364

Экономический расчет работы предприятия

Курсовая

Экономическая теория и математическое моделирование

Расчет численности младшего обслуживающего персонала. Определение средней тарифной ставки по видам воздействий. Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной.

Русский

2012-12-07

473.5 KB

90 чел.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ТРАНСПОРТА

Кафедра «САТМ»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К курсовой работе

По дисциплине: «Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства»

Выполнил:                                                                 

студент группы ОТС-07-1                                                            Валова Н.А.

Проверил:                                                                                       

ассистент                                                                                        Бояркина Е.Ф.

Тюмень 2011


Аннотация

Данная курсовая работа раскрывает сущность расчета эксплуатационного автомобильного предприятия. Позволяет приобрести практические навыки выполнения конкретных экономических расчетов, пользования нормативно-справочной литературой и анализа полученных результатов. По результатам расчетов определяются основные технико-экономические показатели предприятия, уровень которых позволяет сделать вывод о целесообразности капитальных вложений в строительство нового СТО.


ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 5

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 6

1.Расчет плановой численности работников

1.1.Расчет численности ремонтных рабочих

1.2.Расчёт численности вспомогательных рабочих

1.3.Расчет численности младшего обслуживающего персонала

1.4.Определение численности руководителей, специалистов и

1.5.Общая численность работников

2.Расчет планового фонда заработной платы

2.1.Определение средней тарифной ставки по видам воздействий

2.2.Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу

2.3.Общий фонд заработной платы РСС

2.4.Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и МОП

2.5.Общий фонд заработной платы РСС и МОП

2.6.Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

2.7.Общий фонд заработной платы по тарифу

2.8.Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

2.9.Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

3.Материальные затраты

3.1.Затраты на воду

3.2.Затраты на спецодежду

3.3.Затраты на освещение

3.4.Затраты на силовую энергию

3.5.Затраты на тепловую энергию

3.6.Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной

4.АМОРТИЗАЦИя основных средств

4.1.Сумма амортизационных отчислений

4.2.Остаточная стоимость оборудования на конец года

5.Затраты на рекламу

6.СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ И КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ ТО И ТР

7.Затраты на модернизацию и реконструкцию

7.1.Возмещение кредита

7.2.Выплаты процентов по кредиту

7.3.Оплата услуг банка

7.4.Затраты на доставку, монтаж и демонтаж оборудования

7.5.Затраты на реконструкцию

8.АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ автосервиса

9.график безубыточнОсти

10.Оценка эффективности инвестиционного проекта

10.1.Прибыль налогооблагаемая

10.2.Сумма отчислений налога на прибыль

10.3.Чистая прибыль

10.4.Рентабельность предприятия

10.5.Определение срока окупаемости

10.6.Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

11.ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА

ВЫВОДЫ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ


ВВЕДЕНИЕ

Данная курсовая работа включает следующие разделы:

  •  Расчет затрат;
  •  Расчет капитальных вложений;
  •  Анализ безубыточности;
  •  Расчет экономического эффекта и эффективности капитальных  вложений.

Рассчитываемое эксплуатационное предприятие предоставляет следующие виды услуг:

  •  ремонт автомобилей любой сложности;
  •  обслуживание автомобилей;

Рыночная конкуренция требует более быстрого, качественного и в тоже время доступного обслуживания населения. Поэтому, поставлена задача - увеличить пропускную способность и доходность автосервиса за счет реконструкции ремонтной зоны и модернизации оборудования и инструментов.

Предприятие получило кредит, на модернизацию и реконструкцию автосервиса, который обеспечивается имеющейся в его собственности недвижимостью. Срок погашения кредита 3 года, процентная ставка 15 % годовых.


ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица

Наименование

Ед.изм.

Обознач.

Значение

1

2

3

4

Трудоёмкость:

Т

1.

Текущего ремонта

чел-ч

78440

2.

ТО-1

чел-ч

21256,78

3.

ТО-2

чел-ч

26836,704

Тарифные ставки рабочих

СTj

4.

3 разряд

руб.

17,8

5.

4 разряд

руб.

18,2

6.

5 разряд

руб.

18,8

7.

6 разряд

руб.

19,8

8.

Продолжительность смены

час

8

9.

