25867

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка

Контрольная

Бухгалтерский учет и финансовый аудит

Различают следующие понятия ликвидности: рынка достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования; банка способность своевременно погашать свои обязательства; баланса соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам; активов скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.Ликвидность банкапредполагает уде ежеднев.устойчивость банка.

Русский

2013-08-17

26.5 KB

9 чел.

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.

Ликвидность-это способность активов превращаться в деньги. Различают следующие понятия ликвидности:

рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;

банка - способность своевременно погашать свои обязательства;

баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Для обеспеч.ликвидности комм.банка проводит след.операции:-расширение пассивных операций.-выпуск депозитных серт-ов,облигаций,векселей.-продажа части ц.б.ЦБ разрабатывает спец.нормативы и жестко их контролирует;проводит политику рефинансирования кредит-х рес-ов,т.е. устанавливает норматив от 2-20%; осущ-ет операции с ц.б. на фонд.рычаг.Ликвидность определяет степень платежеспособности.Платежеспособность обеспеч-ся,если ср-ва ср-ва разделены по срокам возврата.Для оценки ликвидности баланса кред.рес-ры делятся:-стабильные –нестабильные.К стабильным отн.собств.ср-ва,ср-ва взятые на срок.К нестабильным отн. Ср-ва,сроки возвр-х не установлены.Активы делятся на :-ликвидные(наличность,драг.метелы,гос.ц.б.,векселя, ср-ва на кор.счетах в ЦБ и кредиты до 30дн.) -неликвидные.(имущ-во зданий,сооруж-я,некоторые ц.б.,просроч.кредиты.)Положит тенденция: ликвидн.активов.Анали-ка определяется уд.весом ликвидн. И неликвидных активов.Ликвидность банка-предполагает уд-е ежеднев.потреб-е клиентов в наличии для этого б.д. иметь ликвидные активы:-90%пассивов;-15% активы в форме векселей и кр-х гос.ц.б.На практике ур-нь ликвидности баланса оценивается по нормативам ЦБ.Т.о..ликвидность-запас денежн.ср-в для выполнения наиболее срочн.платежей.К-т ликвидности-соотношение задолжен-ти по краткосрочн.кредитам и кр.(оптим.величиан-не более 100%).

Кi=(зад-ть по краткосроч.ссудам/депозиты)*100%

Задолженость:-до 6 мес.;-от 6 мес до 1 года; -более 1 года

Ликвидность хар-ет финн.устойчивость банка.Рассчит-ся показатели достат-ти капитала 10-11% от суммы заемных или общего источников.

Нормативы ликвидности ЦБ:

-Н2-мгновенная ликвидность(норм-15%)

Т.б.получ. в теч.дня= (наиболее ликвидные активы/обязат.банк до востребования)*100%

-Н3-текущая ликвидность(норм-50%)

т.б.получ. в теч 30 дней=(ликвидн.активы/обяз-ва до 30дней)*100%

-Н4-долгосрочн.ликвидность(норм 120%) = (кредиты свыше года/СК+обяз-ва свыше года)*100

-Н5-общая ликвидность(норм20%) = (ликвидн.активы до 30 дн./А-резерва банка)*100

-Н14-ликвид-ть по операциям с драг.металами(норм 10%)

Коммер.банки ежемесяч. cчитают эти нормативы и отчит-ся по ним пеед ЦБ.

Баланс коммер-го банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации ср-в по активу покрывать срочные обяз-ва по пассиву. Иными словами: коков пассив по сроку, таким должен быть и актив. При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения ср-в по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. 1)структура его активов,чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка2)от степени риска, отдельных активных операций, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность3)Степень кредитоспособности заемщиков банка ,чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность4)структуры пассивов баланса. 5)надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

54811. Holidays and traditions in Ukraine and English-speaking countries 1.3 MB
  Dear pupils. I am glad to see you again. The theme of our lesson is “Holidays and traditions in Ukraine and English-speaking countries.” Today we are going to read the text about traditions in English speaking countries and Ukraine, we’ll listen to the text about Thanksgiving Day in Canada and of course you’ll speak English and present your projects. Let’s start.
54812. Parties and Holidays 78.5 KB
  Objectives: to practice pupils’ listening and speaking skills; to enrich the pupils’ vocabulary; to train the usage of the lexical material in practice; to widen students’ knowledge about the celebration of different parties and holidays in Ukraine and English-speaking countries; to develop their critical thinking; to enrich their outlook;
54814. FOOD AND COOKERY 90 KB
  It is not a secret that Ukrainian people are big eaters. Our women cook very much and they cook tasty. But our men like to eat what our women cook and they are thankful for tasty dishes.
54815. Турнір знавців Паскаля 255 KB
  Алгоритмізація та програмування для учнів є більш складними розділами інформатики. Тому варто зробити декілька уроків трішки цікавішими, навіть розважальними. Це може бути, наприклад, узагальнюючий урок напередодні тематичного оцінювання, підсумковий урок теми.
54816. Святкова церемонія вручення паспорта громадянина України 47.5 KB
  Буклети Паспорт – головний документ громадянина України Конституція України. Виховувати громадянина патріота країни любов гордість і повагу до України. Ми раді вітати вас на церемонії вручення паспортів громадянина України.
54817. Патріотичне виховання майбутніх соціальних працівників у процесі вивчення соціології (з особистого досвіду) 197 KB
  Тому одним із завдань гуманітаризації та гуманізації вищої освіти стає орієнтація і на загальнолюдські культурні цінності залучення студентів до національних джерел духовності формування у них патріотичних якостей. Проте результати аналізу досліджень вищеназваних учених свідчать що питаниям патріотичного виховання студентів вищих навчальних закладів освіти узагальненню досвіду формування патріотичних якостей студентів не приділялося належної уваги. Патріотичне виховання студентів це організований планомірний та цілеспрямований процес...
54818. Разнообразие Паукообразных 641.5 KB
  Учитель объясняет ученикам что ее необходимо заполнить в ходе урока а именно после показа 1 слайда презентации и дополнительной информации о пауках подготовленной учениками дома из дополнительной литературы. Учитель стимулирует учеников к активности говоря о дополнительных баллах за правильно заполненную таблицу. Учитель: 1. Учитель: 1.
54819. Різноманітність павукоподібних та їхня роль у екосистемах. Значення в житті людини 173 KB
  Мета заняття: навчальна: поглибити знання учнів про різноманітність павукоподібних та риси пристосованості до середовища і способу життя; сформувати поняття про значне поширення представників класу їхню роль у різних екосистемах і господарській діяльності людини; пояснити небезпеку деяких видів павукоподібних що є паразитами людини й переносниками небезпечних вірусних інфекцій або збудниками деяких захворювань; знати заходи профілактики захворювань які...