44738

РАЗВИТИЕ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Изучить основные направления в части оценки состояния номенклатуры и ассортимента продуктов и услуг российских банков, предоставляемых клиентам. Оценить эффективность приоритетов развития и перспектив внедрения новых продуктов и услуг, путей и способов реализации. Разработать рекомендации по внедрению новых продуктов и услуг в банковской среде, предоставляемых клиентам.

Русский

2014-12-13

459 KB

270 чел.

Дипломная работа

РАЗВИТИЕ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..

1 ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ…………...

 1.1 Эволюция банковских продуктов и услуг………………………………….

 1.2 Продукты, операции и услуги банков……………………………………...

 1.3 Классификация банковских продуктов…………………………………….

1.4 Содержание банковских операций по обслуживанию клиентов

 1.4.1 Открытие и ведение банковских счетов...…… ……………………..

   1.4.2 Кредитные операции банка…………………………………………..

   1.4.3 Операции с платежными картами…………………………………....

   1.4.4 Внешнеторговые документарные операции………………………...

 1.5 Прочие операции и услуги банковского обслуживания

   1.5.1 Операции с драгоценными металлами……………………………....

   1.5.2 Лизинг……………………………………………………………….

   1.5.3 Факторинг…………………………………………………………...

   1.5.4 Консультационные услуги…………………………………………

   1.5.5 Депозитарные операции……………………………………………… 1.5.6 Ведение счетов с использованием телекоммуникационных связей…  

2 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БРАТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2413 СБЕРБАНКА РОССИИ

 2.1 Общая характеристика БОСР № 2413

         2.1.1 Банковские операции и сделки, осуществляемые БОСР № 2413

 2.2 Оценка состава и структуры баланса БОСР № 2413

 2.3 Анализ результатов деятельности БОСР № 2413

    2.3.1 Анализ доходов БОСР № 2413

   2.3.2 Анализ расходов БОСР № 2413

 2.4 Анализ эффективности деятельности БОСР № 2413

3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВЫХ УСЛУГ ДЛЯ БАНКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….37

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….38

ВВЕДЕНИЕ

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня. Поэтому усложняются хозяйственные связи, появляются новые виды операций и потребность в новых услугах банков. Разные продукты и услуги приносят банкам разный уровень доходов,  и перед банками  стоит необходимость производить то, на что есть спрос, но при этом обеспечивать планируемую доходность. Таким образом, данная дипломная работа является очень актуальной.

Целью исследования названной темы дипломной работы является изучение процесса развития банковских продуктов и услуг в российской экономике.

Объектом исследования выступает Братское отделение № 2413 Сбербанка России.

В соответствии с намеченной целью ставлю следующие задачи:

1. Изучить основные направления в части оценки состояния номенклатуры и ассортимента продуктов и услуг российских банков, предоставляемых клиентам.

2. Оценить эффективность приоритетов развития и перспектив внедрения новых продуктов и услуг, путей и способов реализации.

3. Разработать рекомендации по внедрению новых продуктов и услуг в банковской среде, предоставляемых клиентам.

В первой главе планируется рассмотреть развитие банковских продуктов и услуг клиентам банка, описать основные виды, дать их краткую характеристику и способы применения.

Вторая глава включает в себя анализ эффективности деятельности БОСБ № 2413, дана общая характеристика Братского отделения Сбербанка, анализ предоставляемых им банковских продуктов и услуг на основании показателей 2005 и 2006 годов.

В третьей главе представлены рекомендации по  развитию спектра банковских услуг клиентам на примере Братского отделения Сбербанка России.

В процессе исследования темы дипломной работы были изучены законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, а также источники информации следующих авторов: Масленченкова Ю.С., Жукова Е.Ф, Колесникова В.И., Лаврушина О.И. и других.

1 ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

1.1 Эволюция банковских продуктов и услуг

     

Термин «банк» происходит от слова   (итал. – скамья менялы, денежный стол), что означает место, где средневековые менялы-итальянцы раскладывали свои монеты для обмена. Первые банки («деловые дома») появились в глубокой древности на ближнем Востоке. Однако уже в 7 – 6 вв. до н.э. «деловые дома» выполняли многие банковские операции: осуществляли прием и выдачу вкладов, учет векселей, оплату чеков, безналичный расчет между вкладчиками, а также некоторые виды кредитных операций1.

В России история становления банковской системы началась с указа императрицы Анны Иоанновны «О правилах займа денег из Монетной конторы», подписанного ею 8 января 1733г. Монетная контора оперировала крайне ограниченными суммами, которые выдавались под залог золота и серебра из расчета 8% годовых сроком на год с правом отсрочки. Возможность пользоваться кредитом Монетной конторы имели только придворные.  Так, в 1734 году было выдано всего 400 ссуд, в 1735 году – 5000, в 1743 – 150, в 1746 – 2000, 1750 -2870, 1752 – 6452 ссуды.

Указом от 21 июля 1758г. в Санкт – Петербурге и Москве был учрежден Медный банк или «Банковские конторы вексельного производства для обращения медных денег», задачей которых было привлечение в казну серебряной монеты и содействие обращению медных денег в империи. С 1770 года в Российской империи начался прием вкладов с выплатой по ним процентов. Оплата вкладов в государственных кредитных учреждениях производилась из расчета 5% годовых.

Составной частью оборотов и для упрочнения кредитной системы» политических и экономических реформ и реорганизации всей банковской системы во временна правления императора Александра стало создание Государственного банка, основанного 2 июня 1860 года. В уставе банка было отмечено, что он учрежден « для оживления торговых оборотов и для упрочнения кредитной системы». Коммерческая же деятельность банка до середины 90-х годов в основном сводилось к развитию торгового кредита. В 80-90-е годы задачей Госбанка было накопление золотого запаса и борьба с колебаниями валютного курса с помощью девизной политики. Для западных инвесторов это было гарантом сохранности их капиталов в России.

В рамках кредитной реформы 1930 -1932 годов в сберкассы из Госбанка и других учреждений были переданы все операции, связанные с размещением государственных займов. Центральный руководящий орган системы сберегательных касс был преобразован в Главное управление гострудсберкасс и госкредита. В годы Отечественной войны сберегательные кассы способствовали мобилизации денежных средств населения для покрытия военных расходов, принимали активное участие в размещении предназначенных для этого госзаймов, а также в распространении билетов денежно-вещевой лотерей.

В 1948 году был принят новый Устав сберкасс, который внес существенные  изменения в их деятельность.  Расширились функции сберкасс, они стали осуществлять безналичные расчеты, перечислять заработную плату работникам на их счета2.

Банки в условиях рыночной экономики являются главным звеньями кредитной системы. Банковским законодательством СССР и России 1988-19991 годов одноуровневая структура банковской системы преобразована в двухуровневую, включающую Центральный Банк Российской Федерации, а также филиалы представительства иностранных банков. Первый уровень -  Центральный Банк Российской Федерации, второй – коммерческие банки. В течение этих годов в Российской Федерации было создано более 150 коммерческих и кооперативных банков в основном на базе денежных накоплений отдельных отраслей промышленности. При этом политика Центрального банка РФ направлена на повышение устойчивости и надежности банковской системы. Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам – промышленным, торговым и иным предприятиям и организациям.  

В плане взаимодействия с клиентами сейчас существует два основных направления деятельности банков. Первое направление связано с качественным совершенствованием уже существовавших видов операций и услуг. Второе направление развития рынка банковских услуг заключается в поиске и развитии банками принципиально новых, ранее не проводившихся операций для клиентов. Это направление со временем стало основным звеном политики многих банков и потребовало важнейших функциональных и структурных  изменений в их деятельности.

1.2 Продукты, операции и услуги банков

Логическая цепочка понятий, раскрывающих содержание банковской деятельности, выглядит так: продукт – операция и сделка – услуга. Банковский продукт – способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при оказании услуги, т.е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента. Банковские операции и сделки – следующие разрешенные законом действия российских банков:

а) привлечение вкладов (депозиты) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком;

б) осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

в) открытие и ведение счетов клиентов, в том числе иностранных;

г) финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

д) выпуск, покупка, продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществление иных операций с ними;

е) выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

ж) приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, прием рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований, а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

з) покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты и валюты, находящихся на счетах и во вкладах;

и) покупка и продажа в России и за ее пределами драгоценных металлов, камней, а также изделий из них;

к) привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады, осуществление иных операций с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

л) привлечение и размещение средств, и управление ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

м) оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;

н) другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах компетенции3.

Все операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов.

Банковская услуга – итог трудовой деятельности сотрудников банка как процесса удовлетворения потребностей его клиентов ( в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.), результат клиентов (выполнения банковских операций).

1.3 Классификация банковских продуктов

Расчеты по счетам осуществляются в следующих формах, установленных законодательством4:

1. Расчеты платежными поручениями

Платежными поручениями является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, перечисления в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, перечисления средств в целях возврата \ размещения кредитов (займов)\депозитов и уплаты процентов по ним.

2. Расчеты по аккредитиву

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком – эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условием аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

1. покрытые депонированные и непокрытые гарантированные;

2. отзывные и безотзывные (могут быть поврежденными).

При открытии покрытого  (депонированного) аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого  (гарантированного) аккредитива банк – эмитента предоставляет  исполняющему банк право  списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка – эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен без согласия исполняющего банка. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.

3. Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной   в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться, чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находится средства чекодателя. Для получения наличных денежных средств со счета банк выдает клиентам денежные чековые книжки. Денежные чеки должны быть заверены печатью и подписями должностных лиц, заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

4. Расчеты векселями

Вексель – это долговая ценная бумага, имеющая ряд важных особенностей. С одной стороны, это формализованная долговая расписка, подлежащая оплате в строго оформленном порядке, а с другой стороны, вексель обладает примечательным свойством: его можно использовать как расчетное средство. Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому неограниченное число раз посредством совершения на векселе передаточной надписи (индоссамента). С передачей векселя происходит передача права требования долга с векселедателя.

Условно векселя можно разделить на две категории:

1) расчетные векселя – векселя, используемые для расчетов между предприятиями;

2) финансовые векселя – векселя, приобретаемые с целью получения прибыли в виде процента или дисконта (разница между ценой покупки и продажи).

Один и тот же вексель может быть для предприятия и финансовым, и расчетным, так как векселем, приобретенным с целью получения дохода, можно расплатиться за товары и услуги. Простой вексель представляет собой безусловное долговое денежное обязательство банка и может быть использован как инструмент для быстрого и удобного проведения расчетов за товары, работы, услуги, средство накопления денежных средств или первоклассное обеспечение при получении кредита и гарантий. Предприятие также имеет возможность досрочно учесть векселя в банке либо продать их на финансовом рынке.

Банки предлагают своим клиентам большой перечень банковских услуг при работе с денежной наличностью. Инкассация выручки и доставка денежной наличности позволяет клиентам, осуществляющим торговую деятельность, оптимизировать работу своих торговых структур при высоком уровне безопасности работы с наличными деньгами. При необходимости, сотрудники банка обеспечат сопровождение ценностей клиента при их транспортировке. Для хранения ценных вещей или документов оптимальным является использование индивидуальных сейфовых и депозитных ячеек, предоставляемых банком в аренду своим клиентам.

