3229

Кредитования малых предприятий коммерческими банками

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Проблемы кредитования малых предприятий коммерческими банками в современных условиях 1.1 Малый бизнес и его роль в экономике страны Одним из основных факторов социально-экономического развития современного общества и характерным признаком рыночной...

Русский

2012-10-28

600 KB

59 чел.

1 Проблемы кредитования малых предприятий коммерческими банками в современных условиях

1.1 Малый бизнес и его роль в экономике страны

Одним из основных факторов социально-экономического развития современного общества и характерным признаком рыночной экономики социальной направленности выступает малый бизнес. Именно малые предприятия, не требующие крупных стартовых инвестиций и гарантирующие высокую скорость оборота ресурсов, способны наиболее быстро и экономно решать проблемы формирования и насыщения рынка потребительских товаров в условиях дестабилизации российской экономики и ограниченности финансовых ресурсов.

Четкого определения среднего и малого бизнеса в российском законодательстве не существует. Конкретные рамки установлены только Налоговым кодексом, где величина годового оборота малого предприятия, позволяющая ему платить налоги по упрощенной системе, составляет 15 млн. рублей. [3]

Бытует ошибочное мнение, будто малое предприятие-это особая организация, основанная на специфической форме собственности. На самом деле вся специфика сводится к масштабам производства или оказанию услуг.

К субъектам малого предпринимательства в соответствии со ст.3 Федерального закона №88-ФЗ от 14 июня 1995г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» относятся:

- предпринимателей без образования юридического лица;

- крестьянские (фермерские) хозяйства;

-малые предприятия - юридические лица, удовлетворяющие следующим двум требованиям:

          -в уставном капитале доля государственной собственности Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов не превышает 25%. Доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, также не должна превышать 25%;

Средняя численность работников не превышает следующих предельных уровней:

- в промышленности, строительстве и на транспорте - 100 человек;

- в сельском хозяйстве и научно-технической сфере - 60 человек;

- в розничной торговле и бытовом обслуживании - 30 человек;

- в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 человек.

Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

Малые кампании способны оперативно реагировать на изменение потребительского спроса и за счет этого обеспечивать необходимое равновесие на потребительском рынке. Активно способствует созданию новых рабочих мест, смягчая проблему нарастающей безработицы. Малый бизнес вносит существенный вклад в формирование конкурентной среды, что для нашей высоко - монополизированной экономики имеет первостепенное значение.

Однако, как показывает практика деятельности малых предприятий, малому предпринимательству присущи и определенные недостатки, среди которых можно выделить самые существенные:

-более высокий уровень риска, поэтому высокая степень неустойчивости положения на рынке;

-недостатки в управлении собственным делом;

-трудности в заимствовании дополнительных финансовых средств и получении кредитов;

Малое предпринимательство играет исключительно важную роль в экономической жизни промышленно развитых стран, где на его долю приходится до 70% валового национального продукта.

В США функционирует более 15 млн. малых предприятий, которые производят около 40% ВВП и ½ валового продукта частного сектора и обеспечивают занятость почти половины трудоспособного населения. Малый бизнес осваивает в США вдвое больше нововведений, чем крупные корпорации.

В Германии насчитывается около 2 млн. мелких и средних предприятий (более 99% всех предприятий страны), которые производят до 50% ВВП. В сфере мелкого и среднего бизнеса занято 2/3 всего экономически активного населения.

В Японии на начало 90-х гг. малые и средние предприятия в отраслях производственной и непроизводственной сферы составляли 99,1%, а численность занятых на них - 79,2%.

Для увеличения доли малого бизнеса в ВВП хотя бы до 35 - 40% за пять ближайших лет количество малых предприятий в России должно дорасти до 5 - 7 млн., а индивидуальных предпринимателей - до 10 млн. человек. Доля продукции малого бизнеса в ВВП растет медленно - с 8,4% в 2000 году до 12,7% в 2003 году, то есть примерно по 1% в год.

По данным исследования, проведенного по инициативе Германского кредитного института по восстановлению экономики (KfW-банка), по состоянию на июнь 2003 года в России действовало порядка 890 тыс. малых предприятий и около 5 млн. индивидуальных предпринимателей.

На 1 октября 2004 года данные Госкомстата России зарегистрировали 952,5 тыс.  малых предпринимателей, что на 6,9 процентов больше, чем в предыдущий год. На 1 января 2000 года количество малых предприятий в России было зарегистрировано 879,3 тыс. Таким образом, за рассматриваемый период численность предприятий увеличилась на 8,3 процента. Динамика численности зарегистрированных малых предприятий в России представлена на рисунке А1. Как видно из статистических данных, нынешние масштабы развития малого предпринимательства в России остаются весьма скромными, особенно в сравнении со странами с развитой рыночной экономикой.

Между тем структура сферы малого предпринимательства за последние годы не изменилась. Число малых предприятий в торговле и общественном питании, на которые приходится 47 процентов от их общего количества, с 2003 года увеличилось с 417,6 тыс. до 441 тыс. Пятая часть малого бизнеса оказывает разнообразные услуги. В промышленности число малых предприятий увеличилось со 119 тыс. до 128 тыс. (16 %), в строительстве - со 116,9 тыс. до 121,1 тыс. (15%). Очень незначительна доля сельскохозяйственных предприятий - около 2 процентов. Распределение числа малых предприятий по отраслям экономики представлено на рисунке А2. [1]

Общая численность занятых на малых предприятиях в январе-сентябре 2004 г составляла 8 млн. 525,9 тыс., что на 4,7 проц. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Малые предприятия за 9 месяцев 2004 г произвели продукции, работ и услуг в действующих ценах по всем видам деятельности на сумму 1 трлн. 637 млрд. руб. Выручка от реализации продукции составила 6 трлн. 260,7 млрд. руб., инвестиции в основной капитал - 62,2 млрд. руб. [1]

Исходя, из этих показателей можно заключить, что малое предпринимательство переходит от стартового этапа к этапу развития, когда основное значение приобретают эффективность и устойчивость малых предприятий, построение при их участии новых хозяйственных связей, активизация их производственной и инновационной деятельности.

Выше изложенное дает право говорить о противоречии в развитии малого предпринимательства в России: с одной стороны малые предприятия способны производить свыше половины ВВП, с другой стороны в процессе своей деятельности малые предприятия сталкиваются с целым рядом проблем и главная из них острый дефицит инвестиционных ресурсов, нехватка средств на расширение оборотных средств, ассортимента, повышения качества продукции.

1.2 Малое предпринимательство как формирующийся рынок приложения кредитных ресурсов коммерческого банка

По данным комитета по финансовым рынкам и кредитным организациям, потребность малого бизнеса в кредитовании удовлетворена только на 20-30%. Методы, используемые государством для исправления ситуации, революционными не назовешь - в этом году на поддержку малого бизнеса из бюджета будет выделено 1,5 млрд. рублей. В масштабах страны - не бог весть, какие суммы.

Механизмы государственной поддержки, действующие в регионах России с тем или иным успехом, сводятся к следующим:

-прямой кредит по льготной ставке (бюджетный или через местные фонды поддержки предпринимательства);

-компенсация (субсидирование) процентной ставки при получении кредита в кредитных организациях;

-государственные гарантии части кредита при недостаточности залога самого предпринимателя;

-налоговые преференции субъектам малого предпринимательства.

Финансирование проектов по первой схеме дает положительный эффект. Однако, суммы, которые могут быть направлены на финансирование проектов предпринимателей, зависят от возможностей местных бюджетов по исполнению закона о государственной поддержке малого предпринимательства.

Более широкого охвата предпринимателей можно достичь, используя механизм субсидирования процентной ставки. Данный механизм имеет недостаток в одном – деньги, компенсируемые государством, после использования их одним предпринимателем, остаются в банке и нет возможности использовать эти средства по второму или третьему кругу. То есть не будет происходить наращивания денежной массы для последующей поддержки сектора малого бизнеса, и в случае, если в дальнейшем на эти цели не будут предусмотрены средства в программе государственной поддержки предпринимательства, то данный механизм не будет иметь источника кредитов.

Работа под государственные гарантии представляется перспективным направлением. При нормальных возвратах кредитов гарантийный механизм удобен, так как не отвлекаются средства. В случае невозвратов гарантия превращается в “живые” деньги, которые необходимо выплатить кредитору, и здесь это становится сродни прямым кредитам, но с большими проблемами. Еще один недостаток гарантийного механизма в том, что в соответствии с бюджетным кодексом только юридические лица могут воспользоваться этой формой поддержки. А большую часть малого бизнеса составляют предприниматели без образования юридических лиц.

Согласно постановлению Кабинета Министров Республики Башкортостан от 30 мая 2002 года №173 впервые в республике в 2004 году стартовала программа возмещения части процентных ставок при кредитовании субъектов малого предпринимательства.

Как видим, государство в одиночку не справится с расширением доступа к финансам, вместе с ним должна в этом направлении работать и банковская система.

На сегодняшний день существует несколько источников, из которых мелкие компании черпают заемные средства. Это - частные кредиторы (знакомые и родственники), банки, небанковские кредитные организации, фонды поддержки малого предпринимательства, лизинговые компании,   финансирование от зарубежных фирм. Вместе с тем, по-прежнему основными причинами, сдерживающими развитие кредитования и инвестирования средств в проекты малого предпринимательства, продолжают оставаться следующие проблемы:

-недостаточный уровень подготовки технико-экономических обоснований возвратности кредита;

-неустойчивое финансовое состояние субъектов малого предпринимательства;

-низкий уровень оборотов по расчетному счету или полное их отсутствие;

-сложность оценки реального имущества, принадлежащего предприятию или частному предпринимателю;

-отсутствие ликвидного обеспечения или достаточных гарантий своевременного возврата кредита у большинства субъектов малого бизнеса;

-недостаток на внутреннем финансовом рынке долгосрочных рублевых кредитных ресурсов по ставке, способствующей эффективности и окупаемости проектов малого бизнеса;

-юридическая сложность наложения взыскания на заложенное имущество.

При этом банковские требования к “малым” заемщикам постоянно снижаются. Многие кредитные организации уже не настаивают на открытии счетов и переводе оборотных средств фирмы в свой банк, не требуют бизнес-плана и технико-экономического обоснования проекта. Снижаются также минимальные размеры ссуд и ставки кредитования.

В минувшем году ассоциация региональных банков "Россия"" провела второе (первое прошло двумя годами ранее) обследование банков на предмет кредитования ими малых предприятий в 85 банках из 36 регионов России. На вопрос "Что является наиболее существенным при выдаче банком кредита малому предприятию?" - 91,6% респондентов на первое место поставили "финансовую информацию о состоянии малого предприятия", 81,9% отметили "хорошее обеспечение кредита", а 75% банков - "кредитную историю заемщика и внедрение современных способов оценки кредитоспособности заемщика ". Нетрудно сделать вывод, что банки крайне редко выдают кредит новичкам в качестве стартового капитала, предпочитая финансировать тех, кто уже зарекомендовал себя на рынке, умело ведет бизнес и имеет хорошую кредитную историю.

Подтверждается это и ответами на вопрос о причинах, препятствующих увеличению объема кредитования малого предпринимательства, где на первом месте высокие риски (58,3% опрошенных), а на втором - отсутствие надежного заемщика (45,8%). И лишь 22,2% респондентов назвали недостаточность ресурсной базы.

Рассмотрим      данные       причины  подробнее.

Среди основных проблем, по которым банки не стремятся в перспективный сектор, - "затененность" наших бизнесменов. По мнению экспертов, доля теневого оборота в российском малом бизнесе составляет от 30% до 50%. Среди принципиальных изменений в налоговом законодательстве в пользу малого бизнеса - увеличение верхней планки годового оборота, при котором можно пользоваться упрощенной системой налогообложения, с теперешних 15 млн. рублей до 20 млн. При "упрощенке" предприятия платят либо 15% от прибыли, либо 6% - от оборота и при этом сразу избавляются от нескольких налогов, в том числе НДС. В связи  с этим фактом большинство малых предприятий не показывают официально всю свою бухгалтерию с целью оптимизации налогообложения. Соответственно, банковским специалистам трудно определить финансовое состояние заемщика, поскольку многие предприятия характеризуются отсутствием оборотов по расчетному счету или вообще отсутствие расчетного счета (например, у индивидуального предпринимателя). Ведь клиент, как правило, не ведет бухгалтерскую и финансовую отчетность в том виде, который требуется от потенциальных заемщиков.

В итоге малые предприятия рассматриваются коммерческими банками как большой кредитный риск, что заставляет их требовать высокий уровень обеспечения. В отличие от юридических лиц, индивидуальному предпринимателю без образования юридического лица (а именно на эту категорию приходится более 90% выдаваемых кредитов) сложно предложить в качестве залога достаточно ликвидное имущество, которое могло бы заинтересовать банк. Особенно это касается региональных банков. Так, банки признались, что кредиты в основном выдаются в обеспечение товарно-материальных ценностей, включая оборудование, готовую продукцию и недвижимость.

Такие предпочтения зависят не столько от оценки качества обеспечения в представлении самих банков, сколько от оценки видов обеспечения Банком России. Согласно требованиям Банка России кредитные организации обязаны классифицировать все ссуды по степени риска, при этом одним из факторов оценки риска является вид обеспечения. Гарантии, в том числе гарантии органов власти, поручительства, залог ценных бумаг не является с точки зрения Центрального банка первоклассным обеспечением, поэтому ссуды, выданные под эти виды обеспечения, относятся к более высокой степени риска. Соответственно, банки обязаны в большем размере создавать резервы, которые при этом не относятся на уменьшение налогооблагаемой базы.

Очевидно, в этих случаях кредитуется не стартующий предприниматель или малое предприятие, а уже состоявшийся бизнес. Обычно банки требуют успешной деятельности предприятия в течение шести месяцев. Но и здесь присутствует проблема - существенные затраты на оформление залога приводят к сложностям в предоставлении ликвидного обеспечения запрашиваемых кредитов.

Отсутствие обеспечения, как и отсутствие кредитной истории, консервативными банкирами расценивается как повышенный риск. 

Положительным фактором в этой проблеме является принятие  закона "О кредитных историях", который должен вступить в силу 1 июня 2005 года. Сейчас кредитные бюро проводят тестирование своего технического обеспечения и разрабатывают стандарты защиты, так как не все клиенты хотят разглашать информацию о себе. Поэтому стимулами, активизирующими деятельность по организации института кредитных бюро в России, должны быть стопроцентные гарантии отсутствия утечки данных, легальности и качества предоставляемой информации.  Небольшим банкам станет проще кредитовать малый бизнес и выдавать крупные займы населению.

Общей проблемой всех российских банков является отсутствие "длинных" пассивов, позволяющих кредитовать предприятия на долгосрочную перспективу. Действующее законодательство не позволяет их сформировать. Одним из путей повышения ресурсной базы банков и, соответственно, увеличения кредитования является использование вкладов населения. Однако это рискованный ресурс для банков, поскольку клиенты могут забрать свои вклады в любой момент. В связи с этим фактором большинство банков выдает кредиты на полгода - год, хотя малому предприятию, как правило, нужны более "длинные" ссуды: для производственных предприятий это 3-4 года. Поэтому необходимо узаконить новый вид вклада - безотзывный, тогда коммерческие банки могут более эффективно строить свою политику. Соответствующий законопроект подготовлен, но не принят. Поэтому, банки кредитуют предпринимателя уже работающего на рынке и  не выдают деньги в качестве стартового капитала.

Отметим, что процентная ставка по кредитам для малых предприятий более чем в 1,5 раза выше среднегодового показателя по кредитам для нефинансовых организаций в среднем по России. Обслуживание большого числа небольших компаний требует от банков более высоких операционных расходов. Стоимость обработки информации и оценки степени риска гораздо выше при небольших объемах кредитования. Поэтому, как правило, и плата за равнозначный кредит для малого предприятия выше, чем для крупного. Впрочем, банки компенсируют дороговизну некоторым сокращением сроков рассмотрения кредитной заявки. Средний срок в опрошенных банках составляет меньше 6 дней при минимальном сроке 1-3 дня и максимальном до 2-х месяцев в случае оформления залога недвижимости.

Интересно, что наблюдения исследователей проблемы кредитования показали, что для значительной части предпринимателей процентные ставки банков, как ни странно, не являются приоритетной проблемой – лишь бы процедура получения кредитных средств была проще и логичней.

Непрозрачность бухгалтерии предприятий, недостаток ликвидного обеспечения под банковский кредит, отсутствие кредитной истории  у предпринимателей ставят малый бизнес в России в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений. Банки вынуждены переносить цену риска на кредитный процент, что в свою очередь настораживает малые предприятия воспользоваться кредитами. В связи с этим малые предприятия испытывают трудности в привлечении средств, и нехватка обеспечения по кредитам остается одним из наиболее серьезных препятствий развития малого предпринимательства в Российской Федерации.

Сейчас на рынке происходит стремительный рост банковских кредитных портфелей. Это связано со снижением доходности по альтернативным вложениям: не лучшая ситуация на фондовом рынке и рынке государственных ценных бумаг. У банков нет другого выхода, как наращивать сектор кредитования. И если рынок кредитования населения и крупного бизнеса  можно назвать насыщенным, то кредитование малых предприятий становится наиболее перспективным.

Во-первых, как отмечает газета "Бизнес", работа с малыми предприятиями в наибольшей степени соответствует принципу диверсификации. Тем самым банк перестает быть заложником одного или нескольких крупных клиентов.

Вторая позитивная сторона малого бизнеса - крупные предприятия и реализуемые ими программы и проекты в большинстве своем уже распределены по банковской системе. Работа же в секторе малого бизнеса является свободной нишей и может стать основой для деятельности малых и средних банков. Ниша огромна.

Третий аргумент в пользу малого бизнеса - доходность от вложений в его проекты существенно превышает аналогичный показатель в секторе крупного бизнеса. Этому способствует лучшая адаптация к изменению конъюнктуры рынка, более высокая налоговая дисциплина, более низкий уровень затрат, более высокая инновационная активность.

1.3 Нормативно- правовое регулирование кредитования малого бизнеса

Правовое обеспечение играет важную роль в создании нормальных условий функционирования малого предпринимательства.

В структуре нормативно-правовой базы малого бизнеса можно   выделить два направления:

1) первое направление образуют нормативные акты президента, правительства, Министерства Финансов и государственной налоговой службы.

2) второе направление поставляют нормативные акты Банка России;

К первому направлению относятся:

1) гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениями от 26.03.2003 г. определяет правовое положение участников гражданского оборота, регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, раскрывает организационно-правовые формы предпринимательской деятельности.

Во второй части ГК приведена система правовых гарантий субъектам предпринимательства, что является важным условием развития стране рыночных отношений, в том числе и в сфере малого бизнеса.

2) указ Президента РФ № 1482 от 08.07.1994 г. Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности

3) налоговый Кодекс РФ (с изменениями и дополнениями от 07.07.2003 г.)

