48947

Технико-экономическое обоснование проекта цеха электролиза алюминия

Курсовая

Производство и промышленные технологии

Действенность планирования НТП во многом определяется тем насколько верно определено его состояние по определенным направлениям. Сущность и типология систем планирования В управлении экономикой рыночного типа важное место принадлежит планированию. Формирование рыночных отношений связано с развитием предпринимательской деятельности стратегического менеджмента и систем планирования. Все это усложняет систему планирования в силу необходимости учета рыночной ситуации требует повышения роли планирования на фирме его научной и информационной...

Русский

2014-01-07

657 KB

19 чел.

  •  

Содержание

Введение…………………………………………………………………….…..  2

Описательная часть…………………………………………………..… 3

Содержание финансовой деятельности предприятия …………… 3

Финансовые ресурсы ………     …       6

Управление финансами предприятия ……………………………   .7

2 Практическая часть……………………………………………………… 9

2.1 Расчет производственной программы…………………………….. 9

2.2 Расчет численности рабочих……………………………………….. 9

2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих………………………………. 13

2.4 Расчет цеховых расходов………………………………………….... 19

2.5 Расчет РСЭО…………………………………………………………. 23

2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема …….… 25

2.7 Расчет основных технико-экономических показателей…………... 26

Заключение……………………………………………………………………... 29

Список используемой литературы…………………………………………….. 30


Введение

На современном этапе развития экономики объективная оценка состояния научно-технического прогресса обретает все большее значение. Это связано, прежде всего, с возрастанием роли НТП в решении проблемы повышения эффективности производства, ускорение экономического и социального развития страны.

Действенность планирования НТП во многом определяется тем насколько верно определено его состояние по определенным направлениям. При выборе показателей оценки уровня НТП целесообразно исходить из того, что последний представляет собой непрерывный процесс совершенствования материально совершенствования материально- вещественных элементов производства, форм, методов его организации. Поэтому система показатели признана отражать технико-организационный уровень (ТОУ) производства и выпускаемой продукции, эффективность НТП.

В практике для этих целей используется множество показателей. Наиболее обоснованной, по нашему мнению, является система показателей, используемая при разработке плана технического перевооружения и реконструкции:

  •  фондовооруженность труда;
  •  коэффициент обновления оборудования;
  •  коэффициент выбытия оборудования;
  •  коэффициент износа основных фондов;
  •  выпуск продукции;
  •  количество установленного оборудования;
  •  трудоемкость;
  •  стоимость основных фондов;
  •  фондоотдача;
  •  фондоемкость.

Темой курсовой работы является: «Технико-экономическое обоснование проекта цеха электролиза алюминия». Содержание проекта: описательная часть (формы предприятия, механизм функционирования предприятия и роль цены и качества продукции на деятельности предприятия), практическая часть (расчет производственной программы, расчет численности рабочих, расчет фонда оплаты труда рабочих, расчет цеховых расходов, расчет РСЭО, расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема и. расчет основных технико-экономических показателей).Для расчета даны следующие данные: сила тока-163кА; выход по току- 88%; глинозем-1925кг/т; фтористый кальций-1,3кг/т; фтористый алюминий-38кг/т; анодная масса-535кг/т; «А» электролизеров-640; серии (корпусы)-4,(8к).


1 Описательная часть 

1.1 Сущность и типология систем планирования

В управлении экономикой рыночного типа важное место принадлежит планированию. Планирование следует рассматривать как важнейшую функцию управления любой экономической системой.

Формирование рыночных отношений связано с развитием предпринимательской деятельности, стратегического менеджмента и систем планирования. В этом смысле планирование выступает инструментом системы хозяйственного управления и регулирования производства в рамках фирмы.

Рынок предъявляет все более жесткие требования к работе фирмы, ведет к ликвидации комфортных условий их существования и обострению конкурентной борьбы товаропроизводителей за производственные ресурсы и потребителей своей продукции и услуг.

Все это усложняет систему планирования в силу необходимости учета рыночной ситуации, требует повышения роли планирования на фирме, его научной и информационной обоснованности, точности прогнозных оценок, гибкости планирования с учетом влияния человеческого фактора и условий окружающей среды.

Недостаточная проработанность планов, а тем более ошибки в планировании, способны привести к банкротству фирмы, что имеет далеко идущие негативные последствия, обострению социальной напряженности не только в трудовых коллективах фирм, Но и в масштабах региона, где осуществляется массовое высвобождение работников в связи с закрытием предприятий.

В свою очередь планирование деятельности фирмы позволяет контролировать действия, происходящие внутри нее, и сводить к Минимуму неопределенность рыночной среды и ее негативные Последствия.

Таким образом, планирование это определение целей развития управляемого хозяйственного объекта, методов и способов их достижения, разработка программ деятельности различной степени детализации на ближайшую и будущую перспективу.