Дни работы

249

10.

Автомобиле-дни работы

АДр

70516,8

11.

Площадь производственных помещений

м2

пм

2830

12.

Площадь офисных помещений

м2

оп

304

13.

Стоимость оборудования

млн.руб.

Соб

1,51

14.

Стоимость мебели

руб.

См

26600

15.

Стоимость оргтехники

тыс.руб.

Сот

205

16.

Стоимость зданий

млн. руб.

Сзд

28

17.

Цена одного комплекта спецодежды

руб.

1700

18.

Норма расхода воды на мойку 1 м2 пола

л

Нмп

1,5

19.

Среднесуточное время освещения

час

5

20.

Мощность всех силовых приёмников

кВт

50

21.

Годовое количество часов использования силовой нагрузки, Тсил, час

2700

22.

Коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников, Квр

час

0,4

23.

Среднегодовая норма расхода тепла

Гкал/ м3

0,1

24.

Цена 1 Гкал/м3

руб.

40

25.

Количество постов

25

26.

Норма освещения 1 м2

кВт

16

27.

Высота помещений

м

4

28.

Сумма кредита

тыс. руб.

К

1450

29.

Среднесуточный пробег

км

42612

30.

Коэффициент использования парка

α

0,6

31.

Категория условий эксплуатации

I

32.

Природно-климатический район

холодный

33.

Количество и марка автомобилей

ед.

А

472

34.

Рыночная стоимость автомобилей

руб.

Са

1500000


1. Расчет плановой численности работников

Определение потребности в кадрах происходит в соответствии с финансовыми возможностями предприятия и нормативами численности продуктивных и непродуктивных работников для предприятий автосервиса.

К продуктивному персоналу относятся рабочие различных зон и участков, непосредственно выполняющие работы по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава.

К непродуктивному персоналу относятся сотрудники  бухгалтерии, кассиры, вспомогательные работники, охрана и т.д.

1.1. Расчет численности основных  и вспомогательных ремонтных рабочих (N рр, Nвр по расчетным данным курсовой работы по дисциплине «ПТИ»)

1.2. Расчет численности младшего обслуживающего персонала

Nмоп=2-3%(Nрр+Nвр)   (1.1)

1.3. Определение численности руководителей, специалистов и служащих

  (1.2)

1.4. Общая численность работников

  (1.3)

2. Расчет планового фонда заработной платы

Фонд заработной платы (ФЗП) включает основную (ОЗП) и дополнительную зарплату (ДЗП).

Основная заработная плата – оплата труда за отработанное время.

Дополнительная заработная плата – оплата за оплачиваемое неотработанное время.

2.1. Определение средней тарифной ставки по видам воздействий (ТО-1, ТО-2, ТР)

,  (2.1)

где -количество рабочих j-го разряда (для каждого вида воздействия   определяется самостоятельно студентом, в соответствии со спецификой работ);

- тарифная ставка рабочего j-го разряда c учетом надбавки за    профессионализм: 3 разряд-12%; 4 разряд-16%; 5 разряд-20%; 6 разряд-24%;

(2.2)

2.2. Определение заработной платы ремонтных рабочих по тарифу по видам воздействий

2.2.1. Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Ф,  (2.3)

где Тi – трудоемкость ТО-1, ТО-2, ТР.

 

2.2.2. Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих по тарифу:

ОФЗПтаррр =  ФЗПто-1 + ФЗПто-2 + ФЗПтр,  (2.4)

2.2.3. Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих:

Сррср.тар. =ОФЗПрртар  / Тто.тр   (2.5)

2.3. Общий фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих (РСС)

 (2.6)

2.3.1. Премия РСС

 (2.7)

2.3.2. Основная заработная плата РСС

 (2.8)

2.3.3. Дополнительная заработная плата РСС

 (2.9)

  

2.3.4. Единовременные поощрительные выплаты РСС

 (2.10)

2.3.5. Общий фонд заработной платы РСС

  (2.11)

где К – коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной). К=1

2.3.6. Среднемесячная заработная плата РСС

    (2.12)

2.4. Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих и младшего обслуживающего персонала (МОП)

   (2.13)

2.4.1. Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих и МОП

   (2.14)