В этой области для субъектов малого предпринимательства - юридических лиц состав нормативно-правовой базы определяется выбором системы налогообложения - обычной или упрощенной. Малые предприятия при соблюдении определенных условий в соответствии с Федеральным Законом от 29.12.95 № 222 – ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» индивидуальный предприниматель может уплачивать либо налог на доходы физических лиц либо единый налог при упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности. При переходе субъектов малого предпринимательства на упрощенную систему налогообложения оговариваются условия, при соблюдении которых этот переход возможен. Так, по законам РФ предельная численность рабочего персонала субъекта малого предпринимательства не должна превышать 15 человек, а размер валовой выручки в течении года, предшествующего кварталу, в котором произошла подача заявления на право применения упрощенной системы не превысила сто тысячекратного минимального размера оплаты труда.

Объектом налогообложения при применении упрощенной системе может быть либо валовая выручка, либо совокупный доход. Однако выбор объекта  налогообложения   осуществляется   органами   государственной власти субъектов РФ и не совсем отработана система критериев лежащих в основе этого выбора.

Законодательство, определяющее направления, задачи и формы Государственной поддержки малого предпринимательства.

4) федеральный закон от 14 июня 1995 г. N 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации"(с изменениями от 31 июля 1998 г.)

Данный закон раскрывает понятие «малого предприятия», которое было рассмотрено в параграфе 1.1 данной главы.

5) федеральный закон “О лизинге” №164-ФЗ от “29” октября 1998 г.

6) закон Республики Башкортостан от 16 июня 1999 г. N 7-з "О развитии лизинговой деятельности в Республике Башкортостан"

В данном случае лизинг рассматривается как финансовая поддержка развития малого предпринимательства.

7) положение о порядке предоставления государственной гарантии лицам, осуществляющим инвестиционную деятельность в виде лизинга.

Ко второму направлению относят:

1) положение Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)” от “31”августа 1998 г. N 54-П;

2) положение Банка России “О порядке исчисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета” от “26” июня 1998 г. №39-П;

3) письмо ЦБР от 3 июля 1997 г. N 479 "О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации"

4) закон РФ от 29.05.1999 г. № 2872- 1 «О залоге».

Так как одним из основных видов деятельности банков  является выдача кредитов юридическим лицам. Как правило, эти кредиты выдаются под залог в соответствии с законом “О залоге”. При этом  стоимость залога должна быть не ниже самого кредита и суммы процентов, оговоренных в договоре. Настоящим законом определяются основные положения о залоге, рассматриваются основания возникновения залога, сфера применения залога, виды залога и т.п.;

5) инструкция Центрального Банка РФ “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” от “30” июня 1997 г. №62А.

6) положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери” утв. ЦБ РФ “12” апреля 2001 г.

Данные документы разработаны с целью снижения рисков по кредитной деятельности.

За годы реформ в Республике Башкортостан удалось институционально сформировать систему государственной поддержки и развития малого предпринимательства и частной инициативы.

Эти данные свидетельствуют в целом о перспективности работы банков в этом секторе экономики и экономической оправданности расширения своего присутствия на рынке финансовых услуг для малого предпринимательства.


2 Организационно-экономический анализ деятельности коммерческого банка (на материалах ООО «ИнвестКапиталБанк») в системе кредитования малого бизнеса

2.1 Общая характеристика коммерческого банка

ООО «ИнвестКапиталБанк» – динамично развивающийся банковский институт, занимающий четвертую позицию среди самостоятельных банков Республики Башкортостан и 50 место по активам среди банков Уральского региона.

ООО «ИнвестКапиталБанк» работает на рынке банковских услуг Башкортостана с 1993 года. Первоначально был создан для обслуживания агропромышленного комплекса республики и назывался "Икмекбанк".  В 1999 году банк был переименован в Коммерческий Банк "Социнвест-Агро", а в июле 2002 года новая команда собственников и управляющих, определили стратегическую линию развития Банка, ориентированную на потребительский сектор экономики республики. В связи, с чем он приобрел новое название "Общество с ограниченной ответственностью Банк «Инвестиционный капитал».

Банк осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным Банком  Генеральной Лицензии №2377 от 8 апреля 2003 года.

Уставный капитал Банка по состоянию на 1 января 2005 года равен 100 миллионов 616 тысяч рублей.

Участниками Банка являются такие крупные предприятия как  инвестиционные компании "Нефтегазинвест" и "Башкирские инвестиции".

За 11 лет работы на рынке банковских услуг ООО «ИнвестКапиталБанк» зарекомендовал себя как успешный, финансово-устойчивый и динамично развивающийся банк. Данная кредитная организация Башкортостана входит в 500 самых прибыльных банков России за 2004 года1. Это закономерно, ведь за минувший год прибыль Банка выросла в два раза и составила на начало этого года 31,7 миллиона рублей. Валюта баланса ООО "ИнвестКапиталБанк" выросла на 77 процентов с - 756 миллионов 998 тысяч рублей до одного миллиарда 337 миллионов 974 тысяч рублей.

Собственный капитал Банка с 1 января 2004 года вырос на 84 процента, его величина на 1 января 2005 года составила 179 миллионов 64 тысячи рублей.

По итогам 2004 года ООО "ИнвестКапиталБанк"  вошел в топ-1000 банков России по собственному капиталу.

Кредитование – важнейшее направление работы Банка. По состоянию на 1 января 2005 года около 80% активов Банка приходилось на ссудную задолженность.  Кредитный портфель Банка увеличился до одного миллиарда 66 миллионов 985 тысяч рублей.

ООО «ИнвестКапиталБанк» - универсальный банк, который предлагает все виды банковских услуг: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, операции с ценными бумагами, импортно-экспортные операции, депозитные программы и др. В частности, Банк оказывает любые услуги по расчетно-кассовому обслуживанию.

В начале 2003 года стартовала программа потребительского кредитования населения «Любимый кредит», программа расширения банковских услуг для корпоративных клиентов и программа привлечения средств физических лиц во вклады.

На сегодняшний день Банк успешно конкурирует с крупными операторами российского рынка потребительского кредитования «Русский стандарт», и «Хоум кредит энд финанс банк». На  1 января 2005г ООО «ИнвестКапиталБанк» вошел в Топ-300 по потребительским кредитам составленном рейтинговым агентством РБК, Рейтинг.

Для корпоративных клиентов помимо традиционных кредитов и кредитных линий Банк предоставляет банковские гарантии, предлагает лизинговые услуги и кредитование «овердрафт». Для предприятий малого бизнеса ИнвестКапиталБанк разработал и внедрил специальную линию кредитных продуктов, учитывающую потребности и возможности небольших компаний.

В ООО «ИнвестКапиталБанк» широко развиты платежные услуги розничным клиентам:

-прием платежей в погашение кредитов;

-система дистанционного доступа – «Персональный банкир» (интернет-банкинг);

-внутренние и международные переводы.

ООО «ИнвестКапиталБанк» является участником платежной системы «ACCORD», в рамках которой осуществляет эмиссию пластиковых карт и реализацию зарплатных проектов на их основе.

Расширение клиенткой базы - одно из главных направлений работы банка, которая проводится систематически и целенаправленно. Банк также стремится диверсифицировать клиентскую базу по отраслевой принадлежности.  Клиентская база представлена на рисунке 1.

Рисунок  1 -   Клиентская база ООО «ИнвестКапиталБанк».           

В состав клиентской базы Банка входят такие крупные промышленные предприятия республики, как: ОАО «УМПО», ОАО «Стеклонит», ОАО «Уфимский краностроительный завод», ОАО «Уфимский лакокрасочный завод», ОАО БПТШФ МИР; крупные торгово-розничные сети республики: Кламас, Форте, 5 Звезд, Торгово-развлекательный комплекс МИР, Матрица; компании строительного сектора и сферы услуг МК «Мегастрой», ЗАО «Деловая сеть», ООО фирма «БИС»; финансовые компании ЗАО ИК «Нефтегазинвест», ООО «Башкирские инвестиции», прочие предприятия промышленного, торгового, финансового секторов экономики республики.

Задачей стратегии Банка является превращение в главный банк для малого бизнеса и каждой семьи Башкирии. В связи с этим в 2004 году ООО «ИнвестКапиталБанк» приступил к реализации программы территориального развития, в рамках которой будут открыты современные универсальные офисы в крупных городах республики и в городе Уфе. Расширение сети присутствия Банка будет сопровождаться расширением продуктового ряда для малых и средних предприятий, расширением круга партнеров и инвесторов, клиентской базы, повышение доходности и эффективности деятельности, стабильный рост основных финансовых показателей. Сеть обслуживания Банка на сегодняшний день состоит из шести дополнительных офисов и семи операционных касс по г. Уфе, а также из 3 отделений в других городах республики. Количество точек продаж кредитных продуктов Банка для населения постоянно растет, и на конец декабря составило более 600 точек по Уфе и Республике Башкортостан.

В числе приоритетов Банка на 2005 год – развитие ипотечного кредитования, в том числе в рамках совместных программ с компаниями-застройщиками.

Таким образом, население и предприятия получают полноценный финансовый инструмент, сравнимый с вложениями в государственные и корпоративные облигации, но превосходящий их по параметрам доходности, срочности и ликвидности.

2.2 Анализ организационной структуры коммерческого банка

Система управления подразумевает наличие организационной структуры.

Организационная структура ООО «ИнвестКапиталБанк» соответствует линейно-функциональной модели и представлена на рисунке Б1.

Основной принцип данной структуры - это распределение различных функций в банке между вертикально интегрированными службами-блоками: каждый блок подчиняется общей иерархии, подразделяясь на уровни (этажи блока). Конечное решение по большинству вопросов принимается линейным руководителем блока или комитетом по соответствующему направлению деятельности - кредитный комитет.

В этом и проявляется линейность модели - в использовании иерархичности воздействия на процесс производства по всей совокупности функций, а из функционального принципа используется методическое руководство работой по реализации данной функции на нижестоящих уровнях управления.

В соответствии с Уставом ООО «ИнвестКапиталБанк» от 15.10.1999 г. органами управления банком являются:

-Общее собрание участников;

-Совет банка;

-Правление (Совет директоров) во главе председателя правления.

Высшим органом управления Банка является общее собрание участников. В его компетенцию входит:

-определение основных направлений деятельности Банка;

-принятие решения о размещении Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

-внесение изменений в устав Банка и  учредительный договор, утверждение Положений о Совете Банка;

-изменение уставного капитала Банка;

-избрание Председателя Правления Банка, Совета Банка, членов ревизионной комиссии, утверждение аудитора;

-утверждение годовых отчетов, распределение и использование прибыли Банка;

-реорганизация и ликвидация Банка, и т.д.

Следующим немаловажным органом системы управления ООО «ИнвестКапиталБанк» является Совет Банка. Он осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников.

Непосредственное руководство деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом Банка – Правлением и единоличным исполнительным органом – Председателем Правления.

Члены Правления Банка состоят не менее 50% из работников банка. В его состав входят, кроме Председателя, его заместители,  главный бухгалтер, руководители структурных подразделений (директора основных управлений).

Правление совместно с Председателем Правления Банка решает все вопросы руководства текущей деятельностью.

Организация деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» имеет четыре следующих функциональных направления: ФН содействия бизнесу, ФН бухгалтерия, ФН продажи услуг и продуктов, ФН финансы, которые в свою очередь подразделяются на «блоки». Каждое из направлений курируется либо заместителем Председателя правления ООО «ИнвестКапиталБанк» по выбранному подразделению, либо главным специалистом в сфере выполняемых функций, назначаемым Председателем Правления.

Функциональное направление продажи услуг и продуктов подчиняется непосредственно Заместителю Председателя Правления Банка. В него входят три блока: бизнес-блок развития продаж, бизнес-блок управления продажами для юридических  и физических лиц и бизнес - блок клиентского обслуживания.

Одним из основных и перспективных направлений деятельности отдела кредитования юридических лиц является предоставление кредитов малому бизнесу. Рассматриваемое направление  возглавляется начальником отдела, который назначается на должность и освобождается от должности Приказом Председателя Правления Банка. В своей деятельности отдел руководствуется действующими законодательными актами Российской Федерации, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, приказами, инструкциями и распоряжениями Центрального Банка Российской Федерации, Национального Банка Республики Башкортостан, приказами и распоряжениями по ООО «ИнвестКапиталБанк».

Задачи данной группы определяются  «Положением об отделе кредитования юридических лиц, бизнес – блок: управление продажами для юридических лиц, финансовое направление: продажи услуг и продуктов ООО «ИнвестКапиталБанк»». А именно:

-организация работы по кредитованию предприятий различных форм собственности и организационно-правовых форм;

-разработка внутрибанковских положений по кредитованию юридических лиц, сопровождение выданных кредитов. Разработка регламента рассмотрения заявок и принятия решения о выдаче кредитов;

-осуществление максимально эффективной кредитной политики при реализации программ коммерческого кредитования;

-рассмотрение проектов по коммерческому и инвестиционному кредитованию и кредитных проектов в рамках программы кредитования и кредитной политики, утвержденной в ООО «ИнвестКапиталБанк»;

-разработка предложений по реализации программ коммерческого кредитования в Республике Башкортостан;

-взаимодействие с органами государственной власти и общественными организациями по вопросам реализации программ коммерческого кредитования.

Группа кредитования малого бизнеса состоит из четырех человек:

-три кредитных инспектора;

-руководитель группы;

При достижении поставленных задач группа кредитования малого бизнеса взаимодействует с клиентами ООО «ИнвестКапиталБанк» по вопросам кредитной деятельности. Работа осуществляется в соответствии с утвержденной программой кредитования малого бизнеса, в задачу, которой входит предоставление малым предприятиям и предпринимателям надежного и стабильного источника финансирования для развития бизнеса. Банк же получает доход от размещения своих средств, что приводит к увеличению прибыли.

В целях решения поставленных задач кредитный эксперт осуществляет следующие функции:

-проверка и анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия (балансов и других бухгалтерских документов).

-экономическая оценка хозяйственной деятельности потенциального заемщика, ее эффективности, перспектив и т.п.

-качество управления компанией, ее конкурентоспособности, положение в отрасли и регионе.

-платежеспособность, анализ активов и пассивов, товарных запасов.

-оценка залога и возможности его реализации, а также финансового положения гаранта или поручителя;

-подготовка заключений о возможности предоставления коммерческого кредита для вынесения их на рассмотрение Кредитным Комитетом.

-мониторинг непогашения кредита заемщиком.

На основании анализа задач выявлено, что объем  функций, возложенных на кредитного эксперта, приводит к перегруженности специалиста. В результате может быть дана неверная оценка деятельности заемщика, что способствует увеличению просроченной задолженности по выдаваемым кредитам, поскольку качество решения по предоставлению кредита на Кредитном Комитете Банка определяется не столько компетентностью самих руководителей, сколько надежностью и достоверностью поступившей к ним информации.

В процессе деятельности группа кредитования взаимодействует со всеми структурными подразделениями ООО «ИнвестКапиталБанк» по вопросам   организации кредитной работы в Банке и отделениях Банка. Проверку клиентов Банк организовывает силами трех подразделений: кредитного, юридического и безопасности.

При этом каждое отвечает за решение строго определенных вопросов, отнесенных к их компетенции в рамках рассматриваемой услуги.

Юридическая группа функционального направления содействия бизнесу блока административно-правового сопровождения ООО "ИнвестКапиталБанк" является самостоятельным структурным подразделением Банка и находится в непосредственном подчинении Председателя Правления. Общее руководство деятельностью группы осуществляется ведущим юрисконсультом группы.

Функции юридического подразделения в кредитной деятельности:

-контролирует соответствие оформления кредитного договора законодательству;

-предоставляет заключение о полноте представленных клиентом документов в случае принятия в залог имущества;

-представление интересов банка в случае судебного разбирательства.

Отдел состоит из трех человек, что свидетельствует о том, что в отделе отсутствует разделение функций специалистов в зависимости от направления деятельности. Так, юрист, занимающийся открытием счетов клиентов Банка, осуществляет подготовку документов в случае судебного разбирательства, осуществляет оформление документов Банка при предоставлении кредита. Такое неорганизованное делегирование полномочий приводит к тому, что юристом могут быть допущены ошибки в документах, влекущие недействительность кредитного договора.

Анализ функций сотрудника юридического отдела указывает на то, что банком не проводится проверка соответствия оформляемых Банком документов действующему законодательству, Отсутствие проведения юристом такой обязанности повлечь недействительности и подделки документов.

Отдел экономической безопасности является самостоятельным структурным подразделением, основная задача в кредитной деятельности которого  состоит в предварительном изучении заемщиков и обеспечения возвратности кредитов. Руководство текущей деятельностью отдела осуществляется начальником отдела.

Функции подразделения экономической безопасности:  

-проверка достоверности сведений, указанных в анкете с помощью базы данных банка, его репутации;

-организация работы по погашению просроченных ссуд;

-подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления.

Обеспечение возвратности кредитов предполагает постоянное наблюдение за качеством платежей, производимых клиентом. Однако, как было выяснено, мониторинг платежей по кредитам, выданным малому предпринимательству, проводит кредитный эксперт. Таким образом, происходит дублирование функций, что приводит к потере информации и несоблюдение выполнения функций специалистом отдела экономической  безопасности функциями, предписанными «Положением об отделе экономической безопасности».

Принимая во внимание, что отдел экономической безопасности расположен в другой части здания ООО «ИнвестКапиталБанк», то  оценка юридического лица представляет более трудоемкую работу. Выявленный недостаток приводит к увеличению времени, затрачиваемого на обработку информации клиента, что влечет застаивание механизма кредитования.

Согласно «Положению об отделе экономической безопасности» в функции экономической безопасности входит  участие в проверке и оценке состояния предметов залога и иных средств обеспечения возвратности ресурсов по кредитным договорам. Однако, в действительности специалист экономической безопасности не имеет компетенции оказывать данную поддержку кредитному эксперту.

Оценка стоимости залога - важный и непростой этап, требующий тщательного изучения и определения стоимости объекта не только на сегодняшний день, но и на срок и обусловлено необходимостью оценки квалифицированного специалиста.

По вопросам, касающимся кредитной деятельности, группа кредитования малого бизнеса взаимодействует с отделом бухгалтерии и кассой.

Важным органом управления кредитной деятельности является Кредитный Комитет Банка. В его состав входят:

-заместитель Председателя Правления Банка, курирующий  направление продажи услуг и продуктов.

-начальник кредитного отдела;

-ведущий юрисконсульт;

-специалист отдела безопасности банка;

-специалист риск - менеджмента.

Кредитный Комитет решает вопросы выдачи кредитов в соответствии с кредитной политикой банка, на основании предоставленного кредитного досье кредитным экспертом. Он рассматривает заявки на предоставление кредита малому бизнесу до 1 млн. рублей. Заявка на предоставление свыше указанной суммы рассматривается на уровне Правления.

Отдел также взаимодействует со сторонними организациями и физическими лицами по вопросам кредитования.