Реинжиниринг, в отличие от традиционной схемы, объединяет людей в команды процессов, т.е. в группы людей, выполняющих совместно законченную часть работы, процесс. Команды процессов заменяют старые функциональные подразделении. В зависимости от сути выполняемых работ используются различные типы команд процессов.

Обязательным условием проведения реинжиниринга является изменение требований к персоналу, которые должны не следовать предписанным правилам, а смогут предлагать свои самостоятельные решения. В этом случае передача полномочий исполнителям влечет за собой изменение требований к сотрудникам, принимаемым на работу.

При этом существенно изменяются требования к подготовке сотрудников, оценке эффективности их работы и оплате труда. В связи с многоплановостью и изменяемостью работ, ориентированных на процессы, компании должны заботиться не только о проведении обучающих курсов, но и о непрерывном образовании своих сотрудников. Компания должна измерить эффективность работы команды и оплатить ее в соответствии с полученным результатом.

Вследствие реализации проекта реинжиниринга организационная структура компании изменяется от иерархической (многоуровневой) к более «плоской».

Организационные структуры устанавливают границы взаимодействия между подразделениями и определяют иерархию принятия решений. Таким образом, процесс разбивается на отдельные части, выполняемые в различных подразделениях. При этом работа менеджеров в значительной степени состоит в контроле за исполнителями и в «склеивании» отдельных работ в единый процесс.

Реинжиниринг требует и соответствующей адаптации структур предприятия. Предприятие в процессе реинжиниринга модифицирует свою систему функционирования, кадровую политику, сферу управления и т.д. Соответственно и его структура претерпит изменения, так как реинжиниринг рабочих процедур и контроль над ними должны осуществлять физические лица или команда людей, а не подразделения.

Пока специалисты не смогли дать определение организационным структурам, которые в полной мере отвечали бы специфике метода реинжиниринга. Используются такие понятия как «корпорации горизонтального типа», «квазифирма», используют выражение «симбиотическое предприятие», называют такую органйзацию и «виртуальной».

Многолетний научно-практический опыт развития систем планирования деятельности предприятий в условиях рынка, накопленный промышленно развитыми странами, сформировал эффективную теоретико-методологическую базу планирования.

Различные концепции и теории планирования, применяемые в управлении фирмой, характеризуются следующими аспектами: философией планирования; общими процессами и этапами планирования; объектом планирования; уровнем планирования.

Философия планирования определяет основы и предположения о способах планирования и методах выработки и принятия решений.

Планирование деятельности фирм в условиях конкурентной экономики прошло в своем развитии три основных этапа, соответствующих определенным формам организации систем планирования: бюджетно-финансового планирования и контроля, долгосрочного экстраполятивного, стратегического планирования.

Для бюджетно-финансового планирования — главного инструмента управления ресурсами предприятия в основных функциональных областях его деятельности (производстве, сбыте, содержании управленческого аппарата и др.) характерны краткосрочность и внутренняя направленность. Информация о внешних условиях функционирования предприятия (товарных и сырьевых рынках, конкуренции и пр.) в них практически не учитывается.

Бюджетное планирование и финансовый контроль, долгое время будучи фактически единственными инструментами как оперативного управления, так и перспективного развития предприятий, со временем перестали выполнять эту роль.

В то же время значение финансового планирования как структурированного процесса перевода стратегических, долгосрочных целей в текущие операции и контроля за эффективностью использования ресурсов в перспективе не только не уменьшилось, но еще больше возросло. Постоянно совершенствующиеся методы бюджетирования и финансового контроля в совокупности с различными методами оценки инвестиционных проектов и системами стимулирования образуют эффективный финансово-экономический механизм управления современными фирмами.

Системы долгосрочного экстраполятивного планирования направлены на внесение в деятельность фирм видения перспектив развития. Объективными предпосылками, создавшими благоприятные условия для развития этих систем, были высокие темпы роста товарных рынков, относительно высокая предсказуемость направлений развития национальных экономик, а также сравнительно узкая, межотраслевая специализация ведущих компаний, низкая степень конкуренции между ними и практически отсутствие зарубежных соперников.

В основе данной системы планирования заложена разработка долгосрочных прогнозов развития внешней экономической среды фирмы и формирование на их основе перспективных целей деятельности. Исходным пунктом планирования является составление прогноза продаж на несколько лет вперед. Соответственно все функциональные планы (по маркетингу, производству, материально-техническому снабжению, обеспечению кадрами и др.) разрабатываются на основе контрольных цифр, определенных в прогнозе продаж, а затем агрегируются в единый финансовый план фирмы, который содержит те же показатели, что и традиционный годовой финансовый бюджет, только на больший период времени.

Задачи планирования сводятся в основном к выявлению факторов, лимитирующих возможности роста предприятия; причем в качестве ограничителей обычно рассматриваются лишь финансовые проблемы. Одним из существенных отличий стратегического планирования от краткосрочного бюджетного является более широкое использование в практике планирования методов определения сроков окупаемости проектов капиталовложений, а также дисконтирования потока денежных поступлений.