Услуги, оказываемые подразделениями инкассации5:

1) прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и другими ценностями в организациях, перевозка и сдача их в кассовое подразделение банка или другой кредитной организации;

2) прием инкассаторами в банке или другой кредитной организации наличных денег, доставка и сдача их в кассы предприятий, учреждений и организаций;

3) прием инкассаторами в банке или другой кредитной организации монеты и доставка ее клиентам в обмен банкноты банка;

4) прием инкассаторами денежной наличности в учреждении банка, доставка и сдача ее в кредитную организацию;

5) прием инкассаторами денежной наличности и других ценностей в кредитной организации, доставка и сдача ее в дополнительные офисы, операционные кассы кредитной организации;

6) загрузка (выгрузка) банкоматов кредитной организации кассетами с денежной наличностью инкассаторами банка.

Банки, располагающие развитой филиальной сетью, предлагают своим клиентам банковскую услугу по организации приема в их пользу денежных средств от физических лиц по всей территории Российской Федерации.  Использование данной услуги позволяет наиболее широко развить свою деятельность в регионах страны клиентам, занимающимся страховым бизнесом, негосударственным пенсионным фондам и компаниям, осуществляющим реализацию населению различных товаров и услуг посредством каталожной и почтовой торговли. Совместное использование данной услуги и системы «Клиент- Банк» дает возможность клиенту получать в электронном виде оперативную информацию о плательщиках денежных средств в формате, позволяющем интегрировать данные с имеющимися у него базами своих клиентов.

1.4 Содержание банковских операций по обслуживанию клиентов

В соответствии со ст.5 федерального закона о банковской деятельности банки могут совершать следующие банковские операции6:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

6. купля – продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. выдача банковских гарантий;

9.осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

 1.4.1 Открытие и ведение банковских счетов

Банковские счета – это расчетные (текущие) счета в валюте РФ и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством РФ, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.

Банк заключает договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законодательством РФ, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Клиент имеет право открывать любое количество счетов. В соответствии с договором банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направление использование денежных средств клиента. Условия и порядок начисления процентов (включая ставки, период и порядок расчета) на остатки денежных средств на счете клиента устанавливаются договором банковского счета. Банк по согласованию с клиентом устанавливает минимальный размер остатка денежных средств на счете клиента. В договор банковского счета могут вноситься изменения и дополнения путем заключения дополнительного соглашения к договору банковского счета.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие формы расчетов: платежными поручениями, платежными ордерами, чеками, аккредитивами, платежными требованиями7. Клиенты могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов, и вмешиваться в договорные отношения клиентов.

В соответствии с Указаниями Банка России клиенту на основании договора банковского счета в иностранной валюте параллельно открываются:

1. текущий валютный счет;

2. транзитный валютный счет;

3. специальный транзитный валютный счет.

Индивидуальному предпринимателю – текущий валютный счет.

Текущий валютный счет открывается для учета средств, остающихся в распоряжении клиента после обязательной продажи экспортной выручки. Транзитный валютный счет открывается для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте. Клиент осуществляет обязательную продажу части валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, интеллектуальной деятельности).

Специальный транзитный валютный счет открывается для учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи.

В настоящее время банки проводят активную политику в области корреспондентских отношений, как с российскими банками, так и с банками стран ближнего и дальнего зарубежья. Эта политика основывается на принципе взаимовыгодного сотрудничества с банками резидентами и нерезидентами. Одной из основных услуг банкам-корреспондентам является открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях. Сотрудничество в этой области дает возможность банкам использовать преимущества уникальной многофилиальной расчетной системы Сбербанка России для ускоренного осуществления расчетов, а также для реализации различных проектов, предполагающий большой объем платежей с учреждениями Сбербанка России. В настоящее время корреспондентами банка являются многие крупнейшие российские банки и банки стран СНГ и Балтии.

Банки РФ проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов8. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки. Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета отечественного хранения. Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета. Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет – количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку9. Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учетов займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть установлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных  металлических счетов,  зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиентов, или приобретенных банком.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика. Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте Российской Федерации. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета.

1.4.2  Кредитные операции банка

Наличие спроса и предложения на кредитные средства предопределило возникновение и формирование кредитных рынков. Совершаемые на них кредитные сделки опосредуются, главным образом, банками, которые берут взаймы и ссужают деньги. Кредитные отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.).

Учет кредитных операций коммерческих банков с клиентурой осуществляется на базе классификации кредитов. В основу классификации могут быть положены различные критерии10.

Во-первых, экономическое назначение кредитов. Они могут быть использованы в сфере производства и обращения на формирование и увеличение капитала, как оборотного, так и основного (ссуда под недвижимость). Различают ссуды на временные нужды (временное пополнение недостатка средств), на потребительские цели.

Во-вторых, категории заемщиков. Это могут быть коммерческие и промышленные предприятия, банки и кредитно-финансовые учреждения, мелкие предприниматели, правительство и местные органы власти и т.д..

В-третьих, по срокам различают кредиты краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3-6 лет) и долгосрочные (на более длительные сроки, как правило, свыше 8-10 лет). В России же сегодня преобладают краткосрочные кредиты (до 1 года). В зарубежной практике на долю краткосрочных, как правило, приходится значительно меньше половины всех кредитов и больше половины – на среднесрочные.  

При учете и анализе кредитных операций в основу классификации могут быть положены и другие критерии. Например, по методу погашения кредитов: основной долг и процент могут погашаться единым платежом в конце периода, либо периодически (как правило, ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям), либо основной долг – единым платежом в конце кредитного периода, а процент – периодическими платежами, и т.д.

Объектами по кредитованию юридических лиц и предпринимателей могут являться:

1. финансирование приобретения  недвижимости, продуктов программного обеспечения, ценных бумаг (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);

2. финансирование затрат, связанных с исполнением экспортных контрактов;

3. выкуп заемщиком собственных акций;

4. товары и услуги, поставляемые заемщику по определенным контрактам, в том числе оборудование, средства связи, вычислительная техника, транспортные средства;

5. финансирование производственных затрат – закупка сырья, материалов, запчастей, комплектующих, полуфабрикатов, расходы по текущему ремонту оборудования, транспортировке, хранению, оплате электроэнергии;

6. заработная плата работникам организации – заемщика.

Кредитование осуществляется в виде предоставления кредитов либо открытия кредитных линий с учетом движения денежных средств и потребностей заемщиков. Информационной  основой кредитной деятельности банка является картотека кредитной информации, которая может быть использована как внутренним и внешним аудиторами, так и регулирующими органами.

Специфическим кредитным рынком является рынок межбанковских кредитов11. Межбанковское кредитование носит в основном краткосрочный характер, является оперативным по способу предоставления средств. Особенности МБК как вида кредитных операций определяется как тем, что заемщиком является банк, так и тем, что направлением кредитования является банковская сфера с присущими ей операциями.

В настоящее время отечественный рынок межбанковских кредитов представляет один из ключевых сегментов финансового рынка. Операции внутри межбанковских кредитов дают банкам дополнительный источник дохода как за счет разницы между ценами покупки и продажи кредитов, так и за счет средств дифференциации ставок по кредитам разной категории срочности.

На данное время появились такие разновидности кредитных операций, как межбанковские кредиты с отсрочкой исполнения (фьючерс на МБК), а также кредиты в национальных валютах республик бывшего СССР (например, украинский карбованец, белорусский рубль, латвийский лат, эстонская крона, литовский лит, казахский тенге). Использование этих операций позволяет расширить возможность для арбитражных сделок на рынке межбанковских кредитов как «во времени», так и «в пространстве».

 

1.4.3 Операции с платежными картами

В современных условиях перед всеми сферами бизнеса встает вопрос выживания в постоянно меняющихся экономических условиях. На первый план выходят такие проблемы, как минимизация временных издержек по всем видам коммерческих расчетов и деятельности, возможность использования новейших достижений научно-технического прогресса. Темпы жизни заставляют искать пути для сокращения до минимума временных разрывов в схеме «деньги – товар – деньги». Это стимулировало создание новой формы расчетов с использованием пластиковых карточек.

Для владельцев карт – это удобство, надежность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень качеств пластиковых  денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

С точки зрения привлекательность карточек заключается в следующем:

1. с одной стороны, снижение риска (можно не носить с собой большие суммы денег), с другой – возможность моментально оплатить покупку;

2. не нужно заботиться о конвертировании валюты. Это делает банк, причем так, что клиент выиграет на разнице между курсом обмена в магазине и курсом, по которому конвертацию осуществит банк;

3. строже становится контроль и планирование бюджета;

4. при утере карточки достаточно лишь сообщить в банк, чтобы все расчеты по ней были немедленно заблокированы;

5. на внесенные в банк денежные средства (как правило, на средний остаток выше какой-то оговоренной суммы) можно получать проценты;

6. престижность, свидетельствующая к тому же об умении обращаться с современными техническими средствами, используемой в финансовой сфере;

Выигрыш организаций, осуществляющих торговлю (магазинов),  состоит в следующем:

1. можно привлечь больше клиентов, причем состоятельных, и значительно увеличить товарооборот;

2. не нужно заботиться о конвертировании денег и инкассации выручки;

3. гораздо проще решать проблемы безопасности (чеки - «слипы» с подписями владельцев карточек, которые остаются в магазине и означают поступление денег на его счет, не представляют интереса для грабителей);

4. человек с карточкой на руках более склонен совершить покупку, чем владелец наличными;

5. повышается престиж, рейтинг магазина.

Владельцем платежной карты может быть как физическое лицо, имеющее в банке-эмитенте личный счет, так и юридическое лицо, которому открывается счет корпоративный. Корпоративная карточка открывается юридическим лицам и предназначена для управления счетом юридического  лица. Выдается она банком-эмитентом или организацией-распространителем отдельным сотрудникам фирмы, правомочным пользоваться ее средствами, а потому на корпоративной платежной карточке кроме названия фирмы выбивается имя пользователя, так что применять ее может только один человек, которому при оплате товаров,  работ, услуг придется подтвердить свою личность. Фирма может открывать карточки для нескольких своих сотрудников, причем каждой карточке будет соответствовать свой спецкартсчет12. Ограничений на количество открываемых внутри  одной фирмы не существует. Нужно заметить, что применение «корпоративки» имеет ряд преимуществ. Прежде всего, это более широкий круг возможностей по оперированию счетом. Помимо командировочных расходов при помощи такой карты можно оплачивать столь любимые представительские расходы, услуги переводчиков, получать самые большие скидки в ресторанах, а иногда даже оплачивать контракты. Владелец корпоративной карточки может стать участником регулируемых разнообразных программ платежных систем – от дорогостоящих медицинских страховок до компенсационных выплат за задержки рейсов и потерю багажа.

Помимо того стоит упомянуть тот факт, что сумма денег, находящая на счете и выдаваемая банкнотами наличными, по корпоративной карточке гораздо больше, чем по личной. Ответственность за ненадлежащее использование корпоративной карты перед банком несет юридическое лицо – владелец, а физическое лицо – пользователь, в свою очередь, отчитывается перед бухгалтерией фирмы за все расходы, произведенные по корпоративной карте. На российском рынке получило достаточно широкое распространение так называемые «зарплатные» карточки. Сотрудник фирмы, оформивший такой тип карты, может получать заработную плату не наличными деньгами, а путем ее перечисления на спецкарточный счет.  Кроме того, у предприятия появляется гораздо больше  шансов получить в банке кредит, который пойдет на зарплату сотрудникам. Ведь банк, предоставляющий предприятию услугу в виде выдачи « зарплатных карточек», не должен перечислять выдаваемые деньги на счета других кредитных организаций. В расчете на то, что часть средств будет некоторое время храниться на карточных счетах сотрудников, банк может предоставить предприятию-клиенту и более льготные условия получения заемных средств.

