18386

Понятие и сущность кредита

Лекция

Финансы и кредитные отношения

III. Кредит и рынок ссудных капиталов Тема 11. Понятие и сущность кредита Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятиезаемщ

Русский

2013-07-08

203 KB

38 чел.

III. Кредит и рынок ссудных капиталов

Тема 11. Понятие и сущность кредита

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс:

  •  либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей.
  •   получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных капиталов предприятий.

В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов, у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношении между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения - отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Тем не менее если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги проявляют свою суть не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги как средство платежа функционируют и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения на то, что отношения кредита - это прежде всего доверие. Такое суждение довольно распространено.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование веши или денежных средств.

Понятие банковского кредита теснейшим образом связано с понятием ссудного капитала; кредит вообще представляет собой движение ссудного капитала. Последний представляет собой временно высвобожденные денежные средства. Источником их происхождения, как правило, служит прибыль от производства и торговли, и в этом проявляется единство трех форм капитала - промышленного, торгового и ссудного. Различие же заключается в том, что ссудный капитал постоянно находится только в денежной форме, не принимая ни производственной, ни товарной форм. Существует особенности и в форме отчуждения: при промышленной или товарной форме капитала явно прослеживаются отношения купли-продажи, в то время как для ссудного капитала более характерны кредитные отношения.

Говоря о том, что ссудный капитал представляет собой свободные денежные средства, необходимо, тем не менее, иметь в виду, что сам ссудный капитал деньгами не является. В то же время, деньги сами по себе не предоставляют их владельцу возможности прироста стоимости - это осуществляется при помощи кредита. Более того, объем ссудного капитала намного превышает денежную массу, поскольку одна и та же денежная единицы многократно используется для выдачи (и получения) кредита.

С понятием кредита тесно связано понятие процента и процентной ставки. Процент это, условно говоря, цена ссудного капитала, та стоимость, за которую владелец свободных денежных средств (кредитор) мог бы найти им иное применение. В этой связи различают понятие альтернативных возможностей. Представим, что Иванов является владельцем 1000 рублей. На эти деньги он мог бы приобрести десяток ценных бумаг, которые, по оценкам экспертов, через год будут стоить 115 рублей каждая. Он также мог бы приобрести имущество, спрос на которое возрастает примерно на 16-17% в год. Это означает, что потенциальный заемщик указанных средств должен предложить Иванову большую прибыль по окончании года, т.е. сумма денежных средств, которые должны оказаться у Иванова, должна быть больше той, чем так, которую он получил бы, если бы вложил средства в указанные покупки. Несложный расчет показывает, что такой "ценой" отказа Иванова от инвестиций является, как минимум, 17% годовых. Поэтому суть процентной ставки - оценить стоимость отказа потенциального кредитора от иных вложений и заставить его выбрать именно ссуду, а также возместить ему стоимость тех благ, от которых он в результате ссужения средств отказался.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

Банковский процент – это ссудный процент, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита; стадии движения; основу.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг - это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей, единство своих интересов. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду, заемщик - сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве. К примеру, кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения..

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита.

Стадии движения ссужаемой стоимости можно представить следующим образом: размещение кредита; получение кредита заемщиками; его использование; высвобождение ресурсов; возврат временно позаимствованной стоимости; получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Размещение кредита - важный момент для практики. Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость «щедрой рукой» всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае у него должна быть уверенность в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов. Банки как кредиторы выдают кредиты в соответствии с требованиями движения кредита как целостного процесса, в соответствии с требованиями завершающей стадии - возвращения ссуды, ее эффективного использования.

Получение кредита заемщиком может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей, вызвать необходимость обращения к кредитору за новой ссудой, к новым кредиторам. Все эти и другие случаи не упраздняют одного фундаментального свойства данной стадии: получение кредита заемщиком удовлетворяет его временные потребности, так как другая сторона кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время.

Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Подобно тому, как аккумуляция временно свободных денежных средств предшествовала размещению кредита кредитором, так и высвобождение стоимости в хозяйстве заемщика, ее концентрация позволяют ему вернуть временно позаимствованную стоимость. Однако данная стадия движения, кредита лежит как бы вне отношений между кредитором и заемщиком.

Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к кредитору. В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик тем не менее выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения подлинного экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось в момент предоставления ссуды.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование - завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита и получение кредитором средств, размещенных в ссуду, могут совпадать. Объединяет данные стадии и то, что речь в данном случае идет об одной и той же» массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делает заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости (в товарной форме), но и сохранение ее потребительских качеств.

Рассмотренные стадии кругооборота ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения. Вместе с тем во времени и в пространстве движение стоимости на началах возвратности может и не совпадать. Это и дало возможность обособить отдельные стадии, выразить более обстоятельно «поведение» кредита на каждой из них. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к кредиту. Собственно кредитные отношения, как уже отмечалось, возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.

Кредит, можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности, платности и в интересах общественных потребностей.

2. Функции кредита многообразны и связаны с самой его сущностью: раз кредит представляет собой движение временно свободных денежных средств, то одной из функций кредита является перераспределение денежных средств. Они двигаются от тех субъектов, у которых существует некоторый избыток денежных средств, к тем, кому они нужны настолько, что за эти средства готовы платить. Раз кредит позволяет перераспределить средства в пользу тех, кто в нем нуждается, крупные производители (заемщики) получают возможность в ускоренном порядке концентрировать капиталы и увеличивать производство для целей экономии на масштабе. Поэтому функция перераспределения, в том числе, означает ускорение централизации и концентрации капитала. Примером может быть выпуск быстро растущим акционерным обществом не акций, а облигаций для финансирования своего роста.

