                     

где  – сумма высоколиквидных активов;

– обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Минимально допустимое значение норматива  – 15%.

Норматив текущей ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней:

,

где   – сумма ликвидных активов;

=+обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое значение норматива  – 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:

,           

                                                                             

где  – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

– собственные средства (капитал) банков;

– обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Максимально допустимое значение – 120%.

Норматив общей ликвидности определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка:

,

где  – общая сумма всех активов по балансу банка;

– обязательные резервы банка.      

Минимально допустимое значение – 20%.

Нормативы ликвидности характеризуют степень сбалансированности активной и пассивной политики банка соответственно в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективах относительно сроков, на которые привлекаются средства клиентов и впоследствии размещаются от имени банка. Если структура банковских активов и ресурсов сбалансирована, то у кредитной организации не возникнет проблем с платежеспособностью ни в ближайшем, ни в отдаленном будущем.

Доходность активов банка в общем случае возрастает по мере снижения их ликвидности, однако в условиях инфляции наиболее доходными в реальном выражении оказываются краткосрочные активы (до 1 года).

В связи с этим в качестве одной из характеристик банковской деятельности определяется уровень доходных активов:

.                                                                                        

Допустимым считается значение . Если же уровень доходных активов превышает 0,83, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам. Кроме того, высокая доля доходных активов приводит к снижению ниже критического уровня высоколиквидных активов.

Помимо показателей ликвидности для анализа состояния банковских активов применяется ряд других коэффициентов.

Коэффициент уплат сомнительной задолженности определяется соотношением просроченной задолженности и ссуд, выданных банком. Коэффициент характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Если доля просроченной задолженности в портфеле велика и имеет тенденцию к возрастанию, то это может привести к серьезным осложнениям при погашении срочных обязательств и отразиться на прибыльности работы банка, что, в свою очередь, ограничит возможности банка преодолевать возникающие трудности, используя собственные средства в краткосрочной перспективе.

К ссудам, выданным банком, относятся ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские, просроченная задолженность.

.                                                                          

Допустимой считается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, составляющая менее 0,05. Критическим значением считается превышение коэффициентом  значения 0,15.

Для анализа качества активов рассчитывается также коэффициент защищенности от риска. Он определяется соотношением прибыли и резервов банка и остатка ссудной задолженности. Коэффициент показывает, какую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банк может покрыть за счет чистой прибыли и резервов, не подвергая риску привлеченные средства своих клиентов. Остаток ссудной задолженности включает в себя ссуды кратко- и долгосрочные, межбанковские.

.                                                    

Допустимым считается, если 0,25 (или 25%) кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли и резервов.

Эффективность деятельности банка может характеризоваться коэффициентами дееспособности и рентабельности активов.

Коэффициент дееспособности определяется как отношение операционных расходов и операционных доходов и является инструментом, используемым для оценки и прогноза стабильной деятельности банка. Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет всех его доходов.

Если банк терпит крупные убытки в кратковременный период или небольшие, но постоянные убытки на протяжении длительного периода времени, то кредит доверия со стороны его клиентов может оказаться  исчерпанным и привести к оттоку средств со счетов. Кроме того, убытки банка приводят к уменьшению его капитала и снижению способности банка отвечать по своим обязательствам.

Причинами появления убытков в основном являются просчеты в кредитной политике и, как следствие, высокая доля проблемных и невозвратных кредитов, что еще более осложняет финансовое состояние банка.

.                                                                                          

Критическим значением считается 0,95.

Коэффициент рентабельности активов определяется как отношение прибыли к активам. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокая рентабельность активов может быть результатом эффективной деятельности банка и высоких ставок доходных активов.

.

Допустимым значением является 0,015 (или 1,5%), критическим – 0.

Важными показателями банковской деятельности являются коэффициент (норматив) достаточности капитала (рассмотрен ранее) и коэффициент фондовой капитализации прибыли.

Последний коэффициент определяется как отношение уставного капитала к собственным средствам банка, характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств.

Если собственные средства банка в основном сформированы за счет уставного капитала, то любое решение об использовании собственных средств для выполнения задач, стоящих перед банком, должно приниматься акционерами банка. К числу таких задач, решаемых банком с помощью собственного капитала, относятся:

  •  компенсация текущих потерь;
  •  поддержание доверия клиентов и убежденности кредиторов банка в его финансовой силе;
  •  обеспечение необходимых условий для функционирования банка и его организационного роста;
  •  использование капитала банка в качестве основы для установления регулирующими органами контрольных нормативов его деятельности.

.                                                                                      

Допустимым значением коэффициента считается величина 0,5; критическим – 0,8.

