32714

ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И ПУТИ РАЗВИТИЯ ФОРМ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Рассмотреть наиболее часто используемые формы обеспечения возвратности кредитов: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства и др.; на примере ОАО «Сбербанк» получить представление о возможностях банка по возврату кредитов.

Русский

2015-01-26

670.5 KB

52 чел.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ 6

1.1 Понятие формы обеспечения возвратности кредита 6

1.2 Залог как основа обеспечения кредита 9

1.3 Банковская гарантия и поручительство 16

1.4 Уступка требований и передача права собственности 21

2 ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ КРЕДИТА НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»…………………………………………………... ……24

2.1 Краткая характеристика банка и основные итоги за период с 2011 по 2013 гг …. 24

2.2 Анализ доходов и расходов 26

2.3 Анализ активов и пассивов 32

2.4 Корпоративный бизнес. Кредитование корпоративных клиентов 36

2.5 Розничный бизнес. Кредитование частных клиентов….……………….38

3 ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И ПУТИ РАЗВИТИЯ ФОРМ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА……………………………41

3.1 Проблемы обеспечения возвратности кредита 41

   3.2 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита………………………………………………………………………….46

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49

Список литературы 52

ПРИЛОЖЕНИЯ...…………………………………………………………….….56


ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность. Кредит является гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

Одним из проявлений финансового кризиса в России стало то, что большая часть банков практически на ходу пересматривают свою кредитную политику и замораживают выдачу кредитов. Растут не только ставки по всем кредитам для частных лиц - банки стали консервативнее подходить к выбору клиентов, а условия выдачи им кредитов ужесточились.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства во временное пользование.

Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Возвратность ссуд – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Объектом исследования являются формы и виды обеспечения, как традиционно применяемые в действующей практике, так и мало или вовсе не применяемые.

Предметом исследования являются механизм, критерии и проблемы выбора форм обеспечения при банковском кредитовании.

Целью данной курсовой работы является раскрытие механизма организации возврата кредита. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

- определить принципы кредитования и классификацию кредитов по обеспечению:

- рассмотреть наиболее часто используемые формы обеспечения возвратности кредитов: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства и др.;

- на примере ОАО «Сбербанк» получить представление о возможностях банка по возврату кредитов.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы включающего 64 источника, 2 рисунков, 11 таблиц и 6 приложений. Основная часть работы изложена на 46 страницах машинописного текста.


1 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

  1.  ПОНЯТИЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в кредитной сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса [4, 123].

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды за счет выручки и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа [6, 98].

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

Во всех случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. В таблице 1.1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита.

Таблица 1.1  Формы обеспечения возвратности кредита

Залог

Уступка требований (цессия) и передача права собственности

Гарантии и поручительства

1 Залог имущества клиента    

1 Открытая

1 Гарантии

2 Залог товарно-материальных ценностей

2 Тихая

2 Поручительства

3 Залог товара в обороте

3 Общая

4 Залог товара в переработке

4 Глобальная

5 Залог ценных бумаг, включая векселя

6 Залог депозитов, находящихся в том же банке

7 Залог недвижимости

8 Залог права арендатора

9 Залог права автора на вознаграждение

10 Залог права заказчика по договору подряда

11 Залог права комиссионера по договору комиссии            

12 Смешанный залог

Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов [9, 114].

1.2 ЗАЛОГ КАК ОСНОВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей стадии движения кредита – погашении ссуды – и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду выручкой.

В банковской практике операции по оформлению и реализации залогового механизма называют залоговыми операциями. Залоговые операции, это производные от ссудных операций и они гарантируют своевременное и полное погашение ссуды. Ссуды, выданные под залог имущества клиента или его имущественных прав, называют ломбардными.

В России правовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

Основными этапами реализации залогового механизма являются:

• выбор предметов и видов залога;

• осуществление оценки предметов залога;

• составление и исполнение договора о залоге;

• порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

1. Залог имущества клиента:

• залог товарно-материальных ценностей:

а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;

б) залог товаров и готовой продукции;

в) залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;  

г) залог прочих товарно-материальных ценностей;

• залог ценных бумаг, включая векселя;   

• залог депозитов, находящихся в том же банке;

• ипотека (залог недвижимости).

2. Залог имущественных прав:

• залог права арендатора;

• залог права автора на вознаграждение;

• залог права заказчика по договору подряда;

• залог права комиссионера по договору комиссии.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерии достаточности – количественную.

Общие требования к качественной стороне предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему.

1. Предметы залога должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хозяйственном ведении.

2. Предметы залога должны иметь денежную оценку.

3. Предметы залога должны быть ликвидны.

Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю [11, 125].

Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.

Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя факторами:

• качество ценностей;

• возможность кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.

В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку.

При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог.

Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

Залог товаров в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные запасы.

Таким образом, различные виды залога материальных ценностей обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим.

Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией товаров может оперативно изменяться, это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При выдаче ломбардных ссуд под товарно-материальные ценности, максимальная сумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств [3, 48].

Однако в каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа, учитывая риск кредитной сделки.

Кроме залога товарно-материальных ценностей, в зарубежной и отечественной практике банки практикуют выдачу ломбардных ссуд под залог ценных бумаг.

Критерием качества ценных бумаг, с точки зрения приемлемости их для залога, служат: возможность быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи в зарубежной и отечественной практике наиболее высокий рейтинг качества имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуд под их залог максимальная сумма ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг, (например, акций, выпущенных фирмами) величина ссуды составляет 80—85% их рыночной цены.

К предметам залога относятся также векселя. Главное требование к торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Максимальная сумма кредита под залог векселя по опыту ряда стран составляет 75—90% стоимости обеспечения. [4,45]

Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.

Кредитование совокупного или укрупненного объекта может потребовать использование смешанного залога, включающего товары на складе, ценные бумаги, векселя. В этом случае требования к составным элементам смешанного залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна была превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного обеспечения.

Некоторые особенности в использовании залога имеются при выдаче ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировой банковской практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека. Если недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного соглашения всех собственников.

В современной банковской практике предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и его имущественные права. В результате существует самостоятельный вид залога – залог прав. Объектом залога в этом случае выступают: права арендатора на здания, сооружения, землю; права автора на вознаграждение; права заказчика по договору подряда; права комиссионера по договору комиссии и др.

Другим элементом залогового механизма является оценка предмета залога. Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные положения:

1. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.

2. Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время.

3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации.

4. Подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д. должны быть подтверждены.

5. В случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые эксперты.

6. При оценке залога следует обратить особое внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

7. Наиболее ответственным, сложным и трудоемким является оценка недвижимости в качестве предмета залога.

Важнейшим элементом залогового механизма является составление и исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс разовых взаимоотношений сторон по залогу имущества или имущественных прав.

К форме договора о залоге предъявляются следующие требования.

• Договор о залоге должен совершаться в письменной форме.

• Договор об ипотеке подлежит обязательному нотариальному удостоверению.

