48903

Технико-экономическое обоснование электролизного цеха

Курсовая

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

Непромышленный персонал работники, обслуживающие непромышленные хозяйства и организации хозяйствующего субъекта. К ним относятся работники жилищно-коммунального хозяйства, детских и врачебносанитарных учреждений, культурнопросветительских и т.д.

Русский

2013-12-17

756.5 KB

8 чел.

  •  

Содержание

Введение…………………………………………………………………….…..  2

  1.  Описательная часть…………………………………………………..… 3

Персонал хозяйствующего субъекта и его классификация………..3

Структура и функции аппарата управления предприятием………..4

2 Практическая часть……………………………………………………… 10

2.1 Расчет производственной программы…………………………….. 10

2.2 Расчет численности рабочих……………………………………….. 10

2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих………………………………. 14

2.4 Расчет цеховых расходов………………………………………….... 20

2.5 Расчет РСЭО…………………………………………………………. 24

2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема …….… 26

2.7 Расчет основных технико-экономических показателей…………... 28

Заключение……………………………………………………………………... 30

Список используемой литературы…………………………………………….. 32


Введение

 При выполнении проекта цеха я рассчитывал  производственную программу цеха, в которую входит расчет количества тонн алюминия-сырца получается в год при количестве заданного оборудования, силы тока и выхода по току.

В практической части курсового проекта я вел расчёт фонда заработной платы, цеховых расходов, расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, себестоимости 1 тонны алюминия и всего объёма и расчёт основных технико-экономических показателей. Сущность и цель данного курсового проекта заключается в том, что, если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.

В описательной части проекта рассмотрены такие темы как: персонал хозяйствующего субъекта и его классификация, структура и аппарат управления предприятием. В цехе планируется наличие следующих категорий персонала: рабочие (основные, вспомогательные), обслуживающий и ремонтный персонал.

Целью данного курсового проекта является технико-экономическое обоснование  электролизного цеха. Надо выяснить, какая сумма нам необходима для реализации этого проекта, также какое количество рабочих понадобится, и какую прибыль мы с этого получим.


1 Описательная часть

1.1 Персонал хозяйствующего субъекта и его классификация

Трудовые ресурсы занимают особое место во всей совокупности ресурсов предприятия (фирмы). В период рыночных отношений роль трудовых ресурсов существенно возрастает. Инвестиционный характер производства, его нау-коемкость, повышение конкурентоспособности продукции изменили требования к работнику, повысили значимость творческого отношения к труду и высокого профессионализма. Это привело к существенным изменениям в управлении персоналом на предприятии. Трудовые ресурсы как фактор производства заметно отличаются от других факторов производства. На уровне отдельного хозяйствующего субъекта вместо термина «трудовые ресурсы» используется термин «персонал» или «кадры».

Все работники в зависимости от степени участия их в производственной деятельности делятся на промышленно-производственный и непроизводственный персонал.

К промышленно-производственному персоналу относятся работники, занимающиеся непосредственно производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг.

Непромышленный персонал  работники, обслуживающие непромышленные хозяйства и организации хозяйствующего субъекта. К ним относятся работники жилищно-коммунального хозяйства, детских и врачебносанитарных учреждений, культурнопросветительских и т.д.

Промышленно-производственный персонал в зависимости от характера выполняемых функций в процессе производства делится на рабочих (основных и вспомогательных), служащих и инженерно-технических работников (специалистов и руководителей).

К рабочим относят работников, непосредственно занятых созданием материальных ценностей и оказанием производственных и транспортных услуг. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных. Их соотношение аналитический показатель работы хозяйствующего субъекта.

Основные рабочие непосредственно заняты изготовлением продукции, оказанием услуг и выполнением работ.

Вспомогательные рабочие обслуживают технологические процессы основного и вспомогательного производства (наладчики, термисты и т.п.).

Служащие работники, осуществляющие функции счетно-бухгалтерские, статистические, делопроизводственные, снабженческо-сбытовые и административно-хозяйственные.

Инженерно-технические работники выполняют функции технического, организационного и экономического руководства и управления.

Весьма полезно при анализе производственно-хозяйственной деятельности подразделять персонал по следующим категориям: руководители, специалисты, служащие, рабочие.

Важным направлением классификации кадров является распределение их по профессиям, специальностям, квалификации.

По уровню квалификации рабочие делятся на неквалифицированных, малоквалифицированных, квалифицированных и высококвалифицированных. Квалификация рабочих определяется разрядами. Специалисты делятся по квалификационным категориям: специалист 1,2, 3 категории и без категории.138

Руководители распределяются по структурам управления и звеньям управления.

По структурам управления руководители подразделяются на линейных и функциональных, по звеньям управления на высшего, среднего и низшего звена.

В условиях становления рыночной экономики появились новые элементы в классификации персонала менеджеры разного уровня. К ним относятся руководители всех звеньев управления, а также специалисты управленческих служб: менеджеры по рекламе, сбыту, персоналу и Др.

Непременным атрибутом работника квалификации нового типа является его способность быстро адаптироваться к меняющейся технике, новым формам организации труда и производства.

НТП существенно меняет характер труда инженерно-технического персонала. Внедрение ЭВМ меняет содержание труда и функции многих категорий конторских рабочих: они становятся операторами ЭВМ, персональных компьютеров и терминальных устройств.

1.2Структура и функции аппарата управления предприятием

Процесс управления производством на предприятии осуществляется коллективом работников, организованных в аппарат управления. Важнейшей характеристикой аппарата управления является его структура. Структура управления это организационная форма построения аппарата управления, которая характеризует состав и соподчиненность подразделений управления и должностных лиц, сформулированные исходя из целей функционирования предприятия.