Контрольные вопросы

  1.  Что из себя представляют активы банка? Чем вызвана необходимость их анализа? Какие факторы оказывают влияние на изменение их состава и структуры?
  2.  Охарактеризуйте цель и задачи статистики банковских активов.
  3.  Назовите основные показатели статистики банковских активов. В чем заключается экономический смысл их расчета?

Глава 6. СТАТИСТИКА КРЕДИТА

6.1. Кредитные операции как объект статистического наблюдения

Объектом изучения статистики кредита являются кредитные операции банков и отношения, складывающиеся в процессе кредитования между финансовым и промышленным капиталом.

Кредит – это форма движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, населения и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Проводником кредитных отношений являются кредитные учреждения и в первую очередь банки.

Кредитные отношения складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприятий состоят из остатков средств на счетах и средств в расчетах. Средства населения также характеризуются остатками на счетах в банках.

При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, средства бюджетных учреждений и страховых организаций. В совокупности перечисленные виды кредитных ресурсов образуют ссудный фонд государства.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банками предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Кредитные ресурсы преобразуются во вложения в процессе проведения кредитных операций. Выделяют виды кредитных операций по срокам, видам обеспечения, группам  кредиторов и дебиторов (заемщиков) (банковский, государственный, коммерческий кредит), направлениям использования, размерам кредитов, объектам кредитования, отраслевой принадлежности заемщиков.

Цель статистики кредита – обеспечение кредитных учреждений данными, необходимыми для планирования кредитов, а также данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-материальными ценностями или другими видами активов.

Важнейшими задачами статистики кредита являются:

  •  обобщение сведений об объемах, структуре и динамике кредитных операций;
  •  определение и анализ важнейших характеристик процесса кредитования (скорости движения кредита, эффективности его использования);
  •  выявление закономерностей в его развитии.

6.2. Статистический анализ краткосрочного кредитования

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Основное его предназначение – это пополнение оборотных средств, включая: закупку товарно-материальных ценностей, финансирование отдельных статей затрат, восстановление временно утраченной платежеспособности организации в результате неравномерного поступления средств за выполненные работы (услуги).

Краткосрочные кредиты составляют основную долю кредитных вложений в экономику, поэтому краткосрочное кредитование считается одной из важнейших функций кредитных учреждений.

Основными показателями краткосрочного кредитования являются:

  1.  длительность пользования краткосрочным кредитом:

,                                                                                                                                      

где  – средние остатки кредита (по формуле средней хронологической);        – оборот кредита по погашению;

– число календарных дней в периоде (30,90,180,360).

Показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является величиной, обратной показателю оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства;

  1.  количество оборотов кредита (оборачиваемость ссуд):

.                                                                                                                                     

Показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банка.

Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить не только по данным об обороте по погашению, но и по данным об их выдаче.

Связь между уровнями оборачиваемости кредита, исчисленными по данным его оборота по выдаче и погашению, может быть выражена через коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и погашению:

,                                                                                                                                          

где  – указанный коэффициент;

– оборот ссуд по выдаче;

– число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.

Если значение данного коэффициента () больше 1, то число оборотов кредита по выдаче выше числа его оборотов по погашению.

Аналогичное соотношение существует и между показателями длительности пользования кредитом:

,

где  – величина, обратная коэффициенту ;

– длительность использования кредита, исчисленная по данным оборота по выдаче.

При расчете показателей статистики краткосрочного кредитования используются данные об остатках задолженности и о кредитных операциях в различных группировках (по объектам кредитования, отраслевой принадлежности заемщиков и т.п.).

Кроме того, анализируется уровень обеспеченности совокупных кредитных вложений (рассчитываются доли кредитов, обеспеченных и не обеспеченных МЦ).

Важным направлением исследования является анализ просроченных ссуд (их оборачиваемости, их доли в общей задолженности по ссудам).

Удельный вес просроченных ссуд в активах банков характеризует как деятельность самой банковской системы, так и общее состояние экономики страны. В этом смысле характерным является тот факт, что, например, в 1993-1994 гг. удельный вес просроченных ссуд по отдельным банкам нашей страны достигал 70-80%, что объяснялось кризисным состоянием экономики. По мере стабилизации экономики и ужесточения государст4венного регулирования деятельности банков этот процент снижался и к 01.01.2003г. достиг 2%.

6.3. Показатели статистики долгосрочного кредитования

Долгосрочный кредит используется на формирование капитальных вложений (инвестиций) и предоставляется на срок от нескольких месяцев до нескольких лет (верхняя граница кредитования по срокам – 10 лет и более).

Капитальные вложения – это совокупность денежных затрат на создание (или воссоздание) основных производственных или непроизводственных фондов.