2.5. Общий фонд заработной платы РСС и МОП

 (2.15)

2.5.1.Отчисления в соц. фонды

СОЦ.ОТЧ.рсс,вр,моп = ОФЗП рсс,вр,моп · 34% / 100  (2.16)

  1.  Доплата за вредные условия труда по видам воздействий

Двредi = (Сррме сi · Пвреi · Nвредi · 12) / 100,   (2.17)

где Сррмесi  - средняя  месячная тарифная ставка ремонтного рабочего, Сррмес i = Сррсрi  · 173,1 ,руб. (Сррср i  - средняя  часовая тарифная ставка ремонтного рабочего i-того вида воздействия, 173,1  - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.);

Пвред    - процент доплат за вредные условия труда, можно принять равным 12%.  

Количество рабочих, задействованных во вредных условиях труда для i-того вида воздействия:

Nвредi = Nppi · Пвредi / 100 ,     (2.18)

где  Пвредi – для ТО-1=5%, для ТО-2,ТР=10%

Двред = ДвредТО-1 + ДвредТО-2 + ДвредТР   (2.19)

Двред = 5899,2 + 24920,8 + 13499,8 = 44319,8 руб.

2.7. Общий фонд заработной платы по тарифу

ОФЗПТАР = ФЗПТАРрр + Двред + ФЗПРСС + ФЗП ТАРврмоп,   (2.20)

2.8. Расчет сдельного расценка за 1 автомобиле-день работы автомобиля

ССД = ОФЗПТАР / АДр,      (2.21)

где АДр - автомобиле-день работы

ССД = 6430038,1 / 70516,8 = 91,18 руб.

Таблица 2.1

Сводные значения показателей

Специализированные звенья

Численность работников, чел

Фонд зар. платы по тарифу, руб.

Сумма доплат за условия труда, руб.

Общий фонд зар. платы с учетом доплат, руб.

Удельный вес зар. платы (по тарифу) специализированных звеньев, Куд

Сдельный расценок специализированных звеньев, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1. ТО-1

9

449207,7

5899,2

455107

0,071

6,5

2. ТО-2

12

526249,9

24920,8

551171

0,086

7,8

3. ТР

19

1707614

13499,8

1721114

0,268

24,4

4.Вспом.  работы

19

241476,4

0

241476

0,038

3,4

5. РСС

23

3461170

0

3461170

0,538

49,1

Всего

82

6385718,2

44319,8

6430038

1

91,2

Таблица 2.2

Расчет планового фонда заработной платы

и сдельного расценка по автомобилям

Наименование показателей

Ед. изм.

Величина показателя

1

2

3

Средний тарифный разряд

-техническое обслуживание № 1

4

-техническое обслуживание № 2

4

-текущий ремонт

4

Средняя часовая тарифная ставка

руб.

-техническое обслуживание № 1

руб.

21,1

-техническое обслуживание № 2

руб.

19,6

-текущий ремонт

руб.

21,8

Фонд заработной платы по видам ТО и ТР:

-техническое обслуживание № 1

руб.

449207,7

-техническое обслуживание № 2

руб.

526249,9

-текущий ремонт

руб.

1707614

-доплата за условия труда

руб.

44319,8

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

руб.

241476,4

Фонд заработной платы РСС

руб.

3461170,1

Общий фонд заработной платы укрупненной бригады

руб.

6430038,1

Автомобиле-дни в работе

ед

70516,8

Сдельный расценок за 1 автомобиле-день работы автомобиля

руб.

91,2

2.9. Сдельная заработная плата за год по видам воздействий

ЗПсд = Ссд  · АДр,      (2.22)

ЗПсд = 91,1·70516,8 = 6430038,1 руб.

ЗПсдi = ЗПсд ∙Куд      (2.23)

ЗПсдТО-1 = 6430038,1·0,071 = 455107 руб.

ЗПсдТО-2 = 551170,7 руб.; ЗПсдТР =1721113,8 руб.;

ЗПсдВ.Р = 241476,4 руб.; ЗПсдРСС = 3461170,1руб.

2.9.1. Сумма премий из фонда оплаты труда

ПРФЗПi = ЗПсдi  · П% / 100    (2.24)

где П% - процент  премий из фонда заработной платы = 50%. (3, с.19)

ПРФЗП.ТО-1 = 455107 · 50% / 100=227553,5 руб.