1.4.4 Внешнеторговые документарные операции

Клиентам, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, банк предлагает услуги по ведению паспортов экспортно-импортных сделок, совершению операций по покупке \ продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке и за счет средств банка, осуществлению документарных операций. Известность и признанная надежность многих банков позволяют клиентам широко использовать во внешнеторговой  деятельности гарантии банка различных видов. Общий анализ применяемых клиентами расчетов по внешнеторговым контрактам показывает, что практически в половине случаев целесообразно рекомендовать клиентам использование  таких операций для минимизации рисков при сделке.

Документарный аккредитив является одним из самых безопасных и часто самых удобных способов расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов13. В рамках аккредитива расчет производится только после документального подтверждения факта отгрузки или оказания услуг. Тем самым интересы импортера защищены. Соответственно экспортер получает гарантию оплаты товара, услуг еще до отгрузки товара (оказания услуг) при условии предоставления им правильно оформленных документов.

Аккредитив с платежом по предъявлении – наиболее часто используемый всеми импортерами вид документарного аккредитива. Оплата осуществляется банком после отгрузки товара. Однако по желанию импортера банк может обеспечить постимпортное финансирование в счет кредитных линий зарубежных банков, т.е. предоставить импортеру отсрочку платежа. Необходимость в постимпортном финансировании возникает у клиента – импортера тогда, когда ему требуется отсрочка платежа, а экспортеру такую отсрочку по тем или иным причинам не готов предоставить.

Аккредитив с отсрочкой платежа применяется в качестве инструмента платежа при предоставлении экспортером импортеру коммерческого кредита, т.е. отсрочки платежа. Данный продукт может использоваться всеми импортерами, но в первую очередь данный вид аккредитива представляет прогресс для импортеров дорогостоящего оборудования. Основным преимуществом данного продукта является возможность оплаты оборудования после его поставки, монтажа и пуска в эксплуатацию.

В зависимости от условий внешнеторговых контрактов банки предлагают своим клиентам такие виды аккредитивов как:

1) Резервный аккредитив – это документарный аккредитив или аналогичное соглашение, которое представляет собой обязательство со стороны банка – эмитента возвратить деньги  занятые приказодателем. Данный вид аккредитива, возможно, использовать как гарантию предложения, гарантию исполнения контрактных обязательств (по поставке товара или выполнению услуг), гарантию платежа, гарантию на возврат авансового платежа. Основными  преимуществами для клиента является простота в оформлении документов, скорость открытия (1-2 дня) и дешевизна (комиссия Сбербанка России за выдачу банковской гарантии составляет 1-7 %, за открытие резервного аккредитива – 1%).

2) Револьверный аккредитив используется клиентами в случае необходимости проведения расчетов по долгосрочным контрактам, предполагающим частичные равномерные отгрузки товара в определенные сроки (ежемесячно, ежеквартально)14. Преимуществом данного вида является возможность для импортера отвлекать собственные валютные средства на единовременную закупку всего товара, а по мере осуществления отгрузок партий товара.

Гарантии – еще один из продуктов, предлагаемый клиентам при осуществлении внешнеторговых операций. Сбербанк России оказывает весь комплекс услуг по гарантиям зарубежных банков, выданных в пользу клиентов Сбербанка, а также клиентов других российских банков. Это авизование гарантий иностранных банков; проверка подлинности гарантий по поручению клиентов; оформление требования платежа по гарантиям; освобождение банков от обязательств по гарантиям; изменение условий гарантий. Резкий рост количества гарантий связан с внесением в 1999г. изменений в валютное законодательство, предусматривающих освобождение от депонирования средств при покупке иностранной валюты при наличии гарантии первоклассного зарубежного банка на возврат платежа по импортному контракту.

Документарное инкассо, как банковский продукт, используется при высокой степени доверия партнеров друг к другу. Преимуществом использования данного банковского продукта импортера является возможность осуществления платежа только после проверки полученного товара. При осуществлении импортных операций банк предъявляет плательщикам документы на инкассо, а также осуществляет отправку документов в банк по экспортному инкассо и получении платежа по ним.

1.5. Прочие операции и услуги банковского обслуживания

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» банки помимо банковских операций могут осуществлять следующие небанковские операции15:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;

3. доверительное управление денежными средствами и иным устройством по договору с физическими и юридическими лицами;

4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. лизинговые операции;

7. оказание консультационных и информационных услуг.

1.5.1 Операции с драгоценными металлами

Тяга людей к золоту столь же велика, как и история человечества. Золото всегда ценили за его редкость, уникальные физические и химические свойства, использовали как основу экономической жизни общества уже в 1 веке до н.э. Для современного человека золото – это не ювелирные изделия, детали электронной промышленности, материал в стоматологии и т.п., но и  по прежнему всемирно признанное надежное средство вложения средств, «валюта без границ», инвестиционный инструмент.

Исторически подтверждено, что наиболее действенным средством для защиты накоплений и сбережений во время финансовых кризисов является золото. Свободные средства в золото вкладывают все: государство, профессиональные финансисты, отдельные корпорации, а также частные лица.

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными  металлами16:

1. покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

2. привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

3. размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах;

4. предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

5. оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Сделки купли- продажи драгоценных металлов осуществляются с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам. Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут осуществляться на следующих условиях:

Сделки купли-продажи с немедленной поставкой (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки.  Срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.

Банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой17. Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Инвестиционные монеты популярны у инвесторов, потому что они сочетают в себе денежную стоимость с художественной красотой, легкость приобретения с выгодной продажей.

Инвестиционная монета – это вложение в чистый драгоценный металл:

1. рыночная стоимость монеты изменяется в зависимости от мировых цен на драгоценный металл;

2. подлинность гарантирована Банком России (для зарубежных – страной ее происхождения).

Памятные монеты популярны у коллекционеров, так как цена таких монет определяется не столько денежной стоимостью драгоценного металла, из которого она изготовлена, сколько нумизматической ценностью монеты. Такие монеты отличает высокое качество чеканки, ограниченный тираж выпуска и тематическая направленность. Заботящиеся об имидже фирмы менеджеры покупают не только дорогие картины для оформления офисов компании, но и коллекции монет.

1.5.2 Лизинг

Лизинг представляет собой форму финансирования инвестиций в основные фонды, при котором банк приобретает для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок18.

На первый взгляд, между лизингом и арендой достаточно много общих черт, так как на основании договора одному лицу передается собственность другого лица в производительное пользование. В то же время можно указать и на существенные различия этих понятий. Так при аренде предметом сделки является временно свободное имущество арендодателя, которое прежде использовалось в его деятельности. Арендные отношения строятся между двумя участниками:  собственником и пользователем. При лизинге по договору передается специально приобретенное для цели имущество, а в сделке могут принимать участие дополнительные лица: производитель или поставщик имущества, а также инвестор, предоставляющий свои финансовые средства, или коммерческий банк, кредитующий сделку.

С другой стороны в некоторых чертах лизинг схож с банковским кредитованием, так как между основными участниками договора возникают кредитные отношения на принципах срочности, платности и возвратности. В частности, лизинг представляет собой вложение средств на возвратной основе, поскольку по договору пользователь имущества возмещает его собственнику амортизационные отчисления, которые адекватны возврату суммы кредита. Что касается срочности, то при любой форме лизинга она должна быть меньше нормативного срока эксплуатации имущества или примерно равна ему. В состав лизинговой платы, кроме амортизационных отчислений, входит ряд дополнительных элементов, в том числе процент за использование предоставленных собственником имущества ресурсов по сделке. Так реализуется принцип платности. С точки зрения лизинг можно рассматривать как специфическую форму кредитования, для которой характерны следующие особенности:

1. в отличие  от традиционного кредитования, имеет место не денежная, а вещная форма ссуды;

2. объект обеспечения – лизинговое имущество – остается в собственности кредитора;

3. сумма ссуды определяется на основе стоимости имущества.

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество из категории «Основные фонды», кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на российском рынке.  Чаще всего объектом лизинга являются машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и средства связи. В процессе обновления технической базы производства, модернизация основных фондов предприятия и организаций различных фирм собственности лизинг выполняет ряд функций:

Форма вложения средств в основные фонды.  В этом качестве он дополняет традиционные формы финансирования инвестиций в производство. Пользователь через договор имеет возможность получить нужное ему имущество без единого вложения крупных и заемных средств, что выгодно отличает лизинг  от обыкновенной купли-продажи имущества.

Метод материально-технического обеспечения производства дает возможность пользователю применять передовую технику в условиях его  быстрого морального старения. Это оказывается особенно эффективным, когда используются дорогостоящие машины и оборудование, имеющие наибольший риск морального старения (например, электронно-вычислительная техника, средства коммуникаций).

Удовлетворение сезонных потребностей в средствах производства или транспортировки в таких отраслях экономики, как,  например, сельское хозяйство, предприятия перерабатывающей промышленности. У пользователя имущества отпадает необходимость вкладывать в крупные средства в приобретение техники, которая ему будет нужна лишь на определенные периоды.

Основными участниками лизинговых сделок являются следующие лица:

1. лизингодатель – собственник лизингового имущества, передающий его в пользование на условиях соглашения. Лизингодатель – коммерческий банк или его специализированное подразделение. Они могут заниматься лизинговыми операциями, если эта сфера деятельности предусмотрена уставом.

2. лизингополучатель – юридическое лицо в любой организационно-правовой форме или гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, получающие имущество по договору лизинга в производительное пользование.

3. поставщик  лизингового  имущества – предприятие – изготовитель машин и оборудования, продавец или другое юридическое лицо, а также гражданин, продающие лизинговое имущество.

1.5.3 Факторинг

Факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами19.

В классическом варианте факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долевых обязательств; страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров; контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей; организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг.

Международный институт унификации частного права принял в 1988г. Конвенцию о международном факторинге, в которой определил основные критерии:

1. осуществление кредитования в форме предварительной оплаты деловых требований;

2. ведение бухгалтерского учета поставщика, в том числе реализации товаров, работ, услуг;

3. инкассирование задолженности поставщика;

4. страхование поставщика от кредитного риска.

Операция относится к факторингу, если она отвечает хотя бы двум из указанных критериев. В зависимости от состава участников сделки, ее предмета можно выделить различные виды факторинга. Так, при обслуживании задолженности клиентов по расчетам за товары, работы, услуги участниками факторинга являются: факторинговый отдел коммерческого банка, который организует операцию, поставщик продукции, покупатель продукции.

