4120

Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку

Лабораторная работа

Информатика, кибернетика и программирование

Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку Опис предметної області Предметна область – рентабельність комерційного банку, що являє собою відносний показник економічної ефективності. У загальному вигляді рентабе...

Украинкский

2012-11-13

128.82 KB

10 чел.

Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку

Опис предметної області

Предметна область – рентабельність комерційного банку, що являє собою відносний показник економічної ефективності. У загальному вигляді рентабельність є відношенням ефекту (результату) до витрат (ресурсів) діяльності банку.

Призначення

Сьогодні в інтегрованих банківських системах комплекс аналітичних фінансових задач становить підсистему “Аналіз діяльності банку”, в тому числі блок “Аналіз рентабельності банку”, головне призначення якого — автоматизувати проведення (виконання) розрахунку фактичного значення прибутковості на основі даних балансу та інших форм річної та квартальної звітності, порівняльної оцінки коефіцієнтів з їх рівнем у попередні роки та квартали, визначення основної тенденції в динаміці коефіцієнтів (зростання або зниження), виявлення факторів, які впливають на зміну цих коефіцієнтів, оцінки факторів з позиції ліквідності балансу та банківських ризиків, розроблення рекомендацій щодо підвищення прибутковості банку або забезпечення її стабільності в майбутньому.

 

Користувачі

Даною експертною системою може користуватися фінансовий аналітик. Вихідна інформація використовується дирекцією та самим аналітичним відділом. Система досить проста в користуванні, і навіть не спеціаліст може швидко пристосуватись до її принципів роботи, необхідно лише знати базові терміни та принципи аналізу показників рентабельності.

  1.  Поле знань

Система понять

 Терміни

Комерційний банк (КБ) – великий недержавний кредитний заклад, що здійснює універсальні банківські операції для підприємств, організацій, громадян.

Рентабельність комерційного банку – відносний показник економічної ефективності діяльності банку.

Показники рентабельності – показники ефективності фінансової діяльності.

Загальний показник прибутковості має вигляд сумарного показника наступних коефіцієнтів:

  1.  прибутковість активів/пасивів - відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його менеджерів, які підтримують оптимальну структуру активів і пасивів з погляду доходів і витрат;
  2.  прибутковість доходу - відображає частку прибутку в доході та відбиває здатність менеджменту банку контролювати свої витрати;
  3.  прибутковість витрат - характеризує рівень віддачі витрат банку й оцінює суму прибутку, що припадає на одиницю витрат;
  4.  прибутковість капіталу - показує, скільки чистого прибутку припадає на 1 грн. капіталу банку, і характеризує економічну віддачу капіталу;
  5.  чиста процентна маржа - оцінює здатність банку утворювати чистий процентний дохід, використовуючи загальні активи;
  6.  чистий спред - характеризує рівень узгодженості процентної політики банку за кредитними і депозитними операціями.

Показники рентабельності поділяються:

  1.  за видами ресурсів: сукупний капітал, активи;
  2.  за видами витрат (елементи витрат);
  3.  за видами ефекту (елементи прибутку/збитку);
  4.  за фазами діяльності (планова, поточна, заключна);
  5.  за строками (день, тиждень, місяць, півріччя, рік).

Банківські ризики – це ризики, пов’язані з банківською діяльністю.

Види:

  1.  кредитний - нездатність партнера виконувати свої контрактні зобов'язання;
  2.  ризик неплатоспроможності;
  3.  ціновий ризик;
  4.  ризик зміни відсоткових ставок - уразливість фінансової позиції банку до негативного впливу процентних ставок;
  5.  ризик ліквідності - виникає внаслідок нездатності банку справитися із зменшенням обсягів зобов'язань або фінансувати зростання своїх активів;
  6.  базисний ризик;
  7.  валютний ризик;
  8.  ризик інфляції;
  9.  ринковий ризик - ризик втрат по балансових і позабалансових позиціях внаслідок коливання ринкових цін.