Инвестиции – это более широкое понятие. Они разделяются на финансовые, реальные и интеллектуальные.

Инвестиции финансовые – вложение капитала в ценные бумаги, объекты тезаврации, банковские депозиты.

Инвестиции реальные – это капитальные вложения.

Инвестиции интеллектуальные – вложения в научные разработки, лицензии, ноу-хау и т.п.

Каждое из указанных направлений инвестирования может служить сферой приложения банковского капитала, однако преимущественным является второе.

Основными задачами статистики в данной области экономических отношений являются изучение объема, структуры, динамики и направления использования капитальных вложений, эффективности и окупаемости затрат.

Эта информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные характеристики банковской деятельности по долгосрочному кредитования определяются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин.

Порядок исчисления большинства показателей долгосрочного кредитования аналогичен порядку, принятому для оценки состояния краткосрочного кредитования. Особое направление в статистике кредита представляет анализ эффективности капитальных вложений и инвестиционной деятельности.

Принцип эффективности заключается в соотношении результата экономической деятельности и затрат (примененных ресурсов), связанных с его получением. Формула показателя эффективности в общем виде выглядит следующим образом:

   или    ,             

                                                                                     

где  – результат экономической деятельности;

– произведенные затраты;

– примененные ресурсы.

При исчислении эффективности кредитных вложений с точки зрения функционирования заемщиков в качестве результата могут выступать показатели валовой добавленной стоимости, национального дохода, валового внутреннего продукта, прибыли предприятий. При этом в знаменателе указываются привлеченные средства кредитных учреждений. В этом случае показатель эффективности будет характеризовать степень оптимальности использования привлеченных средств, т.е. отражать, сколько единиц результата создается при использовании единицы привлеченных средств.

При определении эффективности кредитования с позиции банка результатом является прибыль (полученные проценты), образовавшаяся вследствие предоставления денежных средств в качестве инвестиций предприятиям, населению или государству. Здесь показатель эффективности характеризует оптимальность собственной экономической деятельности, т.е. таким образом сообщается информация о том, сколько прибыли получит кредитное учреждение или вся система от предоставления собственных средств.

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции, и выявления наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 рубль предоставленного долгосрочного кредита:

,

где  – это объем произведенной за год продукции в стоимостном выражении;

– прирост производства продукции за год;

– это сумма кредита, предоставленного на осуществление кредитуемого мероприятия, в расчете на год.

Важным показателем статистики кредита является показатель срока окупаемости капитальных вложений, который, по существу, характеризует средний срок пользования долгосрочным кредитом:

,                                                                                                      

где   – общая сумма предоставленного кредита (капитальных вложений);

– стоимость годового выпуска продукции или услуг (выручка);

– себестоимость годового выпуска продукции или услуг.

Плановый срок окупаемости рассчитывается по сметной документации: чем меньше срок кредита, тем выше будет эффективность кредитуемого мероприятия (при прочих равных условиях).

Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных кредитуемых мероприятиях, поскольку вовлеченные в них денежные ресурсы по сути дела являются “замороженными” деньгами, бесполезно выведенными из хозяйственного оборота. В связи с этим завершение подобных проектов является одним из важных направлений работы кредитных отделов банков.

Контрольные вопросы

  1.  Что изучает статистика кредита? Охарактеризуйте ее цели и задачи.
  2.  Что из себя представляет краткосрочное кредитование? Основные направления статистического анализа краткосрочного кредитования.
  3.  Дайте определение долгосрочного кредита. Каковы цели его предоставления? Охарактеризуйте основные направления статистики долгосрочного кредитования.

Глава 7. СТАТИСТИКА ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК

7.1. Статистическое изучение процентных ставок:

основные понятия и задачи

Прибыль банка образуется как разница между процентами и прочими  доходами, получаемыми по активным операциям, и процентами и другими расходами, уплачиваемыми банком по привлекаемым денежным ресурсам. Величина полученных или уплаченных банком процентов может быть оценена с помощью показателей процентной ставки и процентных денег.

Под процентной ставкой понимается цена использования денег или капитала, которая рассчитывается путем отношения суммы денег, выплачиваемых в единицу времени в качестве платы за ссуду, к размеру ссуды.

Процентные деньги – это сумма, которую уплачивают за пользование денежными средствами. Это абсолютная величина дохода.

В течение последних десяти лет состояние финансовых рынков России зачастую характеризовалось нестабильностью процентных ставок, их скачкообразными изменениями в результате развития инфляционных процессов. В банковской деятельности это касается прежде всего ставки рефинансирования ЦБ РФ, значение которой в течение 1992г. выросло в 4 раза (с 20 до 80%), в течение 1993г. – в 2,6 раза (с 80 до 210%),      в 1995–1996 гг. – снизилось соответственно в 1,12 и 3,3 раза. Определенная стабилизация ставки рефинансирования была достигнута Банком России лишь к 2001 г. (на уровне в 25%).

