4120

Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку

Лабораторная работа

Информатика, кибернетика и программирование

Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку Опис предметної області Предметна область – рентабельність комерційного банку, що являє собою відносний показник економічної ефективності. У загальному вигляді рентабе...

Украинкский

2012-11-13

128.82 KB

10 чел.

Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку

Опис предметної області

Предметна область – рентабельність комерційного банку, що являє собою відносний показник економічної ефективності. У загальному вигляді рентабельність є відношенням ефекту (результату) до витрат (ресурсів) діяльності банку.

Призначення

Сьогодні в інтегрованих банківських системах комплекс аналітичних фінансових задач становить підсистему “Аналіз діяльності банку”, в тому числі блок “Аналіз рентабельності банку”, головне призначення якого — автоматизувати проведення (виконання) розрахунку фактичного значення прибутковості на основі даних балансу та інших форм річної та квартальної звітності, порівняльної оцінки коефіцієнтів з їх рівнем у попередні роки та квартали, визначення основної тенденції в динаміці коефіцієнтів (зростання або зниження), виявлення факторів, які впливають на зміну цих коефіцієнтів, оцінки факторів з позиції ліквідності балансу та банківських ризиків, розроблення рекомендацій щодо підвищення прибутковості банку або забезпечення її стабільності в майбутньому.

 

Користувачі

Даною експертною системою може користуватися фінансовий аналітик. Вихідна інформація використовується дирекцією та самим аналітичним відділом. Система досить проста в користуванні, і навіть не спеціаліст може швидко пристосуватись до її принципів роботи, необхідно лише знати базові терміни та принципи аналізу показників рентабельності.

  1.  Поле знань

Система понять

 Терміни

Комерційний банк (КБ) – великий недержавний кредитний заклад, що здійснює універсальні банківські операції для підприємств, організацій, громадян.

Рентабельність комерційного банку – відносний показник економічної ефективності діяльності банку.

Показники рентабельності – показники ефективності фінансової діяльності.

Загальний показник прибутковості має вигляд сумарного показника наступних коефіцієнтів:

  1.  прибутковість активів/пасивів - відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його менеджерів, які підтримують оптимальну структуру активів і пасивів з погляду доходів і витрат;
  2.  прибутковість доходу - відображає частку прибутку в доході та відбиває здатність менеджменту банку контролювати свої витрати;
  3.  прибутковість витрат - характеризує рівень віддачі витрат банку й оцінює суму прибутку, що припадає на одиницю витрат;
  4.  прибутковість капіталу - показує, скільки чистого прибутку припадає на 1 грн. капіталу банку, і характеризує економічну віддачу капіталу;
  5.  чиста процентна маржа - оцінює здатність банку утворювати чистий процентний дохід, використовуючи загальні активи;
  6.  чистий спред - характеризує рівень узгодженості процентної політики банку за кредитними і депозитними операціями.

Показники рентабельності поділяються:

  1.  за видами ресурсів: сукупний капітал, активи;
  2.  за видами витрат (елементи витрат);
  3.  за видами ефекту (елементи прибутку/збитку);
  4.  за фазами діяльності (планова, поточна, заключна);
  5.  за строками (день, тиждень, місяць, півріччя, рік).

Банківські ризики – це ризики, пов’язані з банківською діяльністю.

Види:

  1.  кредитний - нездатність партнера виконувати свої контрактні зобов'язання;
  2.  ризик неплатоспроможності;
  3.  ціновий ризик;
  4.  ризик зміни відсоткових ставок - уразливість фінансової позиції банку до негативного впливу процентних ставок;
  5.  ризик ліквідності - виникає внаслідок нездатності банку справитися із зменшенням обсягів зобов'язань або фінансувати зростання своїх активів;
  6.  базисний ризик;
  7.  валютний ризик;
  8.  ризик інфляції;
  9.  ринковий ризик - ризик втрат по балансових і позабалансових позиціях внаслідок коливання ринкових цін.

Ліквідність балансу КБ - це рівень покриття зобов’язань КБ його активами, строк перетворення яких на гроші відповідає строкам погашення зобов’язань.

