46169

Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

МАГИСТЕРСКАЯ РАБОТА на тему: Механизм оценки и РЕГУЛИРОВАНИя РИСКА кредитного портфеля банка Специальность Финансы 8.3 Раздел 1 Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка6 1.1 Особенности оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка.2 Методологические основы оценки и регулирования кредитного портфельного...

Русский

2013-11-19

884 KB

40 чел.

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  И  НАУКИ  УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ  НАЦИОНАЛЬНЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ 

                                                                      К  защите  допустить:

                                                                      Заведующий  кафедрой

                                                                      «Финансы  и  банковское  дело»,

                                                                      доктор  экономических наук, профессор

                                                                      _______________________ П. В. Егоров

                                                                      «_____»______________________ 2005г.

 МАГИСТЕРСКАЯ  РАБОТА

на тему:

Механизм оценки и РЕГУЛИРОВАНИя РИСКА кредитного портфеля банка

Специальность    «Финансы»  

(8.050104)

Магистрант:     Медякова Анна Дмитриевна

Научный  руководитель:  кандидат экономических наук, доцент

       Беспалова Алла Геннадиевна

Донецк  2005г..


МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  И  НАУКИ УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ   НАЦИОНАЛЬНЫЙ   УНИВЕРСИТЕТ

Учетно-финансовый факультет

Специальность «Финансы» (8.050104)

ОТЗЫВ

научного    руководителя

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

На магистерскую работу студента__________________________________________

_________________________________________________________________________

Тема магистерской работы ________________________________________________

_________________________________________________________________________

Специальная  часть магистерской работы___________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Магистерская работа выполнена в объеме расчетно-пояснительной записки

на ____________ стр.

Общая характеристика магистерской работы __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________

Индивидуальные особенности студента    ____________________________________  

__________________________________________________________________________

Выводы:   Магистерская работа (не) рекомендована к защите

Подпись

научного  руководителя                                      Дата___________________________


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ДОНЕЦКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Учетно-финансовый факультет

Специальность «Финансы» (8.050104)

РЕЦЕНЗИЯ

На магистерскую работу студента___________________________________________

Тема магистерской работы

Специальная часть работы

На рецензию представлены: расчетно-пояснительная записка на              стр.

Общая характеристика магистерской работы

Замечания по содержанию и оформлению магистерской работы

Ф.И.О., должность рецензента

 Подпись рецензента                              

Дата рецензирования


СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………..…3

Раздел 1 Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного
              портфеля банка……………………………………………………………………6

       1.1  Особенности    оценки   и   регулирования    совокупного   кредитного
              риска банка……………..…………………………………………………………6

       1.2  Методологические  основы   оценки   и   регулирования   кредитного
              портфельного риска банка………………………………………………………16

       1.3  Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного
              пор
тфеля банка……………………………………………………………..…....27

              Выводы……………………………………………………………………..….…34

Раздел 2 Методические   основы   формирования   механизма   оценки   и
             регулирования кр
едитного портфельного риска банка………………………..36

       2.1 Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка………………………36

       2.2 Модель прогнозирования совокупного кредитного риска банка..……………46

         2.3 Механизм регулирования кредитного портфельного риска банка……………56

             Выводы……………………………………………………………………..…..…63

Раздел 3 Практическая   реализация   концепции   механизма   оценки   и
              регулирования риска кр
едитного портфеля банка……………………………65

       3.1 Оценка   риска   кредитного   портфеля   акционерного
             банка «Украинский Бизнес Банк»………………………………………………65

       3.2 Апробация   модели   прогнозирования   совокупного кредитного
             риска банка……………………………………………………………………….71

       3.3 Рекомендации  по  повышению  качества  кредитного  портфеля
             акционерного банка «Украинский Бизнес Банк»………………………………77

            Выводы…………………………………………………….………………..…..…85

Заключение………………………………………………………………………………...87

Литература…………………………………………………………………………………91

Приложения………………………………………………………………………………..97

Аннотация

Доклад

Плакаты


Введение

Важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.

В процессе своей активной деятельности банки сталкиваются с различного рода рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности  может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Основным видом деятельности банка является кредитная, которая обеспечивает в среднем 50 % доходности всех активов, и, как правило, высокая доходность непосредственно сопровождается повышенным риском. С увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным риском банка.
В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кр
едитного портфельного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка.

Иследованию теоретических проблем управления кредитным портфелем и оценки банковских рисков посвещено много работ отечественных и зарубежных ученых. Авторами этих иследований являються ученые Украины: В.Я. Вовк,
И.В. Волошин, А.М. Герасимович, В.И. Грушко, Л.О. Примостка, О.В. Хмеленко, Я.И. Чайковский, Р.И. Шевченко, а также зарубежные: А.В. Беляков, Е.Б. Герасимова, Х.В. Грюнинг, Н.Е. Егорова,С.Н. Кабушкин, Т.В. Осипенко, В.Т. Севрук.

Однако, несмотря на такое количество работ, чувствуется потребность в фундаментальных научных работах, посвященных комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и формирования аналитического инструментария
его регулирования, которые бы учитывали специфику работы отечественных банков.

Изложенные аспекты и недостаточный уровень развитие теоретических и методологических вопросов портфельного анализа риска кредитных операций в системе анализа банковской деятельности обуславливают выбор темы магистерской работы и свидетельствуют о ее актуальности.

Целью данного исследования является разработка экономически обоснованного механизма оценки и регулирования кредитным портфельным риском с целью удовлетворения интересов банка, связанных с минимизацией риска кредитного портфеля банка и повышением качества портфеля.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

- определены особенности управления риском кредитного портфеля банка, в соответствии с которыми проанализированы действующие методики оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка;

- разработаны концептуальные подходы к совершенствованию оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка;

- разработан комплекс моделей и методов, формирующих механизм оценки и регулирования кредитного портфельного риска;

-  апробирована модель оценки и регулирования риска кредитного портфеля, на основе чего обоснованы рекомендации по минимизации риска как фактора повышения качества портфеля.

Объектом данного исследования является кредитная деятельность банка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитной операции.

Предметом исследования выступает теоретический и методологический инструментарий оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

В процессе исследования были использованы методы системного анализа
(при раскрытии понятия риска кредитного портфеля); системно-структурного анализа (при определении структуры системы оценки и регулирования совокупного кредитного риска); сравнительный анализ (при выборе конкретных направлений совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка); экономико-математические и экономико-статистические методы (при разработке комплексной системы оценки кредитного риска и методологии прогнозирования уровня риска).

Научная новизна полученных результатов определяется обоснованием концептуальных подходов и разработкой модели комплексной оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка на основе применения методов статистического анализа и экономико-математического моделирования.

Практическая значимость полученных результатов определяется
выб
ором приоритетных направлений регулирования кредитного риска банка на основе фактического и прогнозного значения уровня риска, что позволяет обеспечить практическую реализацию модели оценки и повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по кредитам уменьшить на 20%. Разработанные рекомендации являются методической базой организации управления рисками кредитных операций банка по рассмотренным  направлениям.

Магистерская работа состоит из введения, трех глав, выводов, заключения, списка литературы из 80 источников и 6 приложений. Общий объем работы 90 стр.  

В первом разделе рассматриваются методологические основы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, систематизируются существующие в банковской практике методы и выделяются особенности управления этим процессом, и предлагается концептуальный подход к совершенствованию действующих методов.

Во второй главе, на основе разработанной концепции, предлагаются  инструменты, с помощью которых данная концепция будет реализовываться. Используя методы статистического анализа предложена комплексная оценка риска кредитного портфеля банка. При помощи экономико-математического моделирования разработана модель прогнозирования совокупного кредитного риска. Принимая во внимание действующие методы управления рисками, научно обоснован механизм регулирования риска кредитного портфеля банка.

В третьем разделе на основе комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и апробации модель прогнозирования его изменения были на примере акционерного банка  «Украинского Бизнес Банка» были предложены мероприятия, направленные на повышение эффективности деятельности банка.


Раздел 1. Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка

1.1. Особенности оценки и регулирования совокупного кредитного
риска банка

Кредитование всегда было и остается приоритетной экономической функцией банков. Динамика кредитных вложений банков Украины свидетельствует о присутствии тенденции увеличения объемов кредитования (рис.1.1.) как в абсолютных, так и в относительных показателях.

Рис. 1.1. Динамика кредитных вложений банков Украины
(состоянием на конец года, млн. грн.)
[62, с.119]

Состоянием на 01.01.2001г. совокупный кредитный портфель в системе украинских банков составил 47,6% общих активов против 42,4% на 01.01.2000г., а на 01.01.2001г.- уже 63,2%. На протяжении 2003г. объем кредитного портфеля банков увеличился на 61,4% и составил 67,7% совокупных банковских активов. Такие высокие темпы роста объясняются, прежде всего, тем, что кредиты остаются наиболее прибыльными банковскими активами, генерируя, как правило, большую часть доходов банка. Существенные изменения происходят и в структуре кредитного портфеля. В частности, доля долгосрочных кредитов увеличилась на протяжении 2003г. с 28% до 45%. Это свидетельствует о положительных изменениях на отечественном кредитном рынке [62, с.118].

Кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Непогашение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.

В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и очень прибыльные) проекты. За этим банковские контрольные органы ведут постоянный мониторинг [22, с.137].

На наш взгляд, для эффективного управления банковскими рисками необходимо, в первую очередь, наиболее точно оценить кредитный портфельный риск и разработать механизм его регулирования. Для этого, прежде всего, следует определиться с самими понятиями как «кредитный риск», «кредитный портфель» и «риск кредитного портфеля».

В экономической литературе встречаются различные определения кредитного риска. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают это понятие с разных точек зрения.

В широком понимании кредитный риск представляет собой неопределенность относительно полного и своевременного исполнения заемщиком своих обязательств согласно условию кредитного соглашения [62, с.118].

Согласно Положению НБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям» кредитный риск представляет собой риск неисполнения заемщиком (контрагентом банка) обязательств по кредитным операциям (то есть риск того, что оплата заемщиком процентов и основного долга по кредитным операциям будет проводиться с отклонениями от условий кредитного соглашения или вообще не осуществится) [2].

Кредитный риск характеризует экономико-правовые отношения, которые возникают между двумя контрагентами – кредитором и заемщиком по поводу перераспределения финансовых активов. В целом, очевидно, что между каждой парой контрагентов формируются специфические отношения, которые не повторяются и не могут быть четко определенны. Поэтому процесс оценивания величины кредитного риска довольно сложно поддается формализации [62, с.118].

Этот риск проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразится на ликвидности
банка [22, с.123].

Оперируя понятием кредитного риска, различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения.

Кредитный риск относительно заемщика - это объективно-субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей.

Кредитный риск относительно способа обеспечения займа – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связанная с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.

Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) – это объективно-субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и
отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих
обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с
условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных
затрат от нее [71, с.70].

Большинство авторов под кредитным риском понимают риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов. Он определяется вероятностью того, что каждый раз, когда банк стремится приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (или не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банку не удается воспользоваться обеспечением займа [47, с.28 ].

На наш взгляд, это определение является справедливым, поскольку учитывает все пересчитанные выше категории (кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения).

Вообще, величина кредитного риска банков зависит множества факторов. Так, в учебном коллективном пособии «Управление банковской деятельностью» [15, с.90], приведены основные факторы возникновения кредитного риска на уровне отдельной ссуды и риск кредитного портфеля банка (рис.1.1.1).

Рис. 1.1.1.  Факторы возникновения кредитного риска [15, с.90]

Неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока вызвана следующими факторами:

- финансовое состояние заемщика и размер его капитала (анализ за предыдущие периоды и прогноз);

- организация менеджмента заемщика (уровень менеджмента, деловая репутация и связи в деловом окружении, готовность и способность клиента нести личную ответственности по выполнению кредитных операций и т.п.);

- факторы рынка (оценка привлекательности товаров (услуг), которые изготовляются (предоставляются) клиентом, оценка такого рынка, уровень конкуренции в сфере деятельности клиента, продолжительность действий на конкретном рынке и др.);

- факторы окружающей среды: страны и отрасли (законодательная база, государственная поддержка и др.).

Надежным обеспечением возврата кредита является залог. Это «страховка» погашения кредита. При этом у банка возникает риск его ликвидности, обусловленный стоимостными, качественными и количественными характеристиками залога. Поэтому предмет залога должен иметь следующие характеристики:

1) высокую ликвидность, т.е. способность заложенного актива к конвертированию в денежные средства;

2) способность продолжительного хранения (не меньше срока действия кредитного договора);

3) относительную стабильность рыночных цен на залоговый предмет и наличие реальной его стоимости;

4) низкие расходы по хранению и реализации залога.

Кредитный риск банка может возникнуть в результате не выполнения обязательств не только заемщиком, но и гарантами, поручителями или страховыми компаниями, ответственных по ссуде.

Ситуация непогашения кредита заемщиком может быть вызвана не только неспособностью заемщика погасить долг банку в результате неудовлетворительного финансового состояния, а также не желанием заемщика своевременно и в полном объеме выполнить обязательства по возврату кредита в установленные кредитным договором сроки. Поэтому уверенность банка в том, что заемщику присущи такие качества, как честность и порядочность, могут быть основанием доверия к нему.

Формируя кредитный портфель, следует придерживаться определенного уровня концентрации кредитных операций, поскольку банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Одновременно чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. При этом банку не следует концентрировать свою деятельность в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах.

Диверсификация является понятием противоположным по экономическому содержанию концентрации. Диверсификация требует профессионального управления и глубоких знаний рынка. Поэтому чрезмерная диверсификация приводит не к уменьшению, а к росту кредитного риска банка. Поскольку даже крупный банк не всегда имеет достаточное количество высококвалифицированных специалистов, которые владеют глубокими знаниями во многих отраслях экономики, знают специфику разных географических территорий, имеют практический опыт работы с разными категориями заемщиков [59, с.88].

Значительное влияние на кредитный риск банка оказывает валютный риск, который возникает в процессе предоставления валютных кредитов, купли-продажи валют, конверсионных операций   в следствии изменения валютообменных курсов.

К повышению риска кредитного портфеля банка приводит также несовершенная структура кредитного портфеля. Например, если он сформирован с учетом потребностей клиентов, а не самого банка.

Эффективность процесса управления кредитным риском зависит от способности предусматривать будущее, определять перспективные направления кредитной деятельности банка и контролировать риски. Определяющими являются также качество подготовки, уровень профессионализма и компетенции персонала банка. При этом следует иметь в виду, что управленческие решения часто базируются на интуиции, на восприятии и ожидании изменений параметров рынка, на обзоре изменения финансовых показателей. Поскольку кредитная деятельность связана с состоянием финансовых рынков, то результат управления кредитным процессом существенно определяется умением предусматривать такого рода изменения и соответственно реагировать, координировать деятельность.

Приведенные классификации факторов возникновения кредитного риска, показывают зависимость банка от результатов деятельности заемщика и от организации качества проведения анализа потенциальных причин возникновения нежелательных последствий. Но так как возможности управления внешними факторами ограничены, то основные рычаги регулирования риса кредитного портфеля лежат в сфере внутренней политики банка.

Далее, следует отметить, что кредитный портфель представляет собой совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли. Он может быть представлен объемами кредитов, предоставленных банком за определенный период времени или остатками ссудной задолженности банка на определенную отчетную дату [15, 118]. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска [59, с.75].

Учитывая выше сказанное, можно определить риск кредитного портфеля банка как средневзвешенную величину рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля. В этом случае кредитный портфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. То есть источником кредитного риска является совокупный кредитный портфель коммерческого банка.

Следовательно, оценка риска кредитного портфеля банка представляет собой натурально - вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный портфель банка.

Но для эффективного управления банковскими рисками не достаточно только оценить их степень. Необходимо также применять способы и методы непосредственного воздействия на уровень риска с целью его максимального снижения, повышения безопасности и финансовой устойчивости банка, т.е. применять различные механизмы регулирования уровня риска.

В стратегическом управлении под регулированием системы понимают форму целенаправленного управляющего воздействия, ориентированного на поддержание равновесия в управляемом объекте и на его развитие посредством введения в него регуляторов: норм, правил, целей, связей и др. То есть под регулированием риска кредитного портфеля следует понимать комплекс мероприятий, направленных на минимизацию риска и нейтрализацию последствий его реализации.

В процессе оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка следует обратить внимание на следующие особенности. Во-первых, оценка риска кредитного портфеля банка содержит субъективный элемент, связанный с каждым конкретным заемщиком. При оценке финансового состояния и моральных качеств заемщика, уровень риска кредитного портфеля, связанный с одним и тем же заемщиком, может быть разным в каждом банке. Поскольку кредитный риск характеризует отношения между кредитором и заемщиком, то, очевидно, что между кредитором и заемщиком формируются особые отношения, которые не повторяются и не могут быть точно определены. Из-за этого и процесс оценивания риска кредитного портфеля банка очень сложно поддается формализации.

Вторая особенность является следствием предыдущей и состоит в том, что методы статистики или теории вероятности, широко используемые для оценки других рисков, не дают адекватного представления о реальном уровне кредитного риска. Как известно, эти методы направлены на выявление статистических закономерностей, под которыми понимают повторяемость, последовательность и порядок в массовых процессах. Речь идет о том, что такое явление, как риск кредитного портфеля банка, вследствие преобладания в нем индивидуальной составляющей, плохо описывается понятием статистической совокупности. Опыт зарубежных банков показывает нам, что в процессе оценивания кредитного риска банка предпочтение необходимо отдавать не статистическим приемам, а индивидуальной работе с заемщиком, используя такие приемы как: индивидуальная беседа с потенциальным заемщиком, посещение предприятия, фундаментальный анализ общего состояния отрасли, в которой работает заемщик.

С теоретической точки зрения для оценки каждого отдельного кредитного риска может применяться специально созданная методика, которая бы учитывала все особенности деятельности конкретного заемщика. Понятно, что реализовать такой подход на практике довольно сложно, да и не нужно. Кроме того, определенные характеристики заемщика, например его моральные качества или репутация, которые определяют намерения относительно погашения кредита, нельзя измерять количественно. Поэтому в процессе анализа применяются определенные формализованные процедуры и методики, которые дают возможность оценить основные параметры платежеспособности заемщика, абстрагируясь от второстепенных. В общем можно утверждать, что оценка риска кредитного портфеля банка существенно зависит от совершенства применяемых методов анализа.