Очевидным представляется тот факт, что скачкообразные изменения ставок в различных сегментах рынка могут пагубно отразиться на прибыльности операций банка. В частности, повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит банкам курсовые убытки. Кроме того, изменчивость процентных ставок ведет к труднопрогнозируемым изменениям процентной маржи по кредитным операциям, выступающей основой банковской прибыли.

Подобная динамика процентных ставок является следствием воздействия на рынок кредитных ресурсов объективных факторов, как правило не поддающихся воздействию со стороны коммерческих банков и являющихся проявлением нестабильности экономики страны.

В условиях же стабильного развития экономики эффективность процентной политики банка во многом зависит от субъективных причин, находящихся во власти кредитного учреждения.

При стабильном кредитном рынке величина процента за кредит формируется под воздействием спроса и предложения и приближается к такому уровню, при котором хозяйствующим субъектам выгодно продавать и покупать свободные денежные средства. Процент, уравновешивающий спрос и предложение денежных средств на рынке, устанавливается в результате большого количества сделок купли-продажи. При этом уровень процента за кредит, устанавливаемый кредитором, зависит от суммы кредита, срока действия кредитного договора, вида процентной ставки и т.д.; оптимальная для заемщика процентная ставка рассчитывается им на основе проектной эффективности хозяйственных операций, на осуществление которых привлекается кредит. Кроме того, уровень процента за кредит зависит от прогнозируемой участниками рынка кредитных ресурсов тенденции его изменения.

В этой связи объект изучения статистики процентных ставок может быть определен, как  совокупность видов процентных ставок, характер их воздействия на величину спроса/предложения кредитных ресурсов, а также совокупность факторов, определяющих динамику изменения уровня процентных ставок.

Цель статистики процентных ставок – обеспечение кредитных учреждений информацией о видах действующих процентных ставок, о динамике этих показателей, а также о складывающихся тенденциях развития финансовых (и, в частности, кредитного) рынков в части процентной политики.

Основными задачами статистики процентных ставок являются:

  •  сбор данных о видах и уровнях действующих процентных ставок;
  •  факторный анализ формирования уровня процентов за кредит и определение его среднего значения;
  •  измерение колебаний процентных ставок от их среднего значения;
  •  изучение зависимости конечных финансовых результатов операций по купле-продаже денежных средств от различных факторов и исследование их взаимосвязи;
  •  построение основной тенденции развития уровня процентных ставок и ее анализ;
  •  планирование различных финансовых операций и определение оптимальных параметров сделок по купле-продаже кредитов.

7.2.  Виды процентных ставок и порядок их исчисления

Существует несколько общепринятых классификаций процентных ставок.

В зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов выделяют несколько уровней процентных ставок:

  •  учетные ставки (ставки рефинансирования) – устанавливаются центральными банками по кредитам, которые они выдают коммерческим банкам

(государство использует учетную ставку как инструмент для регулирования рынка ссудных капиталов. Для повышения инвестиционной активности государство снижает ставку рефинансирования, а для снижения инвестиционной активности – увеличивает ее. В результате таких действий увеличивается или уменьшается предложение ссудных средств на рынке, что приводит к изменению общего уровня ставки процента за кредит. Поэтому при формировании учетной ставки центральный банк ориентируется на ставки процента, по которым сберегательные банки продают ссудные средства коммерческим банкам);

  •  межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов – это ставки, по которым ведущие банки предоставляют кредиты первоклассным банкам путем размещения у них депозитов (как правило, эти ставки выше ставки рефинансирования);
  •  базисные ставки

(по базисной ставке коммерческие банки кредитуют первоклассных заемщиков с «хорошей кредитной историей». Обычно эти процентные ставки выше учетных и межбанковских);

  •  ставки кредитования среднего и малого бизнеса, физических лиц

(эти ставки, как правило, выше учетных, межбанковских и базисных. Официальная статистика  России в качестве этой ставки принимает показатель стоимости банковских кредитов предприятиям, который рассчитывается как средняя взвешенная по объемам предоставленных кредитов ставка. В основе такого расчета лежат данные главных территориальных управлений ЦБ РФ по выборке коммерческих банков в крупных экономических регионах России);

  •  депозитная ставка.

В зависимости от способа начисления процентов выделяют простые и сложные процентные ставки.

Простые проценты:

,                                                                  (1)                                                                                

где  – наращенная (будущая) сумма денег;

– исходная сумма денег (стоимость денег);

– число процентных периодов, т.е. периодов начисления процентов;

–  ставка процента за период.

