30001

Анализ и структура активных операций, проводимых в Московском филиале ОАО АКБ «Росбанк», а также технология их осуществления

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту поскольку от того насколько эффективно используются ресурсы банка зависит основной финансовый показатель деятельности банка прибыль. Опыт как мировой так и отечественной практики показывает что недооценка управления в банках приводит к негативным последствиям в их деятельности. В соответствии со...

Русский

2013-08-22

893.82 KB

50 чел.

Содержание

Введение

I. Теоретические основы осуществления активных операций в коммерческом банке.

1.1. Экономическая сущность активных операций.

1.2. Виды активных операций и их классификация.

1.3. Структура банковских активов

II. Проведение активных операций на примере Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

2.1. Краткая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

2.2. Анализ и структура активных операций, проводимых в Московском филиале ОАО АКБ «Росбанк», а также технология их осуществления

2.2.1. Денежные переводы

2.2.2. Кредитование физических лиц

2.2.3. Кредитование юридических лиц

2.2.4. Операции с наличностью

2.3. Пути повышения эффективности активных операций в КБ

Заключение

Приложения

 Введение

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса  государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Практическая роль банковской системы в экономике, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка прибыль. Опыт, как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

В связи с этим тема «Проведение активных операций коммерческих банков» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

Объектом исследования данной работы является активные операции коммерческих банков. Предмет исследования — деятельность ОАО АКБ «Росбанк» в области активных операций.

Целью данной работы является изучение специфики проведения активных операций на примере Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк», а также выявление основных направлений совершенствования активных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

  1.  выявить сущность активных операций
  2.  изучить виды и структуру активных операций
  3.  проанализировать структуру банковских активов
  4.  кратко охарактеризовать ОАО АКБ «Росбанк»;
  5.  выяснить структуру активных операций АКБ «Росбанк» (ДО «Пречистенка») и кратко охарактеризовать основные из них;
  6.  выяснить организацию кредитного процесса;
  7.  выявить основные направления совершенствования активных операций.

При написании дипломной работы были использованы следующие методы: изучение нормативно-правовой базы; изучение специальной научной литературы, отчетных материалов ОАО АКБ «Росбанк», материалов СМИ; аналитический и сравнительный методы.


I. Теоретические основы осуществления активных операций в коммерческом банке.

1.1. Экономическая сущность активных операций.

Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Согласно банковскому законодательству, банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своими функциями как банка, коммерческий банк осуществляет:

1) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

2) их размещение;

3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте (валютные операции). Кредитным организациям, в том числе и коммерческим банкам, запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Все операции банка коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1) пассивные операции (привлечение средств);

2) активные операции (размещение средств);

3) активно-пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие). [9, с. 243-246].

Далее рассмотрим основные определения с позиции различных авторов.

Таблица 1. Термины и определения

Понятие

Определение

Источник

1

Коммерческий банк

Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1

Денежно-кредитное предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и занимающееся оказанием на платной (коммерческой) основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими коммерческими банками.

Коробова Г.Г. [6, с.27]

Продолжение табл. 1

Понятие

Определение

Источник

1

Коммерческий банк

Банк, обслуживающий организации, а также население – своих клиентов, является основным звеном банковской системы и в совокупности представляют собой самостоятельные субъекты экономики.

Лаврушин О.И. [9, с.243]

Основная структурная единица сферы денежного обращения, выполняющая роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Жарковская Е.П. [7, с.104]

2

Активные операции

Статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка, в результате которых банк получает основную часть своих доходов.

Коробова Г.Г. [6, с. 132]

Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Лаврушин О.И. [9, с. 252]

Разнородные операции, как по экономическому содержанию, так и с т. з. их доходности и качества. Часть из них представляют собой безальтернативное размещение его средств (в РКЦ, например), позволяющие банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут быть высокодоходными, но весьма рискованными.

Жарковская Е.П. [7, с. 195]

Окончание табл. 1

Понятие

Определение

Источник

2

Активные операции

Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, используемые впоследствии банком для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. [8, с.118]

3

Пассивные операции

Операции, посредством которых формируются банковские ресурсы, позволяющие привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

Коробова Г.Г. [6, с. 198]

Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан и организаций, выпуск ценных бумаг и т.п.

Лаврушин О.И. [9, с. 249]

Операции, путем которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.

Жарковская Е.П. [7, с. 195]

Среди вышеприведенных определений коммерческого банка на наш взгляд более полным и понятным является определение, приведенное в Федеральном законодательстве, где говорится о том, что коммерческий банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. К тому же, большинство изучаемых авторов книг и работ по банковскому делу также сходятся во мнении, что такое определение наиболее полно и ясно отражает суть деятельности коммерческого банка.

Среди определений термина «активные операции» выделим двух авторов: О.И. Лаврушина и Е.П. Жарковскую. На наш взгляд, определения этих авторов наиболее точно отражают суть активных операций. Жарковская Е.П. приводит более подробное описание, в то же время, определение Лаврушина О.И. короче и гораздо восприимчивей. Таким образом, активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам [9, с. 252].

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещенных банком средств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции с высоким риском, приводящие к потерям [7, с.194].

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков — активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

  1.  достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
  2.  обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
  3.  обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

  1.  наличные средства в кассе банка,
  2.  остатки на счетах в центральном банке,
  3.  инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя),
  4.  средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств [4, с. 78].

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Несмотря на высокий риск, ведущее место в банковских активах принадлежит ссудным (кредитным) операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в доходах банка [8, с.125].

Определения пассивных операций у приведенных авторов достаточно схожи, однако определение Жарковской Е.П., где говорится, что пассивными операциями являются  операции, путем которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций, воспринимается легче остальных, не теряя при этом объективности.

Активно-пассивные операции банков, по мнению О.И. Лаврушина – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, консультационное обслуживание и т.п. [9, с.255].

Таким образом, активные операции используются коммерческими банками для получения прибыли и поддержания необходимого уровня ликвидности, а также рационального распределения рисков по отдельным видам операций. В свою очередь, пассивные операции формируют ресурсы банка, которые тот впоследствии использует для проведения активных операций. Активно-пассивные операции – комиссионные операции банков, выполняемых по поручению клиентов.


1.2. Виды активных операций и их классификация.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Структура размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке 1. 

Ипотечные, трастовые и др. операции

Факторинговые операции

Лизинговые операции

Операции на фондовом рынке

Инвестиц. капитал

Кредиты клиентам (не банкам)

Кредиты другим банкам

Размещенные средства

Другие операции коммерческого банка

Кредиты

Свободный остаток ликвидных средств

Инвестиции в ценные бумаги

Рис. 1. Размещение ресурсов коммерческого банка [7, с. 195]

Активные операции банка разнородны, как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть из них представляют собой безальтернативное размещение его средств (в РКЦ, например), позволяющие банку стабильно работать, но не приносящие доходов. Другие виды размещения могут быть высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности [7, с. 194]. Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:

  1.  операции с наличностью;
  2.  учетно-ссудные операции;
  3.  агентские услуги банка;
  4.  межбанковский рынок и межбанковские операции;
  5.  валютные операции;
  6.  фондовые операции;
  7.  банковские консалтинговые операции;
  8.  банковские операции по обслуживанию населения.

Таблица 2. Понятия и определения

Понятие

Определение

Источник

1

Ссудные операции

Операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности.

Лаврушин О.И. [9, с. 253]

Операции по представлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

Коробова Г.Г. [6, с. 293]

Двусторонний договор о предоставлении денег в долг на определённых условиях.

Колесников, Кроливецкая [8, с.114]

2

Межбанковский кредит

Привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений.

Лаврушин О.И. [9, с. 295]

Привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов в форме вкладов (депозитов) и кредитов.

Балабанов [4, с.85]

Кредит, предоставляемый одним банком другому банку.

Жарковская Е.П. [7, с. 221]

3

Кассовые операции

Операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов.

Колесников, Кроливецкая [8, с.117]

Операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкноты и монеты)

Коробова Г.Г. [6, с. 334]

Операции по выдаче наличных денег из кассы кредитной организации

Балабанов [4, с.85]

Операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и его клиентов.

Лаврушин О.И. [9, с. 255]

Продолжение табл. 2

Понятие

Определение

Источник

4

Расчетные операции

Операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Лаврушин О.И. [9, с. 255]

Операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами

Балабанов [4, с. 78]

Операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам

Жарковская Е.П. [7, с. 231]

5

Инвестиционные операции

Вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.

Коробова Г.Г. [6, с. 334]

Активные операции по вложению ресурсов банка в различные ценные бумаги с целью получения дохода от содержания их в своем портфеле протяжении определенного срока или от продажи приобретенных ценных бумаг по более высокой стоимости

Жарковская Е.П. [7, с. 328]

Операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности. 

Балабанов [4, с.81]

Окончание табл. 2

Понятие

Определение

Источник

5

Инвестиционные операции

Операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других организаций

Лаврушин О.И. [9, с. 256]

6

Фондовые операции

Операции, проводимые банками с ценными бумагами: покупка и продажа ценных бумаг, кредитование под залог ценных бумаг, размещение вновь выпущенных ценных бумаг, хранение и управление ценными бумагами клиентов.

Колесников, Кроливецкая [8, с.116]

Операции, проводимые банками с ценными бумагами (акциями, облигациями и др.), целью которых является получение дополнительной прибыли.

Коробова Г.Г. [6, с. 474]

7

Валютные операции

Операции, связанные с куплей-продажей иностранной валюты, использованием иностранной валюты в качестве средства платежа, использованием национальной валюты при осуществлении внешнеэкономической деятельности, ввозом из-за рубежа и вывозом за рубеж, пересылкой валютных ценностей. 

Жарковская Е.П. [7, с. 242]

Операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Лаврушин О.И. [9, с. 256]

Из приведенных определений ссудных операций наиболее точно отражает суть определение, предложенное О.И. Лаврушиным, где говорится, что ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности.

Операции кредитования

Основой активных операций коммерческого банка следует считать именно операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Банковские кредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

Долгосрочный кредит инвесторам на инвестиционные нужды в большей степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.

Государственные кредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки или напрямую. Кредитные ресурсы выделяются коммерческим банкам на срок, предусмотренный соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемой с инвесторов, не более 3%.

Потребительский кредит - это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

Кредит овердрафт носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные объекты кредитования.

Банковские ссуды делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, евро и т.д.).

Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.

По видам и наличию обеспечения следует выделить еще некоторые виды кредитов.

Ломбардный кредит - под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и бумаги на предъявителя. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенный срок) переходят в собственность банка.

Вексельный кредит - ссуды под обеспечение векселями.

Они делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в собственность кредитной организации, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. К векселям, принимаемым в залог, банки предъявляют те же требования юридического и экономического характера, что и к учитываемым.

Бланковый кредит не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк поддерживает давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит кратковременный (от одного до трех месяцев). Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

Банковские кредиты по порядку погашения можно разделить на две группы.

В первую группу следует включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.

Как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении основного долга и процентов единой суммой на момент окончания срока кредита.

Кредитами с погашением в рассрочку считаются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие); по открытому счету; вексельные; лизинг; факторинг; форфейтинг, ипотека и др.

В зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты можно разделить на две группы: кредиты с фиксированной плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

В России на данный момент при кредитовании преобладают фиксированные процентные ставки.

В то же время в странах с рыночной экономикой широко практикуется выдача кредитов как с фиксированными, так и с плавающими процентными ставками.

Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

Банки применяют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, т.е. позволяет определить ставку доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредитования.

Метод простых процентов также предусматривает корректировку за срок фактического использования кредита. Если заемщик погашает кредит постепенно, метод простых процентов позволяет определить снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплаченных процентов. При применении данного метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита.

Метод дисконтной ставки. В то время как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения и процентов, и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита. Существуют и другие способы расчета процентных ставок.

Наибольшее распространение получила практика предоставления ссуд одним банком.

Однако по мере развития экономик отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит - это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один банк или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его использование и погашение.

Бывают случаи, когда два или более банка предоставляют заемщику параллельные кредиты. Тогда в отличие от схемы выдачи синдицированного кредита переговоры с клиентом каждый банк проводит отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий кредитный договор [7, с. 194-197].

В целом можно предложить классификацию кредитных операций банков по критериям, представленным в таблице 3.

Таблица 3. Классификация кредитных операций банков (7, с.198-200)

По группам заемщиков

  1.  государственные и негосударственные предприятия и организации;
  2.  население;
  3.  государственные органы;
  4.  совместные предприятия, международные объединения и организации;
  5.  другие банки;

По экономическому назначению кредита

  1.  связанные (целевые):

- платежные (под оплату платежных документов, авансовых платежей, конкретную коммерческую сделку; приобретение ценных бумаг, платежи в бюджет);

- на финансирование производственных затрат;

- на финансирование инвестиционных затрат;

- потребительские (кредиты физическим лицам);

- промежуточные (кредиты под лизинг);

  1.  несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении);

По регионам размещения

  1.  внутренние (в пределах своей страны);
  2.  внешние (международные);

По роли банка (кредитор или заемщик):

  1.  активные (банк-кредитор);
  2.  пассивные (банк-заемщик);

По срокам погашения

  1.  до востребования (онкольные);
  2.  срочные:

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные;

Продолжение табл. 3

По формам предоставления

  1.  в налично-денежной форме (кредитование физических лиц);
  2.  в безналичном порядке:

- зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика;

- кредитование векселями банка;

- в смешанной форме;

По степени риска

  1.  с наименьшим риском;
  2.  с повышенным риском;
  3.  с предельным риском;
  4.  нестандартные;

По валюте кредита

  1.  в валюте страны-кредитора;
  2.  в валюте государства-заемщика;
  3.  в валюте третьей страны;
  4.  мультивалютный;

По виду процентной ставки

  1.  с фиксированной ставкой;
  2.  с плавающей ставкой;
  3.  со смешанной ставкой;

По способам предоставления

  1.  одной суммой;
  2.  открытая кредитная линия:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия;

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия;

- онкольная (до востребования);

  1.  кредиты овердрафт;
  2.  комбинированные варианты;

По числу кредиторов

  1.  индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);
  2.  синдицированный (кредитором является синдикат, объединение банков);

Окончание табл. 3

По видам обеспечения

  1.  обеспеченные:

- залоговые;

- гарантированные;

- застрахованные;

  1.  необеспеченные (бланковые), по порядку погашения:
  2.  погашаемые одной суммой;
  3.  погашаемые через равные промежутки времени и одинаковыми долями;
  4.  погашаемые неравномерными долями.

По порядку погашения

  1.  погашаемые одной суммой;
  2.  погашаемые через равные промежутки времени одинаковыми долями;
  3.  погашаемые неравномерными долями.

Для классификации кредитов на те, или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. Приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля по срокам и заемщикам.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. В настоящее время на практике применяются такие два метода, как целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах лимита кредитования (овердрафт).

Суть первого метода такова: для удовлетворения определенной потребности в финансовых ресурсах заемщику предоставляется срочная ссуда, а также возобновляемая (выдача ссуд возобновляется по мере частичного погашения кредита в пределах установленного лимита кредитования) или не возобновляемая (после выдачи кредитов в пределах установленного лимита предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности) кредитная линия.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита овердрафта. Данный лимит используется заемщиком по мере необходимости путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. По форме данный метод представляет собой разновидность возобновляемой кредитной линии и имеет сходство с кредитованием по обороту.

Метод кредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашения кредита. В настоящее время заемщикам при любом методе кредитования открываются простые ссудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственность заемщиков за расходование заемных средств. Банк может открывать предприятию сразу несколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты. Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контроля над их целевым использованием и своевременным погашением.

Кредитоспособность заемщика означает способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита и выбора форм кредитных отношений.

Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики [3, с.98-100].

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

  1.  определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размеры и качество обеспечения);
  2.  описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
  3.  перечень необходимых документов;
  4.  основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
  5.  лимитирование операций по кредитованию;
  6.  политику установления процентных ставок по кредитам;
  7.  методики оценки кредитных заявок;
  8.  методы диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.

Кредитование проводится несколькими этапами, среди которых следует выделить:

1) подготовительный;

2) рассмотрение кредитного проекта;

3) оформление кредитной документации;

4) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка - это комплекс его мероприятий, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Первый этап формирования политики банка в области кредитования - определение его стратегических целей. После этого банк вырабатывает принципы организации кредитного портфеля и далее, основываясь на выбранных принципах, определяет регламент исполнения кредитных операций.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка; к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ № 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).

В пределах нормативных ограничений, которые накладываются Банком России, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности.

Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним - две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с увеличенным риском, повышенный процент за кредит является "платой за риск" в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа - сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования, что также необходимо отразить в регламентирующих параметрах и процедурах, предусмотренных кредитной политикой банка.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают следующее: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения возврата ссуд - залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволит компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам за счет выгод от других.

Управление кредитными операциями сосредоточено в ряде подразделений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи.

Как правило, в коммерческих банках заявки на получение кредита рассматривает отдел коммерческих кредитов и гарантий соответствующего управления (управления кредитования и гарантий). Кредитный инспектор отдела проводит предварительные переговоры с потенциальным заемщиком, разъясняет общие условия кредитования, предлагает ему возможные оптимальные формы предоставления кредита и его обеспечения, а также требует комплект необходимых документов [6, с.302-303].

В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 2.

Баланс организации за 3 года

Копии учредительных документов

Отчет о прибылях и убытках за 3 года

Отчет о движ-ии ДС и фондов и внутренние финансовые отчеты

Заявление на выдачу кредита

Налоговые декларации

Бизнес-планы

Прогноз финансирования

Текущие сводки

Рис. 2. Пакет сопроводительных документов на получение кредита [7, с. 207].

Копии учредительных документов компании-потенциального заемщика должны быть нотариально заверены. Финансовый отчет включает в себя баланс компании и счет прибылей и убытков за последние три года. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину того, как использовался дефицит ресурсов, сколько времени потребовалось на высвобождение фондов и образование дефицита кассовых поступлений и тд. Внутренние финансовые отчеты более детально характеризуют финансовое положение компании, трансформацию ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно. Данные внутреннего оперативного учета представляют собой сводки, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов и т.д. Прогноз финансирования должен содержать оценки будущих продаж, расходов, издержек производства, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Необходимы также налоговые декларации, в которых содержатся сведения, характеризующие заемщика как налогоплательщика, бизнес-планы с информацией о целях проекта и методах его осуществления.

Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заявку и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность тех оценок положения и перспектив развития предприятия, которые высказывают его топ-менеджеры.

На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить:

  1.  серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.
  2.  обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.
  3.  соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля (т.е. приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам).

При необходимости к работе привлекаются сотрудники других служб банка.

Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов вместе с сопроводительной запиской в юридическое управление, отдел обеспечения кредитных операций, службу экономической защиты КБ, с целью проведения комплексного анализа заявки.

В том случае, если у сотрудников вышеназванных служб в процессе работы с заявкой появилась потребность в получении от потенциального заемщика каких-либо дополнительных документов, они делают оперативный запрос в произвольной форме, который передается потенциальному заемщику через кредитного инспектора или непосредственно сотрудником обеспечивающей службы.

Получив дополнительный запрос, кредитный инспектор принимает все меры для того, чтобы истребовать исчерпывающий ответ от потенциального заемщика, и незамедлительно направляет его инициатору запроса.

Как правило, сотрудники обеспечивающих служб должны изучить материалы и подготовить заключение в срок до 5 банковских дней с момента получения запроса. В особых случаях время, отведенное на исследование, может продлеваться.

По итогам выполненного анализа сотрудники обеспечивающих служб составляют мотивированное заключение. В нем содержится вывод о наличии (отсутствии) оснований, относящихся к их юрисдикции, по которым этот кредит может (не может быть) предоставлен, а также, при необходимости, даются четкие рекомендации относительно способов снижения кредитного риска (относящиеся к ведению соответствующей службы).

Вышеназванные заключения направляются кредитному инспектору.

Юридическое управление, юрисконсульт управления кредитования и гарантий, отдел обеспечения кредитных операций, служба экономической защиты КБ оценивают представленные документы, составляют заключения по вопросам, относящимся к ведению своих подразделений, и передают их в управление кредитования и гарантий.

Кредитный инспектор на основании проведенного анализа подготавливает единое заключение о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита, после чего передает заключение и кредитное дело начальнику отдела коммерческих кредитов и гарантий. Заключение кредитного инспектора визируют начальник отдела коммерческих кредитов и гарантий, начальник управления кредитования и гарантий, после чего принимается решение о рассмотрении вопроса на кредитном комитете КБ. В кредитный комитет направляются копии заключений юридического управления, службы экономической защиты, отдела обеспечения кредитных операций, кроме того, заключения ходатайствующих служб о целесообразности предоставления кредита.

Кредитный комитет КБ рассматривает вопрос и принимает решение о предоставлении (или невыдаче) кредита и его условия.

Отдел коммерческих кредитов и гарантий управления кредитования и гарантий проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.

