32173

СТРАХОВЫЕ РИСКИ

Лекция

Налоговое регулирование и страхование

Понятия риска связывается с осознанием опасности угрозы ненадежности неопределенности неуверенности случайности убытка. На протяжении продолжительного времени понятие риска не только ассоциировалось с отрицательными проявлениями жизненных ситуаций а и часто употреблялся как их синоним. В экономической литературе известны попытки сформулировать теоретическое определение понятия риска. Понятие риска в противоположность понятию неопределенности имеет практическое применение а потому его содержание требует объективного определения.

Русский

2013-09-04

61 KB

3 чел.

8

тема 3. СТРАХОВЫЕ РИСКИ.

  1.  Понятия и виды рисков.

2. Риск менеджмент и страхование.

1. Понятие и виды рисков.

Понятия риска связывается с осознанием опасности, угрозы, ненадежности, неопределенности, неуверенности, случайности, убытка. По мнению исследователей, термин «риск» происходит от лат. – скала или опасность столкновения с нею. На протяжении продолжительного времени понятие риска не только ассоциировалось с отрицательными проявлениями жизненных ситуаций, а и часто употреблялся как их синоним.

В экономической литературе известны попытки сформулировать теоретическое определение понятия риска. Наиболее последовательным среди них является утверждение, согласно которому риск является неопределенностью.

Состояние неопределенности возможно в каждой общественно-экономической ситуации, если заведомо нельзя обнаружить причинно-следственной связи между основными элементами процесса хозяйственной деятельности или общественного бытия. Неопределенность порождается непредсказуемостью конечного результата, который может или совпадать с ожидаемым, или быть лучше или хуже него. В условиях неопределенности конечный результат можно предусмотреть лишь приближенно, взяв одно из потенциально возможных значений. Такая неопределенность предопределяется, как правило, субъективным восприятием реальных явлений. Понятие риска, в противоположность понятию неопределенности, имеет практическое применение, а потому его содержание требует объективного определения. Итак, нужен переход от субъективно воспринимаемой неуверенности, случайности к объективному понятию риска, который на ней базируется. Единый способ такого перехода – оценить неуверенность (случайность) количественными методами, наделив её реальными числовыми значениями. Отсюда вытекает: риском будет признана лишь такая неопределенность, которую можно оценить количественно.

Дать точную количественную оценку неопределенных величин можно, вычислив вероятность их появления. Эта вероятность имеет характерную особенность – она одновременно как два необходимых компонента общей оценки учитывает такие взаимодополняющие случайности:

1) частоту наступления события относительно места и времени;

2) размер убытка, то есть абсолютную величину отрицательного отклонения фактического результата от ожидаемого.

Итак, показатель риска по своему смыслу – это не только вероятность появления события, а и вероятность наступления отрицательного результата.

В зависимости от имеющихся возможностей расчетной базы, а также характера случайных явлений определяются вероятности нескольких типов:

а) вероятность математическая (априорная);

б) вероятность статистическая (апостериорная);

в) вероятность экспертная (эстиматическая).

Математическая вероятность вычисляется как отношение количества ситуаций, при которых некоторое случайное событие наступило, к количеству ситуаций, при которых она может наступить, при условии, что все рассматриваемые ситуации одинаково возможны и взаимонезависимы. Применение этого типа расчета вероятности ограничено, поскольку ситуации, описываемые указанной математической моделью, редко случаются на практике.

Статистическая вероятность – это относительная частота появления случайного события определенного вида в совокупности всех возможных случайных событий. Вычисление такой вероятности основывается на законе больших чисел и благодаря практической доступности и достаточной объективности вычисленных значений вероятности применяется чаще всего, в экономической сфере.

Определение экспертной вероятности имеет преимущественно вынужденный характер учитывая нехватку необходимой математически-статистической информации о случайных событиях. Экспертное оценивание основывается на объективных фактах, знаниях и субъективных ощущениях экспертов относительно реальной ситуации. Несмотря на некоторую ограниченность результативных возможностей метода экспертного оценивания, он довольно широко применяется в экономике.