Под функцией управления понимают конкретный це-ленаправленный вид управленческой деятельности, обусловленный разделением труда в аппарате управления. Иногда в связи с большим объемом работы функция управления реализуется не одним, а несколькими структурными подразделениями.

Структура и численность аппарата управления для каждого данного предприятия зависит от многих факторов, которые можно сгруппировать следующим образом: технические (масштаб производства, сложность продукции, технологических процессов и оборудования, уровень автоматизации производства и управления); организационно-экономические (степень централизации функций, характер связей между различными ступенями и звеньями управляющей системы, между объектом и субъектом управления); внешние связи и условия (уровень кооперации, система снабжения и сбыта, климатические и природные условия); организационно-правовые отношения (полное товарищество, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество).

Поэтому нет и не может быть единой структуры заводоуправления для предприятий даже одной и той же отрасли.

Организационные отношения, складывающиеся между подразделениями и работниками аппарата управления предприятия, определяют его организационную структуру.

Под организационной структурой управления предприятием понимается состав (перечень) отделов, служб и подразделений в аппарате управления, их системная организация, характер соподчиненности и подотчетности друг другу и высшему органу управления фирмы, а .также набор координационных и информационных связей, порядок распределения функций управления по различным уровням и подразделениям управленческой иерархии.

Базой для построения организационной структуры управления предприятием является организационная структура производства. Многообразие функциональных связей и возможных способов их распределения между подразделениями и работниками определяет разнообразие возможных видов организационных структур управления производством. Все эти виды сводятся в основном к четырем типам организационных структур: линейным, функциональным, дивизиональным и адаптивным.

Линейная структура управления.

Сущность линейной (иерархической) структуры управления состоит в том, что управляющие воздействия на объект могут передаваться только одним доминантным лицом руководителем, который получает официальную информацию только от своих, непосредственно ему подчиненных лиц, принимает решения по всем вопросам, относящимся к руководимой им части объекта, и несет ответственность за его работу перед вышестоящим руководителем.

Данный тип организационной структуры управления применяется в условиях функционирования мелких предприятий с несложным производством при отсутствии у них разветвленных кооперированных связей с поставщиками, потребителями, научными и проектными организациями и т.д. В настоящее время такая структура используется в системе управления производственными участками, отдельными небольшими цехами, а также небольшими фирмами однородной и несложной технологии.

Функциональная структура управления.

Функциональная структура сложилась как неизбежный результат процесса управления. Особенность функциональной структуры заключается в том, что хотя и сохраняется единоначалие, но по отдельным функциям управления формируются специальные подразделения, работники которых обладают знаниями и навыками работы в данной области управления.

Традиционные функциональные блоки предприятия - это отделы производства, маркетинга, финансов. Это широкие области деятельности, или функции, которые имеются на каждом предприятии для обеспечения достижения его целей.

Если размер всей организации или данного отдела велик, то основные функциональные отделы можно, в свою очередь, подразделить на более мелкие функциональные подразделения. Они называются вторичными, или производными. Основная идея здесь состоит в том, чтобы максимально использовать преимущества специализации и не допускать перегрузки руководства.

К преимуществам функциональной структуры можно отнести то, что она стимулирует деловую и профессиональную специализацию, уменьшает дублирование усилий и потребление материальных ресурсов в функциональных областях, улучшает координацию деятельности.

Функциональную структуру целесообразно использовать на тех предприятиях, которые выпускают относительно ограниченную номенклатуру продукции, действуют в стабильных внешних условиях и для обеспечения своего функционирования требуют решения стандартных управленческих задач. Примерами такого рода могут служить предприятия, действующие в металлургической, резинотехнической промышленности, в отраслях, производящих сырьевые материалы.

Дивизионалъная структура управления.

Необходимость новых подходов к организации управления была вызвана резким увеличением размеров предприятия, диверсификацией их деятельности и усложнением технологических процессов в условиях динамично меняющейся внешней среды. Первым перестройку структуры по этой модели начали крупнейшие организации, которые в рамках своих гигантских предприятий (корпораций) стали создавать производственные отделения, предоставляя им определенную самостоятельность в осуществлении оперативной деятельности. В то же время администрация оставляла за собой право жестокого контроля по общекорпоративным вопросам стратегии развития, научно-исследовательских разработок, инвестиций и т.п. поэтому данный тип структуры нередко характеризуют как сочетание централизованной координации с децентрализованным управлением (децентрализация при сохранении координации и контроля).

Ключевыми фигурами в управлении организациями с дивизиональной структурой становятся не руководители функциональных подразделений, а управляющие (менеджеры), возглавляющие производственные отделения.

Структуризация организации по отделениям производится обычно по одному из трех критериев: по выпускаемой продукции или предоставляемым услугам (продуктовая специализация), по ориентации на потребителя (потребительская специализация), по обслуживаемым территориям (региональная специализация).

Некоторые предприятия производят большой ассортимент товаров и услуг, которые отвечают запросам нескольких крупных групп потребителей или рынков. Каждая группа или рынок имеет четко определенные, или специфические потребности. Если два или более таких элемента становятся особенно важными для предприятия, оно может использовать организационную структуру, ориентированную на потребителя, при которой все ее подразделения группируются вокруг определенных групп потребителей.