Стратегическое планирование формировалось посредством поиска путей преодоления ограничений и недостатков, присущих долгосрочному экстраполятивному планированию, наиболее четко проявляющихся в условиях снижения темпов роста и увеличения неопределенности основных параметров экономического развития.

Долгосрочное экстраполятивное планирование неэффективно в условиях динамично изменяющейся внешней среды и интенсивной конкуренции. Оно малоэффективно в широко диверсифицированных компаниях, поскольку методики планирования не позволяют получить надежную информацию (в том числе прогностическую) для определения перспектив развития каждого специфического подотраслевого (продуктового) направления деятельности.

Концепция стратегического планирования имеет ряд принципиальных отличий от долгосрочного экстраполятивного планирования.

Во-первых, основная идея планирования заключается в сегментации всех видов хозяйственной деятельности предприятия; и выделении так называемых стратегических областей хозяйствования.

Концепция сегментирования позволила внедрить новый подход к прогнозированию внешней среды и анализу внутренних возможностей предприятия; она отражала понимание уникальности каждого вида деятельности и необходимости разработки для него собственной стратегии.

Во-вторых, отличие систем стратегического планирования от предыдущей практики состоит в интерактивной организации планового процесса: формирование стратегий и конкретных программ их реализации определяется в ходе многошаговых процедур меж-уровневых согласований.

В-третьих, отличительным свойством стратегического планирования стала альтернативность разработки стратегий предприятия.

В-четвертых, методология стратегического планирования делает упор на повышение потенциала адаптивности предприятия к изменяющимся внешним условиям, достижение динамического равновесия в системе «предприятие среда».

Планирование должно следовать общей форме, включающий ряд позиций.

Этапы планирования. Они состоят из нескольких видов деятельности, которые остаются более или менее инвариантными для различных философий планирования:

структурирование проблемы  определяется одна или несколько целей и ограничения, налагаемые на достижение этих целей. Ограничения могут быть различного характера  политические, экономические, социальные, технологические, окружающей среды и т.д. Проблемы следует формулировать таким образом, чтобы оставить возможность для некоторого рода вмешательства и управления;

идентификация и оценка альтернативных решений  необходимо перечислить возможные решения и оценить расходы и доходы, осязаемые и неосязаемые, связанные с альтернативными средствами достижения желаемой цели. Выбор делается из перечня, который составляют, пользуясь заранее определенными критериями;

осуществление  определяется последовательность действий для реализации плана;

контроль и оценка  определяется точность осуществления плана и степень его реализации.

Объект планирования. Объекты планирования в широком смысле слова классифицируются как пространственные или поведенческие явления. Пространственное планирование в основном связано с непрерывным развитием физических систем- При поведенческом планировании обращаются к социальным системам, определяя воздействия предлагаемых плановых решений на поведение отдельных лиц или групп людей.

Уровень планирования. В зависимости от широты охвата анализируемых проблем различают общее и специализированное планирование. При общем планировании один план объединяет разнообразный спектр социально-экономических вопросов. Специализированное планирование ограничивает сферу исследования до одного, определенного в узком смысле вопроса. Организация и методология планирования деятельности фирмы в условиях

рыночной экономики формируются под влиянием многообразных факторов и условий, определяющих конкретный тип систем планирования.

1.2. Виды планов и методология планирования

Современные концепции планирования рассматривают планирование как сложную организационно-технологическую систему и динамичный интеллектуально-социальный процесс.

Планирование как система характеризуется наличием определенного назначения (достижение желаемой цели), функций (исследование среды, ситуаций, проектирование и выбор альтернатив, оценка действий и пр.), структуры (организационное соединение отдельных компонентов во взаимосвязанное целое), потоков информации (между специалистами по планированию и пользователями). Как социальный процесс планирование рассматривается в контексте человеческих взаимодействий. Как вид интеллектуальной деятельности планирование представляет собой определенную технологию деятельности, которая включает разнородные компоненты: знания (научные, практические и интуитивные), нормы и правила (правовые и морально-этические), приемы и методы, ресурсы (финансовые, материально-вещественные, кадровые, информационные), а также среду (условия) деятельности.

Результатом функционирования системы планирования (ее продуктом) являются планы  документы, отражающие цели, стратегии и программы развития фирмы. При этом главная ценность плана  не сам документ, а те процедуры и решения, которые нашли в нем отражение. В этом аспекте план есть набор правил для принятия решений, которыми следует руководствоваться в управлении деятельностью предприятия.

Выделяют четыре группы правил: 1) правила, используемые при оценке результатов деятельности предприятия в настоящем и в перспективе. Качественную сторону критериев оценки называют ориентиром, а количественное содержание заданием; 2) правила, по которым складываются отношения предприятия с внешней средой. Этот набор правил называют стратегией бизнеса, или продуктово-рыночной стратегией; 3) правила, на основе которых организуется внутрифирменная деятельность. Эти правила часто называют организационной концепцией деятельности фирмы; ) правила, по которым предприятие осуществляет свою повседневную деятельность.