В зависимости от вида задолженности различают факторинг поставщика и факторинг покупателя. Предметом факторинга поставщика является дебиторская задолженность по расчетам с его покупателями. Это наиболее популярная форма факторинга. Покупка долговых обязательств у поставщика позволяет ему разрешить проблему с недостатком денежных средств для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, рационализировать структуру его баланса, снизить риски неплатежа, ускорить денежный оборот. В основе факторинга покупателя (плательщика) лежит кредиторская задолженность. Договор заключается с предприятием-плательщиком об обязательной оплате факторинговым подразделением день в день всех или визуально оговоренных денежных претензий к нему. Смысл данной операции состоит в том, что отсутствие кредиторской задолженности перед поставщиками способствует бесперебойной отгрузке необходимого сырья, топлива и других элементов, необходимых для производства. Появившаяся в результате этих затрат задолженность перед факторинговым подразделением банка погашается путем перевода средств за счет плательщика. Следует отметить, что по сравнению с факторингом поставщика факторинг покупателя является более рисковой операцией, поэтому размер комиссионных, взимаемых за проведение операции, должен быть выше. При данном типе факторинга часто используется прогрессивная процентная ставка для погашения задолженности перед факторинговым отделом.

1.5.4Консультационные услуги

В банках клиент имеет возможность постоянно пользоваться консультациями сотрудников банка о порядке совершения банковских операций, возможности использования различных банковских продуктов в своей деятельности, получать банковские выписки в интересующем его формате, позволяющем интегрировать банковскую информацию в используемые клиентом программные продукты.

1.5.5 Депозитарные операции

Предоставление банками в аренду индивидуальных банковских сейфов и депозитных ячеек клиентам для хранения ценности и документов20:

1. индивидуальный сейф предоставляется клиенту в аренду на основании заключенного с банком договора аренды на срок, определенный сторонами. По соглашению сторон срок может быть продлен;

2. размер платы за аренду индивидуального сейфа определяется в соответствии с тарифами банка, рассчитанными в долларах США;

3. арендная плата вносится в рублях по курсу Банка России на дату подписания договора аренды либо дополнительного соглашения о его пролонгации. Клиент вправе внести плату наличными средствами или по безналичному расчету с учетом требований действующего законодательства;

4. плата за аренду индивидуального сейфа вносится авансом за весь период аренды. В случае досрочного освобождения индивидуального сейфа по желанию клиента, полученная плата клиенту не возвращается;

5. доступ клиента к индивидуальному сейфу осуществляется в установленные часы работы хранилища индивидуальных сейфов;

6. клиент может предоставить право пользования индивидуальным сейфом и пролонгации договора аренды другому лицу на основании нотариально оформленной доверенности.

1.5.6 Ведение счетов с использованием телекоммуникационных связей

Система «Клиент-Банк» позволяет клиенту осуществлять операции по своему счету, а также получать текущую информацию о состоянии счета непосредственно из офиса без посещения операционного зала банка21. Банк обладает современной технологией максимально защищающей клиента от несанкционированного доступа к счету или потери информации. Формат данных, используемых в системе «Клиент-Банк», позволяет достаточно просто импортировать в систему информацию из внешних баз данных клиента, что упрощает процесс формирования платежных документов и обработки банковской выписки.

Рабочее место «Клиент» выполняет следующие функции:

1. получение информации о состоянии счетов клиента, операциях со счетами и курсах валют ЦБ и обслуживающего банка;

2. подготовка рублевых платежных документов для отправки в банк;

3. подготовка отказов от акцепта на рублевые требования;

4. подготовка валютных платежных поручений;

5. подготовка заявок на покупку – продажу валюты;

6. подготовка поручений на обязательную продажу части валютной выручки;

7. отправка подготовленных документов в банк;

8. отправка служебных записок в банк;

9. отправка файлов свободного формата в банк;

10. получение информации о состоянии отправленных в банк платежных документов («принят», «проведен», «отвергнут», «на картотеке»);

11. ведение контрольного архива входящих и исходящих файлов;

12. ведение архива принятых почтовых сообщений.

Наличие современных систем телекоммуникационной связи между филиалами банков позволяет в оперативном режиме организовать систему передачи электронных банковских выписок по региональным счетам компаний, открытым в филиалах банка, что имеет место большое значение для трансрегиональных компаний и производственно-финансовых холдингов.

«Мобильный банк» - это комплекс услуг, предоставляемых банками посредством мобильной связи, держателям международных карт22.

Подключившись к «Мобильному банку» вы можете:

1. оперативно получать на свой мобильный  телефон уведомления об операциях по карте;

2. получать по запросу информацию о лимите доступных средств и о последних 5 операциях по карте;

3. оперативно заблокировать карту с мобильного телефона (например, в случае ее утраты или при подозрении на мошенничество по карте);

4. временно блокировать услугу «Мобильного банка»;

5. получать информацию о картах, подключенных к «Мобильному банку»;

6. осуществлять платежи со счета карты без заявки в банк в пользу организаций, с которыми у банка имеются соответствующие договорные отношения;

7. оперативно устанавливать регионы использования карты с целью снижения риска совершения мошеннических операций по карте.

Для подключения к «Мобильному банку» необходимо обратиться в подразделение банка по месту ведения счета банковской карты и оформить соответствующее заявление. Заявление может быть оформлено только держателем основной банковской карты. На основании заявления к «Мобильному банку» могут быть подключены несколько основных карт держателя, а также дополнительные к ним карты (Всего не более 8 карт на один номер мобильного телефона). Подключение к «Мобильному банку» производится  примерно в течение 3 рабочих дней с даты оформления заявления. По факту подключения на мобильный телефон держателя направляется сообщение.

2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БРАТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 2413 СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1 Общая характеристика БОСБ № 2413

Филиал Братского отделения Сбербанка России № 2413 не является юридическим лицом.  Филиал входит в единую систему банка, организационно подчиняется Байкальскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений, расположенных на обслуживаемой им территории. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91г. и 28.03.91г., и действует на территории города Братска и Братского района Иркутской области, является отделением Сбербанка России – ОСБ.  Имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка, действует на основании настоящего Положения.

Братское отделение № 2413 включает в себя центральное отделение, расположенное по адресу: город Братск, улица Ленина, 7, и 24 филиала на территории Братска и Братского района. В том числе: 9 филиалов в Центральном районе, 3 – в Энергетике, 1 – в Падуне, 2 -  в Гидростроителе, а также в Вихоревке, Осиновке, Порожском, Тангуе, Илире, Калтуке, Ключи-Булаке, Покосном.

Порядок создания и ликвидация филиалов регламентирован уставом   Банка. Организационные мероприятия по открытию (закрытию) отделений осуществляет территориальный банк.

Филиал осуществляет от имени Банка банковские операции и сделки, предусмотренные настоящим Положением.

Деятельность филиала осуществляется на основе утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком.

Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Сбербанком России, с обязательным использованием типовых форм договоров.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за услуги, оказываемые клиентам филиала, определяются Сбербанком России или в порядке, им установленном, с соблюдением требований действующего законодательства.

Филиал гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов и корреспондентов Банка, а так же об иных сведениях, устанавливаемых Банком, и составляющих его коммерческую тайну.

ОСБ независим от органов государственной власти и местного
самоуправления при принятии им решений. Отделение представляет интересы Сбербанка России и осуществляет их защиту в судах, правоохранительных  и иных органах. Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающими из деятельности ОСБ, несет Сберегательный банк РФ. При этом списание денежных средств по обязательствам, вытекающих из сделок, заключенных отделением, осуществляется с его корреспондентского субсчета. В случае его недостаточности списание производится с корреспондентского счета Сбербанка России.

Отчетность предоставляется отделением в Сбербанк России, территориальные учреждения Банка Росси и иные государственные органы в форме, порядке и сроки, установленные законодательством и иными правовыми актами. Ревизии и тематические проверки деятельности ОСБ осуществляются органами внутреннего контроля Сберегательного банка РФ.

Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Совет и Управляющий отделением. Управляющий назначается Председателем Байкальского банка СБ РФ и действует на основании доверенности, выданной ему Сбербанком России.

Управляющий заключает договоры по осуществлению банковских операций и сделок, осуществляет управление персоналом, выполняет другие должностные обязанности, разработанные Сбербанком России и утвержденные Постановлением Министерства труда РФ от 6 декабря 1995 года «Об утверждении квалификационных характеристик по должностям работников Сберегательного банка РФ и его филиалов»,  а также нормативными и распорядительными документами Сбербанка России.

Управляющий несет персональную ответственность за работу отделения и его филиалов и за решение возложенных на них задач. Управляющий возглавляет Совет отделения и несет персональную ответственность за организацию его работы и принятие решений, соответствующих нормативным и распорядительным документам Сбербанка России.

Персональный состав Совета утверждается приказом Председателя Байкальского банка СБ РФ по представлению Управляющего отделением. На заседаниях совета рассматриваются вопросы, определяющие основные направления совершенствования деятельности отделения, разрабатываются мероприятия по всестороннему удовлетворению потребностей клиентов в банковских услугах и получению на этой основе максимальной прибыли, утверждаются планы работы отделения, принимаются решения об изменении организационно-штатной структуры, заслушиваются отчеты руководителей отделов, рассматриваются результаты ревизий, принимаются решения по взысканию и списанию безнадежной ссудной задолженности, а также решаются иные производственные и социальные проблемы.

2.1.1 Банковские операции и сделки, осуществляемые БОСБ №2413

Братское отделение № 2413 осуществляет следующие банковские операции и сделки:

1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

4) Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами Сбербанка России;

5) Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) Размещение привлеченных денежных средств от имени Сберегательного банка Российской Федерации;

8) Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

9) Оказание консультационных и информационных услуг;

10) Распространение        и        обслуживание        пластиковых        карточек международных и российских платежных систем, членом которых является Сбербанк или с которыми им подписаны соглашения о сотрудничестве;

11) Покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с законодательством РФ.

Отделение вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ, в объеме, определенном в доверенности, выданной его руководителю Сберегательным банком Российской Федерации. Банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

2.2 Оценка состава и структуры баланса БОСБ № 2413

Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Последние сгруппированы в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и банковских операций. Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банков за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и так далее. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческих банков.

Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный баланс всех коммерческих банков России предоставляет возможность охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБ РФ основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.

Состав и структура баланса банков зависят от характера и специфики их деятельности, принципов построения бухгалтерского учета в банках и используемых банковских операций.

Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банков (денежная наличность в кассах банка, финансирование капитальных вложений, вложения в ценные бумаги, приобретение валюты, расходы госбюджета, ссудные операции, дебиторская задолженность, основные средства и хозяйственные затраты и тому подобное). Актив баланса отражает положение ресурсов банков и определяет величину затрат в процессе осуществления активных операций. На пассивных счетах отражаются источники формирования ресурсов банков (фонды и прибыль, доходы бюджета, средства для финансирования капитальных вложений, остатки средств на расчетных и текущих счетах, в депозитах, средства в расчетах, кредиторская задолженность и так далее).

Баланс банка содержит ряд регулирующих счетов и поэтому он является балансом-брутто и не отражает реальную сумму финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка. Необходимо отметить также и то, что с целью соблюдения банковской тайны БОСБ № 2413 все данные о его финансово-хозяйственной деятельности (включая и результаты последней) в данной работе представлены в условных единицах (у.е.), то есть изменены на величину поправочного коэффициента. На основе полученного баланса-нетто рассмотрим структуру и динамику привлечения и размещения ресурсов Братского отделения № 2413 СБ РФ.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные). Данные о составе и величине ресурсов БОСБ № 2413 за период с 01.01.2005 по 01.01.2006 представим в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Привлечение ресурсов БОСБ № 2413, у.е.