Итак, определить риск и его степень в ситуации неуверенности можно лишь одним из методов вычисления вероятности появления отрицательных последствий событий. Если такой метод применить не удается, то результат остается необъективным.

Отрицательными последствиями события могут быть не только прямые потери (убытки), а и косвенные, скажем, недополученная (утраченная) польза, которую планировалось получить в процессе хозяйственной деятельности. Отсюда вытекает такой вывод: риск – это вероятность понести потери ожидаемой экономической (финансовой) пользы или прямых убытков из-за появления события, которое касается имущественного интереса членов общества.

Теоретическую и методологическую базу исследования риска, расчёта вероятности наступления потерь и убытков составляет так называемая теория риска. Как наука эта теория имеет два направления: первое составляет специальную часть прикладной математики – стохастику, задачей которой является расчёт вероятностей, а второе – специальную экономическую дисциплину, которая изучает экономическое содержание потерь и убытков, которые возникают с определенной вероятностью, и методику их избежания.

В страховой теории и практике понятием риска часто охватывается не только вероятность появления неуверенных (случайных) событий и убытков, а и такие события и объекты, на которые они совершают отрицательное влияние, - носители риска. Так, еще в 1966 году американская комиссия по делам страховой терминологии официально опубликовала два определения риска. В первом из них риск – неуверенность относительно наступления того или иного явления в условиях, когда существуют две или больше возможности хода событий, которые ему предшествуют. В втором определении – застрахованное лицо или предмет. При этом понятие риска в понимании количественной меры неуверенности применяют прежде всего теоретики в научных исследованиях, а предметное определение риска преобладает в практике страхователей.

Во всех сферах общественно-экономической жизни существует великое множество рисков, которые нужно классифицировать по видам, для того чтобы их можно было системно проанализировать, принимая рациональные управленческие решения. В зависимости от задач классификации риски классифицируют по различным качественным и количественным критериям.

Классификация рисков:

  1.  По способу оценки:
    •  страховые;
    •  не страховые.

Чтобы риск был признан страховым, он должен отвечать следующим условиям:

  •  быть возможным для данного объекта;
    •  риск должен быть случайным;
    •  случайность следует рассматривать на большом массиве однородных объектов;
    •  риск не должен носить катастрофический характер;
    •  возникновение риска не должно быть связано с действиями  заинтересованных лиц.

Не подлежат страхованию:

  •  риски, имеющие вероятность наступления равную 1 или 0;
    •  риски, наступление которых связано с умыслом их носителя (фальсифицированные риски);
    •  отдельные риски из группы форс-мажорных событий   (война; военные действия; гражданские волнения; воздействие ядерной энергии).

Не страховые события бывают:

  •  абсолютно не страховые;
    •  условно не страховые.

2. По источнику опасности:

  •  риски, связанные со стихийными силами природы;
    •  риски, вызванные целенаправленной деятельностью человека.

3. По распространенности объекта и объему ответственности страховщика.

  •  индивидуальные риски;
    •  универсальные риски.

4. По субъектам-носителям риска различают:

  •  частный риск, который затрагивает интересы отдельных людей.
    •  крупный риск – для промышленных предприятий, фирм, компаний. Особую группу составляют предпринимательские риски, где принято различать: риск операционной деятельности, финансовые и инвестиционные риски

Все перечисленные риски называются портфельными рисками страховщика и находятся в его оперативном управлении.

Страховая компания как субъект предпринимательства также является объектом риска:

  •  политического;
    •  экономического.

2. Риск менеджмент и страхование.

Общественно-хозяйственная практика выработала немало методов и форм эффективного противодействия рискам и ликвидации их отрицательных последствий. Вместе с тем ощущалась потребность системного подхода к выбору форм противодействия рискам. Логическую последовательность осуществления эффективных антирисковых мероприятий было предложено многими специалистами еще в начале XX столетия. Определенные ими формы ограничения и ликвидации рисков сводились к таким действиям:

1. Предотвращение появлению случайных событий, которые формируют рисковые ситуации в общественной жизни.