Таким образом, планирование следует рассматривать как целесообразную деятельность по выработке и обоснованию оптимального развития, обеспечению возможности выполнения управленческих решений в форме проектов, программ и планов.

План фирмы отражает работу коллектива людей и движение других производственных ресурсов, имеет силу приказа для должностных лиц и структурных единиц фирмы. Соответственно в плане должны найти отражение цели деятельности предприятия на плановый период, выраженные системой технико-экономических показателей, а также сроки и средства их достижения, методы контроля выполнения плана.

В планах фирмы необходимо предусмотреть перспективу товарной политики и обновления ассортимента по каждому этапу развития, начиная с проекта новой продукции, разработки новой технологии и опытно-экспериментальных работ, и заканчивая (с учетом жизненного цикла продукции) прекращением выпуска старой продукции.

Безусловно, все это должно быть увязано с экономикой фирмы, налоговой системой, кредитной политикой, положением на рынке и намерениями конкурентов.

Системы планирования существенно различаются в зависимости от их направленности и содержательной стороны формируемых планов.

Планы фирмы группируются по ряду признаков. В зависимости от целей, задач и иерархии управления принято выделять виды планирования: общефирменное (корпоративное) планирование, когда план охватывает деятельность фирмы в целом; основную роль в его разработке играет высшее звено управления фирмы; внутрифирменное планирование, которое в свою очередь может осуществляться как на уровне юридически самостоятельных подразделений фирмы (предприятий, отделений, филиалов), так и на уровне структурных подразделений предприятий (цехов, производств, участков, функциональных служб, рабочих мест).

В зависимости от целевой направленности планов, методов и подходов, масштаба привлекаемых ресурсов различают: стратегическое планирование, базирующееся на методах прогнозирования и вероятностного моделирования. Оно отражает совокупность основных целей фирмы и способов их достижения.

Обеспечение координации и ответственность за разработку несет верхний эшелон управления фирмы; тактическое планирование, охватывающее более короткий временной горизонт и более ограниченный круг привлекаемых ресурсов. Оно направлено на решение вопроса о распределении производственных ресурсов фирмы для достижения стратегических целей. Ответственность за данное направление плановой работы несет среднее и низшее звено управления фирмы.

По содержанию, учитывающему временной аспект планиро-вания и степень детализации планов, выделяют: долгосрочное (пер' спективное) планирование, охватывающее период свыше трех лет, среднесрочное планирование, когда период планирования составля-

еТ от одного до трех лет; краткосрочное планирование, включающее стадии календарного планирования и диспетчирования.

Календарное планирование связано с планированием деятельности фирмы и ее внутренних структур, а также отдельных операций в общем хозяйственном потоке на небольшие периоды времени (декада, месяц, квартал, год) и доведением заданий и принятых решений до низших звеньев иерархии управления и конкретных исполнителей. Это в первую очередь касается плана производства продукции и услуг, маркетингового плана, бюджетов фирмы.

Диспетчирование по своему характеру представляет по существу оперативное управление и кроме функций планирования включает регулирование и контроль производственно-хозяйственной деятельности.

По методологии и общей ориентации выделяют: функциональное планирование, направленное на планирование ресурсного обеспечения производства, затрат и доходности, а также объектное планирование, которое охватывает систему (комплекс различных функциональных планов) в разрезе структурных элементов фирмы  цехов, заводов, отделов.

В рамках функционального планирования разработка планов ведется в следующих основных направлениях:

производственные планы, включающие планы выпуска всего спектра продукции, работ и услуг фирмы (в натуральных и стоимостных показателях);

коммерческие планы, отражающие схемы и сроки сбыта готовой продукции, закупку и доставку сырья и материалов, необходимых для реализации производственных программ; целью подобных планов является максимизация выгоды фирмы с учетом складывающейся конъюнктуры и эффективности маркетинговой деятельности компании (ценовой политики, рекламы, имиджа и рейтинга фирмы);

инвестиционные планы, обеспечивающие обоснование эффективных направлений и способов вложения капитала (собственного и заемного), необходимых для реализации долгосрочных стратегий и антикризисных программ развития бизнеса;

планы по труду и социальному развитию персонала фирмы, определяющие уровень доходов и численность персонала, программы социальной поддержки работников, учитывающие ситуацию на рынке трудовых ресурсов и реальное состояние и прогнозы макроэкономической среды (инфляция, уровень доходов и экономическая активность);

финансовые планы, охватывающие формирование прибыли и Доходов фирмы по основным направлениям бизнеса. I   С точки зрения технологии, процедур и организации процесса Санирования различают локальные и интегрированные системы Санирования

Интегрированное планирование является наиболее сложной но более совершенной и эффективной формой планирования  конечным результатам.