Примером активного использования организационной структуры, ориентированной на потребителя, являются коммерческие банки. Основные группы потребителей, пользующихся их услугами, индивидуальные клиенты (частные лица), пенсионные фонды, трастовые фирмы, международные финансовые организации. Организационные структуры, ориентированные на покупателя, в равной степени характерны для торговых форм, торгующих оптом и в розницу.

Дивизиональная структура существенно ускоряет реакцию предприятия на изменения, происходящие во внешней среде. В результате расширения границ оперативно-хозяйственной самостоятельности отделения рассматриваются как центры прибыли, активно использующие предоставленную им свободу для повышения эффективности работы.

Адаптивные структуры управления.

Адаптивные, или органические, структуры управления обеспечивают быструю реакцию предприятия на изменения внешней среды, способствуют внедрению новых производственных технологий. Эти структуры ориентированы на ускоренную реализацию сложных программ и проектов, могут применяться на предприятиях, в объединениях, на уровне отраслей и рынков. Обычно выделяют два типа адаптивных структур: проектный и матричный.

Проектная структура формируется при разработке организацией проектов, под которыми понимаются любые процессы целенаправленных изменений в системе, например модернизация производства, освоение новых изделий или технологий, строительство объектов и т.п.

Руководитель проекта наделяется так называемыми проектными полномочиями. В их числе ответственность за планирование проекта, за состояние графика и ход выполнения работ, за расходование выделенных ресурсов, в том числе и за материальное поощрение работающих. В связи с этим большое значение придается умению руководителя сформировать концепцию управления проектом, распределить задачи между участниками команды, четко определять приоритеты и ресурсы, конструктивно подходить к разрешению конфликтов. По завершении проекта структура распадается, а сотрудники переходят в новую проектную структуру или возвращаются на свою по степени характерны для торговых форм, торгующих оптом и в розницу.

Дивизиональная структура существенно ускоряет реакцию предприятия на изменения, происходящие во внешней среде. В результате расширения границ оперативно-хозяйственной самостоятельности отделения рассматриваются как центры прибыли, активно использующие предоставленную им свободу для повышения эффективности работы.

Проектная структура формируется при разработке организацией проектов, под которыми понимаются любые процессы целенаправленных изменений в системе, например модернизация производства, освоение новых изделий или технологий, строительство объектов и т.п.

Руководитель проекта наделяется так называемыми проектными полномочиями. В их числе ответственность за планирование проекта, за состояние графика и ход выполнения работ, за расходование выделенных ресурсов, в том числе и за материальное поощрение работающих. В связи с этим большое значение придается умению руководителя сформировать концепцию управления проектом, распределить задачи между участниками команды, четко определять приоритеты и ресурсы, конструктивно подходить к разрешению конфликтов. По завершении проекта структура распадается, а сотрудники переходят в новую проектную структуру или возвращаются на свою постоянную должность.

Матричная структура представляет собой решетчатую организацию, построенную на принципе двойного подчинения исполнителей: с одной стороны, непосредственному руководителю проекта, с другой руководителю проекта (целевой программы), который наделен необходимыми полномочиями для осуществления процесса управления в соответствии с запланированными сроками, ресурсами и качеством. При такой организации руководитель проекта взаимодействует с двумя группами подчиненных: с постоянными членами проектной группы и с другими работниками функциональных отделов, которые подчиняются ему временно и по ограниченному кругу вопросов. При этом сохраняется их подчинение непосредственным руководителям подразделений, отделов, служб.

В матричных структурах можно гибко перераспределять кадры в зависимости от конкретных потребностей каждого проекта. Матричная организация дает большую возможность координации работ, характерную для дивизиональных структур. Это достигается за счет создания должности руководителя проекта, которые координирует все связи между участниками проекта, работающими в различных функциональных отделах.

В целом рациональная организационная структура управления предприятием должна отвечать следующим требованиям:

обладать функциональной пригодностью, гарантировать надежность и обеспечивать управление на всех уровнях;

быть оперативной, не отставать от хода производственного процесса;

иметь минимальное количество уровней управления и рациональные связи между органами управления;

быть экономичной, минимизировать затраты на выполнение управленческих функций.


2 Практическая часть

2.1Расчет производственной программы

План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода

Показатели

Ед. изм

Формула /

обозначение

Цифровые

значения

Число установленных ванн

шт.

А

492

Число ванн, подлежащих кап. ремонту

шт.

а=

123

Длительность простоя одной ванны на кап. ремонте

дни

δ

6

Длительность планового периода

дни

Т

365

Среднее число ванн в ремонте

шт.

2

Среднее число действующих ванн

шт.

N=A – NP

490

Сила тока

А

I

176500

Выход по току

%

ή

88,3

Выход на ванну в сутки

т/сутки

1,25302998

Количество алюминия сырца

тонн

М=N*m*T

224104,4119

2. 2 Расчет численности рабочих

Явочная численность рабочих в одну смену определяется:

                                         (1)

где  Нч – норматив численности, чел/ед.обор.;

А – количество установленных ванн, шт.

Чяв =492*0,138=68 чел.

Явочная численность в одни сутки определяется как произведение явочной численности в одну смену на количество смен в сутки (С).

Чяв=68*3=204 чел.

Штатная численность определяется с учетом выходных смен:

Чшт = Чяв*(С+С/)     (2)

где  С/ - количество смен на выходном.

чел.

Примечание: если работник работает в одну смену, то явочная численность (в смену и в сутки) равняется штатной численности.

Списочная численность определяется с учетом коэффициента перехода от штатной к списочной численности, т.е. для ее расчета необходимо рассчитать коэффициент списочного состава на основе планового баланса рабочего времени рабочего.