ВТОРОЙ ФУНКЦИЕЙ КРЕДИТА, признанной в отечественной экономической литературе, ВЫСТУПАЕТ ЗАМЕЩЕНИЕ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫХ ДЕНЕГ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита.

В результате имеем экономию издержек обращения. Наиболее наглядным примером является система безналичных расчетов, которая позволяет существенно сократить время (а время - это деньги) и стоимость осуществления расчетов между контрагентами.

Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента, что также стимулирует Экономию издержек. В принципе можно считать экономию издержек отдельной функцией кредита.

Третьей функцией является регулирование отношений между хозяйствующими субъектами, или в целом функция регулирования экономики. Осуществляется это во многом при помощи кредитно-денежной политики. Однако кредитная политика может сочетаться и с фискальной - в форме так называемого инвестиционного налогового кредита. Он практикуется многими странами и заключается в том, что государство разрешает налогоплательщику отсрочить уплату налога, т.е. предоставляет отсрочку расходования оборотных средств предприятия. Так, в России предприятия со среднесписочной численностью работающих, не превышающей 200 человек (в промышленности и строительстве - до 200 человек; в науке и научном обслуживании - до 100 человек; в других отраслях производственной сферы - до 50 человек; в отраслях непроизводственной сферы и розничной торговли - до 15 человек), имеют право уменьшать сумму налогового платежа на 10 процентов от цен:

1) закупленного и введенного в действие оборудования, используемого непосредственно и полностью для:

а) замены оборудования, закупленного ранее по импорту;

б) проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ предприятием, в том числе для продажи результатов этих работ;

в) защиты окружающей среды от загрязнения отходами;

2) закупленного и введенного в действие оборудования, указанного выше, со сроком службы более восьми лет (в рамках проводимой предприятием амортизационной политики);

3) закупленных и введенных в действие автоматических линий и автоматизированных участков, управляемых ЭВМ;

4) оборудования для создания рабочих мест инвалидов. Предоставление предприятию налогового кредита согласовывается налоговым органом с финансовым органом, отвечающим за исполнение соответствующего бюджета.

Этим предприятиям налоговый кредит предоставляется путем уменьшения авансовых платежей, рассчитанных в соответствии с законодательством о налогах. Технически предоставление кредита заключается в том, что связано с тем, предприятия заключают кредитное соглашение с налоговым органом по месту регистрации предприятия. Форма кредитного соглашения устанавливается Государственной налоговой службой Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации. При этом налоговый орган не вправе требовать от предприятия:

а) начала возврата кредита ранее чем через два года после даты подписания соглашения, а также погашения налогового кредита в срок менее пяти лет, если иной срок не согласован с предприятием;

б) установления процентов на сумму взятого налогового кредита свыше сложного процента инфляции, признаваемого в качестве официального индекса инфляции Правительством Российской Федерации, определяемого для периода кредитного соглашения соответствующим органом.

Принципы кредитования

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. При этом должны выполняться основные принципы банковского кредитования, которые принято подразделять на две группы:

  1.  общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям (целенаправленность, дифференцированность);
  2.  принципы, отражающие сущность и функции кредита (возвратность, срочность, обеспеченность и платность).

Целенаправленность кредитования. Смысл этого принципа заключается в том, что ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах. В этом состоит отличие кредитования от финансирования (финансирование таких жестких целей не имеет). Если же ссудами будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредитору и кредитование превратится в безвозвратное финансирование. На практике этот принцип осуществляется путем выдачи ссуд на конкретные цели. Целью кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчетах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д.

Дифференциация кредитования. Она заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Возвратность кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

Срочность кредитования. Этот принцип означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

Обеспеченность кредита. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости или создание новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в хозяйственном обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

Платность кредита. Принцип платности заключается в том, что за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент.

3. Классификация кредита и некоторые кредитные инструменты

Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;

• кредитора и заемщика;

• целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Многообразие кредитных отношений невозможно описать какой-либо классификацией (классификации вообще страдают несовершенством). Однако далее мы попробуем систематизировать имеющуюся о кредите информацию.

По форме предоставления кредит принимает две основные формы - банковскую и коммерческую. Банковский кредит выдается банком или кредитным учреждением в виде зачисления средств на счет заемщика. Этот кредит используется обычно на две основные цели - на накопление и увеличение капитала и на погашение текущих задолженностей и осуществления платежей (т.н. ссуда капитала и ссуда денег). Коммерческий кредит обычно предоставляется одним контрагентом другом и представляет собой отсрочку платежа. Очень часто коммерческий кредит оформляется векселем - ценной бумагой наиболее приспособленной для таких операций (о ней речь пойдет далее). После получения векселя кредитор может переучесть его в банке (т.е. продать банку), что непосредственным образом связывает две формы кредита между собой.

Можно выделить также еще три формы кредита: Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Кредит может также классифицироваться по сроку использования на краткосрочный (обычно до одного года), среднесрочный (от года до пяти) и долгосрочный (более пяти лет).

Во внешней торговле крайне распространенным является разделение банковского кредита на акцептный и акцептно-рамбурсный. Первый вид подразумевает согласие банка на оплату задолженности импортера (оформленной векселем), который, в свою очередь, погашает свою задолженность перед банком. При акцептно-рамбурсном кредите применяется тот же механизм, однако при условии наличии гарантии со стороны иностранного банка.