Интеграция плановой деятельности предполагает, что в фирм реализуется большое разнообразие относительно обособленных процессов планирования и локальных планов подразделений в виде отдельных подсистем планирования; при этом каждая из подсистем реализуется исходя из общей стратегии фирмы, а каждый отдельный план соответственно является частью плана более bucq. кого уровня фирмы. Все планы, создаваемые в фирме, представляют собой взаимосвязанную систему.

Особое место в системе планирования занимает бизнес-план который представляет собой форму обоснования отдельных проектов либо программ развития фирмы. Именно в рамках бизнес-планирования наиболее остро ощущается потребность в применении технологии интегрированного планирования, увязке ресурсов и обосновании эффективности их использования.

Система планов, наиболее типичная для большинства фирм, ориентированных на рыночные механизмы хозяйствования, показана на рис. 12.1.

План по маркетингу

План рекламных мероприятий

План товарооборота

План производства

План по

План по труду и кадрам

внешнеэконо мической деятельности

План

материально-технического обеспечения

План доходов и расходов

План

по себестоимости (бюджеты затрат)

План по прибыли

План охраны

природы и экологических мероприятий

План инвестиций

Финансовый план

План научных исследований и разработок

Рис. 12.1. Система текущего и долгосрочного планирования фирмы

обеспечении предпосылок эффективной программы действий ЙИр и уменьшения возможности отрицательных результатов планирования большую роль играет его методология.

Методология планирования. Методология планирования включает совокупность принципов и методов планирования.

Принципы планирования отражают основные правила организации системы планирования и требования к процессу принятия плановых решений. В современных условиях основополагающими принципами планирования являются:

научность планирования, которая исходит из того, что методы, формы и средства планирования должны быть обоснованы с учетом объективных законов развития экономики применительно к конкретным условиям бизнеса; это достигается использованием инженерных и экономических расчетов, системы норм и нормативов, увязкой системы технико-экономических показателей и подкрепляется определенным порядком, методикой и технологией планирования;

непрерывность планирования обеспечивает преемственность планов разного уровня с учетом обоснованности целей планов и означает создание таких организационно-технических условий при которых достигается устойчивость заданного режима бизнес-процессов, своевременность разработки планов и поддержание плановой перспективы. Реализации этого принципа способствует надежность функционирования всей системы управления фирмой, наличие обратных связей между элементами производственного процесса и заранее разработанными конкретными мерами устранения возникающих отклонений в процессе производства;

комплексность планирования означает взаимосвязь процессов и системных подходов к решению плановых задач на любом уровне управления фирмы и предполагает количественную сбалансированность всех ресурсов. План должен отражать взаимосвязь основных сфер деятельности фирмы: научно-технической, маркетинговой, производственной, экологической и социальной;

информативность планирования означает, что все плановые решения должны приниматься на основе объективной информации, включающей сведения о внешней среде и состоянии производственно-экономического потенциала фирмы, что предполагает организацию разветвленной системы информации на базе прогрессивных компьютерных технологий;

принцип гибкости планирования связан со способностью как планов, так и процессов планирования менять свою направленность в соответствии с характером возникающих непредвиденных обстоятельств;

принцип точности предполагает, что все планы должны быть конкретизированы и детализированы в той степени, которая

требуется с учетом внешних и внутренних условий функционирп вания фирмы;

принцип партисипатизма (участия) означает, что каждый работник фирмы становится участником плановой деятельности независимо от должности и выполняемой функции;

принцип оптимальности ориентирован на максимальное использование внутренних резервов фирмы и вызван наличием многовариантных путей достижения поставленных целей и касается оптимизации параметров производственной программы фирмы, ассортиментной политики, затрат, направлений использования финансовых ресурсов и т.д.

Основными методами планирования деятельности фирмы являются: балансовый метод, нормативный метод, программно-целевой метод, экономико-математические методы и методы прогнозирования.

Балансовый метод является одним из традиционных в планировании, его использование обусловлено необходимостью увязки потребности и ресурсов фирмы с учетом выбранных приоритетов. Реализация этого метода выражается в составлении различных балансов (материальных, балансов производственных мощностей, балансов полуфабрикатов, трудовых ресурсов и рабочих мест, балансов доходов и расходов фирмы).

В условиях рыночной экономики балансы приобретают форму бюджетов.

Бюджетирование является важным инструментом в планировании. В наиболее общем виде бюджет представляет собой план, в количественном виде отражающий установленные цели и используемые средства их реализации. Он основывается на принципе сбалансированности, например, доходов и расходов, ресурсов и конечных результатов, затрат и выпуска продукции. Бюджеты могут составляться как в натуральном, так и в стоимостном выражении.

В практической деятельности бюджеты охватывают многообразные аспекты деятельности фирм. В зависимости от целей они могут быть составлены детально или по укрупненным позициям. При этом продолжительность периода на который рассчитан бюджет, зависит от конкретных задач, сроков и горизонтов планирования.