Расчет коэффициента списочного состава приведен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Баланс рабочего времени

Показатели

Ед. изм.

Непрерывное

производство

Прерывное производство

основное

вспомогательное

Календарный фонд рабочего времени, Ткал

дни

365

365

365

Число выходных и праздничных дней

дни

134

134

106

Номинальный фонд рабочего времени, Тн

дни

231

231

259

Невыходы по причинам:

дни

56

42

37

основные и допол-

нительные отпуска

48

36

31

болезни

5

4

3

гос. обязанности

2

1

1

отпуск учащимся

1

1

1

отпуск с родами

-

-

1

Эффективный фонд рабочего времени, Тэф

дни/ часы

175/1400

189/1512

222/1776

Коэффициент списочного состава (Ксс)

Тн/Тэф

1,32

1,22

1,17

ЧспштСС ,     (3)

где  КСС – коэффициент списочного состава.

Чсп=340*1,32=449 чел.

Исходными данными для расчета численности являются:

  •  производственная программа;
  •  программные нормы выработки и нормы времени;
  •  нормативы численности;
  •  плановые задания по росту производительности труда;
  •  график сменности.

Для расчета численности рабочих необходимо соблюдать следующие условия:

  •  количество оборудования должно соответствовать количеству установленных ванн согласно производственной программе;

так как процесс производства алюминия непрерывный, то на предприятии для основного и вспомогательного производства установлен пяти сменный график,

  •  в сутки работают три смены две остальные выходные, принимается восьмичасовая смена работы;
  •  дежурные вспомогательные рабочие также работают в смены по восемь часов. Остальные работники работают в одну смену;
  •  коэффициент списочного состава берется из таблице 2.2;
  •  заданные нормативы численности показывают количество работников, необходимых для обслуживания одной единицы оборудования (0,138 работника на 1 электролизер);
  •  численность водителей тракторов зависит от количества получаемого металла в смену и определяется следующим образом:

, т/смена    (4)

где  М – количество алюминия-сырца (таблице 2.1);

Т – длительность планового периода (таблице 2.2);

С- количество смен в сутках;

т/смена

  •  численность вспомогательных рабочих ППР, ПТО определяется в зависимости от количества получаемого алюминия в сутки по формуле:

, т.сутки    (5)

=613,985т.сутки

Расчет численности рабочих представлен в таблице 2.3

Таблица 2.3 - Расчет численности рабочих

Профессия

А

НЧ

С+С/

ЧЯВ

Чшт

КСС

Чсп

в смене

в сутки

Основные рабочие

1.Электролизник

492

0,138

5

68

204

340

1,32

449

А) Бригадир

-

-

1

-

-

-

-

6

Б) помощник бригадира

-

-

1

-

-

-

-

18

В) технолог-электролизник

-

-

1

-

-

-

-

12

Г) старший звеньевой

-

-

5

-

-

-

-

30

Д) выливщик-заливщик

-

-

1

-

-

-

-

10

Итого электролизников (1-А,Б,В,Г,Д), из них:

372

4 разряда 9%

-

-

5

-

-

-

-

33

5 разряда 17%

-

-

5

-

-

-

-

63

6 разряда 69%

-

-

5

-

-

-

-

257

Выливщик-заливщик 5%

-

-

5

-

-

-

-

18

2.Анодчик

492

0,05

5

25

75

125

1,32

165

А) бригадир анодчиков

-

-

1

-

-

-

-

6

Б) технолог-анодчик*

-

-

1

-

-

-

-

6

В) анодчик-рамщик

-

-

1

-

-

-

-

12

Итого анодчиков (2-А,Б,В), из них:

141

4 разряда 19%

27

5 разряда 32%

45

6 разряда 49%

69

Итого основных рабочих

614

Вспомогательные рабочие

Машинист крана

492

0,011

5

5

16

25

1,22

24

Водитель трактора

204,661563

0,021

5

4

13

20

1,22

24

Дежурный электрик

492

0,005

5

2

7

12

1,22

15

Машинист МНР-2

492

0,01

5

5

15

25

1,22

30

Механизаторы:

Водитель МЗАМ

492

0,02

5

10

30

50

1,22

61

Водитель МППА

492

0,02

5

8

24

40

1,22

49

Водитель МПТ

492

0,02

1

10

10

10

1,22

12

Водитель ПУМ

492

0,02

5

9

27

45

1,22

55

Водитель МПК-5

492

0,02

1

11

11

11

1,22

13

Водитель МЗФ

492

0,02

1

11

11

11

1,22

13

Водитель МУНО

492

0,02

1

11

11

11

1,22

13

Профессия

А

НЧ

С+С/

ЧЯВ

Чшт

КСС

Чсп

в смене

в сутки

Водитель погрузчика

492

0,03

1

15

15

15

1,22

18

Итого вспомогательных рабочих и механизаторов

327

Обслуживающий и ремонтный персонал

Ремонт основного оборудования

492

0,042

1

20

20

20

1,17

23

Слесарь электрик

492

0,03

1

15

15

15

1,17

17

ППР, ПТО:

613,98469

0,019

1

11

11

11

1,17

13

слесарь

-

-

-

-

-

-

-

6

сварщик

-

-

-

-

-

-

-

7

ТВС

492

0,02

1

10

10

10

1,17

12

Контактная служба:

492

0,016

1

8

8

8

1,17

9

электрослесарь

-

-

-

-

-

-

-

5

электросварщик

-

-

-

-

-

-

-

4

Аккумуляторщик

492

0,0021

1

1

1

1

1,17

1

Изготовители тех. инвентаря:

492

0,037

1

18

18

18

1,17

21

кузнец

-

-

-

-

-

-

-

1

слесарь-инструментальщик

-

-

-

-

-

-

-

4

слесарь-ремонтник

-

-

-

-

-

-

-

4

токарь

-

-

-

-

-

-

-

4

электрогазосварщик

-

-

-

-

-

-

-

4

фрезеровщик

-

-

-

-

-

-

-

4

Итого обслуживающего и ремонтного персонала:

96

Итого рабочих в цехе:

1037

2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих

Для расчета заработной платы рабочих необходимо:

  •  Рассчитать заработную плату по тарифу:

ЗПоклад = ЧСПоклад*11    (6)

где  ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории (таблица 2.3);

Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс.  руб;

11 – количество рабочих месяцев в году.