Среди отделов блока управления продажами присутствуют функциональные связи (происходит обмен информацией между работниками отделов, составляется кредитное досье и доводится до специалистов отделов), а также линейная связь (зам. Председателя Правления по продажам услуг и продуктов координирует и контролирует действия специалистов на основе кредитного досье).

Таким образом, в функционировании группы кредитования малого бизнеса выявлены следующие недостатки:

-застаивание организационного механизма при решении проблем, требующих участия нескольких подразделений;

-объем  функций, возложенных на кредитного эксперта, приводит к перегруженности специалиста, вследствие чего может быть произведена неверная оценка финансового состояния заемщика;

-неорганизованное делегирование полномочий юридического отдела;

-несоблюдение выполнения функций специалистом экономической  безопасности с функциями, предписанными «Положением об отделе экономической безопасности»;

-дублирование функций мониторинга платежей;

-отсутствие в отделе квалифицированного специалиста по оценке залога, в связи, с чем стоимость залога, его адекватности сумме кредита осуществляется ООО «ИнвестКапиталБанк» более чем приблизительно, «на глазок»;

-отсутствие регламентации ряда жизненно важных для кредитной организации функций.

В целом это говорит об отсутствии системного подхода к разработке организационной структуры, который снижает эффективность работы Банка.

2.3 Анализ финансового состояния коммерческого банка

Анализ финансового состояния Банка позволяет дать оценку текущего состояния Банка с целью прогнозирования положения банка на рынке капиталов, оценить возможность банка в расширении кредитной деятельности.

Самую общую оценку деятельности Банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины баланса. Динамика абсолютной величины баланса представлена на рисунке В1. Анализируя график можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается на 1 января 2005 года. За 2004 год валюта баланса ООО «ИнвестКапиталБанк» выросла на 77% с 756 998 тыс. руб. до 1 337 974 тыс. руб. Причем характерным ростом валюты баланса характеризовались первых два квартала года, и уже к третьему  кварталу 2004 года темп роста составил 1,2 раза.  Общий темп роста валюты за 2004 год составил 1,8 раза.

Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов.

В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 – 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 – 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Динамика структуры собственных средств Банка приведены в таблице В2. Данные таблицы устанавливают, что в общей сумме ресурсов ООО «ИнвестКапиталБанк» на долю собственных средств приходилось 12,85%  на начало 2004 года и  13,38% на первое января 2005 года, достигнув наивысшего значения в третьем квартале 2004 года – 20,03%. Соответственно, доля привлеченных средств снизилась с  82,74% до 80,07%.  Рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.

Собственный капитал Банка в анализируемом периоде возрастает на 84%, хотя доля его в валюте баланса увеличилась с первого квартала 2004 года по первый квартал 2005 год всего на 0,53%. Однако наблюдается существенное изменение величины капитала в валюте баланса в третьем квартале 2004 года. Он увеличился с 12,85 до 20,03 и уже к первому января 2005 года снизился до 13,38%. Столь высокое колебание величины собственного капитала в валюте баланса вызвано увеличением уставного капитала ООО «ИнвестКапиталБанк», а также резким увеличением резервного фонда банка.

Приведенная структура собственных средств коммерческого банка, показывает, что основную долю на 1 января 2005 года составляют: уставный капитал, фонды банка и прибыль.

К первому кварталу 2005 года уставный капитал ООО «ИнвестКапиталБанк» достиг 100 616 тыс. руб. Увеличение было достигнуто за счет субординированного кредита. Несмотря на прирост в денежном измерении доля уставного капитала в собственных средствах банка падает и составляет 56,19%.2 Этому способствовало увеличение отчислений из прибыли банка в  резервы на возможные потери по ссудам (по 1-й группе рисков) и фонды банка.

Фонды, образуемые из чистой прибыли увеличились в 5,5 раза уже к третьему кварталу 2004 года.  Их доля в капитале банка выросла с 2,77% до 8,35%. Однако, из чистой прибыли средства были направлены на увеличение лишь резервного фонда, фоны накопления и специального назначения остались неизменными. Средства последних двух расходуются ООО «ИнвестКапиталБанк» на удовлетворение материальных и социальных потребностей сотрудников банка, на оказание благотворительной помощи и на производственное развитие банка. Таким образом, принятая в Банке стратегия развития и целевое использование чистой прибыли являются определяющими в увеличении капитала Банка. В условиях нарастания кризисных явлений в экономике и ухудшения платежеспособности клиентов такое распределение прибыли способствует наращиванию собственных средств банка и обеспечение его устойчивости.

Резервный фонд занимает 13,5% от суммы уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного фонда банка соблюдены, что нельзя сказать о его значении в первом квартале 2004 года - 1,8%. Этим фактом обуславливается увеличение резервного фонда.

Важным элементом структуры собственных средств являются резервы на возможные потери по ссудам.  Удельный вес колеблется от с 1,82% на 1 января 2004 года до 16,76% на 1 января 2005 года, достигнув максимального значения в третьем квартале 2004 года - 25,82. Столь резкое увеличение суммы резервов на покрытие кредитных рисков вызвано изменением порядка и расширением активов, по которым требуется создание резервов, что с одной стороны, привело к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой - к качественному изменению их структуры, что можно отметить как положительное явление. Качественное изменение структуры собственных средств является одним из основных факторов роста  капитала.

Динамика привлеченных средств Банка представлена в таблице В1

Привлеченные средства Банка выросли на 75%. Если на первое января 2004 года сумма привлеченных средств была 626 316 тыс. руб., то к первому января 2005 года она увеличилась до 1 098 129 тыс. руб. В том числе вклады физически лиц выросли почти в 3 раза. В сложившейся ситуации с качеством собственных средств банка структура привлеченных средств в течение анализируемого периода также претерпела существенные изменения. Анализ привлеченных средств из таблицы В1 показал, что большая часть привлеченных средств в первом квартале 2004 года   приходится на векселя и банковские акцепты (56,48%), затем депозиты (34,60%), в которых главную роль составляют вклады населения (31,32%). Однако на 1 января 2005 года складывается иная картина. Депозиты Банка занимают 63,18% всех привлеченных средств. Но и здесь хотя доминирующее место занимают вклады физических лиц (51,37%), с быстрыми темпами набирают обороты депозиты негосударственных лиц (образующиеся в совокупности различно-правовой формы юридическими лицами). Доля их в валюте баланса возрастает с 2,48% до 10,81%. Значительный прирост депозитов обусловлен направлением кредитной политики банка в части предпринимателей.

Следующим источником привлеченных ресурсов служат остатки на расчетных счетах предприятий и организаций. Объем их увеличился как в процентном, так и абсолютном выражении. Значительный удельный вес в них занимают средства негосударственных предприятий (5,45% на первый квартал 2005 года). Наряду с этим существенно снизились средства государственных организации – в особенности на  третий квартал 2004 года – с 1003 тыс. руб. до 80 тыс. руб. Увеличивается размер остатков по счетам индивидуальных предпринимателей - на 1 января 2005 года их сумма составила 9 351 тыс. руб.

Характерно снизилась доля межбанковских кредитов в структуре привлеченных средств (2,40% - 0,0001%) – самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка.

По рекомендациям Национального Банка РБ депозиты до востребования, текущие и расчетные счета не должны превышать 30% суммы привлеченных средств, рекомендуемой долей срочных депозитов является 50% (и более). Расчет доли депозитов и остатков на расчетных счетах представлены в таблице В3. В анализируемом банке данные нормы не были соблюдены в первом квартале 2004 года. И уже к третьему кварталу 2005 года, благодаря целевой депозитной политике банка, направленной на увеличение вкладов населения и организаций доли рассматриваемых депозитов достигли 10,86% и 52,53%  соответственно. Затем последовало их незначительное увеличение.

Структура депозитов не достаточно диверсифицирована по срокам, наибольшую долю – 80,0% составляют среднесрочные депозиты, 8,7% депозитов привлечено на срок до трех месяцев, 11,4% депозитов привлечено на срок свыше 1 года.

Анализ структуры пассивов дает основание для вывода о том, что высокая доля средств физических лиц в ресурсах Банка, с одной стороны, свидетельствует о существующем доверии населения к Банку, с другой стороны, депозиты физических лиц являются достаточно нестабильными ресурсами, поскольку существует возможность досрочного изъятия.

Важной задачей оценки финансового состояния банка является анализ его активов. Поскольку существенная часть банковских рисков сосредоточена именно в секторе активных операций, изучение качества работы в этом секторе может ответить на многие вопросы, касающиеся финансового состояния банка.

Динамика объема и структуры активов представлены в таблице В4. Значительный рост ресурсной базы за последний год позволил увеличить объем активов Банка в 2,2 раза, что привело как увеличению активности в сфере кредитных операций, так и к расширению ассортимента продуктовой линии Банка.

Соотношение основных групп активов представлена в таблице 1

Таблица 1 – Структура активов баланса Банка по кварталам анализируемого периода.

Статьи активов

Доля статьи активов в валюте баланса, %

1 кв. 2004

3 кв. 2004

1 кв. 2005

1

2

3

4

Производительные активы

81,79

94,17

87,80

Непроизводительные активы

16,77

4,05

9,83

Затраты на собственные нужды

1,40

1,77

2,35

Для эффективной работы кредитной организации, по рекомендациям Мирового Банка, уровень производительных активов должен быть не менее 50 %. Как видим из данных таблицы, доля их устойчива, и позволяет сделать вывод о том, что активы банка «работают» практически во всем объеме, несмотря на увеличение доли непроизводительных активов. Однако следует отметить, что увеличение объема таких активов снижает рентабельность, но в тоже время увеличивает ликвидность банка. Затраты на собственные нужды банка минимальны и не имеют веса в валюте баланса. Это положительно характеризует деятельность банка по размещению средств для получения дохода, т.к. излишние затраты на собственные нужды являются бременем, увеличение которого снижает ликвидность банка.

Важно рассмотреть соотношение основных видов работающих активов банка  (Таблица 2).

Таблица 2 – Доля кредитных операций и операций с ценными бумагами в активах банка

Вид активов

Доля статьи в активах, %

1 кв.2004

3 кв.2004

1 кв.2005

1

2

3

4

Кредитные операции

47,03

68,44

75,06

Операции с ценными бумагами

31,85

23,93

18,81

По рекомендациям Мирового Банка доля кредитов в портфеле активов банка должна составлять 60-65%, а операций с ценными бумагами 20-25%. Ранее отмеченная активизация банка в области операции с ценными бумагами снизилась к третьему кварталу на 7,92%.  Наблюдается увеличение объема кредитных операций на 21,41% в том же периоде. Ситуация, сложившаяся на третий квартал 2004 года характеризуется как оптимальной и уже к первому кварталу 2005 года объёмы рассматриваемых операций достигли рекомендованного уровня. Из 47% объёмов выданных кредитов на долю физических лиц на  первое января 2004 года приходится 35,44%. Данное распределение объясняется целеустремленностью банка на кредитование населения посредством потребительских кредитов.  Несмотря на это ситуация изменилась уже к третьему кварталу 2004 года - лидирующие позиции заняли кредиты, выданные негосударственным организациям (30% против 28% кредитов физических лиц). На 1 января 2005 года зарегистрировано  581302,00 тыс. руб., выданных физическим лицам, и 305611,00 тыс. руб. негосударственным организациям.  Основная часть выдаваемых средств средне- и долгосрочные кредиты.  В два раза выросли ссуды, предоставленные индивидуальным предпринимателем, но их доля в валюте баланса крайне невелика.

Просроченная задолженность по кредитам составила 6,1% от объема кредитного портфеля.

Операции с ценными бумагами занимают скромное положение в активных операциях банка в январе 2005 года. Это можно объяснить стратегией менеджеров банка вкладывать средства в менее доходные и менее рисковые активы.

В целом, по активным операциям можно сделать вывод о наличии высоко потенциала в активизации кредитной политики, направленную на увеличение доли выданных средств в сфере организаций и предпринимательства, что положительно отражается на развитие сектора малого бизнеса.

В таблице В5 представлена динамика и структура доходов по видам банковской деятельности, которая позволяет выявить основные виды доходов и источников прибыли для оценки их надежности и возможности сохранения в будущем.

К группе процентных доходов относят проценты, полученные за предоставленные кредиты и от вложений в ценные бумаги - долговые обязательства и векселя. Комиссионные доходы банк получает за операции с ценными бумагами, иностранной валютой, по кассовым и расчетным услугам, за инкассацию и т.д.

Оптимальной структурой доходов Банка является преобладание процентного и комиссионного доходов.(45,32% и 16,52% соответственно на 1 января 2004 года). Однако в условиях нарастания темпо инфляции банк должен стремиться к относительному сокращению доли процентного дохода, сопряженного с процентным риском. Данный анализ позволяет выявить тенденцию к увеличению комиссионного дохода в 1,2 раза ООО «ИнвестКапиталБанк» и снижению процентного в 1,7 раз. Но так же прослеживается увеличение прибыли за счет восстановления сумм со счетов резервов и фондов с 25,13% до 49,03%. Этот факт позволяет сделать вывод о том, что половина суммы прибыли банка формируется за счет этой статьи.

Важную роль в анализе играют показатели, характеризующие доходность.

Показатели доходности банка представлены в таблице 3

Таблица 3 – Доля кредитных операций и операций с ценными бумагами в активах Банка

        Показатели

 1 кв.2004

3 кв.2004

 1 кв.2005

                            1

2

3

4

Доходность кредитных операций.

22,09

15,98

25,20

Доходность активных операций.

16,49

19,53

40,38

Доходность на 1 работника банка.

453,97

649,80

1964,47

Показатель, характеризующий доходность кредитных операций, рассмотренный нами в динамике показал, что доходность по основным операциям банка за год увеличилась на 3,11%. Показатель доходности средних остатков по активам увеличился на 23,89%. Доходность на одного работника банка также увеличилась в 4 раза.

В структуре расходов, представленной таблицей В6 произошли следующие изменения: сокращается доля операционных расходов, причем только к первому кварталу 2005 года (на 9,02%), растет доля отчислений в специальные резервы: под возможные потери по ссудам; в 1,3 раза. Увеличение обусловлено ростом кредитных операций банка.

Итак, основными статьями расходов нам 1 января 2005 года  являются  отчисления в специальные резервы и фонды (63,11%), из которых 62,94% отчисляются в резервы под возможные потери по ссудам; процентные расходы (11,32%); расходы по операциям с ценными бумагами (9,64%). Расходы по оплате труда снизились на 0,76,% несмотря на колоссальное увеличение штата персонала.  

В первом квартале 2005 года наблюдаются изменения резкого увеличения суммы прочих непроцентных расходов банка в 3,3 раза. Особое место среди данных видов расходов можно выделить расходы на рекламу (1,47%)  и расходы на аренду зданий (1,67), несмотря на их уменьшение доли в сумме расходов.

Данный анализ указывает и на то, что темп роста процентных расходов ООО «ИнвестКапиталБанк» почти в два раза опережает темп роста процентных доходов, что является фактором падения процентной маржи, свидетельствует о несопряженности управления процентными ставками по активным и пассивным операциям банка, структурой привлечения и размещения средств.

Балансовая прибыль за анализируемый период увеличилась в 2,03 раза и на 1 января 2005 года составила 31 675 тыс. руб.  

Существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей.

Коэффициенты рентабельности Банка представлены в таблице 4

Таблица 4 – Показатели рентабельности Банка, тыс. руб.

       Показатели

1 кв.2004

3 кв.2004

1 кв.2005

Балансовая прибыль / Активы

2,06

2,04

2,37

Чистая прибыль /

Собственный капитал

13,97

8,87

15,39

Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента к концу года увеличивается. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Рентабельная деятельность в банке была характерна для первого квартала 2005 года, где основные коэффициенты доходности и прибыльности соответствуют нормативному уровню. Однако во втором полугодии наметились отрицательные тенденции, которые не позволяют дать высокий рейтинг по уровню прибыльности. И уже к первому кварталу 2005 года анализируемый коэффициент достиг максимальной величины 15,39%.

Для определения финансовой устойчивости Банка используются банковские нормативы, представленные в таблице В7.

В анализируемых периодах норматив достаточности капитала (Н1) составил соответственно на 01.07.2004 год – 23.3%; на 01.10.2004 – 18.6%; на 01.01.2005 год  - 16.2%. Все три показателя больше 11%, что является положительным результатом в деятельности банка. Тенденция уменьшения норматива Н1 говорит о стремлении Банка стабилизировать величину капитала (собственных средств), которая была приведена выше.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) составил соответственно: 28.0%; 39.3%; 109.2%. На каждые 10 рублей средств до востребования Банк имеет на 01.07.2004 год 2,3 рубля, на 01.10.2004 год – 1,9 рублей, а на 01.01.2005 год – 1,6 рублей высоколиквидных активов. Это говорит о снижении ликвидности активов Банка.  

Норматив текущей ликвидности (Н3) также превышает минимально допустимое значение 50%. На 01.07.2004 год он составил 147.5%; на 01.10.2004 – 99.1%; а на 01.01.2005 год – 129.8%. Тенденция увеличения норматива Н3 говорит об оптимизации соотношения между активами и пассивами, то есть Банк стремится к укреплению ликвидности.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций Банка. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого 120% и составляет на 01.07.2004 год 7.8%, на 01.10.2004 год -  25.8%, а на 01.01.2005 год – 29.8%.

Норматив общей ликвидности (Н5) показывает, что высоколиквидные активы в общем, объеме активов составили на 01.07.2004 год 32.4%; на 01.10.2004 год - 26,8%, а на 01.01.2005 год 29.9%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива, соответствующее 20%, тогда как оптимальное значение соответствует 40%. К концу третьего периода Банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) увеличивается и составляет по анализируемым периодам соответственно: 213.7%; 213.5%; 194.9% при максимуме этого показателя равном 800%. Динамика увеличения рисков наблюдается из-за увеличения объемов кредитования Банка.

Совокупная величина риска по инсайдерам Банка также увеличивается и составляет соответственно по периодам: 0.3%, 0.4%, 0.5%. Динамика увеличения показателя Н10.1 свидетельствует также о том, что на принятие решений о выдаче кредитов оказывают также влияние сторонние лица.

Анализ финансовой устойчивости показал, что Банку необходимо больше заниматься анализом рисков, а также разрабатывать методы их снижения.

В целом, финансовая деятельность Банка в анализируемом периоде характеризуется следующими чертами:

-произошло увеличение уставного капитала Банка, что характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу;

-увеличение ресурсной базы за счет депозитов населения и остатков средств на  счетах клиентов;

-тенденция к увеличению активности в сфере кредитных операций за счет расширения ассортимента продуктовой линии Банка

Анализ финансового состояния ООО «ИнвестКапиталБанк» проводился с целью выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности кредитования предприятий малого бизнеса. Следовательно, можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день банк располагает достаточными финансовыми ресурсами для финансирования предприятий.