Важным признаком классификации является обеспеченность кредита, т.е. наличие средств обеспечения исполнения обязательств заемщика (среди таких способов обеспечения - залог, поручительство, переуступка прав и др.). Так, при оформлении крупной кредитной сделки кредитор может потребовать залога акций заемщика, залога всего имущества заемщика, гарантий со стороны контрагентов и партнеров, а также переуступки заемщиком кредитору прав требования к третьим лицам (в том числе, по договорам страхования).

Виды кредита

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

  1.  стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
  2.  отраслевой направленности;
  3.  объектов кредитования;
  4.  срочности кредитования;
  5.  его обеспеченности;
  6.  платности и др.

Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран. По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

В России к долгосрочным ссудам относят ссуды со сроком погашения более 1,5 лет.

В зависимости от особенностей кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основной суммы долга. При этом ссуды могут погашаться равномерными периодическими и неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость кредита и высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в российской банковской практике возобновляемых (револьверных) ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода, как правило, не более года, в пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Здесь выделяют бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных (дружеских) формах кредита и др.

В рамках платности за кредит применяются понятия дорогого и дешевого кредитов. Понятие дорогого кредита связано со взысканием процентной ставки, размер которой выше рыночного уровня (обычно критерием служит учетная ставка ЦБ). Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная штрафная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.

Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.

Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Например, для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не стали такими, поскольку обесценение денег в 1996-1997 гг. достигало от 1 до 2% ежемесячно. Под влиянием обвала банковской системы России в августе - сентябре 1998 г. плата за кредит вновь существенно возросла.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

Роль кредита

Его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий неизбежна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.

Применение кредита в качестве источника увеличения основных фондов имеет некоторые преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Например, при определении потребности в средствах для капиталовложений, осуществляемых за счет безвозвратного финансирования из бюджета, вполне возможно стремление предприятия получить как можно больше средств. Напротив, при использовании кредита как источника капиталовложений стремление к получению большей суммы лишается оснований, поскольку средства, взятые взаймы, придется впоследствии возвращать, а пользование ими оплачивать.

Что касается потребительского кредита, то его применение позволяет быстрее удовлетворять разнообразные потребности населения, в том числе их желание приобрести предметы долговременного пользования до их полной оплаты, внести взнос на получение жилья и др. Потребительские кредиты способствуют повышению уровня потребления и уровня жизни.

Государственный кредит используется главным образом для привлечения средств на покрытие расходов бюджета. Заемные средства для удовлетворения такой потребности могут поступать, как правило, в форме выручки от реализации казначейских обязательств или облигаций, в ряде случаев и в форме банковского или международного кредита.

Значима роль и ипотечного кредита, при применении которого средства предоставляются взаймы под залог недвижимого имущества. Заемные средства могут использоваться на различные цели, включая производственные и потребительские нужды, а также для удовлетворения других потребностей, включая вложения в основные производственные фонды и фонды обращения.

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки.

Различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов.

Анализируя роль кредита в осуществлении безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота. И вообще все безналичное обращение практически имеет кредитную сущность: деньги лежат на счетах (предприятие кредитует банк) или перечисляются под ожидаемый приход (банк кредитует предприятие).

Виды и порядок выдачи кредита

Кредитное подразделение - подразделение Банка, на которое по решению Банка и на основании соответствующего Положения о подразделении возложены функции кредитования юридических лиц.

Кредитный эксперт - сотрудник кредитного подразделения, в должностные обязанности которого входит экспертиза кредитных проектов.

Кредитное дело - совокупность юридических и иных документов, содержащих сведения о заемщике, предоставления кредита, его сопровождении, исполнении или прекращении по иным основаниям.

Клиент - юридическое лицо, имеющее потребность в денежных средствах, и обратившееся в Банк за получением кредита.

Заемщик - клиент, с момента выдачи ему кредита.

Кредитный комитет - специально созданный коллегиальный орган Банка, действующий на основании утвержденного Положения о Кредитных комитетах, принимающий решение о выдаче кредита.

СЭЗ    -   служба экономической защиты Банка.

Порядок рассмотрения и предоставления кредита

1.Первичное собеседование с клиентом

Клиент письменно обращается с заявкой на получение кредита. Первичное собеседование проводится Кредитным экспертом с целью определения ключевых моментов кредитования клиента, консультирования и содействия при выборе оптимальной формы кредита. Собеседование проводится по ряду основных вопросов, представляющих наибольший интерес для Банка.

Кредит

Размер кредита, срок действия и цели использования.

Прогноз  финансовых потребностей.

Срок службы активов, финансируемых с помощью кредита.

Наличие иных гарантированных источников погашения кредита.

Цель  предпринимательской деятельности предприятия

Отраслевая принадлежность и длительность функционирования предприятия.

Основные направления и объемы  деятельности, характеристика выпускаемой продукции.

Собственная доля   на  рынке, наличие собственного аппарата сбыта, сбыт через оптовую или розничную торговлю, условия реализации.

Структура оборота.

Предприятие

Структурные подразделения, производственный персонал (количество работников).

Технический уровень выпускаемой продукции.

Производственные мощности и площади, предназначенные для продажи продукции.

Правовые основы предприятия

Юридический статус клиента.

Наличие патентов, лицензий, прав защиты.

Сведения об учредителях (количество акций, размер долей).

Наличие у клиента собственности (земельных участков, недвижимости и т.д.),  содержание договоров о найме, аренде.

Наличие страхования от убытков, жизни владельца и работников, имущественное страхование, страхование зданий, складских запасов и т.д..