• Договор об ипотеке подлежит регистрации в местных органах управления имуществом России.

• Договор об ипотеке государственной собственности считается действительным, если на нее дано разрешение местных органов Госкомимущества.

К содержанию договора о залоге законодательством России предъявляются следующие требования:

1. Отражение существа обеспеченного залогом требования, его размера и срока исполнения. Если залогом обеспечивается обязательство, возникшее из кредитного договора, то в договоре о залоге указывается, кто является кредитором и кто заемщиком: размер ссуды и причитающихся процентов; срок погашения ссуды и уплаты процентов.

2. Состав и стоимость заложенного имущества.

3. Вид залога, отражающий способ владения и распоряжения заложенным имуществом.

4. Права и обязанности сторон применительно к видам залога.

5. Формы организации контроля за соблюдением условий договора.

Банк в случае выдачи кредита под залог ценностей для обеспечения его возвратности должен систематически осуществлять проверку соответствия суммы предоставленного кредита стоимости заложенных ценностей с учетом степени потерь, которые могут иметь место при реализации этих ценностей.

Таким образом, экономически гарантию возврата кредита при залоге обеспечивают, во-первых, конкретные ценности и права, являющиеся предметом залога; во-вторых, общее имущество клиента, а иногда и нескольких лиц [5, 182].

1.3 БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВО

Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность связана с тем, что исполнения обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

Общий обеспечительный принцип позволяет объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу:

так, в соответствии со ст. 361 ГК РФ сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части;

в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате (ст. 368 ГК РФ).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковской гарантия вступает в силу со дня её выдачи, а обязательство гаранта перед кредитором по гарантии прекращается:

с уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

с окончанием определённого в гарантии срока, на который она выдана;

вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии (либо путём возврата гаранте самой гарантии) [3, 213].

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

Отличительной особенностью банковской гарантии является и её безотзывность.  

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в основном обязательстве по правилам, которые предусмотрены главой 28 ГК РФ. В соответствии с требованиями ст. 362 для договора поручительства предусмотрена письменная форма, поскольку её несоблюдение влечёт недействительность договора поручительства. Из текста документа должно ясно и однозначно исходить предложение заключить договор поручительства. Но его одного для заключения договора поручительства недостаточно. Для возникновения обязательства необходим именно обмен документами, так как договорные отношения между сторонами возникают не из самого документа, а из его одобрения сторонами. Принятие предложения о заключении договора поручительства (акцепт) должен исходить от лица, которому было сделано предложение о заключении договора. Также в соответствии со ст. 438 ГК РФ, п. 1, ответ (акцепт) лица, которому было направлено предложение (оферта), должен быть полным и безоговорочным. Если кредитор не ответил на предложение заключить договор, то договор поручительства не возникает.

В силу требований п. 1, ст. 432 ГК РФ договор считается заключённым, если между сторонами достигнуто соглашение по всем его существенным условиям. Существенными условиями являются условия о предмете договора, условия, необходимые для договоров данного вида, условия, в отношение которых должно быть достигнуто соглашение.

В отношении договора поручительства существенными условиями, без которых он считается незаключённым являются:

чёткое указание, за кого было выдано поручительство;

данные, позволяющие идентифицировать основное обязательство между должником и кредитором.

Одним из центральных вопросов при заключении договора поручительства является вопрос, связанный с определением объёма ответственности поручителя перед кредитором (степени распространения поручительства на долг). При этом устанавливается: отвечает ли поручитель за исполнение обязательства полностью или частично и в какой части).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства, должник и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность (п.1, ст. 363 ГК РФ).

Кроме того, согласно п. 2, ст. 363 ГК поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга, других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Подобное законодательное закрепление принципа солидарной ответственности должника и поручителя является более выгодным для кредитора, поскольку позволяет кредитору рассматривать поручителя как обычного должника, то есть в силу положений п. 1, ст. 323 ГК РФ, кредитор вправе потребовать исполнение обязательств как от всех должников совместно, так и в отдельности [10, 38].

Важно отметить, что согласно п. 2, ст. 323 ГК РФ кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью исполнено.

Характеризуя поручительство как способ обеспечения исполнения обязательства, необходимо отметить, что в силу положений ст. 364 ГК РФ банк, выступающий в роли поручителя, вправе выдвигать против требований кредитора возражения, которые мог бы представить должник. Поручитель не теряет эти права, даже если должник от них отказался и признал свой долг.

В соответствии с п. 1, ст. 365 ГК РФ к поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора, т.е. регрессное требование поручителя к должнику обеспечивается той гарантией, которой располагал кредитор.

Необходимо отметить, что поручительство является акцессорным (дополнительным) обязательством по отношению к основному долгу и существует постольку, поскольку существует основной долг. С отпадением основного долга поручительство прекращается. Поэтому главное требование к поручительству – его действительность.

Существуют следующие основания прекращения поручительства:

С прекращением обеспеченного поручительством обязательства (прекращение обязательства влечёт прекращение поручительства);

В случае изменения обязательства, обеспеченного поручительством, влекущее увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;

С переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласие отвечать за нового должника;

С отказом кредитора принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;

С истечением указанного в договоре поручительства срока [11, 90].

Законодательство не содержит указаний на то, каким образом должны быть оформлены отношения должника и поручителя, в роли которого может выступать банк, не содержит указаний на то, как должно выплачиваться вознаграждение за выдачу поручительства. Поэтому поручитель и должник вправе оформить свои отношения договором, в котором предусматриваются все принципиально важные положения. Договор должен составляться грамотно и чётко с учётом интересов каждой стороны.

1.4 УСТУПКА ТРЕБОВАНИЙ И ПЕРЕДАЧА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ

В практике некоторых стран рыночной экономики в качестве форм обеспечения возвратности кредита наиболее часто применяются уступка (цессия) требований и передача права собственности.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

На рисунке 1 видно, что договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

Рисунок 1 - Правовая структура цессии

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большим риском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям, находящиеся в других банках, могут поступить на счета заемщика; во-вторых, заемщик может уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик может уступать уже не существующие требования [7, 83].

Кроме уступки индивидуальных требований, например, банки Германии используют общую и глобальную цессии.

Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 – 40% от стоимости уступленных требований.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору (рисунок 2) в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и если заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими [4, 67].

Рисунок 2  Правовая структура передачи собственности кредитору

Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20 – 50% их стоимости.


2  ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ КРЕДИТА НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА И ОСНОВНЫЕ ИТОГИ ЗА ПЕРИОД С 2011-2013 ГОД

 Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (2013 год), Сбербанк занимал 33 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) и 45-е место по величине активов по итогам финансового года среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. В 2013 году Сбербанк продолжил управлять своей сетью, используя новую методологию геомаркетинга, согласно которой развивает точки обслуживания в местах наибольшей концентрации клиентов. В результате в 2013 году открыто 514 новых точек, более 580 точек были перемещены для повышения удобства расположения, а 1 009 точек — закрыты. В городах было закрыто 379 точек обслуживания (в основном из-за несоответствия их текущего местонахождения установленным критериям

геомаркетинга, а также неудовлетворительного состояния помещений) в рамках реализации программы «Переформатирование подразделений филиальной сети».

Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). На сегодняшний день, зайдя на официальный сайт банка ОАО «Сбербанка России», можно узнать о том, что половина акций (50% и плюс еще одна голосующая акция) принадлежит именно Центральному банку РФ, а это означает, что это количество находится непосредственно во власти государства. Остальная же часть сосредоточена в руках юридических или же физических лиц. Так, на долю физического лица приходится 9%, а иностранные инвесторы отвоевали себе больше 24%, это свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

В ноябре 2013 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2018 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

Основные результаты за период с 2011 год по 2013 год представлены в таблице 2.1.

   Таблица 2.1 Основные результаты деятельности ОАО «Сбербанк России»

млн руб.

2013

2012

% изм.

2011

% изм.

Активы

16 275 097

13 581 754

19.8%

10 419419

30,4%

Прибыль до налогообложения

502 789

474 709

5.9%

408 902

16,1%

Прибыль после налогообложения

377 649

346 175

9.1%

310 495

11,5%

Капитал

1 987 748

1 679 091

18.4%

1 516 000

10,8%

Главным источником роста активов Банка в 2012-2013 году были кредиты юридическим и физическим лицам. Капитал увеличился за счет заработанной чистой прибыли, учтенной в капитале, и выпущенных субординированных облигаций в объеме 1 млрд. долл. США. Прирост за 2012 год составил 10,8%, а за 2013 год составил 18,4%.

Активы Банка за 2012 год увеличились на 30,4% или более чем на 3 трлн. руб. и превысили 13 581 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, объем которых увеличился на 21,9% и составил 9 951 млрд. руб.

Заработанная Сбербанком в 2012 году прибыль превышает результат 2011 года. Прибыль до налогообложения составила 474,7 млрд. руб. (2011 год: 408,9 млрд. руб.). Прибыль после налогообложения составила 346,2 млрд. руб. (2011 год: 310,5 млрд. руб.).

2.2  АНАЛИЗ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Агрегированный отчет о финансовых результатах представлен в таблице 2.2.

 Таблица 2.2  Отчет о финансовых результатах

млн руб.

2013

2012

2011

Чистый процентный доход

812 678

694 923

575 826

Изменение резервов

-56 692

-1 828

-

Чистый доход от операций с финансовыми активами и ценными бумагами

11 005

11 437

6227

Чистый доход от операций с иностранной валютой

8 954

5 649

9 145

Чистый комиссионный доход

171 225

144 746

125 576

Прочие операционные доходы

22 002

17 133

15 712

Операционные расходы

-466 383

-397 352

-334 825

Прибыль до налогообложения

502 789

474 709

408 902

Начисленные (уплаченные) налоги

-125 140

-128 534

98 407

Прибыль после налогообложения

377 649

346 175

310 495

Чистый процентный доход: млн. руб.

2013

2012

2011

Процентные доходы, всего

1 339 005

1 094 015

837 888

От средств в кредитных организациях

18 595

9 643

7 200

От ссуд юридическим и физическим лицам

1 204 934

982 415

703450

От вложений в ценные бумаги

115 476

101 957

100 123

Процентные расходы, всего

-526 327

-399 092

-262 062

По средствам кредитных организаций

-85 074

-70 214

-57 496

По средствам юридических лиц

-128 792

-92 463

-44 048

По средствам физических лиц

-286 907

-226 573

-179 241

По выпущенным долговым обязательствам

-25 555

-9 842

-3281

ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД

812 678

694 923

575 826

Операционный доход до создания резервов (операционный доход до создания резервов рассчитан по ф.0409807 следующим образом: ст.18 минус ст.4 минус ст.14 минус ст.15 минус ст.16), заработанный Банком в 2013 году, составил 1 026 млрд. руб. против 874 млрд. руб. по итогам 2012 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года.

Операционный доход до создания резервов, заработанный Банком в 2012 году, составил 874 млрд. руб. против 732,5 млрд. руб. по итогам 2011 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года.

Чистые процентные доходы выросли на 20,7% до 694,9 млрд. руб. Рост обеспечен увеличением объема процентных доходов.

Процентные доходы возросли на 30,6% главным образом за счет доходов по кредитам юридическим и физическим лицам и составили 1 094,0 млрд. руб.:

  •  Более половины процентных доходов Банк получает по кредитам юридическим лицам. Их объем составил 634,6 млрд. руб., увеличившись за год на 29,9% за счет роста кредитного портфеля (+16,2%).
  •  Процентные доходы от кредитования физических лиц составили 326,0 млрд. руб., увеличились за год на 51,3% также за счет роста кредитного портфеля (+42,3%).
  •  Процентные доходы от вложений в ценные бумаги составили 102,0 млрд. руб.
  •  Прочие процентные доходы (от продажи страховых продуктов, от размещения средств в банках, доходы прошлых лет, штрафы, пени) составили 31,4 млрд. руб.

Процентные расходы увеличились на 52,3%, или на 137,0 млрд руб., и      составили 399,1 млрд. руб. Расходы возросли по всем статьям:

  •  Процентные расходы по средствам физических лиц увеличились на 20,9% и составили 226,6 млрд. руб. Расходы возросли как за счет роста объема вкладов (+13,9%), так и за счет повышения процентных ставок по вкладам в течение года.
  •  Процентные расходы по средствам юридических лиц возросли в 2,1 раза до 92,5 млрд. руб. за счет увеличения объема привлеченных средств (в 1,3 раза), роста доли срочных депозитов в их структуре, а также повышения уровня процентных ставок.
  •  Процентные расходы по средствам кредитных организаций составили

70,2 млрд. руб. Их объем увеличился в 2,5 раза главным образом за счет привлеченных средств Банка России.

  •  Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам выросли в 3 раза и составили 9,8 млрд. руб. Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка.

Чистый доход от операций с финансовыми активами и ценными бумагами за год увеличился на 5,2 млрд. руб. и составил 11,4 млрд. руб. Наибольший объем доходов приходится на производные финансовые инструменты, акции и корпоративные облигации.

Чистый доход от операций с иностранной валютой сократился на 3,5 млрд. руб. до 5,6 млрд. руб. под влиянием полученной отрицательной переоценки иностранной валюты.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 15,3%, или на 19,2 млрд. руб., до 144,7 млрд. руб.:

  •  Комиссионные доходы выросли на 25,6 млрд. руб., из которых 65% обеспечено ростом доходов по операциям с банковскими картами. Наиболее заметно комиссионные доходы увеличились по эквайрингу, банковским гарантиям, расчетным операциям, сократились – по операциям с иностранной валютой.
  •  Комиссионные расходы выросли на 6,4 млрд. руб. в основном за счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности, увеличился объем платежей в пользу платежных систем.