Основні показники ліувідності:

  1.  загальний коефіцієнт ліквідності (коефіцієнт покриття, коефіцієнт поточної ліквідності), який дає загальну оцінку платоспроможності підприємства;
  2.  коефіцієнт швидкої ліквідності — за смисловим значенням аналогічний коефіцієнту покриття, тільки він обчислюється для вужчого кола поточних активів, коли з розрахунку виключено найменш ліквідну їх частину — виробничі запаси;
  3.  коефіцієнт абсолютної ліквідності

 Дерево понять

  1.  Співробітник

     фінансовий аналітик

     бухгалтер

     керівник

     менеджер     

  1.  Показники рентабельності

  загальний показник прибутковості

                   прибутковість активів (1-3%)

       прибутковість витрат

       прибутковість капіталу (15.00)

       чиста маржа

           процентна (4.50)

           операційна (6.50)

       чистий спред (1.25)

       дохід від плати за послуги (1.00)

       управлінські витрати (% загальних активів)

           витрати на персонал (2.00)

           інші операційні витрати (1.50)

           загальні операційні витрати (3.50)

           витрати на забезпечення під збитки за позиками (0.50)

      чистий дохід до оподаткування (2.00)

  1.  Аналіз діяльності банку

                за періодичністю проведення

                     щоденний

                     щотижневий

                     місячний

                     квартальний

                     річний

                залежно від спектра питань, які вивчаються

                     повний

                     тематичний

                за метою і характером

                     попередній

                     оперативний

                     остаточний

                     перспективний

                залежно від об’єкта

                     функціональний

                     структурний

                     операційно-вартісний

                     рейтинговий

                             експертна оцінка

                             бухгалтерська оцінка

                     факторний

                     макроекономічний

порівняльний аналіз

    індивідуальні показники діяльності банку

    середні показники по групі банків, до якої входить установа, що аналізується (або відхилення від середніх по групі)

     місце установи серед банків зазначеної групи за кожним показником

за етапами проведення

    попередній

    аналітичний

    заключний

  1.  Вхідні дані для розрахунків за формулами

  чистий прибуток

  середні активи

  робочі активи

  середній капітал

  статутний капітал

  прибуток

  витрати

  прибуток до оподаткування

  доходи загальні

  процентні доходи за кредитними операціями

  кредитний портфель

  процентні витрати за депозитами

  підпроцентні зобов’язання

  процентні доходи

  процентні витрати

  інший операційний дохід

  1.  Банківський ризик

          кредитний

          ризик неплатоспроможності

          ціновий ризик

          ризик зміни відсоткових ставок

          ризик ліквідності

          базисний ризик

          валютний ризик

          ризик інфляції

          ринковий ризик

  1.  Показники ліквідності

          загальний коефіціент ліквідності

          коефіцієнт швидкої ліквідності

          коефіцієнт абсолютної ефективності

  1.  Аналіз рентабельності КБ

            звіти «Про показники, що характеризують рентабельність КБ»

                      «Про банківські ризики»

                      «Про ліквідність балансу»

                    «Про загальні показники діяльності банку»

                    «Про розроблення рекомендацій щодо підвищення прибутковості банку»

                     

 Опис процесів, що відбуваються

Перегляд та аналіз документів фінансової звітності

Фінансовий аналітик переглядає масив файлів фінансової звітності та визначає ті з них, які можуть бути використані для розрахунку та аналізу коефіцієнтів рентабельності. Після даної процедури йде звертання до програми розрахунку значень відносних показників прибутковості та передання файлів відповідному відділу (наприклад, підтримки розрахунків) для проведення розрахункових операцій. У разі нестачі потрібних даних повторно здійснюється аналіз та виявлення таких значень.

    Перегляд та аналіз розрахованих коефіцієнтів (їх порівняння з нормативними значеннями)

Процес відбувається після проведення всіх розрахунків, що потребують своєчасного виконання, та у разі необхідності переглянути вхідні дані.

    Визначення основної тенденції в динаміці коефіцієнтів

    Визначення ступеня ризику

Ступінь ризику визначається на основі попереднього аналізу договорів, заборгованості по кредитам, ненадійності забезпечення та групи інших ознак.

    Звітування

Керівництву банку надається можливість переглянути й проаналізувати зведені показники за діючими показниками рентабельності та видами аналізу в розрізі заданих групувальних ознак.

При виборі групувальної ознаки, за якою проводиться оцінка, на екран користувача видається відповідна форма, яку в разі необхідності він може роздрукувати. За результатами оцінки рентабельності і визначення ризику формуються звіти, які надаються НБУ:

  1.  звіти «Про показники, що характеризують рентабельність КБ», «Про банківські ризики», «Про ліквідність балансу», «Про загальні показники діяльності банку» складаються на підставі аналізу рентабельності і відображають рівні ризику на наступний період;
  2.  звіт «Про розробку рекомендацій щодо підвищення прибутковості банку» складають на підставі оцінки факторів, що впливають на рентабельність банку.