ПРФЗП.ТО-2 = 275585,4 руб.; ПРФЗП.ТР = 860556,9 руб.;

ПРФЗП.ВР =120738,2 руб.; ПРФЗПРСС = 1730585,1руб.

Таблица 2.3

Сводная таблица

Наименование звеньев

Удельный вес зар. платы специализированных звеньев, коэфф.

Численность работников, чел

Зар. плата по сдельным расценкам, руб. коп.

Премии из фонда зар. платы, руб. коп.

Итого зар. платы и премии

Средняя зар. плата за месяц

1

2

3

4

5

7

8

1. ТО-1

0,071

9

455107

227553,5

682660,4

56888,4

2. ТО-2

0,086

12

551170,7

275585,4

826756,1

68896,3

3. ТР

0,268

19

1721113,8

860556,9

2581670,7

215139,2

4.Вспом.  работы

0,038

19

241476,4

120738,2

362214,7

30184,6

5. РСС

0,538

23

3461170,1

1730585,1

5191755,2

432646,3

Всего

1

82

6430038,1

3215019

9645057,1

803754,8

2.9.2. Расчет доплат

Общая сумма доплат за работу в ночные смены

Двч = П%вч  ·  Сррср  · Твч  · Двч  ·  Nвч / 100,    (2.25)

где Твч-ночные часы работы за смену (2 часа)

Двч- количество дней ночной работы (253-для пятидневной рабочей недели);

П%вч - процент доплат за работу в ночное время (20%)

 Nвч - количество рабочих в ночную смену, чел (7% отNрр )

чел.

 Сррср - средняя часовая тарифная ставка рабочего:

Сррср = Сррсртар  ·  (ФЗПтаррр + Двред) / ФЗПтаррр,   (2.26)

руб/ч.

Расчет коэффициента доплат:

Кдвч  / ЗПсд     (2.27)

Сумма доплат по видам воздействия

Дi = ЗПсд.i  ·  Кд     (2.28)

  

2.9.3. Основная заработная плата работников по видам воздействия

ОЗПi = ЗПсдi + Прфзпi + Дi     (2.29)

2.9.4. Дополнительная заработная плата по видам воздействия

   (2.30)

2.9.5. Общий фонд заработной платы по видам воздействия

ОФЗПi = (ОЗПi + ДЗПi К,     (2.31)

где К – коэффициент, учитывающий районный коэффициент и северные надбавки (в соответствии с климатической зоной).

2.9.6. Отчисление в соц. фонды по видам воздействия

СОЦ.ОТЧ.i = ОФЗПi  ·  34% / 100    (2.32)

2.9.7. Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия

ОФЗПвсего.с.отч.i = ОФЗПi +СОЦ.ОТЧ.i   (2.33)

3. Материальные затраты

Затраты подразделяют на два вида: переменные и постоянные. Переменные издержки меняются прямо пропорционально увеличению объема реализации работ, услуг. Постоянные издержки не меняются при изменении уровня производства за определенный период времени.

3.1. Затраты на воду

    (3.1)

где  - расход на хозяйственно бытовые нужды;

- расход на технические нужды.

Р = 322704 + 1170549 = 1493253 руб.

   (3.2)

где - норма расхода воды на 1 день =13,5 л.

    (3.3)

где - норма расхода воды на мойку полов;

-площадь помещений.

    (3.4)

где -цена одного литра воды; = 0,15руб/л

3.2. Затраты на спецодежду

    (3.5)

где -цена одного комплекта.

3.3. Затраты на освещение

   (3.6)

где -норма освещения; = 16

-площадь освещения; = 2830 + 304 = 3134м²

- время освещения; = 5ч

3.4. Затраты на силовую энергию

,    (3.7)

где Квр - коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников;

 Тсил – годовое количество часов использования силовой нагрузки;

Nкв – мощность всех силовых приемников.

3.5. Затраты на тепловую энергию

,    (3.8)

где V –объем помещения , м3.