Расходы на резервы в 2012 году составили 1,8 млрд. руб. против дохода от

восстановления резервов в размере 11,2 млрд. руб. в 2011 году. Динамика этой статьи обусловлена в основном резервами по ссудам. За 2012 год Банк произвел расходы на формирование резервов по ссудам в размере 2,9 млрд. руб. Годом ранее был получен доход от восстановления резервов по ссудам в размере 16,4 млрд. руб.

Операционные расходы Банка возросли на 18,7% или на 62,5 млрд. руб. до 397,4 млрд. руб. Статьи, наиболее сильно повлиявшие на рост операционных расходов:

  •  запланированный рост расходов на содержание персонала (+18,9 млрд. руб.);
  •  административно-хозяйственные расходы, сопровождающие развитие бизнеса (+28,7 млрд. руб.), и амортизация (+8,2 млрд. руб.);
  •  рост расходов от реализации собственных прав требования (+10,6 млрд. руб.).

Таблица 2.3 Процентные доходы по видам активов

Процентные доходы по видам активов: млн. руб.

2013

2012

2011

Счета НОСТРО

42

104

-

Средства в Банке России

51

34

15

Кредиты банкам

18 501

9 506

4260

Кредиты юридическим лицам

723 477

634 644

519 874

Кредиты физическим лицам

449 856

326 028

258 776

Доходы прошлых лет, штрафы, пени

9 146

6 786

3346

Доходы от продажи страховых продуктов физ. лицам

22 455

14 958

6286

Ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток

2 271

795

327

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

90 439

72 904

23500

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения

22 766

28 258

27790

Процентные доходы, всего

1 339 005

1 094 015

837888

Более половины процентных доходов Банк получает по кредитам юридическим лицам, остаток которых за год вырос на 15,1% (приведен прирост портфеля до вычета резерва).  

Рост процентных доходов от кредитования физических лиц объясняется в основном наращиванием объемов розничного кредитования и более всего – жилищного кредитования.

Доходы прошлых лет, штрафы и пени получены Банком от клиентов в рамках работы с проблемными активами.

Доходы от продажи страховых продуктов увеличились за счет развития Банком данного бизнеса, в том числе продвижения долгосрочных видов страхования жизни и страхования жизни с инвестиционной составляющей (остальная часть доходов от продажи страховых продуктов и аналогичной деятельности по правилам составления формы 0409807 учтена в комиссионных доходах, при продаже страховых продуктов Сбербанк не является страховщиком, совокупный доход от продажи страховых продуктов в 2013 г. составил 25 млрд. руб.).

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги увеличились, в первую очередь, за счет портфеля, имеющегося в наличии для продажи. Основным фактором стало приобретение государственных облигаций РФ и облигаций корпоративных эмитентов в целях управления ликвидностью.

Увеличение процентных доходов от размещения средств в банках связано прежде всего с ростом объемов межбанковских кредитов, включая кредиты дочерним банкам. 

Указанные изменения резервов (за исключением списания безнадежных ссуд) отражались в Отчете о финансовых результатах. В результате за 2013 год Банк произвел расходы на формирование резервов по ссудам (строка 4 формы 0409807) в сумме 39,7 млрд. руб., в 2012 году расходы составили 2,9 млрд. руб.

  1.  АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ

Рассмотрим агрегированный баланс, представленный в таблице 2.4.

Таблица 2.4 Агрегированный баланс

Агрегированный баланс: млн. руб.

1 янв'14

1 янв'13

1 янв'12

Денежные средства

717 320

725 052

492 881

Средства в Банке России

408 803

381 208

151 197

Средства в кредитных организациях

94 301

81 464

38444

Чистые вложения в ценные бумаги, включая инвестиции в дочерние и зависимые организации

2 292 879

2 005 377

1 580 627

Чистая ссудная задолженность

11 978 007

9 772 750

7 658 871

Основные средства и материальные запасы

468 070

438 028

370 948

Прочие активы

315 718

177 875

126 452

ВСЕГО АКТИВОВ

16 275 097

13 581 754

10 419419

Средства Банка России

1 967 036

1 367 974

565 388

Средства банков

630 459

605 450

477 467

Средства клиентов

11 128 035

9 462 176

7 877 198

Выпущенные долговые обязательства

404 519

331 891

87 223

Прочие обязательства

178 847

141 443

85 195

Резервы на прочие потери

31 001

21 324

26 306

Источники собственных средств

1 935 201

1 651 496

1 300 642

ВСЕГО ПАССИВОВ

16 275 097

13 581 754

10 419419

Из таблицы видно, что активы выросли за 2013 год на 19,8% и составили около 16,3 трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет кредитования клиентов. Остаток кредитного портфеля физических и юридических лиц составил 11 880 млрд. руб. (здесь и далее в отчете остаток кредитного портфеля приводится до вычета сформированных резервов на возможные потери по ссудам).

За год Банк предоставил корпоративным клиентам около 7,3 трлн. руб., что выше показателя предыдущего года практически на четверть. Рост кредитного портфеля составил 15,1%.

Частным клиентам выдано порядка 1,8 трлн. руб. Прирост портфеля составил 31,8%. Опережающими темпами развивалось жилищное кредитование. Портфель жилищных кредитов вырос на 38,4% до 1,4 трлн. руб. За год Банком выдано порядка 650 млрд. руб. жилищных кредитов.

С целью дальнейшего развития бизнеса Банк увеличил объем инвестиций в дочерние общества и зависимые организации на 10,5% до 311 млрд. руб.

Вложения в ценные бумаги в течение года увеличивались в основном за счет роста вложений в государственные облигации РФ и облигации корпоративных эмитентов с рейтингом инвестиционного уровня. В результате портфель ценных бумаг вырос на 15,0% и достиг 1 982 млрд. руб.

Основным источником фондирования активных операций остаются средства клиентов.

Их динамика приведена ниже в таблице 2.5.

Таблица 2.5 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями: млн. руб.

1 янв’14

1 янв’13

1 янв’12

Средства физических лиц

7 586 126

6 288 050

5171057

до востребования

1 519 558

1 173 631

874415

срочные

6 066 567

5 114 418

4296642

Средства юридических лиц

3 445 813

3 042 157

2854900

текущие/расчетные

1 481 349

1 224 723

1065206

срочные

1 964 464

1 817 435

1789694

Средства в драгоценных металлах и прочее

96 097

131 969

115093

средства физических лиц

90 110

122 881

105090

средства юридических лиц

5 987

9 088

10 003

Средства физических и юридических лиц, всего

11 128 035

9 462 176

8141050

Активы Банка за 2012 год увеличились на 30,4% или более чем на 3 трлн. руб. и превысили 13 581 млрд. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, объем которых увеличился на 21,9% и составил 9 951 млрд. руб.

Кредитный портфель юридических лиц увеличился на 16,2% до 7 422 млрд. руб.

Общий объем кредитов, которые Банк выдал в течение года юридическим лицам, превысил 5,9 трлн. руб.

Розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 42,3% до 2 529 млрд. руб. Частным клиентам выдано за год 1,87 трлн. руб. кредитных средств.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы по итогам года составили 2 005 млрд. руб., увеличившись на 26,9% в основном за счет роста вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, и увеличения вложений в дочерние и зависимые компании.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,5 трлн. руб. или 20,1% и составил 9 462 млрд. руб., из них:

  •  вклады физических лиц – 6 288 млрд. руб.,
  •  средства юридических лиц, в т.ч. привлеченные в облигации – 3 052 млрд. руб.,
  •  средства клиентов на счетах в драгоценных металлах и прочее – 122 млрд. руб.

Средства Банка России увеличились за год в 2,4 раза до 1 368 млрд. руб.

Привлечение значительных средств от регулятора в 2012 году связано с тем, что Сбербанк продолжал наращивать операции кредитования в условиях, когда рост средств клиентов отставал от спроса на кредиты.

Выпущенные долговые обязательства возросли в 3,8 раза и составили 332 млрд. руб. Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка, за счет предложения клиентам более высоких относительно вкладов процентных ставок. За год остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, вырос с 9 до 222 млрд. руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд. руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.

  1.    КОРПОРАТИВНЫЙ БИЗНЕС. КРЕДИТОВАНИЕ   КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ

В 2013 году Сбербанк сохранил за собой позицию одного из ключевых поставщиков финансовых ресурсов в российскую экономику и проводил свои кредитно-финансовые операции со всеми группами корпоративных клиентов. За год Сбербанк выдал кредитов на сумму около 7,3 трлн. руб., на 1 января 2013 года, несмотря на дефицит ликвидности в банковском секторе в 2012 году, Сбербанк увеличивал объемы кредитования, корпоративным клиентам выдано свыше 5,9 трлн. руб. – на 350 млрд. руб. больше, чем в 2011 году. Структура корпоративного кредитования представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Структура корпоративного кредитного портфеля Банка в разрезе клиентских сегментов

Структура корпоративного кредитного портфеля Банка в разрезе клиентских сегментов:                                                                  

                                                  

1 янв'14

1 янв'13

1 янв'12

млрд руб.

доля, %

млрд руб.

доля, %

млрд руб.

доля, %

Крупнейший бизнес

4 622

54.1%

4 265

57.4%

3715

58,2%

Крупный и средний бизнес, включая ОПК

3 187

37.3%

2 543

34.3%

1945

30,4%

Малый и микро бизнес

593

6.9%

453

6.1%

462

7.2%

Прочие

145

1.7%

161

2.2%

267

4.2%

Всего

8 547

100 %

7 422

100%

6389

100%

Из таблицы видно, что портфель кредитов юридическим лицам за 2013 год вырос на 15,1% и на 1 января 2014 года составил 8 547 млрд. руб., (фондирование дочернего банка Sberbank Europe AG исключено из кредитного портфеля Сбербанка, за 2012 год  увеличился за год на 16,2% или более чем на 1 трлн. Руб. до 7 422 млрд. руб., чем в 2011году.

  Более половины кредитного портфеля Банка приходится на территориальные банки, присутствующие на всей территории России.

Традиционно большая часть кредитов выдана в рублях – на их долю приходится почти три четверти портфеля. По-прежнему остаются востребованными кредиты на срок от 1 до 3 лет для финансирования текущей деятельности или рефинансирования ранее взятых обязательств – на них приходится более 30% всех рублевых кредитов. Наибольшим спросом пользовались кредиты на срок более 5 лет – их более трети в рублевом портфеле и 2/3 – в валютном портфеле.

Банк активно взаимодействует как с крупнейшими корпорациями и холдингами, так и с сегментом микро- и малого бизнеса. С точки зрения кредитования приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.

  1.   РОЗНИЧНЫЙ БИЗНЕС.  КРЕДИТОВАНИЕ ЧАСТНЫХ КЛИЕНТОВ

Розничный кредитный портфель занимает более 20% активов Сбербанка. За 2013 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 31,8% и составил 3 333 млрд. руб. За год частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,8 трлн. руб.

За 2012 год объем продаж кредитных продуктов частным клиентам составил 1 870 млрд. руб., что более чем в 1,5 раза превышает объем 2011 года. В структуре продаж преобладали потребительские кредиты – 71,2% от общего объема выдачи. Доля Жилищных кредитов – 24,3%, Автокредитов – 4,5%. Доля Банка на рынке розничного кредитования выросла на 0,7 п.п. до 32,7%. В 2012 году Сбербанк активно участвовал в реализации государственных программ «Доступное и комфортное жилье – гражданам России», «Развитие аграрно-промышленного комплекса» и «Образование». За год Банк выдал более 357 тыс. кредитов более чем на 455 млрд. руб. в

рамках жилищного кредитования и более 46 тыс. кредитов на 9,8 млрд. руб. владельцам личных подсобных хозяйств в рамках программы «Развитие АПК». Структура кредитного портфеля физических лиц представлена в таблице 8.

   Таблица 2.7 Структура кредитного портфеля физических лиц

Структура кредитного портфеля физических лиц  млн. руб.

1 янв'14

уд. вес, %

1 янв'13

уд. вес, %

1 янв'12

уд. вес, %

Жилищные кредиты, всего

1384278

41.5%

1000186

39.6%

762200

42,9%

Автокредиты

105424

3.2%

102 001

4.0%

82200

4.6%

Иные потребительские кредиты

1843451

55.3%

1426374

56.4%

975247

53.9%

Кредиты физическим лицам, всего

3333153

100 %

2528561

100%

1777300

100%

При этом рост жилищного кредитования ускорился, в то время как потребительское кредитование замедлилось.

Банк повышает эффективность розничного кредитования за счет внедрения новых технологий, направленных на улучшение качества сервиса и упрощения процедур.

Жилищное кредитование:

• снижены процентные ставки по всем жилищным программам на 1 п.п.;

• с апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов, за декабрь 2013 года выдано 89 млрд. руб., т.е. почти вдвое больше декабря предыдущего года;

• расширен перечень жилищных продуктов с возможностью использования материнского капитала в качестве первоначального взноса;

• продукт «Военная ипотека» - «Приобретение готового жилья» тиражирован на все регионы, максимальная сумма кредита увеличена на 15% до 2,4 млн. руб.;

• запущена реестровая аккредитация более чем по 1 тыс. объектов недвижимости;

• реализована программа кредитования учителей по проекту «Ипотека для молодых учителей» и кредитование отдельных категорий граждан на улучшение жилищных условий в Ставропольском крае, Республике Ингушетия, Кабардино-Балкарской Республике, Республике Северная Осетия–Алания;

• утвержден целевой процесс ипотечного кредитования, который позволит клиентам подавать заявку на кредит, выбирать любой объект недвижимости и при необходимости менять его, не подавая новую заявку на кредит.