Связи клиента с другими банками

Услугами каких Банков пользуется клиент в настоящее время.

Для неклиентов Банка - намерения по вопросу перехода на расчетно-кассовое обслуживание в Банк.

Обращался ли клиент в другие банки за кредитом.

Почему клиент  (в случае если он не является клиентом Банка) обратился в Банк за кредитом.

Имеются ли непогашенные кредиты и каков их характер (сумма, сроки погашения).

Сведения о залоге по имеющимся непогашенным кредитам.

Зависимости

Зависимость от  наиболее крупных контрагентов (поставщиков, покупателей).

Обязательства по покрытию убытков других предприятий.

Зависимость от главной организации (например, дочерней компании от главного акционерного общества).

Обеспечение кредита

Вид обеспечения (с указанием качественного и количественного состава).

Собственник и местонахождение закладываемого имущества.

Находится ли оно под контролем клиента или  третьих лиц.

Как  и когда была произведена оценка  имущества,  предлагаемого в качестве обеспечения, размер издержек по хранению.

Подвержено ли закладываемое имущество порче (условия хранения).

Возможность при проверках залога осуществить точное измерение остатков товара.

Возможность осуществлять регулярный контроль за залогом.

Ликвидность залога, то есть возможность быстрой реализации  с целью погашения долга банку.

Наличие лиц, готовых предоставить Банку гарантии и поручительства и их  финансовое состояние, гарантоемкость баланса. Возможность передачи в залог Банку контрольного или блокирующего пакета акций предприятия-заёмщика.

Пояснения к балансу

Прибыльность предприятия,  основные направления  использования прибыли.

Оценка  материальных, финансовых запасов и имущества.

Долгосрочная дебиторская  и кредиторская задолженность.

Ожидаемая уплата налогов, выплаты процентов и амортизационные отчисления.

Условные обязательства ( поручительства, обязательства по индоссаменту).

Планирование предпринимательской деятельности

Ожидаемая результативная тенденция развития в текущем и предстоящем годах (долгосрочное планирование, динамика цен, динамика развития оборота, процесс развития издержек, портфель заказов).

Планируемые капиталовложения (объем, ожидаемый товарооборот и доходность, имеющиеся резервные земельные участки). Намерения по расширению кооперации, участия в капиталовложениях и слиянии отдельных предприятий.

Система учета

Руководство фирмы /менеджмент

Образование и практические навыки руководителей, высшего состава менеджеров (опыт и квалификация;  профессиональные способности;  наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сфере коммерческой деятельности, организаторские качества).

Программы подготовки и повышения квалификации сотрудников;

Политика, проводимая фирмой (консервативная, прогрессивная, направленная на ликвидацию предприятия, ориентированная на расширение оборота, и т.д. ).

Стиль руководства.

Порядок, регулирующий смену руководства фирмы;

Консультанты по налоговым и экономическим вопросам.

Страхование

Наличие действующих договоров:

имущественного страхования (в отношении имущества, собственниками которого является клиент и которое может служить обеспечением кредитной сделки),

личного страхования сотрудников и/или учредителей.

По действующим договорам страхования:

вид страхования, название страховой компании, страховые суммы по договорам страхования и срок страхования, а также оплаченный страховой взнос.

В случае отсутствия договора имущественного страхования - были ли убытки за последние 5 лет в отношении имущества, собственниками которого является клиент. Если были - описание характера и размера убытков.

2. После получения от клиента необходимых документов, в соответствии со списком документов для предоставления кредита, кредитный эксперт формирует их в кредитное дело

Стандартные документы для оформления кредита

Документы, подтверждающие правоспособность  Клиента

  •  Устав (изменения к Уставу)
  •  Учредительный договор (изменения)
  •  Свидетельство о регистрации
  •  Банковская  карточка с образцами подписей,  заверенная    банком  Клиента
  •  Документы о назначении (выборах) директора, гл. бухгалтера
  •  Копия кодов статистики.
  •  Справка о постановке на учет в ГНИ
  •  Лицензии  и  патенты  на деятельность (копии)
  •  Копии паспортов руководителей.

Документы, характеризующие  финансовое  состояние  клиента:

  •  История работы расчетного счета за последние 12  мес. из всех банков Заемщика заверенная  банком   (с  помесячной  разбивкой)
  •  История работы  сч.50 (касса) за последние 12  мес  (с  помесячной  разбивкой)
  •  Справки  из  всех обслуживающих  банков  о наличии  картотеки  и  ссудной  задолженности.
  •  Действующие кредитные договора с приложениями (копии)
  •  Кредитная история (для кредитов, бравшихся в иных банках) - даты взятия и гашения, сумма кредита, %-ставка:
  •  Баланс за 4 отчетных периода с приложениями (заверенный ИМНС)
  •  Расшифровка по балансовым статьям “Дебиторы”, “Кредиторы” (с разбивкой по Дт-, Кт-, сроком погашения), “Основные средства”

Документы  по  технико-экономическому обоснованию проекта:

  •  техническое описание проекта
  •  среднемесячная смета затрат (аренда, ЗП, налоги, коммунальные, транспорт, реклама и т.п.)
  •  расчет затрат Заемщика, связанных с реализацией проекта
  •  источники возврата кредита
  •  расчет ожидаемого дохода от реализации проекта
  •  срок, необходимый для реализации проекта

Договоры по проекту:

  •  договоры на закупку
  •  договоры на реализацию (протокол о намерении)
  •  сертификаты качества на закупаемый товар
  •  накладные
  •  счета-фактуры

Документы по обеспечению:

  •  перечень товарно-материальных ценностей или имущества, передаваемых в залог / заклад
  •  документы, подтверждающие право собственности (договора,  контракты, счета, накладные,  платежные поручения).
  •  инвентаризационная опись, год, страна происхождения, балансовая стоимость (при залоге осн. средств)

При залоге недвижимости

  •  регистрационное удостоверение
  •  техпаспорт объекта
  •  справка из БТИ
  •  акт купли/продажи

При поручительстве сторонних организаций, документы аналогично заемщику.