Далее кредитный инспектор отдела оформляет кредитные и иные правоотношения, обеспечивающие кредит (договоры поручительства и др.), а затем - кредитное дело.

Обеспечением банковского кредита (см. рис. 3) могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка требования (цессия).

Способы обеспечения кредитов

Цессия (переуступка требования)

Страхование кредитного риска

Поручительство

Банковская гарантия

Залог

Рис. 3. Виды обеспечения кредитов [4, с. 91]

Понятие залог - очень широкое понятие. Залог различается по способу владения, месту хранения и по видам предметов и прав, которые могут быть переданы в залог.

Отдел контроля за исполнением кредитных соглашений и формирования отчетности (управления отчетности и учета операций по расчетам с клиентами) открывает ссудный счет.

Одновременно с выдачей кредита, данный отдел создает резерв на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного инспектора копии пакета документов (кредитный договор с отметкой о наличии справок ГНИ и ПФ, завизированный начальником отдела кредитов и гарантий или начальником управления кредитования и гарантий; договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств заемщика; обязательство-поручение).

Кредитный инспектор отдела коммерческих кредитов и гарантий осуществляет: контроль над финансово-хозяйственной деятельностью заемщика, надлежащей реализацией кредитной сделки после выдачи кредита; контроль за полным погашением кредита и процентов; проверку целевого использования предоставленного кредита и выполнения заемщиком условий действующих кредитного договора и договора залога; закрытие кредитного делах [10, с. 256-257]. Общая схема организации процесса кредитования в коммерческом банке представлена на рисунке 4.

9

8

Канцелярия банка

Кредитный комитет

Архив

   

Управление кредитования и гарантий

             17

          2;12           1

Отдел контроля за исполнением кредитных соглашений и формирования отчетности

Заемщик

                     16

Отдел коммерческих кредитов и гарантий

                3;7         4;5;10;11;15

    13

Кредитный инспектор

    

           6

Кредитное дело

Юридическое управление

Отдел обеспечения кредитных операций

Служба экономической защиты

                12;14

Рис. 4. Проведение кредитных операций коммерческим банком [7, с. 213].

Обозначение цифр:

Предварительные переговоры

1. Подача заявки на выдачу кредит.

2. Внесение заявки в базу данных управления кредитования и гарантий.

3. Передача заявки на кредит на рассмотрение.

4. Предварительные переговоры и выдача перечня необходимых документов

Оценка кредитоспособности и принятие решения о предоставлении кредита

5. Предоставление документов, необходимых для оценки заявки.

6. Предоставление информации по заявке в специальные службы и получение от них заключения.

7. Обобщенное заключение кредитного инспектора.

8. Рассмотрение обобщенного заключения на кредитном комитете банка.

9. Выписка из решения кредитного комитета.

Этап оформления и выдачи кредита

10. Информация о решении кредитного комитета банка

11. Достижение соглашения по ключевым условиям кредитного договора и договора залога и их подписание.

12. Передача оформленного кредитного договора и договора залога в канцелярию банка и в кредитное дело.

13. Выдача распоряжения о предоставлении кредита.

14. Формирование кредитного дела.

Работа с заемщиком после предоставления кредита

15. Проведение кредитного мониторинга.

16. Списание процентов с расчетного счета заемщика и сумм задолженности по основному долгу.

17. Передача дела в архив.

В случае непогашения кредита заемщиком, кредитный инспектор проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком.

Среди существенных условий сделки, помимо суммы кредита, следует упомянуть сроки и цели кредита. В договоре стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

В кредитных договорах очень часто предусматривается целевое использование кредита. Заемщик обязан расходовать финансовые средства на цель, указанную в кредитном договоре. Несоблюдение целей использования кредита нанесет ущерб обеим сторонам. Для банка это может выразиться в резком ухудшении стабильности заемщика и падении его кредитоспособности, отказе страховой компании от своих обязательств по страхованию кредита, а для заемщика - в применении к нему со стороны банка различных санкций.

При определении ставки по кредиту необходимо учитывать различные факторы: стоимость для банка привлеченных средств (депозитов и кредитов); надежность заемщика и степень риска, связанную со ссудой; расходы по оформлению и контролю за погашением кредита; характер отношений между кредитором и заемщиком и др. [7, с. 214].

Банки обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным Положением № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга, т.е. балансовой стоимости ссуды. В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом или обычаями делового оборота, или договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу банка, вытекающие из договора о предоставлении ссуды. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды [8, с.127].

Таким образом, операции кредитования – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Являются одной из важнейших активных операций коммерческих банков. С точки зрения банка, довольно непростой процесс, требующий слаженного документооборота между его структурными подразделениями, а также требующий тщательного анализа кредитоспособности заемщика. Также, в соответствии с Положением № 254-П, банки обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Специально для этого ссуды банком классифицируются по 5 категориям качества, что необходимо для определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска.

Операции межбанковского кредитования.

Межбанковское кредитование (МБК) – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Это определение является наиболее полным и наиболее точно отображает суть межбанковского кредитования. Субъектами кредитных отношений являются банки – коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, они продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке.

Важнейшая конъюнктурная информация, интересующая все банки и их клиетнов – это текущие ставки, по которым на межбанковском рынке предоставляются и привлекаются кредиты (депозиты). Эти ставки, если они единые и признаются всеми участниками рынка МБК, служат ключевым объективным индикатором его текущего состояния. Следует только иметь в виду, что подобные индикаторы становятся реальными инструментами операционной деятельности банков не на любом этапе развития финансового рынка, а лишь при его хотя бы относительной зрелости.

В рыночно развитых странах существует большое разнообразие текущих процентных ставок, которые можно разделить на несколько основных уровней:

  1.   официальные ставки (ставка рефинансирования) – устанавливаются центральными банками по кредитам, выдаваемым ими коммерческим банкам;
  2.   межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов (ЛИБОР, ПИБОР и др.) – ставки по которым ведущие банки дают кредиты в евровалютах первоклассным банкам путем размещения у них депозитов. Такие ставки обычно бывают выше официальных (ЛИБОР – London interbank offered rate – лондонская межбанковская ставка предложения, ПИБОР – соответственно, Парижская). ЛИБОР – процентные ставки, по которым самые авторитетные банки Лондона дают кредиты в евровалютах первоклассным банкам, а также средняя ставка по этим первым банкам. Ставки ЛИБОР выводятся: по валютам нескольких экономически развитых стран; по нескольким периодам (неделя, один, два, три, шесть, девять и двенадцать месяцев). Обычно под термином «ставка ЛИБОР» понимается ставка по трехмесячным (наиболее массовым) стерлинговым депозитам. На втором месте по важности – ставка по долларовым депозитам. За ставкой ЛИБОР не стоит никакая официально фиксируемая величина, поэтому в каждом кредитном межбанковском договоре оговаривается конкретная ставка. Каждый крупный лондонский банк объявляет свою ставку в зависимости от конъюнктуры денежного рынка. Сложилась традиция индивидуальной фиксации ЛИБОР на 11 часов утра (по лондонскому времени) каждого рабочего дня каждым из ведущих банков. Определяющая роль ЛИБОР на международном рынке сложилась после Второй мировой войны. Однако вскоре появились другие ставки, аналогичные ЛИБОР: ПИБОР (Парижская), ТИБОР (Токийская), СИБОР (Сингапурская) и т.д. Существуют российские аналоги ЛИБОР – МИБОР, МИБИД, МИАКР, ИНСТАР, о которых будет сказано далее.
  3.   ставка «прайм-рейт» («базисная ставка») – ставка, по которой коммерческие банки выдают кредиты первоклассным заемщикам, не являющимся кредитными организациями (ставка бывает выше двух предыдущих) [3, c. 430].

Некоторые коммерческие банки использовали корреспондентские счета для блокировки средств на определенный срок как межбанковский кредит. Возможность осуществления подобной кредитной сделки зависит от длительности и надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита во многом определяется объемами денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положением заемщика. Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от вида межбанковского кредита.

Все кредиты, предоставляемые по корреспондентскому счету, оформляются договором об открытии корреспондентского счета, и к нему дополнительно заключается соглашение об овердрафте: при бронировании средств на счете на определенный срок заключается кредитный договор.

Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита - генеральным соглашением [10, с. 298-300].

Каждая сделка по предоставлению МБК (депозита) оформляется кредитным (депозитным) договором. Постоянные банки-контрагенты на рынке МБК заключают между собой соглашение о сотрудничестве, которые регулируют порядок согласования, заключения и оформления контрагентами сделок на межбанковском рынке, а также ответственность сторон за нарушение условий этих сделок. Соглашения заключаются на основе добровольности участия и представляют собой согласие сторон о предоставлении друг другу межбанковских кредитов и депозитов на взаимовыгодной основе.

Если же кредит (депозит) обеспеченный, то помимо договоров на заключение сделки стороны обмениваются надлежащим образом оформленными документами, удостоверяющих обеспечение. В день заключения сделки заемщик отправляет кредитору два экземпляра договора на совершение сделки по соответствующей форме. Кредитор заверяет оба экземпляра договора, один из которых высылает обратно заемщику. Стороны несут ответственность за своевременное предоставление документов, подтверждающих заключение сделок.

Платежи по обязательствам, вытекающим из условий заключенной сделки, осуществляется на счета, принадлежащие сторонам, в соответствии с согласованными в договорах платежными инструкциями [6, с. 373-376].

Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях.

Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским кредитам выступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество. Реальное обеспечение всегда требует ЦБ РФ по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, золото и другие аффинированные драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.

При получении межбанковского кредита банк-заемшик представляет следующие документы:

  1.  Устав банка-заемщика.
  2.  Лицензию на совершение банковских операций.
  3.  Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.
  4.  Баланс.
  5.  Нормативы банковской ликвидности.
  6.  Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям выступает срочное обязательство заемщика, которым оформляется получение каждой суммы кредита в рамках суммы, определенной кредитным договором.

Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят, прежде всего, от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется межбанковский кредит, требуют более детальной расшифровки балансовых данных и их подтверждения аудиторской компанией; более надежных гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит предоставляется под более высокий процент и на меньшие сроки. Сумма кредита также ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

Виды межбанковского кредитования представлены на рисунке 5.

Межбанковское кредитование

Кредиты ЦБ

Кредиты коммерческих банков

Кредиты «Овернайт»

Ломбардные кредиты

Внутридневные кредиты

Рис. 5. Виды межбанковского кредитования [Коробова, с. 372].

Классификация межбанковских кредитов представлена в таблице 4.

Таблица 4. Классификация межбанковских кредитов [Коробова, с. 372]

Критерий

Виды

В зависимости от срока

-срочные;

-до востребования;

В зависимости от процентной ставки

-ссуды с рыночной процентной ставкой;

-с повышенной проц. ставкой;

-с льготной проц. ставкой;

В зависимости от обеспечения кредита

-обеспеченные;

-частично обеспеченные;

-необеспеченные;

В зависимости от валюты сделки

-в национальной  валюте (рубли);

-в иностранной валюте;

В зависимости от рисков кредитора

- низкорисковые;

-среднерисковые;

-высокорисковые;

Таким образом, межбанковское кредитование занимает своеобразное место в системе кредитных отношений и имеет значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Система банковского кредитования, аналогично современной банковской системе России, имеет два уровня. Первый из них отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй – между коммерческими банками. Нормальное функционирование межбанковского кредитования является одним из непременных условий устойчивости банковской системы.

Основной характеристикой МБК является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, которыми в данном случае выступают банки. Кроме субъектов кредита, сущность МБК определяется его элементами – банковскими ресурсами и залоговой стоимостью; характером движения МБК, который представляет собой платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью; направлениями движения при выдаче МБК и его погашении. В общем виде сущность МБК – это обмен кредитной и залоговой формами между банком-кредитором и банком-заемщиком.

Валютные операции

Валютные операции – операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов. Например, английский экспортер реализует товар японскому покупателю. Для этого необходимо японские йены импортера превратить в фунты стерлингов для поставщика товара.

Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок - внебиржевой рынок, его участники производят обменные операции через коммерческие и инвестиционные операции по всему миру, используя для этого компьютерные терминалы, телефоны, Интернет и прочие средства связи. Например, одной из коммуникационных сетей для осуществления операций с валютой является бельгийская некоммерческая структура S.W.I.F.T (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications).

Основные участники валютного рынка:

  1.  коммерческие банки;
  2.  импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте;
  3.  экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
  4.  портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации;
  5.  валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
  6.  дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
  7.  трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка.

Одна из наиболее значительных составляющих международных финансов - обмен иностранной валюты. Международные курсы валют, процентные ставки и уровень инфляции обычно очень тесно взаимосвязаны.

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории РФ и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны.

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

  1.  ведение валютных счетов клиентуры;
  2.  установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и зарубежными банками;
  3.  международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
  4.  покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
  5.  привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
  6.  кредитные операции на международных денежных рынках;
  7.  депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Коммерческие банки могут проводить эти операции только при наличии одной или нескольких лицензий. При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:

  1.  определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия необходимых лицензий и разрешений;
  2.  проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
  3.  анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;
  4.  проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством России.

Орган валютного контроля - Центральный банк РФ и федеральные органы исполнительной власти.

Аналитический учет операций в иностранной валюте в коммерческих банках ведется с помощью двойной оценки: в разрезе валют других государств по номиналу и в рублевом эквиваленте по текущему курсу ЦБР, при изменении которого валютные статьи подлежат переоценке.

Многие банковские операции в иностранной валюте, такие как привлечение вкладов, выдача кредитов и т.п., производятся аналогично рублевым операциям. Однако и здесь присутствует некоторая специфика. Так, например, ориентировочной ставкой по валютным кредитам является не ставка рефинансирования ЦБ РФ, а ставка ЛИБОР Ставка ЛИБОР (LIBOR -London Interbank Offered Rates) - это ставка размещения валютных средств на стандартные сроки на лондонском межбанковском рынке, признаваемая всеми участниками денежного рынка. Ставки LIBOR ежедневно фиксируются на основе опроса 16 банков, выбранных в качестве основных маркет-мейкеров денежного рынка Лондона, в 11:00 по лондонскому времени Британской банкирской ассоциацией (British Bankers Association - В В А) и через некоторое время появляются на экранах основных информационных агентств. LIBOR ежедневно публикуется для 13 валют (в том числе, начиная с 01.01.1999 г., для ЕВРО).

Основная задача управления валютными операциями банка заключается в предоставлении клиентам возможности конвертировать их активы из одной валюты в другую. Поэтому следует отдельно рассмотреть операции, связанные с конверсией, т.е. с обменом одной валюты на другую.

Эти операции называются конверсионными. Они проводятся как в наличной, так и в безналичной формах. Поставка средств по этим сделкам может осуществляться немедленно в течение двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки - так называемые спотовые операции или через определенный срок, свыше двух рабочих банковских дней от даты заключения сделки - срочные валютные операции.

Купля-продажа наличной иностранной валюты происходит в процессе валютно-обменных операций, которые осуществляются через обменные пункты банков.

Операция "спот" - это покупка одной валюты на другую на текущих рыночных условиях. Расчеты по этим операциям проводятся на "кассовой" основе в течение двух рабочих дней после заключения сделок, причем оба платежа должны быть произведены одновременно. Понятие "спотовые валютные сделки" совмещает в себе три вида сделок, которые отличаются по времени поставки средств по ним. Эти операции представлены в табл. 5.

Таблица 5. Виды валютных сделок, осуществляемых на кассовой основе

Виды спотовых валютных сделок, осуществляемых на кассовой основе

Сроки поставки средств по операции

Названия сделок

Фиксируемый в них курс

В день заключения сделки

Сделки ТОД (TOD)

Курс ТОД (от англ. today – сегодня)

На следующий рабочий день после заключения сделки

Сделки ТОМ (ТОМ)

Курс ТОМ (от англ. tomorrow- завтра)

Через один (т.е. на второй) рабочий день после заключения сделки

Сделки СПОТ

СПОТ-курс (от англ. spot – наличный)

Курс, на основании которого происходит покупка (продажа) одной иностранной валюты за другую, называется кросс-курсом.

Сделки купли-продажи иностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками на внебиржевом рынке или через валютные биржи.

Если коммерческий банк ищет потенциальных контрагентов на внебиржевом рынке через специализированных посредников или через организованные системы торговли иностранной валютой, то он подает заявку, в которой указываются условия сделки (ТОД, ТОМ, СПОТ), курс покупки или продажи валюты и количество приобретаемой или продаваемой валюты. В этих операциях весьма высок риск неисполнения контрагентом обязательств по сделке, поэтому банки вводят лимиты на проведение подобных операций с различными кредитными организациями.

Если коммерческий банк осуществляет торговлю иностранной валютой на межбанковской валютной бирже, то он должен быть членом данной биржи.

Торги в системе электронных лотовых торгов (СЭЛТ) позволяют банкам проводить валютные операции в непрерывном режиме с гарантированным исполнением сделок.

Уполномоченные банки могут покупать и продавать иностранную валюту от своего имени и за свой счет, а могут и от своего имени, но за счет и по поручению клиентов.

Если банки покупают и продают валюту за свой счет, то они это делают либо в целях получения прибыли, либо ради поддержания своей ликвидности, либо для приобретения оборудования для банка за рубежом и т.п.

В целях получения прибыли банки вправе совершать арбитражные и спекулятивные сделки.

Арбитражные сделки сочетают в себе сделку по покупке (продаже) иностранной валюты с контрсделкой по ее продаже (покупке) с целью получения прибыли за счет разницы в курсах валют на различных валютных рынках. Если покупка иностранной валюты осуществляется на одном валютном рынке, а продажа ее - на другом, то это пространственный арбитраж. Если прибыль извлекается за счет разницы валютных курсов во времени - то это временной арбитраж.

Рассмотрим пример валютно-обменных операций на основе различных котировок валютного курса. Валютный курс - это цена одной валюты, выраженная в валюте другой страны. Существует прямой курс обмена, или американский. Он показывает за сколько долларов можно купить денежную единицу другой страны (т.е. курс доллара по отношению к валюте данного государства). Например, австралийский доллар стоит 0,7245 доллара США. Это значит, что 1 австралийский доллар можно купить за 0,7245 доллара США. Обратный, или европейский, курс обмена показывает количество иностранной валюты за 1 доллар США. Эта котировка является обратной по отношению к американской котировке (курс валюты страны к доллару). В продолжение нашего примера: 1 доллар США можно купить за (1: 0,7245) 1,3803 австралийского доллара.

При определении курса через третью валюту возникают кросс-курсы, которые служат основой сделок по тройному арбитражу. Кросс-курс - это обменный курс неамериканской валюты, выраженный в другой неамериканской валюте. Использование доллара для выражения через него курса других валют значительно сокращает число возможных кросс-курсов [Лаврушин, с. 304-305].

В настоящее время большое развитие на международном рынке получил процентный арбитраж. Этот вид сделок объединяет в себе международные кредитные операции и операции по покупке или продаже валюты. Суть этих операций можно выразить следующим образом.

Банк получает кредит в той стране, где процентные ставки по кредитам ниже, и продает валюту, в которой получен кредит. Банк покупает валюту государства, где процентные ставки размещения выше, и помещает ее в депозит. Далее, после получения депозита и процентов по нему происходит обратная конверсия валют и возврат кредита и процентов по нему. Прибыль от этой операции возникает как разница процентов, которую получает арбитражер в необходимой ему валюте.

Покупка-продажа иностранной валюты через уполномоченные банки может осуществляться следующими способами:

- путем заключения договора купли-продажи валюты непосредственно с самим уполномоченным банком;

- посредством заключения договора комиссии или поручения на покупку или продажу валюты через уполномоченные банки другим предприятиям или банкам, в том числе ЦБ РФ, на биржевом и внебиржевом валютном рынке.

Другой вид валютных операций - операции по купле-продаже иностранной валюты на основе срочных сделок, т.е. с поставкой средств по ним через определенный период времени, превышающий два рабочих банковских дня от даты заключения сделки. К этим операциям относятся форварды, фьючерсы, опционы и сделки "своп".

При операциях на "форвардной" основе продавец валюты обязуется продать покупателю конкретное ее количество в определенный момент в будущем по цене, зафиксированной при заключении сделки, как цена поставки. Эти сделки совершаются, как правило, на внебиржевом рынке, поэтому условия каждой из них уникальны и согласовываются при ее заключении между сторонами-участниками. При совершении сделки с участием посредников возникают финансовые затраты на оплату их услуг, в ином случае первоначальные финансовые затраты не требуются.