Основні процедури прийняття рішень

Система призначена для прискорення і полегшення процесу прийняття рішень у ситуаціях, з якими стикаються в процесі аналізу рентабельності комерційного банку. Ось деякі з них:

1) якщо треба розрахувати коефіцієнти прибутковості за заданими формулами;

2) якщо треба визначити ступінь ризику;

3) якщо треба прийняти рішення про відповідність відносних показників прибутковості нормативним значенням та провести їх співвідношення з ліквідністю балансу;

4) якщо треба прийняти рішення про необхідність подання екстреного звіту керівництву.

5) якщо треба розробити рекомендації щодо підвищення прибутковості банку або забезпечення її стабільності в майбутньому.

Стратегія прийняття рішення

Спочатку збираємо всі необхідні дані про процес, аналізуємо ці дані і, використовуючи відповідні процедури, приймаємо рішення:

  1.  рішення про ступінь ризику приймається на основі агрегації даних про ступінь ризику окремо за фінансовими операціями;
  2.  рішення про відповідність відносних показників прибутковості нормативним значенням приймається на основі співвідношення розрахованих коефіцієнтів з допустимим рівнем;
  3.  рішення про необхідність подання екстреного звіту керівництву приймається на основі різких змін фінансово-економічних показників.

Формальна модель знань

Опис об’єктів і параметрів

 

Ризик — ризик невиконання фінансових обов`язків.

Основні характеристики:

  1.  код ризику;
  2.  ступінь ризику.

Показники рентабельності – відносні показники прибутковості КБ.

           Основні характеристики:

  1.  код показника;
  2.  значення показника.

Показники ліквідності – рівень покриття зобов’язань КБ його активами, строк перетворення яких на гроші відповідає строкам погашення зобов’язань.

           Основні характеристики:

  1.  код показника;
  2.  значення/ступінь ліквідності.

Події, які можуть відбутися в системі

1) звернення до довідника статей балансу: перегляд, редагування, внесення, збереження даних;

2) звернення до масиву коефіцієнтів рентабельності: перегляд, редагування, внесення, збереження даних;

3) звернення до довідника інформаційних джерел даних;

4) звернення до довідника ваг параметрів: перегляд даних;

5) звернення до масиву нормативних значень: перегляд даних;

6) звернення до довідника банківських ризиків: перегляд даних;

8) розрахунок показників рентабельності: вибір показника, внесення необхідних даних, звернення до необхідних довідників (за потребою), розрахунок показника;

9) друк, надсилання звіту;

10) друк, надсилання висновку менеджера;

11) формування звіту "Про показники, що визначають рентабельність КБ": внесення періоду проведення аналізу, вибір сукупності показників (за потребою), перегляд, пересилання та/або друк звіту;

12) формування звіту " Про банківські ризики": внесення періоду проведення аналізу, вибір виду(ів) ризиків (за потребою),  перегляд, пересилання та/або друк звіту;

13) формування звіту "Про ліквідність балансу": внесення періоду проведення обліку, вибір виду (ів) показників ліквідності (за потребою),  перегляд, пересилання та/або друк звіту;

14) формування звіту " Про загальні показники діяльності": внесення періоду проведення аналізу, перегляд, пересилання та/або друк звіту;

15) формування звіту " Про розроблення рекомендацій щодо підвищення рентабельності КБ": внесення періоду проведення, перегляд, пересилання та/або друк звіту;

Виділення атомарних операцій (процедур)

  1.  перегляд фінансової звітності;
  2.  виділення необхідних для розрахунків значень;
  3.  проведення розрахунків;
  4.  підтримка рішення щодо відповідності розрахунків нормативному рівню;
  5.  звертання до відділу підтримки;
  6.  підтримка рішення про розрахунок ступеня ризику;
  7.  підтримка рішення про необхідність складання екстреного звіту;
  8.  оформлення звіту;
  9.  складання рекомендацій;
  10.  надсилання/друк звітних даних.

                 Опис технологічних операцій:

  1.  перегляд документів фінансової звітності;
  2.  виділення даних, необхідних для розрахунків;
  3.  перегляд довідників;
  4.  проведення розрахунків;
  5.  підтримка рішення про відповідність розрахованих показників нормативним значенням;
  6.  звертання до відділу підтримки;
  7.  підтримка рішення про розрахунок ступеня ризику;
  8.  підтримка рішення про необхідність складання екстреного звіту;
  9.  оформлення звіту щодо рентабельності КБ;
  10.  складання рекомендацій щодо підвищення рентабельності КБ;
  11.  надсилання/друк звітних даних;
  12.  складання щорічних звітів.