Сложные проценты:

.                                                                      (2)

В зависимости от выбранной базы для начисления процентов выделяют антисипативные и декурсивные процентные ставки.

Обычные (декурсивные) проценты начисляются в конце периода относительно исходной величины средств. Доход на процент выплачивается в конце периода финансовой операции.

Простые декурсивные проценты исчисляются либо по формуле (1), либо по формуле:

,                                                               (3)

где  – срок операции (в днях, месяцах);

– продолжительность года (в днях, месяцах).

Эта разновидность формулы (1) используется при обслуживании вкладов до востребования, текущих счетов, при сроке операции менее года.

Если доход, определяемый процентом, выплачивается в момент предоставления кредита, то данная форма расчетов называется авансовой или учетом, а применяемые проценты – антисипативными. Они начисляются в начале периода относительно конечной суммы денег. При этом базой для расчета процентов служит сумма денег с процентами (сумма погашения долга), а исчисленные таким образом проценты взимаются вперед и являются авансом (типичный пример антисипативных процентов – кредитование банками деятельности предприятий в форме учета их векселей, когда вексель учитывается банком с дисконтом, а впоследствии выкупается предприятием по полной номинальной стоимости).

Простые антисипативные проценты (дисконтирование):

                                                                       (4)

В зависимости от порядка, принятого для измерения  и , выделяют:

  1.  точный процент –  и  измерены точно (– 365 дней,   количество дней пользования денежными средствами);
  2.  обыкновенный (коммерческий) процент –  измерено точно, а   приближенно (360 дней) (именно этот вид процентов преимущественно применяется в нашей стране для ведения банковских операций);
  3.  процент, при исчислении которого  и  измерены приближенно (этот процент применяется для вычисления обыкновенных (коммерческих) процентов с приближенным сроком операции при некоторых видах расчетов с населением).

При исчислении  день выдачи и погашения ссуды считается за 1 день.

Классифицировать процентные ставки можно и по другим признакам: их уровню, объектам кредитования, отраслям экономики и пр.

Статистический анализ видов и уровня процентных ставок осуществляется для обеспечения  эффективного управления финансовыми и кредитными ресурсами с целью определения оптимальных условий обращения их на рынке.

7.3. Исследование среднего уровня и показателей вариации

процентных ставок

Постоянные изменения уровня процентных ставок под влиянием различных факторов и воздействие этих изменений на интенсивность и направление движения потоков финансовых ресурсов обуславливает необходимость проведения мониторинга процентных ставок и систематизации полученных данных с целью подготовки информационной базы для проведения статистического анализа. Одним из обобщающих показателей уровня процентных ставок является средняя величина процента за месяц, квартал, год.

Для простых процентов расчет этого показателя осуществляют по формуле средней арифметической простой или взвешенной (средняя арифметическая взвешенная дает более точный результат – формула (5)):

,                                                                              (5)

где  – ставка простых процентов за период времени;

– периоды начисления процентов.

Для исчисления среднего уровня сложных процентов используют среднюю геометрическую взвешенную:

,               (6)

где .

Представление о колеблемости уровней процентных ставок в анализируемом периоде дают такие показатели вариации, как размах вариации признака (), дисперсия (), среднее квадратическое отклонение () и коэффициент вариации (). При этом последние три показателя считаются более точными измерителями колеблемости процентных ставок.

Методология расчета показателей вариации и их значение подробно изложены в курсе общей теории статистики.

Для проведения корректного анализа динамики процентных ставок необходимо иметь представление о факторах, влияющих на их изменение во времени, и вкладе каждого из факторов в конечный результат (сложившийся в определенный период времени уровень процента). При выявлении таких факторов статистика процентных ставок применяет методы индексного факторного и корреляционно-регрессионного анализа.

7.4. Статистическая оценка динамики процентных ставок

Анализ динамики процентных ставок является одним из важнейших направлений этого направления банковской статистики.

Графический метод анализа рядов динамики позволяет получить наглядное представление об изменении отдельных видов процентов. Этот метод заключается в построении различных статистических кривых, отражающих изменение процентных ставок по времени. На график одновременно могут быть нанесены несколько кривых, показывающих движение различных видов ставок, которые предположительно взаимосвязаны между собой. Это дает возможность получить предварительные оценки характера зависимости между изучаемыми показателями и предположить вид аппроксимирующей функции, которая в дальнейшем может послужить основой для построения тренда или проведения корреляционно-регрессионного анализа.

Важными показателями для анализа динамики процентных ставок являются: абсолютные приросты, темпы роста и прироста, средний абсолютный прирост, средний темп роста.