При проведении этой сделки в балансах участников открываются валютные позиции: в балансе продавца - короткая, в балансе покупателя -длинная. Валютные форварды заключаются для хеджирования валютных рисков по коммерческим и финансовым операциям. Продавец контракта, он же владелец базисной валюты, страхуется от падения ее курса, а покупатель - от роста курса. При использовании форвардного контракта в спекулятивных целях для получения прибыли в результате изменения курса валюты во времени заключаются расчетные форварды. В рамках подобного контракта происходит условная продажа и покупка валюты, в результате чего выигравшая и проигравшая стороны определяются следующим образом. Если текущий курс базисной валюты в день исполнения расчетного форварда выше цены поставки, то разницу между этими курсами по всему объему поставки оплачивает продавец, а если курс ниже, то -покупатель. Данный расчет основывается на следующей ситуации: если бы форвардный контракт требовал поставки валюты, то продавец понес бы убытки, приобретая ее по текущему курсу, который на момент исполнения сделки выше цены поставки. Покупатель, приобретший валюту, в свою очередь, смог бы продать ее по текущему курсу и получить прибыль. Поэтому при заключении такого рода контракта покупатель рассчитывает на рост курса базисной валюты, а продавец - на его снижение.

Валютный фьючерсный контракт, по сути, схож с форвардным, но это биржевой контракт, что и предопределяет их различия. Условия фьючерсного контракта стандартны и определяются биржей. Поэтому эти контракты более ликвидны. Поданному контракту фактически отсутствует риск неисполнения, так как сама биржа чаще всего становится противоположной стороной в контракте. При заключении фьючерсного контракта его участники уплачивают комиссию членам биржи, если сами ими не являются.

Помимо рассмотренных, существуют еще срочные контракты на условиях опциона, по которому стороны приобретают право купить или продать базисную валюту на условиях контракта. Это также условная срочная сделка, которая различается по правам исполнения контракта на:

- опцион колл (call) - дает покупателю опциона право купить базисную валюту, при этом продавец обязан ее продать (используется при игре на повышение);

- опцион пут (put) - дает продавцу опциона право продать базисную валюту, при этом покупатель обязан ее купить (используется при игре на понижение).

При этом за получение соответствующего права уплачивается определенная сумма денежных средств, которая называется ценой опциона или премией. Опционы обращаются как на биржевом, так и на внебиржевом рынках. По срокам они делятся на:

- американский - может быть исполнен в любой момент до окончания его действия;

- европейский - может быть исполнен только в день истечения срока его действия.

В отношении депозитных операций на денежных рынках нередко совершаются сделки "своп", представляющие собой их покупку на условиях "своп" с одновременной реализацией на условиях "форвард", и наоборот.

Размещение средств в инвалютные активы хеджируется путем продажи соответствующей валюты на срок; риски привлечения инвалютных пассивов хеджируются форвардной покупкой соответствующей валюты.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных (неторговых) операций с физическими лицами. Эти операции производятся через обменные пункты уполномоченных банков.

В обменном пункте банка могут совершаться следующие операции:

- покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

- покупка и продажа платежных документов в валюте другого государства за наличные рубли или за наличную иностранную валюту;

- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

- выдача и зачисление наличной иностранной валюты при расчетах по кредитным и дебетным картам;

- обмен наличной валюты одного государства на валюту другого государства;

- размен платежного денежного знака одного государства на платежные денежные знаки того же государства;

- замена неплатежного иностранного денежного знака на платежные денежные знаки той же страны;

- покупка неплатежного денежного знака другого государства за наличные рубли.

При осуществлении операций со средствами в иностранных валютах у банка (его филиала) формируются активы и пассивы (требования и обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых носит название "валютная позиция". Валютная позиция банка (филиала) может быть закрытой или открытой:

- закрытая валютная позиция - это позиция в отдельной иностранной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают;

- открытая валютная позиция возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) по отдельной иностранной валюте и представляет собой разницу сумм активов (требований) и пассивов (обязательств) в этой валюте.

Открытая валютная позиция (ОВП) банка подразделяется на длинную и короткую:

  1.  длинная ОВП - ОВП в отдельной иностранной валюте, активы (требования) банка в которой количественно превышают его пассивы (обязательства) в данной валюте;
  2.  короткая ОВП - ОВП в отдельной иностранной валюте, пассивы (обязательства) банка в которой количественно превышают его активы (требования) в данной валюте.

Исключительная важность понятия открытой валютной позиции для теории и практики банковской деятельности обусловлена тем, что любая ОВП означает подверженность валютному риску, и следствием ее становятся возможные прибыли или убытки. В свою очередь, валютный риск наиболее явно проявляется при открытой валютной позиции, поэтому эти два понятия неразрывно связаны друг с другом, чем, в частности, и объясняется наличие второго названия у ОВП - "позиция валютного риска" коммерческого банка.

Регулирование позиций валютного риска - это один из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы страны и одновременно инструмент валютного регулирования. Главной целью регулирования открытой валютной позиции является минимизация отрицательного влияния валютного риска на результаты деятельности коммерческого банка. Коммерческие банки используют широкий спектр инструментов регулирования ОВП. Данные инструменты позволяют выстраивать процесс управления валютным риском в зависимости от принятой в банке стратегии и являются на современном этапе важным фактором межбанковской интеграции. Контролирующие органы используют регулирование и контролирование позиций валютного риска коммерческих банков в рамках банковского, а также валютного регулирования для того, чтобы повысить эффективность банковской системы и стабилизировать ситуацию на валютном рынке.

Не влияют на изменение ОВП такие операции, как: внесение клиентом валютных средств на счет; проведение клиентских платежей; предоставление и получение кредитов; документарные операции; осуществление платежей по чекам; учет векселей и т.п. Это обусловлено тем, что подобные операции не приводят к изменению разницы между валютными активами и пассивами, так как предполагают одновременное, на одинаковую сумму в валюте, изменение актива и пассива баланса (например, при осуществлении клиентского платежа в балансе произойдет движение на одинаковую сумму как по валютному корреспондентскому счету, так и по валютному счету клиента); следовательно, они не способствуют изменению ОВП.

Главная цель регулирования ОВП коммерческого банка (его филиала) состоит в том, чтобы минимизировать отрицательное влияние валютного риска, которому подвергается банк (филиал), на результаты его деятельности. Данная задача складывается из двух, имеющих особое значение составляющих, к которым следует отнести:

1). Собственно регулирование открытых позиций с целью управления банковским валютным риском. Особенность управления валютным риском характеризуется тем, что он может принести банку не только убытки, но и доход, в том числе спекулятивный, в результате благоприятного изменения валютных курсов.

В зависимости от принятой в банке политики, управление валютным риском процедуры регулирования ОВП может осуществляться только в целях предотвращения вероятных убытков, с ним связанных, либо для извлечения дополнительного спекулятивного дохода. В общем же случае это управление обеспечивает возможности для одновременного выполнения обеих указанных задач.

2). Регулирование ОВП в целях недопущения нарушений установленных контролирующими органами требований к позициям валютного риска - лимитов ОВП. Данный аспект полностью соответствует главной цели регулирования ОВП, так как направлен на выполнение обязательных нормативных требований, целью которых также является минимизация отрицательного воздействия валютного риска на результаты деятельности банка.

Можно выделить два метода регулирования открытой валютной позиции - хеджирование и лимитирование.

Хеджирование - это метод регулирования ОВП, основанный на создании компенсирующей валютной позиции, при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска (прибыли или убытков) другим соответствующим риском.

Лимитирование - метод регулирования ОВП, основанный на обязательном или добровольном ограничении величин ОВП банка в соответствии с установленными лимитами.

Наиболее распространенным видом хеджирования является заключение встречных - балансирующих (т.е. противоположных по направленности сложившейся величине ОВП) срочных и наличных сделок по покупке-продаже валюты. Это обусловлено тем, что конверсионные операции стали самым важным видом банковских операций, влияющих на ОВП банка.

Если у банка сложилась короткая ОВП, то это означает, что в данной валюте:

пассивы > активов => обязательства > > требований => продажа валюты > покупки,

поэтому для целей регулирования ОВП необходимо заключить встречную сделку -сделку по покупке валюты, для уменьшения разницы между обязательствами и требованиями банка в данной валюте, т.е. для снижения величины ОВП.

Если же у банка сложилась длинная ОВП, то это означает, что в данной валюте:

активы > пассивов =* требования > > обязательств => покупка валюты > продажи.

В таком случае для целей регулирования ОВП следует заключить встречную сделку на продажу валюты для уменьшения разницы между требованиями и обязательствами банка в данной валюте, т.е. для снижения ОВП.

По экономическому содержанию в ОВП выделяют наличную и срочную составляющие, однако, если исходить из логики бухгалтерского учета, то целесообразно подразделить данные элементы в зависимости от вида аккумулированных в них средств на балансовую, внебалансовую и внесистемную составляющие.

Лимитирование в отличие от хеджирования применяется как банками, так и контролирующими органами и состоит в добровольном (со стороны банка) или обязательном (предписанном контролирующим органом) ограничении величин открытых валютных позиций банка в соответствии с установленными лимитами [7, с. 228 – 236].

Операции с ценными бумагами.

Операции банков с ценными бумагами (по-другому – фондовые или инвестиционные операции) – это операции, проводимые банками с ценными бумагами (акциями, облигациями и др.), целью которых является получение дополнительной прибыли. Они могут быть как активными, так и пассивными.

Российские банки имеют право осуществлять фондовые и доверительные операции.

К этим операциям относятся:

  1.  эмиссия и размещение вновь выпущенных ценных бумаг;
  2.  кредитование под залог ценных бумаг;
  3.  покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет и по поручению и за счет клиента;
  4.  хранение и управление ценными бумагами клиентов.

Таким образом, в зависимости от операций коммерческие банки могут выступать на рынке в качестве эмитента ценных бумаг, финансового инвестора и посредника в отношениях сторонних эмитентов и инвесторов. Объектом данных операций являются ценные бумаги.

Рассмотрим инвестиционную деятельность коммерческого банка.

Инвестиции коммерческих банков отличаются от кредитных операций по ряду положений. Кредитные ссуды предполагают использование средств в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. Инвестиции же предусматривают вложение средств банка на долгосрочный период времени до того, как эти средства вернутся к своему владельцу. При банковском кредитовании инициатором ссуд выступает заемщик. При инвестировании же инициатива принадлежит коммерческому банку, который стремится купить активы на рынке ценных бумаг.

Банковское кредитование напрямую связано с отношениями «банк-заемщик». Инвестирование же – это обезличенная деятельность банка.

Ключевые факторы, которые определяют цель проведения инвестиционной деятельности коммерческих банков, - это потребность в получении дохода и потребность в обеспечении ликвидности определенной группы своих активов.

По типу ценные бумаги делятся на: отражающие отношения долга (займа) – долговые обязательства или облигации; отражающие отношения собственности – акции.

Долговые обязательства подразделяются на государственные ценные бумаги (рыночные и нерыночные) и облигации предприятий (корпоративные). Рыночные свободно продаются и покупаются на открытом рынке, нерыночные – эмитируются государством для привлечения средств мелких индивидуальных инвесторов (например, сберегательные сертификаты).

Наряду с основными ценными бумагами на фондовом рынке обращаются вспомогательные: векселя, чеки и сертификаты.

Наиболее полно на рынке представлены сертификаты на акции – документы, удостоверяющие размер собственности акционера:

- банковские – письменные свидетельства банка о вкладе денежных средств и праве на получение в установленный срок суммы вклада;

- страховые – для страхования от несчастных случаев.

Операции коммерческого банка, связанные с размещением ресурсов в ценные бумаги (ЦБ), формируют его портфель ЦБ, который в зависимости от целей приобретения и котируемоеT на организованном рынке ценных бумаг делится на торговый портфель, инвестиционный портфель и портфель контрольного участия.

В торговый портфель включаются котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от их реализации (перепродажи), а также ЦБ, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней и могут быть реализованы. Инвестиционный портфель составляют ценные бумаги, покупаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе. Портфель контрольного участия включает в себя ценные бумаги, приобретенные в количестве, которое обеспечивает получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенное влияние на нее. Такими ценными бумагами признаются акции, дающие право на участие в управлении делами акционерного общества, именуемые в дальнейшем – голосующие акции.

Ценные бумаги одного вида, выпущенные одним эмитентом, имеющие равные объемы закрепленных прав, называются эквивалентными.

Основу торгового портфеля составляют котируемые ценные бумаги, которые должны соответствовать следующим условиям:

  1.  они должны быть допущены к обращению на открытом организованном рынке или через организатора торговли на рынке ЦБ (включая зарубежные открытые организованные рынки или организаторов торговли), имеющего соответствующую лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ), а для зарубежных организованных рынков или организаторов торговли – национального уполномоченного органа;
  2.  их оборот за последний календарный месяц на вышеуказанном организованном открытом рынке или через организатора торговли составляет не менее средней суммы сделок за месяц, которая в соответствии с требованиями ФКЦБ установлена для включения ценных бумаг в копировальный лист первого уровня;
  3.  информация о рыночной цене этих ЦБ общедоступна, т.е. подлежит раскрытию в соответствии с российским и зарубежным законодательствами о рынке ценных бумаг или доступ к ней не требует наличия у пользователя специальных прав (привилегий).

Любые ценные бумаги, не отвечающие условиям, указанным выше, не котируются.

Доход по ценной бумаге в виде дисконта, процентного (купонного) дохода, дивидендов называется инвестиционным доходом.

Если коммерческий банк покупает ценную бумагу и ставит ее на учет на счета баланса, то он приобретает права собственности на эту ценную бумагу. Списание ценной бумаги с учета на счетах баланса происходит в результате ее выбытия в связи с утратой прав на ЦБ (в том числе при реализации), погашением ценной бумаги либо невозможностью взыскания прав, закрепленных ценной бумагой. Если ЦБ перестает удовлетворять требованиям того портфеля, в котором она числится, то она должна быть перемещена в другой портфель или на счет учета вложений в просроченные долговые обязательства.

Фактические затраты на покупку ценных бумаг, включая затраты, связанные с их приобретением и выбытием (реализацией), а по процентным (купонным) долговым обязательствам – также процентный (купонный) доход, уплаченный при их приобретении, составляют вложения банка в ЦБ [6, с. 242-245].

Если в балансе кредитной организации ценные бумаги учитываются по рыночной цене, то вложения в ЦБ периодически переоцениваются по рыночной цене. При применении этого метода резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери не создаются. Переоценка ценных бумаг производится в целях определения балансовой стоимости ЦБ, которые находятся в портфеле банка, по состоянию на конец рабочего дня путем умножения их количества на их рыночную цену. В качестве рыночной цены признается рыночная цена ценной бумаги, рассчитанная организатором торговли в соответствии с требованиями ФКЦБ.

Для ценных бумаг, учитываемых по цене приобретения, формируются резервы под обесценение и/или резервы на возможные потери в порядке, установленном Банком России.

На организованном рынке ценных бумаг организатор торговли может установить различный порядок исполнения обязательств по поставке ЦБ и денежным расчетам по сделкам, заключенным в течение торгового дня (сессии), - так называемый принцип исполнения сделок. Ниже перечислены варианты реализации данного принципа:

  1.  принцип брутто – обязательства по поставке ценных бумаг и денежным расчетам исполняются по каждой сделке;
  2.  принцип нетто – исполняется нетто-позиция на получение/поставку ценных бумаг и сальдо расчетов, определяемые по итогам проведенных торгов. Принцип формирования нетто-позиции отражен на рисунке 6.

Нетто-позиция

Нетто-позиция на поставку

Нетто-позиция на получение

Обязательств по ценным бумагам больше, нежели требований по ним

Требований по ценным бумагам больше, чем обязательств по ним

Банк продал ценных бумаг больше, чем приобрел

Банк приобрел ценных бумаг больше, чем продал

Рис. 6. Формирования нетто-позиции банка по валютным операциям [4, с. 104]

Нетто-позиция – разница между требованиями и обязательствами на поставку/получение ценных бумаг одного выпуска, рассчитанная по итогам проведения торгов:

  1.  нетто-позиция на поставку – превышение обязательств над требованиями на поставку ценных бумаг одного выпуска, рассчитанная по итогам проведения торгов;
  2.  нетто-позиция на получение – превышение требований над обязательствами на получение ЦБ одного выпуска; рассчитана по итогам проведенных торгов;
  3.  сальдо расчетов – разница между требованиями и обязательствами по уплате/получению кредитной организацией денежных средств по итогам проведенных торгов.

Кроме перечисленных ЦБ коммерческие банки активно работают с векселями. Вексель – это долговая ценная бумага, имеющая письменную форму, строго установленную законом, которая представляет собой финансовое обязательство (часто долгосрочного характера), подтверждающее вложение или выдачу на определенный срок финансовых ресурсов. Именно на основе этого определения вексель следует рассматривать как универсальный кредитно-расчетныи документ, выполняющий несколько функций.

Одна из них – обеспечительная функция, т.е. оплата поставленных в кредит товаров, выполненных работ и оказанных услуг, гарантированных векселем. В этом случае вексельное обязательство имеет вторичный характер по отношению к договору поставки и обеспечивает надлежащее исполнение. Вторая важная функция – платежно-учетная.

Вексель становится объектом банковского учета и под него совершается платеж до наступления срока вексельного исполнения.

Если вексель процентный, то он приобретается за номинал (вексельную сумму), а проценты по нему начисляются и оплачиваются только при его погашении. В том случае если вексель дисконтный, то дисконт векселей – это учетный процент, взимаемый банком при их учете, на основании которого определяется разница в цене между номиналом и суммой, уплачиваемой банком при покупке векселя. Дисконт, взимаемый Банком России с банков при переучете коммерческих векселей, является официальной учетной ставкой.

Векселя бывают простые и переводные (тратта). Простой вексель – это обязательство, выдаваемое на имя кредитора. Переводной вексель предназначен для перевода ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Тратта – письменный приказ кредитора (трассанта) заемщику (плательщику-трассату) уплатить определенную сумму денег третьему лицу – предъявителю векселя (ремитенту).

Если рассматривать векселя в зависимости от целей выпуска и статуса эмитента, то необходимо выделить следующие виды:

- коммерческий вексель – выдается заемщиком под залог товара при торговых сделках; может приниматься банками в залог кредита;

- банковский – тратта, выставляется банками одной страны на своих корреспондентов из других стран;

- казначейский вексель – выпускается государством для покрытия своих расходов;

- финансовый вексель – выпуском и размещением его занимаются банки;

- обеспечительский вексель – хранится на депонированном счете заемщика, применяется в случае существования длительной задолженности ненадежного заемщика и др.

В процессе обращения вексель передается от одного лица к другому посредством передаточной надписи – индоссамента. Различают несколько видов индоссаментов: полный, бланковый, инкассовый. Полный –это именной индоссамент, указывающий лицо, кому или по чьему приказу должен быть совершен платеж; бланковый – это индоссамент на предъявителя; инкассовый индоссамент – передаточная надпись, по которой принимающее вексель лицо вправе производить только взыскание по векселю. На основе такой надписи векселя принимаются банками на инкассо, т.е. для оказания услуг по взысканию платежей в пользу клиентов по принятым векселям. Кроме перечисленных существует еще залоговый индоссамент, по которому вексель передается в залог требования к лицу, передающему вексель.

Если плательщик согласен оплатить переводной вексель, то он его акцептует. При акцепте обязательно указывается дата. Плательщик может акцептовать только часть вексельной суммы.

Если имеется лицо, которое принимает на себя ответственность за выполнение вексельных обязательств, то оно должно оформить аваль – специальное вексельное поручительство, посредством которого полностью или частично гарантируется платеж. Такое лицо называется авалист. Портфель коммерческого банка может содержать векселя, выпущенные или авалированные органами федеральной власти, органами власти субъектов РФ, местными органами власти, а также векселя, выпущенные или авалированные органами государственной или местной власти других стран [9, с. 104-107].

Таким образом, опираясь на анализ основных функций векселя, следует сделать вывод: вексель может использоваться как платежное средство, как обеспечение кредитов банка, как способ привлечения ресурсов банков (путем выпуска и продажи собственных векселей) и как инструмент вложения ресурсов с целью получения дохода посредством учета чужих векселей.

Коммерческие банки могут выступать в роли агента по подготовке, эмиссии и размещению облигаций регионов.

Коммерческие банки осуществляют также срочные операции с ценными бумагами, среди которых необходимо упомянуть следующие:

- варрант (ордер) – право держателя приобрести определенное число акций по определенной цене;

- опцион – ценная бумага, позволяющая ее владельцу купить или продать определенное число акций по определенной цене в течение конкретного периода времени или на определенную дату. То есть покупатель опциона приобретает право купить или продать товар (реальный товар, страховку, контракт и т.д.) при определенных условиях в обмен на уплату соответствующей премии (цены). Кроме того, банки заключают фьючерсные контракты на покупку или продажу ценных бумаг через определенное время по обусловленной цене. Эти сделки аналогичны фьючерсным контрактам с валютой, описанным в разделе о валютных операциях банков.

По мере изменения экономических условий политика банка по работе с ценными бумагами пересматривается и обновляется на основе периодических отчетов и прогнозируемых данных.

Другие активные операции коммерческих банков

Выше мы рассмотрели самые востребованные активные операции, проводимые коммерческими банками. Далее вкратце ознакомимся с оставшимися операциями – это кассовые операции, расчетные операции, агентские, лизинговые и факторинговые.

Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Банковская гарантия — это письменное обязательство банка (гаранта), выраженное по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала — бенефициару в соответствии с условиями данной гарантии денежную сумму при представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Гарантом могут быть кредитные учреждения или страховая организация, имеющие соответствующую лицензию. Правовое регулирование выдачи банковской гарантии осуществляется ГК РФ. Банковская гарантия заключается в письменном виде (ст. 368 ГК РФ «Понятие банковской гарантии»). Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не предусмотрено иное (ст. 373 ГК РФ).

Банковская гарантия (безотзывная) не может быть отозвана, приостановлена, аннулирована или изменена гарантом без предварительного согласования с кредитором.

Банковская гарантия бывает отзывной и безотзывной. Если гарантия является отзывной, то гарант имеет право отозвать ее в любой момент. Если в гарантии не указан ее характер, следовательно, она отзывная. Однако гарант не имеет права отозвать даже отзывную гарантию, если бенефициар уже предъявил требования об уплате денежной суммы.

В соответствии с международными требованиями в банковской гарантии должны быть отражены следующие сведения:

• наименование принципала, гаранта и бенефициара;

• контракт в обеспечение обязательств, по которому выдается гарантия;

• максимальная сумма, которая должна быть выплачена;

• наименование валюты платежа;

• срок действия гарантии или указание события, наступления которого приводит к его аннулированию;

• способы заявления требования платежа;

• возможности уменьшения суммы обязательства.

Гарантия оформляется либо подписанием двухстороннего договора, либо направлением гарантом кредитору гарантийного письма.

Гарантийное письмо — это документ, удостоверяющий договор между банком-кредитором и гарантом.

Практика арбитражных судов показывает, что при отсутствии в договоре банковской гарантии условий, позволяющих определить, за исполнение какого обязательства дана гарантия, договор считается незаключенным.

Гарант, как правило, несет перед банком-кредитором субсидиарную (дополнительную) ответственность. Солидарная ответственность гаранта и основного должника по отношению к банку-кредитору возможна в случае, предусмотренном законом и договором.

Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции являются  покупка банком (или факторинговой компанией) счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.

Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа дебитора.

В мировой банковской практике известны два вида факторинга: открытый (конвенционный) факторинг и конфиденциальный (закрытый) факторинг.

При открытом факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при закрытом никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком. Открытый факторинг, в свою очередь, с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.

Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.

Договор о предварительной оплате требований предполагает переуступку части счетов-фактур на покупателей, частичную оплату счетов-фактуры (80%) и ведение дебиторского учета.

Факторинг позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика. Вместе с тем факторинг не лишен недостатков. В частности, это наличие кредитного риска по факторинговым операциям. Для минимизации негативного влияния кредитного риска банки определяют лимиты задолженности плательщика, устанавливают лимиты отгрузки товаров поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам [Лаврушин, с. 259-260]. Схема факторинговой операции приведена на рис. 7.

Банк (фактор)

        1       3        5    4

                                         

Покупатель

Поставщик

       2

Рис. 7. Проведение факторинговой операции [7, с. 277].

Обозначение цифр:

1. Заключение договора о факторинговом обслуживании.

2. Поставка товара с отсрочкой платежа.

3. Выплата досрочного платежа (до 85% суммы поставленного товара) сразу после поставки.

4. Оплата за поставленный товар.

5. Выплата остатка средств (от 15% после уплаты покупателем) за вычетом комиссионного вознаграждения фактора.

Лизинг – долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

- краткосрочная аренда (рентинг) – срок 1 день – 1 год;

- среднесрочная аренда (хайринг) – срок 1 год – 3 года;

- долгосрочная аренда (лизинг) – срок 3 года – 20 лет.

В зависимости от арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

В зависимости от вида лизинговой сделки различают следующие виды лизинга:

- оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчик получает в распоряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом лизинговый договор заключают на два – пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

  1.  завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;
  2.  возобновить договор на новых условиях;
  3.  закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора цене.

- финансовый лизинг – это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

- при возвратном лизинге банк заключает договор на закупку имущества с целью его переуступки продавцу. Например, при лизинге недвижимости объектом сделки служат здания, сооружения, которые после окончания срока аренды (до 20 лет) могут быть проданы арендатору. Этот вид лизинга требует больших инвестиций и осуществляется, как правило, банковским консорциумом.

- международный лизинг – это финансовый лизинг, при котором одна из сторон принадлежит другой стране.

Различают следующие виды лизинговых операций в зависимости от взаимоотношений субъектов сделки – заемщика и арендодателя. Прямой лизинг предполагает, что арендодателем выступает изготовитель или владелец имущества; косвенный лизинг – сдача имущества в аренду через посредника.

По типу финансирования различают срочный лизинг (одноразовая аренда) и револьверный (возобновляемый) лизинг, когда по истечении первого срока договор продлевается.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг подразделяют на чистый (дополнительные расходы берет на себя арендатор) и полный лизинг (арендодатель берет на себя техническое обслуживание имущества и другие расходы).

Проведение лизинговой операции связано с рисками: с риском наложения ареста на имущество, изъятия в доход бюджета; риском плохого обслуживания оборудования или имущества; риском невыгодной перепродажи имущества на рынке поддержанных товаров; риском больших денежных временных расходов на возврат и перепродажу имущества. Поэтому участники сделки, как правило, страхуются от подобного рода рисков. При этом используют различные методы преодоления риска невозврата имущества, включая страхование его остаточной стоимости и обязательства арендатора по продаже имущества [10, с. 261-262].

Схема проведения лизинговых операций представлена на рис. 8.

Поставщик

Лизингополучатель

                        Выбор имущества

  Поставка имущества

Оценка   Договор           Договор

Лизингодатель

 имущества  купли-продажи         лизинга

                       Лизинговые

      Платежи

               Плата за       Кредитный

 кредит       договор        Договор    Страховые

Страховая компания

Финансирующая организация (фирма, банк и т.д.)

      страхования  взносы

Рис. 8. Схема проведения лизинговых операций [7, с. 252]

Таким образом, можно сделать вывод о том, что активные операции – это разнородные операции, как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть из них представляют собой безальтернативное размещение его средств (в РКЦ, например), позволяющие банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут быть высокодоходными, но весьма рискованными. Банк может совершать следующие виды активных операций для своих клиентов:

  1.  операции с наличностью;
  2.  учетно-ссудные операции;
  3.  агентские услуги банка;
  4.  межбанковский рынок и межбанковские операции;
  5.  валютные операции;
  6.  фондовые операции;
  7.  банковские консалтинговые операции;
  8.  банковские операции по обслуживанию населения.

Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Ссудные операции, связанные с учетом (покупкой) векселей либо принятием векселей в залог называются учетно-ссудными.

Межбанковский кредит – привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений.

Валютные операции – операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Фондовые и инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других организаций.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещенных банком средств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции с высоким риском, приводящие к потерям.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков — активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.


Структура банковских активов

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам. 

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что-либо, представляющее ценность для владельца, путем использования их в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств, Выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств. 

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов. 

В балансовых отчетах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов: 

1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ.

2. Государственные долговые обязательства. 

3. Средства в кредитных организациях. 

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг). 

5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам). 

6. Проценты начисленные (включая просроченные). 

7. Средства, переданные в лизинг. 

8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. 

9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли. 

10. Расходы будущих периодов по другим операциям. 

11. Прочие активы. 

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям: 

- по назначению;

- по ликвидности; 

- по степени риска; 

- по срокам размещения;

- по субъектам.

[6, с. 132-133]

Группировка активов по их назначению

По своему назначению активы можно разделить на пять категорий: 

  1.  кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка; 
  2.  работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;
  3.  инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов и будущем и для достижения иных стратегических целей; 
  4.  капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка; 
  5.  прочие активы. 

Их группировка представлена в таблице 6.

Таблица 6. Группировка банковских активов по назначению [6, с. 133]

Кассовые активы

- средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте (балансовый счет 202); 

- драгоценные металлы (сч. 203а); 

- драгоценные камни (сч. 204); 

- корреспондентский счет в ЦБ РФ (сч. 30102); 

- корреспондентские счета в коммерческих банках (сч. 30110, 30114, 30115, 30118, 30119); 

- средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ (сч. 30202, 30204); 

- средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг (сч. 304а). 

Продолжение табл. 6

Размещенные активы

а) ссудные и приравненные к ним средства: 

- депозиты в ЦБ РФ (сч. 319); 

- МБК выданные и депозиты в коммерческих банках (сч. 320-323, кроме 32010, 32110, 32211, 32311); 

- кредиты небанковским заемщикам (сч. 442—457, кроме счетов по учету резервов на возможные потери по ссудам); 

- факторинговые операции (сч. 47402); 

- лизинговые операции (сч. 60801 + 60802 - 60803); 

- оплаченные банком гарантии, не взысканные с клиентов (сч. 60315); 

б) краткосрочные вложения в ценные бумаги: 

- вложения в государственные долговые обязательства (сч. 50101, 50102); 

- вложения в прочие долговые обязательства и акции для перепродажи (сч. 50201...51101, 50202...51102); 

- векселя в портфеле банка (сч. 512 — 519 кроме 51206...51906, 51207...51907, 51210...51910). 

Инвестиционные 

активы

- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (сч. 50103...50703); 

- акции, приобретенные для инвестирования (сч. 50103...51103); 

- векселя со сроком погашения свыше одного года (сч. 51206...51906, 51207...51907); 

- прямые инвестиции: участие в дочерних и зависимых обществах, средства, внесенные банками в уставные капиталы юридических лиц (сч. 601, кроме 60105, сч. 602, кроме 60206).

Капитализированные активы

- основные средства банков (сч. 604 + 605 - 606п); 

- капитальные вложения (сч. 60701); 

- нематериальные активы (сч. 60901 + 60902 - 60903); 

- хозяйственные материалы (сч. 610); 

- МБП (61101 + 61102 - 61103). 

Окончание табл. 6

Прочие активы

- средства, отвлеченные в расчеты;

- дебиторскую задолженность;

- расчеты с филиалами;

- транзитные счета;

- средства, ошибочно перечисленные на счета банка;

- расходы будущих периодов и т.д.

Рассмотрим каждую из этих групп подробнее. 

Кассовые активы. Коммерческий банк наряду с прочими функциями должен ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. Для этого определенная часть имеющихся у банка средств должна находиться в денежной форме, как правило, в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка. 
Большая часть средств, которыми располагает банк, — это средства на счетах до востребования. С юридической точки зрения владельцы этих средств могут в любую минуту потребовать их от банка, и банк должен быть готов эти требования выполнить. Однако вероятность того, что все клиенты одновременно обратятся в банк для изъятия своих средств, очень мала (она повышается в период кризисных ситуаций в данном банке или в банковской системе в целом). К тому же, если банк будет держать псе средства клиентов в денежной форме, он не сможет получить доход, достаточный для покрытия своих издержек. 

В связи с этим каждому конкретному банку необходимо правильно определить ту долю средств, которую нужно иметь для обеспечения ежедневных требований клиентов. Такие средства называют высоколиквидными, или кассовыми, активами. Практика показывает, что на долю высоколиквидных активов должно приходиться около 20% от всей суммы привлеченных банком средств. 

Часть привлеченных банком средств отчисляется в фонд обязательных резервов (ФОР) в ЦБ РФ. Вопрос о том, считать ли эти средства высоколиквидными активами, является дискуссионным. В большинстве классификаций, в том числе в применяемой Банком России, средства в ФОР приравниваются к денежным средствам. В то же время авторы ряда методик не без оснований относят эти средства к иммобилизованным активам. На наш взгляд, это более обоснованно, поскольку средства в ФОР не могут быть использованы банками для удовлетворения текущих требований клиентов. Эти резервы «открываются» только в случае банкротства банка и поэтому вполне могут считаться отвлеченными активами. 

Размещенные активы. Их также иногда называют работающими, доходными, оборотными или рисковыми активами (в совокупности со следующей группой). Основным критерием отнесения активов к этой группе является то, что они приносят доход и сравнительно быстро оборачиваются. К этой группе относятся кратко- и среднесрочные кредиты и вложения в ценные бумаги. Одной из разновидностей работающих активов являются межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в ЦБ РФ или коммерческих банках. 

В нашей стране на долю доходных активов приходится, как правило, 55—70% всех активов коммерческого банка. В настоящее время в структуре работающих активов наибольшую долю занимает кредитование различных отраслей народного хозяйства.

Инвестиционные активы. Часть своих активов банк размещает в долгосрочные вложения в виде прямых или портфельных инвестиций. Цель таких вложений — диверсификация рисков, обеспечение повышенных доходов в будущем, расширение сферы влияния банка и др. 

Доля этой группы активов зависит от специфики банка, а также от инвестиционного климата в стране. У обычных коммерческих банков доля инвестиционных активов, как правило, не превышает 10% всех активов. У специализированных инвестиционных банков она может доходить до 50—60% и выше. В период бурного развития фондового рынка многие российские банки вкладывали в акции значительную часть своих активов. Если банки и вкладывают деньги в акции, они предпочитают делать это через дочерние финансово-инвестиционные компании. В то же время наметилась тенденция к росту прямых инвестиций коммерческих банков в экономику в виде участия в уставных капиталах предприятий. Это связано с тем, что сфера приложения капиталов банков после кризиса значительно сузилась. Фондовый рынок в упадке, валютный рынок стабилизировался, а на кредитном рынке очень жесткая конкуренция. У многих банков появилась проблема избыточной ликвидности. Приходится им размещать средства (как правило, собственные, а не привлеченные) в инвестиции, хотя это и сопряжено со значительным риском. 

Капитализированные активы. Для организации и осуществления своей основной деятельности банкам приходится приобретать или арендовать различное имущество: помещения, транспортные средства, компьютеры, оргтехнику, банковские сейфы и оборудование и пр. Эти средства не участвуют в обороте, и поэтому их называют внеоборотными активами. Наряду с некоторыми другими статьями баланса капитализированные активы относятся к иммобилизованным, или отвлеченным, активам. 
В отличие от промышленных предприятий в структуре активов коммерческого банка основные средства и имущество занимают незначительную долю (10—15%). Более высокая их доля, как правило, свидетельствует о нерациональной структуре активов коммерческого банка и сопряжена с низким уровнем его доходности и ликвидности. Важно также, чтобы сумма капитализированных активов полностью покрывалась собственным капиталом банка. 

Прочие активы. К числу прочих активов обычно относят средства, отвлеченные в расчеты, дебиторскую задолженность, расчеты с филиалами, транзитные счета, средства, ошибочно перечисленные на счета банка, расходы будущих периодов и т.п. Доля прочих активов, как правило, незначительна и может колебаться в пределах от 0 до 10% от общей суммы активов. Слишком высокая доля прочих активов может свидетельствовать о негативных тенденциях в деятельности банка либо об искажениях в его финансовой отчетности [6, с. 133-135].

Группировка активов по ликвидности

По степени ликвидности активы банка можно подразделить на четыре группы: 

- высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим лицам до востребования; 

- ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности; 

- активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года; 

- малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги. 

Доля первых двух групп активов по требованиям Банка России должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. В современных условиях у многих банков эта доля превышает установленный минимум. Как уже говорилось, банки испытывают проблему избыточной ликвидности, не имея достаточного количества надежных направлений доходного размещения средств. 

По международным требованиям доля высоколиквидных активов в общем объеме активов должна составлять от 12 до 15%. Ликвидность банка оценивается в основном путем соотнесения групп активов различной степени ликвидности с соответствующими группами пассивов.

Группировка активов по степени риска

Для оценки степени принимаемых банком на себя рисков, все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены Банком России (табл. 7). 

Таблица 7. Оценка состояния активов коммерческого банка [6, с.138-139]

Номер группы

Актив банка

Степень риска, %

I

Средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ (сч.30102, 319)

0

Средства на резервном счете в ЦБ (сч. 30202+30204)

0

Средства, на накопительных счетах при выпуске акций (сч. 30208)

0

Средства банков, депонированные для расчетов чеками (сч. 30206)

0

Счета расчетных счетов ОРЦБ в учреждениях Банка России (сч. 30106)

0

Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов (код 8972)

0

Счета по кассовому обслуживанию филиалов (сч. 30210)

0

Касса и приравненные к ней средства

2

II

Ссуды, гарантированные Правительством РФ (код 8973)

10

Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ (код 8974)

10

Ссуда под залог драгметаллов в слитках (код 8975)

10

Средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям на ОРЦБ (сч. 30402, 30404, 30409, 30406)

10

III

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти (сч. 502)

20

Окончание табл. 7

Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ (код 8976)

20

Средства, перечисленные банкам-нерезидентам стран-членов ОЭСР (код 8977)

20

Средства на депозитных счетах в драгоценных металлах у банков стран-членов ОЭСР (код 8953)

20

Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти (код 8978)

20

Суды юридическим лицам, выданные под обеспечение в виде депозитов, размещенных в банке (код 8958)

20

Ссуды клиентам, предоставленные под гарантии, полученные от материнских банков стран-членов ОЭСР (код 8959)

20

IV

Средства на счетах банков-резидентов РФ (сч. 30110)

Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья (код 8979)

50
50

V

Гарантии, поручительства, выданные банком (внебалансовый счет 91404)

Средства на депозитных счетах в драгоценных металлах у банков-резидентов РФ и банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР (код 8954), ценные бумаги для перепродажи (код 8980)

70

70

Все прочие активы банка

100

Для данных табл. 6 следует учесть: 

1) в состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом: 

- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I—IV групп; 

- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 47427, 50112, 50113, 50610, 50611, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П), 61402, 61403, 61406, 61408, 702, 704, 705; 

- суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947; 8949, 8956. 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8981; 

2) взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100%; 

3) кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления; 

4) кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся к IV группе активов в случае, если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или) если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора по предъявлении, находящиеся в закладе в банке-кредиторе. 

5) в расчет IV группы активов включаются вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением вложений в ценные бумаги торгового портфеля, включаемые в расчет 1, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину собственных средств банка в соответствии с Положением Банка России N° 215-П. 

Группировка активов по сроку размещения

На основе действующего Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях все активы в зависимости от срока их размещения можно разделить на следующие группы: 

а) бессрочные активы; 

б) активы, размещенные на срок: 

- до востребования, 

- до 30 дней, 

- от 31 до 90 дней, 

- от 91 до 180 дней,

- от 181 до 360 дней, 

- от I года до 3 лет, 

- свыше 3 лет. 

В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней. Структура активов по срокам в какой-то мере характеризует степень рискованности активных операций банка. Но главное значение при анализе имеет ее сопоставление со структурой пассивов по срокам привлечения на предмет их сбалансированности. В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней. 

Группировка активов по субъектам

В зависимости оттого, в чьем пользовании находятся активы банка, они могут в соответствии с действующим Планом счетов быть классифицированы следующим образом: 

1) активы, находящиеся в пользовании у самого банка; 

2) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам: 

а) государству: 

- Минфину России, финансовым органам субъектов Федерации и местным органам власти;

- внебюджетным фондам (федеральным, субфедеральным и местным); 
финансовым организациям, находящимся в государственной собственности; 

- коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности; 

- некоммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности; 

б) негосударственным юридическим лицам: 

- финансовым организациям; 

- коммерческим предприятиям и организациям; 

- некоммерческим предприятиям и организациям; 

в) физическим лицам: 

- частным предпринимателям; 

- гражданам; 

г) нерезидентам: 

- иностранным государствам; 

- банкам и финансовым организациям; 

- нефинансовым юридическим лицам; 

- физическим лицам. 

Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается. 
Наряду с анализом структуры активов банка в целом более детально осуществляется анализ ссудного портфеля, инвестиционного и вексельного портфелей банка с использованием данных аналитического учета и соответствующих форм отчетности [6, с. 139-141].

Таким образом, активы коммерческого банка – это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов. 

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям: 

- по назначению;

- по ликвидности; 

- по степени риска; 

- по срокам размещения;

- по субъектам.

Качество активов обусловливается тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному функционированию. Качество активов банка определяется совокупностью многих факторов: соответствием структуры активов структуре пассивов по срокам; ликвидностью активов; доходностью активов; диверсификацией активных операций; объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов; признаками изменчивости активов.

Для анализа качества активов используют определенные обязательные нормативы Центрального банка РФ, а также следующие аналитические показатели: уровень доходных активов, коэффициент активов с повышенным риском, уровень сомнительной задолженности, уровень резервов, уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход, коэффициент иммобилизации активов, отношение суммы активов-нетто к балансовому итогу.


Проведение активных операций на примере Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

Краткая характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

Росбанк – современный универсальный банк в составе международной финансовой группы Societe Generale. Росбанк ориентирован на все категории частных и корпоративных клиентов. Дочерними компаниями Росбанка являются Русфинанс (потребительское кредитование) и DeltaCredit (ипотека). По размеру активов и капиталу Росбанк входит в десятку крупнейших банков в России.