Однако, приток вкладов населения обусловлен увеличением размещения денежных средств на депозиты сроком от 181 дня до года, что  в значительной степени ограничивает Банк в размещение привлеченных средств на длительный срок.

2.4 Анализ кредитно-депозитной политики коммерческого банка

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению Банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами Банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

Для осуществления активных операций по кредитованию необходима серьезная ресурсная база. С целью расширения ресурсного потенциала активизирует свою депозитную политику, предоставляя своим клиентам широкий перечень услуг, как для физических, так и для юридических лиц.

Приоритетным направлением деятельности является работа с населением в области привлечение вкладов. Вкладчики ООО «ИнвестКапиталБанк» могут выбрать наиболее удобную схему приумножения своих накоплений. Депозитная политика ООО «ИнвестКапиталБанк» учитывает потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а  рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода. Так в честь 60-летия со дня победы ООО ИнвестКапиталБанк открыл новый вклад «Фронтовые -100», который будет принимать средства от пенсионеров лишь до 22 мая.

В течение 2004 года Банк являлся лидером в формировании тарифной политики по привлечению вкладчиков на республиканском банковском рынке. Была разработана и внедрена универсальная линейка депозитов, условия которых максимально отвечают интересам инвесторов и просты для восприятия. Это позволяет Банку формировать долгосрочную ресурсную базу, предлагая своим клиентам депозиты, сочетающие высокую доходность и удобное расчетно-кассовое обслуживание. Также с целью расширения ресурсной базы Банком разработана программа системы лояльности клиента, обуславливающая индивидуальный подход к каждому клиенту.

На 1 января 2005 года из 693 831  тыс. руб. привлеченных депозитов во вклады на долю физических лиц приходится 564 106 тыс. руб., что в 2,88 раз больше первого квартала 2004 года. Общая сумма привлеченных средств банка выросла на 75%  и составила на 1 января 2005 года 1 098 129 тыс. руб.

Было отмечено, что высокая доля средств физических лиц в ресурсах Банка является определенным фактором риска.

Депозиты юридических лиц увеличиваются за счет предлагаемого им набора услуг, связанных с размещением денежных средств в депозиты Банка с учетом бюджетного плана  организации.
Специалисты ООО «ИнвестКапиталБанк» используя заданные  параметры размещения, подготавливают финансовый календарь зачислений и списаний, целью которого является повышение эффективности использования денежных средств для организации с одновременным сохранением оперативного контроля над ними.

Выбор предлагаемых банковских вкладов, дополнительные возможности по расчетам и удобный режим работы не могли не вызвать быстрый рост количества клиентов. Так, на начало 2004 года было открыто 35224 физических и 622 юридических счета в ООО «ИнвестКапиталБанк». К первому кварталу 2005 года количество счетов, открытых физическим лицам выросло в 2 раза и составило 71085.

Сумма средств на расчетных счетах индивидуальных  предпринимателей и  организаций увеличивается стремительными темпами.   На 1 января 2005 года остатки средств увеличились на 211,76% и составили 82610 тыс. руб. Из них на долю негосударственных организаций приходится 72981 тыс. руб.

Организации используют расчетные счета для осуществления платежей и расчетов. Остатки на их счетах обычно очень мобильны, а стабильность и размер остатков во многом зависят от рода деятельности предприятия. В то же время эта часть ресурсной базы очень предсказуема: известны сроки выплаты заработной платы, платежей в бюджет, можно определить сезонность колебаний. Динамика этих средств позволяет скорректировать  ожидания возможных поступлений в расчеты  на основе математических расчетов.

В 2,3 раза увеличились средства на счетах индивидуальных предпринимателей. Число открытых счетов юридическим лицам увеличилось на 81% с 622 до 1128.

Итак, рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что ООО «ИнвестКапиталБанк» имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков.

Прирост числа вкладчиков напрямую зависит от депозитной политики банка. Таким образом, динамика роста вкладчиков  – это один из показателей эффективной деятельности любого финансового института, в частности ООО «ИнвестКапиталБанк».

Структура депозитов физических лиц Банка по срокам на 1 апреля 2005 года представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура депозитов физических лиц по срокам на 1 апреля 2005 года.

Структура депозитов не достаточно диверсифицирована по срокам, наибольшую долю – 80,0% составляют среднесрочные депозиты. 8,7% депозитов привлечено на срок до трех месяцев, 11,4% депозитов привлечено на срок свыше 1 года.

В ходе анализа временной структуры прослеживается увеличение вкладных операций во всех агрегированных группах вкладов длительностью от 181 дня до года. В этом аспекте увеличение отмечается также вкладами физических лиц по срокам от 31 до 180 дней. Снизились вклады до трех месяцев. Положительным моментом является небольшое увеличение вкладов населения свыше трех лет

К причинам временного удлинения ресурсной базы можно отнести:

-относительную стабильность экономики региона;

-рост доверия к банковской системе области;

Надо сказать, что надежность коммерческих банков является одним из решающих элементов их деятельности, а одной из важных мер по обеспечению надежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами.

25 ноября 2004 года ООО «ИнвестКапиталБанк» вошел в Систему страхования вкладов, что, несомненно, обеспечивает надежность вкладов гражданам.

Подводя итог деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады ООО «ИнвестКапиталБанк» среди других банков, а широкая сеть отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его услуги – доступней. Тем самым новая стратегия превратила ООО «ИнвестКапиталБанк» из специализированного кредитного учреждения по обслуживанию агропромышленного комплекса в крупный универсальный институт, реализующий все основные виды банковских услуг.

Депозитная политика строится на основании возможностей Банка выгодно разместить привлеченные средства, по средством кредитной политики.

Учитывая место, которое занимает кредитная деятельность в формировании прибыли (около 47% от чистой прибыли), банк постоянно уделяет ей первоочередное внимание, определяя приоритеты деятельности. Подход банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска. Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.

«Положение о кредитной политики» утверждается Советом директоров  и является  серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации. Правление Банка и Кредитный Комитет ООО «ИнвестКапиталБанк» определяют основные направления кредитной политики банка, а именно:

-текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных рисков;

-структуру кредитного портфеля Банка (по срокам, процентам, категориям);

-лимиты объемов кредитования на одного заемщика;

-методику оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика с учетом специфики отрасли (отдельно для “малого”, “среднего” и “большого” бизнеса);

-география работы Банка по кредитованию;

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

Основной задачей кредитной политики ООО «ИнвестКапиталБанк» является обеспечение необходимой доходности при условии соблюдения приемлемого риска вложений и наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов Банка в услугах по кредитованию. Иными словами в предоставлении надежных и рентабельных кредитов, на основании которой, руководство банка проводят  постоянный анализ по следующим основным направлениям:

-оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

-учет степени риска;

-диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;

-создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

-тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

При определении кредитной политики  ООО «ИнвестКапиталБанк»  стремиться ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, что необходимо в условиях конкуренции. Банк осуществляет кредитование, как физических, так и юридических лиц.

Необходимо отметить, что ООО «ИнвестКапиталБанк» постоянно расширяет перечень предлагаемых кредитных продуктов и улучшает уровень сервиса.

Однако, ООО «ИнвестКапиталБанк» стратегически ориентирован на сектор оказания банковских услуг для населения.

В настоящее время программы потребительского кредитования ООО «ИнвестКапиталБанк» включают: кредитование на приобретение автотранспорта, экспресс-кредитование в торговых сетях на приобретение электроники и бытовой техники, мебели, компьютерной техники и пр., кредитные карты.

При этом клиентам предлагается пакет различных кредитных продуктов, включая «беспроцентные кредиты», кредитование на текущие нужды и т.д.

Новым направлением кредитной политики Банка в сфере юридических лиц является кредитование малого и среднего бизнеса.  Кредитная политика подразумевает гибкие условия кредитования, широкий выбор форм обеспечения, короткие сроки рассмотрения заявок. Банк активно развивает финансирование инвестиционных проектов, рассматривает кредитные заявки от предприятий всех отраслей промышленности.

Предоставление кредитов на развитие бизнеса выполняется исключительно на коммерческой основе и основывается на следующих принципах кредитной политики:

-кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного проекта или хозяйственной операции для последующего развития бизнеса заемщика, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли, тенденций развития рынка;

-сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного по каждому заемщику, утверждаемого Кредитным Комитетом при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;

-предоставление банком кредитов, превышающих установленный лимит, производится с разрешения Кредитного Комитета Банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;

-проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности заемщика;

-кредитоваться могут только предусмотренные Уставом Заемщика виды деятельности;

-кредит должен быть обеспечен залогом имущества, принадлежащего заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в банковской практике;

-кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;

-оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения ссуды.

-запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности Заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату Заемщиком процентов по кредитам.

ООО «ИнвестКапиталБанк»  предоставляет кредит малому бизнесу и предпринимателям для увеличения оборотного капитала и приобретения основных средств только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета. Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся  путем списания денежных средств с банковского счета клиента – заемщика.

Кредиты предоставляются независимо от того, занимается данное предприятие производством, торговлей или предоставлением услуг. Однако заявки не подлежат рассмотрению предприятий, занимающихся следующими видами деятельности:

-казино;

-валютные операции;

-инвестиции в ценные бумаги.

«Положение о кредитной политике ООО «ИнвестКапиталБанк»» дополняется и другими документами, призванными определить положения и полномочия сотрудников банка по выдаче кредита, о процедуре кредитования.

2.5 Анализ маркетингового обеспечения системы кредитования малого бизнеса коммерческого банка

С каждым клиентом ООО «ИнвестКапиталБанк» стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. Для этого Банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

В этих целях в банке создана специальная служба управления маркетинговой деятельностью во главе с маркетинг - директором, имеющим соответствующие полномочия.

По расчетным данным, численность субъектов малого предпринимательства в Республике Башкортостан, получивших кредиты в 2004 году, не превышает 3% от их общего количества, что вместе с тенденцией роста объемов кредитования указывает на значительную емкость данного рынка. На начало 2004 года в республике зарегистрировано 124 тыс. субъектов малого предпринимательства: 19,2 тысячи малых предприятий, 100 тысяч индивидуальных предпринимателей, и 4,9 тысяч крестьянских (фермерских) хозяйств. Ими формируется более 10% валового регионального продукта. Динамика числа субъектов малого предпринимательства в РБ представлена на рисунке Г1. По количеству малых предприятий Республика Башкортостан вышла на второе место среди регионов Приволжского федерального округа, уступая лишь Самарской области.

Всего в 2004 г. субъектам малого предпринимательства выдано кредитов на сумму 21 552 947,68 тыс.руб., 1 243,3 тыс.евро, 58 400,57 тыс.долл.США.  

Для осуществления кредитной деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» необходимо наличие стабильной ресурсной базы. Стабильная часть этих ресурсов представлена не снижающимися ежедневными остатками по счетам клиентов, прирост которых в среднем за год составил 51,5%. Однако, вторая часть ресурсов носит временный характер и представлена депозитами населения, поскольку существует возможность досрочного изъятия в соответствии с ГК РФ в случае наступления неблагоприятных событий, что потенциально является определенным фактором риска. Таким образом, Банк уделяет первостепенное значение к привлечению денежных средств.

Среди признаков сегментирования рынка основное значение имеют:

-географический признак. Банк кредитует сферу малого бизнеса на территории городов Уфы,  Стерлитамака, Октябрьского и Салавата. В дальнейшей своей работе ООО «ИнвестКапиталБанк» имеет намерение развивать программу кредитования и на других территориях Республики Башкортостан.

-демографический признак. Сегментирование в данном случае связано с размером предприятия, их отраслевой принадлежности, формой собственности. Заемщик должен иметь текущий доходный бизнес с численностью персонала до 50 человек в сфере торговли, производства и услуг. Имеет  значение семейное положение заемщика и размер семьи. Чем выше доход, тем больше спрос на банковские услуги, а чем больше семья, тем он разнообразнее.

Выявленные признаки сегментирования рынка обусловили целевые группы потенциальных заемщиков:

Все предприятия малого бизнеса с числом работающих до 50 человек, имеющие свою специфику, сильно отличающуюся от других. Исходя из этого, можно разделить целевую группу на 2 подгруппы:

1) предприниматели без образования юридического лица (ПБОЮЛ).

Характерной особенностью является, то, что по закону не обязаны вести подробную бухгалтерскую отчетность, в основном работает только с наличными. Бизнес, как правило, тесно связан с домашним бюджетом, хозяйством. Склад товаров, офис или мастерская часто находятся на квартире. Свои семейные расходы удовлетворяют за счет оборотных средств, объём которых в результате сокращается и возникает потребность в заемных средствах. Самым главным для таких предпринимателей является возможность быстрого получения финансовых средств без бюрократических преград. Им важен надежный, постоянный доступ к финансовым средствам по приемлемым ставкам.  Важной характеристикой этой группы – отсутствие гарантий.

2) юридические лица. Эта категория заемщиков представлена предприятиями формального сектора – частными фирмами различных организационно-правовых форм: ОАО, ЗАО, ООО. Согласно, законодательству обязаны иметь счет в банке, вести бухгалтерскую отчетность и предоставлять ежеквартально баланс в налоговую инспекцию. Существует устав, определяющий коммерческую цель и полномочия руководителей. Часть бизнеса ведется неформально. Имеют официальный доступ к денежному рынку и более чувствительно реагируют на процентные ставки. Крупные лица, могут представить гарантии, приемлемые банком.

Основная часть клиентов Банка относится к первой группе.

Деятельность кредитных организаций на рынке кредитования малого бизнеса резко активизируется – программы кредитования, инвестиционные программы малого бизнеса, банки активно участвуют в лизинговых программах.

Так, конкурентами ООО «ИнвестКапиталБанк» в сфере кредитования малого бизнеса являются:

-«Социнвестбанк» - лидер кредитования малого бизнеса в Республике, предоставляющий для них широкий диапазон услуг. Банк кредитует предприятие только при наличии р/с в банке, что для многих индивидуальных предпринимателей не представляет смысла. Если заемщик имеет расчетный счет в другой кредитной организации обязательным условием банка является открытие расчетного счета в «Социнвестбанк» с последующим переводом остатков денежных средств. Таким образом,  спецификой анализа предприятия является оценка оборотов по расчетному счету предприятия. Формы кредитования «Социнвестбанк» предполагает как кредитную линию, так и разовое зачисление  денежных средств на расчетный счет клиента. Максимальная сумма кредита и процентная ставка рассчитывается на индивидуальной основе, в зависимости от финансового состояния заемщика. Следует отметить, что банк предлагает гибкие условия погашения денежных средств, предусматривающих как ежемесячные равные платежи по кредиту, так и возврат суммы в конце срока кредита.

-Сбербанк России кредитует  СМП по двум программам в зависимости от цели заимствования: кредиты на пополнение оборотных средств и кредиты на приобретение объектов недвижимости, транспортных средств, оборудования. В первом случае сумма кредита не ограничена и зависит от финансового состояния заемщика, во втором же максимальная сумма денежных средств составляет не более 30% от объема годовой выручки. Гибкие подход к обеспечению кредита подразумевают, что залогом имущества обеспечивается не менее 25% суммы кредита (с учетом процентов),  кроме того, предоставляются личные поручительства владельцев малых предприятий или членов семьи предпринимателя на всю сумму кредита. Потенциальным отличием от других программ кредитования кредитных организаций является предоставление возможности получения наличных денег для предпринимателей. Однако, банк снижает свою кредитную деятельность рассматриваемого направления, что обусловлено процентным снижением отношения выданных кредитов предприятиям малого бизнеса к сумме активов банка.

-В ОАО "Урало-Сибирский банк" уже не первый год действует программа "Фонд поддержки малого бизнеса в России" Европейского банка реконструкции и развития. Однако, совсем недавно  банк стал работать с клиентами по своей собственной программе. Данная программа финансирования СМП подразумевает кредитный продукты в зависимости от суммы кредита: микрокредитование достигает 10000 тыс.долларов США, Small-кредиты в отдельных случаях достигают 200000 тыс. долларов США.  Максимальный срок предоставления денежных средств достигает 3-х лет. Денежные средства предоставляются банком на пополнение оборотных средств, приобретение оборудования и недвижимости. Ставка процентов по кредиту устанавливается индивидуально от 23 % в рублях, и 13% в год в иностранной валюте.

-Заявлял о себе как потенциальный кредитор филиал ОАО «Внешторгбанк», осуществляющий микрокредитование до 1 млн. рублей и на развитие бизнеса до 3 млн. рублей. Денежные средства выдаются в случае микрокредита до 2-х лет, в последнем – до 3-х лет. Условия погашения кредита – аннуитет. Процентная ставка устанавливается банком на индивидуальной основе.

Активно выдает микрозаймы.- Уфимский городской Фонд развития и поддержки малого предпринимательства.

Однако, лишь «Уралсиб» и  ООО «ИнвестКапиталБанк» имеют свою собственную программу кредитования и осуществляют финансирование за счет собственных средств.

Условия кредитования предприятий малого бизнеса коммерческими банками представлены в таблице Г2.

Данные таблицы подтверждают, что условия программы кредитования малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк» по сравнению с другими кредитными организациями достаточно  не конкурентоспособные.

Кредиты предоставляются для увеличения оборотного капитала и приобретения основных средств независимо от того, занимается данное предприятие производством, торговлей или предоставлением услуг. Банк не выдает кредиты в качестве стартового капитала. Максимальная сумма кредита, предоставляемая ООО «ИнвестКапиталБанк» достигает лишь 1 млн. рублей на срок до 2-х лет, что несопоставимо с банками-конкурентами. Ставка по кредиту 19% годовых +комиссия, взимаемая Банком за ведение ссудного счета в размере 1% в месяц. В качестве обеспечения ООО «ИнвестКапиталБанк» рассматривает  автотранспорт, торговое и производственное оборудование, товары в обороте, недвижимость и прочее имущество (залогодателем может выступать как заемщик, так и третьи физические или юридические лица), а также поручительства юридических и физических лиц. Форма погашения основной суммы кредита и процентов по нему - аннуитет.

Программа кредитования малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк» обладает  преимуществами:

-минимальные сроки рассмотрения заявки в связи с применением новой эффективной технологии кредитования:

1) срок рассмотрения суммы до 100 тыс. руб. от момента предоставления всех документов- 1 день;

2) срок рассмотрения суммы от 100 тыс. руб. до 1 млн. руб. от момента предоставления всех документов – 3 дня.

-разветвленная сеть точек, где могут производиться ежемесячные платежи за кредит, а также удобный график работы по приему платежей.

В ООО «ИнвестКапиталБанк» предоставляется отдельная услуга по кредитованию малого бизнеса, тогда как данное направление следует рассматривать как специфику деятельности, требующего комплексного обслуживания предприятий. Подкреплением служит лишь помощь кредитного специалиста в заполнении кредитных документов.