Все  документы,  предоставляемые  в  банк,  должны  быть  подписаны  Руководителем  и  Гл. бухгалтером   Предприятия,  заверены  печатью.

Кредитный проект клиента рассматривается Кредитным экспертом совместно с Юридической службой и СЭЗ, проводится анализ кредитоспособности клиента. Анализ кредитоспособности клиента включает в себя следующее:

  •  анализ финансового состояния (согласно утвержденной Методике проведения оценки финансового состояния заемщика-юридического лица на основе данных бухгалтерских балансов.);
  •  анализ кредитной истории, хозяйственной деятельности и состояния всех банковских счетов клиента;
  •  анализ технико-экономического обоснования использования кредита;
  •  анализ предполагаемого обеспечения (анализ товарных потоков залогодателей на квартальные отчетные даты; анализ ликвидной стоимости обеспечения; проверки фактического наличия и состояния предмета залога, условий хранения и принадлежности предмета залога).

3. Кредитный эксперт формирует пакет документов и выносит на рассмотрение Кредитного комитета. Решение Кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется Протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом. Протокол согласования Кредитным комитетом служит основанием для оформления кредитных документов и заведения кредитной сделки.

4. Пакет кредитных документов в общем случае включает в себя:

  •  основной документ кредитной сделки - кредитный договор, договор о кредитной линии и т.д.;
  •  документы по обеспечению - договор залога, договор поручительства, распоряжение о безакцептном списании, договор страхования заложенного имущества и т.д.;
  •  дополнительные документы сделки - договор о выставлении аккредитива, договор об авалировании векселя и т.д.;
  •  платежные документы, оформленные в соответствии с целевым назначением кредита (целевое использование кредита проверяется кредитным экспертом при выдаче, результаты проверки документально оформляются и подшиваются в кредитное дело);
  •  копия договора, на основании которого переводятся средства по целевому назначению

Все кредитные документы составляются в 2-х экземплярах, один экземпляр каждого документа - для клиента (поручителя), второй для Банка, кроме договоров залога недвижимости (требуют нотариального оформления и оформляются в 4 экземплярах). Стороны визируют каждую страницу договоров.

Основные требования к предоставляемому в залог  имуществу:

  •  имущество должно быть свободно от залоговых и других обременений;
  •  имущество должно быть в надлежащем техническом состоянии;
  •  имущество должно быть ликвидным;

Один экземпляр каждого оформленного документа из пакета кредитных документов за  исключением платежных документов передается клиенту, второй остается в Банке.

5. С выдачей кредита работа с ним не прекращается, а переходит в стадию сопровождения. Сопровождение кредитного проекта (кредитный мониторинг) - комплекс мероприятий, осуществляемых Банком в целях обеспечения полного возврата выдаваемых Заемщику кредитных средств и начисленных за их использование процентов в сроки, обусловленные кредитным договором.

В общем случае при сопровождении кредитного проекта решаются следующие задачи:

  •  контроль за использованием Заемщиком кредитных средств на цели, предусмотренные кредитным договором;
  •  контроль за соблюдением Заемщиком условий погашения задолженности по кредитному договору;
  •  своевременное выявление негативных изменений финансового состояния Заемщика, которые могут являться причиной невозможности выполнения Заемщиком условий кредитного договора;
  •  контроль за состоянием обеспечения (проверки);
  •  разработка и осуществление мероприятий, направленных на поддержание соответствия ликвидной стоимости обеспечения фактической задолженности Заемщика перед Банком;
  •  разработка и осуществление мероприятий, направленных на обеспечение полного и своевременного возврата кредитных средств и начисленных процентов;
  •  разработка и осуществление мероприятий по возврату проблемной задолженности. (Неустойка (пени) начисляется на просроченную исполнением  задолженность по сумме кредита и процентам согласно условиям кредитного договора и дополнительных соглашений к нему).

При возникновении потребности в пролонгации срока возврата кредита и/или изменении условий кредитования Заемщик должен заблаговременно направить в Банк письменное обращение. Указанное обращение должно содержать подробное изложение причины невозможности исполнения Заемщиком своих обязательств в сроки, установленные кредитным договором (и имеющимися дополнительными соглашениями к нему). Как правило, оформление пролонгации мало отличается от оформления нового кредита. Большинство пролонгаций для банка означает повышение группы риска кредита и автоматическое увеличение резервирования по нормативам ЦБ,

Описанная процедура относится к обычному кредиту юридическому лицу. Однако для прочих видов кредита (кредитная линия, овердрафт, кредит малого бизнеса, потребительский кредит, вексельный кредит, гарантия) общая схема та же, с некоторыми вариациями.

Кредитные линии

  1.  Кредитная линия
  2.  Кредитная линия с выдачей траншами по доп. соглашению
  3.  Кредитная линия с максимальным остатком ссудной задолженности (револьверная).

Кредитная линия - договор о кредитной линии, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими частями в пределах общей суммы договора – лимита выдачи  и общего срока договора, то есть оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы договора. Заемщик самостоятельно, сообразуясь со своей деятельностью, в пределах лимита выдачи осуществляет выборку денежных средств и погашение кредита.

