18009

КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ. Учебное пособие

Книга

Банковское дело и рынок ценных бумаг

И.Ф. Елфимова Кредитование предприятий ВВЕДЕНИЕ Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения так и малые производственные...

Русский

2013-07-06

546 KB

42 чел.

И.Ф. Елфимова

Кредитование предприятий

ВВЕДЕНИЕ

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В учебном пособии рассмотрена роль банковского кредитования, виды и методы кредитования, исследован порядок кредитования, дана методика анализа кредитоспособности заемщика, приведены рекомендации по организации работы финансового отдела предприятия по привлечению заемных средств.

  1.  Теоретические основы кредитования предприятий

  1.   Кредит как форма движения ссудного капитала

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг - и означает банковская ссуда.

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процентов.

Специфика ссудного капитала проявляется в процессе передачи временно свободных денежных средств от кредитора заемщику и обратно.

Источниками ссудного капитала являются:

- высвободившаяся из оборота часть прибыли и торгового капитала;

- свободные денежные средства всех слоев населения и субъектов хозяйствования;

- денежные накопления государства.

Ссудный капитал как специфическая форма обладает рядом особенностей:

  •  выступает как капитал, т.е. является собственностью, владелец которой продает за проценты право на временное пользование этой собственностью;
  •  выступает как товар, т.е. потребительская стоимость этого товара определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль;
  •  выступает как специфическая форма отчуждения капитала, т.е. осуществляется передача средств от кредитора заемщику, а затем возврат и плата за пользование;
  •  выступает как особое движение ссудного капитала, т.е. ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме.

Источником формирования ссудного капитала являются средства, высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Это происходит из-за несовпадения времени реализации производственной продукции со сроками фактического осуществления затрат.

Из-за постепенного изнашивания основных фондов и необходимости формировать амортизационный фонд, из-за образования остатка нераспределенной прибыли у одних субъектов высвобождаются средства, у других  возникает дополнительная потребность в них.

  1.  Основные принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами кредита, раскрывающими его сущность.

Основные принципы кредитования:

• срочность;

• возвратность;

• платность;

• обеспеченность кредита;

• целевой характер кредита;

• дифференцированность.

1. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке  — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

2. Возвратность кредита исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

3. Платность кредита обусловлена его целью – извлечением дохода и выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, т.е. своеобразной цены ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент выполняет следующие функции:

1) распределения (перераспределения) части прибыли юридических и физических лиц;

2) регулирования производства и обращения путем распределения (перераспределения) кредитных ресурсов на межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3) антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип возник как способ снижения кредитного риска. Это — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией (банком), к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

  1.  Базовые функции кредита

Кредит выполняет следующие функции:

  1.  перераспределение капитала
  2.  экономия издержек обращения
  3.  централизация капитала
  4.  концентрация и накопление капитала

1. Перераспределение капитала

Основная масса капитальных вложений в процессе производства находится в натуральной форме и не может перемещаться из одной отрасли в другую.

Ссудный капитал является свободным денежным капиталом и решает проблему перераспределения капитала путем вложения в любую отрасль производства. Высвобождаемый в денежной форме капитал накапливается в банках и направляется в отрасли, где он может дать достаточно большой процент дохода. При этом выравнивается норма прибыли.

2. Экономия издержек обращения.  

Кредит служит фактором экономии денег, т.к. происходят взаимные зачеты домовых требований и обязательств, увеличение скорости обращения денег, замена металлических денег кредитными.

В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной сферы обращения, оказывающие влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными.     

Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении путем взаимозачетов долговых требований и обязательств, что также снижает издержки обращения и непроизводительные расходы.

3. Централизация капитала.

Благодаря кредиту повышается удельный вес производительного капитала, происходит расширение размеров производства, увеличение массы и нормы прибыли.

Так как кредит имеет большое значение для развития производства, банки стремятся предоставить его наиболее надежным, чаще крупным предприятиям, которые являются более конкурентоспособными и имеют более устойчивое финансовое положение.

При этом создаются предпосылки к поглощению мелких предприятий крупными.

4. Концентрация накопления капитала.

Они концентрируются в банке и достигают размеров, достаточных для расширенного воспроизводства, для решения проблем перевооружения, капитального строительства и другого.

Благодаря кредиту источником накопления капиталов становятся денежные сбережения физических лиц, которые вначале предоставляются банку на кредитных отношениях в виде депозитов, а затем в виде кредита предоставляются предприятию.

  1.  Субъекты кредитных отношений

Кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение).

Субъектами этих отношений выступают кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости (ссудного капитала). Кредитором могут быть специализированные кредитно-финансовые организации и, прежде всего, банки, имеющие лицензии Центрального Банка на осуществление подобных операций, кроме того, государство.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход.

Заемщик получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку. Заемщиком могут выступать физические и юридические лица, государство.

Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика выступает как единство противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объект кредитных отношений. Это денежные средства, предоставляемые в ссуду или ссудный капитал.

Кредитный потенциал банка – это величина мобилизованных банком средств за вычетом резервов.

Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.

Стоимость ссудного капитала — это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость — способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

На рынке ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капитала в каждый данный момент, а также государственного регулирования.

  1.  Основные формы кредита

В зависимости от состава участников кредитования и объекта кредитования выделяют следующие формы кредита:

  1.  коммерческий (фирменный)
  2.  банковский
  3.  потребительский
  4.  государственный
  5.  международный
  6.  ростовщический

Наиболее распространенным и являются коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит это кредит, предоставляемый предприятиями, фирмами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа.

Банковский кредит предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.

При коммерческом кредите объектом кредитования является товарный капитал, при банковском – денежно-ссудный капитал.

При коммерческом кредите предприятия могут выступать в качестве кредитора или заемщика, при банковском в качестве кредитора.

Коммерческий кредит обслуживает только сферу обращения товара, банковский кредит имеет более широкую среду использования. Он способствует также накоплению капитала, превращая капитал в часть денежных доходов и сбережений населения и предприятий.

Коммерческий кредит может быть зафиксирован в условиях хозяйственного договора на поставку продукции с отсрочкой платежа или оформлен векселем.

Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара или сумму векселя, он как правило ниже чем процент по банковскому кредиту.

Банковский кредит оформляется кредитным договором с назначением процентной ставки.

Потребительский кредит представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.

Особой чертой этого кредита является то, что он может быть как в товарной, так и в денежной форме.

Его объектом являются товары длительного пользования и услуги.

Он может предоставляться банками, специальными кредитными институтами, предприятиями.

Объемы потребительского кредита определяются жизненным уровнем населения и способностью предприятий реализовывать продукцию с отсрочкой платежа.

Ссудный процент по таким кредитам выплачивается из доходов населения.

Государственный кредит это кредит, при котором государство выступает кредитором, заемщиком или гарантом.

Займы государство осуществляет в виде выпуска государственных долговых ценных бумаг.

Государственные облигации могут быть различного срока:

- краткосрочные (ГКО) 3-6 месяцев

- среднесрочные (ОФЗ) 1 год

- долгосрочные (ГДО) 30 лет

В качестве заемщика могут выступать федеральные органы власти, государственные учреждения и муниципальные органы власти.

Особенностью государственных займов является то, что получаемые средства не участвуют в производственной сфере, они идут в основном на покрытие дефицита бюджета.

Государственный кредит предоставляется на развитие регионов, отдельных отраслей производства,  в виде льготного кредитования из местных или федерального бюджетов.

Возможно также кредитование бюджетов низших уровней бюджетами более высокого уровня.

Государство также выступает в качестве гаранта по кредитам, особенно в случае предоставления международных кредитов.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками и другими юридическими лицами одной страны  правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.

Ростовщический кредит представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита.

Его возникновение связано с появлением частной собственности.

Первоначально субъектом кредитных отношений при ростовщическом кредите выступали конкретные материальные ценности. В дальнейшем с развитием товарно-денежных отношений и переходом от уплаты натуральных налогов к денежным в качестве объекта кредитования стали выступать денежные ресурсы.

Становление и утверждение капиталистического способа производства предполагало создание денежно-кредитной системы государства, а также замену ростовщического кредита на коммерческий и банковский.

Потребителями ростовщического кредита выступают как правило физические лица и мелкие товаропроизводители, а кредиторами меняльные конторы и частные лица.

Особой чертой этой формы кредита является передача во временное пользование средств за чрезмерно высокую плату, иногда превышающую объем заемных средств в несколько раз.

При таком кредите берут в залог материальные ценности.

Таким образом, ломбарды являются разновидностью ростовщического кредита. Ростовщический кредит характерен для развивающихся стран, где слабо развита кредитная система.

Контрольные вопросы по теме:

  1.  Каковы основные функции кредита?
  2.  Чем обосновано возникновение кредита?
  3.  Назовите принципы кредитования ?
  4.  Кто является субъектами кредитных отношений?
  5.  Каковы основные формы кредита?
  6.  Чем отличается банковский кредит от коммерческого (фирменного)?
  7.  В чем особенности государственного кредита?
  8.  На какие цели предоставляется потребительский кредит?

  1.  Организация Кредитной системы страны

  1.  Структура кредитно-банковской системы страны

Банковская деятельность представляет собой форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных ресурсов и распределением ссудного капитала.

Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функционирующим предприятиям, государству, населению.

Организационная структура кредитной системы включает:

  1.  Центральный Банк.
  2.  Коммерческие банки.
  3.  Небанковские кредитные организации (специальные кредитные институты).

Как правило, кредитно-банковская система имеет двухуровневую структуру: первый уровень – Центральный Банк, а второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные организации.

В группу банковских институтов входят:

  •  коммерческие банки;
  •  инвестиционные банки;
  •  сберегательные банки;
  •  ипотечные банки;
  •  банкирские дома;
  •  специализированные банки.

Небанковские кредитно-финансовые учреждения включают:

  •  инвестиционные компании;
  •  страховые компании;
  •  финансовые компании;
  •  благотворительные фонды;
  •  ссудно-сберегательные ассоциации и другие.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. Допустимые сочетания банковских операций для небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.

Кроме основных институтов банковская система России включает также филиалы и представительства иностранных банков. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, федеральным законом «О банках и банковской деятельности», федеральным законом «О Центральном Банке РФ», а так же другими нормативными актами Банка России.

Классификация банков осуществляется по разным признакам:

1. По форме собственности:

  •  акционерные банки;
  •  неакционерные банки, т.е. те, которые находятся в собственности партнеров – паевые, или в индивидуальной собственности - частные банки;
  •  кооперативные банки - специальные кредитно-финансовые институты, создаваемые товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей;
  •  муниципальные банки - это банки, которые аккумулируют сбережения населения и выполняют кредитование местных органов власти, а также ведение всех расчетов на муниципальном уровне;
  •  государственные банки;
  •  международные или межгосударственные банки-организации, образованные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования всевозможных кредитно-финансовых отношений;

2. По срокам предоставления кредитов:

  •  банки краткосрочного кредитования;
  •  банки среднесрочного кредитования;
  •  банки долгосрочного кредитования;

3. По национальной принадлежности:

  •  национальные банки (банки-резиденты);
  •  иностранные банки (банки-нерезиденты);
  •  совместные банки;

4. По функциям и характеру деятельности:

  •  депозитные банки;
  •  универсальные банки;
  •  специальные банки (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Структура кредитно-банковской системы

  1.  Центральный Банк России как регулирующий

орган кредитной системы

ЦБ действует на основе ФЗ «О Центральном Банке РФ» от 12.07. 2002 года. Согласно закону уставный капитал и иное имущество банка России являются федеральной собственностью.

Банк России осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России по обязательствам государства. Председатель правления банка назначается государственной думой.

Основные цели деятельности банка:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля; в том числе и его покупательской способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы России.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России, однако ему это не запрещено.

ЦБ РФ выполняет следующие функции:

1. При взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит денежно-кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.

3. Устанавливает правила ведения расчёта в РФ, занимается платёжным оборотом.

4. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования.

5. Устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерский учёт и отчётность для банковской системы.

6. Осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдаёт и отзывает лицензии кредитных организаций.

7. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

8. Регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитных организаций в соответствии с ФЗ.

9. Осуществляет самостоятельно или по поручению правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России.

10. Осуществляет валютное регулирование и валютный контроль.

11. Участвует в разработке прогноза платёжного баланса, в его составлении, анализирует и прогнозирует состояние экономики России, анализирует тенденции развития финансового и кредитного рынка России.

Банк России может вести следующие операции:

1. Предоставление кредитов на срок не более года под обеспечение ценных бумаг и других активов.

2. Продажа и покупка чеков, векселей со сроком погашения не более 6 месяцев.

3. Продажа и покупка государственных ценных бумаг на открытом рынке.

4. Продажа и покупка облигаций, депозитных сертификатов и других ценных бумаг юридическим лицам со сроком погашения не более года.

5. Покупка и продажа иностранной валюты.

6. Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей.

7. Выдача гарантий и поручительств.

8. Проведение расчётно-кассовых операций для определённой категории клиентов.

Правовой статус Банка России определяется положениями:

1. Банк РФ является юридическим лицом.

2. Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру государственной власти.

3. Банк обладает исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

4. Первоначальный капитал и иное имущество банка является федеральной собственностью.

5. Банк обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах.