Наименование показателя

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

1. Средства физических лиц

1264192

1640932

-376740

2. Средства юридических лиц

224378

288102

-63724

3. Кредитные ресурсы

79342

74594

4748

Всего

1567912

2003628

-435716

Рисунок 2.1 Состав привлеченных ресурсов БОСБ №2413

Структура ресурсов БОСБ № 2413 характеризуется следующими данными, представленными в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Структура ресурсов БОСБ № 2413, %

Наименование показателя

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

1. Средства физических лиц

80,62

81,9

-1,28

2. Средства юридических лиц

14,31

14,38

-0,07

3. Кредитные ресурсы

5,07

3,72

1,35

Всего

100

100

0

Рисунок 2.2 Структура привлеченных ресурсов БОСБ № 2413

Таким образом, основным источником ресурсов Братского отделения № 2413 Сбербанка России являются привлеченные средства, составляющие около 82% всех банковских ресурсов. За анализируемый период времени средства физических лиц увеличились на 376740 у.е., а юридических лиц на 63724. Такая ситуация сложилась в связи с развитием рекламной деятельности банка, а также с реорганизацией некоторых банков города.

Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Значимость активных операций обуславливается тем, что структура и качество активов в значительной мере определяют ликвидность и платежеспособность банка, а в конечном счете – его надежность.

2.3.Анализ результатов деятельности БОСБ № 2413

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Результативность деятельности Братского отделения № 2413 СБ РФ будем  анализировать на основе фактических данных, представленных в форме № 102-СБ «Отчет о прибылях и убытках» за 2004, 2005 год, измененных на величину поправочного коэффициента.

2.3.1. Анализ доходов БОСБ № 2413

Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные. Сгруппированные по такому принципу доходы БОСБ № 2413 представим в таблице 2.3. Условные доходы также разделим на процентные и непроцентные и включим в соответствующие группы доходов.

Таблица 2.3

Доходы БОСБ № 2413, у.е.

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

Темп роста,%

1

2

3

4

5

1. Процентные доходы

207 074

326 193

119 119

158

1.1. Доходы, полученные от кредитования населения

6162

12420

6 258

202

1.2. Доходы, полученные от кредитования юридических лиц

83 475

136 813

53 338

164

1.3. Доходы, полученные от вложения средств в ценные бумаги

4 374

3 237

-1 137

74

1.4. Доходы от размещения кредитных ресурсов в системе Сбербанка и положительные процентные корректировки

111 664

172 321

60 657

154

1.5. Прочие процентные доходы

1399

1402

3

100

2. Непроцентные доходы

138 190

164 303

26 113

119

2.1. Комиссионное вознаграждение полученное

29 275

55 752

26 477

190

2.2. Доходы от операций по покупке-продаже инвалюты

12 532

14 235

1 703

114

2.3. Доходы от переоценки средств в инвалюте

78 875

75 578

-3 297

96

2.4. Доходы от внебанковской деятельности

15 735

16 853

1 118

107

2.5. Прочие непроцентные доходы

1379

1483

104

108

2.6. Положительные непроцентные корректировки

394

402

8

102

Итого доходов

345 264

490 496

145 232

142

Рисунок 2.3 Доходы БОСБ № 2413

Таблица 2.4

Структура доходов БОСБ № 2413, %

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

1. Процентные доходы

59,98

66,50

6,52

2. Непроцентные доходы

40,02

33,50

-6,52

Всего

100

100

0

Рисунок 2.4 Структура доходов БОСБ № 2413

Проведенный анализ показывает, что валовые доходы банка увеличились на 145232 у.е, то есть в 1,4 раза. В том числе за счет роста процентных доходов на 119119 у.е., в 1,6 раза, непроцентных доходов на 26113 у.е, в 1,2 раза. Произошли изменения и в  структуре доходов: на  конец анализируемого периода доходы составили 66,5 % и увеличились с начала периода на 6,52%. Соответственно уменьшилась доля непроцентных доходов, которые на конец периода составили 33,5%.

С целью проведения детального анализа доходов необходимо отдельно оценить процентные и непроцентные  доходы, которые представлены в таблицах. Увеличение процентных доходов в 1,6 раза сложилось за счет роста доходов, полученных от кредитования населения и юридических лиц. Увеличение объема процентных объемов произошло за счет изменения структуры управления с привлечением дополнительного числа работников-инспекторов по кредитованию физических и юридических лиц, а также за счет предоставления населению новых видов кредитов: « Доверительный», « Автокредит»; упрощения процедуры оформления кредитного договора для индивидуальных предпринимателей.

Рассмотрим подробнее структуру процентных доходов на основе данных, представленных в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Структура процентных доходов БОСБ № 2413, %

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

4

Доходы, полученные от кредитования населения

2,96

3,81

0,85

Доходы, полученные от кредитования юридических лиц

40,33

41,94

1,61

Доходы, полученные от вложения средств в ценные бумаги

2,11

0,99

-1,12

Доходы от размещения кредитных ресурсов в системе Сбербанка и положительные процентные корректировки

53,92

52,83

-1,09

Прочие процентные доходы

0,68

0,43

-0,25

Всего процентных доходов

100

100

0

Для наглядности представим структуру процентных доходов рисунке 2.5.

В структуре процентных доходов БОСБ № 2413 за анализируемый период времени не наблюдается резких изменений. Основная их доля приходится на доходы, полученные от кредитования юридических лиц, которая увеличилась на 1,61%.. Доля доходов полученных от кредитования населения увеличилась на 0,85% и к концу периода составила 3,81%. Также наблюдается снижение доли  доходов полученных от вложения средств в ценные бумаги и от размещения кредитных  ресурсов в системе Сбербанка.

Такое значительное увеличение доходов от кредитования физических лиц сложилось в результате более плотной работы с работниками ОАО «БрАЗ» в связи с полным переводом их заработной платы в БОСБ № 2413, что позволило резко увеличить объемы кредитования работников данного предприятия, при минимизации риска невозврата кредитов. Также необходимо отметить, что средний темп роста данных доходов превышает средний темп роста ссудной задолженности физических лиц вследствие значительного увеличения доли кредитов на срок от 1 года до 3 лет.

Далее рассмотрим структуру непроцентных доходов БОСБ № 2413, представленную в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Структура непроцентных доходов БОСБ № 2413, %

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

4

1. Комиссионное вознаграждение полученное

21,18

33,93

12,75

2. Доходы от операций по купле-продаже инвалюты

9,07

8,66

-0,41

3. Доходы от переоценки средств в инвалюте

57,08

46

-11,07

4. Доходы от внебанковской деятельности

11

10

-1,13

5. Прочие непроцентные доходы

1

1

-0,09

6. Положительные непроцентные корректировки

0,29

0,24

-0,05

7. Всего непроцентных доходов

100

100

0,00

Рисунок 2.6 Структура непроцентных доходов БОСБ № 2413

В структуре непроцентных доходов наблюдается резкое изменение доли отдельных статей: доля комиссионного вознаграждения полученного увеличилась на 12,75 % и составила на конец периода 33,93%; доля доходов от переоценке средств  в инвалюте сократилась на 11% и составила на конец периода 46%. Львиную долю данного дохода занимает полученное комиссионное вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание, и именно этот показатель определяет динамику доходов отделения по полученному комиссионному вознаграждению. В исследуемом периоде величина данной статьи непроцентных доходов имела тенденцию к увеличению.

Прочие непроцентные доходы и положительные непроцентные корректировки занимают в структуре непроцентных доходов БОСБ № 2413 незначительную долю и не оказывают сколько-нибудь значимого влияния на доходность отделения.

2.3.2. Анализ расходов БОСБ № 2413

Анализ расходов банка осуществляется по той же схеме, что и анализ его доходов. Валовые расходы банка можно разделить на процентные и непроцентные. Сгруппированные по такому принципу расходы БОСБ № 2413 представим в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Расходы БОСБ № 2413, у.е.

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

Темп роста, %

1

2

3

4

5

1. Процентные расходы

154 206

176 072

21 866

114,18

1.1. Уплаченные проценты по привлеченным средствам юр. лиц

494

658

164

133,20

1.2.Уплаченные проценты по привлеченным средствам физ. лиц

136 005

155 802

19 797

114,56

1.3. Расходы по операциям с ценными бумагами

2417

2 847

430

117,79

1.4. Расходы по привлеченным кредитным ресурсам в системе Сбербанка и отрицательные процентные корректировки

15 270

16 720

1 450

109,50

1.5. Прочие процентные расходы

20

45

25

225,00

2. Непроцентные расходы

176 929

249 194

72 265

140,84

2.1. Комиссия уплаченная

28

83

55

296,43

2.2. Резерв на возможные потери по ссудам

18 308

25 906

7 598

141,50

2.3. Расходы от операций по покупке-продаже ин. валюты

3191

4 511

1 320

141,37

2.4. Расходы от переоценки средств в ин. валюте

78 815

79 235

420

100,53

2.5. Расходы на оплату труда

41 142

54 241

13 099

131,84

2.6. Административно-хозяйственные расходы

12 150

60 091

47 941

494,58

2.7. Прочие непроцентные расходы

23 295

25 127

1 832

107,86

Итого расходов

331 135

425 266

94 131

128,43

Рисунок 2.7 Расходы БОСБ № 2413

Таблица 2.8

Структура расходов БОСБ № 2413, %

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

1. Процентные доходы

46,57

41,4

-5,17

2. Непроцентные доходы

53,43

58,6

5,17

Всего

100

100

0

Рисунок 2.8 Структура расходов БОСБ № 2413

Из приведенных выше таблиц и рисунка видно, что в 2006 году валовые расходы отделения составили 425266 у.е. и возросли по сравнению с 2005 годом на 94131 у.е. ( в 1,3 раза). На это повлияло увеличение  процентных расходов на 21866 у.е ( в 1.1 раза), непроцентных расходов на 72265 у.е. ( в 1.4 раза). Произошли изменения и в структуре расходов: доля процентных расходов снизилась на 5,17%, соответственно увеличилась доля непроцентных расходов.

Рассмотрим подробнее структуру процентных расходов на основе данных, представленных в таблице 2.9.

Таблица 2.9

Структура процентных расходов БОСБ № 2413, %

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

1

2

3

4

Уплаченные проценты по привлеченным средствам юридических лиц

0,01

0,37

0,36

Уплаченные проценты по привлеченным средствам физических лиц

88,51

88,48

-0,03

Расходы по операциям с ценными бумагами

1,57

1,62

0,05

Расходы по привлеченным кредитным ресурсам в системе Сбербанка и отрицательные процентные корректировки

9,9

9,5

-0,4

Прочие процентные расходы

0,01

0,03

0,02

Всего процентных расходов

100

100

 

Для наглядности представим структуру процентных расходов рисунке 2.9.

Структура привлеченных средств отделения определяет структуру его процентных расходов, наибольший удельный вес в которой занимают уплаченные проценты по привлеченным средствам физических лиц (88,5% по итогам года). Следующим по значимости направлением расходования средств в структуре процентных расходов являются расходы по привлеченным кредитным ресурсам в системе Сбербанка и отрицательные процентные корректировки, доля которых составила 9,5% в конце периода. При этом доля названных статей по сравнению с 2005 годом несколько снизилась: соответственно на 0,03 и 0,04%.