Ліквідність балансу КБ - це рівень покриття зобов’язань КБ його активами, строк перетворення яких на гроші відповідає строкам погашення зобов’язань.

Основні показники ліувідності:

  1.  загальний коефіцієнт ліквідності (коефіцієнт покриття, коефіцієнт поточної ліквідності), який дає загальну оцінку платоспроможності підприємства;
  2.  коефіцієнт швидкої ліквідності — за смисловим значенням аналогічний коефіцієнту покриття, тільки він обчислюється для вужчого кола поточних активів, коли з розрахунку виключено найменш ліквідну їх частину — виробничі запаси;
  3.  коефіцієнт абсолютної ліквідності

 Дерево понять

  1.  Співробітник

     фінансовий аналітик

     бухгалтер

     керівник

     менеджер     

  1.  Показники рентабельності

  загальний показник прибутковості

                   прибутковість активів (1-3%)

       прибутковість витрат

       прибутковість капіталу (15.00)

       чиста маржа

           процентна (4.50)

           операційна (6.50)

       чистий спред (1.25)

       дохід від плати за послуги (1.00)

       управлінські витрати (% загальних активів)

           витрати на персонал (2.00)

           інші операційні витрати (1.50)

           загальні операційні витрати (3.50)

           витрати на забезпечення під збитки за позиками (0.50)

      чистий дохід до оподаткування (2.00)

  1.  Аналіз діяльності банку

                за періодичністю проведення

                     щоденний

                     щотижневий

                     місячний

                     квартальний

                     річний

                залежно від спектра питань, які вивчаються

                     повний

                     тематичний

                за метою і характером

                     попередній

                     оперативний

                     остаточний

                     перспективний

                залежно від об’єкта

                     функціональний

                     структурний

                     операційно-вартісний

                     рейтинговий

                             експертна оцінка

                             бухгалтерська оцінка

                     факторний

                     макроекономічний

порівняльний аналіз

    індивідуальні показники діяльності банку

    середні показники по групі банків, до якої входить установа, що аналізується (або відхилення від середніх по групі)

     місце установи серед банків зазначеної групи за кожним показником

за етапами проведення

    попередній

    аналітичний

    заключний

  1.  Вхідні дані для розрахунків за формулами

  чистий прибуток

  середні активи

  робочі активи

  середній капітал

  статутний капітал

  прибуток

  витрати

  прибуток до оподаткування

  доходи загальні

  процентні доходи за кредитними операціями

  кредитний портфель

  процентні витрати за депозитами

  підпроцентні зобов’язання

  процентні доходи

  процентні витрати

  інший операційний дохід

  1.  Банківський ризик

          кредитний

          ризик неплатоспроможності

          ціновий ризик

          ризик зміни відсоткових ставок

          ризик ліквідності

          базисний ризик

          валютний ризик

          ризик інфляції

          ринковий ризик

  1.  Показники ліквідності

          загальний коефіціент ліквідності

          коефіцієнт швидкої ліквідності

          коефіцієнт абсолютної ефективності

  1.  Аналіз рентабельності КБ

            звіти «Про показники, що характеризують рентабельність КБ»

                      «Про банківські ризики»

                      «Про ліквідність балансу»

                    «Про загальні показники діяльності банку»

                    «Про розроблення рекомендацій щодо підвищення прибутковості банку»

                     

 Опис процесів, що відбуваються

Перегляд та аналіз документів фінансової звітності

Фінансовий аналітик переглядає масив файлів фінансової звітності та визначає ті з них, які можуть бути використані для розрахунку та аналізу коефіцієнтів рентабельності. Після даної процедури йде звертання до програми розрахунку значень відносних показників прибутковості та передання файлів відповідному відділу (наприклад, підтримки розрахунків) для проведення розрахункових операцій. У разі нестачі потрібних даних повторно здійснюється аналіз та виявлення таких значень.

    Перегляд та аналіз розрахованих коефіцієнтів (їх порівняння з нормативними значеннями)

Процес відбувається після проведення всіх розрахунків, що потребують своєчасного виконання, та у разі необхідності переглянути вхідні дані.