ЗПоклад=6*10,638*11=702,108 тыс.руб

  •  Расчет доплаты за работу в ночное время:

Дн.в.= %     (7)

где  Чн.в. – часы ночного времени (8ч);

Чсут – часы в сутках.

Дн.в.=

  •  Расчет доплаты за работу в вечернее время:

Дв.в.=%    (8)

где  Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).

Дв.в.=

  •  Расчет доплаты за работу в праздничные дни:

Дп.д..=%   (9)

где  Дп.д. - количество праздничных дней в году,

Т – количество дней в плановом периоде (таблица 2.2).

Дп.д..=

  •  Расчет доплаты за бригадирство:

Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15% от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада.

Дбр=*15=105,32 тыс.руб.

  •  Премия составляет 28% от оклада

Премия =*28=196,59 тыс.руб.

  •  Рассчитать районный коэффициент:

КР= тыс. руб. (10)

Кр =(702,108+196,59+105,32)*=602,41тыс.руб

Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:

ФЗПОСН.=тыс. руб. (11)

ФЗПосн=702,108+196,59+105.32+602,41=1606,42тыс.руб

Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.

  •  Расчет процента доплаты за отпуск:

ДОТП.= %    (12)

где  ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников (таблице 2.2)

ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (таблице 2.2).

Для основных рабочих:

ДОТП.=

  •  Дотп=1606,42/100*27,43=440,64%
  •  

            Для вспомогательных рабочих:

ДОТП.=

,

Для ремонтников:

ДОТП.=

  •  Дотп=1606,42/100*27,43=440,64%

  •  Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:

ДГ.О.=%     (13)

где  Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)

Для основных рабочих:

ДГ.О.=

Дг.о= 1606,42//100*1,14=18,31тыс.руб

Для вспомогательных рабочих:

ДГ.О.=

Для ремонтников:

ДГ.О.=

Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

ФЗПДОПОТП + ДГ.О., тыс. руб.    (14)

ФЗПдоп= 440,64+ 18,31=458,96тыс.руб

Общий фонд заработной платы рассчитывается:

ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП    (15)

  •  ФЗПобщ= 1606,42+ 458,96= 2065,38тыс.руб
  •  
  •  Рассчитать плановый фонд оплаты труда работников:

ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие    (16)

ФЗПпл= 2065,38+ 103,27= 2168,65тыс.руб

где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ.

П=2065,38/100*5=103,27


2.4 Расчет цеховых расходов

  •  Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.

Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного  коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 2.5.

Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общего планового фонда заработной платы.

Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)