Итого общехозяйственные затраты составят:

Зобщ.х.водусоосвсил.эн.тепло+ОФЗПрсс,вр,моп+СОЦ.ОТЧрсс,вр,моп (3.9)

3.6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

,    (3.10)

где Нмiнорма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега /4/; Нмi = 944 руб.

 Lобщiгодовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

Lобщi = 20112864 км.

  (3.11)

где Нзчнорма затрат на запасные части, руб/1000км /4/;

к1, к2, к3корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия /положение о ТО и Р/.

Таблица 3.1

Стоимость оборотных средств (НОС)

Статья затрат

Сумма, руб.

1. Затраты на воду

223 988

2. Затраты на спецодежду

163 200

3. Затраты на освещение

249 717

4. Затраты на силовую энергию

216 000

5. Затраты на тепловую энергию

50 144

6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

53 162 322

Итого:

54 065 371,2


4. АМОРТИЗАЦИя основных средств

4.1. Сумма амортизационных отчислений

,     (4.1)

где  – стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;

Нiанорма амортизации, %/Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов от 22.10.1990 г. № 1072/.

Таблица 4.1.

Сумма амортизационных отчислений

Наименование

Собi

Наi

Аi 

Оборудование

1510000

12,5

188750

Мебель

26600

10

2660

Оргтехника

205000

10

20500

Здания

28000000

2,5

700000

Автомобиль

1500000

10

150000

4.2. Остаточная стоимость основных фондов на конец года (линейный способ)

    (4.2)

Таблица 4.2

Амортизация основных фондов (ОФ)

Наименование

Стоимость ОФ начало года Сосi, руб.

Норма амортизации, %

Сумма амортизационных отчислений, руб.

Стоимость ОФ на конец года, руб.

Оборудование

1 510 000

12,5

188 750

1 321 250

Мебель

26 600

10

2 660

23 940

Оргтехника

205 000

10

20 500

184 500

Здания

28 000 000

2,5

700 000

27 300 000

Автомобили

600 000

3

18 000

582 000

ИТОГО:

929 910

29 411 690


5. Затраты на рекламу

   (5.1)

где Зтел – годовые затраты на рекламу по телевидению, Зтел = 300000 руб.;

 Зрад – годовые затраты на рекламу по радио, Зрад =150000 руб.;

 Збан – годовые затраты на наружную рекламу, Збан =100000 руб.

 


6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ И КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ ТО И ТР

Таблица 6.1

Смета затрат и калькуляция себестоимости ТО

Элементы затрат

Сумма, Собщj, руб.

Удельные затраты Si, руб.

на 1000 км,

S1000км

на одно ТО,

SТО

1

2

3

4

1. ОФЗП рр(ТО-1, ТО-2)

975 458

48

341

2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТО-1, ТО-2)

579 138

29

203

3. Затраты на материалы

17 087 889

850

5 981

4. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.)

2 932 298

146

1 026

Всего затрат Собщ(ТО-1, ТО-2)

21 574 783

1 073

7 552


Таблица 6.2

Смета затрат и калькуляция себестоимости ТР

Элементы затрат

Сумма, Собщj, руб

Удельные затраты, руб

на 1000 км,

S1000км

на один чел·ч,

S1чел∙ч

1. ОФЗП рр(ТР)

1 707 614

85

22

2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТР)

990 544

49

13

3. Затраты на материалы

1 898 654

94

24

4. Запасные части

34 175 779

1 699

436

5. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.)

2 932 298

146

37

Всего затрат Собщ (ТР)

41 704 889

2 074

532

 

Удельные затраты определяются:

   (6.1)

    (6.2)

    (6.3)

где Собщj – сумма затрат по каждому элементу, руб;

 Lобщ – годовой пробег, Lобщ = 20112864 км;

 NТО – общее количество технических обслуживаний, NТО =2857;

 Тобщ – годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия, Тобщ = 78440 чел · ч.

Сумма удельных затрат на один чел∙ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент П %(50-60% ) получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С1ТО) и одного нормо-часа работы(Сн-ч). П % = 1,6

С1ТО=П%S1ТО      (6.4)

С1ТО=1,6 ·7552 = 12082 руб.

Сн-чТР= П%S1чел-чТР    (6.5)

Сн-чТР=1,6 · 532 = 851 руб.