    Визначення основної тенденції в динаміці коефіцієнтів

    Визначення ступеня ризику

Ступінь ризику визначається на основі попереднього аналізу договорів, заборгованості по кредитам, ненадійності забезпечення та групи інших ознак.

    Звітування

Керівництву банку надається можливість переглянути й проаналізувати зведені показники за діючими показниками рентабельності та видами аналізу в розрізі заданих групувальних ознак.

При виборі групувальної ознаки, за якою проводиться оцінка, на екран користувача видається відповідна форма, яку в разі необхідності він може роздрукувати. За результатами оцінки рентабельності і визначення ризику формуються звіти, які надаються НБУ:

  1.  звіти «Про показники, що характеризують рентабельність КБ», «Про банківські ризики», «Про ліквідність балансу», «Про загальні показники діяльності банку» складаються на підставі аналізу рентабельності і відображають рівні ризику на наступний період;
  2.  звіт «Про розробку рекомендацій щодо підвищення прибутковості банку» складають на підставі оцінки факторів, що впливають на рентабельність банку.

Основні процедури прийняття рішень

Система призначена для прискорення і полегшення процесу прийняття рішень у ситуаціях, з якими стикаються в процесі аналізу рентабельності комерційного банку. Ось деякі з них:

1) якщо треба розрахувати коефіцієнти прибутковості за заданими формулами;

2) якщо треба визначити ступінь ризику;

3) якщо треба прийняти рішення про відповідність відносних показників прибутковості нормативним значенням та провести їх співвідношення з ліквідністю балансу;

4) якщо треба прийняти рішення про необхідність подання екстреного звіту керівництву.

5) якщо треба розробити рекомендації щодо підвищення прибутковості банку або забезпечення її стабільності в майбутньому.

Стратегія прийняття рішення

Спочатку збираємо всі необхідні дані про процес, аналізуємо ці дані і, використовуючи відповідні процедури, приймаємо рішення:

  1.  рішення про ступінь ризику приймається на основі агрегації даних про ступінь ризику окремо за фінансовими операціями;
  2.  рішення про відповідність відносних показників прибутковості нормативним значенням приймається на основі співвідношення розрахованих коефіцієнтів з допустимим рівнем;
  3.  рішення про необхідність подання екстреного звіту керівництву приймається на основі різких змін фінансово-економічних показників.

Формальна модель знань

Опис об’єктів і параметрів

 

Ризик — ризик невиконання фінансових обов`язків.

Основні характеристики:

  1.  код ризику;
  2.  ступінь ризику.

Показники рентабельності – відносні показники прибутковості КБ.

           Основні характеристики:

  1.  код показника;
  2.  значення показника.

Показники ліквідності – рівень покриття зобов’язань КБ його активами, строк перетворення яких на гроші відповідає строкам погашення зобов’язань.

           Основні характеристики:

  1.  код показника;
  2.  значення/ступінь ліквідності.

Події, які можуть відбутися в системі

1) звернення до довідника статей балансу: перегляд, редагування, внесення, збереження даних;

2) звернення до масиву коефіцієнтів рентабельності: перегляд, редагування, внесення, збереження даних;

3) звернення до довідника інформаційних джерел даних;

4) звернення до довідника ваг параметрів: перегляд даних;

5) звернення до масиву нормативних значень: перегляд даних;

6) звернення до довідника банківських ризиків: перегляд даних;

8) розрахунок показників рентабельності: вибір показника, внесення необхідних даних, звернення до необхідних довідників (за потребою), розрахунок показника;

9) друк, надсилання звіту;

10) друк, надсилання висновку менеджера;

11) формування звіту "Про показники, що визначають рентабельність КБ": внесення періоду проведення аналізу, вибір сукупності показників (за потребою), перегляд, пересилання та/або друк звіту;

12) формування звіту " Про банківські ризики": внесення періоду проведення аналізу, вибір виду(ів) ризиків (за потребою),  перегляд, пересилання та/або друк звіту;