Должность

Кол-во работников цеха

Оклад

Сумма окладов

Премия 10%

Кр, 60%

ФЗП основной

Оплата отпусков

ФЗП планов

Начальник цеха

1

122,400

122,400

12,240

80,784

2369,664

215,424

2585,088

Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам

2

109,560

219,120

21,912

144,619

4242,163

385,651

4627,814

Зам.начальника по оборудованию

1

109,560

109,560

10,956

72,310

2121,082

192,826

2313,907

Производственный

мастер

1

96,720

96,720

9,672

63,835

1872,499

170,227

2042,726

Старший инженер

1

86,556

86,556

8,656

57,127

1675,724

152,339

1828,063

Старший менеджер цеха

1

88,920

88,920

8,892

58,687

1721,491

156,499

1877,990

Старший энергетик

1

65,076

65,076

6,508

42,950

1259,871

114,534

1374,405

Старший машинист

1

55,536

55,536

5,554

36,654

1075,177

97,743

1172,920

Уборщица

7

5,760

40,320

4,032

26,611

780,595

70,963

851,558

Менеджер технолог

1

67,344

67,344

6,734

44,447

1303,780

118,525

1422,305

Инженер-технолог

1

64,944

64,944

6,494

42,863

1257,316

114,301

1371,617

Старший инженер

1

57,960

57,960

5,796

38,254

1122,106

102,010

1224,115

Старший механик

1

49,236

49,236

4,924

32,496

953,209

86,655

1039,864

Механик

1

35,200

35,200

3,520

23,232

681,472

61,952

743,424

Продолжение таблицы 2.5

Должность

Кол-во работников цеха

Оклад

Сумма окладов

Премия 10%

Кр, 60%

ФЗП основной

Оплата отпусков

ФЗП планов

Начальник планового экономического бюро

1

27,072

27,072

2,707

17,868

524,114

47,647

571,761

Экономист

1

20,424

20,424

2,042

13,480

395,409

35,946

431,355

Начальник табельного бюро

1

14,760

14,760

1,476

9,742

285,754

25,978

311,731

Старший нормировщик

1

12,360

12,360

1,236

8,158

239,290

21,754

261,043

Табельщик

1

9,900

9,900

0,990

6,534

191,664

17,424

209,088

Старший мастер

6

30,492

182,952

18,295

120,748

3541,951

321,996

3863,946

Технолог

6

27,120

162,720

16,272

107,395

3150,259

286,387

3436,646

Мастер корпуса

36

18,564

668,304

66,830

441,081

12938,365

1176,215

14114,580

Старший электрик

1

17,160

17,160

1,716

11,326

332,218

30,202

362,419

ППР: старший электромеханик

1

13,800

13,800

1,380

9,108

267,168

24,288

291,456

электромеханик

1

12,960

12,960

1,296

8,554

250,906

22,810

273,715

ПТО: старший мастер

1

17,832

17,832

1,783

11,769

345,228

31,384

376,612

старший электромеханик

1

14,640

14,640

1,464

9,662

283,430

25,766

309,197

электромеханик

1

12,936

12,936

1,294

8,538

250,441

22,767

273,208

Старший энергетик

1

15,336

15,336

1,534

10,122

296,905

26,991

323,896

Энергетик

1

12,420

12,420

1,242

8,197

240,451

21,859

262,310

Итого

82

1292,548

2374,468

237,447

1567,149

45969,700

4179,064

50148,764

  •  Отчисления на социальное страхование составят 26,2% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:

ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0262 тыс. руб.   (17)

ОтчисленияСОЦ. = 50148,764*0,262=13138,976 тыс. руб.

  •  Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации.

Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.

Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации

%

Сумма амортизац. отчислений

Здания:

Корпус электролиза

6

89222

535332

2,8

14989,296

Склад глинозема

6

12907

77442

2,8

2168,376

Административно-бытовой корпус

1

16046

16046

2,8

449,288

Блок вспомогательных отделов

3

2405

7215

2,8

202,020

Итого по зданиям:

 

 

636035

 

17808,980

Сооружения:

Силосная башня

6

2811

16866

4,6

775,836

Водопровод и канализация

6

1946

11676

4,6

537,096

Компрессоры

1

1964

1964

4,6

90,344

Пневмотрасса

6

12954

77724

4,6

3575,304

Диспетчерский пункт

3

2461

7383

4,6

339,618

Итого сооружений:

 

22136

115613

 

5318,198

Всего:

 

 

751648

 

23127,178

  •  Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.

АП.И. = ЧРАБ.И, тыс. руб.    (18)

где  ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);

СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.

АП.И = 1037* 10=1296 тыс. руб.

  •  Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (таблице 2.5):

АХ.И. = ЧИТРХ.И.*, тыс. руб.   (19)

АХ.И. = 82*60*=615 тыс. руб.

  •  Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:

Сод = СЗ/С*, тыс. руб.    (20)

где  СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (таблице 2.7), тыс. руб.

Сод = 751648*=11274,72 тыс. руб.

  •  Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:

Тр = СЗ/С*, тыс. руб.   (21)

Тр =751648 *=3758,24 тыс. руб.

  •  Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей  (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:

РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб.   (22)

РИСП = (1037+82)*0,05=55,95 тыс. руб.

  •  Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:

РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб.    (23)

РОХР = 1037 *0,045=46,665 тыс. руб.

  •  Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:

ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб.   (24)

ИМБП = (348 + 46)*10=3940 тыс. руб.

  •  Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.

Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)

Элемент затрат по смете

Сумма

Фонд заработной платы основного персонала цеха

50148,764

Отчисления на социальное страхование

13138,97621

Амортизация зданий, сооружений

23127,178

Амортизация производственного инвентаря

1296

Амортизация хозяйственного инвентаря

615

Содержание зданий и сооружений

11274,72

Текущий ремонт зданий и сооружений

3758,24

Расходы на испытание, опыты и исследования

55,95

Расходы на охрану труда

46,665

Износ МБП

11190

Прочие расходы

1146,517

Итого по смете:

115798,261

2.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования   (РСЭО)

Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.

Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.

Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации, %

Сумма амортизац. отчислений

Основное оборудование:

Электролизеры

492

2181,40

1073247,42

10

107324,74

Кран мостовой 12т

24

14880,56

357133,54

5

17856,68

Кран монтажный

6

12480,28

74881,66

5

3744,08

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации, %

Сумма амортизац. отчислений

Вакуум-ковш ВК-5 АСК

6

108,00

648,00

10

64,80

Итого основного оборудования

-

411037,180

-

35103,507

Продолжение таблицы 2.8

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации, %

Сумма амортизац. отчислений

Транспортные средства:

Электропогрузчик

12

300,00

3600,00

14,3

514,80

Электрокара

6

57,41

344,46

12,5

43,06

Трактор Т-40

18

204,57

3682,17

12,5

460,27

МРГ (машина разгрузки гланозема)

3

65,37

196,11

12,5

24,51

МПК

6

106,08

636,48

12,5

79,56

МЗАМ

12

1836,36

22036,32

12,5

2754,54

МЗФ

6

1662,50

9975,00

12,5

1246,87

МПТ (пробивки торцов)

3

300,98

902,94

12,5

112,87

ПУМ (пылеуборочная машина)

3

104,40

313,20

12,5

39,15

МНР (напольно-рельсовая)

24

10320,00

247680,00

10,5

26006,40

МППА

3

1836,00

5508,00

10,5

578,34

МУНО

3

76,80

230,40

10,5

24,19

Итого транспортных средств:

-

295105,08

31884,57

КИПиА

-

-

3530,71

10,00

353,07

Неучтенное оборудование

-

-

10592,13

10,00

1059,21

Итого:

-

-

14122,85

1412,28

Всего:

-

720265,10

68400,36

Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)

Элемент затраты по смете РСЭО

Сумма

Амортизация оборудования и транспортных средств

68400,36

Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств)

21184,27

Прочие расходы (4% от вышеперечисленных)

3583,39

Итого по смете РСЭО:

93168,01

2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема

Расчет себестоимости одной тонны алюминия и всего объема определяется калькуляцией себестоимости. Расчет сырья, материалов, топлива и энергии определяется по нормам расхода (расходные коэффициенты берутся по данным материального баланса).