6. Государство не отвечает по обязательствам Банка России и наоборот.

7. Банк в подотчёте Государственной думы. Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Денежно-кредитная политика Банка России является составной частью государственного регулирования экономики и представляет собой совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, на изменение объёмов кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредитного рынка. Основными инструментами и методами проведения денежно-кредитной политики ЦБ являются:

1. Процентные ставки по операциям ЦБ РФ;

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

3. Операции на открытом рынке;

4. Рефинансирование банков;

5. Валютное регулирование;

6. Установление ориентиров роста денежной массы;

7. Прямые количественные ограничения;

8. Выпуск долговых обязательств, в т.ч. облигаций ЦБ РФ.

Банк России регулирует общий объём операций, объём выдаваемых кредитов и устанавливает одну или несколько процентных ставок по различным видам операций. Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки в целях укрепления рубля. Однако это дестабилизирует кредитную деятельность. Уровень процентных ставок является ориентиром для процентных ставок коммерческих банков.

ЦБ РФ устанавливает размер обязательных резервов для кредитных организаций, которые должны храниться в Банке России. Эти резервные требования представляют собой определённый процент отчислений от привлечённых ресурсов банка, вкладов физических лиц и депозитов предприятия.

Увеличивая нормативы резервных требований, ЦБ забирает часть средств коммерческих банков и уменьшает их оборот. Уменьшая эти нормативы, он активизирует деятельность коммерческих банков.

Операции на открытом рынке - это купля-продажа Банком России государственных ценных бумаг, облигаций, векселей с целью влияния на курс этих ценных бумаг.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России коммерческих банков. Устанавливая официальный уровень ставки рефинансирования, ЦБ РФ определяет стоимость кредитных ресурсов коммерческих банков. Если Банк России преследует цель уменьшить кредитные возможности коммерческих банков, то он повышает ставку, что вызывает удорожание кредитов.

Валютное регулирование является методом реализации валютной политики, которая заключается в регулировании валютного курса, проведении валютного контроля, формировании официальных валютных резервов и управлении ими. Инструментами валютного регулирования являются валютные интервенции, т.е. купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение валюты.

Банк России устанавливает ориентиры роста одного или нескольких показателей - агрегатов денежной массы, исходя из основных направлений денежно-кредитной политики.

Под прямыми количественными ограничениями понимается установление лимитов на рефинансирование банков и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы. Исходя из этой цели, решаются задачи:

1. Предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса;

2. Защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

3. Не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать конкуренцию среди банков;

4. Способствовать повышению банковского дела.

Банковский надзор может быть двух видов:

1. Прямой надзор - более жёсткий контроль, использующий административные методы. Он включает: лицензирование банковской деятельности, текущий надзор, в том числе требования к выполнению нормативов, жёсткую систему отчётности и аудита, санкции.

2. Защитное регулирование - более либерально, предполагающее относительную свободу выбора операций, рекомендательный характер отношений с ЦБ РФ, возможность самостоятельно устанавливать плату за операции.

2.3. Коммерческие банки и их операции

Банк – организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки относятся к кредитным организациям.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ « О банках и банковской деятельности».

Банк наделен исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки выполняют следующие функции:

  1.  Превращение временно свободных финансовых средств в капитал
  2.  Посредничество в кредите
  3.  Посредничество в платежах
  4.  Создание кредитных средств обращения

Первая функция реализуется путем аккумулирования в банках свободных денежных средств юридических и физических лиц с целью получения их владельцами доходов в виде процентов в результате предоставления этих денег в ссуду.

При второй функции посредничество в кредите проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают денежными ресурсами, и теми, которые в них нуждаются.

Высвобождаемые в процессе кругооборота средства предприятий, сбережения и накопления населения превращаются в ссудный капитал. Банк при этом выступает посредником, он соблюдает все принципы кредитования и повышает надежность кредитования путем оценки кредитоспособности заемщика.

Третью функцию коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов. Он ведет операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. На банки возлагается дополнительная ответственность, связанная с своевременным проведением расчетов и платежей. Клиенты стремятся эффективно использовать имеющиеся ресурсы, что заставляет коммерческие банки искать новые технологии расчетно-платежных операций.

При четвертой функции коммерческие банки осуществляют выпуск кредитных денег посредством депозитной и чековой эмиссии. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение связано с имитированием векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

ФЗ «О банках и банковской деятельности» формулирует основные операции коммерческих банков:

  1.  Привлечение денежных средств физических  и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.
  2.  Размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты, инвестиции, ценные бумаги и т.д.
  3.  Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.
  4.  Осуществление расчетов физических и юридических лиц, в т.ч. банков корреспондентов по их банковским счетам.
  5.  Инкассация денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
  6.  Купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
  7.  Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
  8.  Выдача банковских гарантий.
  9.  Осуществление переводов денежных средств по поручению клиентов без открытия банковских счетов.

Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В российской банковской практике операции коммерческих банков также делят на две основные  группы.

1. Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, по формированию банковских ресурсов.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; депозитные операции.

2. Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Контрольные вопросы по теме:

  1.  Какие небанковские организации занимаются кредитной деятельностью?
    1.  Сколько уровней имеет кредитно-банковская система России?
    2.  Какие методы использует ЦБ РФ для регулирования кредитного рынка?
    3.  Какая возможна специализация коммерческих банков?
    4.  Правовой статус ЦБ РФ?
    5.  Основные операции коммерческого банка?
    6.  Функции коммерческих банков?
    7.  Каковы особенности активных банковских операций?
  2.  Основы банковского кредитования

  1.  Классификация банковских кредитов

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков по общему признаку делятся на:

  1.  Активные, при которых банк является кредитором. К ним относятся: кредитование клиентов, других банков, депозиты в других банках.
  2.  Пассивные, при которых банк является дебитором. К ним относятся: депозиты клиентов, кредиты других банков, в том числе ЦБ РФ.

Виды кредитов можно классифицировать по различным признакам:

  1.  По основным группам заемщиков:
  •  Кредит народному хозяйству.
  •  Кредит населению.
  •  Кредит государственным органам власти.
  1.  По назначению:
  •  Потребительский кредит.
  •  Промышленный кредит.
  •  Торговый кредит.
  •  Сельскохозяйственный кредит.
  •  Инвестиционный кредит.
  •  Бюджетный кредит.
  1.  В зависимости от сферы деятельности функционирования:
  •  Ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве.
  •  Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.
  1.  По срокам пользования:
  •  До востребования.
  •  Срочные.

-       сверхсрочные (на несколько дней);

  •  краткосрочные (до 1 года);
  •  среднесрочные (1-3 года);
  •  долгосрочные (свыше 3 лет).
  1.  По способу выдачи:
  •  Компенсационные - кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения собственных средств, вложенных в товарно-материальные ценности.
  •  Платежные - ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
  1.  По методам погашения:
  •  Ссуды, погашаемые единовременно, то есть на одну определенную дату.
  •  Ссуды, погашаемые в рассрочку, то есть частями.
  1.  По видам обеспечения:
  •  Необеспеченные (бланковые).
  •  Обеспеченные.
  1.  По технологии предоставления кредита:
  •  Срочная ссуда
  •  Контокоррентный кредит
  •  Овердрафт
  •  Онкольный кредит
  •  Ипотечный кредит
  •  Вексельный кредит
  •  Факторинг
  •  Лизинг

В результате пассивных кредитных операций формируется кредитный потенциал банка. Кредитный потенциал – это величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Любой кредит может выдаваться в виде предоставления денежной ссуды целиком. Но если это большие суммы или клиенту нужен кредит частями, то он предоставляется в виде кредитной линии. Она открывается на любой срок, но не более года, и выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, при этом устанавливается лимит. Контокоррент и овердрафт являются примерами кредитных линий. Кредитная линия может быть возобновляемой (револьверный кредит) и не возобновляемой.       

  1.  Виды банковских кредитов, предоставляемых предприятиям

Срочная ссуда является самым простым и распространенным видом кредита. По каждому объекту кредитования открывается ссудный счет, на который зачисляется предоставленный кредит.  Простых ссудных счетов у одного клиента может быть несколько, в зависимости от количества кредитных сделок.

По истечению срока кредит погашается с расчетного счета заемщика на счет банка, ссудный счет закрывается.

Ссуда может быть перечислена и на расчетный счет, но в этом случае трудно отследить целевое использование кредита.

Ссудный счет открывается на определенный срок, поэтому этот вид кредитования называется срочная ссуда.

Контокоррентный кредит связан с удовлетворением текущей потребности предприятий в заемных средствах для формирования оборотных активов. Он краткосрочный.

Контокоррент – это специальный ссудный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. При этом он является активно-пассивным и сочетает свойства текущего и ссудного счета. Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу клиенту кредита, а кредитовое сальдо – наличие у него собственных средств на счете. В случае получения кредита клиент платит проценты, а в случае возникновения денежных остатков на счете банк платит клиенту проценты как на вклад до востребования. Плата за кредит возникает только при фактическом его использовании.

Расчетный счет при этом закрывается, а с контокоррента производятся все платежи по поручению клиента, в том числе  использование кредита, а также осуществляется зачисление средств, поступающих в виде выручки, вкладов, возврата ссуды.

Овердрафт – это особый вид кредитования по расчетному счету. Он представляет собой краткосрочное кредитование потребностей клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету. Если при поступлении платежных требований на расчетный счет имеется недостаток средств на счете, то банк списывает клиенту платежную сумму сверх остатка средств на этом счете. Это превышение остатка и является кредитом, который погашается при первых поступлениях на расчетный счет.

Для предоставления такого кредита предварительно заключается договор между банком и клиентом на определенный срок (до 1 года), в котором указывается лимит овердрафта, установленный, исходя из денежных оборотов предприятия, плата в виде процентов и сроки кредита (7-10 дней).

Если кредит превышает эти сроки, а у клиента нет возможности погасить его, он переоформляется в целевую ссуду, закрепленную кредитным договором.

Овердрафт является необеспеченным кредитом и предоставляется предприятиям, имеющим устойчивое финансовое состояние.

Онкольный кредит (кредит «до востребования») – это краткосрочный кредит, при котором банк оставляет за собой право затребовать досрочное погашение кредита, т.е. он погашается по первому требованию кредитора - банка. Он выдается под залог наиболее ликвидных активов (ценных бумаг, товаров и других ценностей).

Кредитор должен предупредить заемщика за 2-7 дней о необходимости вернуть кредит. Проценты по такому кредиту не высокие, общий срок кредитования до 3 месяцев.

Ипотечный кредит – это кредит под залог недвижимости, берется для осуществления крупных капитальных затрат и используется чаще всего в строительстве.

Недвижимостью является земля и объекты, неразрывно с ней связанные, а именно здания, сооружения, многолетние насаждения и иные объекты, установленные законом.

Это долгосрочный кредит, залог по которому оформляется закладной, право собственности на объект недвижимости остается у владельца собственности, он может его перепродать, подарить и так далее, но при этом он должен либо погасить кредит, либо долг перейдет к другому лицу. 

К особенностям ипотечного кредита относятся:

1. Закладывается имущество, непосредственно связанное с землей, или земля, если это разрешено нормативными актами.

2. Это долгосрочный кредит на срок от 5 лет до 30 лет.

3. Заложенное имущество на период действия ипотеки остается, как правило, у должника.

4. Заложено может быть только то имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности.

5. Законодательной базой является залоговое право, на основе которого оформляется договор ипотеки и осуществляется распродажа перешедшего к кредитору имущества.

6. Развитие ипотечного кредитования предполагает наличие рынка недвижимости и системы оценки ее стоимости.

7. Ипотечное кредитование осуществляют, как правило, специализированные ипотечные банки. Основным кредитным ресурсом при этом является собственный капитал. За рубежом активно используются средства, полученные путем продажи закладных листов специально оформленных залоговых обязательств. Продав  закладные или проведя эмиссию ценных бумаг под эти закладные, банк приобретает дополнительные ресурсы, что позволяет оправдать возникающие кредитные риски или даже снизить стоимость кредита.

Вексельный кредит. Особым видом  кредитования является банковское кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы:

  1.  Учет векселей.
  2.  Ссуды под обеспечение векселей.
  3.  Кредитование векселем банка.

Кредит в форме  учета векселей это кредит, который предоставляется банком векселедержателю путем покупки векселя третьего лица до наступления срока платежа.

Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе за вычетом дисконта, т. е. суммы, которая идет банку в качестве платы за кредит и комиссионных.

В случае учета векселя банк является кредитором. Должник по векселю оплатит деньги банку по предъявлению векселя.

Ссуды под обеспечение векселем – представляют собой выдачу кредита, залогом по которому являются векселя сторонних организаций.

Кредит  векселем банка – предоставляется с целью ускорения расчетов при предоплате за предоставляемый товар с целью снижения издержек заемщика, ускорения оборачиваемости оборотных средств.

Кредит векселем банка выдается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение, своевременно выполняющим свои обязательства перед бюджетом, банком и контрагентами.

Факторинг это операция, которую проводит факторинговая компания или факторинговый отдел банка по оказанию разнообразных услуг экспортёру, продававшему товар на условиях коммерческого кредита, т.е. с отсрочкой платежа. В этом случае экспортёр, отгрузив товар, передаёт факторинговой компании счёта-фактуры и платёжные требования к импортеру. Фирма, принимая на себя требования своего клиента к его должникам, обязуется либо выплатить ему деньги наличными при заключении сделки, либо выплачивать их клиенту по мере взимания долга с импортера.