13) формування звіту "Про ліквідність балансу": внесення періоду проведення обліку, вибір виду (ів) показників ліквідності (за потребою),  перегляд, пересилання та/або друк звіту;

14) формування звіту " Про загальні показники діяльності": внесення періоду проведення аналізу, перегляд, пересилання та/або друк звіту;

15) формування звіту " Про розроблення рекомендацій щодо підвищення рентабельності КБ": внесення періоду проведення, перегляд, пересилання та/або друк звіту;

Виділення атомарних операцій (процедур)

  1.  перегляд фінансової звітності;
  2.  виділення необхідних для розрахунків значень;
  3.  проведення розрахунків;
  4.  підтримка рішення щодо відповідності розрахунків нормативному рівню;
  5.  звертання до відділу підтримки;
  6.  підтримка рішення про розрахунок ступеня ризику;
  7.  підтримка рішення про необхідність складання екстреного звіту;
  8.  оформлення звіту;
  9.  складання рекомендацій;
  10.  надсилання/друк звітних даних.

                 Опис технологічних операцій:

  1.  перегляд документів фінансової звітності;
  2.  виділення даних, необхідних для розрахунків;
  3.  перегляд довідників;
  4.  проведення розрахунків;
  5.  підтримка рішення про відповідність розрахованих показників нормативним значенням;
  6.  звертання до відділу підтримки;
  7.  підтримка рішення про розрахунок ступеня ризику;
  8.  підтримка рішення про необхідність складання екстреного звіту;
  9.  оформлення звіту щодо рентабельності КБ;
  10.  складання рекомендацій щодо підвищення рентабельності КБ;
  11.  надсилання/друк звітних даних;
  12.  складання щорічних звітів.

Опис операцій

Перегляд документів фінансової звітності

ЯКЩО Термін проведення аналізу настав

ТО Звернутись до відділу підтримки

ЯКЩО Вхідні дані визначені як достатні

ТО Звернутись до відділу підтримки

Аналіз рентабельності банку 

ЯКЩО Введення показників для “рентабельність активів” RОА

ТО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “середні активи” (SER_AKT)

ЯКЩО Введення показників для “рентабельність капіталу” RОЕ

ТО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “сукупний капітал” (SUK_K)

ЯКЩО Введення показників для “чиста процентна маржа” (CH_PR_MARZH)

ТО Читання показників “процентний дохід”(PR_DOKH), ”процентні витрати” (PR_V), ”середні активи”(SER_AKT)

ЯКЩО Розрахунок відносних показників прибутковості

ТО

ЯКЩО Аналіз рентабельності банку

ТО

ЯКЩО Загальний показник рентабельності

ТО Введення відносних показників прибутковості

Рентабельність активів 

ЯКЩО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “середні активи” (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Читання показника “чистий прибуток“ (CH_PR)

ТО

ЯКЩО Читання показника “середні активи” (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Розрахунок рентабельності активів ROA за формулою

ТО

ЯКЩО Рентабельність активів в межах норми

ТО Управління активами і пасивами банку, а також ризиками правильне.

ЯКЩО Рентабельність активів не відповідає нормативному рівню

ТО Збільшення питомої ваги доходних активів в сукупних активах. Максимізація прибутку вимагає не збереження коштів, а їх використання для видачі позик і здійснення інвестицій(з урахуванням резервів).

Рентабельність капіталу 

ЯКЩО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “сукупний капітал” (SUK_K)

ТО

ЯКЩО Читання показника “чистий прибуток” (CH_PR)

ТО

ЯКЩО Читання показника “сукупний капітал” (SUK_K)

ТО

ЯКЩО Розрахунок рентабельності капіталу RОЕ за формулою

ТО

ЯКЩО Рентабельність капіталу в межах норми

ТО Показник рентабельний

ЯКЩО Рентабельність капіталу не відповідає нормативному рівню

ТО Загальне зростання групи активів, що приносять процентний дохід та зростання власного капіталу, насамперед правильне проведення зваженої  маркетингової  і процентної  політики.