Дто=Nто·С1ТО      (6.6)

Дто=12082 · 2857 = 34519652 руб.

Дтртр·Сн-чТр     (6.7)

Дтр=851 · 78440 = 66727822 руб. 

Общий доход предприятия:

Д= Дтотр      (6.8)

Д = 34519652 + 66727822 = 101247474 руб.


7. Затраты на модернизацию оборудования и реконструкцию

В данной курсовой работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной зоны, рассматривается необходимость получения кредита.

В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.

Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система электроснабжения.

Стоимость реконструкции и модернизации не должна превышать размера стоимости кредита.

7.1. Возмещение кредита. Расчет необходимо произвести по полугодиям (на три года)

   (7.1)

= 241666,7 руб.

Таблица 7.1.

Возмещение кредита

Квартал

Год

Возмещение кредита

1

1 год

332291,7

2

314166,7

1

2 год

296041,7

2

277916,7

1

3 год

259791,7

2

241666,7

Всего:

1721875,0

7.2. Выплаты процентов по кредиту

     (7.2)

Таблица 7.2.

Выплаты процентов по кредиту

Ежеквартальные платежи по кредиту, руб.

Остаток денежных средств по кредиту, руб.

Процент по кредиту за одно полугодие

Выплаты процентов по кредиту

квартал

год

1450000

1

1 год

241 666,667

1 208 333,3

7,50%

90625,0

2

241 666,667

966 666,7

7,50%

72500,0

1

2 год

241 666,667

725 000,0

7,50%

54375,0

2

241 666,667

483 333,3

7,50%

36250,0

1

3 год

241 666,667

241 666,7

7,50%

18125,0

2

241 666,667

0

7,50%

0,0

Всего

271875,0

7.3. Оплата услуг банка

    (7.3)

7.4. Затраты на приобретение оборудования

(Демонтаж, монтаж, транспортировка) в курсовой работе приняты условно:

   (7.4)

Стоимость оборудования определяется по справочнику /5/ согласно выбранному типу (в пределах суммы кредита).

Таблица 7.3

Затраты на приобретение оборудования

Марка и модель оборудования

Кол-во

Цена за ед., руб.

Общая стоимость

1

Установка для мойки грузовых автомобилей

1

100000

100000

2

Установка для обдува аавтомобилей после мойки

1

120000

120000

3

Подъемник гидравлический двухплунжерный

20

90000

1800000

4

Передвижной гидравлический кран

1

50000

50000

5

Компрессорная установка

1

25000

25000

6

Смазочно-заправочная установка

5

10000

50000

7

Пост для проверки электрооборудования автомобиля

2

200000

400000

8

Установка для очистки воды

1

50000

50000

9

Комплект инструментов слесаря монтажника

20

4000

80000

Всего

2675000

7.5. Затраты на реконструкцию (в курсовой работе возведение стены)

Для определения стоимости строительных работ необходимо составить смету табл. 7.1 /2,6/. «Количество единиц» принимается исходя из необходимой для заданного подвижного состава площади мойки, сопоставимой с площадью производственного корпуса (см. свой вариант курсовой работы выполненной по дисциплине «Производственно-техническая инфраструктура»).

Таблица 7.4

Смета строительных работ

Вид работы

Единица измерения

Стоимость за ед. работы

Кол-во единиц

Общая стоимость, руб.

1. Засыпка грунтом существующих канав

м3

400

100

40000

2.Укладка бетона по засыпке

м3

1000

250

250000

3.Выемка грунта

м3

350

25

8750

4.Кладка стен в полтора кирпича

м3

500

150

75000

5.Устройство водопровода

м

200

130

26000

6.Устройство вентиляции

м3

600

70

42000

7.Устройство электролинии

м

300

275

82500

Всего

 

3350

1000

524250


8. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ автосервиса

Таблица 8.1

Анализ безубыточности

Статья

Коэффициент загрузки мощности, Кзм

0,5

1

1. Доход автосервиса

50623737

101247474

2.Оплата услуг банка

50624

101247

3. Затраты на материалы и запчасти для ремзоны

26581161

53162322

4. Фонд оплаты труда

5442130

10884259

5.Отчисления

1850324

3700648

Итого переменных затрат

33924238

67848477

6. Амортизация

929910

929910

7. Процент за кредит

271875

271875

8. Возвращение кредита

241667

241667

9. Материальные затраты

903049

903049

10. Расходы на рекламу

550000

550000

Итого постоянных затрат

2896501

2896501

Общие затраты

36820739

70744978


9. график безубыточн0сти

9.1.График безубыточности автосервиса

Точка безубыточности:

- критический объем;  - порог рентабельности.