Потребительское кредитование:

  •  для удобства клиентов сокращена и упрощена анкета на получение кредита;
  •  внедрен «Потребительский кредит на рефинансирование внешних кредитов»;
  •  запущен новый продукт – потребительский кредит для заемщиков с действующими кредитными договорами: часть средств направляется на полное досрочное погашение кредита, остаток – по усмотрению клиента.

Автокредитование:

• запущена федеральная «Программа государственного субсидирования ставок по автокредитам»;

• снижены процентные ставки на 1 п.п. по всей линейке автокредитов;

• с июля запущен перевод партнерского канала автокредитования в дочерний банк «Сетелем Банк» ООО (доля Сбербанка 74%); по итогам 2013 года на платформу Сетелем переведены Mitsubishi, Hyundai, Chevrolet, Opel, Lifan, ВАЗ, ГАЗ, ЗАЗ; в 2014 году планируется перевод Volkswagen, Skoda, Audi, Seat, KIA.

Оптимизация процессов кредитования:

• в базовых территориальных банках внедрено технологическое решение, позволяющее осуществить досрочное погашение кредита с аннуитетными платежами в любую дату в любом отделении территориального банка, погасить кредит с нескольких счетов по выбору клиента, выдать потребительский кредит на счет банковской карты; тиражирование завершится в 1 квартале 2014 года;

• в целях создания качественного базиса для развития розничного кредитования Банк начал формировать единую кредитную систему: на централизованную платформу кредитования физических лиц переведены 9 территориальных банков.

3 ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ И ПУТИ РАЗВИТИЯ ФОРМ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

3.1 ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

С увеличением объема кредитования в РФ неизбежно растет объем и невозвращенных займов в кредитном секторе. Чрезмерное наращивание кредита может представлять собой угрозу, так как нередко заканчивается резким сокращением их объемов и последующими шоками для финансового и реального сектора экономики. По данным МВФ, за последние 30 лет 75% кредитных бумов в развивающихся экономиках сопровождались банковскими кризисами, а 85% девальвациями национальных валют.

По официальным подсчетам ЦМАКП, общая доля просроченных ссуд составила на кредиты гражданам 4,3%, предприятиям 2,1% всех взятых ссуд, что же касается ипотечного кредитования то почти 8%, а к концу 2013 года по оценкам специалистов «Сбербанка» ожидается проблемные кредиты по ипотеке составят примерно 12%. Из этого следует, что в абсолютном выражении дыра в банковских балансах составит 300-400 млрд. руб. При этом предприятия, стремясь растянуть процесс взыскания долгов и тем самым отсрочить своё банкротство, грамотно используют все юридические возможности. Они пытаются оспорить заключенные с банками кредитные договоры, обращаясь в суд со встречными исками к банку-кредитору. Надеждой на скорое восстановление в том числе являются и заверения правительства, согласно которым проблема кредитования российской экономики будет преодолена в основном в ближайшие полгода - год. В подтверждение этого, начиная с октября 2009 года, правительство регулярно «вливает» в российский банкинг денежные средства (по некоторым данным, уже без малого триллион рублей) с четкой целью – довести их до предприятий. И обещает, что процесс этот будет продолжаться, пока ситуация не нормализуется. Конечно, касается это далеко не всех предприятий, а только тех, что являются наиболее перспективными для отечественной экономики, а также обеспечивают экономическую и оборонную безопасность страны. Также государство заявляет, что готово поддерживать их напрямую, выкупая привилегированные акции или облигации закредитованных компаний, входя в уставной капитал обремененных долгами предприятий.

Кроме предприятий, крупным неплательщиком стало население. В последние годы этот сегмент рынка был очень привлекателен для банков, так как доходность этого кредитного портфеля по сравнению с кредитованием юридических лиц значительно выше из-за большего риска и составляла 25-30 %.

Самый большой уровень невозвратов наблюдался в сегменте экспресс-кредитования – самого доходного для банков. Поэтому практически все банки в настоящий момент просто прекратили выдачу этих кредитов. В меньших объемах, но также растут невозвраты по автокредитам и по ипотечным кредитам.

Причины невозврата долгов разные. Самой очевидной является резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату. Иногда невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков. Желая получить кредит на покупку того или иного продукта, они неправильно оценивают свои финансовые возможности. При этом многие граждане заблуждаются, думая, что его долг будет прощен, аннулирован. Но это не так, ведь возврат долга – это обязанность заёмщика, а уклонение от уплаты является преступлением. Многие банки с целью максимального возврата своих денег и в то же время для сохранения лояльных отношений с клиентами идут навстречу своим заемщикам.

Правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта – это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Решать проблему невозврата кредитов банки либо пытаются силами собственной службы безопасности, либо все чаще используют такой инструмент возврата долгов, как перепродажа части кредитного портфеля другому кредитору или коллекторскому агентству. Коллекторами зачастую работают юрисконсульты, консультируя должников с юридической стороны, давая ссылки на законы направленные на наказание злостных неплательщиков, кредиторов. Некоторые банки считают, что нужно проявлять осмотрительность в отношении привлечения внимания подрядчиков к взысканию платежей, а вместе с тем едва ли какой-то банк захочет тратить время на работу по кредитам с низкой вероятностью взыскания.

В докризисной банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита являлся одним из самых распространенных

Рассмотрим оптимальную структуру портфеля обеспечения (таблица. 3.1).[11]

Таблица 3.1. Пропорции диверсификации портфеля обеспечения

Вид залога

Направления диверсификации

Доля в портфеле обеспеч., %

Недвижимость, итого

В том числе: офисная

торговая

жилая

По назначению недвижимости

30-40

30

45

25

Залог ценных бумаг

В том числе векселя банка-кредит.

По компаниям эмитентам,

по видам ценных бумаг

20

5-7

Залог транспорт. средств

10

Залог товаров в обороте

В завис. от типа залож. товаров

30

Прочие виды залога

10

Представляется, что доля залога недвижимости не должна превышать 30-40%. Более значительная доля нежелательна, поскольку залог недвижимости в отличие от других видов залога имеет достаточно длительный процесс обращения взыскания.

В структуре заложенной недвижимости по ряду причин целесообразно преобладание коммерческой недвижимости. Во-первых, потому что жилую недвижимость сложнее оформлять в залог , а также значительно выше риски в связи с особенностями законодательства. Во-вторых, жилая недвижимость имеет ограниченный спрос, и сроки ее реализации могут быть значительными.

Спрос на коммерческую недвижимость значительно выше, особенно он возрос в последнее время, что обусловлено высокими темпами роста торгового оборота, индустрии развлечений, девелоперской деятельности. Кроме того, офисная недвижимость может быть использована и для нужд банка, например для создания и расширения филиальной сети. Таким образом, для универсального банка целесообразно иметь следующее соотношение недвижимости в структуре портфеля: 25% - жилая; 30 - офисная, 45% - торговая.