Чиста процентна маржа 

ЯКЩО Читання показників “процентний дохід” (PR_DOKH), “процентні витрати” (PR_V), “середні активи” (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Читання показників “процентний дохід” (PR_DOKH) та “процентні витрати” (PR_V)

ТО

ЯКЩО Читання показника “середні активи“ (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Розрахунок чистої процентної маржі (CH_PR_MARZH) за формулою

ТО

ЯКЩО Чиста процентна маржа (CH_PR_MARZH) в межах норми

ТО Показник рентабельний

ЯКЩО Чиста процентна маржа (CH_PR_MARZH) не відповідає нормативному рівню

ТО Управління ризиком процентних ставок: досягнення цільового рівня чистої процентної маржі, спреду, чистого процентного доходу, передбачення руху процентних ставок, встановлення процентних ставок за залученими та наданими коштами, визначення динамічної структури активів і пасивів, використання засобів хеджування.

Загальний показник рентабельності 

ЯКЩО Введення відносних показників прибутковості

ТО

ЯКЩО Читання “рентабельність активів” RОА, “рентабельність капіталу” RОЕ, “чиста процентна маржа” (CH_PR_MARZH)

ТО

ЯКЩО Загальний показник рентабельності за формулою

ТО

ЯКЩО Загальний показник рентабельності в межах норми

ТО КБ рентабельний

ЯКЩО Загальний показник рентабельності не відповідає нормативному рівню

ТО Правильне управління активами і пасивами банку, а також ризиками: розподіл економічного капіталу банку під ризики, визначення політики управління фондами банку та ризиком ліквідності, правильне встановлення лімітів по ринкових ризиках, моніторинг результатів,  що дало б змогу привести структуру банківського балансу і позабалансових позицій у відповідність з його стратегічними цілями.

Оформлення звіту

ЯКЩО Обрано отримувача

ТО Ввести інформацію

ЯКЩО Звіт написаний

ТО Прикріпити файли з необхідними даними

ЯКЩО Звіт готовий до відправки

ТО Надіслати

Складання рекомендацій

ЯКЩО Настала дата подання рекомендацій

ТО Проаналізувати стан рентабельності КБ

ЯКЩО Визначений загальний ризик

ТО

ЯКЩО Визначені сумнівні фактори й тенденції

ТО Надіслати дані до відділу підтримки

ЯКЩО Аналіз здійснено

ТО Надати рекомендації щодо підвищення рентабельності КБ


Складання щомісячних звітів

ЯКЩО Останній день місяця

ТО Обрати вид звіту

 

ЯКЩО «Про показники, що визначають рентабельність КБ»

ТО обрати період

ЯКЩО «Про банківські ризики»

ТО обрати період

ЯКЩО «Про ліквідність балансу»

ТО обрати період

ЯКЩО «Про загальні показники діяльності»

ТО обрати період та вид аналізу

ЯКЩО «Про зростання рекомендації щодо рівня рентабельності КБ»