Заработную плату основных и вспомогательных рабочих берем из таблицы  2.4 для определения величины заработной платы, приходящейся на одну тонну алюминия, общий фонд заработной платы делим на весь объем выпускаемой продукции.

Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общей величины заработной платы.

Для определения цеховых расходов была составлена смета цеховых расходов на весь объем производства. Долю цеховых расходов, приходящуюся на одну тонну алюминия рассчитываем, разделив итоговую сумму цеховых расходов (таблица 2.7) на количество выпускаемого алюминия в год.

Аналогично определяется статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Сумма всех предыдущих статей калькуляции представляет собой цеховую себестоимость одной тонны алюминия и всего объема.

Общезаводские расходы составляют 5% от цеховой себестоимости.

Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов представляет собой производственную себестоимость.

Помимо затрат на производство продукции, у предприятия имеются расходы, связанные с реализацией, которые включаются в себестоимость продукции в составе статьи «коммерческие расходы» и принимаются в размере 3% от производственной себестоимости.

Сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости представляет собой полную себестоимость одной тонны алюминия и всего объема производства.

Зная цену тонны алюминия, определяем прибыль от реализации одной тонны продукта и прибыль от реализации всего выпуска продукции.

Результат составления калькуляции себестоимости приводим в таблицу 2.10

Таблица 2.10 - Калькуляция себестоимости (тыс. руб.)

Статьи затрат

Норма расхода на 1 т алюминия, т

Цена за 1 т,

тыс. руб.

Сумма

на 1 т алюминия

на весь объем

глинозем

1,927

10,41

20,06007

4495550,19

фтористый алюминий

0,0012

25,1712

0,03020544

6769,172368

фтористый кальций

0,036

20,2404

0,7286544

163294,6658

анодная масса

0,537

12,7272

6,8345064

1531643,038

Итого сырья и материалов:

 

 

27,65343624

6197257,066

энергозатраты

15,233

0,4464

6,8000112

1523912,511

гасильный шест

1,5

0,204

0,306

68575,95005

сжатый воздух

1,5

0,324

0,486

108914,7442

Итого энергозатрат:

 

 

7,5920112

1701403,205

заработная плата основных и вспомогательных рабочих

 

 

1,2552

281300,82

отчисления на социальное страхование

 

 

0,3289

73700,81561

цеховые расходы

 

 

0,5167

115798,2608

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

 

 

0,4157

93168,01

Итого цеховая себестоимость:

 

 

37,7620

8462628,1815

общезаводские расходы

 

 

1,888099415

423131,4091

Итого производственная себестоимость:

 

 

39,6501

8885759,5905

коммерческие расходы

 

 

1,189502632

266572,7877

Полная себестоимость алюминия

 

 

40,8396

9152332,3783

Цена

 

 

55

12325742,66

Прибыль

 

 

14,1604

3173410,2775

2.7 Расчет основных технико-экономических показателей проекта

Для определения целесообразности проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность по следующей формуле:

,    (25)

где  П – прибыль со всего объема производства;

СОС – стоимость зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств;

ОбС – стоимость сырья и энергозатрат на весь объем производства (таблице 2.11).

= 0,338657001

Если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.

Основные технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 2.11.


Таблица 2.11 - Основные технико-экономические показатели проекта

Показатели

ед. изм.

Формула/

обозначение

Цифровое значение

Примечание

Выпуск продукции

т

М

224104,4119

производственная программа

Количество установленного оборудования

шт.

А

492

производственная программа

Сила тока

А

I

176500

по заданию

Выход по току

%

η

88,3

по заданию

Численность работников

чел.

Ч

1119

табл. 2.3 и табл. 2.5

Производительность труда

200,2720393

по расчету

Трудоемкость

0,004993208

по расчету

Стоимость основных фондов

тыс.руб

СОС

1471913,10

табл.2.6 и табл. 2.8

Фондоотдача

8,373960836

по расчету

Фондоемкость

0,119417802

по расчету

Фондовооруженность

1315,383

по расчету

Цена единицы продукции

тыс.руб./ед

Ц

55

по заданию

Себестоимость единицы продукции

тыс.руб./ед

S

40,83959035

калькуляция

Прибыль с единицы продукции

тыс.руб/ед

П=Ц-S

14,16040965

по расчету

Затраты на рубль товарной продукции

0,742538006

по расчету

Рентабельность продукции

%

34,67324116

по расчету

Прибыль со всего объема

тыс.руб

ПОБЩ

3173410,278

калькуляция

Капитальные вложения

тыс.руб

Квл=СОС+ОбС

9370573,37

по расчету

Эффективность капитальных вложений

%

0,338657001

по расчету

Срок окупаемости

лет

2,952840179

по расчету


Заключение

Данный проект цеха электролиза алюминия, состоящего из 1 серии, на серию приходится 2 корпуса, во всём цехе установлено 160 электролизёров, является целесообразным к внедрению, так как эффективность капитальных вложений составляет 0,25, что гораздо выше нормативного для промышленности, равного 0,16. Этот коэффициент показывает, что 25% прибыли ежегодно будет приносить рассчитанный цех. А это означает, что проект цеха, требующий 9370573,37т.рублей капитальных вложений, будет окупаться в течение почти 4 лет (3,91 г.).