Факторинговая компания, взимая долги с покупателя и принимая на себя риск по кредиту, выполняет функции экспортного отдела промышленной фирмы, коммерческого банка и страховой компании одновременно. Причём стоимость факторинга дороже обычной банковской ссуды; в процентном отношении к размеру фактически выданных заёмных средств она может достигать 20%. Следует также учитывать, что в стоимость факторинга входит не только оплата получаемого кредита, но и цена других услуг. Таким образом, система факторинга расширяет возможности экспортеров по предоставлению краткосрочных фирменных кредитов.

Рис. 3.1. Факторинговая операция

В зависимости от наличия функции финансирования поставщика (продаёт дебиторскую задолженность, то есть те суммы, которые покупатели должны фирме) факторинговое обслуживание подразделяется на:

  •  факторинг с уплатой (with service factoring), который включает получение задолженности, принятие на себя риска неплатежей и передачу средств по мере того, как они выплачиваются покупателем. В российской практике это называют административным управлением дебиторской задолженностью. В этом случае комиссионное вознаграждение факторинговой компании составляет около 0,5-1% от суммы переуступленной дебиторской задолженности. Величина комиссии варьируется от общего объёма задолженности поставщика, уменьшаясь с его ростом;
  •     факторинг с уплатой и финансированием (with service plus finance factoring) включает выплату поставщику сразу после поставки товаров до 90% от их продажной цены, при наличии накладных, акцептованных покупателем. Остаток выплачивается после погашения долга. В этом случае факторинговая компания устанавливает вознаграждение за риск при авансировании (0,5-1,2% от суммы долга) в зависимости от общего количества дебиторов, переданных на факторинговое обслуживание. Также поставщик уплачивает факторинговой компании плату за использование денежных ресурсов, которая на несколько пунктов выше ставки по кредитам.

Размер этой платы зависит от срока оборачиваемости дебиторской  задолженности поставщика. В России факторинговые компании обычно требуют предоставления оригиналов документов по произведенной поставке  (счёт – фактура и товарно-транспортная накладная), взимая незначительную комиссию (порядка 50-70 рублей за счёт - фактуру) за регистрацию этих документов.

Факторинг бывает как открытый (disclosed factoring) так и закрытый (undisclosed factoring). При открытом факторинге дебитор уведомлён о том, что в сделке участвует факторинговая компания, и осуществляет платежи на его счёт, выполняя тем самым свои обязательства перед поставщиком. В случае же закрытого факторинга продавец не хочет раскрывать причин, заставивших его воспользоваться услугами факторинговой компании. Дебитор не ставится в известность о наличии договора факторингового обслуживания и продолжает перечислять средства поставщику, который, в свою очередь индоссирует их в пользу факторинговой компании. В настоящее время возможность применения закрытого факторинга в российских условиях ограниченна, так как приводит к резкому увеличению риска факторинговой компании.

3.3. Особенности долгосрочного кредитования

Долгосрочное кредитование  предполагает предоставление ссуды на срок более трех - пяти лет.

Цель долгосрочного кредитования – финансирование основных капиталовложений.

Такое кредитование обеспечивает развитие предприятий, но банк должен  изыскать соответствующие  кредитные ресурсы, т.е. те, которые он может вложить на длительный срок.

Источниками долгосрочного кредитования являются:

  1.  Акционерный капитал (уставный капитал, фонды банка).
  2.  Нераспределенная прибыль.
  3.  Долгосрочные займы, в т.ч. эмиссии облигаций, кредиты других банков.
  4.  Депозиты на срок свыше 1 года.

Главной особенностью долгосрочного кредитования является кредитование инвестиционных проектов. В этом случае предоставление кредита не столько связано с текущим финансовым состоянием заемщика, сколько с характером и качеством финансируемого проекта.

Предоставление инвестиционного кредита считается целесообразным при следующих условиях:

  1.  Кредит будет выдан, если инвестиции сравнительно быстро окупятся и принесут прибыль.
  2.  Если риск  приемлем, а страхование надежно.
  3.  Если кредит хорошо обеспечен.
  4.  Если инвестиции в данный проект превосходят альтернативные вложения.

Долгосрочным  кредитованием в условиях неблагоприятной макроэкономической ситуации занимаются только крупные банки.

3.4. Межбанковское кредитование

Межбанковские кредиты – это кредиты, предоставляемые одними банками другим или депозиты банков, размещаемые в других банках.

Субъектами кредитных отношений являются коммерческие банки и Центральный Банк Российской Федерации.

С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Коммерческий банк может привлечь кредит другого банка напрямую или через посредника, в том числе другой банк, который действует как дилер.  Межбанковский  кредит -  это относительно дорогие кредитные ресурсы, но в отличие от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма полученного кредита может быть использована банком для прибыльности вложений.

Процентная ставка по межбанковскому кредиту складывается на рынке межбанковских кредитов на основе спроса и предложения, при этом используются следующие показатели:

  •  MIBOR – средняя ставка по предложениям на продажу;
  •  MIBID  – средняя ставка по предложениям на покупку;
  •  MIACR  - средневзвешенная фактическая процентная ставка по межбанковскому кредиту.

Уровень процентных ставок зависит от сроков кредитования.

Контрольные вопросы по теме:

  1.  Какие Вы знаете виды банковского кредитования?
    1.  Чем контокоррент отличается от овердрафта?
    2.  Какой кредит называют кредитом до востребования?
    3.  Особенности ипотечного кредитования?
    4.  Что такое учет векселя?
    5.  Чем определяется стоимость кредита?
    6.  Какой операцией (активной или пассивной) является предоставление кредита банком предприятию?

4. Кредитная политика коммерческого банка

4.1 Сущность и содержание кредитной политики банка

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска.

Кредитная политика – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск.

Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Это важное решение требует, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.

Закон "О банках и банковской деятельности" возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:

- приемлемые для банка виды ссуд;

- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться;

- предпочтительный круг заемщиков;

- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;

- география работы банка по кредитованию;

- политика в области выдачи кредитов работникам банка;

- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;

- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

В зарубежной банковской практике формирование кредитной политики включает, во-первых, определение стратегии, утверждаемой советом директоров (правлением); во-вторых, разработку подробного руководства по осуществлению кредитных операций, призванного обеспечить реализацию стратегических направлений деятельности банка в данной сфере. Подготовкой такого руководства обычно занимается специальное подразделение, в чьи функциональные обязанности входит также контроль за выполнением требований данного документа. Руководство является конфиденциальным документом и даже внутри банка доводится до сведения лишь тех служащих, которые участвуют в кредитном процессе.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:

- постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;

- адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;

- ясность перспектив развития ресурсной базы банка;

- верная оценка качества своего кредитного портфеля;

- учет динамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд принципов организации кредитного процесса.

1. Принципы взаимоотношений с клиентами.

Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативно решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.

2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле.

Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.

3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций.

Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.

Руководство по кредитной политике, регламентирующей все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Он должен содержать следующие основные разделы:

  •  функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;
  •  порядок разрешения ссуды;
  •  инструкции по организации кредитования;
  •  методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
  •  методические указания по анализу кредитного портфеля;
  •  методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.

Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка.

Кредитную политику определяет ряд групп факторов:

  1.  Макроэкономические факторы:
    •  общее состояние экономики страны;
    •  денежно-кредитная политика Банка России;
    •  финансовая политика Правительства России.
  2.  Региональные и отраслевые факторы:
    •  состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком;
    •  состав клиентов, их потребность в кредите;
    •  наличие банков-конкурентов.
  3.  Внутрибанковские факторы:
    •  величина собственных средств (капитала);
    •  структура и величина пассивов;
    •  способности и опыт персонала.

4.2 Макроэкономические факторы, влияющие

на кредитную политику

Макроэкономические факторы носят объективный характер и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику.

Среди макроэкономических факторов можно выделить такие, как

  •  общее состояние экономики страны,
  •  денежно-кредитная политика Банка России,
  •   финансовая политика Правительства Российской федерации,
  •   сокращающиеся или расширяющиеся кредитные возможности банков и другие.

Важное значение имеет состояние экономики страны в целом. Спад производства в России, периодически обостряющаяся инфляция, снижение курса национальной валюты заставляют банки искать направления размещения средств, дающих скорую отдачу, делать вложения в спекулятивные операции и при этом реальный сектор экономики не является привлекательным для кредитования.

Экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам. Сохранение высокого уровня процентных ставок затрудняет доступ предприятий к кредитам. Наметившаяся в последнее время стабилизация экономики, снижение ставки рефинансирования до 14% активизирует  кредитную деятельность банков, заставляет их искать новые формы кредитования, новые отрасли и сферы. Примером может служить кредитование физических лиц, малого бизнеса и другое.

4.3. Внутрибанковские факторы формирования кредитной

политики

Во многом кредитная политика зависит от понимания руководством ее значения, от качества управления банком, уровня финансового менеджмента, эффективности внутреннего контроля, квалификации и опыта персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственного капитала банка. К нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в инструкции № 1 Центрального Банка «О регулировании деятельности банков». При этом, чем больше капитал, тем больше длительных и рискованных кредитов может предоставить банк.

Стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются надежным кредитным ресурсом и позволяют предоставить большее разнообразие кредитов на более длительные сроки.

Банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные вторичные и первичные резервы. Кроме того, стабильность вкладов важна в случае колебаний спроса среди клиентов.

4.4 Элементы кредитной политики

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов, управлению ими.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменного документа, который носит название «Меморандум о кредитной политике» и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредитов, а также процесс кредитования. Банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формы ссудного портфеля и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности.

Элементы кредитной политики формируются на различных этапах кредитования:

1. Предварительная работа по предоставлению кредита, в ходе которой определяются:

- состав будущих заемщиков;

- виды кредитов;

- количественные пределы кредитования;

- стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;

- стандарты оценки ссуд (например, по степени риска);

- приемлемые процентные ставки;

- методы обеспечения возвратности;

- контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита;

2. Оформление кредита. В ходе оформления определяются:

- формы документов;

- технологическая процедура выдачи кредитов;

- осуществляется контроль за правильностью оформления кредитов;

3. Управление кредитом. На данном этапе устанавливаются:

- порядок управления кредитным портфелем;

- контроль за исполнением кредитных договоров;

- условия продления или возобновления кредита, порядок покрытия  убытков;

- контроль за управлением кредитом.

Контрольные вопросы по теме:

  1.  Что такое кредитный меморандум?
  2.  Какие основные положения содержит кредитная политика банка?
  3.  Кто отвечает за формирование и реализацию кредитной политики?
  4.  Какие макроэкономические факторы влияют на формирование кредитной политики?
  5.  Какие этапы кредитования охватывает кредитная политика банка?

5. Кредитование юридических лиц

5.1. Этапы кредитования  предприятий

Предоставление кредита осуществляется в несколько этапов:

  1.  Предварительное знакомство с заявками и другими документами на предоставление кредита;
  2.  Посещение предприятия кредитным инспектором;
  3.  Прием и проверка документов, кредитной истории;
  4.  Финансовый анализ сделки, проверка кредитоспособности клиента;
  5.  Составление кредитного дела, в том числе формирование финансовой схемы сделки, заключение юридической службы, заключение службы экономической безопасности, заключение службы оценки залога, заключение кредитного инспектора и кредитного подразделения;
  6.  Обсуждение сделки на кредитном комитете, принятие окончательного решения;
  7.   Заключение кредитного договора и другие документы, предоставление кредита;
  8.  Мониторинг кредита.

Упрощенная процедура предоставления кредита отражена на  рис. 5.1.

Для получения кредита Заемщиком предоставляются в Банк следующие документы:

I. Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика; телефонов, фамилий и должностей руководителей Заемщика, которым в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

II. Анкета Заемщика.

III. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика.

IV. Нотариально удостоверенная копия Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица; справку отделения

Рис. 5.1. Процедура кредитования

Пенсионного фонда России для предоставления в Банк с целью последующего уведомления об открытии ссудного счета (после принятия Банком решения о предоставлении кредита).

V. Финансовые документы.

VI. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита.

VII. Документы по предоставляемому обеспечению.

Любая кредитная операция начинается с рассмотрения заявки или ходатайства заемщика, поступившего в банк. В этих документах содержится просьба клиента предоставить ссуду на определенную цель, срок и под определенный процент (желательный для клиента). Здесь содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение. Заемщик помимо кредитной заявки заполняет анкету, в которой должны содержаться следующие сведения: полное наименование и организационно-правовая форма заемщика; основные учредители;

  •  юридический и фактический адреса заемщика;
  •  банковские реквизиты и наличие счетов в других банках, номера телефонов и факсов;

- данные на лиц, имеющих право подписи на банковских документах, включая должность, фамилию, имя и отчество полностью, паспортные данные.

Кредитная заявка, после регистрации ее в книге регистрации кредитных заявок, направляется управляющему Банком или начальнику кредитного отдела, который, в свою очередь, расписывает ее соответствующему кредитному инспектору на исполнение.

