25867

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка

Контрольная

Бухгалтерский учет и финансовый аудит

Различают следующие понятия ликвидности: рынка достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования; банка способность своевременно погашать свои обязательства; баланса соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам; активов скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.Ликвидность банкапредполагает уде ежеднев.устойчивость банка.

Русский

2013-08-17

26.5 KB

9 чел.

Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.

Ликвидность-это способность активов превращаться в деньги. Различают следующие понятия ликвидности:

рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;

банка - способность своевременно погашать свои обязательства;

баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;

активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства.

Для обеспеч.ликвидности комм.банка проводит след.операции:-расширение пассивных операций.-выпуск депозитных серт-ов,облигаций,векселей.-продажа части ц.б.ЦБ разрабатывает спец.нормативы и жестко их контролирует;проводит политику рефинансирования кредит-х рес-ов,т.е. устанавливает норматив от 2-20%; осущ-ет операции с ц.б. на фонд.рычаг.Ликвидность определяет степень платежеспособности.Платежеспособность обеспеч-ся,если ср-ва ср-ва разделены по срокам возврата.Для оценки ликвидности баланса кред.рес-ры делятся:-стабильные –нестабильные.К стабильным отн.собств.ср-ва,ср-ва взятые на срок.К нестабильным отн. Ср-ва,сроки возвр-х не установлены.Активы делятся на :-ликвидные(наличность,драг.метелы,гос.ц.б.,векселя, ср-ва на кор.счетах в ЦБ и кредиты до 30дн.) -неликвидные.(имущ-во зданий,сооруж-я,некоторые ц.б.,просроч.кредиты.)Положит тенденция: ликвидн.активов.Анали-ка определяется уд.весом ликвидн. И неликвидных активов.Ликвидность банка-предполагает уд-е ежеднев.потреб-е клиентов в наличии для этого б.д. иметь ликвидные активы:-90%пассивов;-15% активы в форме векселей и кр-х гос.ц.б.На практике ур-нь ликвидности баланса оценивается по нормативам ЦБ.Т.о..ликвидность-запас денежн.ср-в для выполнения наиболее срочн.платежей.К-т ликвидности-соотношение задолжен-ти по краткосрочн.кредитам и кр.(оптим.величиан-не более 100%).

Кi=(зад-ть по краткосроч.ссудам/депозиты)*100%

Задолженость:-до 6 мес.;-от 6 мес до 1 года; -более 1 года

Ликвидность хар-ет финн.устойчивость банка.Рассчит-ся показатели достат-ти капитала 10-11% от суммы заемных или общего источников.

Нормативы ликвидности ЦБ:

-Н2-мгновенная ликвидность(норм-15%)

Т.б.получ. в теч.дня= (наиболее ликвидные активы/обязат.банк до востребования)*100%

-Н3-текущая ликвидность(норм-50%)

т.б.получ. в теч 30 дней=(ликвидн.активы/обяз-ва до 30дней)*100%

-Н4-долгосрочн.ликвидность(норм 120%) = (кредиты свыше года/СК+обяз-ва свыше года)*100

-Н5-общая ликвидность(норм20%) = (ликвидн.активы до 30 дн./А-резерва банка)*100

-Н14-ликвид-ть по операциям с драг.металами(норм 10%)

Коммер.банки ежемесяч. cчитают эти нормативы и отчит-ся по ним пеед ЦБ.

Баланс коммер-го банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации ср-в по активу покрывать срочные обяз-ва по пассиву. Иными словами: коков пассив по сроку, таким должен быть и актив. При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения ср-в по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. 1)структура его активов,чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка2)от степени риска, отдельных активных операций, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность3)Степень кредитоспособности заемщиков банка ,чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность4)структуры пассивов баланса. 5)надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

43682. Глобалізація сучасної економіки та основні напрями східного вектору зовнішньої політики України на прикладі взаємовідносин з Китаєм 290.64 KB
  Потім він став використовуватися політологією та соціологією. Цей термін містить ідею, що світовий ринок є деякою системною цілісністю. А це можливо тоді, коли норми, які регламентують відносини між державами, будуть значно поглиблені. У широкому розумінні глобалізація означає зміну всіх сторін життя суспільства під впливом світової тенденції до відкритості та взаємозалежності.
43683. Изучение теоретических и практических вопросов по проблеме брендинга международной авиакомпании ОАО «РусДжет» 1.78 MB
  Развитие промышленного производства и технологических процессов, увеличение ассортимента товара, усложнение идентификации нужного товара на рынке конкурирующих товаров — все это потребовало разработки системы упрощения выбора товара.
43684. Источники документоснабжения публичных библиотек 153.98 KB
  Современный книжный рынок России Состояние и проблемы Библиотека в структуре книжного рынка Информационное обеспечение книжного рынка Глава Современные каналы поступления литературы в фонды общедоступных публичных библиотек Миссия публичных библиотек.
43685. Оптимізація методик формування переходів Джозефсона шляхом зміни функцій розподілу прозорості в них 2.35 MB
  Існують різноманітні види ДК, про які буде сказано нижче, але ефекти Джозефсона проявляються тільки при виконанні умови малості зв’язку між двома надпровідниками (см. ). Якщо ця умова виконується, то струм,який протікає крізь слабкий зв‘язок двох надпровідних комірок містить надпровідний струм , який є функцією різниці фаз двох хвильових функцій параметрів порядку надпровідників.
43686. ТЕХНОЛОГИЯ МАШИНОСТРОЕНИЯ. А.Г. Суслов 7.66 MB
  Изложены основы и специальная часть технологии машиностроения. Основное внимание уделено обеспечению и повышению качества изделий машиностроения, снижению технологической себестоимости их изготовления, методологии разработки технологических процессов, технологии изготовления и сборки типовых деталей и соединений, оформлению технологической документации.
43687. ЗАМЕНА РЕМНЯ ГРМ НА АВТОМОБИЛЕ DAEWOO NEXIA 477.07 KB
  Режим работы ООО«Ориент-Экспресс»предполагает возможность максимального охвата полезного времени дня, без нарушения трудового законодательства. Станция работает 351 день в году, т.е. ежедневно, кроме государственных праздников. Начало рабочего дня в 9.00 конец рабочего дня в 21.00, другими словами, автосервис работает в 1,5 смены.
43688. Проект реконструкції моторного відділення у АТП 13069 789.48 KB
  Необхідність структурної перебудови економіки України вимагає перебудови авторемонтних підприємств. Вдосконалення організації і технології капітального ремонту агрегатів, вузлів та деталей , підвищення якості і зниження собівартості продукції – ось що є найважливішою задачею авторемонтного виробництва (АРВ)
43689. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КАПИТАЛА ОАО «САХОБУВЬИНВЕСТ» 885.15 KB
  В системе источников привлечения капитала данное деление носит определяющий характер: собственный капитал характеризует общую стоимость средств предприятия принадлежащих ему на правах собственности и используемых им для формирования определенной части его активов. К этому виду капитала относятся права пользования отдельными природными ресурсами патентные права на использование изобретений âноухауâ права на промышленные образцы и модели товарные знаки компьютерные программы и другие нематериальные виды имущественных ценностей. Об...
43690. Совершенствование способов управления инвестиционными рисками компании на основе их всестороннего анализа и оценки ЗАО «Плитспичпром» 182.87 KB
  Теоретические аспекты оценки и управления инвестиционными рисками организации Методы оценки и управления инвестиционными рисками Разработка методов совершенствования системы оценивания и управления инвестиционными рисками предприятия Оптимизация управления инвестиционными рисками предприятия