Кредитная линия с выдачей траншами по доп. соглашениям - договор о кредитной линии, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими частями в пределах общей суммы договора – лимита выдачи и общего срока договора, то есть оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы договора. В договоре содержится обязательное  условие по выдачи каждой части (транша) по отдельному доп. соглашению.

Кредитная линия с максимальным остатком ссудной задолженности (револьверная) -  договор о кредитной линии, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими частями. В договоре содержится обязательное  условие по максимальному размеру ссудной задолженности – лимита задолженности Заемщика, который представляет собой верхний  лимит кредитования  данного заемщика по данному договору. Заемщик самостоятельно, сообразуясь со своей деятельностью, в пределах лимита задолженности осуществляет выборку денежных средств и погашение кредита.

 

Кредитные линии оформляются клиентам, удовлетворяющим требованиям к заемщикам, при следующих  условиях:

  •  Клиенту необходимо поэтапное финансирование предполагаемого кредитного проекта
  •  клиенту невозможно по  причине отсутствия оборотов установить стандартный лимит овердрафта,
  •  клиенту недостаточно стандартного лимита овердрафта  для проведения коммерческих  сделок
  •  клиент  неудобно работать в режиме овердрафта или обычного кредита

Кредитная линия оформляется при наличии определенного прогноза по выдачам/погашениям на период кредитования. На основе прогноза рассчитывается лимит выдачи, который равен сумме всех  предполагаемых выдач по кредиту  независимо от погашений кредита. Прогнозируемое число  выдач по линии, как правило, не должно превышать 4 (четырех) ежемесячно.

Кредитная линия с выдачей траншами оформляется при сложности в определении прогноза по выдачам/погашениям на период кредитования, но ясной общей сумме кредитования. На основе прогноза рассчитывается лимит выдачи, который равен сумме всех  предполагаемых выдач по кредиту  независимо от погашений кредита. Прогнозируемое число  выдач по линии, как правило,  не должно превышать 4 (четырех) ежемесячно.   

 Кредитная линия с максимальным остатком ссудной задолженности оформляется при трудно прогнозируемых и частых выдачах кредитных средств: более 4 (четырех) в течение месяца. Лимит задолженности по кредитной линии устанавливается экспертом на основе анализа кредитоспособности клиента и потребностей в кредитных средствах.

Кредиты малого бизнеса

Заемщики

  •  Предприниматели без образования юридического лица
  •  Юридические лица, относимые по законодательству к субъектам малого предпринимательства

При проведении анализа финансового состояния индивидуального предпринимателя без образования юридического лица необходимо учитывать следующие обстоятельства:

  •  как правило, упрощенная система регистрации
  •  как правило, отсутствие официальной бухгалтерской отчетности, накладных, квитанций и т.д.
  •  в основном, эта группа работает только с наличными деньгами (индивидуальный предприниматель не обязан открывать счет в банке)
  •  складские помещения, офис часто находятся в квартире
  •  бизнес, как правило, тесно связан с домашним бюджетом (практически невозможно разделить денежные потоки в бизнесе и домашнем хозяйстве предпринимателя)

Ввиду рискованности работы с данными субъектами обычно банки предпринимают следующие меры безопасности: по возможности наиболее надежные виды залога (заклад, залог недвижимости), особый контроль за заложенным имуществом, график гашения, как правило, ежемесячный аннуитетными платежами (сумма платежа по погашению кредита и уплате процентов постоянна), что позволяет своевременно оценить затруднения в бизнесе Заемщика и принять меры.

Овердрафт

Овердрафт - лимитированное обязательство Банка (филиала) по кредитованию счета заемщика путем предоставления последним платежных поручений к списанию средств со счета при отсутствии или недостаточности на счете непосредственно средств клиента.

Банк принимает на себя обязательство предоставлять клиенту возможность проводить платежи с его расчетного (текущего) счета при отсутствии или недостаточности на нем собственных денежных средств, в случае если клиент:

  •  удовлетворяет требованиям к Заемщикам;
  •  заключил с банком договор на расчетно-кассовое обслуживание (договор банковского счета);
  •  не имеет к своему расчетному (текущему) счету требований (картотеки № 2);
  •  заключил с банком соглашение о кредитовании счета;
  •  при необходимости  оформил договор залога или поручительства

Все поступающие на расчетный (текущий) счет заемщика денежные средства направляются на погашение имеющейся задолженности перед Банком, при условии соблюдения установленной действующим законодательством РФ очередности платежей.

Максимальный размер задолженности – лимит овердрафта, по достижении которого прекращаются любые дебетовые операции по расчетному (текущему) счету заемщика, устанавливается Банком на основании решения кредитного комитета.

Стандартный лимит овердрафта, как правило, рассчитывается исходя из месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в Банке.

Овердрафт сложен в сопровождении, непредсказуем, но удобен для клиента. Кроме того, он позволяет банку работать на коротких деньгах, так как предполагает, как минимум одно ежемесячное полное погашение.

Потребительский кредит (физическим лицам)

Потребительский кредит предоставляется платежеспособным Заявителям, удовлетворяющим, как правило, нижеперечисленным требованиям:

  •  Постоянно проживающим на территории, обслуживаемой Банком, предоставляющим Кредит,
  •  Имеющим основное место работы на территории, обслуживаемой Банком.
  •  Имеющим непрерывный срок трудовой деятельности на последнем (настоящем) месте работы не менее одного года.
  •  Не имеющим просроченной задолженности перед Банком.