В-третьих, риск кредитного портфеля банка не является прерогативой только кредитных операций. Он так же сопровождается большинством других активных операций банка, поэтому потребность в оценке кредитного риска присутствует в банке постоянно. Кроме того, именно кредитные операции сопровождаются не только кредитным, но и иными видами риска: процентным при предоставлении кредита под плавающую ставку, инфляционным при выдаче долгосрочного кредита под фиксированную ставку, валютным при предоставлении займа в иностранной валюте и т.д. Итак, следует четко отличать кредитный риск, связанный с невозвращением основной суммы долга и процентов, среди других видов риска, поскольку относительно них применяются разные методики оценки и минимизации.

Следовательно, проблема снижения кредитного риска в значительной степени приводит к созданию адекватной методики его оценки, поэтому такая методика может быть унифицирована только определенной мерой, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику, конкретные возможности и т.п. Поэтому методика оценки должна максимально учитывать эти особенности, воплощать диверсифицированый подход к оцениванию кредитного риска. Тем не менее, необходим минимальный уровень унификации методики оценки кредитного риска, поскольку это помогает банкам разработать собственную систему поддержки управленческих решений по предоставлению ссуд и обеспечивает заданный уровень качества кредитного портфеля банка [62, с.120].

В процесс регулирования риска кредитного портфеля банка необходимо учитывать временной фактор, то есть чем длиннее период осуществления банковской операции, тем шире диапазон сопутствующих ей рисков, тем меньше возможностей обеспечивать нейтрализацию их негативных банковских последствий по критерию экономичности управления рисками. При необходимости осуществления таких кредитных операций банк должен обеспечить получение необходимого дополнительного уровня доходности по ней не только за счет премии за риск, но и премии за ликвидность (так как период осуществления операции представляет собой период "замороженной ликвидности" вложенного в нее капитала). Только в этом случае у банка будет сформирован необходимый потенциал для нейтрализации негативных последствий по такой операции при возможном наступлении рискового случая.

К проблеме оценки и регулирования риска кредитного портфеля можно также отнести несовершенство законодательства Украины по экономическим вопросам, включая вопросы банковского кредитования. Несовершенство законодательной базы обусловливается ее постоянным изменением и внесением дополнений (поправок). Нестабильное законодательство влечет за собой открытые (нерегулируемые) риски банка, включая риск кредитного портфеля.

Таким образом, риск кредитного портфеля - это средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общем объеме кредитного портфеля. Фактическая величина уровня совокупного кредитного риска не зависит от «желания» банка, однако с учетом основных особенностей управления рискованностью кредитного портфеля банк может контролировать ее. Поэтому возникает необходимость регулирования уровня риска с использованием различных методов и методик, при помощи которых можно более точно спрогнозировать, учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности банка. Следовательно, необходимо заострить внимание на методологии оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

1.2. Методологические основы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка

Важнейшим вопросом для любого банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Уровень доходности кредитного портфеля банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по кредитам [15, с.118]. При этом следует отметить, что со структурой и качеством кредитного портфеля связаны также и основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому точная оценка и выбор эффективных методов регулирования кредитным портфелем банка составляет основу управления деятельностью банка в целом.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

* качественный анализ совокупного кредитного риска банка, суть которого заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. На наш взгляд, говоря о качественной оценке кредитного портфеля банка, следует также учитывать взаимосвязи кредитов между собой, т.е. их действия в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежность одному собственнику, какими коммерческими (деловыми) отношениями связаны между собой заемщики;

* количественную оценку риска кредитного портфеля банка предполагает определение уровня (степени) риска. Степень кредитного риска является количественным ворожением оценки банком кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает определение возможных источников кредитного риска и убытков развернутым анализом кредитоспособности клиентов. То есть следует классифицировать и структурировать кредитный риск банка, разделяя клиентов на «плохих» и «хороших».

Положением НБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям» предусматривается классификация кредитных операций по степени риска на стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные.

На наш взгляд, целесообразно структурировать кредитный портфель банка с целью оценки его рискованности можно также следующим образом:

1) по степени риска:

- кредиты с наименьшим риском;

- кредиты с повышенным риском;

- кредиты с предельным риском;

- кредиты, предоставленные, как исключение из правил.

2) по принципу установления взаимосвязи заемщиков между собой:

- кредиты с положительной корреляцией между собой;

- кредиты с отрицательной корреляцией между собой.

Предложенная нами кредитного портфеля по степени риска позволяет разнести кредиты в классы преследуя цель расчета вероятностных убытков, обусловленных кредитным риском. Рекомендуем для каждого класса риска установить долю непогашенных кредитов, которая может быть определена эмпирически по фактическим данным за последний период. Такая процедура классификации позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять и на прибыль банка, и на качество кредитного портфеля.

При группировании кредитного риска по принципу установления взаимосвязи заемщиков между собой следует учитывать то, что при наличии положительной связи клиентов банка между собой можно проанализировать состояние кредитного риска портфеля с помощью моделирования различных условий, при которых изменяются показатели кредитного риска отдельных заемщиков, а следовательно и всего портфеля в совокупности.

В мировой банковской практике используются следующие методы оценки кредитного портфельного риска банка, научно обоснованные Базельским
комитетом, в который входят Центральные банки стран с развитой рыночной экономикой [23, с.6-7]:

1. Статистические методы предполагают построение линейной или логистической регрессии.

Регрессия строится с учетом вероятности дефолта заемщиков путем выбора основных весовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщиков. Применение линейной регрессии позволяет группировать заемщиков на 2 класса, а логическая – подразделяет клиентов на несколько групп (например, 1-я, 2-я, 3-я, 4-я, 5-я группы рисков).  Регрессионные модели позволяют оценить степень связи между переменными, предлагая механизм вычисления предполагаемого значения переменной из нескольких уже известных значений.

Все регрессионные методы чувствительны к корреляции между характеристиками, поэтому в модели не должно быть сильно коррелированных независимых переменных.

2. Различные варианты линейного программирования направленные на поиск основных весовых коэффициентов для которых ошибка классификации заемщиков на «плохих» и «хороших» будет минимальной путем построения функций распределения вероятностей отклонения финансового состояния заемщика от первоначальных параметров.

3. Дерево классификации или рекурсионно партиционный алгоритм (РПА) и нейронные сети представляют собой системы, которые разделяют клиентов на группы, внутри которых уровень риска одинаков и максимально отличается от уровня риска других групп. Нейронные сети используются, главным образом, при определении кредитоспособности юридических лиц, где анализируются выборки меньшего размера, чем в потребительском кредите.

4. Генетический алгоритм основан на аналогии биологическим процессом естественного отбора. В сфере кредитования это выглядит следующим образом: имеется набор классификационных моделей, которые подвергаются «мутации», «скрещиваются», и в результате отбирается «сильнейший».

5. При использовании метода ближайших соседи выбирается единица измерения для определения расстояния между клиентами. Все клиенты в выборке получают определенное пространственное положение. Каждый новый клиент классифицируется исходя из того, каких клиентов - плохих или хороших - больше вокруг него.

6. Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска. Этот метод предполагает анкетирование потенциального заемщика и обработку факторов риска, не поддающихся количественному измерению, опытным экспертом.

На практике используется комбинация нескольких методов, поэтому сложно ответить на вопрос, какой метод лучше. У каждого метода имеются свои преимущества и недостатки, кроме того, выбор метода связан со стратегией банка и с тем, какие требования банк считает приоритетными при разработке моделей. Регрессионные методы показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска. Линейное программирование может оперировать большим количеством переменных и моделировать определенные условия: например, если маркетинговая стратегия банка направлена на активное увеличение объемов кредитования, можно ввести условие, чтобы лимиты кредитования были значительно ослаблены, но не превышали нормативного значения. Нейронные сети и деревья классификации выявляют нелинейные связи между переменными, которые могут привести к ошибке в линейных моделях.

На наш взгляд, учитывая особенности отечественной банковской кредитной практики, а также то, что качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска должна проводиться одновременно, то целесообразно используются такие методы оценки риска кредитного портфеля банка как аналитический, статистический и коэффициентный.

Первый метод – аналитический, то есть оценка возможных потерь банка осуществляется в соответствии с нормативными документами НБУ.

Методика оценки риска кредитного портфеля банка в соответствии с Положением Национального банка Украины «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям» предусматривает определение задолженности по кредитным операциям, оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового состояния заемщика, обслуживания им кредитной задолженности и уровня ее обеспечения, после чего, производится классификация кредитного портфеля банка по степени риска. Структурная схема оценки риска кредитного портфеля банка согласно методики разработанной НБУ приведена приложение 1.

Оценка финансового состояния заемщика производится по критериям, установленным каждым банком самостоятельно его внутренним положением о кредитовании. При этом банки должны включать числа минимально необходимые показатели (приложение  2), которые рекомендует определять Национальный банк Украины по основным видам заемщиков.

Финансовое состояние заемщика банк оценивает в каждом случае заключения договора о проведении кредитной операции, а в дальнейшем - не реже одного раза в три месяца, для банков-заемщиков – не реже одного раза в месяц.

По результатам такой оценки заемщик относится к одному из пяти классов. В приложении 3, составленного на основе Положения НБУ «О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям», отражена классификация заемщиков в зависимости от их вида. При этом, классификация заемщиков - юридических лиц (в том числе банков) осуществляется по результатам оценки их финансового состояния, а физических лиц по результатам определения их кредитоспособности (финансового состояния) и с учетом уровня обеспечения по кредитным операциям.

При оценке риска кредитного портфеля банка, следует учитывать качественные характеристики обслуживания долга, приведенные в приложении 4. Это обусловлено тем, что риск по кредитным операциям банка зависит от состояния погашения заемщиком основного долга и процентов по нему.

На основе критериев оценки финансового состояния заемщика и  качественных характеристик обслуживаемого долга, следует классифицировать кредитные операции следующим образом:

- «Стандартные» кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск является незначительным и составляет один процент чистого кредитного риска.

- «Под контролем» - это кредитные операции, по которым кредитный риск является незначительным, но может увеличиться вследствие возникновения неблагоприятной для заемщика ситуации и составляет пять процентов чистого кредитного риска.

- «Субстандартные» кредитные операции -  это операции, по которым кредитный риск является значительным, в дальнейшем может увеличиваться и составляет 20 процентов чистого кредитного риска, а также есть вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, которые предусмотренные кредитным договором.

- «Сомнительные» кредитные операции - это операции, по которым выполнение обязательств со стороны заемщика/контрагента банка в полной сумме (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) под угрозой, а вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая и составляет 50 процентов чистого кредитного риска.

- «Безнадежные» кредитные операции - это операции, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика/контрагента банка (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) практически отсутствует, риск по таким операциями равен сумме общей задолженности [2].

Таким образом, методика НБУ предусматривает оценку риска кредитный портфель банка с позиции рискованности кредитных операций, подразделяя их на стандартные и нестандартные, путем оценки финансового состояния заемщика и качественных характеристик обслуживаемого долга. Эти критерии оценки кредитного риска формализованы, объем риска рассчитывается быстро, но реальность указанных потерь сомнительна. В банковской практике метод применяют для определения необходимого резерва на возможные потери по кредитам и включения его в затраты банка. Аналитический метод оценки является обязательным к применению в практике отечественными банками.

Второй метод оценки величины риска кредитного портфеля банка - статистический. В отличие от аналитического метода, применение на практике статистического метода оценки риска не является обязательным для банка. Статистические  величины показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска.

Оценка кредитного риска при помощи методов статистического анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков составляющих кредитный портфель, отражаются на его качестве. Такое утверждение дает основание трактовать вариацию кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка, как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности.

Сущность статистического метода заключается в:

- анализе статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка;

- характеристике меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;

- установлении величины и частоты возникновения кредитного риска.

Основными инструментами статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.

Вероятность реализации кредитного риска банка характеризуется распределением вероятностей. Основным статистическим показателем определения такой вероятности (уровня риска) выступает стандартное отклонение или коэффициент вариации. Расчет средневзвешенного кредитного портфельного риска, его дисперсии и среднеквадратического отклонения позволяет отследить уровень диверсификации кредитного портфеля банка. Использование таких статистических величин, как положительная и отрицательная семевариация, положительное и отрицательное среднее семеквадратическое отклонение, а также расчет коэффициента асимметрии относительно кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель, дает возможность определить для конкретного банка частоту возникновения убытков в зависимости от количества случаев наступления соответствующих потерь и общего числа рисковых случаев в статистических данных.

Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить как совокупную сумму обязательств заемщика (или группы) перед банком, умноженную на вероятность потерь при проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за предшествующую историю развития банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Статистический метод оценки кредитного портфельного риска банка строиться на анализе статистических данных, связанных с финансовым состоянием
заемщиков за определенный период времени. Такое исследование является
основой для сравнения фактической частоты возникновения банковских
потерь, которые существенно отражаются на качестве кредитного портфеля, с прогнозными оценками.

Третий метод оценки кредитного портфельного риска – коэффициентный. Сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного
кредитного риска банка.

Применение относительных показателей (коэффициентов риска) при оценки уровня кредитного риска позволят:

  •  динамически сравнить изменение степени риска в разные периоды проведение оценки;
  •  дать характеристику структуры кредитного портфеля банка по входящим в его состав кредитам, влияющую на качество самого портфеля;
  •  определить уровень покрытия возможных потерь в результате реализации риска;
  •  оценить качество управления риском кредитного портфеля банка и самого портфеля.

Сложность применения метода коэффициентов при оценке совокупного риска кредитного портфеля банка возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать соответствующим нормативным критериям, а другие – нет. В данном случае, на наш взгляд, необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска.

Степень риска кредитного портфеля банка существенно влияет на уровень надежности банка, поэтому важно определить основные методы регулирования риска кредитного портфеля банка.

Регулирование риска кредитного портфеля банка осуществляется с использованием общепринятых в банковской практике методов таких, как диверисификация, концентрация, лимитирование, резервирование.

Диверсификация и концентрация риска кредитного портфеля банка – это два противоположных метода. Первый метод направлен на распределении
кредитных ресурсов среди широкого круга заемщиков, который отличается
один от другого как по характеристикам (размер капитала, форма собственн
ости), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион),
а второй - на сосредоточение кредитных операций. Концентрация и диверсификация, может быть отра
слевой, географической и портфельной.

Отраслевое регулирование кредитного портфеля направлено на распределение средств между клиентами осуществляющих деятельность в разных отраслях экономики. В данном случае для уменьшения риска кредитной операции решающее значение имеет подбор отраслей, основанный на результатах статистических исследований. Географическое управление уровнем кредитного риска банка предполагает распределение средств между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями, а портфельное представлено рассредоточением кредитов между разными категориями заемщиков – большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, домашними хозяйствами и т.д.

Определение оптимального соотношения между уровнем диверсификации и концентрации кредитного портфеля банка является задачей, которую должен решать кредитный менеджер каждого банка в зависимости от выбранной стратегии, возможностей и конкретной экономической ситуации.

Одним из методов регулирования риска кредитного портфеля банка является установление лимитов кредитования. Этот метод базируется на установлении максимально допустимых размеров предоставления ссуд, которые и позволяют ограничить риск. Показатели лимитов кредитования зависят от требований регулирующих органов, величины своего кредитного потенциала, рискованности вложений, тенденций развития отрасли, региона, общее состояние экономики, а
также от кредитоспособности заемщика и от суммы, в пределах которой банк
готов рисковать.

Создание резерва для возмещения потерь по кредитным операциям банков
как метод управления риском кредитного портфеля состоит в аккумуляции
части средств на специальном счете для компенсации невозвращенных
кред
итов. Резервирование является эффективным методом снижения
кредитного риска банка, который направлен на защиту вкладчиков, кред
иторов и акционеров, одновременно повышая надежность и стабильность банковской
системы страны в целом.

Кроме того, к методам регулирования риска кредитного портфеля
банка следует отнести секьюритизацию. Данный метод является относительно
новым видом банко
вской деятельности, сущность которого состоит в
продаже активов банка и превращения их в ценные бумаги, которые в
дал
ьнейшем размещаются на рынке. В кредитной деятельности банка секьюритизация дает возможность параллельно с правом собственности на
кредиты и денежные поступления по ним передавать и кредитный риск
другим участникам рынка – инвесторам, к
оторые покупают ценные бумаги.
То есть процедура секьюритизации не только позволяет осуществить
трансферт кредитного риска, но и трансферт ри
ска изменения процентной
ставки, а также риска долгосрочного погашения кредита. Следовательно, секьюритизация уменьшает общий уровень рискованн
ости банка, улучшает
качество активов,дает возможность при других равных условиях повысить
показатели адекватности капитала.

Таким образом, методология оценки риска кредитного портфеля
банка предусматривает одновременное проведение количественной и качественной его оценки используя такие методы оценки как аналитический,
статистический и коэффициентный. Оценка риска кредитного портфеля
пре
дполагает группирование кредитов по степени риска и по принципу
взаимосвязи заемщиков между собой. Это позволяет банкам создать
кредитную п
олитику, направленную на обеспечение безопасности своего функционирования, избегая наступления возможных кредитных рисков и минимизацию их последствий путем эффективного применения методов регулирования риска кредитного портфеля.

На этой основе следует сформулировать и обосновать концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка.

1.3. Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка

На сегодняшний день вопрос эффективного управления рискованностью кредитного портфеля становится все более актуальным, поскольку от этого зависит финансовая стабильность кредитного учреждения. Однако в отечественной банковской практике отсутствует комплексный механизм, который бы позволил поддерживать оптимальные соотношения между доходностью и риском.

Отечественные банки на сегоднешний день при управлении рисками активных операций руководствуються методическими рекомендациями НБУ. Однако механизм оценки и регулирования, согласно методологии НБУ, не учитывает множества важных моментов, которые непосредственно оказывают влияние на точность оценки кредитоспособности заемщиков и соответственно не отражается реальный уровень риска кредитного портфеля банка таким недостаткам можно отнести: невозможность определения уровня кредитного риска при диверсификации портфеля по различным группами контрагентов; игнорирование факторов, которые могут оказать существенное влияние на результаты кредитной деятельности банка; сложность прогнозирования уровня кредитного риска и др. Из-за этих и других недостатков следствием применения вышеуказанной методики на практике является высокий уровень ошибочности финансовых решений. Подтверждением этого является значительное количество проблемных кредитов в кредитном портфеле отечественных коммерческих банков.

В мировой банковской практике используется множество моделей оценки кредитного риска и механизмов его регулирования. При этом критерии управления кредитным риском таких моделей и механизмов не приемлемы в определенных государствах. Поэтому важно определить действенные методы оценки и регулирования кредитного портфельного риска, используя которые руководство банка могло эффективно отслеживать уровень риск по основным позициям: контрагентам, видам операций, срочности операций.

