25867

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка

Контрольная

Бухгалтерский учет и финансовый аудит

Различают следующие понятия ликвидности: рынка достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования; банка способность своевременно погашать свои обязательства; баланса соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам; активов скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.Ликвидность банкапредполагает уде ежеднев.устойчивость банка.

Русский

2013-08-17

26.5 KB

9 чел.

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.

Ликвидность-это способность активов превращаться в деньги. Различают следующие понятия ликвидности:

рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;

банка - способность своевременно погашать свои обязательства;

баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Для обеспеч.ликвидности комм.банка проводит след.операции:-расширение пассивных операций.-выпуск депозитных серт-ов,облигаций,векселей.-продажа части ц.б.ЦБ разрабатывает спец.нормативы и жестко их контролирует;проводит политику рефинансирования кредит-х рес-ов,т.е. устанавливает норматив от 2-20%; осущ-ет операции с ц.б. на фонд.рычаг.Ликвидность определяет степень платежеспособности.Платежеспособность обеспеч-ся,если ср-ва ср-ва разделены по срокам возврата.Для оценки ликвидности баланса кред.рес-ры делятся:-стабильные –нестабильные.К стабильным отн.собств.ср-ва,ср-ва взятые на срок.К нестабильным отн. Ср-ва,сроки возвр-х не установлены.Активы делятся на :-ликвидные(наличность,драг.метелы,гос.ц.б.,векселя, ср-ва на кор.счетах в ЦБ и кредиты до 30дн.) -неликвидные.(имущ-во зданий,сооруж-я,некоторые ц.б.,просроч.кредиты.)Положит тенденция: ликвидн.активов.Анали-ка определяется уд.весом ликвидн. И неликвидных активов.Ликвидность банка-предполагает уд-е ежеднев.потреб-е клиентов в наличии для этого б.д. иметь ликвидные активы:-90%пассивов;-15% активы в форме векселей и кр-х гос.ц.б.На практике ур-нь ликвидности баланса оценивается по нормативам ЦБ.Т.о..ликвидность-запас денежн.ср-в для выполнения наиболее срочн.платежей.К-т ликвидности-соотношение задолжен-ти по краткосрочн.кредитам и кр.(оптим.величиан-не более 100%).

Кi=(зад-ть по краткосроч.ссудам/депозиты)*100%

Задолженость:-до 6 мес.;-от 6 мес до 1 года; -более 1 года

Ликвидность хар-ет финн.устойчивость банка.Рассчит-ся показатели достат-ти капитала 10-11% от суммы заемных или общего источников.

Нормативы ликвидности ЦБ:

-Н2-мгновенная ликвидность(норм-15%)

Т.б.получ. в теч.дня= (наиболее ликвидные активы/обязат.банк до востребования)*100%

-Н3-текущая ликвидность(норм-50%)

т.б.получ. в теч 30 дней=(ликвидн.активы/обяз-ва до 30дней)*100%

-Н4-долгосрочн.ликвидность(норм 120%) = (кредиты свыше года/СК+обяз-ва свыше года)*100

-Н5-общая ликвидность(норм20%) = (ликвидн.активы до 30 дн./А-резерва банка)*100

-Н14-ликвид-ть по операциям с драг.металами(норм 10%)

Коммер.банки ежемесяч. cчитают эти нормативы и отчит-ся по ним пеед ЦБ.

Баланс коммер-го банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации ср-в по активу покрывать срочные обяз-ва по пассиву. Иными словами: коков пассив по сроку, таким должен быть и актив. При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения ср-в по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. 1)структура его активов,чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка2)от степени риска, отдельных активных операций, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность3)Степень кредитоспособности заемщиков банка ,чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность4)структуры пассивов баланса. 5)надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

30927. Зрительный анализатор 43 KB
  Строение и функции оптической системы глаза. Изза этого происходит преломление световых лучей внутри глаза. Преломляющая сила для здорового глаза для рассмотрении на далеких расстояниях составляет 59 D а при рассмотрении близких предметов 705 D. Обеспечивает приспособление глаза к ясному видению предметов расположенных на различном расстоянии.
30928. Топология. Функциональный анализ. Учебник 6.26 MB
  Слово «топология» относят ныне к двум разделам математики. И изначально для каждого из них имелись свои определения при слове «топология». Одну топологию, родоначальником которой был Пуанкаре, называли долгое время комбинаторной, за другой (у истоков ее были исследования Кантора) закрепилось название общей или теоретико-множественной
30929. Гідрогазодинаміка. Курс лекцій 5.25 MB
  Метою вивчення дисципліни ”гідрогазодинаміка” є засвоєння студентами понять і законів гідравліки і газодинаміки та застосування їх надалі у процесі вивчення спеціальних дисциплін та проведення необхідних інженерних розрахунків. Предмет ”Гідрогазодинаміка” базується на дисциплінах ”Вища математика”, ”Фізика”, ”Теоретична механіка”, ”Прикладна механіка”, ”Термодинаміка”
30930. Финансы и кредит. Конспект лекций 1.74 MB
  Размер процентной ставки зависит от ряда объективных и субъективных факторов: общего состояния экономики, в том числе денежно кредитного рынка, кратковременных и долгосрочных ожиданий его динамики, вида сделки, ее валюты, срока кредита и т.д.
30931. Проектирование информационных систем (ИС) CASE средствами 638.5 KB
  Современные крупные проекты ИС характеризуются как правило следующими особенностями: сложность описания достаточно большое количество функций процессов элементов данных и сложные взаимосвязи между ними требующая тщательного моделирования и анализа данных и процессов; наличие совокупности тесно взаимодействующих компонентов подсистем имеющих свои локальные задачи и цели функционирования например традиционных приложений связанных с обработкой транзакций и решением регламентных задач и приложений аналитической обработки...
30932. Філософія та соціологія 410 KB
  Комунікативна повсякденна практика, навколо якої утворюється життєвий світ, забезпечується спільною грою культурного відтворення, соціальної інтеграції та соціалізації, яка в цій практиці укорінена. Життєвий світ як результат соціалізації, тобто структурованості суспільними і культурними зв’язками.
30933. Проектная деятельность на уроке английского 25.65 KB
  Проектная методика позволяет вести индивидуальную работу над темой которая вызывает наибольший интерес у каждого участника проекта что несомненно влечет за собой повышенную мотивированную активность учащегося. В основе проекта лежит какаято проблема. Структурирование содержательной части проекта; 5. Предполагает собой наличие выходной информации по данному проекту причем результат данной деятельности может быть различным в зависимости от индивидуальных возможностей или способностей участников проекта.
30934. Основы общей теории перевода (ЛИНГВИСТИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ) 2.06 MB
  Перевод общественно-политической литературы на материале переводов с немецкого, английского, французского, отчасти испанского языков на русский. Основы общей теории перевода (лингвистические проблемы) на тех же материалах...
30935. ПСИХОЛОГО-ПЕДАГОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕТЕЙ С НАРУШЕНИЕМ ЗРЕНИЯ 318 KB
  ПЛАКСИНА ПСИХОЛОГОПЕДАГОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕТЕЙС НАРУШЕНИЕМ ЗРЕНИЯ Учебное пособие М. Психологопедагогическая характеристика детей с нарушением зрения. Ребенок с нарушением зрения как предмет изучения тифлопедагогики. Если общая педагогика рассматривает само понятие и развитие личности то тифлопедагогика как составная часть общей педагогики занимается рассмотрением личности имеющей нарушение зрения.