Остальные статьи процентных расходов БОСБ № 2413, включающие уплаченные проценты по привлеченным средствам юридических лиц, расходы по операциям с ценными бумагами и прочие процентные расходы, занимают незначительную долю в структуре данных расходов (2% по итогам года).

Далее рассмотрим структуру непроцентных расходов БОСБ № 2413, представленную в таблице 2.10.

 

Таблица 2.10

Структура непроцентных расходов БОСБ № 2413, %

Наименование статей

2005 год

2006 год

Изменения

Темп роста, %

1

2

3

4

5

Комиссия уплаченная

0,02

0,03

0,01

150,00

Резерв на возможные потери по ссудам

10,35

10,4

0,05

100,48

Расходы от операций по покупке-продаже инвалюты

1,8

1,81

0,01

100,56

Расходы от переоценки средств в инвалюте

44,55

31,8

-12,75

71,38

Расходы на оплату труда

23,25

21,77

-1,48

93,63

Административно-хозяйственные расходы

6,87

24,11

17,24

350,95

Прочие непроцентные расходы

13,16

10,08

-3,08

76,60

Всего непроцентных расходов

100

100

 

 

Рисунок 2.10 Структура непроцентных расходов БОСБ № 2413

В структуре непроцентных расходов БОСБ № 2413 наибольшую долю занимают расходы от переоценки средств в инвалюте, возникающие от отрицательных курсовых разниц  при переоценке средств в инвалюте в конце анализируемого периода, которые составили 31,8%, но при этом снизились по сравнению с началом периода на 12,75%. Следующей по значимости статьей непроцентных расходов Братского отделения № 2413 СБ РФ являются расходы на оплату труда, составляющие 21,77% в конце периода, которые снизились на 1,48%.

Проведя анализ расходов Братского отделения № 2413 СБ РФ за 2006 год, мы выяснили, что в их структуре основную долю занимали непроцентные расходы, причем она постоянно увеличивалась. Структура процентных расходов определяется структурой привлеченных средств БОСБ № 2413, основная доля которых приходится на средства физических лиц. Снижение процентных ставок и политика отделения по реструктуризации вкладов населения привели к снижению расходов по выплате процентов по средствам физических лиц, что, в конечном итоге, определило положительную динамику уменьшения процентных расходов.

2.4 Анализ эффективности деятельности БОСБ № 2413

Итогом эффективного управления банком, его деловой активности является стабильный и ритмичный прирост прибыли и, как следствие, собственного капитала. Прибыль банка слагается из двух компонентов: доходов и расходов. За счет доходов должны покрываться все расходы (операционные, административно-управленческие) и формироваться прибыль. Прибыльность банка зависит от структуры его ресурсов, дороговизны их формирования, от структуры размещения средств с точки зрения их доходности (активные операции) и от величины рисковых операций. Низкая рентабельность может быть результатом либо консервативной кредитной и инвестиционной политики банка, либо низких доходов по другим активным операциям, либо высоких процентов по депозитным и другим операциям по привлечению ресурсов банка. Таким образом, прибыль банка зависит от: оптимизации структуры доходов и расходов; объема вложений в активы, приносящие доход; степени ликвидности; наличия свободных, не работающих денежных средств; уровня банковского менеджмента; круга и объема выполняемых банковских операций.

Оценку эффективности деятельности Братского отделения № 2413 СБ РФ проведем на основе расчета следующих финансовых показателей и коэффициентов.

Валовая прибыль – разность между доходами и расходами коммерческого банка. Именно этот показатель дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка. Валовая прибыль рассчитывается по формуле:

                                        (2.1.)

где    ВП – валовая прибыль, у.е.;

Д – валовые доходы, у.е.;

Р – валовые расходы, у.е.

Чистая прибыль – прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов, определяется по формуле:

                                        (2.2.)

где    ЧП – чистая прибыль (убыток), у.е.;

ВП – валовая прибыль, у.е.;

Н – сумма налогов, уплаченных из прибыли.

Процентная маржа – разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое «бремя» - превышение непроцентных расходов над непроцентными доходами, то есть часть общебанковских расходов, банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной (в у.е.), а также относительной величиной (в %), рассчитываемыми по следующим формулам:

                              (2.3)

где    ПроцМ – процентная маржа, у.е.;

ПроцД – процентные доходы, у.е.;

ПроцР – процентные расходы, у.е.;

                        (2.4)

где    ПроцМ – процентная маржа, %;

РА – работающие активы, у.е.

Минимальная ставка маржи – показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Определяется по формуле:

                       (2.5)

где    Мmin – минимальная ставка маржи, %;

НепроцР – непроцентные расходы, у.е.;

НепроцД – непроцентные доходы, у.е.

Превышение непроцентных доходов над непроцентными расходами («бремя») – разница между величинами непроцентных доходов и расходов:

                              (2.6)

где    Покр - превышение непроцентных доходов над непроцентными расходами (+), «бремя» (-), у.е.

Стоимость привлеченных ресурсов, рассчитывается по формуле:

                                    (2.7)

где    Спр - стоимость привлеченных ресурсов, %;

ПР – привлеченные ресурсы, у.е.

Доходность активов, определяется следующим образом:

                                   (2.8)

где    Да – доходность активов, %.

Рентабельность активов – характеризует способность банка распоряжаться всеми средствами (собственными и привлеченными), имеющимися в его распоряжении. Рассчитывается по формуле:

                                     (2.9)

где    РентА – рентабельность активов, %;

ЧП – чистая прибыль, у.е.;

ЧА – чистые активы, у.е.

Исходные данные для расчета и анализа вышеперечисленных показателей представим в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Исходные данные для расчета финансовых показателей и коэффициентов, у.е.

Наименование показателей

2005 год

2006 год

1

2

3

Валовые доходы, в том числе:

345264

490496

- процентные доходы

207074

326193

- непроцентные доходы

138190

164303

Валовые расходы, в том числе:

331135

425266

- процентные расходы

154206

176072

- непроцентные расходы

176929

249194

Сумма налогов, уплаченных из прибыли

10176

17655

Привлеченные ресурсы

1567912

2003628

Чистые активы, в том числе:

1673050

2154617

- работающие активы

1436148

1809401

- неработающие активы

236902

345216

Непосредственно анализ показателей эффективности деятельности БОСБ № 2413 выполнен в таблице 2.12.

Таблица 2.12

Показатели эффективности деятельности БОСБ № 2413

Наименование показателя

2005 год

2006 год

Изменения

Темп роста, %

1

2

3

4

5

Валовая прибыль, у.е.

14129

65230

51101

461,67

Чистая прибыль, у.е.

3553

11409

7856

321,11

Процентная маржа, у.е.

52868

150121

97253

283,95

Процентная маржа, %

3,68

8,3

4,62

225,54

Минимальная ставка маржи, %

2,7

4,69

1,99

173,70

Стоимость привлеченных ресурсов, %

9,84

8,79

-1,05

89,33

Доходность активов, %

14,42

18,03

3,61

125,03

Рентабельность активов, %

0,21

0,53

0,32

252,38

Доходы/Чистые активы %

20,64

22,76

2,12

110,27

Чистая прибыль/Доходы %

1,03

2,33

1,3

226,21

Одним из важнейших показателей доходности, применяемых в общемировой практике, является процентная маржа. Проанализируем данный показатель. Абсолютная величина процентной маржи БОСБ № 2413 увеличивалась в течение всего анализируемого периода на 98253 у.е. (в 2,8 раза). Поэтому и процентная маржа возросла на 4,62% (в 2,3 раза), а минимальная ставка маржи, т.е. необходимый ее уровень для банка увеличился в 1,7 раза.

За анализируемый период несколько снизилась стоимость привлеченных ресурсов на 1,05%, т.е. темпы роста процентных расходов были ниже темпов роста привлеченных ресурсов. Также возросла рентабельность активов на 0,32%, увеличилась и  доля доходов по отношению к чистым активам банка (в 1,1 раза), доля чистой прибыли в общей совокупности доходов на конец периода составила 2,33%, т.е.  увеличилась в 2,3 раза.

Таким образом, можно сделать вывод, что показатели эффективности деятельности банка значительно улучшились и наметилась тенденция их стабилизации. На это повлияли мероприятия по повышению эф фективности работы банка названные в работе выше.

3 РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВЫХ УСЛУГ ДЛЯ БАНКА

Основным условием расширения клиентской базы Банка является развитие всего спектра банковских продуктов и услуг в целях максимального удовлетворения потребностей клиентов. Банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах Банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости в случае значительных колебаний рыночных процентных ставок.

Банк определяет следующие основные задачи по развитию банковских услуг:

  1.  Увеличение доли Банка на рынке обслуживания безналичных денежных потоков населения, включая социальные трансферты и перечисление заработной платы. Расширение участия в операциях по обслуживанию розничного товарооборота и сферы услуг, увеличение доли Банка на рынке безналичных платежей населения в пользу предприятий и организаций. Рост доли Банка на рынке операций с банковскими картами, а также валютно-обменных операций.
  2.  Увеличение доли Банка на рынке платежей юридических лиц в рублях и иностранной валюте. Обслуживание денежных потоков органов государственной власти и бюджетных организаций.
  3.  Значительное усиление позиций Банка на рынке услуг, предоставляемых предприятиям и организациям – участникам внешнеэкономической деятельности.
  4.  Участие Банка на рынке банковских операций доверительного управления, обслуживания сделок купли-продажи имущества, брокерских и депозитарных операций.

Приоритетным в развитии данного направления деятельности Банка станет увеличение объемов предоставляемых услуг при одновременном снижении их себестоимости и повышении качества стандартного и индивидуального обслуживания.

3.1  Предоставление услуги по аренде сейфов для хранения ценностей

В 1994 году Братское отделение № 2413 Сбербанка России получило возможность продолжить свою деятельность в новом здании, где было предусмотрено место под сейфы и сейфовые ячейки. В 1996 году в связи с увеличением количества и объемов операций в иностранной валюте, операций по расчетно-кассовому обслуживанию, покупке-продаже ценных бумаг и других операций назрела необходимость реорганизации структуры Братского отделения в направлении расширения и образования новых отделов. Таким образом, возникла проблема дефицита площадей, что привело к размещению новых отделов в помещениях, оборудованных под сейфы, и отделение прекратило предоставление данного вида услуг.

В настоящее время Братским отделением ведутся работы по ремонту и оборудованию нового близлежащего здания, ранее находящегося в залоге и отчужденного в пользу банка вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Руководство отделения планирует в ближайшее время переместить в это здание часть структурных подразделений. В связи с этим предлагаем в первую очередь обратить внимание на освобождение помещений, ранее предусмотренных под сейфовые комнаты и возобновить услуги по предоставлению сейфов для хранения ценностей, так как, по-нашему мнению, данная услуга будет пользоваться повышенным спросом вследствие улучшения благосостояния отдельных слоев населения на фоне сложившейся криминогенной обстановки. Тем более что со стороны юридических лиц давно проявляется заинтересованность в данном виде услуг.

Хранение ценностей клиентов предлагаем обеспечивать в двух формах:

1) предоставление сейфов и сейфовых ячеек во временное пользование для хранения ценностей;

2) хранение ценностей, имеющих высокую оценочную стоимость, в сейфовой комнате (кладовой) отделения.