Опис операцій

Перегляд документів фінансової звітності

ЯКЩО Термін проведення аналізу настав

ТО Звернутись до відділу підтримки

ЯКЩО Вхідні дані визначені як достатні

ТО Звернутись до відділу підтримки

Аналіз рентабельності банку 

ЯКЩО Введення показників для “рентабельність активів” RОА

ТО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “середні активи” (SER_AKT)

ЯКЩО Введення показників для “рентабельність капіталу” RОЕ

ТО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “сукупний капітал” (SUK_K)

ЯКЩО Введення показників для “чиста процентна маржа” (CH_PR_MARZH)

ТО Читання показників “процентний дохід”(PR_DOKH), ”процентні витрати” (PR_V), ”середні активи”(SER_AKT)

ЯКЩО Розрахунок відносних показників прибутковості

ТО

ЯКЩО Аналіз рентабельності банку

ТО

ЯКЩО Загальний показник рентабельності

ТО Введення відносних показників прибутковості

Рентабельність активів 

ЯКЩО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “середні активи” (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Читання показника “чистий прибуток“ (CH_PR)

ТО

ЯКЩО Читання показника “середні активи” (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Розрахунок рентабельності активів ROA за формулою

ТО

ЯКЩО Рентабельність активів в межах норми

ТО Управління активами і пасивами банку, а також ризиками правильне.

ЯКЩО Рентабельність активів не відповідає нормативному рівню

ТО Збільшення питомої ваги доходних активів в сукупних активах. Максимізація прибутку вимагає не збереження коштів, а їх використання для видачі позик і здійснення інвестицій(з урахуванням резервів).

Рентабельність капіталу 

ЯКЩО Читання показників “чистий прибуток” (CH_PR), “сукупний капітал” (SUK_K)

ТО

ЯКЩО Читання показника “чистий прибуток” (CH_PR)

ТО

ЯКЩО Читання показника “сукупний капітал” (SUK_K)

ТО

ЯКЩО Розрахунок рентабельності капіталу RОЕ за формулою

ТО

ЯКЩО Рентабельність капіталу в межах норми

ТО Показник рентабельний

ЯКЩО Рентабельність капіталу не відповідає нормативному рівню

ТО Загальне зростання групи активів, що приносять процентний дохід та зростання власного капіталу, насамперед правильне проведення зваженої  маркетингової  і процентної  політики.

Чиста процентна маржа 

ЯКЩО Читання показників “процентний дохід” (PR_DOKH), “процентні витрати” (PR_V), “середні активи” (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Читання показників “процентний дохід” (PR_DOKH) та “процентні витрати” (PR_V)

ТО

ЯКЩО Читання показника “середні активи“ (SER_AKT)

ТО

ЯКЩО Розрахунок чистої процентної маржі (CH_PR_MARZH) за формулою

ТО

ЯКЩО Чиста процентна маржа (CH_PR_MARZH) в межах норми

ТО Показник рентабельний

ЯКЩО Чиста процентна маржа (CH_PR_MARZH) не відповідає нормативному рівню

ТО Управління ризиком процентних ставок: досягнення цільового рівня чистої процентної маржі, спреду, чистого процентного доходу, передбачення руху процентних ставок, встановлення процентних ставок за залученими та наданими коштами, визначення динамічної структури активів і пасивів, використання засобів хеджування.

Загальний показник рентабельності 

ЯКЩО Введення відносних показників прибутковості

ТО

ЯКЩО Читання “рентабельність активів” RОА, “рентабельність капіталу” RОЕ, “чиста процентна маржа” (CH_PR_MARZH)

ТО

ЯКЩО Загальний показник рентабельності за формулою

ТО

ЯКЩО Загальний показник рентабельності в межах норми

ТО КБ рентабельний

ЯКЩО Загальний показник рентабельності не відповідає нормативному рівню

ТО Правильне управління активами і пасивами банку, а також ризиками: розподіл економічного капіталу банку під ризики, визначення політики управління фондами банку та ризиком ліквідності, правильне встановлення лімітів по ринкових ризиках, моніторинг результатів,  що дало б змогу привести структуру банківського балансу і позабалансових позицій у відповідність з його стратегічними цілями.