В большинстве имеющихся методик не сформировано должное количество показателей, которые бы отражали качественную сторону риска кредитного портфеля, и на основе которых можно было бы иметь максимально точное представление о реальном и прогнозном уровне риска, а следовательно,дать руководителям банковских учреждений выбрать достаточно простой и объективный инструмент нейтрализации негативных последствий реализации кредитного риска.

С целью систематизации особенностей оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, а также методологии управления, описанных в предыдущих
параграфах, необходимо построить концептуальную модель управления данным
процессом. Концепция механизма оценки и регулирования совокупного кредитного
риска банка наглядно изображена на рисунке 1.3.1


Рис. 1.3.1. Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка


Концепция механизма оценки и регулирования кредитным портфельным риском банка включает в себя определенный набор принципов, постановку цели, задач, механизмов, методов, а также определение рычагов и критериев эффективности применения механизмов и методов. Предложенная концепция является синтезом существующих моделей и методик, применяемых как отечественными, так и зарубежными банками в процессе оценки и регулирования кредитного портфельного риска.

Совершенствование оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, по нашему мнению, должно основываться на следующих принципах:

-  комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, чтобы установить истинный уровень кредитного риска банка и выбрать необходимые меры по его регулированию;

- системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При построении комплексной оценки риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным должником;

-  принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что банк должен ответно и быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в реализации риска кредитного портфеля, т.е. в тех ситуациях, когда он становится реальностью, и соответственно вовремя применить необходимые методы его регулирования;

- оценка риска кредитного портфеля банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами. В связи с этим необходимо постоянно совершенствовать методику оценки для получения точных и достоверных ее расчетов.

Основываясь на данных принципах, должна достигаться следующая цель: повышение качества кредитного портфеля банка путем минимизации его риска.

Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, займов, погашенных с нарушением сроков погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонения данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения являются прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля банка.

Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. При этом, для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска. Поскольку при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля банка.

Для достижения поставленной цели, на наш взгляд, необходимо решить следующие задачи

- определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля банка;

- прогнозировать уровень риска кредитного портфеля банка с целью принятия адекватных методов его регулирования;

- сократить в структуре кредитного портфеля банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля банка;

- снизить рискованности кредитного портфеля банка и поддерживать приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка.

Реализация данных задач предусматривает использование всего многообразия механизмов оценки и методов регулирования риска кредитного портфеля банка.

Но прежде, чем перейти к механизму оценки и регулирования кредитного портфельного риска банка, следует вспомнить особенности управления этим процессом, а именно:

1- наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком;

2- методы статистики или теории вероятности не дают адекватного представления о реальном уровне кредитного риска банка;

3- риск кредитного портфеля сопровождается не только кредитными операциями, но и большинством других активных операций банка;

4- влияние временного фактора на результаты оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка;

5- несовершенство законодательства Украины по вопросам банковского кредитования.

С учетом этих особенностей, можно представить следующие основные элементы механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка:

- механизм комплексной оценки кредитного портфельного риска банка, в основе которого лежит аналитический, статистический и коэффициентный методы оценки риска кредитного портфеля банка. Методология проведения комплексной оценка кредитного риска предусматривает объединение количественного и качественного анализа;

- экономико-математическая модель прогнозирования риска кредитного портфеля банка предполагает определение возможного уровня кредитного портфельного риска банка в зависимости от ожидаемой величины просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка, используя регрессионный
метод выявления тенденций.

Суть регрессионного метода состоит в определении эмпирических формул, т.е. регрессионных уравнений (зависимости уровня риск от величины нескольких основных параметров качества в рамках параметрического ряда). Метод регрессии позволяет моделировать изменение меры риска в зависимости от совокупности их параметров, строго определять аналитическую форму связи, а также он опирается на фактическую информацию о качестве кредитного портфеля банка и использует количественные приемы обработки данных за прошедший период времени. В наиболее наглядной форме метод построения регрессионной зависимости состоит в анализе временных рядов просроченной задолженности и уровня кредитного риска, формировании представительной выборки и экстраполяции зависимости «риск – просроченная задолженность» на ближайшее будущее. Однако, при прогнозе доли просроченной задолженности использование метода дифференциального исчисления более целесообразно, поскольку уравнение полного дифференциала отражает закон изменения функции при изменении всех ее аргументов в окрестностях  начальной точки. Это дает возможность выявить способы управления кредитным портфелем, определить пошаговую их реализацию и возможные последствия;

- механизм регулирования кредитного портфельного риска банка предусматривает обоснование применения таких методов регулирования риском, как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация при помощи которых можно повысить качество кредитного портфеля, посредством максимальной нейтрализации влияния кредитного риска на финансовый результат деятельности банка.

Развитие механизма по данным направлениям позволит банку
уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, снизить уровень
просроченную задолженности, и соответственно повысить доходность и качество
кредитного портфеля.

В целом эффективность осуществления мероприятий по управлению риском кредитного портфеля банка оценивается изменением объема просроченной задолженности, соотношением потерь по кредитным операциям и их доходности.

Использование отечественными банкирами усовершенствованного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка будет способствовать развитию механизма управления кредитного портфеля, что необходимо в современных условиях.

Таким образом, предложенный концептуальный подход к оценке и регулирования риска кредитного портфеля банка является обобщающей моделью действий, необходимых для достижения поставленных целей путем создания эффективной кредитной политики банка. Сущность концепции состоит в том, что при помощи разнообразных методов и механизмов своевременно выявить, максимально точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, что в свою очередь дает возможность принять наилучшие варианты по устранению его негативного влияния на деятельность банковского учреждения.

Выводы

1. Риск кредитного портфеля банка - это средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля.

2. Оценка совокупного кредитного риска банка представляет собой натурально-вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный портфель банка.

3. Регулирование кредитного портфельного риска банка – это комплекс мероприятий, направленных на минимизацию данного риска и нейтрализацию последствий реализации риска.

4. Особенности оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка:

- наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком;

- методы статистики или теории вероятности не дают адекватного представления о реальном уровне кредитного риска банка;

- риск кредитного портфеля сопровождается не только кредитными операциями, но и большинством других активных операций банка;

- влияние временного фактора на результаты оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка;

- несовершенство законодательства Украины по вопросам банковского кредитования.

5. Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов оценки как аналитический, статистический
и коэффициентный. Оценка риска кредитного портфеля пре
дполагает
группирование кредитов по степени риска и по принципу взаимосвязи
заемщиков между собой.

6. Основными методами регулирования риска кредитного портфеля
банка являются: диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование, секьюритизация. При этом эффективность реализации данных методов зависит
от точности определения фактического и прогнозного уровня портфельного кредитного риска банка.

7. На основе систематизации всех имеющихся данных была разработана концептуальная модель оценки и регулирования риска кредитного портфеля
банка, которая охватывает все основные элементы его сознательного поведения
при осуществлении кредитной деятельности. В соответствии с концепцией
оценка и регулирование совокупного кредитного риска носят системный характер,
то есть элементы механизма взаимосвязаны и составляют определенную целостность. Система управления кредитным портфельным риском
является динамичной, что предопределяет необходимость ее постоянного совершенствования.

Усовершенствование системы оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, как непрерывный процесс, осуществляется по многим направлениям, основными из которых являются: создание комплексной методики оценки и прогнозирования уровня риска, разработка эффективного механизма регулирования кредитного портфельного риска.

Таким образом, оценка и регулирование риска кредитного портфеля
банка – это сложный процесс, требующий постоянного исследования и совершенствования на основе накопленных знаний и современных методов.


Раздел 2.  Методические вопросы формирования механизма оценки и регулирования риска кр
едитного портфеля банка

2.1.  Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка

Проблема минимизации кредитного риска требует создания адекватной методики оценки его риска, которая может быть унифицирована только определенной мерой, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику, конкретные возможности и т.п. Тем не менее, необходимо определить минимальный состав показателей оценки кредитного риска, поскольку это помогает банкам разработать собственную систему поддержки управленческих решений по предоставлению ссуд и обеспечивает заданный уровень качества кредитного портфеля банка. То есть на данный момент весьма актуальной является задача определения состава показателей, характеризующих совокупный кредитный риск банка и которые подобраны таким образом, чтобы руководство могло эффективно отслеживать уровень риска.

Решением данной проблемы может служить создание комплексной оценки риска кредитного портфеля банка, предусматривающей одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска.

В процессе теоретико-прикладных аспектов оценки риска кредитных операций банка, на наш взгляд, оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля банка является методология оценки степени риска кредитного портфеля банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска, служат базой для прогнозирования возможных последствий негативного проявления риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования.    Процесс построения комплексной системы оценки риска кредитного портфеля банка  необходимо начинать с формирования иерархической структуры этих интегральных показателей, которая представлена на рисунке 2.1.1


Рис. 2.1.1 Иерархическая структура проведения комплексного анализа риска кредитного портфеля банка


Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю - это важнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня риска [51, с.23] и определяется следующим образом:

       (2.1.1)

где      Siсумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов, і = 1, n;

  pi(c) – кредитный риск относительно і-ой группы контрагентов.

Данный показатель является обобщенной количественной характеристикой, которая не позволяет принимать решение по поводу применения основных методов регулирования риска кредитного портфеля (диверсификации или концентрации). Однако для принятия решения необходимо определить меру изменчивость риска кредитного портфеля. Для этого на практике применяют две близко связанные категории: дисперсию и среднеквадратическое отклонение. Для их расчета необходимо определить средневзвешенный риск кредитного портфеля банка по следующей формуле [19, с.240]:

   (2.1.2)

Приведенный показатель является базисной величиной для расчета вариации кредитного риска  относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка.

Следовательно, дисперсию (вариацию) кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка можно определить следующим образом [51, с.23]:

,       (2.1.3)

где  

Приведенный показатель отражает вариацию признака по всей исследуемой совокупности под влиянием всех факторов, обусловивших эту вариацию.

На практике результаты анализа более наглядны, если показатель разброса случайной величины выражен в тех же единицах измерения, что и сама случайная величина. Для этих целей используют среднеквадратичное отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка [19,с.241]:

        (2.1.4)

Расчет этого показателя позволяет определить тесноту связи результативного и группировочного факторного признака. Оно имеет следующие пределы: 0 < σ(р) < 1. Если σ(р) = 0, то группировочный признак не влияет на результативный, а если σ(р) = 1 – результативный признак изменяется только в зависимости от группировочного.

Дисперсия (вариация) и среднеквадратичное отклонение характеризуют меру распыленности кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля и средневзвешенного кредитного портфельного риска. Эти показатели отображают диверсификацию кредитного портфеля относительно риска. Чем больше значения дисперсии (вариации) и среднеквадратичного отклонения, тем более диверсифицированным с точки зрения риска является кредитный портфель банка. Но дисперсия и среднеквадратичное отклонение показывают меру рассредоточения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля как в лучшую сторону (их значения меньше средневзвешенного кредитного портфельного риска), так и в худшую сторону (их значения больше, чем средневзвешенный кредитный портфельный риск). Поэтому указанные показатели не дают возможности однозначно оценить степень рискованности кредитного портфеля. С этой целью целесообразнее применить такой показатель риска как семевариация.

В зависимости от результата отклонения кредитного риска, относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного риска семевариация риска по кредитным соглашениям может быть положительной или отрицательной.

Положительная семевариация кредитного риска относительно соглашений по
і-
ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка можно определить так [51, с.24]:

        (2.1.5)

где   n - объем   кредитного   портфеля (количество   соглашений);

 ti - положительное отклонение кредитного риска относительно  соглашений, составляющих кредитный портфель банка по і-ой группе контрагентов от средневзвешенного кредитного риска, то есть:

      (2.1.6)

Отрицательная семивариация кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка определяется следующим образом [19,с.241]:

       (2.1.7)

где  n - объем кредитного портфеля (количество соглашений по всем группам клиентов банка);

li - отрицательные отклонение кредитного риска относительно соглашений, составляющих кредитный портфель банка по і-ой группе контрагентов от средневзвешенного кредитного риска, следовательно:

       (2.1.8)

Также следует определить положительное и отрицательное среднее семеквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка. Для этого воспользуемся формулами  [51, с.24]:

        (2.1.9)

        (2.1.10)

где    psvположительное средне семеквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка;

nsv - отрицательное средне семеквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка.

Чем больше положительная семевариация (положительное среднее семеквадратическое отклонение) кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля и чем меньше их отрицательная семевариация (отрицательное среднее семеквадратическое отклонение), тем ниже степень риска кредитного портфеля банка.

Использование в процессе анализа только двух параметров (средней и стандартного отклонения) может приводить к неверным выводам. Стандартное отклонение неадекватно характеризует риск при смещенных распределениях, т.к. игнорируется, что большая часть изменчивости приходится на “хорошую”
(правую) или “плохую” (левую) сторону ожидаемой доходности. Поэтому
при анализе асимметричных распределений используют дополнительный
параметр – коэффициент асимметрии
 кредитного риска относительно соглашений
по і-ой группе контрагентов, составляющих кредитный портфель банка
.
Он представляет собой нормированную величину третьего центрального момента и определяется по формуле  [19, с.241]:

      (2.1.11)

Чем меньше коэффициент асимметрии, тем меньше степень риска кредитного портфеля, поскольку неблагоприятные отклонения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска с относительно большим весом расположенные справа наиболее близки к средневзвешенному кредитному портфельному риску (меньше отклоняется от него в неблагоприятную сторону), а соответствующие (благоприятные) значения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля значительно отдалены от средневзвешенного портфельного риска.

Значение риска кредитного портфеля банка можно определить при помощи относительных величин, которые выражают степень неопределенности во время реализации управленческих решений, отображают структуру кредитного портфеля, выступая качественными характеристиками кредитного риска банка.

В относительном выражении, на наш взгляд, степень риска кредитного портфеля банка можно определить следующим образом:

,     (2.1.12)

где      К1 – волатильность кредитного портфельного риска;

К2 –удельный вес нестандартной (просроченной) ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов;

К21удельный вес кредитных операций «под контролем» в совокупном объеме кредитного портфеля;

К22 удельного веса субстандартных кредитных операций банка в совокупном объеме кредитного портфеля банка;

К23удельный вес сомнительной задолженности банка в кредитном портфеле;

К24 –– удельный вес безнадежной задолженности банка в кредитном портфеле.

Показателем, характеризующий тенденцию изменчивости уровня риска на заданном временном интервале является волатильность кредитного портфельного риска, определяемая следующим образом [51, с.26]:

.         (2.1.13)

Волатильность совокупного кредитного риска – этот показатель основан на стандартном отклонении кредитного риска относительно соглашений по і-ой группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка. Использование данного показатель при сравнении степени риска кредитного портфеля банка в различные периоды проведения оценки дает возможность определить риск диверсификации (концентрации).

Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем банка является удельный вес нестандартной (просроченной) ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов [31, с.244]:

.    (2.1.14)

В мировой банковской практике нормальным считается наличие в кредитном портфеле 5-10 % просроченных кредитных операций. Данный коэффициент можно также определить путем суммирования показателей К21, К22, К23, К24, расчет которых необходим при выявлении факторов изменения доли просроченной ссудной задолженности.

Одним из первых показателей, характеризующих качество кредитного портфеля банка является удельный вес кредитных операций «под контролем» в совокупном объеме кредитного портфеля:

.    (2.1.15)

Снижение приведенного коэффициента дает сигнал банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.

Следующим шагом при расчете доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка является определение удельного веса субстандартных кредитных операций банка в совокупном объеме кредитного портфеля банка:

.   (2.1.16)

Для банка важно осуществлять контроль за клиентами, испытывающих определенные специфические трудности и контролировать объемы кредитных сделок с ними. С этой целью следует определить удельный вес сомнительной задолженности банка в кредитном портфеле.

     (2.1.17)

Уровень сомнительной задолженности характеризует качество кредитного портфеля с точки зрения проблемности возврата долгосрочных, краткосрочных и межбанковских кредитов. Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска банка.

Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля банка оказывает удельный вес безнадежных кредитов, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности.

   (2.1.18)

В качестве нейтрализации безнадежных кредитов действующим законодательством Украины предусмотрено ежемесячное их списание за счет страховых резервов банка. Поэтому  значение данного коэффициента должно стремиться к нулевой отметке, а высокое значение показателя может отразиться на ликвидности банковского учреждения.

По результатам проведенного комплексного анализа совокупного кредитного риска банка можно определить его степень следующим образом (таблица 2.1.1):

Таблица 2.1.1.

Предлагаемая шкала оценки кредитного портфельного риска банка

Качественная оценка риска

Количественная оценка риска

Низкий уровень риска

0-10%

Умеренный уровень риска

11-20%

Высокий уровень риска

Более 21%

Под кредитным портфелем с низким (допустимым) уровнем кредитного риска следует понимать такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность банку даже при наступлении всех возможных рисков.

Наличие кредитного портфеля с умеренным уровнем риска предполагает возможность потери большей части своих доходов, но имеется тенденция повышения качества портфеля в долгосрочной перспективе.

Кредитный портфель с высоким уровнем риска характеризуется наличием такого уровня риска по кредитным операциям, реализация которого в полном объеме угрожает в целом функционированию банковского учреждения, т.е. в случае реализации всех рисков собственных ресурсов банка окажется недостаточно. Это может привести к банкротству банка, его закрытию и распродаже активов.

Такой подход к оценке риска кредитного портфеля банка основан на анализе чувствительности кредитного риска к изменению его структуры. Точность оценки риска кредитного портфеля в этом случае будет зависеть от выбора классификационных признаков кредитного портфеля банка, по которым можно наиболее точно определить средний уровень кредитного риска. В качестве такого критерия мы предложили использовать:

- классификацию кредитного портфеля по основным группам контрагентов банка, что облегчает определение кредитного риска при диверсификации портфеля и выбор методов его регулирования;

- классификацию кредитных операций на стандартные и нестандартные (под контролем, субстандартные, сомнительные и безнадежные) – в соответствии с методикой НБУ определения риска кредитного портфеля, что позволяет качественно охарактеризовать риск кредитного портфеля банка.

Предложенная система оценки риска кредитного портфеля банка
построены с максимальным учетом клиентуры банка, ресурсных возможностей учреждения и воплощают диверсифицированный подход к управлению
кредитного портфельного риска.

Таким образом, комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, проводимая на основе данных о структуре кредитного портфеля, предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей, на базе которых банк получает более достоверную оценку уровня риска по проводимым кредитным операциям. Но этого недостаточно для эффективной и прибыльной работы банка. Необходимо также спрогнозировать уровень риска.