Абсолютный прирост процентных ставок измеряется в пунктах и представляет из себя  разность двух относительных величин, выраженных в процентах. Этот показатель используют для определения суммы дополнительного дохода или убытка из-за изменения уровня ставки, для чего абсолютный прирост умножают на сумму ссудного фонда текущего периода.

Темпы роста и прироста измеряются в процентах. 

При сопоставлении динамики развития нескольких видов процентных ставок целесообразно использовать коэффициенты опережения, представляющие из себя отношение темпов роста или темпов прироста за одинаковые отрезки времени по двум динамическим рядам. С помощью коэффициентов опережения можно определить пропорции изменения отдельных видов ссудных ставок.

Для расчета перечисленных показателей применяются следующие формулы*:

Показатели

Цепные

Базисные

Абсолютный прирост ()

Темп роста ()

Темп прироста ()

Средний абсолютный прирост ()

Показатели

Цепные

Базисные

Средний темп роста ()

Коэффициент опережения ()

*В формулах таблицы  означает текущий уровень ряда,   предшествующий,    начальный уровень ряда.

7.5. Оценка уровня процентных ставок по кредитам

в условиях инфляции

Инфляция – это обесценение национальной валюты, которое проявляется в снижении реальной покупательной способности денег и росте цен.

Темпы инфляции измеряются с помощью индекса инфляции (), который является величиной, обратной индексу цен () и показывает, во сколько раз выросли цены за период. Темпы инфляции () характеризуют, на сколько процентов изменились цены.

Для расчета наращенной суммы долга с учетом предполагаемого уровня инфляции используется формула:

.                                                                  (7)

При кредитовании часто прибегают к индексации процентной ставки для компенсации потерь, связанных с инфляцией.

Индексация может быть произведена двумя способами:

     1) ,                                                                              (8)

где  – процентная ставка, учитывающая инфляцию;

– сумма инфляционной премии.

2) при незначительной величине  и  может быть использован «усеченный» вариант формулы (7.8):

                                                                                                 (9)

Контрольные вопросы

  1.  Какова роль процента в деятельности коммерческого банка? Охарактеризуйте цель и задачи статистики в этой области.
  2.  Какие виды процентных ставок вам известны?
  3.  Какие показатели используются для анализа среднего уровня процента и его колеблемости?
  4.  С помощью каких показателей может быть дана оценка динамики процентных ставок?
  5.  Каким образом оценивается уровень процента в условиях инфляции?

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза//Деньги и кредит. 2001. № 7.

Бабанов В.В., Шемпелев В.А.  Новый подход к управлению ликвидностью// Банковское дело. 2001. № 3.

Баландин Б.М. Информационно-аналитическое обеспечение управления активами и пассивами банка//Деньги и кредит. 2002. № 10.

Бездудный М.А., Кучинский К.А., Пастухов Е.С. Типология регионов России по уровню развития банковской деятельности// Банковское дело. 2003. № 11, 12.

Бибикова Е.А., Котина О.В. Сберегательная система: подход к определению состава и содержания основных элементов//Деньги и кредит.  2003. № 6.

Власов С.Н., Рожков Ю.В. Управление ликвидностью коммерческого банка// Банковское дело. 2001. № 9.

Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности// Банковское дело. 2001. № 2.

Зарова Е.В.,Чудилин Г.И., Проживина Н.И., Саймукова Т.И. Статистическое исследование возраста в системе факторов надежности коммерческих банков//Вопросы статистики. 2003. № 8.

Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала – ключевой элемент устойчивости коммерческого банка// Банковское дело. 2001. № 12.

Кулагина Г.Д., Дианов Д.В. Банковская, бюджетная и финансовая статистика: Учебно-практическое пособие. М.: Изд-во МЭСИ, 1999.

Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. М.Г. Назарова. М.: Финстатинформ, Юнити-Дана, 2000.

Литвякова В.М. О методах анализа и контроля за состоянием ликвидности в кредитных организациях//Деньги и кредит. 2003. № 10.

Максимова Т.Н., Полянская Э.В., Мазурина Т.Ю. Инвестиционный процесс в регионе. Оценка роли и проблем участия банков// Деньги и кредит. 2001. № 6.

Мелехов А.Ю. Оптимизация ликвидности по критерию «стоимость бизнеса»// Банковское дело. 2003. № 1.

Мхитарян В.С., Сивелькин В.А. Статистический анализ структуры инвестиций в основной капитал субъектов РФ// Вопросы статистики. 2003.  № 2.

Остапкович Г.В., Глисин Ф.Ф., Китрар Л.А. Деловая активность коммерческих банков и страховых организаций России в 2001 году: состояние и перспективы//Вопросы статистики. 2002. № 5.