Первый этап работы над заявкой - проведение переговоров с заемщиком. В ходе переговоров кредитный инспектор обычно выясняет (уточняет) следующие вопросы.

1. Общие сведения о заемщике:

- юридическое наименование заемщика;

- организационно-правовая форма;

- продукция или виды услуг, которые фирма предлагает на рынке;

- основные финансово-экономические характеристики фирмы (валюта баланса, объемы продаж, среднемесячные поступления на счета, доля предприятия на рынке, себестоимость продукции, уровень цен на продукцию фирмы, ценовая политика фирмы);

- структура кооперации (основные поставщики и покупатели);

- как осуществляется реализация продукции фирмы.

2. Вопросы об испрашиваемом кредите:

- назначение кредита;

- условия предоставления кредита (вид кредита, сумма, сроки, проценты);

- источники погашения, график погашения;

- какое обеспечение кредита предлагает заемщик:

- ликвидность обеспечения;

- является ли заемщик собственником закладываемого имущества;

- требуются ли разрешения какого-либо органа для юридического оформления обеспечения;

- каким образом оценено имущество;

- как осуществляется хранение имущества, каковы издержки хранения в период действия кредитного договора;

- какими другими ликвидными активами располагает заемщик, которые могут служить обеспечением кредита.

3. Вопросы о взаимоотношениях с другими банками:

- клиентом каких банков является заемщик,

- обращался ли он за ссудой в другие банки;

- имеет ли заемщик опыт работы с данным банком;

- каков общий опыт работы заемщика на рынке кредитных ресурсов (наличие непогашенных, просроченных кредитов, дисциплина исполнения условий кредитных договоров).

Если в процессе переговоров выясняется, что данный заемщик или существо заявки не соответствует принципам или политике банка в области кредитования, заемщику предоставляется мотивированный отказ.

Если выявляется целесообразность продолжения работы над заявкой, кредитный инспектор истребует от заемщика необходимые документы. Для различных групп клиентов могут разрабатываться различные пакеты документов. Но обычно в их состав входят:

- Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика;

- Финансовые документы  за год, за последний отчетный квартал и за последний  отчетный месяц;

- Документы по технико-экономическому обоснованию кредита;

- Документы по предоставленному обеспечению.

В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень представляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.

Задача кредитного работника - принять от потенциального клиента заполненные им документы, убедиться в том, что предоставлен полный их комплект, сверить данные частного характера с паспортом, обменяться контактными телефонами и сообщить о сроке принятия решения по данной заявке.

При изучении представленных документов важное значение для принятия решения имеет оценка банком способности заемщика заработать средства, достаточные для погашения долга.  Эти выводы делаются на основании технико-экономического  обоснования (ТЭО) или бизнес-плана, предоставленного заемщиком.

Следующий этап в процессе кредитования - обработка и изучение документов заемщика, характеризующих его деловые качества, финансовое положение, взаимоотношения с партнерами на рынке и с другими банками. Этот этап требует затраты максимального количества общего времени. Подлежат изучению все предоставленные договоры и контракты (на предмет наличия реальных партнеров, правильности оформления договоров, точности расчетов и предполагаемой ответственности сторон).

Сумма запрашиваемого кредита может быть значительно скорректирована, исходя из банковских расчетов. Ведь кредит должен быть целевым и производительным, а, значит, не нацеленным, например, на оплату страховых взносов или гарантий.

Изучение деловых качеств клиента Банк проводит на основе консультаций с контрагентами заемщика, поставщиками и покупателями продукции, исследуя вторичные источники погашения.

Кредитный инспектор осуществляет первичную проверку документов на предмет надлежащего оформления и достоверность сведений. При наличии любых сомнений кредитный инспектор должен истребовать от заемщика иные документы и на основании служебной записки направить юридические документы и документы по кредитуемой хозяйственной операции в юридическую службу. В этом случае юридическая служба, в течение не более трех дней готовит заключение, в котором должны содержаться: правовая оценка представленных документов, подтверждена правоспособность юридического лица и полномочия лиц, выступающих от лица заемщика.

Далее анализируется информация о заемщике. Получив документы от заемщика, кредитный инспектор на основании служебной записки направляет запрос в службу безопасности. В течение трех - пяти рабочих дней служба безопасности осуществляет проверку заемщика и представленных им документов и готовит заключение о его надежности, в котором отражаются следующие факты:

- зарегистрирован ли заемщик надлежащим образом;

  •  имеет ли место участие заемщика в судебных разбирательствах;
  •  имеют ли место связи заемщика с криминальными структурами;
  •  имеют ли место факты умышленного неисполнения обязательств заемщиком;
  •  другая информация, относящаяся к компетенции службы безопасности.

Следующий этап работы над заявкой - общий анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Кредитный инспектор выполняет необходимый по объему для данной сделки анализ кредитоспособности заемщика, который, в общем случае, содержит:

  •  анализ выручки от реализации продукции (анализируются источники и динамика поступлений выручки от реализации);
  •  общий анализ активов и пассивов заемщика (изучается структура активов по степени ликвидности активов, структура, оборачиваемость и динамика запасов и затрат, дебиторской и текущей кредиторской задолженности);
  •  анализ рентабельности оборота, активов и капитала (оцениваются коэффициенты рентабельности оборота, активов, собственного капитала);
  •  анализ показателей ликвидности (оцениваются коэффициенты абсолютной ликвидности, текущий покрытия, общий покрытия);
  •  анализ показателей финансовой устойчивости (оцениваются коэффициенты автономии, "финансового рычага", обеспеченности оборотных средств собственными источниками);
  •  анализ движения денежных средств (определяется размер и динамика среднемесячных поступлений денежных средств по приходу на счета заемщика);
  •  анализ задолженности перед бюджетом и по другим обязательным платежам (изучается степень невыполнения в срок обязательств перед бюджетом, задолженность по зарплате персоналу);
  •  анализ прочих показателей финансового состояния (коэффициенты износа основных фондов и т.д.);
  •  сравнение оцененных показателей со среднеотраслевыми или показателями аналогичных предприятий.

Кредитный инспектор изучает также опыт работы предприятия с банками. При этом он анализирует следующие факторы:

  •  дисциплина расчетов клиента с банками (надлежащее выполнение обязательств клиентом, при наличии просроченной задолженности выясняется ее размер и срок);
  •  количественные параметры операций, которые проводил данный клиент;
  •  длительность взаимоотношений клиента с банками в части кредитования.

Если заемщик является клиентом Банка, то изучается его кредитная история. Далее проводится анализ факторов рынка. Кредитный инспектор анализирует региональные и отраслевые факторы:

  •  доля данного предприятия на рынке;

- политика предприятия в области ценообразования;

- устойчивость спроса на продукцию предприятия;

- экономическое состояние отрасли;

- динамика развития предприятия в отрасли;

- экономические перспективы региона, в котором находится предприятие заемщика.

В Банке также предусмотрен анализ качества управления и деловых связей заемщика. Кредитный инспектор анализирует опыт и компетентность руководства, качество персонала и опыт деятельности предприятия на рынке, наличие у заемщика прочных деловых связей, структуру кооперации.

Анализ обеспечения состоит в стоимостной оценке, оценке ликвидности и юридической оценке обеспечения.

При залоге движимого и недвижимого имущества управляющий Банком организует выезд на место кредитного инспектора и, если необходимо, экспертов. В результате проверки документально устанавливаются:

  •  наличие у залогодателя права собственности на предмет залога;
  •  отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога;
  •  соответствие состояния имущества и порядок его хранения определенным критериям качества;
  •  достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства;
  •  факт надлежащего учета имущества залогодателем.

По результатам проверки составляется отчет о посещении предприятия, который подписывается сотрудниками, участвовавшими в посещении заемщика.

После анализа заявки и согласования всех принципиальных вопросов с управляющим Банком и заемщиком кредитный инспектор готовит заключение на кредитный комитет.

В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник письменно сообщает об этом клиенту.

При принятии кредитным комитетом банка положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к оформлению документов.

Пакет документов включает: решение кредитного комитета банка; заключение банка о возможности выдачи кредита с обоснованием предлагаемой схемы или условий кредитования с анализом финансового состояния Заемщика, ТЭО кредита, бизнес-плана, а также предлагаемого обеспечения; проекты кредитных документов (если они имеют отличия от утвержденных типовых форм); копии контрактов (или их проекты); копии учредительных документов Заемщика, а также документов, подтверждающих полномочия лиц, подписывающих документы от имени заемщика, заверенные Банком; при необходимости другие документы.

Одновременно с оформлением кредитного договора (договора об открытии кредитной линии) кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте), а также в зависимости от вида обеспечения: договор(ы) залога и договор(ы) поручительства.

Кредитный договор, завизированный кредитным работником, согласованный с юридическим подразделением и руководителем кредитующего подразделения, направляется на подпись Заемщику, а затем визируется юридическим подразделением и руководителями кредитующего подразделения и передается на подпись руководителю Банка.

После оформления договоров (кредитного, залога и др.) кредитный работник:

- формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

- направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета вместе с комплектом подлинных кредитных документов, а также справку из отделения Пенсионного фонда России;

- обновляет информацию в базе данных.

Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем Банка, кредитующего подразделения или другим уполномоченным лицом.

В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение Заемщиком условий договора; осуществляет постоянный контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием Заемщика, в т.ч. ежеквартально запрашивает и анализирует бухгалтерскую отчетность Заемщика, расшифровки по кредитам, полученным в коммерческих банках, расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, обороты по счетам Заемщика; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения. Кроме того, кредитный работник совместно с подразделением безопасности осуществляет мониторинг текущего состояния Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя с учетом имеющейся оперативной информации, а также сведений, полученных из публикаций в средствах массовой информации и иных источников.

Кредитный работник заблаговременно готовит извещение Заемщику о сумме предстоящего платежа по кредитному договору, в т.ч. по основному долгу, процентам, а также другим платежам, предусмотренным условиями кредитного договора.

5.2. Условия кредитной сделки. Кредитный договор

В процессе заключения кредитной сделки устанавливаются основные условия, требования, предъявляемые  к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования.

Все условия делятся на юридические и экономические. Юридической основой предоставления кредита является договор, он закрепляет права и обязанности участников сделки. Экономические условия связаны с целями, сроками, суммой, ценой кредита и должны соответствовать инструкциям ЦБ РФ по кредитованию и кредитному меморандуму кредитующего банка.

Основным документом является кредитный договор, он защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.

Заключение кредитного договора проходит в несколько этапов:

  1.  Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение).
  2.  Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и оставление заключения о возможности выдачи кредита вообще и о конкретных условиях его предоставления. На этом этапе банк определяет:
  •  Кредитоспособность заемщика;
  •  Свои возможности предоставить кредит в требуемой сумме, исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной, процентной политики, привлечения межбанковских кредитов и т.д.
  1.  Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и предоставление его на рассмотрение юристов.
  2.  Подписание кредитного договора обеими сторонами, то есть придание ему силы юридического документа.

Современный кредитный договор содержит следующие разделы:

  1.  Общее положение, в том числе предмет договора, объект и цели кредитования, условия предоставления кредита.
  2.  Условия расчетов и платежей.
  3.  Права и обязанности заемщика.
  4.  Права и обязанности кредитора.
  5.  Прочие условия и порядок разрешения споров.
  6.  Юридические адреса сторон.

К кредитному договору прикладываются сопроводительные документы, среди которых бизнес-план, договор залога, договор поручительства, договор страхования и другие документы.

Кредит осуществляется на платной основе. Таким образом, ценой кредитных ресурсов является ставка процента,  которая зависит от различных факторов и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудного капитала.

Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженная в процентах.

На процентную ставку оказывают влияние следующие факторы:

  1.  Срок выдаваемого кредита

Чем больше срок кредита, тем выше ставка процента, т.к. увеличение срока кредитования влечет за собой рост риска  невозврата кредита из-за изменения в условиях хозяйствования.

  1.  Величина кредита

Чем больше сумма кредита, тем выше ставка процента. Кредитор несет больший риск в случае неплатежеспособности заемщика и невозврата ссуды.

  1.  Уровень инфляции

С ростом инфляции растет риск кредитора, т.к. величина процентной ставки имеет тенденцию роста на уровне с инфляцией, а  заемщики при этом будут не в состоянии оплачивать столь высокие проценты.

4. Размер денежных накоплений физических и юридических лиц

Увеличение объема свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, являющихся источником ссудного капитала, вызывает рост предложения кредитов на рынке. Это ведет к снижению процентных ставок и наоборот, сокращение объема накоплений уменьшает объем предлагаемых ресурсов и соответственно ведет к росту процентных ставок.

5. Циклические колебания производства

При подъеме объемов производства ставка, как правило, снижается, а при спаде увеличивается.

6. Международные факторы

Они связаны с колебаниями валютных курсов,  бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран, нестабильностью платежных балансов.

  1.  Сезонный характер производства

Процентная ставка растет в периоды,  связанные с выдачей кредитов по заготовке запасов для обеспечения жизнедеятельности, в том числе в районах Севера, и осуществлением посевных работ в сельском хозяйстве.

  1.  Государственное регулирование процентных ставок

Оно осуществляется ЦБ РФ при помощи ставки рефинансирования, норм обязательного резервирования, операций на открытом рынке, позволяющих поддерживать ссудный процент на определенном уровне.