Филиальная сеть Росбанка охватывает более 600 отделений, 1200 точек продаж и 3000 банкоматов в 340 населенных пунктах России. Росбанк обслуживает более 3 млн. частных клиентов. Росбанк ориентирован на предоставление качественного сервиса и индивидуальное обслуживание своих клиентов. Во всех отделениях банка внедрен институт клиентских менеджеров. В банке хорошо развито направление по работе с состоятельными частными клиентами.

Росбанк предлагает полный спектр услуг для малого, среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей. Банк обслуживает около 56 тысяч клиентов данного сегмента и постоянно работает над расширением клиентской базы и внедрением новых продуктов. Ключевые направления работы Росбанка с корпоративными клиентами – инвестиционно-банковские услуги и кредитование, торговое финансирование. В число клиентов банка входят 9,5 тысяч крупнейших российских и международных компаний. Росбанк также является одним из ведущих организаторов и андеррайтеров на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Росбанк входит в число 300 самых дорогих мировых и 4 самых дорогих российских финансовых брендов в рейтинге 2012 года международной консалтинговой компании Brand Finance и журнала The Banker. Росбанк имеет инвестиционные кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств Fitch Ratings и Moody’s Investor Service. В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России по версии The Banker. В рейтинге ТОП-1000 банков мира Росбанк занимает пятое место в России и лидирует среди отечественных частных банков (The Banker, июль 2012 г.) [14].

Банк был основан в 1993 году как АКБ «Независимость» (АОЗТ), впоследствии несколько раз менял организационно-правовую форму (1994 год — ТОО, 1996 год — ЗАО). В сентябре 1998 года ХК «Интеррос» приобрела банк и переименовала его в АКБ «РОСБАНК» (ЗАО). В 1999 году Росбанк стал Открытым акционерным обществом.

В 2003 году Росбанк за 200 млн. долл. приобрёл банковскую группу ОВК, за счёт этого значительно расширив филиальную сеть. В июне и сентябре 2006 года пакеты по 10% акций банка по 317 млн. долл. каждый были проданы французской банковской группе Société Générale. Также французский банк получил опцион на приобретение до конца 2008 года ещё 30% плюс две акции Росбанка за 1,7 млрд. долл., который был реализован в феврале 2008 года.

В феврале 2010 года были обнародованы совместные планы акционеров банка (Societe Generale и «Интерроса») по консолидации российских активов Группы: Росбанка, Банк «Сосьете Женераль Восток» (BSGV), банка «Дельтакредит» и «Русфинанс банка». В итоге ожидалось, что будет создан крупнейший частный банк России (совокупный объём активов оценивался на 1 января 2010 года в 656 млрд. руб.). Впрочем, по завершении объединения Росбанк стал лишь третьим по величине активов частным банком России, пропустив вперёд Альфа-банк и принципиального австрийского конкурента — ЮниКредит банк.

В феврале 2010 года BSGV и Росбанк объединили сеть банкоматов. Во всех банкоматах Росбанка владельцы карт BSGV смогли совершать операции без дополнительных комиссий, и наоборот. В январе 2011 года Росбанк стал владельцем 100% акций «Русфинанс банка» и банка «Дельтакредит».

15 апреля 2011 года акционерами Росбанка было принято решение о реорганизации банка в форме присоединения к нему ЗАО «БСЖВ», которое состоялось 1 июля 2011 года. Также весной 2011 года стартовал ребрендинг банка, который заключается в переходе на символику группы Société Générale. Новым логотипом банка стал красно-чёрный квадрат с белой полосой, изменился шрифт написания названия банка, а под ним появилась информация о принадлежности группе Société Générale. Летом 2011 года была введена новая символика на банковских картах, проведено юридическое объединение, а с октября 2011 года все отделения и банкоматы стали полностью равноценными, начался процесс смены вывесок на отделениях. Также была существенно расширена сеть банков-партнёров, а, следовательно, и число банкоматов и терминалов, которые могут использовать клиенты Росбанка без комиссии.

2 мая 2012 года было подписано соглашение о сотрудничестве между Росбанком и Альфа-Банком. Стороны договорились о сотрудничестве, а также объединили сеть банкоматов. 23 ноября 2012 года Росбанк подписал соглашение о продаже Белросбанка Альфа-Банку, планирующему расширять свои позиции в Республике Беларусь.

Банк контролируется иностранным капиталом. Основной акционер — французский банк Société Générale (82,3956%). Другими крупными акционерами являются В. О. Потанин, который через ICFI (Cyprus) Limited и Pharanco Holdings Co. Ltd, являющиеся 100%-ными дочерними компаниями ЗАО ХК «Интеррос», контролирует 06,3994 %, а также РФ в лице Росимущества (08,9013 %), ОАО Банк ВТБ (0,6872 %). В декабре 2008 года «Интеррос» передал 19,99 % акций в залог ВТБ под обеспечение полученных кредитов. В декабре 2009 года залог был пролонгирован. Рыночная капитализация на 1 июля 2011 года составляет 126,46 млрд. руб. (4,54 млрд. долл.).

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (система private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 600 точек обслуживания, включая 65 филиалов. Филиалы банка действуют в 71 регионе Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии [14].

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 5 миллионов человек.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Росбанк всегда славился высоким качеством обслуживания корпоративного бизнеса. Каждое третье из 300 крупнейших предприятий нашей страны является клиентом Росбанка. Среди них такие известные российские компании, как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ОАО «Русский Алюминий», ГМК «Норильский никель», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Северная нефть», ОАО «Связьинвест» и другие.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть «Росбанка» включает «Bank of New York», «Bank of Tokyo-Mitsubishi», «Commerzbank», «Credit Suisse First Boston», «HSBC Bank USA», «Sampo Bank», «IntesaBCI», «Nordea Bank Norge A. S.A.» и другие надежные банки.

Значительные результаты демонстрирует и направление private banking. Сегодня в Росбанке обслуживается более 1500 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 1,5 млрд. долларов США.

На протяжении всей своей истории Росбанк большое внимание уделяет реализации социальных проектов. Один из них — грантовая программа «Новый день», которую банк проводит совместно с Детским фондом Организации Объединенных Наций (UNICEF) и Фондом Организации Объединенных Наций (UN Foundation). В «Росбанке» также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка «Право помогать есть у каждого». Банк поддерживает и культурные проекты: выставочные программы Музеев московского Кремля, новые постановки театра «Современник».

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: «Moody’s», «Standard & Poor’s» и «Fitch». В ноябре 2006 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды «Bank of the Year», признав его лучшим финансовым институтом России. В рамках ежегодного конкурса известного российского делового журнала «Компания» «Росбанк» стал обладателем премии «Компания года-2006», победив в номинации «Банки». В 2007 году Росбанк стал победителем в номинации «Розничный банк» категории «Результат и успех» профессиональной премии «Финансовый Олимп».

Сегодня Росбанк представлен в 70-ти регионах России от Калининграда до Владивостока и располагает второй крупнейшей в стране банковской сетью. Наличие столь крупной сети дает Банку существенные преимущества в части обслуживания, как крупных многофилиальных корпоративных клиентов, так и населения [14].

Далее приведем таблицу с членами Совета директоров Росбанка.

Таблица 1. Совет директоров ОАО АКБ «Росбанк» [14]

Имя

Должность

          Председатель Совета директоров

Дидье Огель

Главный региональный координатор Societe Generale в России, руководитель направления «Специализированные финансовые услуги» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale

          Заместитель председателя Совета директоров

Парер Жан-Люк

Входит в состав рук-ва направления «Международная розничная банковская деятельность» Группы Societe Generale,член Правления

Окончание табл. 1

          Члены Совета директоров

Валет Дидье

Руководитель направления «Корпоративный и инвестиционный банкинг» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale

Гилман Мартин Грант

Профессор экономики, директор Высшей школы экономики, независимый  член Совета директоров ОАО АКБ «Росбанк»

Голубков Владимир Юрьевич

Председатель Правления ОАО АКБ «Росбанк»

Горшков Георгий Вячеславович

Советник Председателя Правления КАБ «Бежица-банк» ОАО

Косых Илья Анатольевич

Заместитель Директора департамента казначейства и корпоративного финансирования ЗАО «Холдинговая компания ИНТЕРРОС»

Маттеи Жан-Луи

Руководитель направления «Международная розничная банковская деятельность» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale

Меркадаль-Деласаль Франсуаз

Руководитель направления «Корпоративные ресурсы и инновации» Группы Societe Generale, член Правления Группы Societe Generale

Санчес Инсера Бернардо

Заместитель председателя Правления Группы Societe Generale

Шрик Кристиан

Член Совета директоров Международного банковского союза (UIB), независимый  член Совета директоров ОАО АКБ «Росбанк»

Список членов Правления Росбанка приведен в таблице 2.

Таблица 2. Правление ОАО АКБ «Росбанк» [14]

Имя

Должность

Владимир Юрьевич Голубков 

Председатель Правления

Франсуа  Блок 

Первый заместитель Председателя Правления. Финансы, риски, HR

Игорь Станиславович Антонов 

Первый заместитель Председателя Правления. Розничный бизнес, региональное развитие, работа с МСБ, private banking

Сергей Евгеньевич Дегтярев  

Первый заместитель Председателя Правления. Корпоративное управление, материально-техническое снабжение

Ольга Николаевна Скоробогатова

Заместитель Председателя Правления. Информационные технологии и дистанционное обслуживание

Илья Андреевич Поляков

Заместитель Председателя Правления. Корпоративный бизнес, клиентские отношения и инвестиционный банкинг, SG CIB по России и СНГ

Улан Владимирович Илишкин 

Заместитель Председателя Правления. Координация реализации стратегии развития банка, деятельности дочерних банков на территории СНГ и дочерних компаний в области инкассации и коллекторского бизнеса

Хуан Карлос Албиззати

Заместитель Председателя Правления. Управление кредитными рисками

Юрген Гриб

Заместитель Председателя Правления. Курирует деятельность банка на рынках капитала и в области инвестиционно-банковских услуг.

Для координации деятельности подразделений сети банка сформирована четырехуровневая система управления:

Головной офис

Территориальные управления

Филиалы

Дополнительные офисы и операционные кассы вне кассового узла

Рис.1. Система управления ОАО АКБ «Росбанк»

Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий, выданных различными органами государственного контроля. Лицензии Росбанка приведены в таблице 3.

Таблица 3. Лицензии на осуществление деятельности ОАО АКБ «Росбанк» [14]

Название лицензии

Номер

Дата получения

Выдавший орган

Срок действия

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций

2272

20.08.2012

Центральный Банк РФ

Без ограничения

Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами

2272

27.01.2003

Центральный Банк РФ

Без ограничения

Генеральная лицензия на экспорт аффинированного золота в виде стандартных и мерных слитков

092RU12002000154

10.04.2012

МИНПРОМТОРГ

05.04.2013

Продолжение  табл. 3

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

177-05721-100000

06.11.2001

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Без ограничения

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности

177-05724-010000

06.11.2001

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Без ограничения

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами

177-05727-001000

06.11.2001

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Без ограничения

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности

177-05729-000100

13.11.2001

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Без ограничения

Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвест. фондов и негосуд. пенсионных фондов

22-000-0-00029

17.01.2001

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Без ограничения

Окончание табл. 3

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле

1245

04.09.2008

Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг

Без ограничения

Лицензия на право технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств

10954 Х

22.07.2011

Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

27.05.2014

Лицензия на право распространения шифровальных (криптографических) средств

10955 Р

22.07.2011

Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

27.05.2014

Лицензия на право предоставления услуг в области шифрования информации

10956 У

22.07.2011

Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

27.05.2014

Лицензия на осуществление работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну

Бланк ГТ №0058080

(4308)

23.04.2012

Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России

23.04.2017


Банк является многопрофильным финансовым институтом, оказывает весь перечень банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами и др. Клиентами Росбанка являются более 3 млн. частных клиентов, 73 тыс. корпоративных клиентов.

В рейтинге крупнейших банков по размеру капитала первого порядка, составленном журналом The Banker (июль 2012 года) Росбанк занимает 5 место среди банков России и 1 место среди частных банков страны. Активы банка, по данным на 1 октября 2012 года, составляют 1,2 трлн. руб., капитал — 81,4 млрд. руб., чистая прибыль за III квартал 2012 года — 9,7 млрд. руб.

В отчете рассматривается Московский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» (дополнительный офис «Пречистенка»), организационная структура которого приведена ниже:

Управляющий дополнительным офисом

Заместитель управляющего

Главный клиентский менеджер

Старший специалист по обслуживанию клиентов

Ведущий клиентский менеджер

Специалист по обслуживанию клиентов

Кассир

Клиентский менеджер

Рис. 2. Организационная структура доп. офиса «Пречистенка»

Во второй части данного отчета мы ознакомимся подробнее с проводимыми активными операциями в ДО «Пречистенка».


Анализ и структура активных операций, проводимых в ОАО АКБ «Росбанк», а также технология их осуществления

Активные операции - размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Другими словами - это усугубление, ожесточение, укрупнение собственных и клиентских средств.

В ДО «Пречистенка» ОАО АКБ «Росбанк» проводятся следующие виды активных операций:

  1.  денежные переводы с расчетного счета и без него;
  2.  ссудные операции - кредитование юридических и физических лиц;
  3.  операции с наличностью (кассовые операции);
  4.  валютные операции (конвертация, покупка и продажа иностранной валюты, перевод иностранной валюты за рубеж и т.д.);
  5.  расчетные операции.

Денежные переводы

Переводы в Росбанке делятся на две категории:

  1.  переводы через системы АЛЛЮР и MoneyGram без открытия счета;
  2.  переводы с расчетного счета клиента, открытого в банке.

В первом случае для перевода денежных средств не требуется открытие расчетного счета ни для отправителя, ни для получателя. В любой системе переводов, а их в мире достаточно много, деньги могут пересылаться в пределах одной системы, т.е. отправить денежные средства можно только в ту страну или город, где есть агенты или представители системы.

При переводе денег за рубеж или внутри страны в данной системе большинство переводов осуществляется только между физическими лицами, хотя некоторые системы переводов позволяют переводить деньги от физических лиц юридическим и наоборот.

Средства в системах денежных переводов «транспортируются» в электронном (безналичном) виде по современным каналам передачи данных, что и обеспечивает высокую скорость перевода, но принимаются и выдаются в наличном виде. Стандартный срок, необходимый для того, чтобы деньги попали в пункт назначения – от нескольких минут до одних суток.

Каждому, кто пользуется системой переводов, важно, чтобы деньги попали по адресу и не исчезли по пути. Для этого в каждой системе переводов предусмотрена своя надежная система безопасности, гарантирующая, что деньги будут выплачены только указанному отправителем лицу.

В Росбанке представлены две системы денежных переводов:

1. MONEYGRAM - это перевод денежных средств в долларах США без открытия счета, осуществляемый одним физическим лицом в пользу другого физического лица. Перевод MoneyGram осуществляется в режиме реального времени в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

С приходом на отечественный рынок компании MoneyGram у людей, пребывающих на территории СНГ, решается проблема срочных личных переводов денег близким, родным или знакомым. Получить или отправить денежный перевод по системе MoneyGram можно в любой стране мира, в любом пункте обслуживания системы MoneyGram. Трудностей с их поиском не возникнет ни у кого, т.к. система имеет развернутую сеть — более 200 тысяч точек обслуживания в 191 стране мира.

Обязательства перед клиентами по выплате суммы перевода сразу после отправления денежного перевода принимает на себя компания MoneyGram. Даже если партнер MoneyGram будет испытывать финансовые трудности в условиях нестабильной экономики, это никак не отразится на клиентах, поскольку обязательства по принятым суммам несет американская корпорация. В случае, если денежный перевод MoneyGram не был затребован получателем или у отправителя поменялись планы, то невостребованная сумма в любой момент будет возвращена обратно. И отправителю, и адресату деньги доступны в любом из отделений компании по всему миру.

Для отправления или получения денежного перевода MoneyGram требуется только паспорт или иной другой документ, удостоверяющий личность. При этом ни получателю, ни отправителю не требуется открывать банковский счет или заказывать кредитную карту. Что очень важно — при отправлении денег не требуется указывать конкретный адрес получателя или банковские реквизиты его счета. Предъявив паспорт, получатель может получить присланную ему сумму в любом из десятков тысяч пунктов обслуживания по всему миру.

Время перевода денег в любую точку земного шара составляет 10-15 минут. Используя современные компьютерные технологии и линии связи, информация о принятом денежном переводе MoneyGram передается в считанные секунды, что дает возможность получателю уже через 10-15 минут после отправления востребовать деньги в любой точке мира. Сумма денежного перевода MoneyGram выплачивается сразу, по желанию клиента, — наличными деньгами в долларах США, местной валюте. Информация о том, что клиент отправил или получил денежный перевод MoneyGram является банковской тайной.

Перевод MoneyGram включает в себя не только денежный перевод, но и бесплатный сопроводительный текст до 10 слов (Приложение 1).

Перевод MoneyGram является наиболее дешевой среди аналогичных услуг. Средняя стоимость отправления перевода MoneyGram составляет от 3 до 5 %, в зависимости от отправляемой суммы.

Для перевода денег по системе MoneyGram клиенту необходимо:

  1.  заполнить бланк, где указываются паспортные данные, адрес и отправляемая сумма;
  2.  внести сумму перевода и оплату услуги;
  3.  операционист сообщает клиенту код перевода.

Для получения денег по системе MoneyGram клиенту необходимо:

  1.  обратиться в любой стране в любой пункт обслуживания MoneyGram;
  2.  заполнить бланк на получение денег, где указываются паспортные данные, адрес, ожидаемая сумма;
  3.  для ускорения операции клиент может указать код перевода, если он ему известен.

По желанию клиент можете получить деньги в долларах США, местной валюте.

Максимальная сумма перевода: 5 000 долларов США в день (для отправителя – резидента); 9 999 долларов США в день (для отправителя – нерезидента).

Стоимость перевода по системе MoneyGram варьируется в зависимости от страны, в которую отправитель переводит средства:

- страны СНГ, Грузия, Израиль – от 2 до 90 долларов США в зависимости от величины переводимых средств;

- Китай – от 9 до 80 долларов США;

- остальные страны – от 12 до 300 долларов США [15].

2. АЛЛЮР - это срочный денежный перевод через отделения Росбанка:

  1.  в рублях РФ по России, в Абхазию, в Армению, в Кыргызстан, в Молдову и в Украину;
  2.  в долларах США в Азербайджан, в Армению, в Беларусь, в Грузию, в Израиль, в Кыргызстан, в Латвию, в Молдову, в Таджикистан, в Украину и в Узбекистан;
  3.  в евро в Армению, в Грузию, в Израиль, в Кыргызстан, в Молдову, Таджикистан, в Украину и в Узбекистан.

С введением новой услуги у людей, пребывающих на территории России, решается проблема срочных личных переводов денег близким, родным, знакомым, друзьям или, если этого хочет клиент, самому себе.

В случае если АЛЛЮР не был затребован получателем или у отправителя поменялись планы, то невостребованная сумма в любой момент будет возвращена обратно. И отправителю, и адресату деньги доступны в отделениях Росбанка по всей территории России или других стран, куда отправлен перевод.

Для отправления или получения АЛЛЮР требуется только паспорт или иной другой документ, удостоверяющий личность. При этом ни получателю, ни отправителю не требуется открывать банковский счет. При отправлении денег не требуется указывать конкретный адрес получателя или банковские реквизиты его счета. Предъявив паспорт, получатель может получить присланную ему сумму в отделениях Росбанка по всей территории России или других стран, куда отправлен перевод.

Используя современные компьютерные технологии и линии связи, информация о принятом переводе АЛЛЮР передается мгновенно, что дает возможность получателю сразу после отправления перевода востребовать деньги в любой точке России или других стран, куда отправлен перевод.

Информация о получении или отправлении средств по системе АЛЛЮР является банковской тайной.

Перевод АЛЛЮР включает в себя не только денежный перевод, но и бесплатный сопроводительный текст 15-20 слов.

Максимальная сумма перевода в рублях РФ составляет 599 999 рублей, если перевод по России, и эквивалент в рублях РФ 5 000 долларов США в день (для отправителя-резидента) и 599 999 рублей (для отправителя-нерезидента), если перевод в Армению, в Кыргызстан, в Молдову и в Украину.

Максимальная сумма денежных переводов в Абхазию в течение одного операционного дня составляет 100 000 рублей РФ. Если физическое лицо в течение одного операционного дня производит операции с различными переводами в разных валютах, общая сумма таких операций также не должна превышать эквивалентную им сумму в размере 100 000 рублей РФ.

Максимальная сумма перевода в долларах США составляет 5 000 долларов США в день (для отправителя-резидента) и 15 000 долларов США (для отправителя-нерезидента), если перевод в Азербайджан, в Армению, в Беларусь, в Грузию, в Израиль, в Кыргызстан, в Латвию, в Молдову, в Таджикистан, в Украину и в Узбекистан.

Максимальная сумма перевода в евро составляет эквивалент в евро 5 000 долларов США в день (для отправителя-резидента) или 15 000 евро (для отправителя-нерезидента), если перевод в Армению, в Грузию, в Израиль, в Кыргызстан, в Молдову, Таджикистан, в Украину и в Узбекистан.