2. Преодоление (репрессия) случайных событий, появление которых все же не удалось предотвратить.

3. Удовлетворение потребностей, которые возникли вследствие действия риска (компенсация потерь, убытков).

Приведенное деление антирисковой деятельности было повсеместно признано специалистами. Со временем указанные методы борьбы с рисками были трансформированы в специфические функции страхования.

Развитие экономической науки, а также страхового дела показало, что антирисковая деятельность может основываться на привлечении весьма широкого круга управленческих инструментов, состав и последовательность применения которых постоянно совершенствуются.

Наиболее полная совокупность последовательных мероприятий антирисковой деятельности, применение которых имеет комплексный, системный характер, в современной экономической теории и практике определяется термином англ. происхождения - «риск-менеджмент», то есть управление рисками в его широком понимании. Риск-менеджмент как система охватывает три последовательных этапа:

1) анализ риска;

2) контроль за риском;

3) финансирование риска.

Каждый из этих этапов предусматривает осуществление разнообразных мероприятий организационно-финансового характера.

Анализ риска является комплексным этапом, на протяжении которого предполагается:

• диагностика, или идентификация, рисков – квалификация;

• оценивание рисков количественными методами – квантификация;

• определение последовательности дальнейших действий на основе общей оценки риска в данной конкретной ситуации.

Начальным шагом на этапе анализа риска является изучение ситуации с точки зрения возможности и причин его появления у субъекта хозяйствования – носителя риска. На появление рисков влияют различные причины, которые условно можно разделить на внешние и внутренние. Внешние причины, как правило, вытекают из условий окружающей среды, расположения хозяйственного субъекта на определенной территории, состояния инфраструктуры.   Субъект   не   имеет   значительного влияния на внешние причины. Внутренние причины – это состояние и вид принадлежащего субъекту имущества, характер технологии производства или другой деятельности, а также состояние средств безопасности (предупреждение рисков), которые он имеет в своем распоряжении. Довольно важной внутренней причиной является степень осознания субъектом хозяйствования или другим носителем потенциального риска окончательных возможных последствий появления риска. Субъективное отношение к риску может быть как отрицательным, так и положительным. Отрицательное отношение к риску означает его полное или частичное игнорирование. Такая позиция субъекта в страховой теории характеризуется понятием аверса риска и довольно часто именно он является причиной последнего.

Следом, за идентификацией риска и определением сферы его распространения возникает потребность количественно оценить риск. Квантифицируя риск, нужно принимать во внимание два взаимосвязанных аспекта:

• максимальный размер убытка, к которому может привести данный риск;

• вероятность наступления события, которое может послужить причиной максимального убытка.

Количественно оценивают риски с помощью актуарних расчетов, выполнение которых требует достаточной статистической и математической базы. Количественная оценка рисков отражает степень их экономической угрозы.

Итоги анализа качественных и количественных характеристик рисков является основанием для определения стратегии антирисковой деятельности в будущем, то есть дальнейших действий, которые сводятся к установлению контроля над рисками или финансирование потребностей, которые возникли вследствие появления рисков.

Очередной этап процесса менеджмента – контроль над рисками, цель которого – полное или частичное их устранение.

Контроль над рисками осуществляется различными способами:

• избежание риска;

• уменьшение (минимизация) риска;

• ограничение (локализация) риска;

• рассеяние (деление) риска.

Избежание риска является наиболее эффективным и вместе с тем тяжелейшим для выполнения методом. Избежание означает фактическое уклонение от рисковой деятельности (способа бытия). Безусловно, об избежании может идти речь лишь при наличии альтернативных решений, которые являются менее рискованными.

В той ситуации, когда возможности рационального избежания риска исчерпываются, возникает потребность использовать другие способы антирискового характера. Один из таких способов состоит в предупредительной (превентивной) деятельности, направленной на уменьшение риска. Осуществление эффективной предупредительной деятельности требует значительных финансовых затрат на приобретение разнообразных технических средств и проведение организационно-технических мероприятий, которые могли бы противостоять возникновению рисков.