Как правило, фирмами разрабатываются такие бюджеты, как бюджет производства, производственных запасов, прямых затрат на материалы, прямых затрат на оплату труда, производственных накладных расходов, продаж.

В совокупности эти виды бюджетов составляют блок операционного бюджета.

Важную роль в планировании и управлении фирмой финансовый бюджет.

Таким образом, все перечисленные бюджеты образуют так называемый основной бюджет фирмы.

Нормативный метод планирования предполагает использование в качестве важнейшего инструмента систему норм и нормативов.

Одни из них устанавливаются федеральными органами управления (предельно допустимые нормы загрязнения окружающей среды, нормы амортизации, нормы отчислений от прибыли в бюджет и др.). Другие  органами исполнительной власти субъектов Федерации (тарифы за электроэнергию, коммунальные услуги, ставки арендной платы на землю, налога на имущество).

Ряд нормативов разрабатывается самими фирмами на основе изучения передового опыта в целях рационализации затрат. При этом для повышения конкурентоспособности продукции фирмы ориентируются на более прогрессивные технологии производства, что побуждает их разрабатывать комплекс научно-технических и организационных мероприятий по снижению норм расхода основных ресурсов. Сами фирмы устанавливают нормативы отчислений на ремонт основных фондов, нормативы затрат сырья и материалов, энергозатрат на единицу продукции и услуг, накладных расходов.

Программно-целевой метод предназначен для разработки сложных научно-технических программ развития, экологических программ, финансовых программ и программ антикризисного управления и т.д., исходя из стратегических целей развития фирмы.

Экономико-математические методы используются при разработке многовариантных планов и оптимизации плановых решений (выбора оптимальной партии и серии выпуска продукции, закрепления ассортимента выпускаемой продукции за оборудованием, оптимизации транспортных потоков и др.).

Прогнозирование направлено на изучение перспектив развития макро- и микроэкономики, и, в первую очередь, связано с планированием научно-технического развития фирмы, маркетингом. В практической плоскости оно принимает форму рыночной стратегии фирмы. Разработка прогнозов требует значительных временных затрат, как правило выполняется крупными фирмами, имеющими соответствующее ресурсное и кадровое обеспечение, накопленный опыт и информационно-аналитическую базу.

1.3. Бизнес-планирование

В практике деятельности современных фирм нашли применение несколько видов бизнес-планов.

Бизнес-планирование выполняет ряд функций. Во-первых, оно Может быть использовано для разработки концепции ведения бизнеса, освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса {инвестиционный бизнес-план).

Во-вторых, оно выполняет функцию планирования хозяйствен ной деятельности фирмы и организует процесс планирования Например, финансовый раздел бизнес-плана может быть исполь зован в качестве основы для составления бюджета производствен ной деятельности и тщательного контроля за тем, насколько точно фирма придерживается его (внутренний бизнес-план, адаптированный к системе управленческого учета).

В-третьих, оно является обоснованием необходимости привлечения денежных средств (бизнес-план для получения кредитов).

В-четвертых, бизнес-план  это инструмент, с помощью которого можно оценить фактические результаты деятельности компании за определенный период и при необходимости реализовать систему антикризисного управления (бизнес-план финансового оздоровления).

Бизнес-план конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития и представляет собой формализованное описание результатов проведения работ по проекту в ходе его разработки с целью подготовки информации для принятия решения об инвестировании в проект.

Исходя из особенностей и назначения бизнес-планы не имеют жестко заданной структуры. Вместе с тем есть некоторая рекомендательная структура бизнес-плана, в соответствии с которой целесообразно выделять следующие основные разделы:

Резюме.

Краткое описание проекта.

Характеристика продукции (работ, услуг), являющейся предметом бизнеса.

Анализ рынка.

План маркетинга.

Производственный план реализации проекта.

Организационный план реализации проекта.

Правовое обеспечение проекта.

План финансового обеспечения бизнес-операции.

Финансовый план реализации проекта.

Оценка экономической эффективности проекта и факторов
риска.

Краткое описание проекта, так же как и резюме, служит целям быстрого ознакомления с фирмой и ее бизнесом, предлагаемым проектом. В нем содержится кратко и ясно изложенная информация о сути и основных аспектах предлагаемого проекта. На основе информации данного раздела у лиц, рассматривающих бизнес-план, появляется возможность быстро ознакомиться с проектом, не вникая в его подробности и детали и сделать вывод о соответствии результатов и целей данного проекта интерес3*1 своей организации.

Третий раздел бизнес-плана дает представление об основных технических характеристиках продукции, ее потребительских свойствах и структуре выпуска, а также патентной защищенности (торговая марка и прочее).

Раздел, посвященный анализу рынка, является важнейшим разделом бизнес-плана, так как служит исходной базой для инвестиционного решения. Он включает данные, отражающие результаты изучения рынка планируемой по проекту продукции, опенке его состояния и прогнозирования развития (перспективные сегменты, компании-конкуренты, прогнозы спроса и предложения).