2.2. Модель прогнозирования совокупного кредитного риска банка

Современные банки при осуществлении кредитной деятельности должны не только оценивать уровень кредитного портфельного риска, но и определять его прогнозное значение. Однако в настоящее время серьезной проблемой
является отсутствие действенных инструментов прогнозирования уровня риска кредитного портфеля банка. Особенно остро поставлена эта задача в
сложных экономических условиях, когда аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности и руководители, которые ставят задачу
снижения уровня совокупного кредитного риска до среднемировой
величины. Решением такой задачи может послужить использование качественно новых подходов к прогнозированию экономико-математических методов и электронно-вычислительной техники.

Использование экономико-математических моделей в процессе прогнозирования позволяет менеджеру банка:

- определить основные факторы, которые влияют на сущность проблемы, и сформулировать ее более точно и лаконично – в виде модели;

- показать, к каким выводам можно прийти, использую модель;

- получить оптимальное решение и сравнить его с другими;

- разработать пошаговую стратегию достижения намеченных целей.

Таким образом, использование экономико-математических методов прогнозирования приносит значительный экономический эффект.

В рамках проводимого исследования поставлена задача - разработать действенный механизм прогнозирования совокупного риска банка.

Процесс построения модели прогнозирования риска кредитного портфеля банка следует начинать с определения критериев изменения его уровня. На наш взгляд, в качестве такого критерия следует применить объем просроченной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Он наиболее  точно характеризует качество кредитного портфеля и является наиболее прогнозируемым среди показателей портфельного кредитного риска банка.

Данный показатель выступает своего рода базовым финансово-экономическим индикатором качества кредитного портфеля банка, характеризующим
прямо пропорциональную изменчивости уровня кредитного портфельного
риска банка [31, с.244].

Именно просроченная задолженность увеличивает степень кредитного риска и соответственно снижает качество кредитного портфеля банка. Следует отметить, что прогнозирование возникновения такой задолженности на начальном этапе, предполагает классификацию кредитных операций с выделением в отдельную группу проблемных кредитов, но которые еще не являются безнадежными.

Показатель доли просроченных кредитов (Дпр) рассчитывается по формуле:

,     (2.2.1)

где  Сст - стандартные кредиты, погашаемые вовремя и полностью, либо кредиты, срок платежа по которым еще не наступил;

Снст - нестандартные кредиты (просроченные), т.е. кредиты, не погашенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки;

Собщ - кредитные вложения (всего), предоставленные заемщикам, т.е. сумма стандартных и просроченных кредитов (Собщ = Сст + Снст).

Предположим что СобщСнст ≥ 0, а Сст > 0.

Значение показателя Дпр зависит от объема и структуры кредитного портфеля банка, определяемые рядом факторов, основные из которых являются: показатель изменения качества обслуживания долга и средний уровень платежеспособности заемщиков банка.

На наш взгляд, показатель изменения заемщиками качества обслуживания долга целесообразно будет определить  следующим образом:

.         (2.2.2)

где      dС - долги по кредитам;

Vкп - объем кредитного портфеля банка;

Upc - неоплаченные проценты по кредитам;

Аpc - начисленные проценты по кредитам.

Данный показатель характеризует средний процент неоплаченных кредитов и процентов по ним. Увеличение этого коэффициента свидетельствует об изменении структуры кредитного портфеля в худшую сторону, что в свою очередь обуславливает снижение качества кредитного портфеля банка и увеличивает уровень совокупного кредитного риска. Поскольку снижение качества обслуживания долга предполагает снижение класса заемщика, то у банка возрастает вероятность возникновения дополнительных потерь по кредитным операциям. Значение показателя должно стремиться к 0.

Вторым фактором, предопределяющим изменение доли просеченной задолженности в кредитном портфеле является средний уровень платежеспособности заемщиков, для расчета которого  можно воспользоваться следующей формулой:

,         (2.2.3)

где    САрr - сумма кредита, по которой заемщик увеличил свой кредитный рейтинг;

          САcr - сумма кредита, по которой заемщик уменьшил свой кредитный рейтинг.

Чем выше средний уровень кредитоспособности, тем больше вероятность своевременного и полного расчета заемщика с банком, т.е. максимальное значение данного показателя будет составлять 100%. Высокое значение данного показателя свидетельствует также о неэффективной системе оценки кредитоспособности заемщика.

Следовательно, данные факторы могут оказать долгосрочное определяющее влияние на формирование средней величины уровня просроченной ссудной задолженности, а также рискованности и качества кредитного портфеля, понижая или повышая их.

Влияние данных факторов обозначим как функцию f (m, l).

Принимая во внимание влияние данных факторов на структуру кредитного портфеля банка, можно сделать вывод, что доля просроченных кредитов в кредитном портфеле банка имеет две взаимосвязанные составляющие и может быть описана системой уравнений [26, с.147]:

Снст = F1 [f (m, l)],           (2.2.4)

Сст  = F2 [f (m, l)],         (2.2.5)

Дпр = F (Снст, Сст),         (2.2.6)

где      F1 - закон изменения величины Снст;

F2 - закон изменения величины Сст;

F - закон изменения величины Дпр;

Система уравнений (2.2.4) - (2.2.6) характеризует возможные изменения величин стандартных, просроченных и общих кредитных вложений под воздействием приведенных факторов (m, l). При этом совокупные кредитные вложения (Собщ) ограничены объемом кредитных ресурсов банка (Vкп). Ограничение объема кредитных ресурсов банка рассчитывается следующим образом [31, с.246]:

Vкп = Орес × Дкред,          (2.2.7)

где     Ореc - общий объем ресурсов банка;

Дкред - доля из общего объема ресурсов банка, направляемая на кредитные операции.

Следовательно, границей данной модели выступает:

Собщmin {Vкп}         (2.2.8)

В зависимости от конкретных обстоятельств реальное ограничение объема происходит по минимальной величине кредитно-инвестиционного ресурса.

Данное соотношение является типичной ситуацией реальной практики кредитования, когда факторами, лимитирующими объемы кредитных
вложений ба
нка, выступают объем ресурсов и регулирующие требования
НБУ и органов государственной власти. В этой связи одной из самых
актуальных проблем национальных банковских систем стран с пер
еходной экономикой выступает увеличение кредитного потенциала банков. По
мнению многих специалистов, решение данной проблемы н
аходится в
плоскости активизации работы с населением, укрепления стабильн
ости
банковских систем, повышения имиджа банковских учреждений как н
адежных и добросовестных партнеров по бизнесу.

Следующим этапом процесса прогнозирования является определение законов изменения стандартной и нестандартной задолженности в объеме кредитного портфеля банка. С этой целью необходимо проанализировать и количественно определить степень влияние данных факторов на изменение стандартных и нестандартных кредитов.

В связи с этим, на наш взгляд, законы изменения стандартной и нестандартной задолженности банка формализовано выразим следующим образом:

,        (2.2.9)

,         (2.2.10)

,         (2.2.11)

где    - состояние нестандартной задолженности в определенный момент времени;

 - состояние стандартной задолженности в определенный момент времени;

- объем кредитных ресурсов банка в определенный момент времени;

- средний уровень качества обслуживания долга на протяжении исследуемого периода;

- средний уровень платежеспособности заемщиков банка на протяжении исследуемого периода;

Δm – среднее значение показателя m;

Δl - среднее значение показателя l;

D – поправочный коэффициент, отражающий влияние m и l;

n – количество периодов исследования (временных интервалов), і = 1, n.

Такой подход к определению законов изменения нестандартных и стандартных кредитов позволяет определить процент изменения кредитных ресурсов банка и количественно определить степень влияния основных факторов, что отражает поправочный коэффициент. Для расчета такого коэффициента мы применили уравнение полного дифференциала, которое позволяет определить закономерность изменения функции при изменении ее аргументов.

С целью определения закона изменения доли просроченной задолженности в кредитном портфеле банка также воспользуемся уравнением полного дифференциала. Итак, представим прогнозное изменение величины (ΔДпр), если изменяются параметры (Снст) и (Сст) [31, с.251]:

 (2.2.12)

где     ΔДпр - прогнозируемое изменение доли просроченной задолженности;

ΔСнст - изменение объемов нестандартных кредитов;

Δ Сст - изменение объемов стандартных кредитов.

Данная формула позволяет определить, насколько изменится показатель Дпр при заданных изменениях показателей Сст и Снст.

Если полученное значение показателей ΔДпр умножить на запланированный объем кредитных ресурсов банка, то получим прогнозную величину объема просроченной задолженности банка.

При реализации данного подхода к определению прогнозного значения доли просроченной задолженности банка, на наш взгляд, необходимо учитывать следующие основные условия, в которых может оказаться банковское учреждение, осуществляющее кредитную деятельность. Во-первых, когда практически не изменяется объем кредитных ресурсов банка (Собщ=const).  Во-вторых, когда уровень нестандартных кредитов либо стандартных на протяжении нескольких периодов остается на прежнем уровне.

На этой основе возникает необходимость определения временных рамок данной модели. Для этого введем следующие обозначения:

ti - период, в течении которого определен фактический уровень кредитного риска (базисный период);

t - период кредитной деятельности банка, на который определяется прогнозное значение показателя Дпр (плановый период);

t+ δ  - максимально эффективный срок прогнозирования.

Cледовательно, временной границей данной модели выступает: 

 ti  ≤ tt+ δ.           (2.2.13)

При этом период t относительно мал, поэтому функции F1 [f (m, l)] и
F2 [f (m, l)] практически неизменны во времени и функция F существенно не отклоняется от своего среднего значения.

Следует иметь в виду, что качество вновь выдаваемых кредитов и или срок действия кредитных договоров по ним обеспечивают отсутствие прироста величины Снст в прогнозируемом периоде t+ δ.

Учитывая выше сказанное, общая постановка задачи прогнозирования показателя уровня риска кредитного портфеля банка (Кр), может быть представлена в следующем виде:

Кр =  F пр) → Кр min ,         (2.2.14)

Дпр = F (Снст, Сст) → Дпр min ,         (2.2.15)

Кр ≤ Кр max ,            (2.2.16)

Дпр ≤ Дпр max ,           (2.2.17)

Кр min ≤ Кр ≤ Кр max ,             (2.2.18)

Дпр min ≤ Дпр ≤ Дпр max ,            (2.2.19)

  где Кр min – минимальный уровень кредитного риска банка на протяжении исследуемого периода, стремящийся к 0;

Дпр min - минимальная величина (доля) просроченной ссудной задолженности, стремящаяся к 0;

Кр max - максимально допустимый уровень кредитного портфельного риска, определенный банковскими аналитиками;

Дпр max - максимально допустимая доля просроченной ссудной задолженности, определенная банком.

На наш взгляд, Дпр должно принадлежать интервалу [0; 0,10], т.е. банк должен поставить перед собой задачу удержания просроченной задолженности до 10%.

Следует отметить, что у банка активно занимающегося кредитованием Дпр min не может равняться 0. Вместе с тем стремление к «нулевой отметке» вполне достижимое, т.е. Дпр min принадлежит интервалу [0; 0 + Δ].  Оптимальное значение Δ, на наш взгляд, от 3 до 5%.

Для кредитного работника, осуществляющего планирование кредитной деятельности банка, важно знать, какое изменение стандартных и нестандартных кредитов приведет к намеченному изменению показателя Дпр или как
п
овлияет на последнее изменение стандартных кредитов, допустим, на 5%, а
н
естандартных - на 2%.

Чтобы определить зависимость изменения уровня совокупного кредитного риска от объема просроченной задолженность в кредитном портфеле
банка необходимо построить функцию регрессии. Поскольку уровень
просроченной кредитной задолженности непосредственно увеличивает кредитный
портфельный риск банка и уровень просроченной задолженности практически
не изменяется во времени, воспользуемся уравнением линейной регрессии.
Линейная регрессия является инструментом статистического анализа, используемого для предсказания будущих значений по имеющимся данным. Данный
метод предполагает построение линии тренда, которая показывает равновесное значение объема просроченной задолженности банка.  

Линия тренда линейной регрессии представляет собой обыкновенную линию тренда, построенную между двумя точками на графике методом наименьших квадратов. В результате эта линия оказывается точной средней линией изменяющейся просроченной задолженности. Ее можно рассматривать как линию "равновесной" задолженности, а любое отклонение от нее вверх или вниз указывает на повышение либо снижения  уровня кредитного риска .

В регрессионном анализе изучается связь и определяется количественная зависимость между зависимой переменной и одной или несколькими независимыми переменными. Пусть переменная у (риск кредитного портфеля) зависит
от одной переменной
х (объем просроченной задолженности). При этом предполагается, что переменная х принимает заданные фиксированные значения, а зависимая переменная у имеет случайный разброс из-за ошибок измерения,
влияния неучтенных факторов и т.д. Каждому значению
х соответствует
некоторый закон распределения вероятностей случайной величины
у. Формула линейной регрессии имеет следующий вид:

,          (2.2.20)

где:     у – уровень риска кредитного портфеля банка;

           а – постоянный коэффициент регрессии;

      b – переменный коэффициент регрессии;

      х – доля просроченной задолженности.

Для определения параметров регрессии (коэффициентов регрессии) а и b воспользуемся методом наименьших квадратов. Для этого следует решить следующую систему уравнений:

        (2.2.21)

       (2.2.22)

Из данных уравнений можно вывести, что

        (2.2.23)

      (2.2.24)

где:     хi – уровень просроченной задолженности в і-ом периоде;

          уi – уровень риска кредитного портфеля банка в і-ом периоде;

      n – количество периодов наблюдения, i = 1, n.

Подставив в полученное уравнение ожидаемый уровень просроченной задолженности можно определить прогнозное значение рискованности кредитного портфеля банка.

Таким образом, представленная регрессионная модель прогнозирования кредитного портфельного риска банка строиться на прогнозе изменения объема просроченной ссудной задолженности. При определении законов изменения стандартных и нестандартных кредитов, а также удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с учетом изменения заемщиками качества обслуживания долга и их кредитного рейтинга использовали уравнение полного дифференциала функции. Использование предложенного подхода к прогнозированию риска кредитного портфеля позволяет также планировать структуру кредитного портфеля, что не мало важно при управлении ликвидностью банковского учреждения.

Прогнозирование и планирование уровня кредитного портфельного риска и доли просроченной задолженности осуществляется в долгосрочном и
краткосрочном периоде, однако задачи, возникающие в каждом их них различны по уровню сложности, применяемому математическому аппарату и достигаемой точности решения. При прогнозировании на долгосрочную перспективу показатель доли просроченной задолженности является не линейной функцией. В краткосрочном периоде в ряде случаев удается осуществить более точный прогноз изменения уровня совокупного кредитного риска.

На основе полученных результатов необходимо сопоставить фактический и планируемый уровень риска с суммой, которая, согласно политике в области
рисков, представляет собой предел потерь по кредитным операциям, тем
самым разработать механизм регулирования и направления минимизации риска кредитного портфеля.

2.3. Механизм регулирования кредитного портфельного риска банка

Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание каждым банком собственной стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Банковской практикой выработаны определенные методы регулирования риском кредитного портфеля банка. К таким методам относят диверсификацию, концентрацию, лимитирование и резервирование.

Диверсификация кредитного портфеля банка должна осуществляться путем распределение ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому и географическому признаку.

Диверсификация заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения (молодежь, лица с устойчивым уровнем дохода, лица пред пенсионного возраста и т.д.); в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.) [31, с.251]. Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля может осуществляться между таким категориями заемщиков, как: большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, правительственными и общественными организациями, домашними хозяйствами и т.п. Кредиты, предоставленные в сфере малого бизнеса, часто сопровождаются повышенным уровнем кредитного риска. Такие заемщики нередко ограничены в выборе кредитора, поэтому банк может диктовать собственные условия кредитной сделки. Если заемщиком является большая компания, то кредитный риск оценивается как незначительный [71, с.75]. При этом рекомендуется осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещение большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

Имеет особое значение диверсификация кредитного портфеля по срокам, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены постоянным колебаниям. Кроме того, уровень индивидуального кредитного риска банка, как правило, увеличивается по мере увеличения срока кредита. В случае ориентации банка на долгосрочное кредитование полезным считается включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые сбалансируют его структуру.

Диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам позволяет банку обеспечить возможность возмещения кредитных потерь за счет имущественных ценностей заемщика, выступающих в качестве обеспечения ссуды. Как известно, кредиты, формирующие кредитный портфель, подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные. Преобладание последних двух групп увеличивает для банка вероятность потерь. В то же время, обеспеченные кредиты различаются в зависимости от видов обеспечения, его качества, возможностей реализации [31, с.251].

Отраслевая диверсификация предполагает распределение кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей, которые осуществляются по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают вобластях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, которые помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

Географическая диверсификация предполагает распределение кредитных ресурсов между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями. Географическая диверсификация как метод снижения кредитного риска доступна лишь большим банкам с разветвленной сетью филиалов и отделений на значительной территории. Это помогает нивелировать влияние климатических и погодных условий, политических и экономических потрясений, которые влияют на кредитоспособность заемщиков [60, с.139].

Метод диверсификации следует применять осторожно, опираясь на статистический анализ и прогнозирование, учитывая возможности самого банка и, прежде всего, уровень подготовки кадров. Диверсификация требует профессионального управления и глубокого знания рынка. Именно поэтому чрезмерная диверсификация приводит не к уменьшению, а к увеличению
кредитного риска.

Учитывая то, что каждый банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры, диверсификация кредитного портфеля может быть отрицательной, т.е. необходимо придерживаться определенного уровня концентрации. Чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. Нередко банки концентрируют свои кредитные портфели в наиболее популярных секторах экономики, таких как энергетика, нефтяная и газовая промышленность, инвестирование недвижимости. Как показывает международный опыт, именно чрезмерная концентрация кредитного портфеля стала причиной ухудшения финансового состояния и банкротства банков в развитых странах на протяжении 70-80-х годов прошлого столетия [71, с.77].

Эксперты банка при формировании кредитного портфеля должны избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задачу определения оптимального соотношения между данными методами можно решить путем установления лимитов кредитования и резервирования.

Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориями заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков, по кредитам в отдельных областях, географическим территориям, по наиболее рискованным направлениям кредитования, такие как предоставления долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п. Лимитирования используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего объема кредитного портфеля, ограничениями величины кредитных ресурсов филиалов банка и др.