Перевод АЛЛЮР является наиболее дешевым среди аналогичных услуг. Оплата услуги производится один раз при отправлении перевода. Для получателя перевода данная услуга бесплатная.

Для отправления перевода по системе АЛЛЮР клиенту необходимо:

  1.  заполнить бланк, где указываются фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес и отправляемая сумма, а также страна назначения и фамилию, имя, отчество получателя;
  2.  вносится сумма перевода и оплата услуги.

При отправке перевода, отправитель имеет возможность закодировать перевод, указав пароль для его выдачи, и (или) указать данные документа, удостоверяющего личность получателя. Таким образом, перевод будет выдан, только если получатель правильно укажет пароль и (или) только тот документ, удостоверяющий личность получателя, который указал отправитель.

Для получения перевода по системе АЛЛЮР необходимо:

  1.  обратиться в отделение Росбанка;
  2.  заполнить бланк на получение денег, где указывается фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес, ожидаемая сумма, фамилия, имя, отчество отправителя и пароль для выдачи (в случае необходимости);
  3.  получить сумму перевода полностью или её часть, по желанию клиенту;
  4.  уплачивается комиссия за осуществление перевода, взимаемая с отправителя.

Комиссия за осуществление перевода варьируется в зависимости от валюты, в которой осуществляется перевод, и величины переводимых средств:

- в рублях – от 30 до 2900 рублей;

- в долларах США – от 3 до 100 долларов;

- в евро – от 5 до 100 евро.

Также в Росбанке предусмотрена система валютных переводов внутри страны и за рубеж с открытого в банке текущего счета клиента. Переводы осуществляются в одной из пяти валют: доллары, евро, швейцарские франки, фунты стерлингов и йены. Для осуществления такого перевода отправитель заполняет бланк валютного перевода (Приложение 3), указывая в нем сумму, валюту (цифрами и прописью) и обоснование перевода, номер своего расчетного счета, номер счета бенефициара (получателя), открытого в банке-бенефициаре, полное название Росбанка, банка-бенефициара с указанием его SWIFT-кода (если за рубеж). Комиссия варьируется в пределах 600 – 1000 рублей в зависимости от валюты и дальности перевода. Если у клиента не имеется рублевого счета, то комиссия взымается с валютного счета после конвертации по внутрибанковскому курсу. Перевод осуществляется за 1-3 дня [15].

Кредитование физических лиц

Процесс кредитования условно делится на несколько этапов:

  1.  подготовительный этап;
  2.  этап рассмотрения кредитного проекта;
  3.  этап оформления кредитной документации;
  4.  этап использования кредита и последующий контроль процесса кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита. Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.

В процессе этих переговоров необходимо:

  1.  установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения;
  2.  определить цель
  3.  выбрать тот вид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки;
  4.  осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита, источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование;
  5.  обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита;
  6.  дать понять клиенту, что переговоры не дают оснований для окончательного вывода о возможности предоставления ссуды;
  7.  проконсультировать клиента, какие документы необходимо предоставить в банк для решения вопроса.

Вслед за переговорами и предварительным анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция и другие негативные факторы требуют от банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам, поступают в пользу банка-кредитора в размере и в порядке, предусмотренных кредитным договором. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом-заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

На этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования. На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов .

Виды кредитов, предлагаемых в ОАО АКБ «Росбанк»:

  1.  Нецелевые кредиты:

1) «Просто деньги». Сумма кредита составляет от 18000 до 400000 рублей. Срок – от 3 до 60 месяцев.

Особенности и преимущества:

  1.  кредит предоставляется без поручителей и оформления залога;
  2.  возможность учета дохода по дополнительному месту работы;
  3.  комиссии за выдачу и обслуживание кредита не взимаются;
  4.  возможность полного и частичного досрочного погашения кредита без комиссий;
  5.  отсутствие ограничений на использование кредитных средств;
  6.  кредит на срок свыше 36 мес. предоставляется заемщикам, имеющим общий трудовой стаж не менее 2-х лет;
  7.  оформить или оплатить кредит «Просто деньги» можно во всех регионах присутствия Росбанка [15].

Таблица 4. Процентные ставки в рублях –  «Просто деньги» [15]

Категория клиентов

Срок кредита

3-24 месяца

25-60 месяцев

со страхованием

без страхования

со страхованием

без страхования

Физические лица

20,4%

22,4%

22,4%

24,4%

Добросовестные заемщики

19,4%

21,4%

21,4%

23,4%

Сотрудники финансово-устойчивых и бюджетных предприятий

17,4%

19,4%

19,4%

21,4%

Требования к заемщику:

  1.  гражданство РФ;
  2.  возраст от 22 до 60 лет для женщин и до 65 лет для мужчин;
  3.  постоянная регистрация в регионе оформления кредита или временная регистрация в регионе оформления кредита и постоянная в регионе присутствия одного из подразделений Банка;
  4.  непрерывный стаж на последнем месте работы:

а) не менее 3 мес. При наличии постоянной регистрации в регионе оформления кредита;

     б) не менее 12 мес. При наличии временной регистрации в регионе оформления кредита и постоянной регистрации в регионе присутствия одного из подразделений Банка.

Необходимые документы:

  1.  паспорт гражданина РФ;
  2.  документ, подтверждающий доход (на выбор: справка по форме 2-НДФЛ; справка по форме Банка; справка по форме организации-работодателя; выписка по зарплатному счету или справка об операциях по зарплатному счету, открытому в другом банке; справка о размере пенсии (для пенсионеров); заверенная в ГНИ декларация о доходах);
  3.  свидетельство о временной регистрации.

Банк вправе запросить дополнительные документы.

2) «Большие деньги». Сумма кредита составляет от 10000 до 30000000 рублей. Срок – от 3 до 60 месяцев.

Особенности и преимущества:

  1.  отсутствие ограничений на использование кредитных средств;
  2.  комиссии за выдачу и обслуживание кредита не взимаются;
  3.  возможность учета совокупного дохода супругов при определении максимальной суммы кредита;
  4.  возможность учета дохода по дополнительному месту работы;
  5.  возможность полного и частичного досрочного погашения кредита без комиссий [15].

Таблица 5. Процентные ставки в рублях – «Большие деньги»[15]

Категория клиентов

Срок кредита

3-24 месяца

25-60 месяцев

со страхованием

без страхования

со страхованием

без страхования

Физические лица

18,4%

20,4%

19,4%

21,4%

Добросовестные заемщики

17,4%

19,4%

18,4%

20,4%

Сотрудники финансово-устойчивых и бюджетных предприятий

15,4%

17,4%

16,4%

18,4%

Обеспечение:

а) поручительство физического лица.

К поручителю предъявляются требования, аналогичные требованиям, предъявляемым к клиентам той категории заемщиков, к которой можно отнести поручителей. Если заемщик состоит в браке, обязательно поручительство супруга. В случае если супруг не отвечает требованиям, предъявляемым к поручителям, а также в случае, если расчет максимальной суммы кредита осуществляется на основании совокупного дохода клиента и супруга клиента, то помимо поручительства супруга оформляется поручительство второго физического лица, отвечающего требованиям к поручителям.

б) при сумме кредита свыше 400 000 рублей (455 000 рублей при оформлении кредита со страхованием) – дополнительно поручительство еще одного физического лица.

Требования к заемщику:

  1.  гражданство РФ;
  2.  возраст от 22 до 60 лет женщины и до 65 лет мужчины;
  3.  постоянная регистрация в регионе оформления кредита или временная регистрация в регионе оформления кредита и постоянная в регионе присутствия одного из подразделений Банка;
  4.  непрерывный стаж на последнем месте работы:

а) не менее 6 мес. при наличии постоянной регистрации в регионе оформления кредита;

     б) не менее 12 мес. при наличии временной регистрации в регионе оформления кредита и постоянной регистрации в регионе присутствия одного из подразделений Банка.

Необходимые документы:

  1.  паспорт гражданина РФ;
  2.  документ, подтверждающий доход (на выбор: справка по форме 2-НДФЛ; справка по форме Банка; справка по форме организации-работодателя; выписка по зарплатному счету или справка об операциях по зарплатному счету, открытому в другом банке; справка о размере пенсии (для пенсионеров); заверенная в ГНИ декларация о доходах);
  3.  копия трудовой книжки (для военнослужащих – контракт о прохождении воинской службы, для ИП – свидетельство о государственной регистрации ИП);
  4.  свидетельство о браке (в случае если заемщик состоит в браке)
  5.  свидетельство о временной регистрации;

Банк вправе запросить дополнительные документы.

II. Автокредитование.

Предоставляется на автомобили стоимостью свыше 450000 рублей. Документы, необходимые для оформления:

- паспорт гражданина РФ;

- водительское удостоверение;

- документ, подтверждающий отсрочку от срочной службы (для лиц призывного возраста);

- паспортные данные супруга.

Требования к заемщику:

- возраст – от 18 до 60 лет;

- гражданство РФ;

- постоянная регистрация по месту оформления кредита;

- непрерывный срок трудовой деятельности на последнем (настоящем) месте работы не менее 4 месяцев.

Кредит может быть оформлен в 3-х валютах: рубли, доллары США и евро [15].

Таблица 6. Автокредитование в ОАО АКБ «Росбанк»[15]

Название

Валюта

Сумма

Срок

Процентная ставка

Страхование

Классический автокредит на новый автомобиль

без подтверждения дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 1 500 000 рублей

2 000 - 50 000 долларов США

1 500 - 38 000 евро

6 - 60 месяцев

15,90 - 18,90% в рублях

12,90 - 15,90% в долларах США

12,90 - 15,90% в евро

КАСКО

Классический автокредит на новый автомобиль

без подтверждения дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 1 500 000 рублей

2 000 - 50 000 долларов США

1 500 - 38 000 евро

6 - 60 месяцев

14,90 - 17,90% в рублях

11,90 - 14,90% в долларах США

11,90 - 14,90% в евро

КАСКО, жизнь и здоровье

Классический автокредит на новый автомобиль

с подтверждением дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 5 000 000 рублей

2 000 - 167 000 долларов США

1 500 - 125 000 евро

6 - 60 месяцев

14,90 - 18,90% в рублях

11,90 - 15,90% в долларах США

11,90 - 15,90% в евро

КАСКО

Классический автокредит на новый автомобиль

с подтверждением дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 5 000 000 рублей

2 000 - 167 000 долл. США

6 - 60 месяцев

13,90 - 17,90% в рублях

10,90 - 14,90% в долларах США

КАСКО, жизнь и здоровье

Окончание табл. 6

Автокредит по двум документам на новый автомобиль

без подтверждения дохода

для физических лиц, для добросовестных заемщиков и корпоративных клиентов

рубли

60 000 - 1 000 000 рублей

6 - 60 месяцев

16,40 - 20,90% в рублях

КАСКО, жизнь и здоровье

Автокредит на приобретение подержанного автомобиля

с подтверждением дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 3 000 000 рублей

2 000 - 100 000 долларов США

2 000 - 75 000 евро

6 - 60 месяцев

16,40 - 17,90% в рублях

13,40 - 14,90% в долларах США

13,40 - 14,90% в евро

КАСКО

Автокредит на приобретение подержанного автомобиля

с подтверждением дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 3 000 000 рублей

2 000 - 100 000 долларов США

2 000 - 75 000 евро

6 - 60 месяцев

15,40 - 16,90% в рублях

12,40 - 13,90% в долларах США

12,40 - 13,90% в евро

КАСКО, жизнь и здоровье

Автокредит на приобретение подержанного автомобиля

с подтверждением дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 3 000 000 рублей

2 000 - 100 000 долларов США

2 000 - 75 000 евро

6 - 60 месяцев

22,40 - 23,90% в рублях

19,40 - 20,90% в долларах США

19,40 - 20,90% в евро

Автокредит на приобретение подержанного автомобиля

с подтверждением дохода

для физических лиц

рубли, доллары США, евро

60 000 - 3 000 000 рублей

2 000 - 100 000 долларов США

2 000 - 75 000 евро

6 - 60 месяцев

21,40 - 22,90% в рублях

18,40 - 19,90% в долларах США

18,40 - 19,90% в евро

жизнь и здоровье

III. Кредитные карты и овердрафт.

Преимущества кредитной карты Росбанка:

  1.  возможность использовать денежные средства Банка без уплаты процентов в течение длительного беспроцентного периода кредитования – сроком до 62 дней;
  2.  возможность использования денежных средств Банка неограниченное количество раз на протяжении всего срока действия кредитного договора в пределах установленного банком кредитного лимита;
  3.  возможность получения наличных денежных средств или безналичной оплаты товаров и услуг с использованием банковской карты;
  4.  возможность оформления полиса страхования банковских карт;
  5.  возможность оформления кредитной карты «ТРАНСАЭРО-РОСБАНК» - для накопления бонусов в рамках программы «ТРАНСАЭРО – Привилегия».

Максимальная сумма кредита по картам Visa Classic/ MasterCard Standard – 300 000 рублей/ 10 000 долларов США / 10 000 евро. Минимальная сумма кредита по картам Visa Gold/ MasterCard Gold – 30 000 рублей,/ 1 000 долларов США / 1 000 евро. Карты выпускаются в 3-х валютах: рубль, доллар и евро.

Сумма кредита в рублях составляет от 3000 до 600000 рублей, срок – до 36 месяцев с возможной пролонгацией до 72 месяцев [15].

Таблица 7. Комиссии и процентные ставки по кредитным картам в рублях[15]

 

Visa Classic / MasterCard Standard

Visa Gold / MasterCard Gold

Процентная ставка за пользование кредитным лимитом, % годовых

23,90

22,90

Комиссия за выдачу наличных денежных средств в банкоматах и ПВН Банка, % от суммы операции

2,90

2,90

Комиссия за ежегодное обслуживание Основной/Дополнительной карты, рублей

750,00

2650,00

Комиссия за ежегодное обслуживание карты «ТРАНСАЭРО-РОСБАНК», рублей

900,00

2800,00

Сумма кредита в долларах США составляет от 100 до 20000 долларов, срок – до 36 месяцев с возможной пролонгацией до 72 месяцев.

Таблица 8. Комиссии и процентные ставки по кредитным картам в долларах [15]

 

Visa Classic / MasterCard Standard

Visa Gold / MasterCard Gold

Процентная ставка за пользование кредитным лимитом, % годовых

20,90

19,90

Комиссия за выдачу наличных денежных средств в банкоматах и ПВН Банка, % от суммы операции

2,90

2,90

Комиссия за ежегодное обслуживание Основной/Дополнительной карты, рублей

750,00

2650,00

Комиссия за ежегодное обслуживание карты «ТРАНСАЭРО-РОСБАНК», рублей

900,00

2800,00

Сумма кредита в евро составляет от 100 до 20000 евро, срок – до 36 месяцев с возможной пролонгацией до 72 месяцев.

Таблица 9. Комиссии и процентные ставки по кредитным картам в евро[15]

 

Visa Classic / MasterCard Standard

Visa Gold / MasterCard Gold

Процентная ставка за пользование кредитным лимитом, % годовых

20,90

19,90

Комиссия за выдачу наличных денежных средств в банкоматах и ПВН Банка, % от суммы операции

2,90

2,90

Комиссия за ежегодное обслуживание Основной/Дополнительной карты, рублей

750,00

2650,00

Комиссия за ежегодное обслуживание карты «ТРАНСАЭРО-РОСБАНК», рублей

900,00

2800,00

Требования к заемщику:

  1.  гражданство РФ;
  2.  возраст - от 22 до 60 лет для женщин и до 65 лет для мужчин (на дату погашения кредитного лимита);
  3.  наличие постоянной регистрации в регионе оформления кредита или временной регистрации в регионе оформления кредита и постоянной в регионе присутствия одного из подразделений Банка;
  4.  стаж на последнем месте работы:

     а) не менее 3 мес. при наличии постоянной регистрации в регионе оформления кредита;

     б) не менее 12 мес. при наличии временной регистрации в регионе оформления кредита и постоянной регистрации в регионе присутствия одного из подразделений Банка.

Необходимые документы:

  1.  паспорт гражданина РФ;
  2.  документ, подтверждающий доход (на выбор: справка по форме 2-НДФЛ; справка по форме Банка; справка по форме организации-работодателя; выписка по зарплатному счету или справка об операциях по зарплатному счету, открытому в другом банке; заверенная в ГНИ декларация о доходах). Дополнительно для пенсионеров (по желанию) - справка о размере пенсии;
  3.  дополнительный документ;
  4.  свидетельство о временной регистрации.

Банк вправе запросить дополнительные документы.

Овердрафт – это кредитование личного банковского счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств в пределах установленного банком кредитного лимита. Это возможность в любое время распоряжаться дополнительными денежными средствами и оперативно использовать их при необходимости на любые цели. Кредит предоставляется по банковским картам международных платежных систем VISA и MasterCard.

Преимущества овердрафта:

  1.   без залога для клиентов банка;
  2.   возможность оперативного использования кредитных ресурсов банка;
  3.   Начисл. процентов только при использовании установленного лимита овердрафта;

Овердрафт клиентам банка 

Авансовый овердрафт

Максимальная сумма лимита овердрафта, в рублях

от 100.000 

от 100.000 

Максимальная сумма лимита овердрафта

 До 35% среднемесячных поступлений на расчетный счет в банке

До 20% совокупного объема оборотов по счетам в банке, а также по счетам, открытым в других банках

Срок действия соглашения об овердрафтном кредитовании

3 -12 мес.

3 – 6 мес.

Целевое использование

Пополнение расчетного счета клиента при недостатке собственных средств

Процентная ставка

12% годовых

14% годовых

Срок непрерывной задолженности

Не более 30 дней

Залоговое обеспечение

Не требуется

Залог: ТМЗ, оборудование, им.

Бланк-заявка на кредит для физических лиц (независимо от вида кредита), использующиеся в Московском филиале АКБ «Росбанк», является универсальной и представлена в Приложении 2.

Важным условием предоставления потребительского кредита является оценка платежеспособности заемщика. Она определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний.

Справка должна содержать следующую информацию:

  1.  полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
  2.  продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
  3.  настоящая должность заемщика;
  4.  среднемесячный доход за последние 6 месяцев.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и т.д.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

P = Дч * K * t,

где Дч – среднемесячный чистый доход за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К – коэффициент в зависимости от величины Дч:

K = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл. США,

К = 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

t – срок кредитования (в мес.)

Не менее важную роль в кредитовании физических лиц играет обеспечение. В настоящее время Росбанк в качестве обеспечения принимают:

1) поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

2) поручительства платежеспособных предприятий и организаций – клиентов банка;

3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;

4) передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;

5) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и залога имущества выдача кредита осуществляется после оформления банком договоров поручительств и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Росбанка в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога.

Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 22 до 60 лет для женщин/65 лет для мужчин при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 60 лет для женщин/65 лет для мужчин. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 22 до 60 лет для женщин/65 лет для мужчин, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 60 лет для женщин/65 лет для мужчин.

Таким образом, спектр предложений по кредитованию физических лиц в ДО «Пречистенка» Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк», как уже отмечалось ранее, представлен:

- нецелевыми кредитами;

- автокредитованием;

- оформлением кредитных карт;

- овердрафтом.

Важным условием предоставления потребительского кредита является оценка платежеспособности заемщика. Она определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний. Банк использует свою методику оценки платежеспособности, исключив из суммы расходов должника все обязательные платежи, указанные в справке и анкете. В целях обеспечения возвратности выданных кредитов, Банк заключает с заемщиком договор обеспечения, а также устанавливает возрастной ценз [15].

Разобрав имеющиеся в Московском филиале кредитные предложения для физических лиц, обратим внимание на кредитные программы и предложения для юридических лиц, предлагаемые в ДО «Пречистенка».

Кредитование юридических лиц (малого и среднего бизнеса)

Кредит для предприятий малого и среднего бизнеса представляет собой денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Кредиты юридическим лицам классифицируются в зависимости от нескольких факторов, среди которых выделяются:

- классификация по сроку (краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-2 года), долгосрочные (больше 2-х лет)).

- по способу предоставления кредита (разовый кредит, кредитная линия, овердрафт)

- в зависимости от цели кредита (кредит на развитие бизнеса, кредит на покупку основных средств, коммерческая ипотека, инвестиционный кредит)

В Московском филиале ДО «Пречистенка» юридическим лицам предоставляют следующие виды кредитов:

  1.  кредит «Профессионал» (без залога)
  2.  кредит предприятию малого бизнеса
  3.  овердрафт предприятию малого бизнеса
  4.  коммерческая ипотека
  5.  кредит под поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы/ региональных фондов
  6.  кредит «Успешный старт»
  7.  автокредит для бизнеса [13]

Далее мы рассмотрим наиболее актуальные в ДО кредитные программы для юридических лиц. Первым из них будет кредит «Профессионал», основной особенностью которого является то, что он выдается без залогового обеспечения. Также положительным моментом выступает то, что при подаче заявки требуется минимум документов для предварительного согласия, которое может даваться практически моментально (в течение нескольких минут). После получения такого согласия, Банк вправе запросить у потенциального заемщика дополнительные документы для дальнейшей обработки (Приложение 11). Банк рассматривает все полученные документы и дает ответ в течение 5-10 дней. Заявка на кредит «Профессионал» представлена в Приложениях 9,10.