Среди контактных аудиторий Банка можно выделить следующие субъекты:

-средства массовой информации –  журнал «Бизнес партнер»,  «Новая экономическая газета» (приложение «Предприниматель Башкортостана»), радиопередача «Большие проблемы малого бизнеса», ОАО «Информационное агентство Башинформ», Газета «Вечерняя Уфа», приложение "Деловая Уфа", газета «Комсомольская правда», благодаря которым банк размещает рекламный блок по программе кредитования малого бизнеса;

-контактные аудитории государственных учреждений извещает клиентов и сотрудников ООО «ИнвестКапиталБанк» об изменения законодательства,  обеспечивают соответствие деятельности банка решениям и нормативным актам государства.

-мнение широкой общественности и слухи  имеют огромное значение, поскольку каждое кредитное учреждение обязано заботиться об имидже своей организации.

Влияние контактной аудитории очень важно для специалистов ООО «ИнвестКапиталБанк», так как на стадии внедрения новой услуги позволяет свести к минимуму барьер недоверия со стороны клиентов.

ООО «ИнвестКапиталБанк» позиционирует себя в области кредитования малого бизнеса как Банк, предоставляющий услуги с гибким подходом выдачи кредита и минимальным сроком рассмотрения заявки. Поскольку ООО «ИнвестКапиталБанк» осуществляет свою деятельность в рассматриваемом направлении кредитной деятельности с недавнего времени, то на 1 апреля 2005 года имеет лишь 1% кредитов в структуре кредитного портфеля.

Логотип и само название ООО «ИнвестКапиталБанк» и является маркой услуги. Именно его имя будет являться тем признаком, по которому будет идентифицироваться кредиты, предоставляемые различными организациями.

Проценты за пользование кредитом устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентная ставка зависит от срока пользования кредитом, и включает в себя риск неплатежеспособности заемщика, характер предоставленного обеспечения, содержание кредитуемого мероприятия,  основываясь на ставки конкурирующих банков и других факторов определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре. Таким образом,  Банк проводит процентную и тарифную политику, исходя из рентабельности операций и оценки рыночных условий. Значительные объемы продаваемых продуктов и предоставляемых услуг снижают себестоимость отдельных операций и тем самым обеспечивают наиболее конкурентные цены для клиентов Банка.

Целью рекламной деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк» является информирование групп предпринимательской деятельности об условиях кредитования. В своей рекламной деятельности банк использует рекламу информативного характера в виде буклетов и размещение рекламных модулей в газете. Средствами, распространяющими обращения  служат каналы неличной коммуникации.  Реклама размещена в прессе: «Аналитический банковский журнал»; газетах – «Комсомольская, правда», «Вечерняя Уфа», «Деловая Уфа», «Деловой мир», «Экспресс». Необходимую информацию можно найти на сайте Интернета. Недостатком рекламной политики банка уваляется то, что банк не использует теле- и радиовещательные средства массовой информации.

С целью привлечения искомой аудитории ООО «ИнвестКапиталБанк» широко использует PR программы, в частности поддержка развития спортивных программ республики

Анализ маркетингового обеспечения кредитования малого бизнеса, выявил ряд недостатков:

-условия кредитования не учитывают реальной потребности клиентов в финансировании, банк мало уделяет подкреплению услуги;

-специалистами Банка не учитывается анализ маркетинговой среды, которая определяет влияние внешних факторов на развитие Банка в целом.

-отсутствие единой стратегии стимулирования сбыта продукта.

2.6 Анализ управления рисками коммерческого банка

Основным направлением концентрации банковских рисков для Банка являются кредитные операции.

Основными внутренними документами, определяющими главные принципы предоставления клиентам продуктов, связанных с кредитным риском в 2004 году являлись «Положение о Кредитном Комитете ООО «ИнвестКапиталБанк», «Положение о кредитной политике ООО «ИнвестКапиталБанк» и «Методика оценки кредитных рисков ООО «ИнвестКапиталБанк».

По данным документам с целью ограничения кредитных рисков практикуется система Кредитных Комитетов, в функции которой входит активный мониторинг кредитного риска банка, и в соответствии с которой при принятии решения участвуют как сторона, наблюдающая за минимизацией уровня риска, осуществляемых Банком кредитно-финансовых операций, так и сторона, отвечающая за обеспечение их доходности.

В ООО «ИнвестКапиталБанк» система кредитных комитетов построена по двухуровневой системе – в зависимости от объема и значимости для Банка кредитно-финансовых операций.

Также в соответствии с требованием Банка России от 28.08.97 №509 “Об организации внутреннего контроля»  в банке создана служба внутреннего контроля, занимающаяся анализом рисков.

Таким образом, система управления рисками в ООО «ИнвестКапиталБанк» представлена двумя подразделениями: Кредитным Комитетом и службой внутреннего контроля.  

«Положение кредитной политики» устанавливает правила выдачи кредитов и оценки кредитных рисков. Минимизация кредитного риска вытекает из задачи кредитной политики ООО «ИнвестКапиталБанк».

Управление кредитными рисками ООО «ИнвестКапиталБанк» включает в себя два вида директив.  

Первый вид - это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков. К ним относят:

1) тщательный отбор потенциальных заемщиков банка;

2) привлечение достаточного обеспечения заемщика;

3) диверсификация кредитного портфеля банка.

Второй вид включает директивы по кредитному резервированию.

Итак, остановимся на каждом этапе управления подробнее.

В целях снижения риска неплатежа по ссуде кредитным отделом во взаимодействии с отделом экономической безопасности проводится тщательная подготовительная работа по изучению кредитоспособности заемщика, которая включает:

-структура баланса (активов и пассивов), структура дебиторской и кредиторской задолженности.

-анализ ликвидности (коэффициенты текущей ликвидности, “быстрой” ликвидности, чистый оборотный капитал).

-структура собственных и заемных средств (коэффициент автономии)

-анализ прибыльности компании (валовая, операционная, чистая прибыль, прибыльность, рентабельность деятельности предприятия, показатели эффективности – доходность активов, капитала, генерируемый поток наличных денежных средств);

Безопасное предоставление кредита зависит от полноты и точности информации по каждому аспекту финансового положения заемщика. В этих целях в банке разработана «Инструкция по кредитованию малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк», которая описывает весь процесс кредитования и  требования к потенциальному заемщику. Оценка кредитоспособности, по данному документу базируется на первичном собеседовании с потенциальным заемщиком и последующим выездом на предприятие с целью изучения анализа финансового состояния заемщика.  Применяемая кредитная технология следует принципу уменьшения риска, узнавая как можно больше дополнительной информации о заемщике.

На основании проведенного анализа выявляется финансовая устойчивость и надежность СМП, составляется прогноз денежных потоков в будующем. При проведении анализа по программе влияние кредита на денежные потоки в будущем не учитывается. Это означает, что при анализе рассматривается ликвидность клиента без учета кредита. Такой консервативный подход является дополнительной гарантией того, что клиент способен вернуть кредит.

Окончательное решение принимает Кредитный Комитет ООО «ИнвестКапиталБанк», который исходя из проведенного анализа, проводит расчет кредитного риска, связанного с данной организацией.

На каждого заемщика заведены кредитные досье, позволяющие отслеживать кредитную историю, в том числе изменение его кредитоспособности.

К мониторингу относится постоянный контроль платежей. Здесь специалисту помогает специальная система контроля кредитов «кредит» Малого Бизнеса в России, которая предоставляет список всех ожидаемых платежей. ООО «ИнвестКапиталБанк» проводит два вида мониторинга:

-текущий мониторинг;

-финансовый мониторинг.

При проведении текущего мониторинга кредитный эксперт выясняет у заемщика изменение в структуре предприятия, ситуацию дел, изменения в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль за последний месяц, состояние залога, что позволяет сделать вывод о текущем состоянии заемщика. План проведения текущего мониторинга утверждается Кредитным Комитетом ООО «ИнвестКапиталБанк» в момент утверждения кредита.

Как и текущий мониторинг, финансовый мониторинг утверждается Кредитным Комитетом. При его проведении эксперт собирает финансовую информацию и анализирует финансовую ситуацию клиента.

ООО «ИнвестКапиталБанк» в процессе анализа риска на стадии мониторинга уделяет внимание созданию долгосрочных взаимоотношений с клиентом. В случае повторного кредита это снижает кредитный риск и облегчает предоставление кредита.

По каждому факту задержки платежей по уплате процентов и погашению основной суммы долга принимаются исчерпывающие меры воздействия

Под обеспечение ООО «ИнвестКапиталБанк» рассматривает автотранспорт, нежилая недвижимость, временные сооружения, оборудование, товар в обороте, личное имущество. Желательно поручение третьих лиц.

Личные квартиры, часто предлагаемые владельцами малых предприятий в качестве залога, таковыми фактически быть не могут. Номинально по закону в залог их взять можно. Но при этом обычно в них зарегистрированы их владельцы. Для реального отчуждения и продажи квартиры, сыгравшей роль залога, их надо выписать, предоставив при этом новое жилье. И это требует сложной судебной процедуры и влечет большие издержки.

При выборе обеспечения по кредиту банк придерживается правила диверсификации предметов залога, так как это уменьшает риск потери заложенного имущества и клиент чувствует ответственность перед банком.

Сумма обеспечения рассчитывается как сумма залоговой стоимости каждого заложенного объекта.

Руководство банка постоянно уделяет внимание диверсификации кредитного портфеля банка. Объем кредитного портфеля (с учетом учтенных векселей) составил на 1 апреля 2005 года 1 356 786 тыс. руб. или 74,3% от активов Банка и 754,3% от капитала, следовательно, риск от проведения этих операций являлся для банка одним из самых существенных банковских рисков, а управление им – актуальной и значимой задачей.

На рисунке 3 представлена динамика кредитного портфеля, в том числе просроченная задолженность.

Рисунок 3 – Динамика кредитного портфеля Банка, в том числе просроченная задолженность.

Органы внутреннего контроля и Кредитный Комитет Банка уделяют большое внимание ограничениям, устанавливаемым руководством банка по концентрации рисков банка.  Концентрация кредитных рисков отслеживаются Банком таким образом, чтобы крупные суммы кредитов не выдавались ограниченному числу заемщиков (или группе взаимосвязанных заемщиков) и Банк мог свободно обслуживать принятые на себя обязательства так, чтобы не нарушались обязательные нормативы деятельности Банка Н6 (Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков)  - это наиболее трудная задача для регионального банка небольших размеров. Поскольку объемы операций ограничиваются размером собственных средств (капитала), имеющим, очевидно,  небольшое значение.

На 1 апреля 2005 года максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков составляет 23,4 %, что соответствует требованиям ЦБ ( не более 25%). Данный вид лимита особенно важен для региональных банков, и фактическое значение не должно сильно расходиться с установленным нормативом. Лимиты Банка часто пересматриваются в целях управления риском.

Кредитным Комитетом ООО «ИнвестКапиталБанк» установлен максимальный лимит кредитования одного предпринимателя, который представляет собой величину, равную 75 % от чистой прибыли клиента.

Еще одним показателем концентрации рисков является кредитование  банка единственного сектора экономики. Данная проблема является актуальной для регионального банка. Кредитный портфель юридических лиц ООО «ИнвестКапиталБанк»  составил на 1 апреля 2005 года 567 7582 тыс. руб. Является достаточно диверсифицированным и представлен кредитами клиентам различных отраслей экономики.

На рисунке 4 представлена диверсификация кредитного портфеля по отраслям экономики.

Рисунок 4 – Структура кредитного портфеля по отраслям по состоянию на 1 апреля 2005 г.

В настоящий момент уровень концентрации кредитных рисков Банка снижается по мере расширения клиентской базы, развития программ кредитования малых и средних предприятий, предпринимателей и частных граждан.

Также в Банке действуют ограничения по распределениям кредитных продуктов, которые устанавливаются Кредитным Комитетом. Структура кредитного портфеля по состоянию на 1 апреля 2005 года представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структура кредитного портфеля по состоянию на 1 апреля 2005 г.

Кредиты, выданные малому бизнесу равны 11266 тыс. руб.

Политика в отношении данных ограничений разрешает некоторые отклонения от установленных нормативов при одобрении руководством.

Просроченная задолженность составила за рассматриваемый период 5,6%.

Потенциально существенным инструментом управления рисками Банка служит повышенная процентная ставка.  

Вторая директива управления рисками предполагает формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Формирование резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется ООО «ИнвестКапиталБанк» на основании Положения от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности” ЦБ РФ.

Согласно данному положению ссуды  суммой до 150 000 руб., выданные СМП группируются в портфель однородных ссуд. Поскольку возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от величины собственных средств банка.

Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд (классификация портфеля) устанавливаются внутренними документами ООО «ИнвестКапиталБанк», определяющими ее кредитную политику. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется ООО «ИнвестКапиталБанк»  на основе профессионального суждения, отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности однородных ссуд, объединенных в портфель и составляет 4% от суммы выданных кредитов.

Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.

Остальные кредиты рассматриваются на индивидуальной основе, в зависимости от финансового состояния заемщика.

На сегодняшний день всем ссудам, выданным ООО «ИнвестКапиталБанк» суммой свыше 150000 руб. присвоена  вторая категория качества, характеризующаяся умеренным кредитным риском (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде).

Также ООО «ИнвестКапиталБанк» практикует создание ещё трех видов резервов:

-на возможные потери по кредитным требованиям;

-специальный;

-общий - на возможные потери.

Вид резерва определяется исходя из оценки кредитного риска, а его величина основывается на финансовом состоянии заемщика и качестве обслуживания долга

Однако данный инструмент не снижает риск не возврата средств, а лишь обеспечивает функционирование банка, вследствие его  наступления.

Анализ управления рисками ООО «ИнвестКапиталБанк» указывает на то, что руководство Банка уделяет особое внимание кредитной деятельности организации и постоянно совершенствует методики снижения рисков.

Однако, следует отметить, что в связи с развитием таких направлений кредитования, как финансирование СМП и ипотечное кредитование, залог является главной гарантией возмещения средств в случае наступления кредитного риска. Поэтому, политика в отношении залога, предоставляемого заемщиком, должна учитывать все факторы его ликвидности.


3 Разработка мероприятий по кредитованию малого бизнеса

3.1 Совершенствование организационной структуры коммерческого банка

Стратегия развития ООО «ИнвестКапиталБанк» направлена на увеличение доли рынка, путем расширения перечня предлагаемых продуктов и услуг. Качество продуктов и услуг, предоставляемых  Банком, определяется качеством процессов, результатом которых они являются. В этом контексте возникает множество бизнес - процессов, которые определяют функционирование Банка в целом.

Основной задачей бизнес-процесса кредитования малого бизнеса является предоставление клиенту некоторой конечной ценности. Так, предоставление кредита предприятиям малого бизнеса эта ценность заключается в виде предоставление доступа к финансовым ресурсам. Кредитный отдел получает заявку от клиента на предоставление кредита, проводит соответствие данных заемщика условиям программы кредитования и предоставляет заключение на Кредитный Комитет Банка, принимающего окончательное решение по выдаче кредита, что реализуется шагами обеспечивающего процесса.  А результат шага «предоставляет заключение» является входом для шага «выдачи кредита» основы бизнес-процесса. В итоге получаем описание деятельности отдела кредитования малого бизнеса и его управления как совокупности отображений формализованных существующих (“как есть”) банковских процессов, представленного на рисунке Д1. В процессно-ориентированном подходе значительное внимание уделяется вопросам взаимодействия подразделений, что позволило произвести анализ этих описаний  и оптимизировать, усовершенствовать эти процессы.

На рисунке Д2 представлен бизнес-процесс предоставления кредита предприятиям малого бизнеса, с учетом внесения изменений. Процесс отражает деятельность отдела кредитования в виде последовательности функций, выполняемых сотрудниками  Банка.

Принимая во внимание, что деятельность коммерческих банков на рынке кредитования малого бизнеса резко активизируется, малые предприятия  все ещё рассматриваются ими как большой кредитный риск. Однако, при  четко спланированном функционировании процесса кредитования этот сектор может оставаться стабильным и платежеспособным при сложившихся условиях развития в регионе. В связи с этим группа кредитования малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк» должна функционировать как самостоятельное структурное подразделение, что будет способствовать скорости принятию решения и снижению потери информации при её анализе специалистами Банка. В отделе кредитования малого бизнеса должны присутствовать, кроме кредитных экспертов, страховой агент, осуществляющий оценку залога, инспектор безопасности кредитования предприятий малого бизнеса, юрист и руководитель.

Юридические лица и предприниматели без образования юридического лица – это две категории заемщиков, по ряду признаков, относящиеся к СМП,  имеют совершенно разную специфику ведения своего бизнеса. При отборе потенциального заемщика кредитный эксперт в случае с предпринимателями без образования юридического лица обычно имеет дело с самими собственником, так как стоит, прежде всего, учитывать, что ПБОЮЛ - физическое лицо, осуществляющее руководство своей деятельностью единолично. Тогда как  при кредитовании юридического лица кредитный эксперт взаимодействует лишь с исполнительным органом управления – директором, в крайнем случае, с одним из собственников предприятия. В результате кредитный эксперт должен быть уверен, в том, что решение о заимствовании средств одобрено всеми  участники организации.

Следует также отметить, что по закону предприниматель не обязан вести подробную бухгалтерскую отчетность и ежеквартально представлять баланс в налоговую инспекцию. Следовательно, анализ оценки ПБОЮЛ обладает существенными отличиями от анализа юридического лица. В большинстве случаев при проведении полноценного анализа ПБОЮЛ нельзя отделять бизнес от семейного хозяйства.  Вследствие, необходимо выделять эксперта кредитования юридических лиц и эксперта кредитования ПБОЮЛ.

Особенностью предоставления кредита СМП является предоставление обеспечения, в качестве гарантии возврата ссуды, которое может быть использовано банками в случае невыполнения обязательств. Отсутствие в отделе, да и в банке в целом, квалифицированного персонала по оценке залога может привести ООО «ИнвестКапиталБанк»  к  росту просроченной задолженности. Обеспечение  становится   потенциальным   вторичным   источником   погашения кредита.

Оценка стоимости залога – важный и  очень  непростой  этап,  непосредственно следующий за определением  достаточной необходимой  с  точки  зрения банка стоимости залога.

Оценка   стоимости   залога,   его   адекватности   сумме    кредита осуществляется ООО «ИнвестКапиталБанк» в большинстве случаев более чем приблизительно, «на  глазок». Поэтому, отсутствие эксперта по оценке залогового имущества является большим упущением руководства банка.

Функции по оценке залога предложено исполнять страховому агенту, который на условиях договора ООО «ИнвестКапиталБанк» и страховой компании «Росно» будет проводить его страхование.

В его обязанности  должны  входить экономическая и юридическая оценка данного  имущества,  а  также,  в  случае необходимости   его   реализация. Он должен предоставлять заключение кредитному эксперту по данному  виду  залога, подготавливать проект залогового договора с учетом  специфики  предлагаемого объекта и следить  за  соблюдением надлежащих условий хранения и  фактически  наличием  заложенного  имущества.