Лимиты определяются как максимально допустимый размер ссуды выражаются, как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы). За базу для расчета нормативов можно брать величину капитала банка, объем кредитного портфеля, валюту баланса и прочие показатели. Например, лимит кредитования заемщиков в определенной области может быть сформулирован, как максимальный совокупный объем денежных средств или, как отношение общей суммы кредитов в данной области к кредитным ресурсам банка [71, с.78].

При минимизации рисков экономическим нормативам, определяемым НБУ, отводится ведущая роль (приложение 5). Несоблюдение банком централизованно установленных экономических нормативов, регламентирующих его кредитную деятельность, часто свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации в
таком учреждении.

На наш взгляд, наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю банка является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность банка.

Согласно Положению НБУ «О порядке формирования и использования
р
езерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям» резерв под кредитный риск создается под стандартную и нестандартную задолженность. Объекты резервирования и нормы отчисления в резерв под кредитный риск приведены на рис.2.3.1.

* - коэффициент резервирования по кредитным операциям в иностранной валюте по заемщикам, не имеющим валютной выручки

Рис. 2.3.1  Объекты резервирования и нормы отчисления в резерв
под кредитный риск

Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от не возврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков (контрагентов банка) путем оценки рисков по всем кредитным операциям как в национальной так и в иностранной валюте [2]. Создание такого специального резерва осуществляется путем перевода части средств банка на отдельные бухгалтерские счета, из которых в случае невозвращения кредита списывается соответствующая сумма. Если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным операциям возмещаются за счет собственного капитала банка. Значительные кредитные риски могут привести к полной потере капитала и банкротства банка.

В международной практике резерв принято формировать за счет прибыли к налогообложению, которое разрешает уменьшить налогооблагаемую базу на сумму отчислений в резерв и уменьшает величину налогов. Такой подход создает для банков стимул сформировать резерв в полном объеме.

Но при этом возникает угроза того, что банки будут стараться уклониться от выплаты налогов в бюджет, сознательно занижая качество кредитного портфеля и завышая отчисления в резерв. При этом превышение резерва уменьшает не только налоги, а и прибыль, которая остается в распоряжении банка. Это, в свою очередь, уменьшает размер дивидендных выплат, которые отрицательно влияют на рыночную цену акций банка и приводят к отливу капитала. Кроме того, таким способом избежать уплаты налогов удается лишь на протяжении некоторого периода. Если риск не оправдался и кредит был возвращен, то прибыль в будущем периоде увеличивается на соответствующую сумму.

Помимо создания специального резерва под кредитные риски, банки создают общий резерв, средства которого могут направляться на покрытие потерь, возникших по вине банка, на возмещение судебных издержек, на покрытие потерь в полном объеме, если средства резерва под кредитный риск для этого оказались недостаточными.

Итак, диверсификация резерва по степени рискованности кредитных операций и выделение той или другой части, которая отражает реальный уровень риска кредитного портфеля, позволит банку точнее оценить свою кредитную деятельность и создать эффективную кредитную политику.

Снизить степень риска кредитного портфеля можно путем секьюритизации. Использование данного метода дает возможность банкам передать кредитный риск инвесторам, которые покупают ценные бумаги (преобразованные активы банка). Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска долгосрочного погашения кредита. Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за пределы баланса, то есть является одним из видов внебалансовой деятельности банка.

В процессе секьюритизации принимают участие несколько сторон: банк, как инициатор продажи пакета кредитов; компания, которая занимается эмиссией ценных бумаг; гарант (страховая компания); инвесторы (физические или юридические лица), которые покупают ценные бумаги на рынке. Процедура секьюритизации начинается с того, что банк, который является инициатором продажи кредитов, заключает договор с компанией, которая на общую сумму секьюритизированных кредитов осуществляет эмиссию ценных бумаг. Перед размещением пакета ценных бумаг на рынке, компания-эмитент может получить поддержку гаранта, который исполняет функцию страхования эмитированных ценных бумаг. Часто такая поддержка предоставляется в форме правительственных гарантий или аккредитивов большого банка. Затем ценные бумаги размещаются на рынке, а полученные от их продажи денежные средства направляются к гаранту и в компанию-эмитента, которые передают их в инициирующий банк.

Таким образом, банк получает наличные средства на общую сумму пула секьюритизированных кредитов. При этом банк продолжает обслуживать эти кредиты (которые становятся внебалансовыми обязательствами банка), то есть проводит расчеты с заемщиками, получает средства от погашения основной суммы долга и процентные платежи. Полученные денежные потоки банк направляет эмитенту ценных бумаг, который, в свою очередь, переводит их инвесторам, то есть выплачивает доход по этим ценным бумагам. Поток денежных средств начинает поступать к инвестору, когда заемщики выплачивают основную сумму долга и проценты банку-инициатору.

Когда кредиты секьюритизованы, т.е. превращены в пакет ценных бумаг, собственность на эти кредиты и соответствующие потоки денежных поступлений переходят к инвесторам. В случае невозвращения кредитов убытков испытывают инвесторы. Примерами секьюритизированных активов выступают ипотечные кредиты, автомобильные ссуды, кредиты на приобретение оборудования. Поскольку переходные обязательства обеспечены материальными активами, то в их названиях отображается вид обеспечения - сертификат на автомобильную ссуду, обеспеченные недвижимостью ценные бумаги [60, с.144].

Итак, процедура секьюритизации дает возможность банку осуществить трансферт кредитных рисков инвесторам. Но при этом применение данного метода регулирования кредитного портфельного риска возможно только в условиях развитого рынка ценных бумаг. Следовательно, банк, осуществляя секьюритизацию на украинском фондовом рынке может значительно увеличить количество рисков, а соответственно и потери по кредитным операциям. При этом большие тарифы на сделки с ценными бумагами на мировых фондовых рынках не позволяют украинским банкам развивать свою деятельность за рубежом.

Таким образом, механизм регулирования риска кредитного портфеля
банка предусматривает использование таких методов управления риском,
как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе
осуществления банком своей кредитной деятельности позволяет
минимизировать кредитный риск, повысить качество кредитного портфеля и укрепить надежность банка.

Выводы

1. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.

2. Представленная регрессионная модель прогнозирования кредитного портфельного риска банка дает возможность определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска банка в зависимости от изменения доли просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с учетом изменения заемщиками качества обслуживания долга и среднего уровня платежеспособности клиентов банка. Использование предложенного подхода также позволяет планировать структуру кредитного портфеля, что не мало важно при управлении ликвидностью банка.

3. Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском, как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.

Таким образом, реализация предложенного механизма оценки и регулирования совокупного кредитного риска предоставляет банку возможность минимизировать кредитный риск, повысить качество кредитного портфеля и укрепить надежность.


Раздел 3.  Практическая реализация концепции механизма оценки и     регулирования риска кр
едитного портфеля банка

3.1. Оценка  риска  кредитного  портфеля  акционерного  банка «Украинский Бизнес Банк»

Банковская деятельность связана с рисками, которые вызываются разными обстоятельствами. Точность оценки рисков и эффективность их регулирования позволяют избежать и значительно уменьшить потери банка. Это не менее актуально и для АБ «УкрБизнесБанк».

Акционерный банк “Украинский Бизнес Банк” – универсальная структура, которая предоставляет полный комплекс банковских услуг на внутреннем и внешнем финансовом и кредитном рынках. Банк имеет значительный опыт по обслуживанию предприятий независимо от их отраслевой принадлежности и формы собственности. Банк осуществляет операции в соответствии с лицензией НБУ. Это, прежде всего, кредитные и депозитные операции, расчетно-кассовое обслуживание и операции с ценными бумагами.

Банк предлагает кредитование в национальной и иностранных валютах, в том числе открытие кредитных линий, для осуществления программ клиентов. Кредитные линии могут быть возобновляемыми и предоставляются банком в случае, если клиенту необходимы оборотные средства для поддержки необходимого объема производства или торговли. Предоставляя банковские гарантии в национальной или иностранных валютах, банк гарантирует выполнение клиентом его обязательств перед контрагентами или другими банками. В случае неспособности клиента вовремя выполнить взятые на себя обязательства банк выполняет их за клиента.

Акционерный банк «УкрБизнесБанк» предоставляет также кредиты «овердрафт». Это кредит, как правило, без обеспечения, когда клиент может осуществлять платежи, которые превышают остатки на его счете в пределах установленного банком лимита. Характерной чертой овердрафта является его кратковременность: погашение (полное или частичное) осуществляется автоматически в конце дня. При предоставлении банком кредита путем аваля клиентского векселя кредитная ставка в несколько раз ниже, чем при обычном кредитовании, что является выгодным для клиента.

Кроме этого АБ «УкрБизнесБанк» предоставляет еще два вида кредита с использованием ценных бумаг. Это осуществление операций репо – предоставление средств субъектам хозяйственной деятельности путем покупки у них ценных бумаг на определенный период при условии обратного их выкупа по заранее обусловленной цене. А также осуществление операций по учету векселей – предоставление средств субъектам хозяйствования по учтенным банком товарным векселям с условием их погашения в установленный срок.

Банк предоставляет также кредиты под залог имущественных прав по контракту, однако такой кредит предоставляется только тем клиентам, которые длительный период времени работают на рынке и имеют постоянный круг финансово стабильных контрагентов.

В случае перехода клиента на выдачу заработной платы персоналу с помощью платежных карточек данного банка, существует возможность предоставления овердрафтового обслуживания персонала клиента, то есть кредитования на определенную сумму в случае необходимости.

Кроме того, предоставляются кредиты в иностранной валюте резидентам Украины по операциям, которые осуществляются ими с использованием платежных карточек международных платежных систем.

Акционерный банк «Украинский Бизнес Банк» осуществляет также кредитование физических лиц на потребительские нужды – покупку недвижимости, автомобиля и других товаров под залог недвижимого или движимого имущества, под залог транспортных средств или имущественных прав, а также под поручительства юридических и физических лиц.

Основным направлениями кредитования выступают строительство, торговля, кредитование физических лиц, сельское хозяйство и угольной промышленности.

Вследствие осуществления этих операций на протяжении 2003-2004 года
банк получил такие доходы (за минусом резервов) в 2003 - 3778,8 тыс.грн.,
в 2004 - 2865,4 тыс.грн. и сформировал страховые резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям на конец 2004 года в размере 830 тыс.грн. При этом на протяжении исследуемого периода в процессе своей активной деятельности банком соблюдались все нормативные требования НБУ.

По прогнозам банковских аналитиков, в 2004 году уровень риска кредитного портфеля должен был составить 8,64%, в то время как в 2003году он составлял 9,71%. Это свидетельствует о присутствии недостатков в системе оценки совокупного риска кредитных операций, что предопределяет необходимость внедрения в банке новой методики с целью повышения качества управления кредитным портфелем.

В первой части второй главы предложена система оценки степени рискованности кредитного портфеля банка, основанная на системе
различных показателей, которые качественно и количественно позволяют характеризовать уровень риска кредитного портфеля банка путем определения интегрального показателя.

Первым шагом для определения обобщающего показателя является расчет волатильности кредитного портфельного риска, для расчета которого необходимо классифицировать кредитный портфель на группы клиентов акционерного банка «УкрБизнесБанк» и отразить степень риска операций с ними. Данную классификацию представим в таблице 3.1.1.

При этом средний уровень кредитного риска по группе клиентов банк определяет самостоятельно с учетом финансового состояния заемщиков, качества обслуживания долга, видом обеспечения и других критериев оценки, предусмотренных действующим законодательством и внутри банковским положением «О кредитовании». Он рассчитывается, как средний процент резервирования по кредитным операциям.

В 2004 году по сравнению с 2003 годом наблюдается значительное увеличение объемов предоставленных кредитов финансовым (на 22%) и нефинансовым учреждениям (на 34%) и среднего уровня риска по операциям с ними (с финансовыми - на 19%, с нефинансовыми – на 30%). Уменьшение объемов кредитования физических лиц (на 32%) и нерезидентов (на 60%) сопровождалось снижением среднего уровня кредитного риска (в первом случае на 40 %, а во втором – на 59%).

Таблица 3.1.1.

Структура кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк»
по группам контрагентов

Дата

1. Финансовые учреждения

2. Нефинансовые учреждения

3. Физические лица

4. Нерезиденты

Объем кредитного портфеля

Si

pi(c)

Si

pi(c)

Si

pi(c)

Si

pi(c)

01.04.2003

757,75

0,215

419,47

0,255

872,03

0,151

719,06

0,322

3073,08

01.07.2003

798,34

0,056

385,25

0,221

674,20

0,256

1112,51

0,156

2653,56

01.10.2003

872,76

0,165

498,30

0,332

491,98

0,222

985,88

0,259

3497,37

01.01.2004

953,95

0,542

184,45

0,141

564,87

0,361

1704,94

0,277

2771,72

Итого 2003г.

3382,80

0,978

1487,47

0,949

2603,07

0,990

4522,39

1,014

11995,73

01.04.2004

1029,35

0,631

1018,51

0,523

405,09

0,125

993,84

0,322

2426,75

01.07.2004

903,22

0,074

924,13

0,341

493,53

0,568

1013,03

0,123

5365,01

01.10.2004

919,49

0,341

853,35

0,055

640,36

0,641

748,26

0,541

2427,93

01.01.2005

1216,50

0,152

1136,49

0,317

229,96

0,052

1082,10

0,644

3387,53

Итого 2005г.

4068,56

1,198

3932,49

1,236

1768,94

1,386

3837,24

1,63

13607,22

Такие различия в динамике соотношения структуры и среднего уровня риска по группам контрагентов во многом предопределяется кредитной политикой банка по отношению к той или иной категории клиентов. Отсутствие зависимости между уровнем рискованности операций и их объемами свидетельствует о несовершенстве оценки кредитоспособности заемщиков, предусмотренной внутри банковским положением «О кредитовании».

Теперь определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю, средневзвешенный кредитный портфельный риск, дисперсию (вариацию) и среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительно соглашений по каждой группе клиентов, которые формируют кредитный портфель банка, а также расчитаем положительную и отрицательную семевариацию, коэффициент асимметрии кредитных рисков, используя формулы (2.1.1) – (2.1.11). Расчеты произведем с помощью приложения Microsoft office Exel и результаты
представим в таблице 3.1.2.

В соответствии с нашими расчетами за исследуемый период банк понес потери 771 тыс.грн., в то время как реальные потери составили 669 тыс.грн. (кредиты списанные за счет резервов банка 657 тыс.грн. и 12 тыс.грн. недополученной выгоды в результате осуществления кредитных операций). Это в свою очередь негативно сказывается не только на качестве кредитного портфеля, но и на собственном капитале акционерного банка «УкрБизнесБанк».

Таблице 3.1.2.

Расчет производных данных для определения волатильности кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк»

Дата

SP

V(p)

σ (p)

PSV

psv

NSV 

nsv

а

01.04.2003

89,867

0,277

0,270

0,126

0,028

0,169

1,880

1,371

0,207

01.07.2003

77,350

0,252

0,232

0,108

0,018

0,135

1,617

1,272

0,178

01.10.2003

74,523

0,265

0,224

0,104

0,017

0,130

1,461

1,209

0,171

01.01.2004

106,683

0,240

0,320

0,149

0,015

0,121

1,342

1,158

0,245

Итого за 2003г.

339,655

0,259

0,261

0,122

0,020

0,139

1,575

1,252

0,200

01.04.2004

92,760

0,289

0,278

0,130

0,022

0,147

1,336

1,156

0,213

01.07.2004

90,602

0,300

0,272

0,127

0,022

0,148

1,692

1,301

0,208

01.10.2004

103,546

0,274

0,311

0,145

0,017

0,130

1,994

1,412

0,238

01.01.2005

144,532

0,314

0,434

0,202

0,022

0,147

1,798

1,341

0,332

Итого за 2004г.

431,440

0,294

0,324

0,151

0,021

0,143

1,705

1,302

0,248

При сравнении значений кредитного риска относительно соглашений по определенной группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель
банка со средневзвешенным портфельным риском, появляется возможность
определить  интервалы диверсификации по уровню риска кредитного портфеля:
в 2003 году (0,259 - 0,122; 0,259 + 0,122), в 2004 году (0,294 – 0,151; 0,294 + 0,151).
То есть в целом для кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк» характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска, однако наличие тенденции увеличения среднеквадратического отклонения кредитного риска (на 24%) от его средневзвешенной величины (на 14%) указывает на то, что кредитная деятельность банка направлена на повышение уровня концентрации.

Показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля на протяжении исследуемого периода отклоняются в большую сторону от средневзвешенного совокупного кредитного риска. То есть степень рискованности кредитного портфеля АБ «УкрБизнесБанк» достаточно высокая.

Используя данные таблицы 3.1.2, определим волатильность кредитного портфеля и вместе с показателями просроченной задолженности банка, а также с полученным интегральным показателем уровня риска кредитного портфеля представим в таблице 3.1.4. Исходную информацию для расчета коэффициентов просроченной задолженности приведем в таблице 3.1.3.

Таблица 3.1.3

Структура кредитного портфеля акционерного банка «Укрбизнесбанк» по видам классифицированных кредитных операций (тыс.грн.)

Дата

Объем классифицированных кредитов

всего

под контролем

субстандартные

сомнительные

безнадежные

01.04.2003

377,12

105,13

98,20

136,94

45,74

01.07.2003

378,03

110,76

90,19

105,87

70,76

01.10.2003

378,95

121,09

116,65

77,26

62,71

01.01.2004

379,87

132,35

43,18

88,70

108,45

Итого 2003г.

1513,97

469,33

348,21

408,77

287,65

01.04.2004

380,78

119,89

106,90

80,51

75,22

01.07.2004

381,69

105,20

96,99

98,09

76,68

01.10.2004

382,61

107,09

89,56

127,27

56,64

01.01.2005

383,53

141,69

119,28

45,71

81,90

Итого 2004г.

1528,61

473,87

412,72

351,58

290,44

За последние два года наблюдается четкая тенденция увеличения доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля АБ «УкрБизнесБанк» на 1,4%, и объема кредитных ресурсов на 1,2%, В связи с этим уровень совокупного кредитного риска повысился на 0,8%.

Снижение объемов кредитных операций «под контролем» на 0,9% и увеличение объемов безнадежных на 2,27% и субстандартных на 1,3%, особенно негативно сказывается на качестве кредитного портфеля. В результате увеличились потери по кредитным операциям на 1,32%. Однако, снижение уровня сомнительной задолженности на 0,74% позволило банку увеличить доходность кредитного портфеля на 0,23%.