Наличие в структуре обеспечения ценных бумаг целесообразно только в том случае, если операции с ними занимают не менее 15% в структуре активов банка. В данном случае банк уже обладает необходимой инфраструктурой для работы с таким залогом, в штате есть высококлассные специалисты, способные оценить состояние рынка, перспективы и направления его развития. Они могут предложить и обосновать величину вариационной маржи по конкретной ценной бумаге. Именно при этих условиях использование залога ценных бумаг целесообразно, т.е. будет отвечать основной цели; способствовать снижению риска невозврата кредита. Вместе с тем доля данного обеспечения должна быть ограничена. Ведь помимо стандартных рисков оно подвержено еще и рыночным рискам, и прежде всего рискам, непосредственно связанным с рынком ценных бумаг, темпами его роста и падения.

Обеспечение в виде залога транспортных средств представляется достаточно интересным, особенно с учетом текущих продаж автомобилей и действующих условий кредитования. Авансовый платеж при приобретении транспортного средства играет роль залогового дисконта, а ежемесячное погашение кредита позволяет достаточно быстро амортизировать кредит. В случае непогашения кредита банк может оперативно принять решение о продаже заложенного автомобиля. И все же, в случае недобросовестности и злого умысла заемщика целесообразным представляется доля данного вида залога в пределах 10%, хотя должна быть сопоставима с долей залога недвижимого имущества - около 30%.

Эксперты обращают внимание на несколько тревожных моментов. Во-первых, по отдельным банкам обеспечение кредитов под товары в обороте составляет до 39% (в среднем – около 11%). Больше 30% обеспечения кредита товарами в обороте является высокорискованной операцией, поскольку для заемщика это означает фактическую остановку деятельности или залог неликвидного товара на складе. Во-вторых, настораживает, что у некоторых банков, в том числе и крупных, совокупная величина обеспечения меньше величины выданных кредитов (хотя в среднем по банкам 207%). Это свидетельствует о том, что не у всех банков была выстроена адекватная технология управления рисками, а также о том, что на самом деле часть кредитов выдавалась под инвестиционные проекты. [11]

Таким образом, исследования показывают, что роль обеспечения в снижении кредитных рисков и его применение в практике российских банков растет. При этом структура портфеля обеспечения может и должна меняться под действием внешних (изменение ситуации на рынке отдельных видов имущества, принимаемых в залог, законодательные изменения, снижающие эффективность залога, и т.п.) и внутренних факторов (например, внедрение в практику банка новых методов обеспечения). Одним из факторов, способных повлиять на оптимальную структуру обеспечения является отрицательный опыт работы с залогом того или иного имущества.

3.2 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита, поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Выделяют следующие преимущества залога:

  •  договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;
  •  реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.
  •  залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами;

Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Также не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика , как правило, третье лицо.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Выбор формы обеспечения возвратности кредита.

Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

В таблице 3.2 приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм. Как видно из таблицы 3.1наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, – степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Таблица 3.2 Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Форма обеспечения возвратности кредита

Количество баллов

Максимальная сумма кредита в % к обеспечению

Ипотека

3

60-80

Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит.

3

100

Поручительство (гарантии)

2

В зависимости от степени кредитоспособности поручителя (гаранта) до 100

Залог ценных бумаг

2

Ценные бумаги, приносящие твердый процент 70-80, акции 50-60

Уступка требований по поставке товаров или оказании услуг.

1

20-40

Передача права собственности

1

20-50

Идеального способа обеспечения возврата банковского кредита, увы, еще не существует. Из-за этого выбор конкретного вида обеспечения возвратности должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в пределах принятия решения по конкретной кредитной сделке. Но в нашей стране еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни.

Целью дипломной работы являлось исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов.

Для достижения поставленной цели в дипломной работе выполнены следующие задачи:

  •  определены понятия кредита и сущности принципов кредитования
  •  проанализировано практическое применение законодательной базы, регламентирующей сферу обеспечения по кредитам;
  •  проанализирована деятельность и изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке;
  •  проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

В первой главе рассмотрены организационно-правовые аспекты исследования форм обеспечения возвратности кредита.

Раскрыта сущность банковского обеспечения и основные формы обеспечения возвратности кредитов.

Проанализирован риск залогового обеспечения при банковском кредитовании.

Во второй главе проведен анализ применения способов обеспечения кредитов, дана организационно-экономическая характеристика КБ Сбербанк.

Изучены основные положения кредитной политики ОАО «Сбербанк».

Проведен анализ обеспеченности кредитного портфеля.

По итогам проведенного анализа было выявлено следующее:

  •  наиболее востребованы клиентами были среднесрочные валютные кредиты на срок от 3 до 5 лет – их доля в валютном портфеле возросла за год с 35,7% до 40,1%.

Проведя сравнительный анализ по просроченным задолженности по предоставленным кредитам на 01 апреля 2011 года можно сделать вывод ,что ОАО «Сбербанк» нуждается с ужесточении мер по обеспечению возвратности кредитов.

Как выяснилось, поиск путей улучшения по обеспечению возвратности кредитов в первую очередь должен идти в следующих направлениях:

  •  работу по сокращению объема задолженности нужно начинать на предварительной стадии оценки заемщика – до того момента, когда банк начнет выдавать кредит.
  •  начинать реагировать на возникновение задолженности у заемщиков необходимо как можно раньше. Основные усилия служб безопасности, а также служб кредитного мониторинга нужно направлять именно на эту стадию.
  •  о внесудебной реализации залогового и других мерах по взысканию можно говорить после того, как заемщик вышел на просрочку.

Также выявлено, что отчетном году Банк предлагал наиболее привлекательные условия по выдачи кредитов под обеспечение с целью повышения устойчивости кредитования как основы ресурсной базы. Таким образом, за 2011 год Банку удалось нарастить объем кредитов обеспеченных залогом и увеличить их объем с 53,1 до 55%.

В третьей главе раскрыты проблемы обеспеченности банковских кредитов и пути развития форм возвратности кредита.

По итогам анализа выявлено,что причины невозврата долгов разные:

  •  резкое снижение доходов населения из-за экономических трудностей на производствах, в результате которых предприятия либо закрываются, либо сокращают штаты своих сотрудников, при этом резко уменьшая оставшимся заработную плату;
  •  невозвраты связаны напрямую с финансовой безграмотностью заемщиков;
  •  большой рост рынка потребительского кредитования привлек большое количество мошенников. Некоторые банки оценивают их долю в общем кредитном объеме в 20-25%.

Можно сделать вывод о том,что правильная оценка кредитоспособности заёмщика и, соответственно, справедливая цена кредитного продукта – это залог уверенности в возврате кредитованных денежных средств, а, следовательно, эффективной работы банка.

Что касается перспектив развития различных форм обеспечения возвратности кредита, можно сделать вывод, что- залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях.