План маркетинга является логическим продолжением анализа рынка и включает краткое изложение целей и возможности реализации проекта в существующей конкурентной среде.

Одним из важнейших элементов плана маркетинга является ценообразование. На практике оно основывается на поиске приемлемой цены, исходя из определяющих параметров, основными из которых являются: затраты, поведение потребителей и поведение конкурентов.

Стратегия ценообразования, как любой вид деятельности, начинается с четкого определения долгосрочных и краткосрочных целей и заканчивается адаптивным или корректирующим механизмом.

Цены, находясь ъ тесной взаимосвязи со всеми переменными маркетинга, определяют рентабельность компании, ее жизнеспособность и финансовую стабильность. От цен во многом зависит достижение коммерческих результатов, верная или ошибочная ценовая политика оказывает долговременное воздействие на всю деятельность производственно-сбытового комплекса компании. При этом под ценовой политикой понимается определение уровня цен и возможных вариантов их изменения в зависимости от целей и задач, решаемых компанией.

Политика ценообразования компании может быть трех видов:

ценообразование, ориентированное на затраты; здесь исходят из принципа покрытия всех или по крайней мере значительной части затрат. Ее разновидностью является ценообразование на основе анализа безубыточности; в этом случае компания устанавливает иену, которая обеспечит ей желаемый объем прибыли. Расчет Цены основан на построении графика рентабельности;

ценообразование, ориентированное на потребителей; основным фактором в этом служит покупательское восприятие и предметом анализа при установлении цен является готовность потребителей платить определенную цену (верхняя граница цен), реакция потребителей на изменение цен (эластичность цен) и возможность дифференцирования цен;

ценообразование на основе уровня текущих цен, ориентированное на конкурентов. В зависимости от структуры рынка, числа

и силы конкурентов, однородности продуктов, компания выбирает определенную стратегию.

При формировании ценовой стратегии компании должны бьт, рассмотрены все три подхода, поскольку они не действуют независимо друг от друга.

В рамках общей политики ценообразования решения компании по ценам увязываются с целевым рынком, образом и структурой маркетинга. При этом общая ценовая политика выстраивается путем интегрирования решений о взаимосвязи цен на продукцию в рамках ассортиментных групп продукции компании частоты использования специальных скидок и изменения цен' соотношения цен с конкурентами, методах установления цен на новую продукцию.

Таким образом, на этапе определения общей ценовой политики обеспечивается увязка адаптивных механизмов ценообразования с общей программой маркетинга и делается выбор в пользу адаптивной, активной или пассивной ценовой политики компании.

В соответствии с этим ценовая стратегия обеспечивает установление различных видов цен: стандартных и меняющихся цен; единых и гибких цен; престижных цен; прейскурантных цен и т.д.

Исходя из выбранной концепции своего поведения на рынке эти решения могут носить характер агрессивной стратегии, ценовой конкуренции, исчерпания, приспособления к ценовой политике лидера, стратегии преимущественной цены, скользящей и падающей цены, стратегии внедрения, снятия «сливок» и т.д.

Разработка стратегии формирования цен предполагает анализ совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на решения по ценам. Возможности стратегии ценообразования определяются реальными издержками производства, затратами на транспортировку, складирование и хранение продукции, факторами спроса и конкурентоспособностью продукции, различиями между сегментами рынка, возможными реакциями конкурентов и маркетинговыми целями компании (удержание позиций на рынке, проникновение на рынок, достижение доминирующего положения на рынке),

В этом разделе также осуществляется разработка предложений по оптимальной организации и выбирается наиболее рациональная форма сбыта и система управления сбытовой деятельность»: связанная с продвижением продукции от производителей к месту сбыта с учетом выбранной системы сбыта, транспортировкой, складским хозяйством, торговой сетью, послепродажным обслуживанием и возможностью выявить определенные тенденции развития сбытовой сети, оценить ее влияние на результаты деятельности компании.

Данный раздел описывает и рекламную политику, соответствующую выбранной стратегии сбыта. В соответствии с этим конкр6'

тизируются цели рекламы и определяется их соответствие стратегическим целям компании.

В заключение рассматриваются вопросы финансового обеспечения маркетинговой деятельности компании. Расчет маркетинговых затрат позволяет оценить стоимостную эффективность различных маркетинговых факторов (такие, как различные ассортиментные группы, методы реализации, сбытовые территории, участники канала сбыта, торговый персонал, рекламные средства и виды потребителей), позволяет определить, какие затраты эффективны и внести соответствующие изменения.

Основная цель раздела «Производственный план реализации проекта» заключается в отражении информационной обеспеченности предлагаемого проекта с производственно-технологических позиций, возможностях поддержания и развития производства, основных факторах производственной системы, инфраструктуры, которыми располагает компания для обеспечения в интересующей разработчиков перспективе конкурентоспособности фирмы.