При установлении платы за кредит возможны следующие  дополнительные условия:

1 – плавающая процентная ставка, которая изменяется в зависимости от ситуации в стране, ставки рефинансирования и т.п.

2 – кредит с индексируемым платежом, при этом ставка процента не меняется, но банк оставляет за собой право пересчитать сумму платежа в зависимости от определенных экономических показателей (темпы инфляции, курс валюты и т.п.)

3 – канадский РОЛОВЕР. Условия кредитного договора предусматривают возможность изменения процентной ставки ежегодно, но не более чем на 3-5% (при долгосрочном кредитовании)

4 – совместное участие в прибылях. Банк устанавливает, как правило, небольшую процентную ставку, но предусматривает при этом также определенный процент от прибыли.

Способы погашения кредита.

  1.   Единовременное погашение кредита в конце срока и уплата процентов также в конце срока. Используется при краткосрочном кредите.
  2.    «Шаровый» платеж, при котором предусматривается выплата только процентов, а затем «шаровый» платеж –  вся сумма долга и последний процентный платеж.
  3.   Пружинный кредит, при котором в течение некоторого времени выплачиваются только проценты, а затем кредит погашается частями.
  4.   Уплата процентов в момент получения кредита. Банк берет проценты в момент выплаты кредита, поэтому фактически он предоставляет меньшую сумму кредита, и процентная ставка должна быть меньше.
  5.   Равномерное погашение основной суммы долга. Предусматривает погашение кредита равными частями, при этом сумма процентных платежей постепенно уменьшается.
  6.   Погашение кредита  равными платежами, при этом в состав кредита входит часть суммы долга и проценты

5.3 Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность  заемщика означает его  способность полностью в срок рассчитываться по обязательствам, связанным с предоставлением кредита.

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода  занятий, степени вложения  капитала в недвижимое имущество, возможности заработать средства для  погашения ссуды. Кредитоспособность  прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую  перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей  по  данным баланса и отчете о доходах.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика  не существует, банк имеет право ориентироваться на широко используемый  международный или  отечественный  опыт, либо разработать  собственный  подход.

В последнее время  российские банки  проявляют интерес к опыту  банков США.

В практике американских банков для анализа кредитоспособности  применяется правило "пяти си", т.к. все критерии отбора клиентов начинаются на букву "си".

  1.  Характер,  репутация заемщика.

Под характером клиента понимается его  ответственность, готовность и желание погасить  долг, что  предполагает  выяснение психологического портрета клиента.

  1.  Финансовые возможности.

Анализ  финансовых возможностей  предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности.

  1.  Капитал.

Размер и структура капитала – важнейший  источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует  обратить на показатель финансового рычага.

  1.  Обеспечение.

Предприятию не будет  предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды.

5. Общие экономические условия  включают макроэкономическая и рыночная конъюнктуры, перспективы работы клиента.

При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит  от наличия  информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предоставлял ему  кредит, то у него имеется кредитная история заемщика. Если заемщик обращается за ссудой впервые, зарубежные  банки могут обратиться в специализированные  информационные агентства типа американской фирмы "Дан энд Брэдстрит" и получить  необходимую  информацию даже по зарубежным  клиентам.

Для  отечественных  банков получение такой информации   затруднено, поэтому они рассчитывают,  как правило, на личное знакомство с клиентом или на информацию, полученную службой безопасности банка.

В оценке  кредитоспособности заемщика в любом  случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами:

  1.  На основе системы финансовых коэффициентов и сравнении их с нормативными рекомендуемыми значениями.
  2.  На основе качественного анализа  факторов, негативно повлиявших на финансовое состояние заемщика. Например, анализ ликвидности баланса.
  3.  На основе анализа денежных потоков. Превышение притока средств над их  оттоком  свидетельствует о хорошем финансовом положении предприятия и наоборот.

Традиционно отечественные банки используют метод финансовых коэффициентов.

Система  финансовых  коэффициентов оценки кредитоспособности включает 4-5  групп и 2-3 десятка показателей:

  1.  Коэффициенты ликвидности, в том числе абсолютной ликвидности, текущей ликвидности, общий коэффициент покрытия и другие.
  2.  Коэффициенты, характеризующие деловую активность предприятия, в том числе показатели оборачиваемости активов, капитала, оборотных средств, дебиторской и кредиторской задолженности.
  3.  Показатели финансовой устойчивости, в том числе соотношение собственного и заемного капитала, коэффициент обеспеченности собственными средствами, показатель финансового левериджа.
  4.  Показатели рентабельности.
  5.  Коэффициенты обеспечения долга, то есть на сколько залог покрывает кредит.

На основе расчета этих коэффициентов определяется кредитный рейтинг заемщика, то есть он относится к определенному классу, набрав определенное количество баллов. Например, это может быть 3 класса:

  1.  100-150 баллов
  2.  151-250 баллов
  3.  свыше 251 балла.

На основе рейтинга и дополнительных данных делается вывод о кредитоспособности заемщика и возможности предоставить ему кредит.

5.4 Формы обеспечения возвратности кредита

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита.

В соответствии со ст. 329 Гражданского Кодекса исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надежными считаются такие способы, как договор залога; договор поручительства; банковская гарантия.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Более подробно основные формы обеспечения кредита представлены на рис. 5.2.

В залог может быть представлено:

- имущество

- имущественные права.

Сам по себе залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

Рис. 5.2. Формы обеспечения кредитов

В качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства, контракты и т.п.); валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).

Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

  •  залог товаров в обороте;
  •  залог товаров в переработке;
  •  залог недвижимого имущества.

Залог товара в обороте (он же залог с переменным составом) означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товара в переработке означает, что заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Под залог товара в обороте кредитуются торговые и снабженческо-сбытовые организации. Под залог товаров в переработке кредитуются государственные промышленные, строительные, транспортные, сельскохозяйственные предприятия.

Залог недвижимости (ипотека) - это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Предоставляя кредит под залог зданий, оборудования и другой недвижимости, банк заинтересован не только в ликвидности залога, но и в способности заемщика получить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы избежать продажи залога.

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя вправе проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.

Залог прав - это новая для России форма заклада и пока недостаточно отработанная в законодательном отношении. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты) и др.

При залоге  имущественных прав предметом залога могут быть ценные бумаги (но не ценные бумаги, выпущенные заемщиком), депозиты, залог прав по сделке (цессия).

Кредитование под залог ценных бумаг может осуществляться в виде операции РЕПО. РЕПО - это двойная сделка, первая часть которой предусматривает продажу ценных бумаг банку, а вторая – их выкуп через определенный срок по более высокой цене.

Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком может выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором. В соответствии с договором о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (примерно 10-20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком. Последний играет двоякую роль:

  •  дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы;
  •  выступает формой обеспечения возвратности кредита.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Договор поручительство. По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручителем может быть физическое или юридическое лицо (но не кредитная организация).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате.

5.5. Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг - это процесс наблюдения за использованием кредита, подразумевающий контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.

После подписания кредитного договора банку необходимо контролировать каждый кредит, поскольку условия, при которых предоставлялся конкретный кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Изменения экономических условий ослабляют позиции некоторых предпринимательских фирм и увеличивают кредитные потребности других; физические лица могут потерять работу или столкнуться с серьезными проблемами со здоровьем, что может отрицательно сказаться на их способности погасить кредит. Разумная банковская программа кредитования должна предусматривать проведение периодической проверки всех кредитов до момента их погашения. Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.

Для отслеживания рисков банки ведут кредитный мониторинг на различных этапах выдачи кредита.

Рис. 5.3. Основные направления кредитного мониторинга  

Основными индикаторами (сигналами) о снижении кредитоспособности заемщика являются:

  •  резкое снижение дебиторской задолженности;
  •   снижение коэффициентов ликвидности;
  •   падение объемов продаж;
  •   убытки от операционной деятельности;
  •   отказ предоставить информацию в банк;
  •   накопления излишних запасов;
  •   потеря важных клиентов;
  •  уклонение руководителей фирм от контактов.

Кредитный мониторинг является важным инструментом своевременного выявления проблем, возникающих у заемщика, которые могут привести к потере его кредитоспособности.

Контрольные вопросы по теме:

  1.  Какие документы предоставляются заемщиком для получения кредита?
  2.  Основные этапы предоставления кредита?
  3.  Каковы обязанности кредитного инспектора?
  4.  Как называется орган управления коммерческим банком, принимающий решения о выдаче кредита?
  5.  Какие основные условия оговариваются в кредитном договоре?
  6.  Чем отличается гарантия от поручительства?
  7.  Что такое цессия?
  8.  Могут ли быть по кредиту заложены денежные средства?
  9.  Как осуществляется залог товаров в обороте?
  10.  Какие основные финансовые коэффициенты анализируются при оценке кредитоспособности заемщика?

  1.  УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

6.1 Понятие кредитного риска и факторы, его определяющие

В любой сфере деятельности, в том числе банковской, вероятность получения определенного финансового результата не является 100 процентной. Всегда существует опасность потерь.

Риск – это вероятность возникновения чистых убытков, отсутствие прибыли, недополучение  доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, упущенная выгода.

Принятие рисков – это основа банковского дела. Как правило, чем выше ожидаемая прибыль, доход, тем выше риск

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по нему или неспособность заемщика действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Кредитный риск банка зависит от:

  •  Степени концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям экономики;
  •  Удельного веса кредитов заемщиков, испытывающих финансовые трудности;
  •  Концентрации деятельности банка в новых нетрадиционных сферах;
  •  Удельного веса новых клиентов;
  •  Принятия в качестве залога труднореализуемых на рынке ценностей.

Кредитный риск складывается из различных составляющих:

1 - административно-управленческий риск (смена руководства, некомпетентные специалисты)

2 - риск обеспечения кредита (низкая ликвидность залога, вероятность потери его стоимости)

3 - валютный риск (если кредит выдан в иностранной валюте, курс её падает)

4 - отраслевой риск (если кредит выдан в экономически нестабильную отрасль экономики)

5 - коммерческий риск (риск, связанный с потерей платёжеспособности клиента)

6 - риск региона (экономико-политические нестабильные регионы)

7 - риски мошенничества.

При неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозврате  основного  долга банк списывает безнадежную ссуду в расходы и несет убытки по данной кредитной сделке, банк также теряет доходы, если кредит возвращен не вовремя. Различают также страновой кредитный риск ( при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины, влияющие на возникновение риска:

  •  ухудшение финансового положения заемщика;
  •  ухудшение деловой репутации заемщика;
  •  снижение стоимости залога;
  •  потери ликвидности заложенного имущества;
  •  ухудшение экономического состояния страны и снижение активности рынка;
  •  особыми причинами является неграмотное оформление кредитных документов, недостаточная квалификация кредитных инспекторов.

Основные факторы, определяющие текущие кредитные риски, представлены на рис. 6.1.

Существует два общих вида кредитного риска:

- риск заёмщика, связанный с результатами хозяйственной деятельности заёмщика, оценивается при анализе его кредитоспособности.

- риск займа, зависит от вида предоставленного кредита и связан с условиями договора.

При управлении рисками важно учитывать состояние экономики в целом, неустойчивость политического положения, несовершенство законодательных актов, высокие темпы инфляции. Риск должен быть определен и измерен.

Анализ и оценка риска основаны на статистических методах определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдёт. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Степень банковских рисков определяется тремя понятиями:

1) полный риск предполагает потери равные банковским вложениям в операцию, т.е. стопроцентный риск.

Рис. 6.1. Основные факторы, определяющие величину

кредитного риска

2) умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате части основного долга и процентов по ссуде. Банк недополучает прибыль, например, при недостаточном залоге.

3) низкий риск- это незначительный риск, при котором банк получает доходы.

В целях снижения риска банк должен осуществлять постоянное управление им на всех стадиях кредитного процесса, в том числе при разработке основных положений кредитной политики, при знакомстве с потенциальным заёмщиком, при оценке его кредитоспособности, координации целей банка и интересов клиента, при определении качественных характеристик кредита, при осуществлении кредитного мониторинга, при работе с проблемными кредитами и применении санкций.

Снижение кредитных рисков  достигается за счет реструктуризации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения. Необходимость снижения процентного, валютного и кредитного рисков  требует наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и иностранной валюте в кредитном портфеле банка корпоративных заемщиков.

В целях дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками банки добиваются:

  1.  Улучшения качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности (проверка кредитоспособности и финансовый мониторинг).

2)  Улучшения процесса принятия решения за счет организации информационного обеспечения и подбора кадров для кредитного процесса (совершенствование организационной структуры и технологии, контроль за кредитованием и кредитная ревизия).

  1.  Своевременного реагирования на изменение финансового состояния заемщика.
  2.  Прогнозирования возникновения повышенных кредитных рисков.

6.2. Методы снижения кредитного риска

Можно выделить несколько направлений в деятельности банка, способствующих снижению кредитных рисков, в том числе совершенствование организации выдачи кредитов, грамотное управление кредитным портфелем, своевременная оценка кредитных рисков и разработка мероприятий по их снижению.