Погребняк Л.В., Мисаков В.С., Нагаплов Э.В., Погребняк И.В., Дзуганов С.А. Развитие финансового анализа на стадии инвестирования//Вопросы статистики. 2002. № 2.

Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. М.: Юристъ, 2004.

Салин В.Н. и  др. Макроэкономическая статистика: Учеб. пособие. М., 2000.

Сиденко А.В., Попов Г.Ю., Матвеева В.М. Статистика: Учебник. М.: Изд-во «Дело и Сервис», 2000.

Статистика финансов: Учебник / Под ред. В.Н. Салина. М.: Финансы и статистика, 2000.

Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности// Банковское дело. 2001. № 9.

Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы//Деньги и кредит. 2003. № 6.

Финансовая статистика: Задания к практическим занятиям / Сост.           В.А. Прокофьев, О.С. Цаплин. Саратов: СГСЭУ, 2000.

Финансовая статистика: Учеб. пособие/Сост. В.А. Прокофьев,              О.С. Цаплин. Саратов: СГСЭУ, 2000.

Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. М.: Дело, 2000.

Чобану К.Г. Финансы домохозяйств в системе национальных счетов// Вопросы статистики. 2003. № 9.

Шашнов С.А. Сбережения домашних хозяйств и проблемы их статистического изучения на микроуровне//Вопросы статистики.  2003. № 1.

Экономическая статистика: Учебник/Под ред. Ю.Н. Иванова. М.: ИНФРА-М, 2001.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  2

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ . . .  3

    1.1.Место и роль банковской статистики в системе

экономических знаний. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .   3

          1.2. Информационное обеспечение банковской статистики  . . . . . . . . . 4

          1.3. Баланс банка: структура и принципы построения . . . . . . . . . . . . . . 6

          1.4. Система показателей банковской статистики  . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

                 Контрольные вопросы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12

Глава 2. СТАТИСТИКА ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ  . . . . . . . . . . . . . . . .  12

         2.1. Предмет, цель и задачи статистики денежного обращения  . . . . . .12

         2.2. Система показателей статистики денежного обращения  . . . . . . . .15

         2.3. Статистический анализ скорости обращения денег . . . . . . . . . . . . .21

         2.4. Прогноз кассовых оборотов  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

         2.5. Статистический анализ купюрного строения наличной

денежной массы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  25

                 Контрольные вопросы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  26

Глава 3. СТАТИСТИКА БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

         3.1. Банковские ресурсы как объект статистического изучения  . . . . . 27

         3.2. Система показателей статистики банковских ресурсов   . . . . . . . . 28

                 Контрольные вопросы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

Глава 4. СТАТИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ДЕЛА  . . . . . . . . . . . . . . . . .  31

         4.1. Задачи статистического изучения сберегательного дела . . . . . . . . 31

         4.2. Роль Сберегательного банка РФ в организации процесса

сбережений населения  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

         4.3. Статистическое изучение сети сберегательных учреждений и

уровня развития сберегательного дела . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  34

         4.4. Статистическое исследование склонности населения

к сбережениям  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

                 Контрольные вопросы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  38

Глава 5. СТАТИСТИКА БАНКОВСКИХ АКТИВОВ  . . . . . . . . . . . . . . . . . .  38

         5.1. Предмет и задачи статистики банковских активов  . . . . . . . . . . . .  38

         5.2. Система показателей статистики банковских активов  . . . . . . . . . .40

                 Контрольные вопросы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

Глава 6. СТАТИСТИКА КРЕДИТА . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  46

         6.1. Кредитные операции как объект статистического наблюдения  . . 46

         6.2. Статистический анализ краткосрочного кредитования  . . . . . . . . . 47

         6.3. Показатели статистики долгосрочного кредитования  . . . . . . . . . . 48

                 Контрольные вопросы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

Глава 7. СТАТИСТИКА ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

         7.1. Статистическое изучение процентных ставок: основные

понятия и задачи  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51

         7.2. Виды процентных ставок и порядок их исчисления  . . . . . . . . . . .  52

         7.3. Исследование среднего уровня и показателей вариации

процентных ставок  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

         7.4. Статистическая оценка динамики процентных ставок  . . . . . . . . .  56

         7.5. Оценка уровня процентных ставок по кредитам

в условиях инфляции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  57

                 Контрольные вопросы  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58

Рекомендуемый библиографический список  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .   58

Учебное   издание

Глухова Екатерина Вячеславовна

Банковская статистика

Учебное пособие для студентов специальностей 060400 «Финансы и кредит»,

061700 «Статистика», 351400 «Прикладная информатика (в экономике)»

Редактор Т.П. Козлова

Компьютерная верстка

Подписано в печать 16.02.2005.                                                                                                 Формат 60х84   1/16.