Таблица 3.1.4

Значение относительных показателей, используемые при оценке уровня риска кредитного портфеля АО «УкрБизнесБанк»

Дата

K1

K21

K22

K23

K24

Дпр

Kp

01.04.2003

2,25

0,86

0,81

1,12

0,38

2,78

11,86

01.07.2003

2,38

0,91

0,74

0,87

0,58

2,93

12,51

01.10.2003

2,46

0,99

0,96

0,63

0,51

3,21

12,97

01.01.2004

2,30

1,09

0,35

0,73

0,89

3,50

12,13

В среднем за 2003г.

2,35

0,96

0,72

0,84

0,59

3,11

12,37

01.04.2004

2,27

1,11

0,99

0,75

0,70

3,59

11,97

01.07.2004

2,64

0,98

0,90

0,91

0,71

3,15

13,87

01.10.2004

2,98

0,99

0,83

1,18

0,53

3,21

15,67

01.01.2005

2,85

1,32

1,11

0,42

0,76

4,24

15,02

В среднем за 2004г.

2,68

1,10

0,96

0,82

0,68

3,55

14,13

Хаотичность динамики волотильности кредитного портфеля свидетельствует о недостаточности управления кредитным риском в данном банке. При этом
негативная тенденция наблюдается и в изменении структуры нестандартных кредитов. О чем свидетельствует увеличение в общем объеме проблемных и безнадежных кредитов при соответствующем снижении кредитов под контролем и субстандартных кредитов. В кредитном портфеле акционерного банка
«Украинский Бизнес Банк» на протяжении 2003-2004гг. преобладает умеренный уровень кредитного риска, при котором банк понес потери в 2003г.
340тыс.грн.(11% доходов по кредитным операция), а в 2004г. - 431 тыс.грн. (15%), а доходность кредитных операций в 2004 году упала на 24%. Такие
изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка. Чтобы минимизировать возможные негативные последствия в дальнейшем необходимо определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска и факторы
его формирующие.

3.2. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка

Методология прогнозирования риска кредитного портфеля в акционерном банке «УкрБизнесБанк» практически не использовалась, поскольку методика НБУ (применяемая в банке) предопределяет в большей степени качественную
оценку риска, а не его прогноз. Методика НБУ – это максимально унифицированная система показателей и нормативов оценки риска кредитного портфеля
применительно ко всем отечественным банкам, которая не может учесть
особенности деятельности конкретного банковского учреждения. Следствием применения вышеуказанной методики на практике является высокий
уровень ошибочности финансовых решений в связи с несвоевременным
выявлением негативных тенденций изменения уровня риска и доли просроченной задолженности в кредитном портфеле банка. Подтверждением этого является значительное количество проблемных кредитов в кредитном портфеле украинских банков, в том числе в акционерном банке «УкрБизнесБанк».

Предложенная система прогнозирования риска кредитного портфеля
банка дает возможность преодолеть большинство из недостатков методологии рекомендуемой НБУ с помощью применения экономико-математического моделирования. Точность прогноза риска кредитного портфеля в этом
случае будет зависеть от степени воздействия внешних факторов от
точности оценки результатов деятельности банка в прошлом, а также от компетентности персонала.

На основе проведенного анализа рискованности кредитного портфеля акционерного банка «Украинский Бизнес Банк» за 2003-2004гг. построим регрессионную модель зависимости уровня кредитного портфельного риска
от доли просроченной задолженности с целью решения задач дальнейшего стратегического планирования кредитной деятельности банка
на среднесрочную
и долгосрочную перспективу. Учитывая тот факт, что с увеличением лага прогнозирования возрастает и риск прогноза, прогноз уровня кредитного риска
для данного банка произведем на первый квартал 2005года.

В первую очередь определим ожидаемое изменение объема просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка на прогнозный период.

Поскольку на показатель доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка оказывает влияние множество факторов, то в
первую очередь необходимо рассчитать основные из них. К таким
факторам относятся
показатели изменения качества обслуживания долга и
среднего уровня платежеспособности заемщиков.
В соответствии с формулами
2.2.2) и (2.2.3) рассчитаем их значение по кредитному портфелю акционерного
банка «Украинский Бизнес Банк» и полученные результаты вместе с данными,
на основе которых были они определены, приведем в таблице 3.2.1


Таблица 3.2.2

Расчет основных факторов, влияющих на изменение доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля АБ «УкрБизнесБанк»

Дата

Неоплаченные проценты по кредитным операциям, тыс.грн.

Сумма начисленных процентов, тыс.грн.

Сумма кредитов, по которым заемщик поднял свой кредитный рейтинг, тыс.грн.

Сумма кредитов, по которым заемщик снизил свой кредитный рейтинг, тыс.грн.

Коэффициент изменения качества обслуживания долга, %

Средней уровень платежеспособности заемщиков, %

01.04.2003

39,43

260,55

302,07

180,99

0,04

0,27

01.07.2003

36,42

212,90

277,04

180,79

0,04

0,31

01.10.2003

54,13

278,78

414,07

178,83

0,07

0,30

01.01.2004

47,89

217,46

362,64

178,69

0,07

0,35

Итого за 2003г.

177,87

969,69

1355,82

719,31

0,21

1,24

01.04.2004

43,91

187,34

331,70

198,78

0,05

0,39

01.07.2004

85,12

413,73

653,73

188,10

0,09

0,28

01.10.2004

45,64

185,20

343,95

186,88

0,06

0,40

01.01.2005

96,70

258,19

500,93

183,94

0,09

1,46

Итого за 2004г.

271,37

1044,47

1830,31

757,69

0,30

2,53


На протяжении исследуемого периода наблюдается увеличение платежеспособности заемщиков в 2004г. по сравнению с 2003г. на 5% (в 2003г. – 130%, 2004г. – 135%) и снижение  качества обслуживания долга заемщиками на  7% (в 2003г. – 163%, 2004г. – 170%) в связи с наличием тенденции несвоевременного погашения процентов по кредитам. Это может существенно отразиться на соотношении объемов стандартной и нестандартной задолженности и привести к значительным потерям по кредитному портфелю в 2005 году.

Используя формулы (2.2.9)-(2.2.11) определим прогнозное значение объемов стандартной и нестандартной задолженности на первый квартал 2005 года:

Итак, в первом квартале 2005 года ожидается снижение объемов нестандартной задолженности на 15 тыс.грн. (4%), а стандартной задолженности на 108 тыс.грн. (3,6%). Соответственно, объем кредитных ресурсов банка уменьшиться на 7,6% и будет составлять 813 тыс.грн.

На основе полученных данных изменение доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля банка составит:

.

В предстоящем квартале доля просроченной задолженности в кредитном портфеле акционерного банка «УкрБизнесБанк» останется практически на прежнем уровне (383,38 тыс.грн.), ожидается улучшение структуры кредитного портфеля банка, так как по прогнозным расчетам доля нестандартных кредитов должна снизиться на 0,04%, а, следовательно, доля стандартных должна увеличиться
на эту же величину.

Учитывая выше сказанное, определим ожидаемый уровень риска кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк» на первый квартал 2005 года. Для этого воспользуемся системой уравнений (2.2.24)- (2.2.28) и рассчитаем коэффициенты регрессии. Данные для расчета параметров регрессионного уравнения представим в таблице 3.2.2.

Таблица 3.2.2

Расчет производных данных для регрессионного анализа зависимости
уровня кредитного портфельного риска от доли просроченной задолженности в кредитном портфеле АБ «УкрБизнесБанк»

Дата

х

y

ху

х2

у2

y(x)

01.04.2003

377

11,86

4472

142219

141

11,57

01.07.2003

378

12,51

4729

142907

156

12,04

01.10.2003

379

12,97

4916

143603

168

12,53

01.01.2004

380

12,13

4607

144301

147

13,01

01.04.2004

381

11,97

4559

144993

143

13,49

01.07.2004

382

13,87

5293

145687

192

13,97

01.10.2004

383

15,17

5997

146390

246

14,45

01.01.2005

384

15,52

5759

147095

225

14,94

Итого:

3043

106,00

40333

1157197

1419

106,00

В результате получили следующее значение постоянного и переменного коэффициентов регрессии а и b:

;

.

Следовательно, уравнение связи, описывающее зависимость уровня риска кредитного портфеля банка от объема просроченной задолженности получило следующий вид:

.

С помощью функции «Формула» приложения Exel рассчитаем коэффициент корреляции. Данный коэффициент характеризует степень зависимости результирующего показателя от факторов регрессионной модели. В нашем случае он равен 0,81, т.е. уровень совокупного кредитного риска банка  на 81% зависит от объема просроченной задолженности и только на 19% от других факторов (волатильности кредитного портфеля, экономической и политической ситуации в стране и др.)

Графически полученные результаты выразим следующим образом (рис.3.2.1.):

Рис. 3.2.1. Зависимость уровня риска кредитного портфеля банка от объема просроченной задолженности

Наблюдаемые отклонения фактических значений кредитного риска от расчетных на протяжении исследуемого периода обусловлено влиянием внешних факторов, которые носили временный характер в конце 2004г.

Подставив в уравнение линейной регрессии ожидаемый объем просроченной задолженности на предстоящий квартал, получим прогнозное значение уровня риска кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк»:

.

Следовательно, на конец первого квартала 2005 года по прогнозным значениям ожидается снижение уровня риска кредитного портфеля банка в среднем на 2,2% за счет уменьшения объемов нестандартной задолженности.

Таким образом, на основе полученных результатов появляется необходимость скорректировать механизм регулирования и разработать комплекс мероприятий направленных на минимизацию совокупного риска кредитных операций для акционерного банка «УкрБизнесБанк», так как прогнозные значения свидетельствуют  о сохранении достаточно высокого риска.

3.3. Рекомендации по повышению качества кредитного портфеля акционерного банка «Украинский Бизнес Банк»

По результатам комплексного анализа совокупного кредитного риска с учетом его прогнозного значения, банк может применить ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска, повышения качества кредитного портфеля и эффективности кредитной деятельности.

Учитывая тот факт, что уровень кредитного портфельного риска непосредственно зависит от объемов нестандартных кредитов в кредитном портфеле банка, а в нашем случае на протяжении исследуемого периода наблюдался их непрерывный рост, то следует в первую очередь, снизить долю безнадежной задолженности, составляющую до 1,5%, а сомнительной до 2% от объема кредитного портфеля банка, поскольку эти виды кредитов предопределяют рискованность кредитного портфеля.

Большую часть объема нестандартной задолженности должны занимать операции под контролем, - риск по ним значительно ниже в сравнении с другими видами классифицированных кредитов. Удельный вес таких кредитных операций не должен превышать 5% кредитных ресурсов банка, в то время как доля субстандартных кредитов –  2,5%.

Ликвидировать безнадежные кредиты с баланса банка можно посредством списания страховых резервов, либо реализации процедуры секьюритизации.

Наличие в кредитном портфеле АБ «УкрБизнесБанк» значительной
доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве
методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамики соотношения среднего уровня риска по
группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку
следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности
заемщиков.

Объемы субстандартных кредитов и кредитных операций «под контролем» во многом зависят от внутри банковских лимитов кредитования. В этом случае
банку следует ужесточить лимиты кредитования следующим образом:
значение норматива Н7 не должно превышать 20%,  норматива Н8 - 300%,  
норматива Н9 - 1,5%, норматива Н10 - 5%.

Соблюдение таких норм позволит банку удерживать уровень кредитного портфельного риска в пределах 10-12%, а также увеличить интервалы диверсификации, то есть уменьшиться среднеквадратическое отклонение кредитных рисков на 9% от его средневзвешенной величины (на 4%).

В процессе осуществления кредитной деятельности банк должен
регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного
портфеля, усовершенствовать систему оценки кредитоспособности заемщиков.

Системы контроля за кредитными операциями должны включать
процедуры обнаружения сигналов возможной неуплаты и меры реагирования на данную опасность уже в процессе исполнения кредитной сделки. В большинстве случаев служба контроля будет делать выводы на основе периодических
встреч и переговоров с клиентом, а также на основе регулярного анализа финансовой информации. Настораживающие признаки могут выявляться при наблюдении за ведением дел клиента или в ходе взаимоотношений с ним банка или
становиться очевидными из анализа финансовой и другой документации или пояснительной информации, предоставленной клиентом.

Однако мониторинг риска и обуславливающих его факторов, разумеется,
не сводится лишь к наблюдениям за действиями (или бездействием) самого
малого предприятия-заемщика. Не менее важны и процессы, происходящие
в окружающей его хозяйственной среде, в частности, в той отрасли или
подотрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности
заемщика. Для того, чтобы заемщик мог успешно продолжать свою
деятельность, необходимо прогнозировать изменения в отрасли и своевременно реагировать на них. Банк должен оценивать способность клиента подготовиться
к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение
стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки - все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных
проблем в будущем.

В силу того, что на практике распространен принцип закрепления актива
на все время существования  за подразделением, его создавшим, не всегда
способно обеспечить даже простой  мониторинг проводимой операции. В
результате упускается время и актив может перейти из проблемного в безнадежный
ко взысканию. Тем не менее, у банка отсутствует возможность полностью
исключить из кредитного портфеля проблемные ссуды.
Опытный работник
банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося
процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Такие меры следует принять
как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери
станут необратимыми.
Поэтому для эффективной работы банка целесообразно
создание специализированного подразделения по работе с проблемными  
активами, который будет проводит мониторинг кредитных рисков и принимать решения по кредитной политике банка, а также совершенствовать нормативную
базу, процедуру оценки кредитных заявок и порядок контроля текущих
кредитных операций.

На наш взгляд, в случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач. При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного
решения проблемы.

Подразделение по работе с проблемными активами должно выполнять следующие функции:

- осуществление комплекса мероприятий, связанных с работой по возврату задолженности по проблемным активам, и аналитического учета задолженности, находящейся в ведении подразделения;

- организация и проведение работы по возврату проблемной задолженности, в том числе с привлечением специалистов смежных подразделений; подготовка, в пределах своей компетенции, заключения для коллегиальных органов банка;

- сопровождение активов от стадии перехода в группу проблемных до получения конкретного результата;

- в части, относящейся к компетенции подразделения, осуществление организации, учета и контроля деятельности дочерних структур банка, привлекаемых к работе с проблемными активами.

- осуществление расчета, начисления и контроля за движением сформированных резервов на возможные потери по ссудам либо других видов резервов по задолженности, числящейся в ведении подразделения.

Для эффективности реализации функций подразделения необходимо четкое распределение функциональных обязанностей работников и определение ответственных, высокий уровень информационного обеспечения, постоянно совершенствующаяся методология принятия управленческих решений и системность анализа, прогнозирования, планирования и оценки в области управления активными операциями банка.

Рекомендуемая для акционерного банка «Украинский Бизнес Банк» типовая структура подразделения управления проблемными активами и основные его функциональные связи показаны на рис. 3.3.1.

Рис. 3.3.1. Структура и основные функциональные связи
 подразделения проблемных активов


Существенную роль в работе с проблемными активами играет подразделение стратегического анализа банка, которое должно давать полную априорную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Здесь должны формулироваться окончательные ответы на вопросы о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными активами.

Подразделение по работе с проблемными кредитами должно поддерживать непосредственный непрерывный оперативный контакт с юридической службой и
службой безопасности. Только благодаря консолидированным усилиям этих, как впрочем, и других, служб банка возможно достижение ожидаемого эффекта в работе с
проблемными активами.

Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70% ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения
решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства банка), а в том, чтобы накопить бесценный практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия.

Создание такого подразделения (департамента управления, отдела) означает, что руководитель банка четко понимает и правильно оценивает ситуацию на кредитном рынке страны и готов не только пассивно созерцать, но и активно влиять на формирование кредитно-инвестиционной стратегии банка, одним из направлений которой
является снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов.

До последнего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками. Следствием этого являлся хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к такого рода деятельности. Анализ успешной работы по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения.

Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля, расходы по их содержанию будут покрываться прибылью банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов.

Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности.

Эффективность реализации концептуального подхода оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка достигается с применением таких инструментов, которые представляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям банка. К ним целесообразно отнести: нормативно-правовое обеспечение, методическое обеспечение, автоматизированные системы управления (АСУ).

В результате внедрения данных мероприятий были получены следующие результаты  за первый квартал 2005 года:

- увеличение объема кредитных операций «под контролем» на 9,48% и составил 155,12 тыс.грн.;

- снижение объема субстандартных кредитов на 11,84% (363,85 тыс.грн.), сомнительных на 17,31% (290,72 тыс.грн.), безнадежных на 25,12% (217,48 тыс.грн.).

Это в свою очередь повлекло снижение объема просроченной задолженности  до 357,24 тыс.грн. или на 7% и уровня совокупного кредитного риска банка на 1,28%. При этом доходность кредитных операций составила 4288,1 тыс.грн., а потери по ним снизились до 345тыс.грн. при увеличении объема кредитных ресурсов банка на 0,9% (3692,41 тыс.грн.).

Графически полученные результаты выразим следующим образом (рис.3.3.2.):

Рис. 3.3.2.  Изменение   объема   просроченной   задолженности   и    уровня   риска кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк»

Таким образом, благодаря внедрению системы комплексной оценки риска кредитного портфеля и модели прогнозирования его изменения, на основе которых были предложены и реализованы рекомендации по повышению качества кредитного портфеля акционерного банка «Украинский Бизнес Банк» удалось повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по ним уменьшить на 21%.

Применение в украинской банковской практике предложенной нами системы комплексной оценки риска кредитного портфеля банка и модели прогнозирования его изменения предоставляют банку достаточно более точную, достоверную и полную информацию о состоянии кредитного портфеля. Это позволяет банкам снизить уровень просроченную задолженности, сформировать оптимальную структуру кредитного портфеля, уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.

Поскольку в отечественной банковской практике существует риск изменения законодательно-правовой базы, в частности практики кредитования, то предложенная методология оценки риска кредитного портфеля и модель прогнозирования его изменения являются оптимальным решением такой проблемы и должны найти отражение в методических материалах кредитного отдела.

Выводы

1. На сегодняшний день отечественными банками применяется методология НБУ оценки и регулирования риска кредитного портфеля, которая имеет ряд существенных недостатков, что в свою очередь негативно влияет на эффективность кредитной деятельности банка. К таким недостаткам можно отнести: невозможность определения уровня кредитного риска при диверсификации портфеля по различным группами контрагентов; игнорирование факторов, которые могут оказать существенное влияние на результаты кредитной деятельности банка; сложность прогнозирования уровня кредитного риска. Предложенная система показателей комплексной оценки кредитного портфельного риска и модель его прогнозирования позволяют нейтрализовать некоторые из них.