Кредит является ключевым звеном в развитии экономики, рыночного хозяйства. Способствует формированию оборотных средств. Осуществляет портфельные и реальные инвестиции. Таким образом кредит является неотъемлемым элементом в развитии экономики.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Консультант Плюс: Высшая школа: учеб. пособие для вузов. - М.: Правовой сервер Консультант Плюс, 2013.
    1.  Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 г. (ред. от 30.12.2004г) "О банках и банковской деятельности". М.: Правовой сервер КонсультантПлюс, 2013.
      1.  Инструкция ЦБ РФ № 110 - И от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков", // Справочная система "Консультант плюс".
        1.  Положение ЦБ РФ № 54 - П от 31.08.1998 г."О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".
        2.  Положение ЦБ РФ № 254 - П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
        3.  Аниховский А.Л. Деньги и кредит. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация - 2011. - №3. - 30-34с.
        4.  Арсанукаева А.С. Финансовый менеджмент. Кредитный мониторинг как система управления кредитном риском - 2011. - №1. - 85-90с.
        5.  Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Бе-логлазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2012.
        6.  Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2013.
        7.   Деньги. Кредит. Банки: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
        8.   Евсюков А.Н, Кочетов Н.К. Банковское дело комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка 2011. № 7, 48-57с.
        9.   Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2011. - 452 с.
        10.   Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2011. - 369 с.
        11.   Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2010. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).
        12.   Калугин С.П., Петрова В.И. Кредитная политика банков 2011. - №9. - 16-20с.
        13.   Килясханова И. Ш.,. Банковское право,Закон и право, 2011. - 335 с.
        14.   Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2012.
        15.   Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2011. - 751 с.
        16.   Крюков С.П. Финансы. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса - 2013. - №2. - 19-23с.
        17.   Лаврушин О.И. Банковские риски учебное пособие 2011. - 232 с.
        18.   Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 672 с.
        19.   Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2011. - 544 с.
        20.   Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. - 560 с.
        21.   Лаврушин О.И., Афанасьва О.Н., Корниенко С.Л. /Банковское дело: современная система кредитования, учебное пособие, 2010. - 256 с.
        22.   Магнус Я.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика М.: Дело, 2012. - 576 с.
        23.   Максютов А.А. Банковские менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2012. - 444 с.
        24.   Матовников М.Ю. Деньги и кредит Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков - 2011. - №12. - 26-34с.
        25.   Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной,- 3-е изд.,перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2013.
        26.   Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2011. - №9. - 55-63с.
        27.   Мурычев А.В. Деньги и кредит. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса.
        28.    Опушко Л.Е. Почему банки не кредитуют и не инвестируют? // Экономика и жизнь. – 2011. – № 45. – 188 с.
        29.   Организация деятельности Центрального банка: Учеб. посо¬бие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.
        30.   Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка // М.: ИКЦ "ДИС", 2012. - 464 с.
        31.   Пересецкий А.А., Карминский А.М., Экономика и математические методы. Моделирование рейтингов российских банков 2011. - том 40. - №4. - 10-25с.
        32.   Рамазанов С.А. Деньги и кредит. Некоторые особенности функционирования механизма обязательного резервирования - 2011. - №6. - 51-57с.
        33.   Свириденко О.К. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании. // Хозяйство и право. – 2012. – №7. – 243 с.
        34.   Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: Юнити-Дана, 2011. – 863 с.
        35.   Хаметов Р.Т., Миронова О.Я. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы. - М.: Российская юстиция. – 2011. – №5. – 197 с.
        36.   Чиркова М.С. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита. – М.: Хозяйство и пpаво. – 2012. – №6. – 201 с.
  2.   https://www.sbrf.ru.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

25739. Журналистское произведение как текст – жанровые разновидности 29.76 KB
  В прессе предлагают разделять тексты на 5 групп: оперативноновостные заметка оперативноисследовательские интервью репортажи отчеты исследовательсконовостные комментарий рецензия корреспонденция исследовательские статья письмо обозрение исследовательскообразные очерк фельетон. Информационные новость заметка интервью репортаж отчет реплика Аналитические корреспонденция статья комментарии рецензия обозрение Художественнопублицистические очерк зарисовка эссе сатирические жанры – памфлет...
25740. Явления демассификации и дигитализации СМИ 19.61 KB
  Явления демассификации и дигитализации СМИ Под воздействием новых информационных технологий происходят значительные изменения в области массовых коммуникаций. Рассмотрим основные процессы лежащие в основе модификации современной системы СМИ. Под этим подразумевается перевод содержания СМИ во всех его формах – текстовой графической звуковой – в цифровой формат понятный современным компьютерам. Дигитализация устраняя различия между отдельными СМИ и уравнивая их содержание прокладывает дорогу их конвергенции.
25741. Социально-политические предпосылки возникновения журналистики 21.3 KB
  Социальнополитические предпосылки возникновения журналистики Этапы возникновения журналистики: Изобретение письменности – возможность передачи информации из поколения в поколение; Изобретение книгопечатания 1450г. Появилась потребность в директивной управленческой информации более массового свойства нежели информация межличностного или коллективного публичного общения а также в формировании общественного мнения. Носителем информации служили дощечки покрытые гипсом. К материальнотехническим предпосылкам возникновения журналистики...
25742. Особенности информационной инфраструктуры в национальных границах различных стран 25.07 KB
  С точки зрения теории и практики массовой информации можно рассматривать четыре виды инфраструктуры: компьютерную информационную интернетинфраструктуру социальную. Интернетинфраструктура объем электронной торговли; количество домашних пользователей Интернета; количество пользователей интернета в бизнесструктурах; количество пользователей интернета использующих его для интернета. для определения рейтинга стран мира является особое внимание к деятельности связанной с Интернетом. В то время как американские фермеры не первый год...
25743. Российская информационная инфраструктура 19.57 KB
  Компьютерная количество ПК на душу населения; количество ПК на семью; количество ПК установленных в государственном секторе и в коммерческих структурах; количество ПК для учебных заведений; ПК объединенных в сети; расходы на компьютерное оборудование и программное обеспечение ПО. Информационная количество телефонных линий на семью; количество сбоев на линии; стоимость переговоров на местных линиях; количество сотовых телефонов на душу населения; количество телевизоров на душу населения; число абонентов кабельного ТВ....
25744. Профессионально-этические правила и нормы в деятельности журналиста 31.71 KB
  Профессиональноэтические правила и нормы в деятельности журналиста Со времени появления независимой журналистики у нас в стране этические вопросы её существования становятся всё острее. В нашем обществе успел уже сформироваться негативный образ жёлтой прессы продажных журналистов и просто журналюг. С одной стороны журналистика считается престижной профессией. С другой стороны сохраняется откровенно настороженное отношение к журналистам со стороны не только персон которые могут объектами журналистского профессионального интереса но...
25747. Анализ структуры и динамики себестоимости продукции 27 KB
  Анализ структуры затрат на производство начинается с определения удельных весов в процентах отдельных элементов затрат в общей сумме затрат и их изменения за отчетный период. Наиболее общим для многих отраслей элементами затрат являются: материальные трудовые расходы на оплату труда отчисления на социальные нужды амортизация и прочие расходы в состав которых включаются все остальные затраты не отраженные в предыдущих элементах. Изучение структуры затрат по этим элементам а при необходимости и по важнейшим составным их частям а также...