Опосредованное включение страховщика в процесс принятия банком решения по кредиту, оценке залога позволяет страховщику наблюдать принятую банком технологию выдачи кредита, а также в той или иной степени влиять на нее, то есть оценивать надежность проводимых банком операций и контролировать сохранность своих денег, размещенных в банке.

Следует отметить, что в ООО «ИнвестКапиталБанк» не отработан механизм реализации залогового имущества, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Как правило, процедура реализации залогового имущества занимает около трех месяцев, но и управление обеспечением и его хранение являются трудоемкими и неприбыльными операциями для банка. Дело в том, что, приняв залог в форме товаров, недвижимости, банк сталкивается с трудно решаемой проблемой обращения их в реальные деньги, тем более, что сделать это надо как можно быстрее. В результате всего этого невозвратные кредиты под залог приносят банку крупные убытки. В этих целях ООО «ИнвестКапиталБанк»  страховым агентом будут разработаны схемы возможности реализации залогового имущества не на стадии возникновения кредитного риска, а на стадии принятие решения о предоставлении кредита. 

Рост просроченной задолженности по выданным кредитам зависит от того, на каком уровне в ООО «ИнвестКапиталБанк» производится мониторинг платежей и в какой степени осуществляется работа с просрочками. Необходимо, чтобы работа по возврату ссуды в случае наступления кредитного риска велась на постоянной и непрерывной основе. Поэтому, представляется целесообразным внедрение в отдел инспектора безопасности кредитования малого бизнеса.

Функции проверки соответствия данных заявки клиента с данными базы Банка будет осуществляться кредитным экспертом, производящего оценку данного заемщика.

ООО «ИнвестКапиталБанк» расширяет свои кредитные продукты, активизирует деятельность по увеличению ресурсной базы, что сопровождается  увеличением штата сотрудников. Тем не менее, юридический отдел представлен тремя специалистами, в связи, с чем обязанности оформления кредитных документов возложены на кредитного эксперта.  Специфика кредитования малого бизнеса, а именно принятие обеспечения подразумевает надлежащее исполнение ведения документов. Данное обстоятельство требует наличия в отделе кредитования малого бизнеса юриста.

В результате проведения изменений организационной структуры ООО «ИнвестКапиталБанк» снизится возможность потери и искажения информации, характерной для линейно-функциональной модели, отсутствие дублирования функций специалистами отдела, повысится эффективность специалистов отдела.

Иными словами, процессно-ориентированный подход позволил объединить отдельные, разрозненные функции подразделений, в единую цепочку объединенных усилий отдела, направленных на достижение конкретных стратегических результатов - предоставление клиенту качественного кредитного продукта в кратчайшие сроки.

3.2 Совершенствование маркетингового обеспечения коммерческого банка

В параграфе 2.5 диплома на основании маркетингового исследования выявлено, что рынок кредитования малого бизнеса находится на стадии роста, характеризующемся увеличением конкурентов на рынке и выбором нескольких стратегий. Сложившаяся ситуация указывает на то, что  несмотря на активизацию программ кредитования кредитных организаций у ООО «ИнвестКапиталБанк» существует, все предпосылки для завоевания значительной доли рынка. Однако, поставленные задачи требуют принятия маркетинговой политики Банка, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. В соответствии с этим существует необходимость проведения детального анализа сегмента своих клиентов с выявлением приоритетов отраслей экономики функционирования деятельности предприятий малого бизнеса, а также адекватностью предлагаемой услуги банком. Следовательно, информация о рынке необходима работникам банка для принятия эффективных управленческих решений, направленных на удовлетворение неудовлетворенных потребностей клиентов, которые могут стать важным источником развития ООО «ИнвестКапиталБанк».

Цели исследования имеют описательный характер, состоящие в сборе  и тщательном анализе информации о СМП, определении причин и мотивов, побуждающих клиентов обращаться в банк.  Для сбора информации о потенциальном заемщике могут быть использованы вторичные данные, источниками которых служат:

-данные Госкомстата России, опубликованные в печатных изданиях, либо сайтах Интернета;

-данные торгово-промышленной палаты РБ;

-сведения единого Государственного реестра;

-источники информации Союза организаций кредитования РБ;

-отраслевая литература: журнал «Бизнес партнер, «Новая экономическая газета» (приложение «Предприниматель Башкортостана);

-сайты Интернета кредитных организаций РБ.

Основой исследования потребителей банковских услуг может стать формирование картотеки клиентов. Информация, заносимая в картотеку, периодичность ее ревизии, доступность этой информации, возможные формы представления аналитических данных и другие вопросы работы с картотекой определяются работниками банка и могут служить источников последующего анализа изменения предпочтений клиентов. Формирование такого рода картотеки является началом сегментации рынка, которая дает возможность определить свободные рыночные ниши или, наоборот, перегруженность, избыточность некоторых сегментов рынка.

Анализ собранной информации позволяет провидение совершенствование условий программы кредитования ООО «ИнвестКапиталБанк», направленных на повышение качества услуги, соответствующей потенциальным потребностям предпринимателей. Отраслевая структура малых предприятий на 2004 год имеет следующее распределение: торговля и общественное питание - 47,7%, строительство - 18,9%; промышленность - 12,6%. Распределение малых предприятий РБ по отраслям экономики представлено на рисунке Ж1. Такое распределение имеет и негативную тенденцию, поскольку, по сути, речь идет о структурной модернизации экономики и попытке уйти от ее сырьевой направленности. Таким образом, необходим дифференцированный подход к кредитованию предприятий, в зависимости от сферы деятельности. Лояльнее следует подходить к финансированию перерабатывающих отраслей, сферы услуг, инноваций.

Среди предпринимателей без образования юридического лица более 80% занимаются торговлей и общественным питанием, так как в этой отрасли не требуется крупных капитальных вложений и происходит быстрый оборот средств. В результате сроки кредитования данной целевой группы могут быть несколько ниже, что обусловит диверсификацию ресурсной базы Банка. Необходимо отметить, что данного рода предприятия не нуждаются в наличии расчетного счета в банке и служит преградой для получения кредита в банках, поскольку имеют дело только с наличными деньгами. Руководству ООО «ИнвестКапиталБанк» следует принять во внимание данное обстоятельство.

Рынок банковских услуг находится под сильным воздействием факторов внешней среды, во многом определяющей правила функционирования кредитной организации. Анализ внешнего окружения организации сводится к наблюдению за изменениями макросреды и способностью банка оперативно реагировать на их изменение.

Банковская деятельность довольно сильно регламентируется государством. Государство устанавливает как прямые ограничения на деятельность банков (минимальная величина уставного капитала, резервного фонда, лицензирование и т.д.), так и оказывает косвенное регулирование (изменение ставок рефинансирования).

Политическая среда, которая выражена сочетанием прав и обязанностей субъектов кредитования, образующих основу правового банковского кредитования объединяет ограничения функционирования ООО «ИнвестКапиталБанк», устанавливаемыми государством в лице Правительства и ЦБ.

Основными законодательными актами, содержащими нормы банковского кредитования, являются Кодекс Российской Федерации и нормы специального банковского законодательства, закон «О Центральном Банке Российской Федерации» и закон «О банках и банковской деятельности». Подзаконное регулирование можно разделить на два направления:

-первое направление поставляют нормативные акты, принятые еще Государственным Банком СССР и нормативные акты Банка России;

-второе направление образуют нормативные акты Президента, Правительства, Министерства по налогам и сборам.

К сожалению, операции по кредитованию не получили законченного юридического толкования. По существу в новой редакции федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитные операции характеризуются «залогом движимого и недвижимого имущества», что банк «вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начислять по ним проценты», «вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности».

Предусмотренная Гражданским Кодексом Российской Федерации, обязанность банка вернуть средства вкладчику по первому требованию независимо от срока и условий вклада фактически приравнивает любой банковский вклад к онкольному и существенно ограничивает инвестиционные возможности Банка. Концептуальные основы и механизм реализации государственной гарантии по вкладам населения не разработаны. Отсутствует единая федеральная система регистрации юридических лиц, нет и закона о регистрации юридических лиц. Окончательно не сформирована единая государственная система регистрации залогов.

Актуальным вопросом остается изменения Налогового кодекса в пользу малого бизнеса, а также различные проекты законов, поддерживающих развитие данного сектора экономики. Серьезно сдерживает развитие банковской системы отставание налогового законодательства и правовой вакуум по ряду вопросов налоговой практики. В результате Банк вынужден платить налоги с убыточных операций, нести дополнительные налоговые издержки по инвестициям в реальный сектор экономики.

Установленные критерии оценки риска кредитов не всегда объективны и в ряде случаев сдерживают инвестиционную деятельность банка. В прошлом году вступило в силу новое положение ЦБ по формированию резервов под выданные ссуды. Рискованность каждой сделки и соответствующую величину резервов банкиры могут определять самостоятельно на основе “мотивированного суждения”. При этом однотипные кредиты, величина каждого из которых не превышает 0,1% капитала банка, можно объединять и создавать резерв по такому портфелю в целом. Нововведение себя оправдало, в результате чего ЦБ рассматривает предложение о пятикратном увеличении размера кредитов, резервы под которые можно создавать по портфелю однородных требований, а не по каждой ссуде в отдельности и  возможности повышения планки, принимаемых к объединению в портфель однородных кредитов до 0,5% от капитала банка.

Нормативно правовая база кредитования на сегодняшний день является актуальной темой обсуждения, как государственных органов власти, так и ЦБ.

Влияние экономического фактора на кредитную деятельность ООО «ИнвестКапиталБанк» обусловлено возможностями, формирования ресурсной базы Банка, определяющая возможность развивать кредитную деятельность банка, а также формирование цены за кредит.

Низкий уровень платежеспособности населения требует от Банка постоянного поиска новых методов банковского обслуживания, позволяющих снизить нерациональные операционные затраты при условии сохранения возможности каждого гражданина получить необходимые банковские услуги. Потребность вкладчиков, индивидуальных частных предпринимателей, малого бизнеса в банковском обслуживании, развитие частного предпринимательства, рост экономической активности населения, материальных и социальных запросов граждан требуют от Банка постоянного расширения перечня банковских продуктов, разработки новых операций и услуг, отвечающих потребностям и нуждам клиентов.

Меры, предпринимаемые Правительством Российской Федерации по повышению доходов бюджета, улучшению сбора налогов, росту золотовалютных резервов страны, способствуют замедлению инфляционных процессов. Снижение инфляции в сочетании с высокой потребностью предприятий в инвестициях дает ООО «ИнвестКапиталБанк» беспрецедентные возможности для увеличения объемов кредитования.

Объем вкладов физических лиц в кредитных организациях РФ на рублевых и валютных счетах на 1 марта 2005 года вырос на 26.6% по сравнению с соответствующей датой 2004 года и составил 2077 млрд. руб. Рост доверия со стороны   населения в отношении ООО «ИнвестКапиталБанк» обусловлено вхождением Банка в систему страхования вкладов.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодняшний день составляет 13% и имеет тенденцию к некоторому снижению, что позволяет делать вывод о некотором снижении процентных ставок.

Следует отметить, что реализация благоприятного прогноза развития экономики России приведет к снижению доходности рыночных инструментов и потребует от всех банков оптимизации затрат на развитие технологий, сокращения уровня операционных расходов при одновременном росте объема и качества операций и предоставляемых услуг. Развивающаяся филиальная сеть, возможность унификации банковских продуктов и технологий позволяют Банку консолидировать затраты на развитие и становление новых банковских продуктов с использованием новейших технологий и снизить срок их окупаемости за счет возможностей широкого тиражирования.

Кроме доступа к финансовым ресурсам предприятия малого бизнеса испытывают затруднения в вопросах, касающихся налогообложения предприятий и ведения бухгалтерских отчетов. Повышение образовательного уровня предпринимателей, который относят к демографическому фактору, является неотъемлемой частью развития их бизнеса. На сегодняшний день коммерческие банки предоставляют предприятиям малого бизнеса отдельную услугу по кредитованию, в то время как  клиенту необходимо  специально разработанные индивидуальных схемы, обеспечивающие развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков. ООО «ИнвестКапиталБанк» необходимо стремиться интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов Банка за счет роста продаж. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с Банком.

Лишь принимая во внимание влияние совокупности всех этих факторов, можно построить и осуществлять жизнеспособную конкурентную позицию предоставления клиентам качественного востребованного продукта.

На основании выше изложенного предлагается усовершенствовать товарную политику банка путем предоставления клиенту не просто услуги, а целого комплекса услуг. Преимущества программы будет состоять в том, что заемщик, оформляя кредит в ООО «ИнвестКапиталБанк», получает еще и целый ряд дополнительных возможностей для развития собственного бизнеса:

1) взяв кредит на сумму от 150 тыс. руб., клиент банка получает двукратное снижение тарифов на расчетно - кассовое обслуживание в течении 6 месяцев. Это достаточно важный момент, стимулирующий заемщика открывать счет именно в ООО «ИнвестКапиталБанк».  

2) в целях повышения образовательного уровня управленческого персонала предпринимателям будут предложено бесплатные консультации по упрощенной системе налогообложения (при кредите от 150 000руб), которые будут проводиться юридической фирмой, с которой ООО «ИнвестКапиталБанк» может заключить договор на оказание консультационных услуг. Для малого бизнеса правильное взаимодействие с налоговыми органами является сейчас очень важным и актуальным. Проблемой, с которой сталкиваются коммерческие банки при кредитовании малого бизнеса, рассматриваемой в первой главе было "затененность" наших предпринимателей. Таким образом, юридические консультации, которые будут оказывать ООО «ИнвестКапиталБанк» будут способствовать выходу из тени многим предприятиям.

ООО «ИнвестКапиталБанк» рекомендуется тесное сотрудничество с министерством экономического развития промышленности РБ, государственными органами и «Фондом развития и поддержки малого предпринимательства РБ», Ассоциацией организацией предпринимательства РБ,  Торгово-промышленной палатой РБ, государственными органами власти в лице администраций городов с предложением о создании при них "опорных пунктов" поддержки малого бизнеса, в которых освещались бы все остальные вопросы - касательно регистрации, лицензирования, ведения бухгалтерии, юридическим пробемам. Таким образом, банк совместно с органами государственной власти будет оказывать предприятиям помощь в решении юридических, экономических и других вопросов. Для их работы привлекаются специалисты соответствующих организаций. Консультации будут проводиться на платной основе, но по расценкам в два раза ниже рыночных. Это повлечет ряд операционных расходов Банка. Однако, повышение квалификации и уровня образования персонала, которые образованы демографическим фактором макросреды компании, повлечет снижению рисков неплатежеспособности клиента. Поскольку неправильное распределение средств и не точная бухгалтерия предприятия может привести предприятие заемщика к неправильному распределению заемных средств и как следствие отсутствие прибыли за счет, которой клиент выплачивает кредит. Высокая процентная ставка как мы выяснили, устанавливается как компенсация высокого риска кредитования малого бизнеса. Таким образом, консультации, проводимые банком для предпринимателей, не только не повысят плату за кредит, но и послужат со временем некоторому снижению. 

Тем самым банк предоставит своим клиентам настоящее комплексное обслуживание, которое давало бы заемщику дополнительные плюсы и позволяло сократить расходы, для того чтобы сделать свой бизнес еще более прибыльным. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах корпоративных клиентов Банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми.

Поскольку потребности клиентов меняются со временем, то очень важно постоянно поддерживать контакты с клиентами, организуя встречи, беседы, опросы, анкетирование, проводя семинары и т.д

ООО «ИнвестКапиталБанк» в целях информирования своих клиентов об изменении или внедрении новой услуги использует печатные издания и Интернет. Посредством последнего источника банком может быть проведена акция «Неделя развития малого предпринимательства». Суть данной акции будет заключаться в следующем: банк, используя теле и радиовещательные средства массовой информации, уведомляет клиентов о том, что, например,  с 1 по 7 июля ООО «ИнвестКапиталБанк»  на сайте Интернета проводит конференцию.  Будет обсуждаться тема, касающаяся финансирования малого предпринимательства. Все желающие могут задавать вопросы, касающиеся  условий кредитования, расчетно-кассового обслуживания, оказания консультационных услуг. Каждый предприниматель сможет получить ответы на интересующие вопросы от квалифицированных специалистов Банка. Также клиенты банка могут оставить свои отзывы, касающиеся качества обслуживания в данной организации. Предприятия могут вносить свои предложения и предпочтения. На основании данной акции ООО «ИнвестКапиталБанк» приобретает:

-возможность контроля в изменении потребностей клиента;

-позитивный имидж банка, заботящегося о своих клиентах;

-информированность клиентов об усовершенствовании условий кредитования, о которых шла речь выше;

-привлечение клиентов.  

В целях привлечения искомой аудитории ООО «ИнвестКапиталБанк» предлагается оказывать материальную поддержку, проводимых мероприятий «Лучшие товары Башкортостана», «Лучший экспортер года» при содействии Министерства экономического развития и промышленности Республики Башкортостан.

3.3 Мероприятия по внедрению механизма кредитования малого бизнеса коммерческого банка

Анализ исследования предпочтений клиентов позволяет дать рекомендации по усовершенствованию условий программы кредитования малого бизнеса.

ООО «ИнвестКапиталБанк» в настоящее время предоставляет кредитные ресурсы при условии выполнения их требования по фиксированным процентным ставкам на срок не зависимо от вида деятельности. Предприниматель, занимающийся производством, берет кредиты для приобретения основных фондов и частично для приобретения сырья и сопутствующих производству материалов. Причем, он привязан к основным фондам и конкретной территории. При принятии решения в пользу товаропроизводителя, мы решим вопросы занятости и насыщению рынка собственными товарами. Другими словами сроки возврата кредитных ресурсов должны быть у всех разные - изменить сроки кредитования в зависимости от сферы деятельности предпринимателя. Так, кредитование предприятия, занимающегося производством, на приобретение помещений, оборудования, транспортных средств (на расширение производственной деятельности) должно осуществляться ООО «ИнвестКапиталБанк» до трех лет. Для пополнения оборотных средств, кредитования предприятий торговли или предоставлением услуги - до полутора лет. При необходимости в исключительных случаях предприятиям сфер торговли  и предоставлению услуг на Кредитном Комитете может приниматься решение о продлении срока кредитования до 2-х лет. Такой нестандартный подход обусловлен тем, что период оборачиваемости основных средств  предприятий сферы торговли услуг в несколько раз быстрее, нежели сферы производства.

Уровень процентных ставок для предприятий сфер торговли может оставаться на том же уровне (19% годовых + комиссия), а вот относительно сферы услуг сферы товаропроизводителя 15% годовых + комиссия.

Анализ финансового состояния ООО «ИнвестКапиталБанк» показал, что банк на сегодняшний день располагает достаточными финансовыми ресурсами для финансирования предприятий производства до трех лет.