Бумага типогр. № 2                                                                                                                      Печать RISO.

Уч.изд.л.    3,9.                                                            Заказ ________                                        Тираж ____ экз.

410003 Саратов, ул. Радищева, 89. СГСЭУ

1 Под трансфертами в данном случае понимаются налоги и другие обязательные платежи населения, преследующие цель перераспределение богатства в социальных и государственных целях.

2 Подробнее о классификации активов по уровню риска и присваиваемых различным видам активов коэффициентах риска см. в разделе «Статистика банковских активов».

3 Под связанными заемщиками понимаются лица (как физические, так и юридические), являющиеся по отношению к друг другу зависимыми (например, юридические лица – основные и дочерние, физические лица – близкие родственники).

4 Крупный кредитный риск – сумма кредитов, гарантий и поручительств банка в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

83594. Міжнародний валютний фонд 43.71 KB
  Міжнаро́дний валю́тний фонд МВФ англійською IMF спеціальне агентство Організації Об\'єднаних Націй ООН засноване 29ма державами[1][2] з метою регулювання валютнокредитних відносин країнчленів і надання їм допомоги при дефіциті платіжного балансу шляхом надання коротко і середньострокових кредитів в іноземній валюті. Штабквартира МВФ знаходиться в м. МВФ було створено 27 грудня 1945 року після підписання 29ма державами угоди розробленої на Конференції ООН з валютнофінансових питань 22 липня 1944 року. МВФ є інституційною основою...
83595. Поняття та джерела міжнародного екологічного права 37.32 KB
  Міжнародне екологічне право - галузь міжнародного права, принципи і норми якої регулюють відносини між його суб\'єктами в сфері охорони навколишнього середовища та раціонального використання природних ресурсів. Правове регулювання міжнародного екологічного права спрямоване на обмеження шкідливого антропогенного впливу на навколишнє середовище
83596. Принципи міжнародного екологічного права 37.97 KB
  Спеціальні (галузеві) принципи міжнародного права навколишнього середовища найбільш повно зафіксовані у Стокгольмській декларації з навколишнього середовища (26 принципів) і Декларації Ріо-де-Жанейро з навколишнього середовища і розвитку
83597. Міжнародна співпраця у області охорони навколишнього середовища 42.91 KB
  Тому проблема гармонізації відносин суспільства і природи охорони навколишнього середовища набула глобального значення. У межах міжнародного співробітництва в галузі охорони навколишнього природного середовища вирішуються найбільш складні проблеми і конкретні проекти. Особливу групу проектів складають наукові дослідження впливу діяльності людини на клімат передбачення землетрусів і цунамі роботи в галузі біологічних та генетичних наслідків забруднення оточуючого середовища.
83598. Охорона певних видів навколишнього середовища. Міжнародно-правова охорона атмосфери і озонового шару. Міжнародно-правова охорона флори і фауни 40.67 KB
  Особлива увага надається боротьбі з забрудненням нафтою Лондонська конвенція про запобігання забрудненню моря нафтою 1954 р. Конвенцією про запобігання забруднення моря викидами відходів ї інших матеріалів 1972 р. У Конвенції про запобігання забруднення моря з суден 1973 р. Охороні морських просторів присвячено і угодиукладені на регіональному рівні напри клад Гельсінська конвенція про захист морського середовища району Балтійського моря 1974 р.
83599. Поняття міжнародного права. Особливості міжнародного права 36.67 KB
  Міжнародне право - це самостійна система права, що складається з юридично обов\'язкових принципів і норм, які регулюють відносини між державами та іншими суб\'єктами міжнародного права з метою забезпечення мирного співіснування та міжнародної співпраці.
83600. Юридично сила норм міжнародного права 33.76 KB
  Питання юридичної сили міжнародного права виникає через відсутність примусу до виконання норм міжнародного права. З\'являються навіть точки зору щодо виключно моральної сили цієї системи права
83601. Сфера дії міжнародного права. Субєктна і об\'єктна сфери дії міжнародного права. Просторова сфера дії міжнародного права 35.87 KB
  Суб\'єктна і об\'єктна сфери дії міжнародного права. Просторова сфера дії міжнародного права Сфера дії міжнародного права це межі застосування міжнародноправових норм. Відповідно можна виділити суб\'єктну об\'єктну і просторову сфери дії міжнародного права.
83602. Виникнення міжнародного права та періодизація його історії. Сучасне міжнародне право та його ознаки 38.27 KB
  Сучасне міжнародне право та його ознаки Питання про походження міжнародного права та його періодизацію є одним з найбільш спірних в науці міжнародного права. Існує декілька точок зору щодо моменту виникнення міжнародного права. Ці мононорми не відповідали основним характеристикам права.