Существуют различные методы управления, нейтрализации кредитного риска, в т. ч.:

  1.  Предварительный анализ кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга.
  2.  Диверсификация кредитного портфеля по различным характеристикам кредита (отраслям, заемщикам, условиям и т. д.).
  3.  Ограничение крупных кредитов в соответствии с нормативами ЦБ РФ.
  4.  Создание альтернативных денежных потоков, обеспечивающих возврат кредита в виде залога, гарантий, поручительств.
  5.  Страхование кредитов и залогов.
  6.  Проведение кредитного мониторинга.
  7.  Формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставляемым ссудам.
  8.  Соблюдение «золотых» банковских правил, требующих размещение кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объёмами и условиями их привлечения.
  9.  Ограничения размеров кредитов, выдаваемых одному заемщику.
  10.  Выдача синдицированного кредита в случае его крупных размеров (кредиторами выступают несколько банков).
  11.  Связанное финансирование проекта, т. е. частично за счет кредитора-банка, частично за счет собственного капитала заемщика.
  12.  Выдача дисконтированных ссуд.
  13.  Наличие в организационной структуре банка менеджеров по работе с проблемными кредитами.
  14.  Разграничение полномочий принятия кредитного решения, в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска.
  15.  Защитные условия кредитного договора (штрафы, пени, неустойки).
  16.  Организация деятельности внутренних специализированных  структур банка, например, службы безопасности.
  17.  Использование услуг специализированных фирм, помогающих заемщику вернуть долг (консультации, уступка долгов).

Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта кредитования, сумме и сроке ссуды, порядке выдачи и погашения ссуды, способе обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборотов фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитования отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения и солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.

Степень кредитного риска зависит также от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах  в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

К методам снижения кредитного риска относят оценку кредитоспособности клиента при выдаче кредита, то есть уже при выборе заемщика можно, проанализировав его финансовое положение, сделать вывод о степени кредитного риска. Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности); финансовым его состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.

Залоговое обеспечение также имеет большое значение, так как нужно заранее думать о том, что если заемщик будет не в состоянии вернуть кредит, что можно будет получить взамен.

Обязательным методом снижения кредитного риска является в наши дни создание резервов на возможные потери по ссудам, так как на кредитную политику банка влияет ряд макроэкономических и микроэкономических факторов, в результате чего кредит может быть не возвращен.

6.3. Формирование кредитного портфеля банка

Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

Кредитный портфель любого банка подвергается регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка.

Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

  •  выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
  •  определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;
  •  оценка каждой выданной банком ссуды, исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;
  •  определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
  •  оценка качества кредитного портфеля в целом;
  •  анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
  •  определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка;
  •  разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике круг критериев оценки качества ссуд также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид ссуды; ее размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений заемщика с банком; степень информированности о нем банка; объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций Центрального Банка России, в настоящее время применяются два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.

На пятом этапе определяют совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже,  банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На седьмом этапе управления кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

На заключительном восьмом этапе управления кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутации, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводятся независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также  проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности. Например, банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, может проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждый месяц. Часто применяется дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный контроль за крупными ссудами и периодический – по ссудам ниже определенной  величины кредита.

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки «Критические ссуды» составляют 5% всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд.

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним кредитам должен компенсироваться надежностью и доходностью других кредитов, при этом кредиты должны быть разнообразными по срокам, объемам, обеспечению, отраслям, категориям заемщиков и  другим признакам.

Основное правило диверсификации кредитного портфеля следующее:

  •  Выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков, при этом кредиты с большей степенью риска должны компенсироваться более высокой процентной ставкой.
  •  Как дополнительное условие снижения риска выступает обязательное сочетание различных способов обеспечения возврата кредитов (залогов, гарантий).

Соблюдение этих правил позволяет снизить возможные потери по одним кредитам выгодами от других кредитов.

Для оценки качества кредитного портфеля используется анализ уровня портфельного риска. Особое значение имеет фактическое состояние  погашения ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

  1.  – ссуды, возвращаемые в срок;
  2.  – ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;
  3.  – ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;
  4.  – ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;
  5.  – ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

С учетом указанных критериев Центральный Банк России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

К I группе риска («стандартные ссуды») относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2 % от величины выданных ссуд.

К II группе («нестандартные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

К III группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30 % от величины ссуд.

К IV группе («сомнительные ссуды») относятся: а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75 % от величины выданных ссуд.

К V группе («безнадежные ссуды») относятся: а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100 % от величины ссуд.

Определяют совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Например, структура кредитов выглядит следующим образом (в млн. руб.):

1-я гр……………1500,0

2-я гр…….………2300,0

3-я гр…..………….800,0

4-я гр……………..700,0

5-я гр…………….1300,0

Итого:……………6600,0

Используя вышеприведенные коэффициенты риска каждой группы ссуд, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого банка на определенную дату: (1500 * 2 %) + (2300 * 5 %) + (800 * 30 %) + (700 * 75 %) + (1300 * 100 %) = 2200 млн. руб.

Если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, например, составляла 5200 млн. руб., банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

6.4 Порядок образования резерва на возможные потери

по ссудам

Резерв  на возможные потери по ссудам – это специальный резерв,  который образуется в соответствии с инструкцией ЦБ  РФ  "О порядке  формирования  и использования  резерва  на  возможные потери  по ссудам"  № 62 а от 30  июня 1997 г.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

Источником образования этого резерва являются отчисления, относимые на расходы банка.  Если кредит полностью  погашен заемщиком, то резерв расформировывается,  а его  сумма направляется в  доходы банка.  Резерв  предназначен на покрытие непогашенной  клиентами основной суммы долга.

Размер отчислений в резерв зависит от кредитного риска по ссудам. Классификация ссуд по группам риска осуществляется кредитными работниками кредитующих подразделений банка на основе инструктивных материалов Центрального Банка Российской Федерации.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, в российских рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, а именно:

- по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

- по векселям, приобретенным банком,

- по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

- по операциям, осуществленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком - инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

Под обеспечением ссуды понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.

Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены).

Обеспеченная ссуда - имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

- его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

- вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран ОЭСР, и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной и недостаточно обеспеченной ссуде.

Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы: 1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды, 2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата), 3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата), 4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная, классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение ссуды к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, не допускается.

Исходя из формализованных критериев, к стандартным ссудам могут быть отнесены:

а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам;

текущие ссуды - ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации.

б) следующие обеспеченные ссуды:

- текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно (продолжительность просрочки в уплате основного долга либо процентных платежей исчисляется в календарных днях);

- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

- переоформленные один раз без изменения условий договора.

Имеются в виду переоформленные (пролонгированные) ссуды при условии своевременной уплаты процентов по ним.

Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

- уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка, либо при плавающей процентной ставке - изменением, не соответствующим условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон.

- продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита на период, больший по сравнению со сроком, указанным в первоначальном кредитном договоре.

- увеличение суммы предоставленного кредита относительно первоначального.

При оформлении дополнительного соглашения, на основании которого реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности, ссуда относится к той же группе риска, что и до переоформления.

К нестандарным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

- переоформленные два раза без изменения условий договора;

- переоформленные один раз с изменениями условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

- переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды и ссуды инсайдерам.

Под льготными ссудами понимаются ссуды, предоставленные заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на момент предоставления ссуды (если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации выше ставки рефинансирования). Если средневзвешенная процентная ставка по данному филиалу или головной кредитной организации ниже ставки рефинансирования, то льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.

К сомнительным ссудам могут быть отнесены:

а) следующие обеспеченные ссуды:

- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

- переоформленные два раза с изменением условий договора;

- переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

- переоформленные два раза без изменений условий договора;

- переоформленные один раз с изменениями условий договора;

в) необеспеченные ссуды:

- текущие ссуды при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

- с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;

- переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число ссуд, указанных выше, следует относить к безнадежным.

Формирование резерва на возможные потери производится в зависимости от классификации ссуд по критериям оценки кредитных рисков, указанных в табл. 6.1

Таблица 6.1

Классификация ссуд, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

Характеристики ссуды

Обеспеченная

Недостаточно обеспеченная

Необеспеченная

1

2

3

4

текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

1

1

1

Продолжение табл. 6.1

1

2

2

4

- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

- переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора

1

2

3

- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно

- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

- переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора;

2

3

4

- ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

- текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

- переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды

3

4

4

Так, в табл. 6.2 приведены размеры отчислений в резерв в зависимости от классификации ссуды.

Таблица 6.2

Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам

Группа риска

1

2

3

4

Размер отчислений в % от суммы основного долга

1

20

50

100

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.

Ссудная задолженность, безнадежная или признанная нереальной для взыскания по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года.

Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствует о том, что на момент принятия решения погашение задолженности за счет средств должника невозможно.

Признанные безнадежными или нереальными для взыскания ссуды, не отнесенные к категории крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета Директоров банка или Наблюдательного Совета банка без обязательного подтверждения процессуальными документами.

6.5.  Работа с проблемными кредитами

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т. д.;

увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

средства будут заморожены в непродуктивных активах;

возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.  

Большое внимание коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала признаки, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты в соответствии с рис. 6.2.

Рис. 6.2. Признаки проблемности  ссудной задолженности

Кредит становится проблемным в случае:

– отказа соответствующего Комитета в пролонгации;

– при возникновении просроченной задолженности;

– получения данных от Службы безопасности или иных источников, которые ставят под сомнение возврат кредита.

В банковской практике разработана общая методика управления проблемной задолженностью (рис. 6.3).

Рис. 6.3. Методика управления проблемной задолженностью

При возникновении угрозы невозвратности кредита банками проводится следующий порядок работы соответствующих служб:

1) Работа с проблемными кредитами должна начинаться с низших звеньев организационной структуры банка. Кредитный инспектор, который непосредственно ведет работу с данным заемщиком, должен в трехдневный срок составить служебную записку с краткой характеристикой кредита, причин затруднений с возвратом, плана по возврату задолженности, с указанием ответственных подразделений за реализацию предложенных мероприятий. Служебную записку Кредитный инспектор должен направить Управляющему филиалом  на рассмотрение.

Копии служебной записки  направляются в Службу безопасности и Юридическую службу. В тот же день информация предоставляется в Кредитное Управление и Службу Внутреннего Контроля Банка. Таким образом, будут проинформированы все подразделения филиала, которые могут быть задействованы в работе с проблемными кредитами.

2) В двухдневный срок, в случае согласия с предложенными мерами по возврату задолженности, уполномоченные сотрудники указанных подразделений должны изложить свое мнение по данному вопросу. Служебная записка с комментариями должна вернуться  Кредитному инспектору.

Служебная записка с комментариями выносится Кредитным инспектором на рассмотрение уполномоченного Кредитного комитета. К ней, при необходимости, прикладываются копии документов, подтверждающие основные факты, изложенные в ней.

3) На основании предоставленных материалов уполномоченный Кредитного комитета составляет и утверждает план мероприятий, назначает ответственных за его выполнение и при необходимости совместно с Кредитным Управлением Банка принимает решение о рассмотрении на Правлении Банка вопроса о передаче кредитного дела в соответствующее подразделение Банка (например, в случае возбуждения искового производства – в Юридическую службу, Службу безопасности) или возвращает дело на доработку.

В решении должен быть указан срок заслушивания вопроса о выполнении утвержденного плана.

При принятии решения о передаче кредитного дела руководитель Службы безопасности и Юридической службы назначает ответственного сотрудника за проведение работ по возврату задолженности, которому Кредитный инспектор обязан предоставить все необходимые материалы.

Передача оригиналов документов кредитного дела осуществляется на основании акта.

4) При отсутствии результатов по возврату ссудной задолженности в течение до 180 дней с момента вынесения ссуды на счет просроченной задолженности и наличии признаков, свидетельствующих о невозможности возврата ссуды Кредитный комитет  выносит решение о списании ссуды.

При принятии решения Правлением Банка о списании Юридическая служба готовит материалы, подтверждающие невозможность погашения ссуды. На основании решения Правления Банка и вышеназванных материалов ссуда списывается с баланса филиала.

К «проблемным» кредитам можно отнести всякий кредитный проект, в ходе мониторинга которого сотрудники банка выявили какие-либо факторы, ставящие под сомнение своевременный возврат данного кредита.

Важнейшим принципом кредитной работы банка, в случае отнесения того или иного кредита в разряд «проблемных», является срочная разработка комплекса мероприятий по обеспечению возвратности предоставленного кредита с привлечением к его реализации смежных подразделений банка, а также, в случае необходимости, сторонних организаций.

В случае, если по результатам проведения переговоров с Заемщиком и анализа его финансово-экономического состояния, а также внутренних и внешних факторов, влияющих  на его деятельность, выявляются возможности по погашению проблемной задолженности в краткосрочной перспективе, – руководство банка готовит свои предложения на рассмотрение Кредитного комитета банка, к компетенции которого относилось решение о предоставлении данного кредита. Кредитный комитет банка, при необходимости, может принять решение об изменении условий кредитного договора (пролонгация, изменение размера процентных ставок, график уплаты процентов основного долга, принятие дополнительного обеспечения).

В противном случае, сотрудники банка должны потребовать от должника досрочного возврата кредита, начать исполнительное производство по взысканию задолженности, в том числе и за счет реализации предоставленного обеспечения, а также рассмотреть иные варианты прекращения обязательства должника (переуступка прав требования, новация и т.п.).