Проблемой кредитования малых предприятий, с которыми сталкиваются большинство коммерческих банков,  является отсутствие у  заемщика высоколиквидных залогов. Какое обеспечение может предоставить ПБОЮЛ в качестве залога, когда его бизнес тесно связан с домашним хозяйством? Как было выделено на основании маркетингового анализа, такие предприниматели удовлетворяют свои семейные расходы за счет оборотных средств, объем которых в результате сокращается, и у них постоянно возникает потребность в заемных средствах. Самым главным для таких предпринимателей (а их большинство) является возможность быстрого получения финансовых средств без бюрократических преград. Как правило, такие предприниматели часто удовлетворяют свои семейные расходы за счет оборотных средств, объем которых в результате этого сокращается, и у них постоянно возникает потребность в заемных средствах. Недвижимость, оборудование, ценные бумаги или солидные поручители, как правило, не могут быть представлены в качестве обеспечения кредита. При подходе к кредитованию ООО «ИнвестКапиталБанк» должен исходить из действительных потребностей клиента в заимствованных средствах, учитывая при этом их возможности.  Так, Банк осуществляет выдачу кредита предпринимателям, только путем перевода денежных средств на расчетный счет клиента, открытый в банке, тогда как большинство из них нуждаются в наличных деньгах. В этих целях банку рекомендуется предоставление кредита от 30000 до 150000 тыс. руб. без обеспечения с возможностью предоставления наличными деньгами. Данное обстоятельство увеличит возможность индивидуальных предпринимателей к получению кредита, которые до сих пор не имели доступа к финансовым средствам из-за достаточно жестких условий коммерческих банков, оставаясь при этом платежеспособными клиентами.

Погашение основного долга и процентов по кредиту ООО «ИнвестКапиталБанк» предусматривает удобные для клиентов выплаты равными платежами - аннуитет. Однако, следует учитывать специфику работы предприятий. Например, реализация продукции предприятия "Серебряный снег",  пользующаяся спросом во многих городах республики и близлежащих регионах, характеризуется наличием резких скачков оборотов по расчетным счетам компаний, связанных с сезонностью осуществления работ. ООО «ИнвестКапиталБанк» должен стремиться к долгосрочному партнерству со своими клиентами и идти к ним на встречу, что позитивно повлияет на репутацию банка. Рекомендуется ООО «ИнвестКапиталБанк» предоставление гибкого графика платежей при сезонной деятельности предприятия. Механизм расчета платежей должен позволять спланировать их таким образом, чтобы снизить нагрузку на финансовую составляющую деятельности заемщика в период провала (в «мертвый сезон»), увеличив размер выплат в период подъема или увязать размер платежа с величиной дохода в конкретный месяц. Данное условие предоставления кредита будет способствовать снижению просроченных задолженностей по ссуде.

Мероприятия по совершенствованию программы кредитования малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк» способствуют переходу банка к долгосрочному сотрудничеству с каждым клиентом и активной поддержки малого бизнеса. 

3.4 Мероприятия, направленные на совершенствование управления кредитными рисками коммерческого банка

Отличительной чертой работы банков с предприятиями малого бизнеса является высокий уровень кредитных рисков, обусловленный целым рядом причин, и, прежде всего, рискованностью самого бизнеса. В отличие от крупных компаний, малый бизнес оказывается непрозрачным для коммерческих банков.  Несмотря на это кредитные организации извлекли выгоду для кредитования рассматриваемого сектора экономики и разрабатывают свои методики по проведению тщательного анализа финансового состояния заемщика. ООО «ИнвестКапиталБанк» руководствуется «Инструкцией по программе кредитования малого бизнеса», которая детально описывает весь процесс проводимого анализа. Согласно инструкции: «Хороший экономический анализ, основанный на непротиворечивой, достоверной информации, уже является гарантией возврата кредита». Предварительный анализ платежеспособности клиента позволяют минимизировать кредитный риск. Однако, специалисту Банка приходится пересматривать кипу документов, чтобы установить уровень финансовой надежности клиента и определить платежеспособность, что требует не мало средств и времени. В особенности оценка платежеспособности имеет первостепенную роль в управлении кредитным риском при внедрении механизма кредитования предпринимателей на сумму до 150 000 тыс. руб. без предоставления обеспечения.

«УралБизнесКонсалтинг» осуществляет сбор информации по коммерческим и финансовым структурам, промышленным предприятиям, средствам массовой информации, формируя тем самым информационную базу данных. Заключив договор с данным агентством, ООО «ИнвестКапиталБанк»   получит инструмент, позволяющий в короткие сроки оценить возможность предоставления кредита клиенту.

Суть предоставления данной услуги заключается в следующем: на основе договора, заключенного между ИАА «УралБизнесКонсалтинг» и ООО «ИнвестКапиталБанк» сотрудники информационного агентства по заявке кредитного специалиста Банка предоставляют сводную информацию относительно  хозяйственной и финансовой деятельности клиента по электронной почте. Тем самым Банк обеспечивает себя надежным источником предоставления информации относительно интересующего клиента. Данное сотрудничество,  банку необходимо, учитывая специфику деятельности предприятий малого бизнеса и их ведения бухгалтерских отчетов. Услуга будет способствовать  возможности банку ограничить пакет документов, предоставляемым предпринимателями. Такой подход оптимизирует затраты, а также позволит кредитному специалисту ООО «ИнвестКапиталБанк»  эффективно выявить потенциально "проблемных" заемщиков еще на стадии рассмотрения кредитной заявки, что соответственно снизит риск невозврата кредита.

Бурный рост рынка кредитования физических и юридических лиц требует совершенствования механизмов его регулирования и обеспечения устойчивости. С этой целью Центральным Банком России подготовлено Положение № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", опубликованное в "Вестнике Банка России".
Положение вступило в силу с 1 августа 2004 года, изменив отношение к необходимости страхования имущества, передаваемого в залог для обеспечения выдаваемых банками ссуд.
 Согласно Положению, обеспечением выдаваемого кредита (ссуды) залог недвижимого и движимого имущество признается только в том случае, если он (залог) застрахован залогодателем в пользу кредитной организации, принявшей это имущество в качестве залога по кредиту (ссуде). То есть, выгодоприобретателем должен быть банк, выдавший кредит. Данное Положение расширяет и углубляет возможности сотрудничества между банками и страховыми компаниями. Несомненно, что выход этого документа накладывает на службы банка более высокие, нежели ранее, требования к знанию страхового рынка и процесса страхования как такового.

При этом нельзя забывать, что ответственность за качество управления кредитными рисками лежит на кредитных организациях. В том числе контроль над соответствием условий страхования, которое оплачивает залогодатель, требованиям надежности и безусловности возврата заемных средств.

Страхование залогового имущества, как это следует из Положения, является одним из существенных элементов обеспечения возвратности выдаваемого кредита. В связи с этим, оптимальной для банка схемой является страхование залога в страховой компании, уполномоченной банком. В этом случае банк своевременно, при выборе страховой компании, может убедиться в финансовой устойчивости своего партнера, а также заранее согласовать приемлемые для всех заинтересованных сторон условия страхования залогов. Необходимость страхования залога выступает форма обеспечения, которую принимает ООО «ИнвестКапиталБанк», поскольку залог не подлежит изъятию из обращения и остается  в распоряжении заемщика. 

Схема страхования будет использована Банком таким образом, что после вынесения положительного решения на Кредитном Комитете Банка клиент подписывает в банке договор страхования имущества, предоставляемого ООО «ИнвестКапиталБанк» в качестве обеспечения. В договоре залога указывается, что залогодержатель несет риск утраты или повреждения имущества, переданного для обеспечения обязательства должника в качестве предмета залога.

Конечно, для заемщика, при такой схеме, могут возникнуть определенные сложности. Например, если имущество, передаваемое в залог, уже застраховано, или если страховые тарифы, применяемые уполномоченной страховой компанией, несколько выше, нежели в компании, с которой сотрудничает заемщик. Однако подобная схема – работа с уполномоченной страховой компанией - снижает риски Банка.

Используя услуги уполномоченного страховщика, банк имеет возможность заранее определить его финансовую устойчивость, уровень профессионализма в требуемом виде страхования - страховании заложенного имущества, согласовать выгодные для всех субъектов залоговых правоотношений условия страхования залога. Для банка страхование залога у уполномоченного страховщика - оптимальная схема, позволяющая принимать в качестве обеспечения кредита залогового имущества «прозрачный» страховой полис. Для заемщика выгода состоит в существенном сокращении сроков принятия решения о выдаче кредита. Растущий страховой портфель у уполномоченного при банке (то есть включенного в бизнес банка) страховщика дает возможность изменять базовые страховые тарифы в сторону их уменьшения. Срок договора страхования устанавливается исходя из срока действия договора залога. Стоимость услуги страхования залога будет устанавливать  страховым агентом индивидуально для каждого клиента и будет включена в сумму кредита, предоставляемого банком.

Подход к необходимости страхования имущества, принимаемого в залог, считаем оправданным, поскольку наличие в залоговом портфеле Банка застрахованного имущества улучшает качество принятого обеспечения, т.е. способствует снижению возможных потерь, кредитного риска по сделке, соответственно, есть основания для уменьшения суммы резерва на возможные потери по ссудам.

  1.  
    Постановка, формализация, реализация задачи оптимизации критериев доступности кредита для малых предприятий по программе кредитования предприятий малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк»

4.1 Постановка задачи оптимизации критериев доступности кредита для малых предприятий по программе кредитования предприятий малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк»

Считается, что малое предприятие может развиваться за счет, как внутренних источников (прибыли), так и внешней финансовой поддержки.

В 1 главе диплома были приведены и рассмотрены источники, за счет которых предприятия черпают заемные средства. В результате была выявлено, что механизмы государственной поддержки малых предприятий, действующие в регионах России, имеют ряд ограничений, в результате которых роль финансового посредника отведена коммерческим банкам. Однако, кредитные организации рассматривают сектор предприятий малого бизнеса как высокий кредитный риск, вследствие чего переносят его на повышенную процентную ставку. Действительно, ООО «ИнвестКапиталБанк» одним из инструментов управления кредитным риском использует увеличение процентной ставка за кредит, что в свою очередь негативно отражается на возможности использования программы кредитования малыми предприятиями. С учетом реалий российского кредитного рынка механизм повышенной процентной ставки как фактор компенсации рисков нереализуем ввиду и без того высокой ставки процента, слабой доступности кредитов для малых предпринимателей и, как следствие, низкого объема кредитных отношений большинства предприятий с банками. В особенности это характеризует предприятия, производственной отраслевой принадлежности.

Таким образом, важным вопросом является исследование критериев доступности кредита для малого предприятия.

Исследуем динамику малого предприятия, функционирующего без государственной поддержки, так как данная ситуация наиболее близка к имеющейся в действительности. Рассмотрим ситуацию единовременного кредитования малого предприятия, которое осуществляет равномерное погашение долга с учетом начисления процентов, что сказывается на его показателях прибыли (возмещение основного долга) и себестоимости (затраты, связанные с выплатой процента).

Основные производственные фонды – единственный лимитирующий фактор, определяющий выпуск продукции. Малое предприятие функционирует при неизменной технологии, что предполагает постоянство его фондоотдачи.

Для исследования критериев доступности кредита для малых предприятий относительно процентной ставки кредита по программе кредитования малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк» необходимо следующее:

1) рассмотреть динамику изменения основных фондов предприятия в результате использования кредита и без использования кредитных ресурсов.  На основании полученных  данных оценим возможность получения прибыли предприятиями в обоих случаях и найдем максимальную процентную ставку банка, при которой кредит перестает быть доступным для предприятия.

Для моделирования процесса  введем несколько предположений и обозначений:

Считаем, что предоставление единовременного кредита в момент времени t = 0 в размере K0 отражается в модели путем увеличения стоимости начальных основных производственных фондов A0 на сумму кредита K0. По кредиту начисляются сложные проценты, а выплаты по кредиту  (с учетом процентов) представляют собой простой аннуитет, при котором сумма кредита с процентами выплачивается равными долями в течение срока погашения кредита. При этом необходимость возврата долга уменьшает прибыль малого предприятия (за счет погашения основного долга) и обуславливает рост удельной себестоимости продукции (за счет начисления процентных издержек).

2) рассмотреть условие определения процентной ставки  таким образом, чтобы в момент времени  (т.е. в момент взятия кредита) кредит для банка являлся доступным.

С учетом сделанных предположений введем обозначения:

K0 – размер кредита, предоставленный малому предприятию ООО «ИнвестКапиталБанк»;

- срок использования кредита;

n- количество месяцев, образующих срок кредита;

t  -индекс времени;

- величина, выплачиваемой в каждой момент времени t суммы долговых обязательств;

 — часть основного долга в момент t;

 — проценты, выплачиваемые предприятием ООО «ИнвестКапиталБанк»  за использование кредита в этом же периоде;

r- средняя процентная ставка по условиям программы кредитования малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк» (с учетом комиссии банка);

 —  удельная себестоимость, получаемая в результате расчетов;

— выпуск продукции в момент t в стоимостном выражении,

 — показатель фондоотдачи,

— стоимость основных производственных фондов,

 — общая прибыль МП,

— чистая прибыль за вычетом налоговых отчислений,

 — сумма налоговых отчислений,

 — ставки налогообложения на объем выпуска и прибыль соответственно,

- сумму налоговых отчислений;

- доля чистой прибыли, отчисляемой на реинвестирование.

-  индикатор величины доступности кредита;

- коэффициент, отражающий долю реинвестируемых средств прибыли, не имеющих льгот по налогообложению (не все реинвестируемые средства освобождаются от налогов), и оцениваемый статистическим путем.

4.2 Формализация задачи оптимизации критериев доступности кредита для малых предприятий по программе кредитования предприятий малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк»

Для решения первой задачи были использованы следующие формулы и вычисления:

-величина выплачиваемой в каждый момент t суммы долговых обязательств Zt является постоянной и рассчитывается следующим образом:

,     (2)

-величина  представима в виде суммы двух слагаемых:  — части основного долга в момент t;  — процентов, выплачиваемых в этом же периоде:

      (3)

где

Как видно, часть основного долга постоянна во времени. В долях единиц эта величина представляет собой следующее соотношение:

- константа  уменьшает прибыль малого предприятия M(t) для каждого t, а константа  — обусловливает рост удельной себестоимости следующим образом:

, (4)

где

 — новая удельная себестоимость.

С учетом сделанных предпосылок производственная деятельность малого предприятия описывается однофакторной производственной функцией типа Леонтьева, а темпы развития предприятия определяются динамикой основных производственных фондов. Зависимости между основными переменными модели малого предприятия представлены следующей системой уравнений:

; (5)

; (6)

; (7)

; (8)

(9)

(10)

Заметим, что

.

Решение рассматриваемой системы уравнений (5)-(10) представляет собой следующее соотношение (получено путем интегрирования правой части по времени, константа интегрирования найдена из начального условия  - стоимость основных фондов в момент получения кредита:

, (11)

где

.

Анализ соотношения (11) свидетельствует о том, что темп роста системы в значительной степени определяется показателем экспоненты , зависящим, главным образом, от внутреннего экономического механизма малого предприятия; тем не менее, соотношение констант определяющих условия кредитования и формирующих сомножитель экспоненты, может существенно повлиять на динамику его основных производственных фондов.

Анализ модели свидетельствует о том, что для обеспечения роста малого предприятия должны быть выполнены два условия:

1) необходимое: (размер процентов не должен превышать общей прибыли, соотношение (7)):

.

2) достаточное (размер чистой прибыли должен превышать долговые обязательства, соотношение (10)):

или .

Величина доступности кредита  вычисляется как отношение долгового обязательства  к величине :

(12)

При  кредит в момент t является доступным, при  — соответственно недоступным. Условие (12) определяет соотношение параметров, входящих в  и , и обеспечивающих доступность кредитов для малого предприятия. В данном случае имеем:

Таким образом, при достаточно быстром росте  обеспечивается .

Для решения второй задачи критерием доступности кредита является функция , представляющая собой отношение долговых обязательств к чистой прибыли. В соответствии с этим критерием, максимальная величина этой функции, при которой кредит является доступным, равна 1. Для решения поставленной задачи необходимо решить уравнение , т.е. найти такое значение процентной ставки , которая превращает данной уравнение в тождество.

Так как:

,

то

,

где

,

.

Поэтому

Окончательно получим следующее уравнение:

  1.  

где

Данное уравнение (*) можно решить аналитически. Решением будет являться следующее выражение (13):

4.3 Реализация задачи оптимизации критериев доступности кредита для малых предприятий по программе кредитования предприятий малого бизнеса ООО «ИнвестКапиталБанк»

Для решения первой задачи использовано решение обыкновенных дифференциальных уравнений с применением аналитических преобразований. Исходные данные для решения поставленной задачи:

1) пусть для конкретного малого предприятия примем, что стоимость основных фондов в начальный момент времени  тыс.руб., и предприятие взяло кредит на сумму  тыс.руб. сроком на один год () под 26% годовых (с учетом комиссии банка). Примем долю чистой прибыли, отчисляемой на реинвестирование ., Ставки налогообложения предприятия  ; ;

Отчеты по проведенным вычислениям формул (2) –(3) и анализ решения модели (11)  приведены ниже:

Таблица 5- Показатели, отражающие деятельность малого предприятия при использовании кредитных ресурсов коммерческого банка

Условное обозначение

Полученное значение, тыс. руб.

1

2

Z(t)

58708,33

4166,7

0,0833

0.7

0.0013

Результаты, полученных вычислений представлены графически в виде временных рядов:

             

Рисунок 6 – Динамика погашения основного долга, тыс. руб.

             

Рисунок 7Динамика изменения стоимости основных фондов малого предприятия,  тыс. руб.

            

Рисунок 8 – Динамика роста выручки малого предприятия, тыс. руб.

     

            

Рисунок 9 - Общая прибыль малого предприятия, тыс.руб         

            

Рисунок 10 – Динамика роста чистой прибыли малого предприятия, тыс.руб.

Как видно из графика на рис. 2,  , следовательно, необходимое условие для обеспечения роста малого предприятия соблюдается. Это означает, что размер процентов не превышает общей прибыли предприятия.

Если рассматривать кредит, отнесенный к месяцам, то достаточное условие для обеспечения роста малого предприятия также выполняется, т.е.  так как . Это означает, что размер чистой прибыли превышает долговые обязательства предприятия.

Оценим величину доступности кредита с помощью индикатора  

           

             

Рисунок 11 – Динамика критерия доступности кредитных ресурсов

Так как  для всех t, то кредит является доступным.

Оценка параметром, описывающих динамику развития малого предприятия при.

Таблица 6- Показатели, отражающие деятельность малого предприятия без использования кредитных ресурсов коммерческого банка

Условное обозначение

Полученное значение, тыс. руб.

1

0

Z(t)

0

0

0.7

0.00028

0

Сравнительная характеристика показателей деятельности малого предприятия с учетом предоставления кредита и в отсутствии кредитных ресурсов.