В той ситуации, когда вопреки всем предупредительным усилиям риск наступает, принимают меры, направленные на его ограничение (локализацию). Эти мероприятия имеют большей частью репрессивный характер.

С целью ограничения последствий риска его можно разделить. Разделение риска как форма контроля состоит в том, что хозяйственные субъекты могут обменяться пакетами акций, отдав, таким образом, часть собственного риска и взяв часть чужого. Такие операции известны как операции по диверсификации портфеля активов хозяйствующего субъекта.

Все приведенные способы контроля над рисками применяются одновременно. Но выдвигается требование соблюдать оптимальное соотношение между этими способами с точки зрения их эффективности.

Главным этапом риска-менеджмента является покрытие отрицательных последствий (убытков) рисков финансовыми средствами. Каждый субъект хозяйствования может сам финансировать свои риски или передавать их другому субъекту хозяйствования в соответствии с взаимной договоренностью. Самофинансирование рисков, известно также как самострахование, является формой непосредственного самостоятельного покрытия убытков собственными средствами.

При наличии средств в фондах и резервах они могут быть использованы вплоть до полного удовлетворения соответствующей потребности. Важным недостатком самофинансирования рисков является невозможность точного определения потребности в резервных средствах из-за недостаточной статистической и расчетной базы. А создание фонда в объеме, меньшем будущей реальной потребности, приведет к неполному финансированию риска. Тем не менее, формирование фондов и резервов в объемах, больших будущих потребностей в средствах, неизбежно приведет к изъятию из хозяйственного оборота значительных финансовых ресурсов.

В тех случаях, когда убытки ожидаются большими, чем возможности хозяйствующего субъекта самому финансировать свои риски, возникает потребность передать собственную финансовую ответственность по ним другим субъектам, способным к финансированию таких рисков на определенных условиях. Передача (трансфер) рисков может осуществляться в двух основных формах:

  •  риски передаются под финансовую гарантию другого субъекта;
  •  риски передаются профессиональным страхователям на основании договора страхования за соответствующую плату.

Первая форма довольно широко реализуется путём заключения договоров поруки, в соответствии с которыми на определенных условиях риск передается одним субъектом другому. Эта форма имеет ограниченное применение, поскольку требует чрезвычайно высокого доверия между субъектами. Кроме того, она содержит элементы игры.

Наиболее распространенной формой трансфера рисков является передача их профессиональным страхователям. Страхователь, в отличие от поручителя, беря на себя обязательства по рисками, имеет возможность выровнять их перераспределяя между многими субъектами. Выравнивание рисков с помощью страхового механизма имеет преимущество, которое состоит в том, что оно осуществляется не только во времени, а и в пространстве, то есть среди субъектов определенной среды. Тем не менее, выравнивание можно применить лишь относительно определенной категории рисков. Это, как правило, чистые риски

Таким образом, в соответствии с задачами риска-менеджмента соответствующую деятельность можно толковать как процесс выбора оптимальной с экономической точки зрения структуры инструментов влияния на риски и их последствия.

ТЕСТ 3. Страховые риски

1. Какие компоненты составляют содержание экономического риска?

а) случайные события;

б) убытки, причиненные из-за случайных событий;

в) дополнительная выгода, полученная вследствие случайных событий;

г) вероятность наступления случайных событий;

д) объект, который испытывает действие случайного события;

е) вероятность наступления случайных убытков.

2. Какая вероятность имеет наибольшую точность?

а) априорная;

б) эстиматическая;

в) апостериорная.

3. Какими свойствами характеризуются большие риски?

а) вероятность наступления риска;

б) территория, охваченная риском;

в) охваченная риском отрасль хозяйственной деятельности;

г) основные показатели производственной деятельности промышленных предприятий;

д) стихия, которая послужила причиной явления (события): вода, огонь, ветер и др.

4. В чем состоит анализ риска?

а) оценка риска;

б) уменьшение риска;

в) идентификация риска;

г) избежание риска;

д) диагностика риска;

е) познание риска.

5. Какие мероприятия являются этапами риска-менеджмента?

