25867

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка

Контрольная

Бухгалтерский учет и финансовый аудит

Различают следующие понятия ликвидности: рынка достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования; банка способность своевременно погашать свои обязательства; баланса соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам; активов скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.Ликвидность банкапредполагает уде ежеднев.устойчивость банка.

Русский

2013-08-17

26.5 KB

9 чел.

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.

Ликвидность-это способность активов превращаться в деньги. Различают следующие понятия ликвидности:

рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;

банка - способность своевременно погашать свои обязательства;

баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Для обеспеч.ликвидности комм.банка проводит след.операции:-расширение пассивных операций.-выпуск депозитных серт-ов,облигаций,векселей.-продажа части ц.б.ЦБ разрабатывает спец.нормативы и жестко их контролирует;проводит политику рефинансирования кредит-х рес-ов,т.е. устанавливает норматив от 2-20%; осущ-ет операции с ц.б. на фонд.рычаг.Ликвидность определяет степень платежеспособности.Платежеспособность обеспеч-ся,если ср-ва ср-ва разделены по срокам возврата.Для оценки ликвидности баланса кред.рес-ры делятся:-стабильные –нестабильные.К стабильным отн.собств.ср-ва,ср-ва взятые на срок.К нестабильным отн. Ср-ва,сроки возвр-х не установлены.Активы делятся на :-ликвидные(наличность,драг.метелы,гос.ц.б.,векселя, ср-ва на кор.счетах в ЦБ и кредиты до 30дн.) -неликвидные.(имущ-во зданий,сооруж-я,некоторые ц.б.,просроч.кредиты.)Положит тенденция: ликвидн.активов.Анали-ка определяется уд.весом ликвидн. И неликвидных активов.Ликвидность банка-предполагает уд-е ежеднев.потреб-е клиентов в наличии для этого б.д. иметь ликвидные активы:-90%пассивов;-15% активы в форме векселей и кр-х гос.ц.б.На практике ур-нь ликвидности баланса оценивается по нормативам ЦБ.Т.о..ликвидность-запас денежн.ср-в для выполнения наиболее срочн.платежей.К-т ликвидности-соотношение задолжен-ти по краткосрочн.кредитам и кр.(оптим.величиан-не более 100%).

Кi=(зад-ть по краткосроч.ссудам/депозиты)*100%

Задолженость:-до 6 мес.;-от 6 мес до 1 года; -более 1 года

Ликвидность хар-ет финн.устойчивость банка.Рассчит-ся показатели достат-ти капитала 10-11% от суммы заемных или общего источников.

Нормативы ликвидности ЦБ:

-Н2-мгновенная ликвидность(норм-15%)

Т.б.получ. в теч.дня= (наиболее ликвидные активы/обязат.банк до востребования)*100%

-Н3-текущая ликвидность(норм-50%)

т.б.получ. в теч 30 дней=(ликвидн.активы/обяз-ва до 30дней)*100%

-Н4-долгосрочн.ликвидность(норм 120%) = (кредиты свыше года/СК+обяз-ва свыше года)*100

-Н5-общая ликвидность(норм20%) = (ликвидн.активы до 30 дн./А-резерва банка)*100

-Н14-ликвид-ть по операциям с драг.металами(норм 10%)

Коммер.банки ежемесяч. cчитают эти нормативы и отчит-ся по ним пеед ЦБ.

Баланс коммер-го банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации ср-в по активу покрывать срочные обяз-ва по пассиву. Иными словами: коков пассив по сроку, таким должен быть и актив. При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения ср-в по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. 1)структура его активов,чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка2)от степени риска, отдельных активных операций, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность3)Степень кредитоспособности заемщиков банка ,чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность4)структуры пассивов баланса. 5)надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

49780. Анализ межпроцессных взаимодействий 645 KB
  Длительность работы обслуживающих задач составляет один квант модельного времени. Система вызывает эту задачу каждые 10 квант модельного времени. Длительность замещения одной страницы составляет четыре кванта модельного времени.
49781. Расчет компаратора с гистерезисной характеристикой для сравнения однополярных сигналов 885.5 KB
  Исходное задание Анализ технического задания Описание принципа работы схемы Расчет схемы Расчет точности параметров устройства или его частей Описание принципа работы микросхемы Список использованной литературы...
49782. 40-квартирный 10-этажный 1-секционный жилой дом для посемейного заселения и постоянного проживания 1.02 MB
  1 Фундаменты В данном проекте предусмотрен сборный железобетонный ленточный фундамент состоящий из плит железобетонных ленточных фундаментов по ГОСТ 1358085 и цокольных панелей. Такие полы отличаются износостойкостью влагостойкостью хорошо сопротивляются различным видам воздействий.10 разработанные в соответствии с ГОСТ 662988 2002 и наружные двери по серии 1.519 в соответствии с ГОСТ 662981 2002.
49784. Монтаж строительных конструкций. Расчет конструкций 711.5 KB
  Расстояние перебазирования монтажного крана 10 км. Для монтажа заданного одноэтажного промышленного здания принимаем следующие методы и способы монтажа: 1 по степени укрупнения сборных конструкций монтаж отдельными элементами и укрупненными блоками; 2 по способу подачи и установки конструкций метод наращивания; 3 в зависимости от направления движения крана при монтаже продольный метод; 4 по последовательности установки сборных конструкций дифференцированный метод при установке колонн комплексный метод при монтаже конструкций...
49785. Построение и исследование имитационной модели 1.27 MB
  В системе интервалы времени между поступлением требований являются независимыми случайными величинами со средним временем. Среднее значение времени обслуживания требований. Оценке подлежат следующие параметры: коэффициент использования системы ; средняя задержка в очереди ; среднее время ожидания ; среднее по времени число требований в очереди ; среднее по времени число требований в системе . График по времени числа требований в очереди.
49786. Разработка оснований и фундаментов промышленного цеха и административно-бытового корпуса 1.73 MB
  Определение размеров подошвы фундамента Расчет осадки основания фундамента Расчет элементов фундамента по прочности Конструирование фундамента
49787. Визуализация численных методов. Решение обыкновенных дифференциальных уравнений 124 KB
  Числовые методы позволяют построить интегральную кривую по точкам. В зависимости от того, сколько точек используется для расчета очередной точки интегральной кривой, все численные методы делятся на одношаговые и многошаговые. В нашем случае мы используем одношаговые численные методы.
49788. Визуализация численных методов. Решение обыкновенных дифференциальных уравнений 10.19 MB
  Дифференциальными называются уравнения, связывающие независимую переменную, искомую функцию и ее производные. Решением ДУ называется функция, которая при подстановке в уравнение обращает его в тождество. Лишь очень немногие из таких уравнений удается решить без помощи вычислительной техники.