Оформлення звіту

ЯКЩО Обрано отримувача

ТО Ввести інформацію

ЯКЩО Звіт написаний

ТО Прикріпити файли з необхідними даними

ЯКЩО Звіт готовий до відправки

ТО Надіслати

Складання рекомендацій

ЯКЩО Настала дата подання рекомендацій

ТО Проаналізувати стан рентабельності КБ

ЯКЩО Визначений загальний ризик

ТО

ЯКЩО Визначені сумнівні фактори й тенденції

ТО Надіслати дані до відділу підтримки

ЯКЩО Аналіз здійснено

ТО Надати рекомендації щодо підвищення рентабельності КБ


Складання щомісячних звітів

ЯКЩО Останній день місяця

ТО Обрати вид звіту

 

ЯКЩО «Про показники, що визначають рентабельність КБ»

ТО обрати період

ЯКЩО «Про банківські ризики»

ТО обрати період

ЯКЩО «Про ліквідність балансу»

ТО обрати період

ЯКЩО «Про загальні показники діяльності»

ТО обрати період та вид аналізу

ЯКЩО «Про зростання рекомендації щодо рівня рентабельності КБ»

ТО обрати показники


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

45313. Совет Федерации 20.7 KB
  Совет федерации. В Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации далее Совет Федерации в соответствии с Конституцией Российской Федерации входят по два представителя от каждого субъекта Российской Федерации: по одному от законодательного представительного и исполнительного органов государственной власти субъекта Российской Федерации. Членом Совета Федерации может быть избран назначен гражданин Российской Федерации не имеющий гражданства иностранного государства либо вида на жительство или иного документа подтверждающего...
45315. Система и структура федеральных органов исполнительной власти 26 KB
  В систему федеральных органов исполнительной власти входят: Правительство РФ состоящее из Председателя Правительства РФ заместителей Председателя Правительства РФ и федеральных министров; министерства и другие федеральные органы исполнительной власти которые определяются на основе Конституции РФ Федерального конституционного закона О Правительстве Российской Федерации других федеральных законов и указов Президента РФ. в Российской Федерации началась широкомасштабная административная реформа конечной целью которой...
45316. Структура Администрации Президента РФ 21.06 KB
  Президент РФ в целях осуществления своих полномочий создает специальные органы занимающиеся исполнением распоряжений и указов Президента РФ и осуществляющие специальные полномочия. К ним в первую очередь относятся: 1 Администрация Президента РФ; 2 Совет Безопасности РФ. Порядок формирования и компетенция Администрации Президента РФ устанавливается Указом Президента РФ от 25 марта 2004 г. 400 Об Администрации Президента Российской Федерации.
45317. Понятие конституции 24.6 KB
  Правовой статус главы местной администрации. Главой местной администрации может быть не только избираемый населением глава муниципального образования но и так называемый наемный менеджер муниципальный служащий принимаемый на работу по контракту. 37 Закона главой местной администрации может быть лицо назначаемое на должность главы местной администрации по контракту заключаемому по результатам конкурса на замещение указанной должности на срок полномочий определяемый уставом муниципального образования. В этом случае главой муниципального...
45318. Конституция - акт учредительной (верховной) власти 23.87 KB
  Иностранные граждане постоянно или преимущественно проживающие на территории муниципального образования обладают при осуществлении местного самоуправления правами в соответствии с международными договорами Российской Федерации и федеральными законами. на всей территории муниципального образования или на части его территории для выявления мнения населения и его учета при принятии решений органами местного самоуправления и должностными лицами местного самоуправления а также органами государственной власти. В опросе граждан имеют право...
45319. Содержание, форма и основные свойства конституции 25.12 KB
  Правовой статус главы муниципального образования. Закона об общих принципах организации местного самоуправления уставом муниципального образования может быть предусмотрена должность главы муниципального образования выборного должностного лица возглавляющего деятельность по осуществлению местного самоуправления на территории муниципального образования. Глава муниципального образования соединяет в своем правовом и фактическом статусе черты префекта департамента Франции и председателя исполкома местного Совета. Термин глава муниципального...
45320. Механизм защиты Конституции РФ 22.96 KB
  В конституционной практике Российской Федерации давно сложился ряд правовых форм способов защиты Конституции:1 процесс охраны Конституции Президентом Российской Федерации. Во-первых в качестве гаранта федеральной Конституции Президент Российской Федерации который наделяется прерогативами по защите конституционного строя прав и свобод человека и гражданина осуществлению мер по охране суверенитета РФ ее независимости и государственной целостности обеспечению согласованного функционирования органов государственной власти. Суд наделен...
45321. Конституционный строй 19.94 KB
  Одним из ключевых институтов гражданской службы определенных Федеральным законом О государственной гражданской службе Российской Федерации является институт должности гражданской службы. Прохождение гражданской службы возможно только на должности государственной службы. При освобождении от должности и не будучи назначенным на другую должность лицо увольняется с гражданской службы. Должности федеральной государственной гражданской службы учреждаются федеральным законом или указом Президента Российской Федерации должности...