25867

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка

Контрольная

Бухгалтерский учет и финансовый аудит

Различают следующие понятия ликвидности: рынка достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования; банка способность своевременно погашать свои обязательства; баланса соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам; активов скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.Ликвидность банкапредполагает уде ежеднев.устойчивость банка.

Русский

2013-08-17

26.5 KB

9 чел.

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.

Ликвидность-это способность активов превращаться в деньги. Различают следующие понятия ликвидности:

рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;

банка - способность своевременно погашать свои обязательства;

баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Для обеспеч.ликвидности комм.банка проводит след.операции:-расширение пассивных операций.-выпуск депозитных серт-ов,облигаций,векселей.-продажа части ц.б.ЦБ разрабатывает спец.нормативы и жестко их контролирует;проводит политику рефинансирования кредит-х рес-ов,т.е. устанавливает норматив от 2-20%; осущ-ет операции с ц.б. на фонд.рычаг.Ликвидность определяет степень платежеспособности.Платежеспособность обеспеч-ся,если ср-ва ср-ва разделены по срокам возврата.Для оценки ликвидности баланса кред.рес-ры делятся:-стабильные –нестабильные.К стабильным отн.собств.ср-ва,ср-ва взятые на срок.К нестабильным отн. Ср-ва,сроки возвр-х не установлены.Активы делятся на :-ликвидные(наличность,драг.метелы,гос.ц.б.,векселя, ср-ва на кор.счетах в ЦБ и кредиты до 30дн.) -неликвидные.(имущ-во зданий,сооруж-я,некоторые ц.б.,просроч.кредиты.)Положит тенденция: ликвидн.активов.Анали-ка определяется уд.весом ликвидн. И неликвидных активов.Ликвидность банка-предполагает уд-е ежеднев.потреб-е клиентов в наличии для этого б.д. иметь ликвидные активы:-90%пассивов;-15% активы в форме векселей и кр-х гос.ц.б.На практике ур-нь ликвидности баланса оценивается по нормативам ЦБ.Т.о..ликвидность-запас денежн.ср-в для выполнения наиболее срочн.платежей.К-т ликвидности-соотношение задолжен-ти по краткосрочн.кредитам и кр.(оптим.величиан-не более 100%).

Кi=(зад-ть по краткосроч.ссудам/депозиты)*100%

Задолженость:-до 6 мес.;-от 6 мес до 1 года; -более 1 года

Ликвидность хар-ет финн.устойчивость банка.Рассчит-ся показатели достат-ти капитала 10-11% от суммы заемных или общего источников.

Нормативы ликвидности ЦБ:

-Н2-мгновенная ликвидность(норм-15%)

Т.б.получ. в теч.дня= (наиболее ликвидные активы/обязат.банк до востребования)*100%

-Н3-текущая ликвидность(норм-50%)

т.б.получ. в теч 30 дней=(ликвидн.активы/обяз-ва до 30дней)*100%

-Н4-долгосрочн.ликвидность(норм 120%) = (кредиты свыше года/СК+обяз-ва свыше года)*100

-Н5-общая ликвидность(норм20%) = (ликвидн.активы до 30 дн./А-резерва банка)*100

-Н14-ликвид-ть по операциям с драг.металами(норм 10%)

Коммер.банки ежемесяч. cчитают эти нормативы и отчит-ся по ним пеед ЦБ.

Баланс коммер-го банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации ср-в по активу покрывать срочные обяз-ва по пассиву. Иными словами: коков пассив по сроку, таким должен быть и актив. При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения ср-в по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. 1)структура его активов,чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка2)от степени риска, отдельных активных операций, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность3)Степень кредитоспособности заемщиков банка ,чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность4)структуры пассивов баланса. 5)надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

5282. Микропроцессоры и цифровая обработка сигналов 148 KB
  Задание 1. Разработать схему алгоритма и написать программу на языке программирования С. Вариант задания выбрать в соответствии с предпоследней цифрой шифра студента. Вариант 1. Сформировать массив из 10 чисел. Найти наибольший элемент массива и его...
5283. Вибір марок сталей і призначення технологічних параметрів термічної обробки деталей машин і інструментів 2.13 MB
  Розвиток технології машинобудування значною мірою залежить від технічного рівня інструментального виробництва. Термін служби інструменту, кількість проміжних перезаточок впливають на вартість готових виробів. Умовою виробництва високоякісного...
5284. Современные телекоммуникационные технологии 70 KB
  Современные телекоммуникационные технологии. Сформулируйте основные требования, предъявляемые к современным телекоммуникационным системам. Производительность – время реакции, пропускная способность и задержка передачи. Время реакции...
5285. Экологические законы Б. Коммонера. Международное сотрудничество в сфере экологической безопасности 48 KB
  Экологические Законы Б. Коммонера. Экологические законы сформулированы в начале 70-х годов XX в. американским ученым Б. Коммонером. Коммонер достаточно радикален в выборе решения многих проблем загрязнения окружающей среды. Он является решите...
5286. Цифровые системы передач 389.5 KB
  Задание на контрольную работу Объединяются 1500 каналов тональной частоты и 7 каналов звукового вещания второго класса в системе с временным разделением каналов и 8-ми разрядной импульсно-кодовой модуляцией. Рассчитать временные и частотные...
5287. Организация обучения работников организаций в области ГО и зашиты от ЧС 125.5 KB
  Организация обучения работников организаций в области ГО и зашиты от ЧС, а также подготовки гражданских организаций гражданской обороны. Планирующие и отчетные документы УЧЕБНЫЕ ЦЕЛИ: 1. Довести до слушателей организацию подготовки должностных лиц и...
5288. Мероприятия и способы повышения устойчивости работы объектов экономики и жизнеобеспечения населения 165 KB
  Мероприятия и способы повышения устойчивости работы объектов экономики и жизнеобеспечения населения УЧЕБНЫЕ ЦЕЛИ: 1. Довести до слушателей сущность организационных, инженерно-технических и социальных мероприятий, направленных на п...
5289. Общие понятия об устойчивости работы объектов экономики и жизнеобеспечения населения 167 KB
  Общие понятия об устойчивости работы объектов экономики и жизнеобеспечения населения. Факторы, влияющие на устойчивость этих объектов УЧЕБНЫЕ ЦЕЛИ: Довести до слушателей содержание, организацию подготовки отраслей и объектов к устойчивому функцио...
5290. Действия руководителей формирований ГО и РСЧС при организации и проведению АСДНР 109.5 KB
  Действия руководителей формирований ГО и РСЧС при организации и проведению АСДНР УЧЕБНЫЕ ЦЕЛИ: Совершенствовать знания и навыки руководителей формирований ГО и РСЧС по организации и проведению АСДНР. ВРЕМЯ...