ТО обрати показники


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

15073. М. Әуезовтың Абай жолы романының әдеби көркемдігі 74 KB
  М. Әуезовтың Абай жолы романы Алаш қайраткерлері ішінде коммунистік террордан тірі қалған жалғыз қазақ Мұхтар Әуезов еді. Ол ұлы толқынның рухани аманатын көркем әдебиетте толық қалдырған бірденбір қаламгер. Бұл идея ең алдымен оның басты шығармасы €œАбай жолы
15074. М.ӘУЕЗОВ ҚАЗАҚ ӘДЕБИЕТІНІҢ ТАРИХЫ ТУРАЛЫ 66 KB
  М.ӘУЕЗОВ ҚАЗАҚ ӘДЕБИЕТІНІҢ ТАРИХЫ ТУРАЛЫ ЖУМАБЕКОВА АЙКЕН АЙТМАҒАМБЕТҚЫЗЫ. Павлодар қаласы Қ.Бекқожин атындағы №12 жалпы орта білім беру мектебі. Мұхтар Әуезовтің ғалымдық жолы көпке белгілі. Ол жасынанақ жазушылық қызметпен бірге әдебиет туралы ойпікірл...
15075. М.Әуезов әңгімелеріндегі тартыс 83 KB
  Мұратбекқызы Алтынай Л.Н.Гумилев атындағы Еуразия ұлттық университеті қазақ әдебиеті кафедрасының магистранты МҰХТАР ӘУЕЗОВ ӘҢГІМЕЛЕРІНДЕГІ ТАРТЫС ХХ ғасырдың алғашқы ширегіндегі рухани серпіліс қазақ сөз ө
15076. М.Әуезовтың Хан Кене трагедиясындағы Алашшылдық идеяның көріністері 69 KB
  Лилия Серғазы Л.Н.Гумилев атындағы Еуразия ұлттық университетінің доценті филология ғылымдарының кандидаты М.ӘУЕЗОВТІҢ ХАН КЕНЕ ТРАГЕДИЯСЫНДАҒЫ АЛАШШЫЛ ИДЕЯ Қазіргі кезде М.Әуезовтің бүкіл шығармашылық жолының өн бойында алашшыл көзқарастың созылып
15077. М.Шаханов поэзиясындағы рухани-адамгершілік құндылықтар 65.5 KB
  ӘОЖ 882:929 МҰХТАР ШАХАНОВ ПОЭЗИЯСЫНДАҒЫ РУХАНИАДАМГЕРШІЛІК ҚҰНДЫЛЫҚТАР Ш.А. Өсерова Н.Ә.Асанбекова Жамбыл атындағы №5 орта мектеп Тараз қ. Қазақ халқы аса күрделі проблемаға маңдай тіреді. Өз ұлтымыздың ішінен орыс және батыс мәдениетімен жете сусындаса да а...
15078. Мағжан Жұмабаевтың Батыр Баян поэмасы 56 KB
  МАҒЖАН ЖҰМАБАЕВТЫҢ БАТЫР БАЯН ПОЭМАСЫ М. Орынбаев А. Қалшабеков Тараз мемлекеттік педагогикалық институты Тараз қ. XVIII ғасыр қазақ халқының қиынқыстау заманы болды. Жоңғар қалмақтың жанжақтан қыспағы елді қатты күйзеліске ұш...
15079. Мағжан Жұмабаевтың кестелі өлең өрнегі 73 KB
  УДК 894.342 МАҒЖАН ЖҰМАБАЕВТЫҢ КЕСТЕЛІ ӨЛЕҢ ӨРНЕГІ А.М.Мұратбек Ж.Қ. Боранбаева Л.Н. Гумилев атындағы Еуразия ұлттық университеті Астана Профессор Шериаздан Елеукеновтің: Әдебиет идеясы өмірден туындайды. Идеяны жеткізетін тіл. Ол суреткердің дүниетанымын
15080. Мағжан Жұмабаевтың өлеңдері 62 KB
  Мағжанның өлеңдері Мағжан Жұмабаевтың алғашқы өлеңдері ағартушылық сарында жазылды. Ол түсінікті еді. Мағжан өмір сүрген уақыт қаншалықты күрделі саяси қоғамдық тақырыптарды алға тартқанымен оның алдындағы Шоқан Ыбырай Абайлар бастап кеткен ағартушылық ойпиғыл ...
15081. Мағжан Жұмабаевтың Түркістан өлеңінің көркемдік ерекшеліктері 72 KB
  ӘОЖ 894.342 МАҒЖАН ЖҰМАБАЕВТЫҢ €œТҮРКІСТАН€ ӨЛЕҢІНДЕГІ ТІЛДІК ЕРЕКШЕЛІКТЕР Ф. Уәлиева Ж.Қ. Боранбаева Л.Н. Гумилев атындағы Еуразия ұлттық университеті Астана Мағжанға дейінгі шамамен екі ғасырлық кезең патшалық Ресейдің Түркістан аймағын басып алу мақсатын...