За весь год 160 ванн нарабатывают 224104,4119 тонн алюминия сырца при силе тока 176500 А.

Согласно штатному расписанию, на цех приходится 1037 рабочих, производительность труда данного цеха составляет 200,2720393 тонн алюминия-сырца на человека в год, а трудоемкость каждого рубля продукции 0,004993208 труда человека, при этом фондовооружённость составляет 1315,382574

рублей основных средств на 1 человека.

Фондоотдача составляет 8,373960836 руб./руб., т.е. 8,373960836рублей  продукции производится с каждого рубля, вложенного в основные средства.

Фондоёмкость показывает, какое количество основных средств приходиться на каждый рубль выпускаемой продукции и составляет 0,119417802рубля.

При заданной цене одной тонны алюминия-сырца составляющей 55 т.рублей , и себестоимости единицы продукции 40,83959035 т.рублей, прибыль с единицы продукции составит 14,16040965т.рублей.

В целом ежегодная выручка от реализации продукции будет составлять в цехе 224104,4119т. рублей, а годовая прибыль составит 3173410,278 т.рублей. Поэтому рентабельность продукции в год составит 34,67324116

.Затраты на рубль товарной продукции составляют0,742538006, то есть ,затраты на производство продукции на один рубль составляют 74 копеек.

Срок окупаемости данного проекта составит 2 года 8 месяцев, и рассчитывается как капитальные вложения, делённые на прибыль со всего объёма.


            Список использованных источников

            1 Балабанов Д.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие-М: Финансы и статистика, 1999

           2 Брэддик У. Менеджмент в организации-М: Инфа-М, 1997

           3 Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы-М: Финстатинформ, 1995

           4 Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства-М: Софит, 1999

           5 Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии-М: Финансы, Юнити,1998

           6 Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов-М : Внедренческий центр ,,Маркетинг”, 1999

           7 Румянцева З.П. и др. Менеджмент организаций-М: Инфра-М, 1996

           8 Горфинкель В.Я., В.А. Швандар. Экономика предприятия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТА - ДАНА, 2002

           9 Коростелева Е.М. Основы экономики, организации, планирования и учета народного хозяйства. – М.: Экономика, 1988

          11 Пелих А.С.и др.Экономика предприятия и отрасли промышленности: Учебное пособие для студентов вузов, 3-е издание, перераб. и дополн.- Ростов: Феникс, 1999

          12 Турбан Г.В. Внешнеэкономическая деятельность. –Минск: Высшая школа, 1997

          13 Самсонова Н.Ф. Финансовый менеджмент-М: Финансы,Юнити 1999

          14 Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: -М: Финансы, Юнити 1997

          

          15 Швандар В.А, Прасолова З.П. Тесты и задачи по курсу ,,Экономика предприятия” –М: Финансы, Юнити, 1999

          16 Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. -М: Инфра-М, 1997

          17 Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы изменения, пути снижения: -М: Дело и сервис, 1999

          18 Еленева Ю.А, Зуева Т.С, Корниенко и др. Экономика и управление предприятием –М: Высш.школа, 2005

          


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

47510. Методичні вказівки. Фінанси 762 KB
  Вступ 5 Організація підготовки до захисту дипломної роботи 7 Захист дипломних робіт 14 Структура дипломної роботи 15 3.2 Суть дипломної роботи 20 5.2 Типи додатків 24 Правила оформлення дипломної роботи 25 7. Зразок оформлення титульного листа дипломної роботи 42 Додаток Б.
47511. Менеджмент організацій. Методичні вказівки 699.5 KB
  У сфері теорії дипломна робота виконується на основі критичного аналізу робіт, як українських економістів і фінансистів, так і закордонних. Питання теорії повинні бути взаємопов’язані з практичною діяльністю та проілюстровані статистичною інформацією
47512. Методичні вказівки до виконання дипломної роботи. Менеджмент організацій 480 KB
  МЕНЕДЖМЕНТ ОРГАНІЗАЦІЙ ОКП СПЕЦІАЛІСТ ПІДГОТОВКА НАПИСАННЯ ЗАХИСТ для всіх форм навчання 2009 Методичні вказівки до виконання дипломної роботи для студентів спеціальності
47514. Методичні вказівки. Біотехнологія 929.5 KB
  Технологічна схема ТС виробництва Приклад зображення хімічної схеми виробництва Дипломний проект як правило являє собою проект виробництва удосконалення виробництва цільового продукту або напівпродукту складений на базі діючого виробництва або за результатами науководослідних і дослідноконструкторських робіт. У процесі роботи над дипломним проектом за освітньокваліфікаційним рівнем бакалавр вирішуються такі завдання: розширення потужності діючого виробництва або організації випуску нового виду...
47516. ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ 223 KB
  Конкретное содержание экономических расчетов в зависимости от целевого назначения дипломного проекта и особенностей специальности определяется студентом-дипломником по согласованию с руководителем и консультантом экономической части дипломного проекта
47517. Методичні вказівки. Фінанси 230.5 KB
  Дипломна робота являє собою індивідуальне за характером наукове вивчення актуальних питань теорії та практики фінансово-економічних відносин з обов’язковим відпрацьовуванням практичних рекомендацій, спрямованих на підвищення ефективності фінансової діяльності підприємства чи його підрозділу