Таблица 11. Кредитование малого и среднего бизнеса по программе «Профессионал»[13]

Кредит "Профессионал"

Кредит "Професионал+"

Предоставление

Физическому лицу - собственнику бизнеса

Юридическому лицу и/или индивидуальному предпринимателю

Целевое использование

Любые цели

Пополнение оборотного капитала, приобретение основных средств, мелкие инвестиции

Сумма

400 000 – 1 500 000 руб.

Для добросовестных заемщиков:
400 000 – 3 000 000 руб.

100 000 – 1 500 000 руб.

Для добросовестных заемщиков:
100 000 – 3 000 000 руб.

Срок

3-36 мес.

На пополнение оборотных средств: 3-18 мес.
На приобретение основных средств/инвестиции: 3-36 мес.

Процентные ставки, % годовых

от 15,4 до 17,4

16,0

Комиссии

Не взимаются                 

Поручительство

Необходимо: 
- поручительство супруга/супруги или личное поручительство фактического совладельца - учредителя бизнеса;
- третьего физического лица (в случае отсутствия первых двух).

Необходимо: 
- личное поручительство фактических владельцев; 
- учредителей бизнеса, доля которых в Уставном капитале ≥ 25%; при этом совокупная доля поручителей- учредителей должна составить не менее 50% (желательно принятие поручительства всех учредителей); 
- заемщик ИП обязательно предоставляет поручительство супруга/супруги.

Залог

Не требуется                 

Порядок погашения

Ежемесячно аннуитетными платежами

После предварительного согласия, клиент заполняет собственноручно заявление о передаче данных в Бюро кредитных историй, а также заявление об обработке персональных данных (Приложение 4, 5). Следующая актуальная кредитная программа для юридических лиц – это овердрафт. Как уже ранее упоминалось, овердрафт пополняет расчетный счет клиента при недостатке собственных средств [13].

 

Таблица 12. Овердрафт для юридических лиц[13]

Овердрафт клиентам банка 

Авансовый овердрафт

Максимальная сумма лимита овердрафта, в рублях

от 100 000 

от 100 000 

Максимальная сумма лимита овердрафта

 До 35% среднемесячных поступлений на расчетный счет в банке

До 20% совокупного объема оборотов по счетам в банке, а также по счетам, открытым в других банках

Срок действия соглашения об овердрафтном кредитовании

3 -12 мес.

3 – 6 мес.

Целевое использование

Пополнение расчетного счета клиента при недостатке собственных средств

Процентная ставка

12% годовых

14% годовых

Комиссии

Не взимаются

Срок непрерывной задолженности

Не более 30 дней

Залоговое обеспечение

Не требуется

Залог: ТМЗ, оборудование, имущество, транспортные средства

Нововведением в Росбанке являются два вида кредита по франшизе чайной компании «TeaFunny»: «Успешный старт» и «Успешный опыт». Этот вид кредита, на данный момент, не широко распространен. Причиной тому является то, что этот целевой кредит выдается Банком в сотрудничестве с компанией «TeaFunny» для определенных целей, а именно – открытие кафе под франшизой «TeaFunny». Различия между этими программами заключаются в том, что в первом случае – это кредит, предоставляемый для лиц, только начинающих свой бизнес, во втором же – для лиц, чей бизнес необходим в расширении для открытия нового бизнес-направления.

Таблица 13. Кредитование юридических лиц по франшизе «TeaFunny» [13]

Параметры


Кредит «Успешный старт»

Кредит «Успешный опыт»

Сумма кредита

От 100 000 руб. до 400 000 руб.

От 100 000 руб. до 1 500 000 руб.

Для добросовестных заемщиков Росбанка – до 3 000 000 руб.

Собственные средства

Не менее 50% стоимости проекта

 Не требуются

Срок кредита

от 6 мес. до 3 лет

от 6 мес. до 3 лет

Процентная ставка

17,5% годовых

16,4% годовых

Комиссии

Комиссия за рассмотрение сделки: 1000руб.

Без комиссий

Окончание табл. 13

Целевое использование

Приобретение оборудования для организации  работы кафе под маркой TeaFunny

Полное финансирование проекта 
(покупка франшизы, приобретение оборудования, ремонт помещения, товарный запас)

Залоговое обеспечение

Залог приобретаемого оборудования

 Без залога

Поручительство

Необходимо

Отсрочка погашения основного долга

 3 месяца

Не предусмотрена

Срок принятия решения

Предварительное решение на основании бизнес-плана в течение 1 часа

Решение о финансировании 
может быть принято еще 
до регистрации ЮЛ или ИП

Возможность досрочного погашения

Без штрафа и дополнительных комиссий

Без штрафа и дополнительных комиссий

Требования к поручительству: 

- личное поручительство фактических владельцев; 

- учредителей бизнеса, доля которых в Уставном капитале ≥ 25%; при этом совокупная доля поручителей-учредителей должна составить не менее 50% (желательно принятие поручительства всех учредителей); 

- заемщик ИП обязательно предоставляет поручительство супруга/супруги;

- возможно поручительство третьего лица.

Требования к минимальной сумме досрочного погашения не предусмотрены. Кредит погашается ежемесячно аннуитетными платежами. Санкции за просрочку кредита: неустойка (пени) в размере 0,1% на сумму невозвращенного кредита и/или не уплаченных процентов за каждый день просрочки.

На рис. 3 представим схему взаимодействия Банка и клиента – юридического лица при получении кредита [13].

1

7

Менеджер по работе с малым и средним бизнесом (сотрудник филиала Банка)

2;3

Клиент (юридическое лицо или ИП)

      

11

12

13

10

6

8

4

Кредитный комитет Банка (головной офис)

5;9

Рис.3. Схема выдачи кредита для юридических лиц

Обозначение цифр:

1. Обращение в банк.

2. Подбор оптимального варианта для заемщика.

3. Заполнение анкеты заявителя (с согласия клиента).

4. Отправка заявки на обработку.

5. Предварительная обработка данных.

6. Предварительное согласие либо отказ – от нескольких минут до суток. Запрос дополнительных документов (при согласии) для дальнейшей обработки заявки.

7. Предоставление дополнительных документов в Банк, заполнение заявления об обработке персональных данных и передачи в Бюро кредитных историй.

8. Передача дополнительных документов в Кредитный комитет.

9. Проведение экспертизы полного комплекта документов (финансовый анализ, юридическое заключение, проверка экономической безопасности) – от 5 до 10 суток.

10. Принятие решения о выдаче ссуды (согласие или отказ).

11. Сообщение клиенту о принятом решении Банка.

12. Заключение договора (при положительном решении)

13. Финансирование клиента – зачисление средств на его р/с.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в Московском филиале ДО «Пречистенка» предоставляется достаточно широкий спектр кредитных предложений и возможностей для юридических лиц (для малого и среднего бизнеса). Существенно ускоряет процесс кредитования практика принятия решения на основе предварительного заключения – это позволяет сэкономить время – как клиента, так и Банка. При этом Банк запрашивает минимум документов, а после предварительного согласия, может запросить полный комплект. Окончательное решение принимает Кредитный комитет Банка, подвергнув все клиентские документы подробной финансовой экспертизе, в течение 5-10 дней дает свой ответ [13].

Операции с наличностью

Операции с наличностью (или кассовые операции) – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка. Наличие кассовых активов в необходимом размере  важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой [13].

Список проводимых в ДО «Пречистенка» кассовых операций, а также комиссий за их проведение приведены в таблице 14.


Таблица 14. Операции с наличностью [13]

Кассовые операции с наличными

Взнос наличными*

Без комиссии

Получение наличных в кассе (в день на одного клиента)*:

                            менее RUB 500 000 ***

                          

                            RUB 500 000 – 1 500 000 ***

                            

                            более RUB 1 500 000 ***

Получение наличных в кассе для клиентов, имеющих статус VIP 

(в день на одного клиента):

                             менее RUB 1 000 000 ***

                          

                             более RUB 1 000 000 ***

                          

1% от суммы, min RUB 150**

2% от суммы

5% от суммы

Без комиссии

2,5% от суммы

Получение наличных в кассе при закрытии счёта, в случае остатка денежных средств на счёте менее 1000 рублей

Без комиссии

Получение наличных в кассе из суммы кредита

- первое получение наличных

Без комиссии

- последующее получение наличных

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

   Получение наличных в кассе при возврате Гарантийного взноса (в пределах его суммы), ранее размещенного при заключении договора аренды сейфовой ячейки или дополнительных соглашений к нему (если применимо) и при условии соблюдения условий договора аренды сейфовой ячейки или дополнительных соглашений к нему (если применимо)

Без комиссии

  Снятие наличных в процессе заключения ипотечной сделки, в размере суммы ипотечного кредита

0,5 % от суммы

-  Единоразовое снятие наличных в процессе заключения ипотечной сделки, в размере суммы первоначального взноса

Без комиссии

-  Единоразовое снятие наличных в процессе заключения сделки купли-продажи подержанного автомобиля через аккредитивную схему расчетов

Без комиссии

  Прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода по поручению физического лица без открытия банковского счета в пользу    ООО «Русфинанс Банк»

Без комиссии

  Возврат наличных денежных средств физическим лицам-плательщикам  ООО «Русфинанс Банк»

Без комиссии

Пересчет наличных

- для клиентов, заключающих ипотечную сделку в Филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва

Без комиссии

- для клиентов, заключающих другие сделки с использованием сейфовых ячеек

0,2% от суммы

- в других случаях

1% от суммы

Размен денежных знаков в кассе (рубли/невалютный обмен)

1% от суммы

Прием денежных знаков иностранных государств (групп государств) и денежных знаков Центрального Банка Российской Федерации, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу (по инициативе Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва)

Без комиссии

Прием для зачисления на счет физического лица или замена поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) на неповрежденные денежные знаки иностранных государств

10% от суммы поврежденных денежных знаков

*В случае если валюта счёта отличается от валюты денежных средств, вносимых на счет или получаемых наличными, конверсия производится по курсу Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва

** Сумма комиссии рассчитывается по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату совершения операции

*** Или эквивалент в иной валюте, рассчитанный по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату совершения операции

Продолжение табл. 14


Получение наличных по карте

    Получение наличных в банкоматах ОАО АКБ «РОСБАНК»

Без комиссии

    Получение наличных по карте в кассе Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва (в день на одного клиента):                        

                             менее RUB 500 000*

                             RUB 500 000 – 1 500 000*

                             более RUB 1 500 000*                          

1% от суммы, min RUB 150

2% от суммы

5% от суммы

Проведение в кассе Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва кассовых операций

с использованием банковских карт, эмитированных другими банками

    - расчётно-кассовое обслуживание при выдаче наличных в RUB

   2% от суммы, min 3 USD**

    - расчётно-кассовое обслуживание при выдаче наличных в USD

   3% от суммы, min 3 USD

    - расчётно-кассовое обслуживание при выдаче наличных в EUR

   3% от суммы, min 3 EUR

Получение суммы вклада наличными в кассе

      Срочный вклад «Специальный»

      В пределах суммы вклада и процентов после закрытия вклада (одна операция) ***

Без комиссии

      Срочный вклад «Эксклюзивный»

      В пределах суммы выплаченных процентов (одна операция в месяц)

      В пределах суммы вклада и процентов после закрытия вклада (одна операция)***

      В других случаях

Без комиссии

Без комиссии

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

      Срочный вклад «Оптималь»

      В пределах суммы вклада и процентов при условии закрытия вклада не ранее чем через 31 день после последнего пополнения**** вклада (одна операция)

      В других случаях

Без комиссии

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

      Срочный вклад «Либерте»

      В пределах суммы вклада и процентов при условии закрытия вклада не ранее чем через 31 день после последнего пополнения**** вклада (одна операция)

      Снятие части вклада по истечении 31 дня со дня последнего пополнения вклада****

      В других случаях

Без комиссии

Без комиссии

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

      Срочный вклад «Синергия»

      В пределах суммы вклада и процентов после закрытия вклада (одна операция) ***

Без комиссии

      Срочные вклады, открытые до 24.11.2008

      В пределах суммы вклада и процентов после закрытия вклада (одна операция) ***

Без комиссии

      Сберегательный вклад «Эталон»

      В случае размещения клиентом денежных средств с послед. снятием их наличными в кассе с целью внесения в качестве первоначального взноса для пров. ипотечной сделки, совершаемой текущим днем, по ипотечному кредиту, предв. одобр. Филиалом ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва, в пределах суммы первоначального взноса по такому кредиту (одна операция)

Без комиссии

      В других случаях

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

* Или эквивалент в иной валюте, рассчитанный по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату совершения операции

      ** Сумма комиссии рассчитывается по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату совершения операции

     ***При условии нахождения средств на вкладе не менее 31 дня

     **** Первичное размещение вклада приравнивается к пополнению.

Окончание табл. 14

      Сберегательный вклад «Эталон Авто+»

      Сумма вклада, часть вклада и / или начисленные проценты

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

      Сберегательный вклад «Эталончик» и «Эталон Юниор»

      По окончании последней пролонгации вклад или при предъявлении третьим лицом требования к вкладу в пределах суммы вклада и начисленных процентов (одна операция)

Без комиссии

      В других случаях

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

      Общие условия для всех вкладов

      При получении наличных в кассе в валюте, отличной от валюты вклада, в пределах суммы, эквивалентной сумме вклада и начисленных процентов, с конвертацией по курсу Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва после закрытия вклада

Размер комиссии определяется так же, как и при снятии наличных в валюте вклада

      При размещении суммы и начисленных процентов ранее закрытого вклада на другой вклад

Размер комиссии определяется согласно условиям вновь открытого вклада

Получение наличных в кассе после погашения паев паевых инвестиционных фондов

      Получение наличных в кассе в пределах суммы, поступившей на текущий счет клиента после погашения паев паевых инвестиционных фондов* (одна операция)

Без комиссии

Получение наличных в кассе при расчете по аккредитиву**

      Получение наличных в кассе при расчете по аккредитиву, открытому в Филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва

В соответствии с тарифами по получению наличных в кассе

      Единоразовое получение наличных в кассе в процессе заключения ипотечной сделки или сделки купли-продажи подержанного автомобиля через аккредитивную схему расчетов в Филиале ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва

Без комиссии

*В случае если заявка на погашение паев была принята в дополнительном  офисе Филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» в городе Москва

      ** Аккредитивы по поручению клиентов-физических лиц открываются только при условии предоставления 100% денежного покрытия

Далее мы рассмотрим отчетность по МСФО, опубликованную объединенной группой Росбанка в 2011 году и постараемся выявить влияние активов и активных операций на деятельность Банка.

Росбанк опубликовал отчетность за 2011 г. по МСФО (Приложение 6), первую после завершения консолидации российских активов Societe Generale. Помимо показателей самого Росбанка, отчет включает результаты БСЖВ, Русфинанс Банка и Банка «ДельтаКредит». По сравнению с 2010 г. объединенному банку удалось улучшить показатели прибыльности и маржи, но вместе с тем возросла и его зависимость от фондирования со стороны материнской группы, а достаточность капитала снизилась, впрочем, с точки зрения последнего показателя банк все равно выглядит лучше своих прямых конкурентов. Слабым местом Росбанка по-прежнему является низкая операционная эффективность, однако уже в текущем году в этой части должны произойти позитивные изменения в связи с завершением процесса объединения. Наибольшую обеспокоенность вызывает качество активов, динамика которого оставляет желать лучшего, однако неплохие показатели капитализации обеспечивают Росбанку определенный запас прочности.

Во многом благодаря консолидации показателей дочерних банков активы Росбанка за 2011 г. выросли на 64% (здесь и далее – год к году) до 745,5 млрд. руб. после стагнации в 2010 г. Кардинальных изменений в структуре активов не произошло, при этом доля кредитного портфеля увеличилась на 12,7 п.п. до 72,8%, а доля средств в других банках сократилась на 8,5 п.п. до 5,7%. Стоит отметить, что, несмотря на увеличение объема средств, размещенных в банках материнской группы, с 3,0 млрд руб. до 20 млрд руб., Росбанк не является нетто-поставщиком ликвидности для Societe Generale, поскольку объем средств последней в обязательствах российского банка также резко увеличился – с 21,2 млрд. руб. до 148,1 млрд. руб. (Приложение 6).

Вследствие присоединения двух розничных банков валовый кредитный портфель Росбанка за 2011 г. вырос на 86,8% до 606,4 млрд. руб., при этом банк сохранил за собой статус универсальной кредитной организации – процентное соотношение розничного и корпоративного кредитования составляет 59:41 (48:52 до объединения). Как и годом ранее, банк не раскрыл общую величину просрочки, однако, судя по резервам, которые в минувшем году увеличились на 5,4 млрд. руб., определенные проблемы с качеством кредитов сохраняются. На 1 января 2012 г. норма резервирования Росбанка составляла 10,5%, что заметно выше, чем у конкурентов (ЮниКредит Банк – 3,2%, Райффайзенбанк – 6,0%, Альфа-Банк – 5,9%, НОМОС-Банк – 4,3%), хотя налицо улучшение показателя относительно 2010 г. (15,8%). Согласно отчетности по российским стандартам, на 1 мая 2012 г. Доля просрочки Росбанка составляла 8,5% (7,9% на начало 2012 г. и начало 2011 г.) [12].

Рост маржи и прибыльности. Процентные доходы за 2011 г. выросли на 51,3%, тогда как процентные расходы (в связи с удешевлением фондирования) увеличились лишь на 24,3%, в результате чего чистый процентный доход поднялся на 74,7% до 44,0 млрд. руб. Наряду с положительной динамикой кредитного портфеля это позволило Росбанку повысить чистую процентную маржу на 2,1 п.п. до 7,7%, что является одним из лучших показателей среди универсальных банков (Приложение 7, 8). Чистые комиссионные доходы возросли на 62,3% и составили 7,8 млрд. руб. Несмотря на заметную долю ценных бумаг на балансе (8,3%), зависимость банка от операций с финансовыми инструментами остается низкой, и основу совокупного операционного дохода формируют процентный и комиссионный доходы. Отчисления в резервы снизились более чем вдвое, что вкупе с ростом доходов позволило Росбанку показать чистую прибыль в размере 8,5 млрд. руб. против лишь 624 млн. руб. годом ранее. Это привело к росту рентабельности средних активов и среднего капитала с 0,1% и 1,1% до 1,4% и 9,0% соответственно.

Росбанк традиционно не отличался высокой операционной эффективностью – в предыдущие годы отношение Расходы/Доходы стабильно превышало 60%. Под влиянием расходов на консолидацию в 2011 г. коэффициент вырос еще на 4 п.п. до 67,9%, что хуже, чем у конкурентов. По нашей оценке в текущем году рост операционных расходов Росбанка замедлится в связи с завершившейся консолидацией, что, предположительно, поддержит позитивную динамику показателей прибыльности (Приложение 6, 7, 8).

После объединения структура фондирования Росбанка немного ухудшилась: доля депозитов клиентов в обязательствах снизилась с 78,0% до 56,1%, тогда как доля средств группы Societe Generale выросла с 5,6% до 23,1%. Зависимость от оптового фондирования при этом не очень существенна, поскольку на выпущенные долговые ценные бумаги приходится лишь 9,7% всех обязательств (7,3% годом ранее).

Приемлемая достаточность капитала. Обратной стороной роста активов в результате объединения стало снижение достаточности капитала первого уровня на 7,0 п.п. до 14,3% и совокупной достаточности капитала на 9,8 п.п. до 18,8%, при этом на фоне конкурентов Росбанк по этим показателям выглядит очень неплохо, уступая лишь Райффайзенбанку. Ликвидность баланса Росбанка нельзя назвать очень высокой – доля ликвидных активов составляет лишь 13,3%, однако она все равно превышает объем привлеченного оптового фондирования.

Несмотря на обилие облигаций в обращении, выбор совсем невелик. До понижения рейтингов Societe Generale и его «дочек» облигации Русфинанс Банка, премия которых относительно других банковских выпусков с рейтингами инвестиционного уровня порой превышала 100 б.п., выглядели заманчиво. Теперь, после понижения рейтинга Русфинанс Банка до «Ва1», его выпуски выглядят уже не столь привлекательно. Это утверждение справедливо и для бондов самого Росбанка, которые к тому же не отличаются высокой ликвидностью. Единственным интересным для покупки выпуском, по мнению аналитиков, является ДельтаКредит-6 (YTM 9,25% на 24 мес.): благодаря прямой гарантии Societe Generale выпуск имеет рейтинг категории «А» и при этом торгуется по доходности на одном уровне с бондами, обладающими рейтингами на уровне «ВВВ».