2. Проведенный комплексный анализ риска кредитного портфеля акционерного банка «Украинский Бизнес Банк» показал, что на протяжении 2003-2004гг. уровень кредитного риска преобладает умеренный (на конец 2003г. – 12,13%, 2004г. - 14,94%), при котором банк понес потери в 2003г. 340тыс.грн.(11% доходов по кредитным операция), а в 2004г. - 431 тыс.грн. (15%), а доходность кредитных операций в 2004 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.

3. В результате апробации модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка мы определили, что уровень риска на конец первого квартала 2005 года незначительно уменьшиться (на 2,2%). Однако, благодаря правильному выбору направлений его минимизации удалось добиться снижения его величины на  1,78%.

4. С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля АБ «УкрБизнесБанк» были предложены следующие меры:

- снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка;

- ужесточить лимиты кредитования;

- регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Для развития механизма оценки и регулирования риска кредитного
портфеля банка предложено расширить организационную структуру банка
путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который
будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

5. Благодаря внедрению системы комплексной оценки риска кредитного портфеля и модели прогнозирования его изменения, на основе которых были предложены и реализованы рекомендации по повышению качества кредитного портфеля акционерного банка «Украинский Бизнес Банк» удалось повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по ним снизить на 21%.

В условиях динамичного развития банковской отрасли в кредитном секторе, в частности, складывается ситуация таким образом, что банки вынуждены постоянно изыскивать новые механизмы управления кредитным риском. Быстрый рост в последнее время этого рынка, как по объему, так и по сложности
продуктов заставляет банкиров шире применять информационные технологии, разрабатывать более совершенные аналитические системы и создавать базы данных, обеспечивающие оптимальное соотношение риска и доходности вложений.


Заключение

Проведенное исследование позволяет отметить актуальность теоретических и практических результатов. Это дало возможность сформулировать выводы теоретического, методологического и прикладного характера, которые отражают решение поставленных  в соответствии с целью данного исследования задач.

В теоретическом плане актуальность подтверждается тем, что в процессе осуществления кредитной деятельности банки несут значительные потери в связи с неточностью оценки и необдуманным регулированием рисков. Недостаточность научных разработок украинских ученых и сложность внедрения зарубежной
практики обуславливают необходимость постоянного усовершенствования методологического инструментария оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка. Это является необходимым условием повышения эффективности банковского кредитования, и как следствие, повышение эффективности деятельности кредитного учреждения в целом.

Практическая актуальность проведенного исследования заключается в том, что формирование действенного механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предоставляет возможность предусмотреть возможные последствия этого риска на результаты финансовой деятельности и вовремя скорректировать структуру кредитного портфеля должным образом.

Изучение, систематизация и обобщение существующих взглядов различных ученых и практиков, как украинских, так и зарубежных, дало возможность определить риск кредитного портфеля как средневзвешенную величину
рисков относительно всех соглашений кр
едитного портфеля, где рычагами выступают части сумм соглашений в общей сумме кредитного портфеля. Оценка совокупного кредитного риска банка представляет собой натурально-вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный портфель банка. Регулирование кредитного портфельного риска банка – это комплекс мероприятий, направленных на минимизацию риска и нейтрализацию его негативных последствий.

На основе дальнейшего развития системного подхода к раскрытию
сущности понятия кредитного портфельного риска были выделены основные особенности управления данным процессом в современных условиях,
такие как наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком, риск кредитного портфеля сопровождается
не только кредитными операциями, но и большинством других активных
операций банка, несовершенство законодательства Украины по вопросам
банковского кредитования.

Построенный с учетом выявленных особенностей механизм оценки
и регулирования риска кредитного портфеля банка позволят повысить
эффективность кредитных операций и деятельности банка в целом. Данный
механизм представляет собой совокупность методов и моделей, направленных на повышение качества кредитного портфеля и снижение уровня совокупного кредитного риска банка.

Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа
уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на
основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает
расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на
базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления креди
тными операциями,
входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный (аналитический) и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.

 Представленная регрессионная модель прогнозирования кредитного портфельного риска банка дает возможность определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска банка в зависимости от изменения доли
просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с учетом
изменения заемщиками качества обслуживания долга и среднего уровня платежеспособности клиентов банка. Использование предложенного подхода также позволяет
планировать структуру кредитного портфеля, что немаловажно при управлении ликвидностью банка.

Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.

В результате практического применения предложенного механизма оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка на АБ «УкрБизнесБанк» были получены следующие результаты.

Проведенный на акционерном банке «Украинский Бизнес Банк» анализ риска кредитного портфеля банка показал, что на протяжении 2003-2004гг. уровень кредитного риска преобладает умеренный (на конец 2003г. – 12,13%, 2004г. - 14,94%), при котором банк понес потери в 2003г. 340тыс.грн. (11% доходов по кредитным операция), а в 2004г. - 431 тыс.грн. (15%), а доходность кредитных операций в 2004 году упала на 24%. Такие изменения свидетельствуют о недостаточной эффективности кредитной политики и это может существенно отразиться на результатах деятельности банка.

В результате апробации модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка мы определили, что уровень риска на конец первого квартала
2005 года незначительно уменьшиться (на 2,2%). Однако, благодаря правильному выбору направлений его минимизации удалось добиться снижения его
величины на  1,78%.

С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля АБ «УкрБизнесБанк» было предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного
портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить
мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
В результате
чего удалось повысить д
оходность кредитных операций в два раза, а потери
по ним снизить на 21%.

Каким бы эффективным не был любой механизм управления на
данный момент, для сохранения своей эффективности и в будущем он нуждается в постоянном преобразовании в силу высокого динамизма внешней среды и внутренних потребностей предприятия. В качестве решения данной проблемы рекомендуется
расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

Однако современная ситуация в банковской отрасли и в кредитном секторе в частности складывается таким образом, что банки вынуждены постоянно изыскивать новые механизмы управления кредитным риском. Быстрый рост в последнее время этого рынка, как по объему, так и по сложности продуктов заставляет банкиров шире применять информационные технологии, разрабатывать более совершенные аналитические системы и создавать базы данных, обеспечивающие оптимальное соотношение риска и доходности вложений.


Литература

  1.  Господарський кодекс України / Затв. президентом України від 16.01.2003
    №436-
    IV.
  2.  Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків. / Затв. постановою правління НБУ від 06.07.2000 №279 (із змінами та доповненнями).
  3.  Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні / Затв. постановою правління НБУ від 28.08.2001 №368 (із змінами та доповненнями).
  4.  Методичні вказівки з інспектування банків «Система оцінки ризиків» / Затв. постановою правління Національного банку України від 15.03.2004 № 104.
  5.  Амелин И. Э. Практические вопросы графического моделирования Банка // Банковское дело. - 2000. - № 7. - С. 15 – 18.
  6.  Амелин И. Э., Соколов С. Н. Актуальные вопросы лимитной политики банка // Банковское дело. - 2000. - № 5. - С. 8 – 17.
  7.  Аналіз банківської діяльності: Підручник / За заг. ред. А.М. Герасимович, -
    К.: КНЕУ, 2003. – 599с.
  8.  Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования: Учебное пособие. – М.: Издательская группа «БДЦ – пресс», 2003. – 256с.
  9.  Беляков А. В. Процентный риск: анализ, оценка, управление // Финансы и кредит. - 2001. - № 2. - С. 3 – 18.
  10.  Бушуєва І., Дем’янченко В. Алгоритм диверсифікації кредитів комерційного
    банку // Банківська спр
    ава. - 2002. – №2. - С. 42-47.
  11.  Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. – М.: Издательство «Экзамен», 2003. – 384с.
  12.  Васин А.С, Кузнецов В.В. Моделирование и оценка нетрадиционного потока клиентов банка // Финансы и кредит. - 2004. - №5. – С. 58-62.
  13.  Васюренко О., Христофорова О. Збалансованість структури зобов’язань банку як фактор забезпечення ефективності кредитних операцій // Банківська справа. -
    2004. – №3. - С. 3-10.
  14.  Верхоглядова Н., Прохорова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Економіка, Фінанси, право. - 1999. - №10. – С. 8-11.
  15.  Волкова Н.И., Герасименко Р.А., Чашко Т.А. Управление банковской деятельностью: Учебно-практическое пособие / Под общ. ред. П.В. Егорова. – Донецк: ООО «Юго-восток, ЛТД», 2003. – 338с.
  16.  Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. – К.: Эльга,
    Ника-Центр, 2004. – 216с.
  17.  Герасимова Е. Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Финансы и кредит. - 2004. - № 17. - С. 30-44
  18.  Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результотов деятельности банка и его филиалов: Учебное пособие –
    СПб.: Питер, 2003. - 240 с.
  19.  Головко А.Т., Грушко В.І., Денисенко М.П. Система банківського менеджмента: Навчальний посібник / За заг. ред. Лобуня О.С., Грушко В.І. – Київ:
    Фірма «ІНКОС», 2004. – 480с.
  20.  Горячек І. Система своєчасного застереження проблем у діяльності банків // Вісник НБУ. – 2004. – № 6. – С. 27-29.
  21.  Графова Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими рисками // Аудитор. 1998. - № 10. - С. 59 – 61.
  22.  Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковських рисков.
    Система оценки корпоративного управления и управления финансовым
    риском: учеб. пособие: перевод с англ.
    Тагипбекова К.Р. – М.: Издательство
    «Весь мир», 2003. – 304с.
  23.  Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческим банками // Финансы и кредит. - 2004. - №2. – С. 2-12.
  24.  Дзюблюк О. Основні напрями оптимізації регулятивного впливу на кредитну діяльність банківських установ в умовах перехідного періоду // Вісник НБУ. - 2000. - №8. – С. 37-41.
  25.  Дінаміка фінансового стану банків на 1 жовтня 2004 року // Вісник НБУ. - 2004. – №11. – С. 64-65.
  26.  Егорова Н.Е., Смулов А.М. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учеб.-практ. Пособие. – М.: Дело, 2002. – 456с.
  27.  Екушов А. Оценка риска в банковском менеджменте // Банковские технологии. – 1999. - №1. – С. 42-45.
  28.  Ермасова Н.Б. Управление кредитными рисками в банковской сфере // Финансы и кредит. – 2004. - №4. – С.16-20.
  29.  Євтух О. Теорія економічного нормування: сучасний погляд // Вісник НБУ.–
    2004. – № 3. – С. 30-33.
  30.  Заруба О. Кредитні ризики та їх врахування в банківській практиці // Банківська справа. – 1995. - №2. – С. 32-38.
  31.  Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. – М.: Новое издание, 2004. – 336с.
  32.  Качаєв Ю. Географічні підходи до визначення та зменшення ризику банківської діяльності // Вісник НБУ. – 2001. - №8. – С. 15-19.
  33.  Кириченко О., Геленко І., Ятченко А. Банківський менеджмент: Навчальний посібник. – К.: Основи, 1999. – 671с.
  34.  Кожель Н. Основні тенденції змін у структурі вкладів на українському
    депозитному ринку як свідчення зміцнення довіри до банків // Вісник НБУ. –
    2004. – № 11. – С.43-45.
  35.  Коновалов С. Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски // Деньги и кредит. - 1997. - № 8. - С. 47 – 50.
  36.  Корнієнко Т. Управління ризиками як складова управління активами і пасивами // Вісник НБУ. – 2003. - № 6. – С. 28-31.
  37.  Коршикова Т. Контроль та управління ризиками в кредитній діяльності банків // Вісник НБУ. – 2003. - № 1. – С. 24-25.
  38.  Кочанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска // Рынок ценных бумаг. - 2000. - №5. – С.80-83.
  39.  Крупка М.І., Кончаківський І.В., Скаско О.І. Роль системи оцінки ризиків у забезпеченні стабільності комерційних банків України // Фінанси України. –
    2004. - №9. – с. 100-104.
  40.  Кручок С. Кредитна ставка як індикатор кредитних ризиків // Банківська справа. – 2002. - №1. – С. 6-11.
  41.  Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навчальний посібник. –
    К.: Т-во «Знання», КОО, 2000. – 215с.
  42.  Машин Н.И. Экономический риск и методы его измерения: Учебное пособие. – Донецк: ООО «Юго-Восток, Лтд», 2004. – 192 с.
  43.  Міщенко В.І., Пластун В.Л. Моніторинг позичок у сучасній банківській практиці України // Вісник Національного банку України .- 2002.- №8.- C.9-14
  44.  Морс ман Э.М. Управление кредитным портфелем: перевод с англ. – М.: Альпина, 2004. – 206с.
  45.  Москвин В. А. Система рисков при инвестиционном кредитовании предприятий// Банковское дело. - 1998. - № 2. - С. 5–9.
  46.  Орел Д.В. Проблемні кредити комерційних банків: основні передумови виникнення та заходи впливу // Актуальні проблеми економіки.-
    2002.- №12.- C.48-53
  47.  Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. -  2000. - № 4. - С. 28 – 30.
  48.  Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. -
    2000. - № 4. - С. 28 – 30.
  49.  Основні показники діяльності банків України на 1 жовтня 2004 року // Вісник НБУ. – 2004. – № 11. – С. 68.
  50.  Павлюк С.М. Кредитні ризики та управління ними // Фінанси України. – 2003. -
    №11. – С. 105-111.
  51.  Пернарівський О. Оцінка та регулювання кредитних ризиків у банківському менеджменті // Економіка, фінанси, право. – 1999. - №1. – С. 22-26.
  52.  Пернарівський О. Роль та місце ризиків у кредитній політиці комерційного банку// Економіка, фінанси, право. – 1999. - №3. – С. 12-14.
  53.  Петрук О.М. Банківська справа: Нпвч. Посібник / За заг. ред. Ф.Ф. Бутинця. -
    К.: Кондор, 2004. – 460с.
  54.  Помазанов М. В., Гундарь В. В. Капитал под риском в совершенной модели банковской системы // Финансы и кредит. - 2003. - № 24. - С. 14-17.
  55.  Помазов М.В. Кредитный риск-менеджмент и моделирование нового актива в портфеле // Финансы и кредит. – 2004. - №6. – С.12-18.
  56.  Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. - 1998. - № 3. - С. 8 – 15.
  57.  Потійко Ю. Особливості бізнес-планування діяльності комерційного банку // Вісник НБУ. – 2003. - №2. – С. 43-44.
  58.  Потійко Ю. Теорія і практика управління різними видами ризиків у комерційних банках // Вісник НБУ. – 2004. - №4. – С. 58-60.
  59.  Примостка Л.О Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник. –
    К.: КНЕУ, 1999. – 280с.
  60.  Примостка Л.О Фінансовий менеджмент банку: Навчальний посібник. –
    К.: КНЕУ,
    2004. – 468с.
  61.  Примостка Л.О. Економічні ризики в діяльності банку // Банківська справа. -
    2004. – №3. - С. 16-23.
  62.  Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління // Фінанси України. – 2004. - №8. – С. 118-125
  63.  Романенко Л.Ф., Коротеєва А.В. Ризики у банківській діяльності // Фінанси України. – 2003. - №5. – С. 121-127.
  64.  Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело. 2000. № 7. С.12 – 14.
  65.  Саяпова А.Р., Шамуратов Н.М., Гусельникова Е.А., Лакман И.А. Математические методы прогнозирования экономических показателей. Учебное пособие. -
    Уфа.: БашГУ.-2000.-128с.
  66.  Севрук В.Т. Банковские риски: учеб. пособие. – М.: «Дело ЛТД», 1995.– 72с.
  67.  Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. – 2004. - №1. – С. 23-27.
  68.  Супрунович Е. Б. Планирование рисков // Банковское дело. 2001. № 3. С. 13 – 15.
  69.  Таран О. Теоріко-концептуальні основи та математичні моделі ризик-менеджменту у фінансовій сфері // Банківська справа, 2003. - №6. – С.66-72.
  70.  Фабер С., Пожарська І., Куценко О. Нагляд на основі оцінки ризиків: укріїнська перспектива // Вісник НБУ. – 2004. – № 6. – С.24-26.
  71.  Хмеленко О.В., Вовк В.Я. Кредитування та контроль: Навчальний посібник. – Х.: ВД «ІНЖЕК», 2004. – 240с.
  72.  Чайковський Я.І. Робота комерційних банків з проблемними кредитами // Банківська справа.- 2001.- № 6.- C.50-53
  73.  Шевченко Р.І. Кредитування і контроль: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 2002. – 183с.
  74.  Baltensperger, Ernst. Alternative Approaches to the Theory of the Banking Firm. -Journal of Monetary Economics,1980 (January), pp.1-37.
  75.  Edgeworth,Francic V. The Mathematical Theory of Banking. - Journal of the Poval Statistical Society, 1988, (March), pp.113-127, 11.
  76.  Fridman Halina, Edward Altman and Duen-Li Kao. Introduction Recur-sive Partitioning for Financial Classification: The Case of Financial Distress. - Journal of Finance, 1985, (March), pp.269-291.
  77.  Nishiguchi K., Kawai H., Takanori S. Capital allocation and bank management based on the quantification of credit risk // Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review. 1998. October. P. 83-94.
  78.  Pyle,David H. On the Theory of Financial Intermeditation. - Journal of Finance,
    1971, (June), pp.734-747.
  79.  Sealey,C.W. Deposit Rate-Setting, Risk Aversion, and the Theory of Depository Financial Intermediates. -Journal of Finance, 1980, (December), pp.1139-1154.
  80.  Sealey,C.W.and Linndley S.T. Inputs,Outputs,and Theory of Production and Cost at Depository Financial Institutions. - Journal of Finance. 1977, (Septem-ber),
    pp.1251-1266.


ПРИЛОЖЕНИЯ


Приложение 1

Структурная схема оценки риска кредитного портфеля банка


Приложение 2

Минимальный объем информации для оценки финансового
состояния заемщика банка

Приложение 3

Классификация заемщиков банка

Класс

заемщика

Вид заемщика

Юридическое лицо (в том числе банк)

Физическое лицо

Класс «А»

Финансовая деятельность хорошая, что свидетельствует о возможности своевременного выполнения обязательств по кредитным операциям, в частности погашения основной суммы долга и процентов по ним соответственно условиям кредитной сделки; экономические показатели в рамках установленных значений (соответственно методике оценки финансового состояния заемщика, утвержденной внутренними документами банка); высшее руководство заемщика имеет отличную деловую репутацию; кредитная история заемщика - безупречная; кроме того, заемщики-банки (резиденты) и банки-нерезиденты, которые зарегистрированные в странах - членах СНГ, придерживаются экономических нормативов. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет на высоком уровне. К этому классу могут принадлежать другие заемщики-банки (нерезиденты), которые имеют кредитный рейтинг не ниже чем показатель А, подтвержденный в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch IBCA, Standard & Рооr's, Мооdу's и т.п.).