а) финансирование;

б) самофинансирование риска;

в) избежания риска;

г) страхование;

д) контроль;

е) ограничение риска;

ж) анализ риска;

з) предупреждение риска.

6. Какие свойства являются критериями страхования рисков?

а) случайность;

б) возможность оценивания в стоимостных единицах;

в) низкая степень вероятности;

г) чрезвычайно большие потери.

PAGE  1


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

79037. Философия познания Р.Декарта и ее значение для превращения преднауки в науку 35 KB
  В основе философии Декарта дуализм души и тела мыслящей и протяженной субстанции. Общая причина движения по Декарту Бог который сотворил материю движение и покой. В учении о познании Декарт родоначальник рационализма и сторонник учения о врожденных идеях.
79038. Становление классической науки (XVII век) 35.5 KB
  Становление классической науки XVII век. также научная революция Этап становления классической науки относится к XVII. Этап становления классической науки связан прежде всего с деятельностью таких мыслителей как Г. При этом предметом науки являются законы общие положения обладающие абсолютностью и безусловной значимостью для всех.
79039. Развитие естествознания в XVII - XIX веках 34.5 KB
  Хорошо известно что идея развития пробила себе дорогу в естествознании уже в конце XVIII в. Однако конкретная форма идеи развития в естествознании того времени форма механистического эволюционизма была еще крайне несовершенна. рассматривали развитие как механический круговорот в котором происходит интеграция систем из некоторых простейших элементов и последующий распад их на эти же элементы причем каждый цикл развития завершается возвращением к исходному пункту. Правда дальнейшее проникновение идеи развития в естественные науки все...
79040. Натурфилософия как предшественник и антипод научного знания о природе. Преодоление натурфилософии (XIX в) 45 KB
  Преодоление натурфилософии XIX в. Натурфилософская и позитивистская и диалектическая концепции взаимосвязи философии и науки. явилась по существу первой исторической формой философии вообще. Сосуществования философии и науки как самостоятельных и во многом различающихся по предметам средствам методам и функциям форм познавательной и ориентировочной деятельности человека был сформулирован ряд концепций об их взаимоотношении.
79041. Достижения социально-гуманитарного знания в XVII - XIX веках 35 KB
  Достижения социальногуманитарного знания в XVII XIX вв. В решении проблемы о соотношении социальногуманитарного и естественнонаучного познания исторически сложились и существуют две альтернативные позиции: натурализм и антинатурализм. Данный подход казался безупречным в качестве метода научного познания и использовался для объяснения всех явлений в контексте имеющегося тогда знания. Но принцип редукционизма продолжал существовать в смысловом поле научного познания.
79042. Философия познания И.Канта и ее значение для развития науки XVIII - XIX веках 36.5 KB
  Философия познания И. В рамках этого течения была переосмыслена и заново сформулирована проблема отношения субъекта и объекта разработан диалектический метод познания и преобразования действительности. Основной период критический ознаменовался созданием трех главных произведений: Критика чистого разума 1781 Кри тика практического разума 1788 и Критика способности суждения 1790 В свете философии науки и техники наибольший интерес представляет первое из этих произведений поскольку именно в нем исследуется процесс...
79043. Система и метод Г.Гегеля и их значение для развития науки XIX века 56.5 KB
  Его диалектический метод ГЕГЕЛЬ Hegel Георг Вильгельм Фридрих 17701831 немецкий философ создавший на объективно-идеалистической основе систематическую теорию диалектики. Что Гегель понимал под свободой Свобода–это осознанная необходимость. Хотя Гегель и утверждает что спекулятивный метод и его правила дедуцируются самим движением мысли а не предпосылаются его системе но на деле подобная дедукция возможна только в сфере спекулятивного мышления приемы которого должны быть известны заранее. Гегель считает что разум должен не...
79045. Неклассическая и постнеклассическая наука в XX веке 37.5 KB
  Если задача классической и неклассической науки состояла в постижении определенного фрагмента действительности и выявлении специфики предмета исследования то содержание пост-неклассической науки определяется комплексными исследовательскими программами. Гуманитарные и естественные науки больше не представляются разделенными непреодолимой пропастью.