Кредит не предоставляется Заявителям:

  •  не работающим пенсионерам;
  •  находящимся под следствием (в соответствии с действующим УПК РФ);
  •  имеющим не погашенную судимость, в т.ч. осужденным условно.

При принятии в залог имущества, которое может находиться в общей совместной собственности супругов необходимо согласие супруга (супруги) Заемщика  Залогодателя, выраженное в простой письменной форме.

Поручительство совершеннолетних членов Семьи Заемщика, в первую очередь супруга (и), требуется в обязательном порядке для Кредитов в размере свыше 20 000 рублей или на срок свыше 3х месяцев, а также всем Заемщикам, которым на момент окончания срока Кредита исполняется 60  и более лет.

Анализ платежеспособности потенциального Заемщика производится путем вычисления доступной для Заемщика суммы Кредита исходя из его дохода или совокупного дохода семьи Заемщика (справки о зарплате).

У Заемщика должны быть собственные средства для оплаты предусмотренных Программой кредитования расходов, связанных с оформлением Кредита (уплата госпошлин, банковских комиссий, страховых премий и т.п.).

Все расчеты должны производится в валюте кредита.

При расчете платежеспособности необходимо учитывать, что увеличение срока Кредита приводит к уменьшению ежемесячного платежа, поэтому одна и та же сумма Кредита может быть непосильна Заемщику при минимальном сроке Кредита и вполне доступна при максимальном.

По данной Программе Кредитования, как правило, одним из условий предоставления Кредита установлена обязанность Заемщика застраховать свою жизнь и здоровье от несчастного случая на сумму Кредита, а также имущество, являющееся предметом залога (автомобиль, домашнее имущество)

Ввиду рискованности работы с данными субъектами обычно банки предпринимают следующие меры безопасности: страхование Заемщика и заложенного имущества в пользу банка, график гашения, как правило, ежемесячный аннуитетными платежами.

Кредитование физических лиц имеет много разновидностей по предмету кредитования, а как следствие по срокам и процентным ставкам:

  •  На неотложные нужды
  •  На приобретение автомобилей
  •  На приобретение товаров длительного спроса
  •  На образование
  •  На лечение
  •  На тур. путевки
  •  На приобретение жилья
  •  На строительство
  •  Экспресс кредитование
  •  Овердрафт

Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит. При этом кредит выдается финансово-устойчивым предприятиям в форме простого или переводного векселя, выпускаемого банком. Предприятию это позволяет использовать его как средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не требуется привлечения дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит заключается на срок до первой даты предъявления векселя в банк к оплате.

Сегодня среди банковских кредитных операций выделяются также гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг.

При учете векселей происходит трансформация коммерческого кредита в "банковский" путем дисконтирования. Банк покупает векселя до наступления срока их погашения, удерживая в свою пользу процент от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа (обычно 50% от номинала). Получаемый при этом дисконт в виде разницы между номиналом векселя и суммой его покупки составляет основной доход фондовых отделов банков.

За последние годы все шире стала применяться такая форма банковского кредитования, как форфейтинг, т.е. такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).

В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и контингента обслуживаемых клиентов.

Обеспечение кредита

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает:

- залог депозитов (собственных);

- банковские гарантии (в рамках установленных на банки-контрагенты лимитов межбанковского кредитования);

- поручительства Министерства финансов РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ;

- поручительства и гарантии третьих лиц (платежеспособных предприятий и организаций);

- залог ценных бумаг (собственных);

- залог государственных ценных бумаг РФ, ценных бумаг субъектов РФ;

- залог ценных бумаг, акций платежеспособных юридических лиц;

- залог движимого имущества (товары, в том числе товары в обороте, готовая продукция, транспортные средства, оборудование, другое имущество);

- залог недвижимого имущества (объекты недвижимости);

- залог драгоценных металлов;

- залог сельскохозяйственных животных;

- залог будущего урожая, залог сельскохозяйственной продукции;

- залог сельхозтехники;

- залог прав собственности.

В качестве обеспечения может приниматься как один из перечисленных видов обеспечения, так и несколько видов одновременно.

Если клиент является дочерней структурой иного юридического лица, либо входит в группу юридических лиц, объединенных единой системой управления, то дополнительно к вышеуказанным видам обеспечения рекомендуется принимать поручительство соответствующего учредителя.

Кредитный риск: основные способы минимизации

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных,

Анализ финансовой независимости предприятия. Данный блок анализа позволяет ответить на вопрос: имеются ли у предприятия возможности использовать кредит для повышения эффективности своей работы или же оно не самостоятельно при принятии своих решений в финансовой области?

Изучение структуры полученных займов представляет значительный интерес, так как дает возможность посмотреть, в каком виде руководство предприятия предпочитает "держать" свои обязательства. А следовательно, является ли обращение в банк традиционной формой управленческой политики или это нетрадиционная мера, а в последнем случае используется ли она впервые или же руководство пошло на такой шаг в условиях, когда другие пути уже перекрыты?

Для проведения полного финансового анализа ссудозаемщиков банк должен использовать наравне с количественными показателями также и качественные, которые измерить и оценить в цифрах невозможно. В процессе принятия решения о выдаче ссуды необходимо учитывать репутацию заемщика (квалификация персонала, соблюдение договоров, платежной дисциплины и т.д.), а также особенности и перспективы экономической конъюнктуры (развитие отрасли, в которой работает заемщик, его роль и место в отрасли, уровень конкуренции и т.д.), наличие спроса на выпускаемую и реализуемую заемщиком продукцию и т.п.