За пользование данным видом услуг предлагаем установить фиксированные тарифы, взимаемые с клиентов за аренду сейфов и сейфовых ячеек на определенный период времени. Так, например, годовая плата за пользование данной услугой составит:

за пользование сейфом – 6 тыс. руб.;

за пользование ячейкой формата А4 – 2 тыс. руб.;

за пользование ячейкой формата А3 – 3 тыс. руб.

Плата за аренду сейфов и сейфовых ячеек за определенный период может быть рассчитана по формуле:

                                        (3.1)

где    Пар – плата за аренду сейфов и сейфовых ячеек на определенный период, руб.;

Пгод – годовая плата за аренду сейфов и сейфовых ячеек, руб.;

tар – срок аренды, дней;

T – количество дней в году, дней.

Следует отметить, что Братское отделение № 2413 располагает необходимыми помещениями и оборудованием и единовременные затраты, связанные с возобновлением данной услуги будут состоять из незначительных затрат на расконсервирование оборудования и подключение имеющихся охранных систем, не требующих привлечения дополнительных трудовых ресурсов. Однако, в дальнейшем потребуется введение дополнительной штатной единицы на должность консультанта-контролера по обслуживанию сейфовых помещений с годовым фондом оплаты труда в размере 96 тыс. руб.

Таким образом, экономический эффект от реализации данного проекта будет определяться по формуле:

                                   (4.23.)

где    Пр – прибыль от проекта, руб.;

П – сумма арендных платежей, руб.;

Зобсл – затраты на обслуживание помещений, руб.

Предположим, что в среднем в течение года клиентами будет занято около 75% сейфов и сейфовых ячеек. Тогда годовая прибыль отделения составит:

то есть, при возобновлении услуги по предоставлению в аренду сейфов и сейфовых ячеек, БОСБ № 2413 получит новый источник постоянного непроцентного дохода в размере 1134 тыс. руб. в год.

Однако, как отмечалось выше, реализация предлагаемого проекта потребует единовременных затрат на расконсервирование оборудования и подключение имеющихся охранных систем в размере 30 тыс. руб., а также косметический ремонт помещения 40 тыс. руб., тогда прибыль отделения в первый год с момента возобновления данной услуги составит 1104 тыс. руб.

Для ценностей, имеющих высокую оценочную стоимость (ценные бумаги, драгоценности и так далее) в размере не менее 600 тыс. руб., предлагаем выделить площадь в кладовой отделения. При этом банк сам принимает на хранение ценности, взимая с клиента плату в виде комиссии – 1,5% от их оценочной стоимости. В этом случае банк понесет лишь единовременные затраты капитального характера по дооборудованию сейфовой комнаты, включающие:

затраты на приобретение сейфовых ячеек в количестве 40 штук стоимостью 4 тыс. руб. за штуку;

затраты на доставку ячеек – 35 тыс. руб.;

затраты на монтаж в сумме 20 тыс. руб.

Таким образом, капитальные затраты отделения можно определить по формуле:

                         (3.3)

где    Зкап – капитальные затраты, руб.;

Зприобр – затраты на приобретение сейфовых ячеек, руб.;

Здост – затраты на доставку, руб.;

Змонтаж – затраты на монтаж, руб.

Размер комиссионного вознаграждения банка за данную услугу можно определить по следующей формуле:

                                      (3.4)

где    КВ – комиссионное вознаграждение, руб.;

ОС – оценочная стоимость ценности, руб.;

ПС – годовая процентная ставка, %;

t – количество дней хранения ценности, дней.

Предположим, что данной услугой постоянно будут пользоваться сорок восемь VIP-клиентов отделения, среди которых есть как юридические так и состоятельные физические лица, при этом оценочную стоимость ценностей принимаемых от каждого из них на хранение установим на минимальном уровне, то есть в размере 600 тыс. руб. Тогда, доход отделения от предоставления данной услуги составит:

Согласно полученным результатам, проект окупится уже в первый год реализации и принесет прибыль в размере 92 тыс. руб., а в последующие годы прибыль составит 342 тыс. руб. в год. Однако, прибыль отделения может быть выше при условии превышения оценочной стоимости ценностей, принимаемых на хранение, своего минимального уровня и привлечения новых клиентов.

Результаты реализации предложенных нами проектов представим в таблице 3.1

Таблица 3.1

Результаты реализации проектов, тыс. руб.

Наименование проекта

Год

2006

2007

2008

А

1

2

3

Предоставление сейфов и сейфовых ячеек во временное пользование для хранения ценностей

1064

1134

1134

Хранение ценностей в сейфовой комнате (кладовой) отделения

92

342

342

Итого результат от проектов

1156

1476

1476

Таким образом, следуя нашим рекомендациям по предоставлению услуги по аренде сейфов для хранения ценностей, БОСБ № 2413 приобретет новый доходный вид услуг, не требующий значительных затрат, и диверсифицирующий его деятельность. В первый год реализации проекта доход отделения составит 1156 тыс. руб., в последующие годы – 1476 тыс. руб. Кроме того, в дальнейшем можно предложить клиентам услуги по инкассации принимаемых на хранение ценностей, взимая за это комиссию в виде процента от их оценочной стоимости.

3.2 Услуга с использованием автоматизированной системы   «Voice-Информатор» 

Бурное развитие информационных технологий принципиально меняет условия оказания банковских услуг во всем мире. Все большее количество банков открывает возможности по управлению счетами и проведению операций с использованием Интернет  - технологий. Развитие новых направлений банковской деятельности проходит столь быстрыми темпами, что опоздание с принятием решения об оказании нового спектра банковских услуг может привести к потере значительной части бизнеса банка.

Широкая филиальная сеть, возможность унификации банковских продуктов и  технологий позволяет банку консолидировать затраты на развитие и становление новых банковских продуктов с использованием новейших технологий и снизить срок их окупаемости за счет возможностей широкого тиражирования.

Присутствие банка во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативной любому другому банку России, и обеспечивает функционирование банковской системы в любых условиях.

Предлагаю ввести в пользование  в Братском отделении Сберегательного банка для клиентов услугу по предоставлению с использование автоматизированной системы  «Voice-Информатор» справочной информации о состоянии их счетов:

  1.  информацию об остатке денежных средств по счету клиента на текущие и предыдущие даты;
  2.  информации о нескольких операциях по счету;
  3.  информации об оборотах по счету за любой период.

Автоматизированная голосовая информационно-справочная система «Voice-Информатор» предназначена для информирования клиентов о состоянии счета Клиента в защищенном режиме. Клиент может воспользоваться услугами АС «Voice-Информатор» при наличии у него сеансовых паролей. Один список сеансовых паролей может быть использован для получения информации по одному счету. Пароль представляет собой набор из 8 или более десятичных цифр. Пароли уникальны в пределах одного списка. Кроме того, все пароли всех клиентов, имеющих списки сеансовых паролей с действительными паролями, различны. Список сеансовых паролей содержит от 10 до 200 паролей, предназначенных для идентификации клиента при обращении к АС  «Voice-Информатор».

Для получения услуги следует произвести следующие действия:

  1.  позвонить в банк по телефону, указанному уполномоченным работником в переданной клиенту карте информации о клиенте;
  2.  после ответа в тональном режиме набирать «2», далее ввести персональный код;
  3.  затем необходимо ввести пароль данного сеанса. Ввод персонального кода и пароля заканчивается нажатием клавиши « #» ( «*» - «2» - персональный код - « # » - пароль - « # »).

По любому счета клиента, по которому осуществляется предоставление услуг с использованием АС «Voice-Информатор», могут использоваться как одноразовые пароли, так и постоянный пароль в соответствии с выбором клиента. Клиент имеет право менять режим «одноразовые пароли» / «постоянный пароль» по каждому из своих счетов.

АС «Voice-Информатор» сверяет код клиента и пароль со своей базой данных и в случае положительного результата голосом выдает в линию о состоянии счета. Для каждого сеанса используется свой сеансовый пароль. После использования пароль становится недействительным. Соответственно, для первого сеанса использует пароль под номером 1 из списка сеансовых паролей, для второго -  пароль под номером 2 и т.д. При исчерпании всех паролей из списка сеансовых паролей, клиент должен получить в банке новые сеансовые пароли. Номер пароля данного сеанса сообщается автоматизированной системой «Voice-Информатор». По паролю происходит идентификация клиента. Приняв пароль, система сверяет его с текущими паролями зарегистрированных пользователей, при совпадении проговаривает информацию из соответствующей строки и изменяет текущий пароль, если он не совпадает, завершает сеанс.

В случае если в процессе пользования услугами АС «Voice-Информатор» после набора своего кода клиент в течении 3 раза подряд в течении одного сеанса связи неправильно набирает сеансовый пароль, предоставление услуг с помощью  АС «Voice-Информатор» автоматически блокируется. При утере или  подозрении на дискредитацию сеансовых паролей клиент обязан немедленно информировать банк по телефону. АС «Voice-Информатор» предоставляет услуги автоматизировано и круглосуточно.

За пользование данным видом услуги предлагаю установить следующие тарифы, взимаемые с клиентов за предоставление информации. Так, например, за один пароль брать плату в размере 10 рублей (как уже говорилось раньше, клиент может минимально взять 10 паролей, соответственно стоить будут 100 рублей).

Допустим в среднем в Братском отделении обслуживается 2000 счетов. Из них 300 клиентов привлечены по автоматизированной системе «Банк-Клиент». 600 счетов малоподвижных. Решили воспользоваться услугой  АС «Voice-Информатор» 500 клиентов.

 

Кол-во счетов

Кол-во паролей в год(20 раб.дней в месяц)

Ст-ть одного пароля

Итоговая сумма (руб.)

Активные счета

100

480

10

480000

Среднеактивные счета

200

240

10

480000

Менее активные счета

150

120

10

180000

Счета с постоянным контролем

50

12

10

6000

 

1146000

Годовая прибыль отделения составит 1146000 рублей, то есть при внедрении услуги АС «Voice-Информатор» БОСБ № 2413 получит новый источник постоянного непроцентного дохода.

Однако, реализация предлагаемого проекта потребует единовременных затрат на закупку системы 800 тыс. рублей, монтаж и настройка 50 тыс. рублей, установка двух дополнительных телефонных линий 12 тыс. рублей.

Потребуется введение дополнительной штатной единицы на должность консультанта-контролера по обслуживанию клиентов АС «Voice-Информатор» с годовым фондом оплаты труда в размере 96 тыс. рублей. Ежемесячная абонентская плата за телефоны 1000 рублей. Тогда прибыль отделения в первый год с момента внедрения данной услуги составит 650 тыс. рублей.

Согласно полученным результатам, проект окупится уже в первый год реализации и принесет прибыль в размере 650 тыс. рублей, а в последующие годы прибыль составит 1212 тыс. рублей в год. Однако,  прибыль отделения может быть выше при условии превышения стоимости одного пароля и привлечения новых клиентов.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и их услуг, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуя росту производительности общественного труда.

В процессе исследования  темы дипломной работы «Развитие банковских продуктов и услуг» были рассмотрены следующие вопросы:

  1.  Характеристика банковских продуктов и услуг с точки зрения их эволюции, понятий, классификации, содержания.
  2.  Анализ эффективности деятельности БОСБ № 2413, который позволил сделать следующие выводы:

С каждым клиентом Банк России стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью Банк прогнозирует развитие потребностей клиента, появлению новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Создание системы индивидуального обслуживания клиентов, включающий полный спектр банковских продуктов и услуг, отвечающих международным стандартам. Это предложение клиенту специально разработанных индивидуальных схем и технологий, обеспечивающих развитие и оптимизацию бизнеса клиента, страхование его рисков.