Совокупный чистый доход заемщика значительно превышает взносы на погашение кредита и процентов/комиссий по нему, высокая вероятность сохранения такого соотношения на протяжении действия кредитного соглашения; объем, качество и ликвидность обеспечения по кредиту, который выдается на срок больше одного года, достаточны или заемщик имеет высокую личную кредитоспособность (что подтверждается  документально) и заслуживает бесспорное доверие; нет ни одних свидетельств о возможности задержки возврата кредита и процентов/комиссий по нему соответственно условиям кредитной сделки.

Класс «Б»

Финансовая деятельность заемщика этой категории близкая по характеристикам к классу "А", но вероятность поддерживания ее на этом уровне на протяжении продолжительного времени является низкой. Заемщики/контрагенты банка, которые принадлежат к этому классу, требуют большего внимания из-за потенциальных недостатков, которые ставят под угрозу достаточность поступлений средств для обслуживания долга и стабильность получения положительного финансового результата их деятельности; кроме того, заемщики-банки (резиденты) и банки-нерезиденты, которые зарегистрированные в странах-членах СНГ, придерживаются экономических нормативов. Анализ коэффициентов финансового состояния заемщика может свидетельствовать об отрицательных тенденциях в деятельности заемщика. Недостатки в деятельности заемщиков, которые принадлежат классу "Б", должны быть лишь потенциальными. При наличии реальных недостатков класс заемщика нужно снизить. К этому классу могут принадлежать другие заемщики-банки (нерезиденты), которые имеют кредитный рейтинг не ниже чем "инвестиционный класс", который подтвержден в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch IBCA, Standard & Рооr's, Мооdу's и т.п.).

Основные характеристики аналогичны или близки к классу "А", однако вероятность их поддерживания на таком самом уровне низкая или имеется тенденция (или информация) относительно возможности их снижения. Объем, качество и ликвидность обеспечения по кредиту, который выдается на срок больше одного года, достаточны для погашения в полном объеме кредита и процентов/комиссий по нему.


Продолжение прил.3

Класс «В»

Финансовая деятельность удовлетворительная и требует более детального контроля, кроме того, заемщики-банки (резиденты) и банки стран-членов СНГ придерживаются экономических нормативов. Поступления средства и платежеспособность заемщика свидетельствуют о вероятности несвоевременного погашения кредитной задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные договором, если недостатки не будут устранены. Одновременно наблюдается возможность исправления ситуации и улучшения финансового состояния заемщика. Обеспечение кредитной операции может быть ликвидным и не вызвать сомнений относительно оценки его стоимости, правильности оформления соглашений об обеспечение и т.п.. К этому классу могут принадлежать заемщики-банки (нерезиденты), которые имеют кредитный рейтинг не ниже чем показатель В, подтвержденный в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch IBCA, Standard & Рооr's, Мооdу's и т.п.).

Совокупные объемы доходов и затрат заемщика свидетельствуют о достижении предельной границы обеспечения погашения долга, изменение места работы (с ухудшением условий), увеличения объема обязательств заемщика, которые свидетельствует о повышении вероятности несвоевременного и/или в неполном размере погашения кредита и процентов/комиссий по нему. Объем, качество и ликвидность обеспечения по кредиту, который выдается на срок больше одного года, достаточны для погашения в полном объеме кредита и процентов/комиссий по нему.

Класс «Г»

Финансовая деятельность неудовлетворительная (экономические показатели не отвечают установленным значениям) и наблюдается ее нестабильность на протяжении года; есть высокий риск значительных убытков; вероятность полного погашения кредитной задолженности и процентов/комиссий по ней является низкой; проблемы могут касаться обеспечения по кредитам, нужной документации относительно обеспечения, котороя свидетельствует о наличии (сохранность) и его ликвидности и т.п.. Если во время проведения следующей классификации нет несомненных подтверждений улучшить на протяжении одного месяца финансовое состояние заемщика банка или уровень обеспечения по кредитным операциям, то его нужно классифицировать на класс ниже (класс "Д"). К этому классу принадлежит заемщик/контрагент банка, против которого возбуждено дело о банкротстве.

Финансовое состояние заемщика нестабильное. Присутствует тенденция и периодически возникают проблемы со своевременной уплатой долга по кредитам и процентами/комиссиями по нему из-за нестабильности доходов заемщика или увеличения затрат и/или обязательств. Совокупный чистый доход заемщика в отдельные периоды не обеспечивает уплату долга по кредиту и процентов/комиссий по нему. Есть проблемы относительно обеспечения кредита (низкий уровень его ликвидности или его объем недостаточный и т.п.).

Класс «Д»

Финансовая деятельность неудовлетворительная и есть убыточной; показатели не отвечают установленным значениям, кредитная операция не обеспечена ликвидным залогом (или безусловной гарантией), вероятности выполнения обязательств заемщиком/контрагентом банка практически отсутствует. К этому классу принадлежит заемщик/контрагент банка, который признан банкротом в установленном действующим законодательством порядке.

Финансовое состояние заемщика неудовлетворительное. Доходы не обеспечивают уплату долга по кредиту и процентов/комиссий по нему. Кредит не обеспечен ликвидным залогом. Практически нет возможности погасить долг по кредиту и проценты/комиссии по нему, в том числе за счет обеспечения кредита.


Приложение 4

Классификация кредитных операций по состоянию обслуживания долга заемщиком

Обслужи-вание долга заемщиком

Вид заемщика

Юридическое лицо (в том числе банк)

Физическое лицо

Хорошее

* если задолженность по кредиту и проценты/комиссии по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

* или кредит пролонгирован без понижения класса заемщика и проценты/комиссии по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

* или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика до 90 дней и проценты/комиссии по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

* если задолженность по кредиту и процентами/комиссией по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

* или кредит пролонгирован без понижения класса заемщика и проценты/комиссии по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

* или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок до 90 дней и проценты/комиссии по нему уплачиваются в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

Слабое

* если задолженность по кредиту просрочена от 8 до 90 дней и проценты/комиссии по нему уплачиваются с максимальной задержкой от 8 до 30 дней;

* или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок от 91 до 180 дней, но проценты/комиссии уплачиваются в срок или с максимальной задержкой до 30 дней;

* если задолженность по кредиту просрочена (была просрочена) от 8 до 90 дней и проценты/комиссии по нему уплачиваются (были уплачены) с задержкой от 8 до 30 дней (или с максимальной задержкой от 31 дня до 120 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

* или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок от 91 дня до 180 дней, но проценты/комиссии уплачиваются в срок или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

Неудовлетво-рительное

* если задолженность по кредиту просроченная свыше 90 дней;

* или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика свыше 180 дней;

* если задолженность по кредиту просроченная свыше 90 дней (или с максимальной задержкой до 120 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

* или кредит пролонгован с понижением класса заемщика свыше 180 дней.


Приложение 5

Сравнительный анализ методик оценки кредитного риска

Методика

Информационная база

Процедура оценки

Результат

1. Методика НБУ

информация о финансовом состоянии заемщика

обслуживание заемщиком кредитной задолженности

• уровень обеспечения ссуды

Оценка финансового состояния заемщика.

Определение качественных характеристик текущего состояния ссуды.

Распределение ссуд по четырем рисковым категориям:

• стандартные

• под контролем

• сомнительные

• безнадежные

2. Скоринг

• анкетные данные

• информация на заемщика из кредитного бюро

• движения по счетам

• сбор информации

• построение математической модели:

- выбор метода классификации

- определение критериев категорий риска

Распределение кредиторов по рисковым категориям (обычно -2-4 категории)

3. Математические методы

3.1 Credit metrics/ Credit VaR

• информация рейтинговых агентств:

- текущее состояние рейтинга

- вероятность перехода в другие рейтинговые категории

• сбор информации

• определение периода для построения оценки

• оценка распределения вероятности изменения стоимости кредитного портфеля заемщика по методике VaR

Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности

3.2 Методика КМV

• структура капитала предприятия

• изменение доходности

• стоимость активов в динамике

• сбор информации

• определение периода для построения оценки

• оценка распределения вероятности изменения стоимости предприятия путем построения модели Мертона

Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности

3.3 Подход Credit Suisse Financial Prodacts (CSFP) с использованием Credit Risk+

информация рейтинговых агентств о вероятности дефолта

• сбор информации

• определение периода для построения оценки

• оценка вероятности дефолта, через представление в виде распределения Пуассона

Функция распределения вероятности, отражающая степень рискованности

4 Методика Базельского комитета

4.1 Стандартизованный подход (Standardized Apporoach)

• оценки кредитного рейтинга внешними рейтинговыми агентствами

• оценки кредитного рейтинга Организацией экономического сотрудничества и развития

• распределение заемщиков на категории согласно формальным параметрам ссуды

• определение рисковых весов категорий согласно критериям; установленным комитетом

Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса

4.2 Основной IRB-подход (Foundation IRB (Internal ratings-based) Apporoach)

• вероятность дефолта (РD)

• уровень потерь в случае дефолта (LGD) 

• сумма ссудных потерь (ЕAD) 

• срок (М)

• определение вероятности дефолта банком (остальные параметры определяет комитет)

• определение взвешенных оценок риска по формулам, представленным комитетом

Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса

4.3 Развитый IRB-подход (Advanced IRB Apporoach)

• определение вероятности дефолта

• определение уровня потерь в случае дефолта

• определение суммы ссудных потерь

• определение срока (М), оставшегося до погашения ссуды

• определение взвешенных оценок риска по формуем, представленным комитетом

Присвоение каждой категории заемщиков рискового веса


Приложение 6

Нормативы кредитного риска банка, установленные Инструкцией НБУ
«О порядке регулирования деятельности банков в Украине»

Норматив

Расчетная формула

Условные обозначения

Нормативное значение

Назначение показателя

Максимальный размер риска на одного заемщика (Н7)

Зс - совокупная задолженность по кредитам и учтенным векселям одного заемщика и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных относительно этого заемщика

К - капитал банка

Не более 25%

Ограничение кредитного риска, который возникает в следствии невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств

Норматив «больших» кредитных рисков (Н8)

Ск - совокупный размер "больших" кредитов, предоставленных банком с учетом 100% внебалансовых обязательств банка

Не более 8-кратного размера регулятивного капитала банка

Ограничение  концентрации  кредитного риска по отдельным контрагентам или группы связанных контрагентов

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9)

РкИ - совокупный размер предоставленных банком займов (в т.ч. и межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых обязательств относительно одного инсайдера банка

Не более 5%

Ограничение риска, который возникает во время осуществления операций с инсайдерами и который может прямо или косвенно влиять на деятельность банка

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10)

Рк - совокупный размер предоставленных банком займов (в т.ч. и межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых обязательств относительно всех инсайдеров банка

Не более 40%

Ограничение совокупной суммы всех рисков относительно инсайдеров


Аннотация

на тему: «Механизм оценки и регулирования риска кредитного
портфеля банка»

Медяковой Анны Дмитриевны

студентки Vк., УФФ, группы 0104-г (магистр) д/о

Актуальность темы определена ролью оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка в процессе управления банковскими рисками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности (в том числе и кредитной) может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка.

Цель исследования: на основе систематизации теоретических и методических основ оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка разработать практические рекомендации по повышению качества кредитного портфеля, внедрение которых повысит платежеспособность банка.

Задачи исследования:

- определены особенности управления риском кредитного портфеля банка, в соответствии с которыми проанализированы действующие методики оценки и регулирования совокупного кредитного риска банка;

- разработаны концептуальные подходы к совершенствованию оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка;

- разработан комплекс моделей и методов, формирующих механизм оценки и регулирования кредитного портфельного риска;

-  апробирована модель оценки и регулирования риска кредитного портфеля, на основе чего обоснованы рекомендации по минимизации риска как фактора повышения качества портфеля.

Объектом исследования: кредитная деятельность банка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитной операции.

Предметом исследования выступает теоретический и методологический инструментарий оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

Методы исследования: диалектика, анализ, синтез, комплексность, экономико-математическое моделирование.

Научная новизна полученных результатов определяется обоснованием концептуальных подходов и разработкой модели комплексной оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка на основе применения методов статистического анализа и экономико-математического моделирования.

Практическая значимость полученных результатов определяется
выб
ором приоритетных направлений регулирования кредитного риска банка на основе фактического и прогнозного значения уровня риска, что позволяет обеспечить практическую реализацию модели оценки и повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по кредитам уменьшить на 20%. Разработанные рекомендации являются методической базой организации управления рисковостью кредитных операций банка по рассмотренным направлениям.

доклад

Уважаемый председатель, члены Государственной экзаменационной комиссии, присутствующие!

Кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Непогашение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому необходимо разработать действенный механизм оценки и регулирования совокупным кредитным риском банка. Этим объясняется выбор нашей темы.

Целью нашего исследования является разработка практических рекомендаций по повышению качества кредитного портфеля, внедрение которых повысит платежеспособность банка.

В результате проведенного исследования теоретических аспектов этой проблемы нами была разработана концепция совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, при построении которой мы учитывали основные особенности управления данным процессом, такие как:

1- наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком,

2- риск кредитного портфеля сопровождается также и другими активными операциями

3-  несовершенство законодательства Украины по вопросам банковского кредитования

Совершенствование оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка, по нашему мнению, основываться на таких принципах как комплексный характер оценки, динамизм факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, а также адекватность реакции на ожидаемые изменения в кредитном портфеле банка.

Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса.

Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа его уровня. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей, на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля.

Мы предлагаем определять уровень риска кредитного портфеля как среднюю величину суммарного значения доли просроченной задолженности банка и волатильности риска.

Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.

Представленная регрессионная модель прогнозирования кредитного портфельного риска банка дает возможность определить ожидаемый уровень совокупного кредитного риска банка в зависимости от изменения доли просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с учетом изменения заемщиками качества обслуживания долга и среднего уровня платежеспособности клиентов банка. Использование предложенного подхода также позволяет планировать структуру кредитного портфеля, что немаловажно при управлении ликвидностью банка.

Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.

Апробация предложенных моделей проводилась нами на материалах акционерного банка «Украинский Бизнес Банк», который предоставляет полный комплекс банковских услуг на внутреннем и внешнем финансовом и кредитном рынках. Банк имеет значительный опыт по обслуживанию предприятий независимо от их отраслевой принадлежности и формы собственности. Банк осуществляет операции в соответствии с лицензией НБУ. Это, прежде всего, кредитные и депозитные операции, расчетно-кассовое обслуживание и операции с ценными бумагами.

Около 55% прибыли банка обеспечивают кредитные операции. Основным направлениями кредитования выступают строительство, сельское хозяйство, угольная промышленность, торговля, кредитование физических лиц.

В результате применения комплексной системы оценки совокупного кредитного риска было установлено что в кредитном портфеле акционерного банка «Украинский Бизнес Банк» на протяжении 2003-2004гг. преобладает умеренный уровень риска, при котором банк понес потери в 2003г. 340тыс.грн.(10% доходов по кредитным операция), а в 2004г. - 430 тыс.грн. (15%), а доходность кредитных операций в 2004 году упала на 24%. Однако для того что бы максимально минимизировать уровень кредитного риска и повысить качество кредитного портфеля банка необходимо спрогнозировать возможное его изменение.

В результате апробации модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка мы определили, что уровень риска на конец первого квартала 2005 года уменьшиться на 0,2%, при ожидаемом снижении объемов нестандартной задолженности на 15 тыс.грн. (4%), а стандартной задолженности на 108 тыс.грн. (3%).Такие незначительные изменения определяют необходимость принятия эффективных решений по минимизации уровня риска и повышению качества кредитного портфеля акционерного банка «УкрБизнесБанк»

Нами было предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка в среднем на 9% посредством ужесточения лимитов кредитования, регулярного проведения мониторинга кредитных операций и кредитного портфеля в целом, а также преобразовать организационную структуру банка создав подразделение по работе с проблемными активами. В результате чего удалось снизить объем просроченной задолженности на 26 тыс.грн. а уровень кредитного риска на 2%.

Таким образом, нам удалось повысить доходность кредитных операций в два раза, а потери по ним снизить на 20%.

Доклад закончен. Спасибо за внимание.


Плакаты


Концептуальный подход к оценке и регулированию риска кредитного портфеля банка



 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

66699. Научный вклад Сергея Николаевича Виноградского в почвоведение 159.5 KB
  Кроме того Сергей Николаевич Виноградский объяснил процесс почвообразования показав что в почве существуют азотофиксирующие бактерии способные давать растениям необходимый для роста азот являющийся одним из главных лимитирующих факторов развития растений.
66700. Добровольский Глеб Всеволодович 111.53 KB
  Это вызвало повышенный интерес к проблемам экологии к проблемам биосферы Добровольский Г. Биография Глеб Всеволодович Добровольский академик Российской академии наук Президент Общества почвоведов при РАН известный почвоведэколог научная организационная...
66702. Диаграммы: основные понятия и термины 2.45 MB
  Одно из основных свойств, которое сделало Microsoft Excel мощным деловым пакетом – это возможность отображать числовые данные в виде полноцветных, легких для понимания диаграмм. Excel предоставляет широкий диапазон стандартных типов диаграмм научного и делового назначения...
66704. Феминизм на российской почве 71 KB
  К сожалению, сравнение не в нашу пользу: там можно за двусмысленные намеки подать в суд и выиграть дело с солидной компенсацией, не говоря уже о том, что Союз феминисток внимательно следит за тем, чтобы, к примеру, победители турнира Большого Шлема получили одинаковое денежное вознаграждение.
66705. Алексей Николаевич Сабанин 4.22 MB
  Для экономики была характерна многоукладность: крупное капиталистическое производство соседствовало с патриархальным кресть-янским хозяйством, полуфеодальным помещичьим, мелкотоварным в городе и деревне. Сложились резкие диспропорции по основным отраслям...
66706. Дослідження інтерференції по основному та побічних каналах 1.57 MB
  Модель для дослідження дії завад по основному та побічних каналах. Реалізовано два передавачі основний канал з 8-PSK (TRANSMITTER) та канал завад (також 8-PSK TRANSMITTER INTRFERENCE). Файл Co_Channel_Interferenct.mdl
66707. Дружинне виховання в Київській Русі 57 KB
  У VI столітті в історії структури племінних об'єднань відбуваються значні зміни, зв'язані з переходом від родоплеменної форми громади до сусідського. 1 дані події дозволили відбутися виділенню військового прошарку і перетворення її в дружини...