10. Оценка эффективности инвестиционного проекта

10.1. Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается после определения точки безубыточности и выбора коэффициента загрузки мощности в пределах VкритКзм1)

, (10.4)

где Д – доход, руб.;

З – общие затраты.

10.2. Сумма отчислений налога на прибыль

   (10.5)

где  %НП – процент налога на прибыль (устанавливается законодательством РФ)

10.3. Чистая прибыль

    (10.6)

10.4. Рентабельность предприятия

,    (10.7)

где ОФ – стоимость основных средств (табл. 4.2), руб.;

НОС – стоимость нормируемых оборотных средств (табл. 3.1), руб.

Рентабельность услуг:

,    (10.8)

10.5. Определение срока окупаемости

,    (10.9)

10.6. Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

Таблица 10.1

План поступления и расходования средств за весь срок окупаемости

Наименование статей

Сумма, руб

1 год

2 года

Приток денежных средств

Наличные деньги и собственные средства (ОФ+НОС)

83806971

114708107

Кредит банка

1450000

-

Выручка

101247474

101247474

Чистая прибыль

24184497

56440856

Всего наличности

186504445

215955581

Налогооблагаемая прибыль

30230622

70551070

Отток денежных средств

Приобретение оборудования

2675000

-

Затраты на реконструкцию

524250

-

ОФЗП

6430038

6430038

Материальные затраты

54065371

54065371

Оплата энергетических ресурсов, воды

739849

739849

Сумма амортизационных отчислений

18000

868500

Расходы на рекламу

550000

700000

Налог на прибыль (20%)

6046124

14110214

Оплата банковских услуг

101247

101247

Возмещение кредита

483333

483333

Выплата процентов

163125

90625

Всего денежных выплат

71796338

77589178

Денежные средства на конец периода

114708107

138366403

Для оценки эффективности  проекта в курсовой работе используют такие показатели как:

Срок окупаемости;

Чистый дисконтированный доход (ЧДД);

Индекс доходности (ИД);

Чистый доход.

- если срок окупаемости не превышает года или равен, то в табл. 10.1 рассматривать необходимо два года.

Коэффициент дисконтирования:

,     (10.10)

где  Е – норма дисконта в размере 15 %;

 t – порядковый номер временного интервала получения дохода.

;

,    (10.11)

где T – срок реализации проекта (во временных интервалах);

 Rt – поступления от реализации проекта;

Зt – текущие затраты на реализацию проекта;

Кt – капитальные вложения в проект.

Проект эффективен при условии, что ЧДД > 0

,  (10.12)

Проект эффективен при условии, что ИД > 1

163,6 > 1, таким образом проект эффективен


11. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА

 Риск, в предпринимательской деятельности - это вероятность того, что предприятие понесет убытки и потери в том случае, если намеченное мероприятие не осуществится.

В курсовой работе для количественной оценки предпринимательского риска, необходимо воспользоваться следующим алгоритмом:

  1.  установить три возможных варианта реализации оказанных услуг по техническому обслуживанию и ремонту (исходя из коэффициентов загрузки мощности рис. 1):
  •  пессимистический Кзм = 0,08;
  •  реальный Кзм = 0,11;
  •  оптимистический Кзм = 0,2;
  1.  студенты, выступают в качестве экспертов присваивают значения вероятностей осуществления каждого из вариантов реализации – Рп, Рр, Ро соответственно;
  2.  определяются среднее значение объемов реализации по трем вариантам (Qср), дисперсия (σ2), среднеквадратическое отклонение (σ), коэффициент вариации (V);
  3.  определяется степень риска по величине коэффициента вариации:
  •  от 0 до 10% - степень риска низкая;
  •  от 10 до 25% - степень риска умеренная;
  •  свыше 25%

Таблица 11.1

Варианты осуществления проекта

Статья дохода

Пессимистический

Реальный

Оптимистический

Доход от сервиса, руб. в год

8099797,9

11137222,2

20249494,9


Таблица 11.2

Оценка риска реализации проекта для автосервиса

Прогноз доходов

Qi руб.