Банк будет стремиться интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов  позволит увеличить объемы комиссионных доходов Банка за счет роста продаж. Снижение стоимости комплексного продукта для клиента по сравнению с розничной ценой на отдельные продукты и услуги будет способствовать интеграции клиента в более тесное многопрофильное сотрудничество с Банком.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1.  Бохан И. Малый вперед!//Прямые вести.-2006.-№3.-С.64-66.
  2.  Валитов Ш.М. Лизинг как инструмент расширения возможностей реального сектора экономики//Финансы и кредит.-2006.-№14.-С.47-54.
  3.  Волков А.Н. Некоторые аспекты реструктуризации дебиторских задолженностей промышленных предприятий посредством факторинга как направление обеспечения их экономической безопасности // Финансы и кредит.2006.-№9.-С-24-28.
  4.  Галлямова А.З. Драгоценные металлы в структуре финансовых активов // Банковское дело.-2005.-№8.-С.30-32.
  5.  Глисина В.Р. Современные расчетные системы кредитных организаций: проблемы функционирования и принципы построения // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№3.-С.34-39.
  6.  Егорова Н.Е. Предприятия и банки. М.: Издательство «ДЕЛО»,2002.-С.454.
  7.  Жуков Е.Ф. Деньги кредит банки. М.: Юнити,2003.С.600.
  8.  Карпинская В. Двигатель проекта // Прямые вести.-2006.-№2.-С.68-72.
  9.  Карпинская В. Нажми на кнопку…// Прямые вести.-2006.-№1.-С.44-46.
  10.  Карпинская В. Почем килограмм кредита? // Прямые вести.-2006.-№6.-С.60-63.
  11.  Козлова Е.П. Банк и клиент. - М.: Финансы и кредит, 1998.-С.128.
  12.  Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика,2001.-С.460.
  13.  Кулаева Н. Корпоративные карточки с точки зрения закона //Мир карточек.-2006.-№2.-С.39-47.
  14.  Лаврушин О.И.Деньги кредит банки. – М.: Финансы и статистика,2003.-С.454.
  15.  Манзанов Ю.Е. Анализ картсчета и определение лимита овердрафта //Финансы и кредит.-2006.№14.-С.40-44.
  16.  Масленченко Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: Издательско-консалтинговая компания «ДеКА»,1998.-430.
  17.  О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990№395-1 //СПС «Консультант Плюс».
  18.   О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П.
  19.   Об открытии и ведении безналичных металлических счетов: Порядок АК СБ РФ (Сбербанка России) № 828-р, 26 апреля 2002г. //СПС «Консультант Плюс».
  20.  О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.03 № 173-ФЗ //СПС «Консультант Плюс».
  21.  О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ //СПС «Консультант Плюс».
  22.   Открытие и ведение обезличенных металлических счетов: Порядок АК СБ РФ от 26.04.2002 № 928-р.
  23.   О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // СПС «Консультант Плюс».
  24.  Рукавишникова Е.В. Ранняя диагностика банком кредитного риска клиента // Банковские услуги.-2006.№2.-С.34-41.
  25.  Стрельченко Ю.А. Новые продукты на базе смарт-карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2005.-№11.-С.48-51.
  26.  Суржко А.В. О развитии рынка ценных бумаг в России // Финансы и кредит.-2006.-№9.-С.55-57.
  27.  Шамраев А.В. Совершенствование нормативного регулирования расчетов по аккредитивам в рублях.-2005.-№2.-С.66-71.
  28.    http:// www.cbr.ru
  29.   http: // www.sbrf.ru 

ЗАДАНИЕ

                                                 на дипломную работу

Студенту ФК – 02     Коркуновой Ольге

Тема дипломной работы     РАЗВИТИЕ БАНКОВСКИХ ПРОДУКТОВ И УСЛУГ

Утверждена приказом по филиалу ГОУ ВПО Байкальский государственный университет экономики и права в г. Братске  __________________________

  1.  Изучить процесс и рассмотреть особенности формирования ресурсного потенциала  кредитной организации;  изучить основные методы анализа пассивных операций   и депозитной базы коммерческих банков.
  2.  Рассмотреть особенности основных видов депозитов и современные тенденции в осуществлении коммерческими банками пассивных операций;
  3.  На основе данных форм № 0409101 «Оборотная ведомость кредитной организации», №0409102 «Отчёт о прибылях и убытках» и др. доступной информации проанализировать структуру привлеченных ресурсов  выбранной кредитной организации за последний год ее функционирования, выявить тенденции и факторы изменений в формировании банковских депозитов по видам и срочности.
  4.  На основе анализа процентных расходов рассчитать стоимость ресурсов в динамике, оценить расходы банка на формирование ресурсной базы. Путем сопоставления процентных доходов и расходов оценить эффективность использования депозитной базы банка.
  5.   Предложить рекомендации по увеличению ресурсной базы, возможностям ее удешевления  и роста доходов банка от задействования в активных операциях.
  6.  Подготовить презентацию дипломной работы на 18-20 слайдах в Power Point.

Руководитель дипломной работы                                                                       О. В. Филлипова

Срок сдачи студентом работы                                         

КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН

выполнения дипломной работы

Этапы выполнения работы

Срок выполнения

Фактическое выполнение

Подпись руководителя

  1.  Изучить специальные работы, посвящённые анализу деятельности банков по формированию ресурсной базы, привлеченных и заемных средств

  1.   Изучить официальные документы Банка России по вопросам проведения депозитных и прочих пассивных операций, начисления процентов, определения процентных расходов и доходов.

  1.   Написать введение и первую главу дипломной работы

  1.   Написать вторую главу

  1.   Написать третью главу и заключение

  1.  Пройти внешнее рецензирование

  1.   Подготовить доклад и презентацию работы

  1.   Представить работу на кафедру

Исполнитель   

О. Коркунова

 

1 Жуков Е.Ф. Деньги кредит банки. М.: Юнити,2003.С.600.

2 Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика,2001.-С.460.

3 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990№395-1 //СПС «Консультант Плюс».

4 О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П.

5 Егорова Н.Е. Предприятия и банки. М.: Издательство «ДЕЛО»,2002.-С.454.

6 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990№395-1 //СПС «Консультант Плюс».

7 Об открытии и ведении безналичных металлических счетов: Порядок АК СБ РФ (Сбербанка России) № 828-р, 26 апреля 2002г. //СПС «Консультант Плюс».

8 Открытие и ведение обезличенных металлических счетов: Порядок АК СБ РФ от 26.04.2002 № 928-р.

9 О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ //СПС «Консультант Плюс».

10 Глисина В.Р. Современные расчетные системы кредитных организаций: проблемы функционирования и принципы построения // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№3.-С.34-39.

11 Карпинская В. Почем килограмм кредита? // Прямые вести.-2006.-№6.-С.60-63.

12 Кулаева Н. Корпоративные карточки с точки зрения закона //Мир карточек.-2006.-№2.-С.39-47.

13 Шамраев А.В. Совершенствование нормативного регулирования расчетов по аккредитивам в рублях.-2005.-№2.-С.66-71

14 Козлова Е.П. Банк и клиент. - М.: Финансы и кредит, 1998.-С.128.

15 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990№395-1 //СПС «Консультант Плюс».

16 О драгоценных металлах и драгоценных камнях: Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ //СПС «Консультант Плюс».

17 Карпинская В. Двигатель проекта // Прямые вести.-2006.-№2.-С.68-72.

18 Валитов Ш.М. Лизинг как инструмент расширения возможностей реального сектора экономики//Финансы и кредит.-2006.-№14.-С.47-54.

19 Глисина В.Р. Современные расчетные системы кредитных организаций: проблемы функционирования и принципы построения // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2006.-№3.-С.34-39.

20 Масленченко Ю.С. Технология и организация работы банка. – М.: Издательско-консалтинговая компания «ДеКА»,1998.-430.

21 Козлова Е.П. Банк и клиент. - М.: Финансы и кредит, 1998.-С.128.

22 Стрельченко Ю.А. Новые продукты на базе смарт-карт // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке.-2005.-№11.-С.48-51.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

14250. Образы Пушкинской лирики и прозы в музыкальных произведениях 17.34 KB
  Образы Пушкинской лирики и прозы в музыкальных произведениях 1 Талисман Стихотворение Пушкина храни меня мой талисман связано с кольцомталисманом подаренным Пушкину Елизаветой Воронцовой. Это был красивый роман который имел трагическое последствие – губернат...
14251. Музыкально-игровое творчество как вид деятельности дошкольников 159.5 KB
  Музыкальноигровое творчество как вид деятельности дошкольников Курсовая работа Оглавление: Введение Глава 1 Возрастные особенности детей старшего дошкольного возраста Деятельность как ведущий фактор развития личности ребенка Игровая дея...
14252. Немецкая опера первой половины 19-го века 294.5 KB
  Немецкая опера первой половины 19го века В одной из глав романа Жизнь музыканта Вебер характеризует положение оперного искусства в Германии начала 19го века. Гансвурст излюбленный персонаж немецкого народного театра нечто вроде нашего русского Петрушки поочерёд
14253. Музыкальная драматургия, её структурные элементы 12.93 KB
  Музыкальная драматургия её структурные элементы. Система выразительных средств и приёмов воплощения драматического действия в произведении музыкальносценического жанра опере балете оперетте. В основе музыкальной драматургии лежат общие законы драмы как одного и...
14254. Выразительные возможности музыки 13.81 KB
  Выразительные возможности музыки. Звукоизобразительность в музыке больше всего другого приближает ее к природному миру. Это способность имитировать явления природы. Музыка может подражать и иным проявлениям жизни имитировать передавать с помощью музыкальных ин...
14255. Основные закономерности музыкальной драматургии. Сонатная форма 13.94 KB
  Основные закономерности музыкальной драматургии. Сонатная форма. СОНА́ТНАЯ ФО́РМА сонатное allegro музыкальная форма основанная на сопоставлении и развитии 2х тем обычно контрастных. Представляет обширные возможности для воплощения драматизма в музыке. Применяется
14256. Принципы использования и назначение музыки в немом кино 13.7 KB
  Принципы использования и назначение музыки в немом кино. Музыка заменяла отсутствовавший в немых фильмах диалог точнее говоря его интонационную сторону так как текст появлявшийся время от времени на экране только пояснял происходящее. Музыка сообщает картине в ц
14257. Принципы использования музыки в звуковом кино 14.18 KB
  Принципы использования музыки в звуковом кино. Музыка в фильме не нуждается ни в тематической интеграции ни в стилистическом единстве; если это требуется сценарием рядом могут стоять вокальная музыка разных народов джаз концертная музыка и т. д. Для киномузыки необяз...
14258. Сложные формы в музыке 14.52 KB
  Сложные формы 1. сонатная форма сонатное allegro музыкальная форма основанная на сопоставлении и развитии 2х тем обычно контрастных. Представляет обширные возможности для воплощения драматизма в музыке. Применяется преимущественно в инструментальных произведениях. ...