            

             

Рисунок 12 - Сравнительная динамика роста основных фондов малого предприятия, тыс.руб.

            

Рисунок 13 - Валовая выручка малого предприятия, тыс. руб.

    

             

Рисунок 14 – Общая прибыль малого предприятия, тыс.руб.

             

Рисунок 15 – Чистая прибыль малого предприятия, тыс. руб.

Аналогичный расчет основных показателей деятельности малого предприятия с учетом схемы налогообложения, при которой объектом для исчисления налога используется прибыль  предприятия, приведен в приложении И.

Анализ этого случая показывает, что необходимое и достаточное условия роста малого, рассматриваемого в уравнении (12) предприятия также выполняются.

Сравнительный анализ двух рассмотренных случаев показывает, что при взятии кредита на сумму  динамика роста чистой прибыли предприятия на 14% больше, чем в случае без кредитования (при прочих равных условиях в исходных данных).

2) вычисленное значение процентной ставки на основании формулы (13) для данного примера составит 31,48% годовых.

Полученный результат означает, что при данных условиях кредитования при росте процентной ставки на 5,48% кредит перестает быть доступным для предприятия. Это означает, что для рассматриваемого примера процентная ставка при которой кредит перестает быть доступным для предприятия согласно предложенному критерию  составляет 31,48%.

Рассмотренная модель свидетельствует о важности исследования вопросов, связанных с условиями предоставления и возврата кредита, так как они существенно влияют на доступность кредитов для малых предприятий.

Так, ООО «ИнвестКапиталБанк» стремясь к снижению кредитного риска Банка, посредством увеличения процентной ставки, может ограничить доступ использования кредитных ресурсов большинства малых предприятий. В результате предприниматели будут вынуждены искать заемные средства в других кредитных организациях- банках - конкурентах. В целях увеличения кредитного портфеля банка в рассматриваемом направлении кредитной деятельности рекомендуется принять во внимание рекомендации по совершенствованию мероприятий кредитования малого бизнеса, рассматриваемые в 3-ей главе диплома. Использование мероприятий позволит Банку снизить кредитный риск, не перенося его на процентную ставку за кредит, что обеспечит предприятиям малого бизнеса надежный и стабильный источник финансирования.


Заключение

Результаты проведенного исследования дипломной работы сформулированы в следующих  положениях:

1) на сегодняшний момент объективно существует необходимость создания финансово-кредитных механизмов, обеспечивающих предприятиям малого бизнеса стабильный и надежный источник финансирования. Отсутствие их объяснимо теми факторами, что государство не в состоянии справиться с назревшей проблемой в одиночку, поэтому роль финансового посредника отведена коммерческим банкам. Однако, в силу неразвитости нормативно-правового законодательства кредитные организации оценивают работу с малыми предприятиями как большой кредитный риск, требуя от них высокий уровень обеспечения и перенося его на повышенный уровень процентных ставок за кредит. В результате существующие на сегодня программы кредитования малого бизнеса доступны ограниченной части предприятий, что оправдывает приведенные статистические данные: потребность малого бизнеса в кредитовании удовлетворена только на 20-30%. Собственные средства малых предприятий не могут служить источником развития собственного производства и как следствие необходимость создания системы кредитования, позволяющей учитывать реальные потребности предприятий в финансировании. Такой подход позволит привлечь, прежде всего, предприятия, которые до настоящего времени не имели доступа к банковским услугам.

2) посредством анализа функционирования деятельности группы кредитования малого бизнеса были выявлены недостатки организации процесса предоставления кредита малым предприятиям, характерные для сложившейся модели организационной структуры Банка. Для устранения негативных моментов представили описание деятельности отдела кредитования малого бизнеса и его управления как совокупности отображений формализованных существующих банковских процессов в виде бизнес-процесса. Процесс отражает деятельность отдела кредитования в виде последовательности функций, выполняемых сотрудниками  Банка и позволил разработать следующие рекомендации по совершенствованию организационной структуры Банка:

-в отдел кредитования малого бизнеса включить должность страхового агента, в функции которого отнести  оценку и страхование залога, инспектора безопасности кредитования предприятий малого бизнеса, осуществляющего мониторинг платежей по кредиту, юриста, исполняющего надлежащее оформление договоров при заключении кредитного договора.

-учитывая специфику деятельности двух целевых групп, образующих субъекты малого бизнеса необходимо выделить эксперта кредитования юридических лиц и эксперта кредитования ПБОЮЛ.

В результате проведения изменений организационной структуры банка снизится возможность потери и искажения информации, характерной для линейно-функциональной модели, отсутствие дублирования функций специалистами отдела, повысится эффективность специалистов отдела.

3) в результате анализа финансового состояния коммерческого банка было установлено, что в 2004 году укрепились лидирующие позиции на основных направлениях деятельности, что привело к росту основных показателей деятельности. Данное обстоятельство дает основания рассчитывать на сохранение положительной динамики и в будущем, а также устанавливает наличие достаточной ресурсной базы для финансирования предприятий. Стабильная часть этих ресурсов представлена не снижающимися ежедневными остатками по счетам клиентов, прирост которых в среднем за год составил 51,5%. Однако, вторая часть ресурсов носит временный характер и представлена депозитами населения, поскольку существует возможность досрочного изъятия в соответствии с ГК РФ в случае наступления неблагоприятных событий, что потенциально является определенным фактором риска. Следует отметить, что приток вкладов населения обусловлен увеличением размещения денежных средств на депозиты сроком от 181 дня до года, что  в значительной степени ограничивает Банк в размещение привлеченных средств на длительный срок.

4) посредством анализа маркетингового обеспечения системы кредитования малого бизнеса установлено, что рынок кредитования малого бизнеса находится на стадии роста, характеризующемся увеличением конкурентов на рынке. Сложившаяся ситуация указывает на то, что  несмотря на активизацию программ кредитования кредитных организаций у ООО «ИнвестКапиталБанк» существует, все предпосылки для завоевания значительной доли рынка. Однако, условия программы кредитования малого бизнеса не отвечают реальным потребностям малых предприятий, что препятствует доступу к финансированию большинства из них. На основании анализа товарной политики выявлено, что коммерческие банки предоставляют предприятиям малого бизнеса отдельную услугу по кредитованию, в то время как  клиенту необходимо  специально разработанные индивидуальных схемы, обеспечивающие развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков. В соответствии с этим существует необходимость:

-провести детальное исследование сегмента своих клиентов с выявлением приоритетов отраслей экономики функционирования деятельности предприятий малого бизнеса, а также адекватностью предлагаемой услуги банком;

-изучить влияния факторов внешней среды, образующих макросреду  кредитной организации;

-усовершенствовать товарную политику банка путем предоставления клиенту не просто услуги, а целого комплекса услуг, в результате чего предприятие получает еще и целый ряд дополнительных возможностей для развития собственного бизнеса.;

-установить сотрудничество с министерством экономического развития промышленности РБ, Ассоциацией организацией предпринимательства РБ,  Торгово-промышленной палатой РБ, государственными органами власти в лице администраций городов с предложением о создании при них "опорных пунктов" поддержки малого бизнеса, которые будут оказывать консультационную поддержку в вопросах, касающихся налогообложения предприятий и ведения бухгалтерских отчетов;

-проводить Интернет -конференции касающейся финансирования малого предпринимательства с целью поддержания контакта с клиентами. На основании данной акции банк приобретает возможность контроля в изменении потребностей клиента, позитивный имидж банка, доведение информации до клиентов с целью привлечения.

-оказывать материальную поддержку, проводимых мероприятий «Лучшие товары Башкортостана», «Лучший экспортер года» при содействии Министерства экономического развития и промышленности Республики Башкортостан.

5) анализ исследования предпочтений клиентов позволяет дать рекомендации по усовершенствованию условий программы кредитования малого бизнеса.

-кредитование предприятия, занимающегося производством, на приобретение помещений, оборудования, транспортных средств (на расширение производственной деятельности)  осуществлять до трех лет по15% годовых + комиссия;

-осуществлять кредитование предприятий торговли или предоставления услуги, для пополнения оборотных средств, - до полутора лет при имеющейся процентной ставке;

-рекомендуется предоставлять кредит в размере от 30000 до 150000 тыс. руб. без обеспечения с возможностью предоставления наличными деньгами;

-предоставлять гибкий график платежей при сезонной деятельности предприятия, при котором механизм расчета выплат должен позволять спланировать их таким образом, чтобы снизить нагрузку на финансовую составляющую деятельности заемщика в период провала (в «мертвый сезон»), увеличив размер выплат в период подъема или увязать размер платежа с величиной дохода в конкретный месяц.

6) Банк уделяет особое внимание кредитной деятельности организации и постоянно совершенствует методики снижения рисков. Потенциально существенным инструментом управления рисками банка служит повышенная процентная ставка. Рекомендации банку по снижению кредитного риска предусматривают:

-сотрудничество с ИАА «Уралбизнесконсалтинг», поскольку внедрение кредитования без предоставления обеспечения требуют адекватной оценки возможности предоставления кредита клиенту;

-проводить страхование залога у уполномоченного страховщика, что позволяет Банку принимать в качестве обеспечения кредита залогового имущества «прозрачный» страховой полис

7) в работе была поставлена и решена задача выбора максимальной процентной ставки Банка, при которой кредит перестает быть доступным для предприятия согласно критерию оценки доступности кредитных ресурсов для малого предприятия. Найдено, что для рассматриваемого примера данная процентная ставка составляет 31,48%.  Задача была решена на основе агрегированной модели малого предприятия, взаимосвязи которых представлены системой функций, непрерывных от фактора времени. Методом решения послужило решение обыкновенного дифференциального уравнения.

Реализация предлагаемых мероприятий способствуют переходу Банка к долгосрочному сотрудничеству с каждым клиентом и активной поддержки малого бизнеса, что отразиться увеличением объемов кредитования в рассматриваемом направлении кредитной деятельности.


Список использованных источников:

  1.  Архипов А.К. и др. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение//РЭЖ. – 1997. – № 4. – С. 141.
  2.  Афанасьев В.С. Малый бизнес: проблемы становления//РЭЖ. – 1995. - №1. – С.86.
  3.  Бухвальд Е., Виленский А. Кредитование малого предпринимательства// Вопросы экономики, №4, 2001
  4.  Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования-Издательская группа «БДЦ-пресс» Москва,2003-С.255.
  5.  Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов.-М.: Логос.-С344.
  6.  Благодатин А.А. и др. Финансовый словарь. - М.: ИНФРА-М, 2000-С.183.
  7.  Высоков В.В. Малый бизнес в “тени” – государству жарко//Экономика и жизнь. – 1998 - №20. –С.1.
  8.  Герчикова И. Н. Регулирование предпринимательской деятельности: государственное и межфирменное. Учеб. пособие. – М.: Консалтбанкир, 2002.-С579.
  9.  Гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениями от 26.03.2003 г.
  10.   Долгопятова Т.Г.и др. Малый бизнес в России. Аналитическое пособие._Москва,1998-С.352.
  11.   Егорова Н.Е., Смулов А. М. Математические методы финансового анализа банковской деятельности. // Аудит и финансовый анализ. – 1998. – № 2.
  12.   Закон РФ от 29.05.1999 г. № 2872- 1 «О залоге».
  13.   Инструкция ООО «ИнвестКапиталБанк»//«Инструкция по программе кредитования малого бизнеса».
  14.   Инструкция ООО «ИнвестКапиталБанк»// Положение о Кредитном Комитете ООО «ИнвестКапиталБанк».
  15.   Инструкция ООО «ИнвестКапиталБанк»// «Положение о кредитной политике ООО «ИнвестКапиталБанк».
  16.   Инструкция ООО «ИнвестКапиталБанк»//Методика оценки кредитных рисков ООО «ИнвестКапиталБанк».
  17.   Кузнецова Л.Ю. Проблема дифференциации статуса предпринимателя в учете// Вопросы статистики, №1, 2002.
  18.   Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ.-2-е европ.изд.-М.;С944.
  19.   Катасонов В.Ю. Проектный цикл в банке//Банковское дело. - 1997. - №6.- С. 26-31.
  20.   Лапуста М.Г. Предпринимательство: Учебное пособие. – М.:ИНФА-М, 2002.-С.153.
  21.   Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка.+М.:Юрист,2002.С.688.
  22.   Львов В.С., Иванов В.В. Финансовый анализ банков и кредитных организаций. // Аудит и финансовый анализ. – 1999. –№3.
  23.   Муравьев А. И. И др. Малый бизнес: экономика, организация, финансы. – :Учебное пособие.-2-е изд., перераб. и доп.-СПб.: «Издательский дом «Бизнес-пресса».1999.-С.608.
  24.   Малый бизнес в России: проблемы становления и развития/ Вопросы экономики 1994/ №11, С. 92-160.
  25.   Макконнелл Кэмпбелл Р., Брю Стэнли Л. Экономикс: принципы, проблемы и практика. В 2-х т.: Пер. с англ. 11-го изд. Т. 2. - М., Республика, 1993, С.400.
  26.   Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. — М., 2004.
  27.   Орлов О. Малое предпринимательство в России: развитие или стагнация?//Вопросы экономики, №10, 2001.С. 250.
  28.   Предпринимательство: Учебник/Под ред. М.Г. Лапусты – М.: ИНФРА-М, 2000.С. 571.
  29.   Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 1997. – С.768.
  30.   Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат РФ, 2003
  31.   Сквозников В. Я. Об организации и итогах статистического обследования деятельности индивидуальных предпринимателей в РБ. - Вопросы статистики № 9, 2000.С.589
  32.   Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для организаций – субъектов малого предпринимательства / Состав. О.В. Кратт. – М.: Экзамен, 2002.
  33.   Указ Президента РФ № 1482 от 08.07.1994 г. Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности.
  34.   Шестоперов О. Современные тенденции развития малого предпринимательства в России// Вопросы экономики, №4, 2001
  35.   Шеховцов А. Законодательство и развитие малого бизнеса в регионах// Вопросы экономики, №4, 2001
  36.   Шеремет А.Д., Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. — М.: ИНФРА-М, 2001. С.125.
  37.   Федеральный закон “О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ” от 14.06.95 № 88-ФЗ
  38.   Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.90 № 395-1 в ред. Федерального закона от 03.02.96 № 17-ФЗ
  39.   Федеральный закон “Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства” от 29.12.95 № 222-ФЗ
  40.   Федеральный закон “О налоге на прибыль предприятий и организаций” от 27.12.91 №2116-1 в ред. Федерального закона от 28.06.97 №92-ФЗ
  41.   Положение Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)” от “31”августа 1998 г. N 54-П;
  42.   Положение Банка России “О порядке исчисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета” от “26” июня 1998 г. №39-П;
  43.   Письмо ЦБР от 3 июля 1997 г. N 479 "О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации".

1 По данным РБК, Рейтинг.

2 //по сравнению с 1 кварталом 2004 года.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

77358. О реальности автоматизации отладки счетных программ 26.5 KB
  Современные отладчики позволяя осуществлять мониторинг по ходу исполнения программы помогают в локализации ошибок. Для таких систем нужна эталонная программа или эталонный запуск сохраняющий информацию о ходе выполнения программы. В частности о неправильности может сигнализировать сбой программы типа деления на ноль некорректного обращения к памяти или срабатывания ssertусловия. В случае плавающей ошибки анализируя выдачи программы при разных запусках можно попытаться обнаружить отличающиеся значения.
77359. Средства визуальной поддержки процесса распараллеливания последовательных программ 187 KB
  Одной из важных задач поддержки и организации супервычислений является задача распараллеливания огромных объемов прокладных программ, созданных в предшествующую эпоху для последовательных ЭВМ. Эти программы успешно решали задачи математической физики, моделирования химических процессов, небесной механики и др. После появления современных параллельных вычислителей с 1000 и 10 000 процессоров встает проблема превращения надежных и проверенных кодов в эффективные и мобильные параллельные программы.
77360. Параллельный рендеринг воксельной графики 27.5 KB
  В данной статье описывается разработка средств распараллеливание воксельной графики используемой для представления больших объемов данных получаемых в результате компьютерного моделирования сложных процессов. Обычно данных представляются в виде 3х мерного массива. Затем вычисляется ближайшая точка пересечения этого луча с областью данных параллелограммом. После этого алгоритм движется по трёхмерному массиву данных с шагом в одну ячейку до попадания в не пустую точку.
77361. Вопросы выбора архитектуры интерактивного взаимодействия с параллельными программами 120 KB
  озможность интерактивного взаимодействия с суперкомпьютерной программой при проведении расчётов по сравнению с пакетной обработкой задач может существенно повысить эффективность труда исследователя. Однако организация такого взаимодействия сопряжена с рядом трудностей связанных с устоявшейся методикой программирования и проведения расчётов. Один из ключевых моментов построения такого взаимодействия – выбор правил и принципов построения связи со счетными программами.
77362. DATAFLOW-BASED DISTRIBUTED COMPUTING SYSTEM 39.5 KB
  The method is bsed on the following concepts: storge tsk nd rule. Storge stores nmed dt on which three opertions could be pplied – crete write red nd delete. Every item in the storge is selfsufficient nd contins dt some metinformtion nd hs unique nme. The term tsk identifies the progrm which could red dt with specific nmes from the storge nd generte new dt items which will be written into the storge s result of tsk execution.
77363. ПОИСК НОВЫХ ПОДХОДОВ К ВИЗУАЛИЗАЦИИ ПРОЦЕССОВ 33 KB
  Важная проблема разработки систем компьютерной визуализации связана с выбором методов представления данных возникающих в связи с описанием сложных процессов. Такие подходы появляются в различных областях компьютерной визуализации см. Нужен дополнительный поиск более простых метафор визуализации позволяющих более эффективно анализировать абстрактные данные.
77364. Применение алгоритмов распознавания образов с целью захвата жестовых языков без применения маркирующих устройств 23.5 KB
  В этой работе рассматривается возможность построения системы на базе принципов захвата движения для распознавания жестовых языков обладающих большим количеством знаков. В этой связи важным является изучение современных алгоритмов распознавания образов. Проведен анализ ряда алгоритмов преобразования изображений применяемых в области распознавания образов а также их комбинации для эффективности решения поставленной задачи.
77365. VISUAL SUPPORTING OF PROGRAM PARALLELIZING 26 KB
  We have developed the simple prototype of the system to support visually the parallelizing process. The prototype is realized twofold. One of the realizations has to deal with parallelism of Massage Passing paradigm; another has to deal with Shared Memory parallelization. That is our system works with MPI and OpenMP programs.
77366. ПРОЕКТ СРЕДЫ РАЗРАБОТКИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ ВИЗУАЛИЗАЦИИ 39.5 KB
  Средства визуализации результатов численного моделирования можно разделить на три класса: Универсальные системы визуализации способные отображать большое многообразие визуальных объектов. Специализированные системы визуализации предметной области вычислительного эксперимента или специфических визуальных сущностей. Специализированные системы визуализации созданные специально для данного исследовательского проекта или даже конкретного пользователя.