Финансовый анализ требует наличия надежной, постоянно обновляемой финансовой информации, как полученной непосредственно от клиента (проверенные финансовые декларации), так и имеющейся в кредитном архиве (сведения о задержках в погашении долга и других нарушениях), а также информации, поступающей из внешних источников (от банков, с которыми имел дело заемщик, его деловых партнеров, из текущей прессы и т.д.);

3. контроль над использованием кредита. Его следует отличать от мониторинга текущего состояния заемщика в процессе кредитования. Процедура такого контроля должна быть заложена в кредитном договоре или специальном приложении к нему (например, требование перевода в банк всех счетов потенциального заемщика и т.п.). Необходимо развитие службы безопасности банка;

4. привлечение достаточного обеспечения по выдаваемой ссуде для защиты от потерь при невыполнении обязательств.

При этом важным обстоятельством является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако ни в коем случае нельзя предоставлять кредит по сомнительной сделке, потому что клиент предоставляет "хорошее" обеспечение. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит, оно не снижает риска неуплаты долга. Этот момент следует особо учитывать российским банкам, так как чаще всего реализация залога не возмещает потерь от непогашенной ссуды.

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается в кредитных операциях). Как показывает практика, это приемлемая форма обеспечения при условии, что поручитель имеет безупречную платежеспособность, не вызывающую сомнений в отношении объема и юридической обоснованности гарантированных им обязательств.

Гарантия - письменное обязательство третьего лица уплатить за ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии заемщика к кредитору не учитываются. Тем не менее использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого же анализа гаранта, как и самого заемщика..

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.

Вопросы для самопроверки

  1.  Сущность кредита
  2.   Кредит как форма движения ссудного капитала.         
  3.  Отличие кредитных и денежных отношений
  4.  Роли кредитора и заемщика    
  5.  Основные принципы кредита.
  6.  Функции кредита.
  7.  Стадии движения кредита
  8.  Классификация кредита.                                                              
  9.  Основные формы кредита   
  10.  Порядок выдачи кредита
  11.  Документы, необходимые при выдаче кредита                                                                 
  12.  Обеспечение кредита
  13.  Кредитный риск и управление им


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

54056. Інтегрування змісту навчальних предметів та логіки 120.5 KB
  Дітям необхідно знати правила і закони логіки у них мають бути сформовані логічні вміння розвинуте логічне мислення. Особливо виразно продуктивність застосування інтегрованого підходу можна побачити на уроках логіки. Знання учителя основних правил і законів логіки дає змогу користуватися логічними прийомами під час розв’язування проблемних ситуацій з будь – якої освітньої галузі; розвивати в учнів вміння застосовувати правила і закони логіки щодо аналізу подій явищ оцінки своїх і чужих думок формулювати і приймати обґрунтовані рішення під...
54057. Межпредметная интеграция как средство активизации учебного процесса 135.5 KB
  В специализированных школах с углубленным изучением иностранного языка межпредметная интеграция должна занимать не последнее место. В этой связи совместные уроки математики и английского языка могут быть очень интересными.
54058. АЛГЕБРА ВЫСКАЗЫВАНИЙ. ОСНОВНЫЕ ОПЕРАЦИИ АЛГЕБРЫ ВЫСКАЗЫВАНИЙ 1.77 MB
  Таблица истинности - это таблица, устанавливающая соответствие между всеми возможными наборами логических переменных, входящих в логическую функцию и значениями функции.
54059. Логика 81.18 KB
  Знаешь ли ты этого человека запутанного в плащ Нет. А между прочим это твой отец. Объект логики –это то на что направлен интерес ученого в логике это мышление на человекомышление. Логика это наука не о всем мышлении а о правильном мышлении о правильном рациональном мышлении которое можно выразить в знаково символической форме –словами.
54061. Ліс. Дерева. Кущі. Ягоди. Розвиток зв’язного мовлення 40 KB
  Мета: Збагачувати словник дітей на основі знань, уявлень про довкілля. Учити перераховувати якості, властивості предметів, намагатись давати їм характеристику, формувати вміння найбільш точно застосовувати слова, що підходять до конкретної ситуації або опису.
54062. Пригоди веселих кошенят 44.5 KB
  Під музичний супровід діти разом із логопедом заходять до музичної зали. Логопед: Доброго ранку доброго дня Хай плещуть долоньки Хай тупають ніжки Хай ротик співає Та сяють усмішки. Піпіпі куди це я потрапила Логопед.
54063. Логопсихокорекція у роботі з дітьми з порушеннями мовлення 67.5 KB
  Ігри і вправи на розвиток емоційної сфери Казка-гра : Про рибака та рибку Логопед читає уривок з казки О. Гра із шишками напруження та розслаблення мязів рук. Гра з бджілкою напруження та розслаблення мязів ніг. Ведмедиця кличе золоту бджілку погратися з ведмежатами.
54064. Програма логопедичної роботи з дітьми старшого дошкільного віку із ЗНМ III-го рівня 65.5 KB
  Учити виділяти назви предметів дій ознак розуміти узагальнювальне значення слів. Учити дітей перетворювати дієслова наказового способу 2ї особи однини в дієслова дійсного способу 3ї особи однини і множинного числа теперішнього часу спи спить сплять спали спала. Учити дітей використовувати в самостійній мові присвійні займенники мій моя моє у поєднанні з іменниками чоловічого і жіночого роду деяких форм словозміни шляхом практичного оволодіння іменниками єдиного і множинного числа дієсловами єдиного і множинного числа...