Основными задачами Банка в сфере розничных услуг в 2011 году прежде всего являлись: увеличение кредитного и депозитных портфелей, повышение эффективности реализации существующих кредитных и депозитных продуктов, развитие альтернативных каналов продаж банковских продуктов и усиление контроля за кредитными рисками.

За 2011 год розничный кредитный портфель (включая ипотечные кредиты) увеличился вдвое и достиг отметки в 543 млрд. руб. (против 273 млрд. руб. на конец 2010 года). Такое резкое увеличение обуславливается, прежде всего, консолидацией активов всей группы Societe Generale в России [12].

Таблица 15 -  Кредитный портфель (млрд. руб.)

Сумма (млн. руб.)

2009

253 305

2010

273 261

2011

542 782

В структуре кредитного портфеля как и в предыдущие годы наибольшую часть составили автокредиты — 40% (43,4% в 2010 году), а нецелевые ссуды заняли второе место — 33,3% (32,6% в 2010 году). Доля ипотечных кредитов в розничном кредитном портфеле Банка увеличилась за 2011 год с 15,1% до 18,1%.

В 2011 году основное внимание по-прежнему уделялось развитию обеспеченных видов кредитования: автокредитованию и ипотеке.


Пути повышения эффективности активных операций в КБ

Основным источником дохода банка являются активные операции. В этой связи к активным операциям необходимо применять не только инструменты планирования, прогнозирования, контроля, но и инструменты, присущие конкурентной экономике управление рисками, оптимизация выигрыша и другие. Для создания предпосылок использования указанных инструментов организационная структура управления банка нуждается в соответствующей адаптации. Однако изменений только внутри банка недостаточно.

Институциональную среду финансового рынка составляют: банковская система, включая центральный банк и другие кредитные организации; страховые компании; пенсионные фонды; компании, занимающиеся финансовым лизингом; финансово-посреднические компании; финансово-инвестиционные компании, финансовые вспомогательные корпорации.

Обращение финансовых инструментов инициирует обновление факторов производства, стимулирует производство и потребление высокотехнологичных продуктов; сбережений с процессом публичного инвестирования, обеспечивающая трансформацию домохозяйств в участников общественного инвестиционного процесса; финансово-инвестиционное обеспечение ускоренного накопления человеческого капитала как главный фактор производства постиндустриального типа; последовательная монетизация экономических отношений.

Наличие у банков возможностей привлечения долгосрочных ресурсов позволяет им переходить к реструктуризации портфеля услуг и увеличивать в нем долю услуг, оказываемых на долгосрочной основе. В этой связи, в диссертации проведен анализ возможностей создания различных структурных альянсов, временных образований для предоставления синдицированных кредитов, а также предпосылок корпоративных реструктуризации банковского сектора.

Для обеспечения максимума получения дохода по каждой активной операции необходимо учитывать объем и структуру активных операций по каждому процессу и стоимость ресурсов. Таким образом, образуется система для максимизации прибыли банка, включающая все процессы, решение которой дает суммарный доход по всем активным операциям или суммарный доход банка за определенный период времени.

До настоящего времени, высокий уровень инфляции и значительный риск при долгосрочных инвестициях не позволяют банкам быть активными в этой сфере. Снижение уровня инфляции может создать принципиально новую ситуацию, при которой инвестиции станут важным направлением вложения средств для банка. Однако это произойдет только в том случае, если будут решены такие вопросы, как гарантии по рискам и возвратность вложений [11, c. 104-105].

Предоставление коммерческим банкам все большей самостоятельности и прав должно в перспективе привести к развитию их инвестиционной активности.

По мнению экспертов ЦБР, в экономике страны наметилась тенденция повышения эффективности долгосрочных вложений и снижения доходности краткосрочных финансовых операций.

Если рассматривать кредитные услуги, то проблема разработки и внедрения новых видов кредитных операций стоит наиболее остро. Чтобы учитывать приоритетность решения социальных проблем, а также реальные возможности социальной переориентации производства, необходимо уделить особое внимание разработке и внедрению новых видов кредитных операций, прежде всего в сфере жилищного строительства.

Во многих странах в настоящее время получили широкое развитие различные формы контокоррентного кредитования населения.

Под контокоррентным понимается срочный кредит, который предоставляется гражданам-клиентам банка в пределах определенного лимита кредитования. Контокоррентный кредит привлекается для финансирования текущих потребностей клиентов банка. Существует несколько разновидностей контокоррентного потребительского кредита. Наиболее интересен для нас жирокредит или кредит под заработную плату. Погашение кредита происходит за счет текущих поступлений на счета клиентов. Целесообразно положить начало развитию контокоррентного кредита в нашей стране. Предпосылками для него могут стать наметившиеся сдвиги в семейном бюджете, а также объективные тенденции и опыт развития кредитования в зарубежных странах.

Во многих странах получил развитие диспозиционный кредит. Он предоставляется банком заемщику без договоренности о сроках погашения и без увязки с определенной целью использования. Ссудозаемщиками могут выступать только владельцы текущего счета, которые располагают регулярными доходами. На их текущий счет могут перечисляться заработная плата, пенсии и другие регулярные доходы. В зависимости от условий деятельности конкретного учреждения размер кредита может быть различным. В любом случае он имеет строго фиксированный характер. Кредит определяется размером получаемых и зачисленных на текущий счет клиента регулярных доходов. Максимальный размер кредита составляет, как правило, сумму в размере 1-3 месячных поступлений на текущий счет. Данный кредит предназначается для удовлетворения любой краткосрочной потребности клиентов в денежных средствах. Обеспечение диспозиционного кредита опирается на установленную и подтвержденную в ходе ведения текущего счета платежеспособность клиента. Из этого можно сделать вывод, что данный вид кредита может быть предоставлен в принципе без какого-либо специального обеспечения. Срок погашения для диспозиционных кредитов специально не оговаривается. Клиент сам имеет право решать, как и когда он вернет взятую ссуду. Это характерная особенность для диспозиционного кредита [16].

Так же одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны — Центральный банк, с другой - учреждения второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг (согласно гл. 43 ГК РФ правильнее использовать термин — финансирование под уступку денежного требования).

Факторинг, как уже отмечалось — это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг — это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

Российские лизинговые компании, действующие на российском лизинговом рынке, в основном являются либо дочерними компаниями банков, либо отраслевыми компаниями, либо муниципальными компаниями.

Содержание лизинговой операции состоит в том, что арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендополучателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.

По сравнению с покупкой аренда оборудования имеет ряд неоспоримых преимуществ, заключающихся в следующем:

  1.  вовлечение оборудования в производство с поэтапной оплатой его стоимости без единовременной мобилизации крупных денежных средств;
  2.  использование оборудования в периоды сезонной переработки сельскохозяйственного сырья и уход от эксплуатационных расходов по его содержанию в остальные периоды года;
  3.  понижение уплаты налогов за счет принятия имущества в аренду вместо его отражения в составе основных фондов;
  4.  совершение арендных платежей путем зачета стоимости производимых товаров в адрес поставщика или другого покупателя в соответствии с распоряжением банка;
  5.  поддержание ликвидности баланса за счет сокращения долга по среднесрочным и долгосрочным кредитам на покупку оборудования;
  6.  возможность выкупа арендованного оборудования по остаточной стоимости для дальнейшего использования в производстве;
  7.  использование информации банка-кредитора для покупки арендуемого оборудования по минимальным рыночным ценам;
  8.  получение информации банка для сдачи оборудования в аренду другому предприятию;
  9.  улучшение качества производимой продукции за счет покупки и аренды оборудования по технологии «ноу-хау».

Таким образом, в области активных операций у российских коммерческих банков существует много возможностей и перспектив.

Заключение

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Сложились различные точки зрения по классификации активных операций. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса. Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.). В структуре активов  российских коммерческих банков доминирующее положение  занимают две основные статьи: кредиты экономике  и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того, значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Существуют перспективные направления в развитии и совершенствовании активных операций. К ним можно отнести: контокорректное кредитование, диспозиционное кредитование, операции с векселями, факторинг, лизинг и т.д.

По результатам анализа деятельности ОАО АКБ «Росбанк» в области активных операций можно сказать, что развитие банка в данном направлении происходит успешно, а также видны положительные тенденции для развития банка в целом и в области активных операций. Большое внимание необходимо уделять управлению рисками, так как это напрямую связано с прибыльностью банка и использовать методы их снижения.

Коммерческие банки  по-прежнему остаются  центром  финансовой системы, сосредотачивая вклады  правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам  различного  рода заемщикам:  частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг  от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство  регулирования количества денег в обращении. Активные операции  наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.


Список использованной литературы

I. Специальная литература:

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1.

2. Ананьев Д.Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. – 2009. -№3. – С.3-8

3. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Форма, 2009. – 513 с.

4. Балабанов А.И. Банки и банковское дело – 2-е издание, переработанное и дополненное – С.-П.: Питер, 2010. – 741 с.

5. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2011. – 464с.

6. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. Наук., проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2010. – 766 с.

7. Банковское дело: учебник/Е.П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2011. – 452 с.

8. Белоглазова Г., Кроливецкая Л. Банковское дело – С.-П.: Питер, 2011. – 436 с.

9. Боннер Е.А. Банковское кредитование – М.: Городец, 2011. – 352 с.

10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012. – 560 с.

11. Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков. – М.: 2011, 375 с.

II. Электронные средства информации:

12. Годовой отчет ОАО АКБ «Росбанк» по МСФО – 2011 / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/about/disclosure/reports.php (дата обращения: 29.04.2013)

13. Малому и среднему бизнесу / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/mmsb.php (дата обращения: 29.04.2013).

14. О банке / Росбанк // Официальный сайт Росбанка.  URL: http://www.rosbank.ru/ru/about (дата обращения: 29.04.2013).

15. Частным лицам / Росбанк // Официальный сайт Росбанка. URL: http://www.rosbank.ru/ru/ (дата обращения: 29.04.2013).

16. Мырзикова, Н. Прибыльность на среднем уровне, качество активов вызывает вопросы // Уралсиб кэпитал. URL: http://st.finam.ru/ipo/comments/_120703_FI_Rosbank_2011%20IFRS.pdf (дата обращения: 29.04.2013).

Приложения

Приложение 1

Заявление на получение перевода по системе MoneyGram

Приложение 2

Заявление-анкета на предоставление кредита для физических лиц

Приложение 3

Заявление на перевод иностранной валюты

Приложение 4

Согласие на получение Банком кредитного отчета  из Бюро кредитных историй.

(направляется в адрес Банка в рамках рассмотрения кредитной заявки).

В ОАО АКБ «РОСБАНК»

                                                 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11

для ФЛ:

Я,___________________________________________________________________,

дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан _______________________________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: ___________________________________________________

для ИП:

Я, Индивидуальный предприниматель ____________________________________,

ОГРН________________________, ИНН ____________________________,   дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан _______________________________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: ___________________________________________________

для ЮЛ:    

       Настоящим _________________ (полное наименование с указанием организационно-правовой формы), юридический адрес: _______________________________, ОГРН___________________,ИНН_____________________, (далее – Компания)

даю (дает)/не даю (не дает) согласие ОАО АКБ «РОСБАНК» на получение из бюро кредитных историй кредитного отчета, содержащего, в том числе, основную часть кредитной истории Компании, определенную в ст.4 Федерального закона «О кредитных историях». Указанное согласие  действительно с момента подписания настоящего письма.

(В случае отказа на получение Банком из БКИ кредитного отчета или нежелания сообщить Банку дополнительный код субъекта кредитной истории нижеуказанный абзац в письмо не включается)

Также, я (Компания) в соответствии со ст.5 Федерального закона № 218-ФЗ «О кредитных историях» и в порядке, ею установленном, предоставляю (предоставляет) ОАО АКБ «РОСБАНК» дополнительный код субъекта кредитной истории для его представления в целях получения информации из Центрального каталога кредитных историй о БКИ, в котором хранится кредитная история субъекта кредитной истории.

(указывается дополнительный код субъекта кредитной истории, который ранее был сформирован   и передан в ЦККИ)          

                                                                                                                                                                                                    

__________________________________________________     _________________/__________________             

(ФИО физического лица, ИП)                                                                            Подпись         

(Должность, наименование юридического лица)                                             Подпись         Ф.И.О.

         М.П.  

    

Дата: « ___».________.20___г.     

Согласие  

на предоставление информации о кредитной истории по кредитному договору, заключенному с Банком, в Бюро кредитных историй.

(подписывается  одновременно с подписанием кредитного договора).  

                                                        В ОАО АКБ «РОСБАНК»

107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, 11

для ФЛ:

Я,___________________________________________________________________,

дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан _______________________________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: ___________________________________________________

для ИП:

Я, Индивидуальный предприниматель ____________________________________,

ОГРН________________________, ИНН ____________________________,   дата рождения _________________, паспорт серия ______номер ____________ выдан _______________________________________________________, дата выдачи ________г., зарегистрирован по адресу: ___________________________________________________

для ЮЛ:    

      Настоящим _____________________ (полное наименование с указанием организационно-правовой формы), юридический адрес: _______________________________, ОГРН___________________,ИНН_____________________, (далее – Компания)

даю (дает)/не даю (не дает) согласие ОАО АКБ «РОСБАНК» на предоставление информации о своей кредитной истории по кредитному договору №_________ (дополнительному соглашению №____к договору на расчетно-кассовое обслуживание) от __________ г. со следующими существенными условиями:

- сумма кредита _____________

- срок кредита_______________

- процентная ставка _________

в объеме, установленном ст.4 Федерального закона № 218-ФЗ «О кредитных историях», в любое  бюро кредитных историй, с которым у ОАО АКБ «РОСБАНК»  заключен договор об оказании информационных услуг.

(Следующий абзац о предоставлении кода субъекта кредитной истории  включается в письмо по желанию клиента,  если клиент хочет  установить код субъекта кредитной истории или хочет заменить код субъекта кредитной истории  на новый код)

Также, я (Компания) в соответствии  со ст.5 Федерального закона № 218-ФЗ «О кредитных историях» и в порядке, ею установленном, даю (дает) поручение ОАО АКБ «РОСБАНК»:

- передать в бюро кредитных историй, с которым у ОАО АКБ «РОСБАНК» заключен договор об оказании информационных услуг, нижеуказанный код  субъекта кредитной истории:  

(указывается код субъекта кредитной истории, который предоставляет/формирует клиент1)

1Для формирования кода  могут быть использованы только буквы русского/ латинского алфавита и/или цифры; сочетание букв русского и латинского алфавитов не допускается. Минимальное количество знаков кода-4, максимальное-15)

Код субъекта кредитной истории подтверждаю.

__________________________________________________     _________________/__________________             

(ФИО физического лица, ИП)                                                                            Подпись         

(Должность, наименование юридического лица)                                             Подпись         Ф.И.О.

         М.П.  

Дата: « ___»________.20___г.     

Приложение 5

В ОАО АКБ «РОСБАНК»

Адрес: 107078, г. Москва,

ул. Маши Порываевой, д.11

  от _____________________________________________

(Фамилия, Имя, Отчество)   

Адрес места жительства ________________________

_______________________________________________

Паспорт: серия ___________номер___________________

выдан ___________________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ

о предоставлении согласия на обработку персональных данных

 

Я,____________________________________________________________________________________ (указывается ФИО гражданина / индивидуального предпринимателя),  настоящим предоставляю Банку:

1. Своё согласие на обработку моих персональных данных (а именно: фамилии, имени, отчества, года, месяца, даты и места моего рождения, адреса, абонентского номера и других имеющихся у Банка сведений обо мне, путем осуществления следующих действий: сбора, систематизации, накопления, хранения, уточнения (обновления, изменения), использования, распространения (в том числе передачу, включая трансграничную передачу, мажоритарному акционеру Банка – Банку Сосьете Женераль (Франция), а также  иным третьим лицам, состоящим с Банком в договорных отношениях),  обезличивания, блокирования, уничтожения моих персональных данных. Перечисленные действия могут осуществляться Банком всеми доступными способами, предусмотренными действующим законодательством РФ, в том числе путем автоматизированной и не автоматизированной обработки.

Указанная обработка моих персональных может осуществляться Банком в целях принятия решений или совершения иных действий, порождающих юридические последствия в отношении субъекта персональных данных или других лиц, информирования  мажоритарного акционера об осуществлении Банком банковской и иной деятельности, предусмотренной Уставом ОАО АКБ «РОСБАНК», а также предоставления контрагентам Банка возможности исполнять свои договорные обязательства перед Банком, в том числе, в части оказания консультационных, маркетинговых, аудиторских и иных услуг.  

2. Согласие  действует в течение __________ лет с даты подписания настоящего Заявления.

3. Настоящее Заявление может быть отозвано мною полностью или частично путем направления Банку письменного уведомления об этом не менее чем за один месяц до даты фактического прекращения обработки моих  данных Банком.

«___» _______________ 2013 г.

____________________   /_______________________/

(подпись  )    (Ф.И.О.)

Заявление принял ___________________________ ____________     __________

(должность, Ф.И.О. уполномоченного сотрудника Банка)           (подпись)

Приложение 6

Опубликованная отчетность Росбанка за 2011 год


Приложение 7

Основные показатели ряда российских банков (2010)

 


Приложение 8

Основные показатели ряда российских банков (2011)


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

19972. . Догнал не значит победил неизвестный автор Спорт становится средством воспитания тогда когда он любим 4.5 MB
  1й ведущий: Курение – это втягивание в себя тлеющих растительных продуктов. 2й ведущий: Вызывает особую тревогу то что слабый пол тоже не прочь покурить. Кто же нам теперь поможет Чтобы стать здоровым вновь Чтоб вдыхать нам полной грудью Свежий чистый кислород Чтобы газом ядовитым Не давать нам больше вход 1й ведущий: Табачные компании чтобы найти сбыт своей продукции и получить прибыль пытаются...
19973. Здоровая Россия Сильная Россия Митинг может проходить как на улице так и в зале. 12.6 KB
  Оратор: Ну что Будущее вы готовы Все: Да Оратор: Все знают куда пришли Все: Да Оратор: Нам нужно здоровое общество Все: Да Оратор: Вы хотите жить в счастливом будущем Все: Да Оратор: Вы хотите быть сильными духом людьми Все: Да Оратор: Вы хотите сохранить здоровье своих близких Все: Да Оратор: Я не слышу. Да или нет Все: Да Оратор: А вы любите своих родителей Все: Да Оратор: А свой дом Все: Да Оратор: Вы знаете цену будущему Все: Да Оратор: А цену здоровому миру Все: Да Оратор: Жизнь...
19974. Тема: За здоровый образ жизни Задачи: формирование у детей ценностного отношения к своему здоровью. 1.61 MB
  Наверное потому что главная ценность человека здоровье. А поговорим сегодня о том что нужно делать для того чтобы быть здоровым какого человека можно считать здоровым что зависит в этом случае от человека т. Для начала выясним что на ваш взгляд влияет на здоровье человека положительно. Ребята вы согласны с этим А вот такой пример: у человека ничего не болит но у него плохая память.
19975. Человек и его здоровье 172 KB
  Классный час на тему Моя семья Ход занятия 1. Приветствие Дорогие ребята Уважаемые родители и гости Я рада приветствовать вас на нашем классном часе который называется Моя семья. Игра Ассоциация Закройте пожалуйста глазки и мысленно произнесите слово: семья. Какие ассоциации со словом семья у вас возникают А если бы семья была птицей то какой и...
19976. Остров СПИД 145.5 KB
  Я люблю тебя милый. Я люблю тебя жизнь Что само по себе и не ново. Я люблю тебя жизнь Я люблю тебя снова и снова. Вот уж окна зажглись Я шагаю с работы устало Я люблю тебя жизнь И хочу что бы лучше ты стала.
19977. ЗАКАЛЯЙСЯ КАК СТАЛЬ 14.84 KB
  Я люблю тебя жизнь Что само по себе и не ново. Я люблю тебя жизнь Я люблю тебя снова и снова. Вот уж окна зажглись Я шагаю с работы устало Я люблю тебя жизнь И хочу что бы лучше ты стала. Так ликуй и вершись В трубных звуках весеннего гимна; Я люблю тебя жизнь И надеюсь что это взаимно Ведущий.
19979. Я здоровье сберегу –сам себе я помогу 78 KB
  Я люблю тебя жизнь Что само по себе и не ново. Я люблю тебя жизнь Я люблю тебя снова и снова. Вот уж окна зажглись Я шагаю с работы устало Я люблю тебя жизнь И хочу что бы лучше ты стала. Так ликуй и вершись В трубных звуках весеннего гимна; Я люблю тебя жизнь И надеюсь что это взаимно ______________________________________________________________________ 1й участник.
19980. Я, ТЫ, МЫ И ЗОЖ 10.02 MB
  Нужно чтоб каждый сказал вместе с нами каждому кто рядом: ДАЖЕ НЕ ПРОБУЙ Люблю свою семью друзей этот город и Россию. Я люблю тебя жизнь Что само по себе и не ново. Я люблю тебя жизнь Я люблю тебя снова и снова. Вот уж окна зажглись Я шагаю с работы устало Я люблю тебя жизнь И хочу что бы лучше ты стала.