Комплекс мероприятий по обеспечению возвратности кредита необходимо утверждать на заседании соответствующего Кредитного комитета банка. В этом случае он становится обязательным для исполнения всеми подразделениями банка.

При возрастании числа проблемных кредитов банк может создавать рабочие группы, состоящие из различных сотрудников банка, для работы с «проблемными» кредитами (по решению Кредитного комитета банка).

Не реже  одного раза в месяц должен осуществляться контроль за целевым использованием кредита, условиями хранения залога.  Для этого составляется план регулярных проверок заемщика, банк требует от заемщика документы по фактам целевого использования кредита, назначает ответственных за выполнение плана.

Увеличение объема погашенных проблемных кредитов , минимизация списанных из-за невозможности погашения ссуд при грамотной организации работы по кредитованию позволят увеличить доходы банка, снизить административные расходы, укрепить репутацию банка.

Контрольные вопросы по теме:

  1.  Понятие кредитного риска?
  2.  Факторы, влияющие на величину кредитного риска?
  3.  Основные методы снижения кредитного риска?
  4.  Понятие кредитного портфеля?
  5.  Что такое кредитный мониторинг?
  6.  Что такое синдицированный кредит?

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитование – это область деятельности, которая существует по своим жестким законам и принципам. Принципы кредитования являются неотъемлемой частью кредита. Во-первых, они отличают кредит как экономическую категорию от других экономических категорий, а во-вторых, имеют чисто практическое значение, так как банки, реализуя эти принципы в своей кредитной деятельности, достигают две основные цели: получение прибыли и минимизация риска убыточности кредитных операций.

Практика показывает, что при некотором оживлении кредитования предприятий, удельный вес кредитных операций в активах банка как источника формирования оборотного капитала еще далек до оптимального уровня. За последние 20 лет произошло заметное уменьшение доли кредита в источниках оборотных средств предприятий, сохраняется низкое соотношение размера кредита и ВВП в целом развитие кредитных отношений происходит довольно противоречиво.

Наряду с макроэкономическими факторами, препятствующими быстрому развитию процесса кредитования предприятий (значительные кредитные риски, высокая плата за кредит, неупорядоченность банковского законодательства и др.), существуют нерешенные теоретические и практические вопросы кредитного процесса. Причины кроются в недооценке построения системы кредитования, слабом развитии кредитной инфраструктуры, недостаточном аналитическом обеспечении кредитования на стадии ранней диагностики банковских ссуд, Некачественной оценке кредитоспособности заемщиков.

Банковский кредит, являясь основной формой современного кредита, играет важную роль в рыночной экономике. Она проявляется в следующем: банковский кредит обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары и услуги, способствует улучшению финансового состояния отдельных отраслей; кроме того, погашение кредита – результат воспроизводства.

Анализ организации кредитования показывает, что в современной банковской практике происходят существенные изменения, идет процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных операций. Постепенно улучшается структура кредитов: сокращается доля просроченных платежей по банковским ссудам и доля нестандартных кредитов. Наблюдается более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам. Из банковского лексикона уходят старые термины и приходят новые, характерные для экономики рыночного типа. Совершенствуется оценка объектов и субъектов кредитных отношений. Господствующей тенденцией кредитного процесса становится формирование системы, адекватной современным условиям.

Искусство кредитования  - это соблюдение определенных проверенных практикой правил. Современная практика кредитования включает следующие основные этапы:  

рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

изучение кредитоспособности и оценка кредитного риска;

подготовка и заключение кредитного договора и кредитный мониторинг.

В заключение хочется сказать, что банковский кредит – это сложная банковская услуга, требующая значительных временных и профессиональных затрат специалистов различных служб банка, ответственного, добросовестного и объективного подхода задействованных в кредитном процессе сотрудников к исполнению своих должностных обязанностей. Причина такого подхода заключается в наличии кредитного риска, с которым так или иначе сопряжены все работающие активы банка, состоящие из кредитов корпоративным и частным клиентам, межбанковских кредитов

Банки должны приучать клиентов к тому, что для решения вопроса о предоставлении кредита требуется определенное регламентом время. При этом сам потенциальный заемщик должен быть максимально открыт в плане сотрудничества и оперативного представления необходимой информации и документации по первому требованию банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ГЛОССАРИЙ

Активные операции банка –  банковские операции по размещению денег, например, предоставление кредита клиенту.

Активно-пассивные операции банка – комиссионно-посреднические операции, т.е. услуги, которые оказывает банк за плату в виде комиссионных, процентов от сделки, например перевод денежных средств.

Банк – финансовая организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам.

Банк акционерный – банк, созданный как акционерное общество, т. е. его уставный капитал сформирован за счет выпуска акций.

Банк коммерческий – негосударственное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции в целях получения прибыли.

Банковский кредит - предоставляется кредитными организациями на основе специальной лицензии предприятиям и физическим лицам в виде денежных ссуд.

Банковская услуга – одна или несколько операций, удовлетворяющих определенные потребности клиента.

Банкротство – это такое состояние хозяйственной организации, при котором она не может рассчитаться по долговым обязательствам.

Вексель – ценная бумага, письменный документ, содержащий безусловное обязательство  должника  уплатить указанную сумму в определенный срок векселедержателю (кредитору).

Гарантия – обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (при неуплате долга заемщиком). В качестве гаранта выступают, как правило, банки и страховые компании.

Государственный кредит - это кредит, при котором государство выступает кредитором, заемщиком или гарантом.

Депозит – вклад, денежные средства, переданные на хранение банку на определенных условиях.

Заемщик - получает ссуду и обязуется её возвратить к обусловленному сроку.

Инфраструктура – совокупность отраслей, предприятий и организаций, входящих в эти отрасти, создающих нормальные условия для функционирования производства (например связь, транспорт).

Капитал – денежные средства, вложенные в производство, оборот, приносящие прибавочную стоимость (прибыль).

Клиринг система безналичных расчетов на основе зачета взаимных требований и обязательств.

Кредит ипотечный – кредит под залог недвижимости: земли, зданий, сооружений и т.д.

Кредит коммерческий – кредит, который предоставляется предприятиями друг другу путем продажи товаров с рассрочкой платежа (может оформляться векселем).

Кредитная карта – вид пластиковых карт, используемых при обслуживании в банке, позволяющих не только снимать деньги со счета, но и брать некоторую сумму в кредит.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ « О банках и банковской деятельности».

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработке процедур кредитования, обеспечивающих снижение риска.

Кредитная система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения, которая обеспечивает аккумуляцию денежных сбережений и доходов по различным каналам и передачу их в виде ссуд функционирующим предприятиям, государству, населению.

Кредитный портфель – совокупность выданных банком кредитов различным заемщикам на различных условиях с различной степенью риска.

Кредитный мониторинг - это процесс наблюдения за использованием кредита, подразумевающий контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные отношения – это денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала.

Кредитный портфель – это набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

Кредитный потенциал банка – это величина мобилизованных банком средств за вычетом резервов.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по нему или неспособность заемщика действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

Кредитование торгового оборота – кредит под покупку товаров.

Кредитор - предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости (ссудного капитала).

Кредитоспособность  заемщика означает его  способность полностью в срок рассчитываться по обязательствам, связанным с предоставлением кредита.

Лизинг – сдача имущества в аренду, т.е. передача права пользования имуществом на срок действия лизингового договора.

Ликвидность банка – способность банка своевременно оплачивать свои долговые обязательства.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений и выступает в виде предоставления кредитов государствами, банками и другими юридическими лицами одной страны  правительствам, банкам, юридическим и физическим лицам другой страны на условиях срочности и на платной основе.

Межбанковские кредиты – это кредиты, предоставляемые одними банками другим или депозиты банков, размещаемые в других банках.

Небанковские кредитные организации – кредитные организации, оказывающие финансовые услуги, выполняющие отдельные банковские операции в соответствии с полученной лицензией, но  не имеющие в названии слово банк. Например, инвестиционный фонд, кредитный союз, лизинговая компания и т. д.

Норма ссудного процента - представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала.

Пассивные операции банка – банковские операции по привлечению денежных средств, например прием денежных вкладов населения.

Поручительство – договор, в соответствии с которым поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им взятых на себя обязательств перед кредитором.

Потребительский кредит -  представляет собой отсрочку платежа при продаже потребительских товаров населению и оплате услуг физическим лицам.

Проценты годовых – плата за пользование кредитом, рассчитанная как процент от суммы кредита, при пользовании им в течение года.

Проценты простые – проценты, которые начисляются только на основную сумму кредита.

Проценты сложные – проценты, которые начисляются не только на основную сумму кредита, но и на начисленные ранее проценты.

Реструктуризация банковской системы – коренное изменение, преобразование банковской системы, затрагивающее ее структуру, организацию.

Резидент – юридическое или физическое лицо, зарегистрированное и действующее на территории данной страны. Нерезидент – зарегистрирован  в другой стране.

Риск финансовый – это вероятность потерять ожидаемый доход, выгоду, недополучить прибыль.

Ростовщический кредит - представляет собой форму частного кредита, он является самой древней и простейшей формой кредита.

Срочный счет (вклад) – денежные средства, переданные на хранение в банк на условиях платности на определенный срок, они зачисляются на счет на срок 3 месяца, полгода, год и т.д.

Ссуда – предоставленная в долг на определенный срок за определенную плату сумма денежных средств.

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств, на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процентов.

Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженная в процентах.

Трастовые операции – операции по доверительному управлению имуществом, например ценными бумагами.

Тратта – переводной вексель. Он оформляется тремя лицами: 1 лицо выписывает вексель, 2-е – будет платить по векселю, 3-е – получит денежную сумму.

Учетно-ссудные операции – операции по кредитованию и покупке коммерческих векселей.

Факторинг – вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками клиентам, при которых банк приобретает у клиента долговые и товарораспорядительные документы, дающие право на взыскание долга через определенный срок. При этом банк оплачивает клиенту не всю сумму, указанную в документах, а только часть, т.к. предоставляет деньги раньше срока и считает это кредитом.

Финансовые ресурсы - денежные средства, используемые предприятием, банком в своей производственной, хозяйственной и финансовой деятельности.

Ценные бумаги – документы, составленные по строго установленной форме и дающие их владельцам определенный набор имущественных и других прав. Например, право на долю имущества, право на возврат долга, право на получение дохода на вложенные деньги и т.д.

Центральный банк – высший уровень банковской системы, который обладает монопольным правом денежной эмиссии, регулирует деятельность коммерческих банков.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Система финансовых показателей и их нормативные уровни,

используемые для оценки кредитоспособности

Показатели

Нормативные

уровни

1. Коэффициенты ликвидности

  •  текущей ликвидности (Ктл)
  •  быстрой ликвидности (Кбл)

2,0-1,25

2. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

  •  оборачиваемость запасов
  •  оборачиваемость дебиторской задолженности
  •  оборачиваемость основных средств
  •  оборачиваемость активов

3. Коэффициент финансового левериджа

  •  соотношение всех долговых обязательств и активов
  •  соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала
  •  соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала
  •  соотношение всех долговых обязательств и материального акционерного капитала
  •  соотношение долгосрочной задолженности и финансовых активов
  •  соотношение собственного капитала и активов
  •  соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов

0,25-0,6

0,66-2,0

0,5-1,0

4. Коэффициенты прибыльности

  •  коэффициент нормы прибыли (Kн.п.)
  •  коэффициент рентабельности (Кр)
  •  коэффициент нормы прибыли на акцию

5. Коэффициенты обслуживания долга

  •  коэффициент покрытия процентов
  •  коэффициент покрытия фиксированных платежей

7,0-2,0

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ДОКУМЕНТЫ,

предоставляемые в банк юридическими лицами для получения

кредита

1. Заявка на получение кредита (в произвольной форме с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей и фамилии и должности представителя Заемщика, которому в соответствии с доверенностью дано право предоставления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

2. Документы, подтверждающие правоспособность:

Нотариально удостоверенная копия:

  •  Устава;
  •  Учредительного договора;
  •  Карточки с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати;
  •  Свидетельства о государственной регистрации;
  •  Разрешения на занятие определенными видами деятельности (лицензия);

3. Справка об уведомлении пенсионного фонда о намерении открыть ссудный счет.

4. Финансовые документы:

а) Годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Министерства Финансов с отметкой ГНИ о принятии, включающий:

  •  Бухгалтерский баланс;
  •  Отчет о прибылях и убытках, форма №2;
  •  Пояснения к бухгалтерскому балансу о прибылях и убытках - формы № 3,4,5;
  •  Пояснительная записка;
  •  Специализированные формы, установленные Министерствами и ведомствами РФ или республик, входящих в состав РФ;
  •  Формы отчетной информации об использовании бюджетных средств, установленные министерством финансов РФ для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) - предоставляют организации, получающие бюджетные ассигнования.

б) Аудиторское заключение (или его обязательную часть) по результатам обязательного, по законодательству РФ, аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год).

в) Бухгалтерский отчет за последний квартал с отметкой ГНИ о принятии, включающий:

  •  Бухгалтерский баланс;
  •  Отчет о прибылях и убытках - форма № 2;
  •  Формы отчетной информации об использовании бюджетных средств – представляют организации, получающие бюджетные ассигнования.

г) Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный месяц.

д) Суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления.

е) Расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к предъявленным балансам с указанием наименований кредиторов и должников и дат возникновения задолженности.

ж) Расшифровки задолженности по кредитам банков к предоставленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредитов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов.

з) Расшифровки краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам.

и) Расшифровки прочих оборотных активов к предоставленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов.

к) Справки банков об остатках на расчетных (текущих) и валютных счетах и наличия претензий к ним.

л) Выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев.

м) Информация о движении средств по кассе за последние 6 месяцев с разбивкой по месяцам. В справке должно быть указано: остаток средств на начало месяца , поступление и выбытие за месяц (в т.ч. сдано в банк), остаток на конец месяца.

5. Документы по технико-экономическому обоснованию:

а) Бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если этот период менее года;

б) Технико-экономическое обоснование кредита;

в) Копии контрактов (договоров).

6. Документы по предоставленному обеспечению:

а) при залоге недвижимости:

  •  правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
  •  страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным переоформлением;
  •  документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ земельного участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
  •  справка из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости.

б) при залоге транспортных средств:

  •  технический паспорт;
  •  страховой полис, по которому выгодоприобретателем высыпает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением.

в) при залоге товара в обороте:

  •  документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета-фактуры, складские расписки; прайс-листы, подтверждающие рыночную стоимость товара).

г) при залоге оборудования:

  •  документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);
  •  документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);
  •  документы , подтверждающие оплату оборудования;
  •  акт ввода в эксплуатацию или акт приема - передачи.

д) при залоге ценных бумаг заемщик предоставляет  документы , подтверждающие право собственности на них , отсутствие ареста и прав на них третьих лиц как на момент получения кредита , так и до полного выполнения всех обязательств по кредитному договору.

е) при принятии гарантий и поручительств - все документы, что и на получение кредита предоставляет, гарант или поручитель.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд

Вид обеспечения по ссуде

Степень риска банка, %

Залог государственных ценных бумаг

10

Реальное (конкретное) материальное обеспечение

25

Гарантии и поручительства третьих лиц с известной платежеспособностью

30

Залог простых векселей покупателей, по которым имеется гарантия банка получателя

40

Залог акций предприятий и банков, зарегистрированных на фондовой бирже

40

Купленные у заемщиков-векселедержателей товарные векселя

40

Залог переводных векселей, акцептованных плательщикам, по которым имеется аваль, т.е. гарантия банка

50

Страхование ответственности за непогашение кредита

от 30 до 80

Библиографический список

  1.  Гражданский Кодекс РФ. Ч.1,2.
  2.  ФЗ «О банках и банковской деятельности»
  3.  Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2006 -  592с
  4.  Банковское дело / Под редакцией  Г.Г. Коробовой – М.: Экономистъ, 2006. – 751с.
  5.  Банковское дело: современная система кредитования /Под ред. О.И. Лаврушина – М: КНОРУС, 2005.- 256с.
  6.  Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика , 2007. - 576 с.
  7.  Банковское дело. Управление и технологии/ Под ред. Ф.М. Тавасиева-М.:-ЮНИТИ, 2005.- 350 с.
  8.  Деньги , кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: “Финансы и статистика”. – 2007. 464 с.
  9.  Жарковская Е. Банковское дело. – М.: ИКФ Омега – Л., 2008.-399с.
  10.  Костерина Т.М. Банковское дело.- М.: Маркет ДС, 2007.- 240с.
  11.  Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: ИНФРА-М, 2005.-320с.
  12.  Эдгар М. Морсман-младший. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. – М.: Альпина Паблишер, 2003.- 357с.

Оглавление

Введение

  1.  Теоретические основы кредитования предприятий

1.1 Кредит как форма движения ссудного капитала

1.2 Основные принципы кредитования

1.3 Базовые функции кредита

1.4 Субъекты кредитных отношений

1.5 Основные формы кредита

  1.  Организация кредитной системы страны

2.1 Структура кредитно-банковской системы страны

2.2 Центральный Банк России как регулирующий орган кредитной системы

2.3 Коммерческие банки и их операции

  1.  Основы банковского кредитования

3.3 Классификация банковских кредитов

3.2 Виды банковских кредитов, предоставляемых предприятиям

3.3 Особенности долгосрочного кредитования

3.4 Межбанковское кредитование

  1.  Кредитная политика коммерческого банка

4.1 Сущность и содержание кредитной политики банка

4.2 Макроэкономические факторы, влияющие на кредитную политику

4.3 Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики

4.4 Элементы кредитной политики

  1.  Организация кредитования юридических лиц

5.1 Этапы кредитования предприятий

5.2 Условия кредитной сделки. Кредитный договор

5.3 Оценка кредитоспособности заемщика

5.4 Формы обеспечения возвратности кредита

5.5 Кредитный мониторинг

  1.  Управление кредитными рисками

6.1 Понятие кредитного риска и факторы, его определяющие

6.2 Методы снижения кредитного риска

6.3 Формирование кредитного портфеля банка

6.4 Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам

6.5 Работа с проблемными кредитами

Заключение

Приложения

Библиографический список

3

4

4

5

7

9

10

14

14

17

21

24

24

26

31

32

34

34

37

38

38

40

40

48

51

54

58

61

61

64

67

72

79

86

88

100

PAGE  102


инв
естиционные банки;

  •  инновационные;
  •  ипотечные;
  •  сберегательные;
  •  учетные

  •  промышленные;
  •  сельскохозяйственные;
  •  торговые;
  •  строительные;
  •  внешней торговли
  •  
  •  потребительские банки для физических лиц;
  •  отраслевые, обслуживают только юридических лиц

Кредитная система

Банковская система

Парабанковская система

Эмиссионные банки

Неэмиссионные банки

Почтово-сберегательная система

Специальные кредитно-финансовые организации

ЦБ

Универсальные банки

Специализированные банки

оммерческие банки

Функциональная специализация

Отраслевая специализация

  •  инвестиционные компании или фонды;
  •  финансовые компании;
  •  кредитные;
  •  ломбарды;
  •  факторинговые компании;
  •  лизинговые;
  •  расчетные или клиринговые центры;
  •  страховые общества

Клиентская специализация

факторинговая компания или

факторинговый отдел банка

покупка

платёжных

требований

анализ (аудит)

платёжеспособности

поставщик

Покупатель

(дебитор)

Предоставление документов

заемщиком

на получение кредита

Рассмотрение вопроса о

предоставлении кредита

Оформление договоров

Открытие  ссудного счета

и выдача кредита

Сопровождение кредитного

договора

Основные формы обеспечения кредита

Неустойка

Залог

Банковская гарантия

Поручительство

Штраф

Юридических лиц

Физических лиц

Недвижимое имущество

Движимое

имущество

Нежилые

помещения

Жилые дома и квартиры

Земельные участки

товары

оборудование

Транспортные средства

Золото, драг. металлы

Личное

имущество

депозиты

Залог

прав по сделке

Пени

Без передачи

имущества

залогодержателю

С передачей имущества

залогодержателю

Имущественных прав

Ценные бумаги

Физических лиц

Ценные бумаги

депозиты

Залог прав по сделке

Основные направления кредитного мониторинга  

Наблюдение за ведением дел клиента

- непосредственное наблюдение, встречи с заемщиком, визиты на предприятие

- отраслевой мониторинг, сравнение с аналогичными заемщиками

- изменение в стиле управления, текучесть кадров, рискованные бизнес - проекты заемщика

-информационная прозрачность, взаимоотношения с клиентом

Анализ финансовой и другой

документации

- регулярный мониторинг основных финансовых показателей хозяйственной деятельности клиента : показатель покрытия, автономии, рентабельности, движения денежных средств, выполнения ТЭО в динамике по сравнению  с предыдущими результатами и по возможности с аналогичными предприятиями отрасли

Контроль

исполнения обязательств

- контроль платежей по кредитам

- контроль за целевым использованием ссуд

- контроль за залоговым и другим обеспечением ссуд

- контроль за исполнением договорных обязательств контрагентов (партнеров) клиента банка

Текущий риск ссуды

Рост размеров внешних рисков

Просрочка

погашения долга и процентов

Изменение финансового положения заемщика, ухудшение финансовых показателей деятельности

Изменения ликвидности и стоимости обеспечения

Снижение текущей стоимости обеспечения

Текущая ликвидность обеспечения падает

Просрочка погашения ссуды

Просрочка

погашения

процентов

Размер просроченной части ссуды

Длительность

просрочки ссуды

Размер просроченных процентов

Длительность

просрочки процентов

Признаки проблемности

Связанные с управлением

- наличие негативной информации о деловой репутации клиентов

наличие разногласий в позициях между крупными акционерами

- предоставление фиктивных документов

Связанные с внешней средой

- возрастание отраслевых рисков, кризисные явления на рынке сбыта, негативные тенденции в развитии конкуренции

- отрицательные изменения в законодательной  сфере

- наличие решений  судебных органов по претензиям третьих лиц

Связанные с кредитными отношениями

- снижение стоимости обеспечения ссуды, равно как ухудшение условий сохранности залогов

- возникновение просроченных процентных и других платежей по кредитным договорам

- обращение заемщика с просьбой о пролонгации или изменении сроков погашения по ранее установленным графикам

Связанные с хозяйственной

деятельностью заемщика

- неисполнение показателей бизнес- плана  и ТЭО

- ухудшающаяся динамика финансовых показателей

- возникновение картотек на счетах клиента

- возникновение просроченной задолженности перед налоговыми органами и по другим платежам в бюджет и внебюджетные фонды

- возникновение просроченной ссудной задолженности  в других банках

- рост просроченной кредиторской и  дебиторской задолженности

Могут проявляться на всех  этапах  взаимоотношений банка и

заемщика

Могут проявляться на этапе

рассмотрения заявки

Могут    

Проявляться

на всех  

этапах  

взаимоотнош

ений банка и

заемщика

 

Методика управления проблемной задолженностью

Профилактика,

мониторинг образования проблемной и просроченной задолженности

Реагирование на проявившиеся признаки

проблемности

Санация или

взыскание

проблемной или просроченной задолженности


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

50695. Определение моментов инерции твёрдых тел с помощью крутильного маятника 280.5 KB
  Цель работы: Определение моментов инерции твёрдых тел и проверка теоремы Гюгенса Штейнера. Определение моментов инерции длинного стержня: Период колебания рамки без закреплённых в ней тел: Период колебания рамки с закреплённым ней эталонным кубом. Момент инерции эталонного куба: м – сторона эталонного куба кг – масса эталонного куба Закрепим в рамке стержень.
50696. Наклонный маятник 180.5 KB
  Экспериментальное определение среднего значения периода Тсвоб свободных колебаний; Ткрут крутильных колебаний в зависимости от выбранной модели. Экспериментальное определение зависимости периода Ткач колебаний с качением наклонного маятника от значения угла наклона плоскости колебаний. Сравнение экспериментально установленной зависимости периода Ткач колебаний с качением от значения угла наклона плоскости колебаний с теоретическими моделями различной степени сложности. Ход работы: Измерение периода свободных колебаний: №...
50697. Теоретические основы электротехники. Методические указания 308.5 KB
  Цель работы: выяснить характер изменения КПД потерь напряжения и мощности в линии передачи а также характер изменения напряжения и мощности приемника при различных режимах работы системы генератор линия приемник.К линии передачи подключить переменную нагрузку рис. Снять зависимость напряжения на приемнике от тока регулируя сопротивление нагрузки в пределах от...
50698. ЦЕПИ С ИНДУКТИВНО СВЯЗАННЫМИ ЭЛЕМЕНТАМИ 504 KB
  Экспериментальное определение параметров индуктивных катушек активного сопротивления собственной индуктивности и взаимной индуктивности двух индуктивно связанных элементов.Экспериментальное определение одноименных зажимов катушек. Это означает что для выбранной маркировки зажимов катушек величина М положительна если при выбранных направлениях токов i1 и i2 результирующие потокосцепления...
50699. ИССЛЕДОВАНИЕ ТРЕХФАЗНОЙ ЦЕПИ ПРИ СОЕДИНЕНИИ НАГРУЗКИ ТРЕУГОЛЬНИКОМ 532 KB
  Теоретические положения Для симметричного треугольника имеют место соотношения: где Zф полное сопротивление фазы нагрузки фазовый сдвиг между напряжением и током в фазе нагрузки: Для несимметричного треугольника рис. Заметим что показания каждого из приборов не соответствуют активной мощности какойлибо фазы нагрузки. Активная мощность нагрузки равна алгебраической сумме показаний ваттметров: Построение векторнотопографических диаграмм для различных...
50701. Організація банківського кредитування в сучасних умовах. Створення комп’ютерних публікацій в Microsoft Publisher 472.24 KB
  Професія: Контролер ощадного банку. Організація банківського кредитування в сучасних умовах. Основні принципи та умови кредитування. Форми кредитування та їх сфера їх застосування. Порядок видачі позик на конкретні цілі, їх документальне оформлення та скерування. Плата за кредит. Види кредитів. Порядок формування та використання резервів для покриття втрат від кредитної діяльності банків. Професія: Оператор комп’ютерного набору. Створення комп’ютерних публікацій в Microsoft Publisher. Інф. газета Електромонтер з ремонту та обслуговування електроустаткування. Презентація «Електромонтер з ремонту та обслуговування електроустаткування»