Pi

PiQi

(Qi - Qср)

(Qi - Qср)2Pi

Пессимистический

8099798

0,1000

809980

-5062374

2562762761512

Реальный

11137222

0,9000

10023500

-2024949

3690378376578

Оптимистический

20249495

0,0000

0

7087323

0

Qср

13162172

Дисперсия (Qi - Qср)2Pi

6253141138090

Среднеквадратическое отклонение σ

2500628

Коэффициент вариации (σ/Qср*100%)

19

 


ВЫВОДЫ

Проанализировав график безубыточности автосервиса, получил, что прибыльная работа автосервиса наступает с загрузки мощности равной 0,11.

Данный автосервис окупится за год, рентабельность данной станции составляет 35,7 %. Рассчитав степень риска данного проекта, получил, что она относится к умеренной – 0,19%. Таким образом, данный проект может быть успешно реализован.


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

  1.  Бачурин А.А. Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортных организаций: Учеб. Пособие для студ. высш. учеб. заведений / Под ред. З.И. Аксеновой. – М.: Издательский центр «Академия», 2004. – 320 с.
    1.  Иванова Н.Н., Осадчая Н.А. Экономическая оценка инвестиций: Учебное пособие (Серия «Высшее образование») – Ростов н/Д: Феникс, 2004.- 24 с.
    2.  Марков О.Д. Автосервис: Рынок, автомобиль, клиент. – М.: Транспорт, 1999. – 270 с.
    3.  Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта. /Под ред. С.Л. Голованенко. - К.: Техника, 1991. – 351 с.
    4.  Сербиновский Б.Ю., Напхоненко Н.В., Колоскова Л.И., Напхоненко А.А. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия: Учебное пособие – М.: ИКЦ «Март»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. – 432 с.(Серия «Экономика и управление»)
    5.  Территориальные единые расценки на строительные работы.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

69488. Расчёт дисперсионных характеристик круглого оптического волновода 809.5 KB
  Целью работы является получение уравнений характеризующих направляемые волноводом электромагнитные волны ЭМВ а также получение дисперсионного уравнения определяющего характеристики распространения ЭМВ по волноводу.
69491. Облік випуску продукції та визначення її собівартості 924.5 KB
  Метою дослідження теми курсової роботи є розробка пропозицій і рекомендацій з удосконалення теоретико-методологічної бази обліку випуску продукції та визначення її собівартості з урахуванням міжнародних стандартів обліку.
69492. ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ 683.5 KB
  Всестороннее теоретическое исследование положений анализа трудовых ресурсов и их практическое применение на примере конкретного предприятия. Для этого необходимо изучить, во-первых, обеспеченность рабочих мест производственных подразделений персоналом в требуемом для производства профессиональном и квалификационном составе
69493. Оборудование участка железной дороги устройствами диспетчерской централизации Луч 1 MB
  Основными задачами настоящими курсового проекта (далее по тексту: проекта) являются: Приобретение навыков в оборудовании участка железнодорожной линии системами диспетчерской централизации на примере системы ДЦ «Луч».
69494. Программа расчета определителя матрицы произвольного порядка 614.5 KB
  Основание для разработки. Необходимость расчета большого количества определителей самых различных матриц на младших курсах и проблематичность проверки вычислений. Отсутствие легкодоступных аналогов в Интернет Задание для курсовой работы...
69495. Экономическая сущность оборотных средств предприятия 178 KB
  Источники формирования оборотных средств. Эффективность использования оборотных средств. На эти денежные ресурсы предприятие закупает на рынке или у других предприятий по договорам сырьё материалы топливо оплачивает счета за электроэнергию выплачивает...
69496. Методы амортизации и условия их применения 156.5 KB
  Цели данной работы включают в себя изучение видов износа основных средств производства особенностей амортизации её методов а также исследование процесса кругооборота средств при создании фонда амортизационных отчислений.