Здесь содержится информация о месторасположении производства, земельном участке, где предполагается реализовать проект, его особенностях, преимуществах и недостатках в совокупности вопросов, связанных с уровнем заработной платы, доступностью рабочей силы, близостью к рынку, смежникам и другим контрагентам, транспортные возможности, местное законодательство, налоги и сборы.

Основным фактором производства являются сырьевые ресурсы. Соответственно это требует характеристики и оценки перспективы развития сырьевой базы (на 4  5 лет). Близость к источникам сырья, являющаяся предопределяющим фактором для многих отраслей становится менее важной с развитием транспорта. Однако расположение вблизи источников сырья сокращает затраты на транспортировку.

В данном разделе предполагается оценка организации труда и потребности в трудовых ресурсах, исходя из производственных и организационных функций, определенных проектом. Отправной точкой должны быть квалификационные требования к специалистам (профиль, образование, опыт работы) и определенный уро-вень заработной платы работников (с соответствующими навыками) для успешного ведения дел. Соответственно выбирается форма привлечения специалистов  на постоянную работу или в качестве совместителей (внешних экспертов) и форма оплаты труда. Далее определятся потребность в кадрах по категориям персонала (рабочие, служащие, специалисты, управленческий персонал) и профессиям. Оцениваются местные возможности для обучения и Развития работников и описываются основные компоненты корпоративной культуры и вид специальной подготовки, требующийся  работников компании

Исходя из производственной структуры, в разделе находит отражение номенклатура, характеристики производственных мощностей, разрабатывается график их поэтапного ввода в действие с учетом специфики разрабатываемого проекта. Обращается внимание на комплексное и пропорциональное развитие мощностей взаимоувязанных звеньев производственной системы (например мощностей по бурению скважин, добыче, сбору, транспортированию нефти и нефтяного газа, обустройству и ремонту скважин объектов поддержания пластового давления, утилизации пластовых вод и охране окружающей среды).

Важная роль в функционировании проекта отводится организации его инфраструктуры, включающей как обеспечение основными техническими компонентами (энергией, водоснабжением, транспортом и другими видами услуг), включая коммерческие.

Завершает этот раздел бизнес-плана обоснование возможных издержек по проекту и затрат, связанных с реализацией продукции проекта, включая подробный расчет производственных и хозяйственных затрат, связанных с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Оценке подлежит также динамика их изменения в поквартальном разрезе на первые три года и в ежегодном  в более отдаленной перспективе, а также рентабельность продаж и рентабельность производства.

В разделе «Организационный план реализации проекта» приводится информация, характеризующая организационную структуру управления предлагаемого проекта, а также описание концепции управления, сведения о характеристике управленческого персонала.

Данный подраздел содержит информацию, связанную с формой собственности и правовым статусом обеспечения реализации проекта. Проводится анализ учредительных документов с указанием участников проекта.

Важное место в бизнес-плане занимают разделы, отражающие правовое обеспечение рассматриваемых проектов. Особое внимание уделяется анализу законов и направлений государственной политики, влияющих на реализацию и дальнейшее функционирование предлагаемого проекта (природоохранное законодательство, антимонопольное законодательство, трудовое законодательство, таможенное законодательство, налоговое законодательство).

При этом отражается информация о наличии:

государственных лицензий и других разрешений на право осуществления деятельности, предусмотренной при реализации и функционировании проекта;

права использования земельного участка при реализации проекта;

патентов и(или) лицензий на право использования технологии, предусмотренной по проекту;

имущественных прав на использование основных производственных фондов.

В случае отсутствия части необходимых разрешений для нормальной реализации проекта в данном разделе бизнес-плана в соответствующем его подразделе необходимо указать на то, в какой стадии на момент представления бизнес-плана находится их оформление.

Финансовый план реализации проекта отражает оценку последствий использования различных альтернативных схем и форм финансирования проекта. Критериями оценки и выбора схем являются их соответствия ряду требований, а именно способности:

обеспечить необходимый для планомерного выполнения проекта объем инвестиций;

оптимизировать структуру инвестиций и налоговых платежей;

обеспечивать учет проектных рисков;

обеспечивать планируемое соотношение между объемом привлеченных финансовых ресурсов и величиной получаемой прибыли.

Приводятся базовые формы финансовой оценки проекта: отчетов о прибыли, о движении денежных средств, балансовые отчеты. Указанные формы в целом соответствуют аналогичным формам финансовой отчетности. Основное их отличие в том, что они представляют будущее, прогнозируемое, состояние проекта. Структура базовых форм обеспечивает возможность проследить динамику развития проекта в течение всего срока его жизни по каждому интервалу планирования. Унифицированный подход к представлению данных гарантирует сопоставимость результатов расчетов для различных проектов и вариантов решений.

Центральное место в бизнес-плане отводится оценке экономической эффективности проекта и факторов риска.

Принимая во внимание, что значительная часть методического обеспечения бизнес-планирования рассмотрена в других разделах учебника, целесообразно более подробно осветить методические подходы к расчету конкретных показателей оценки эффективности инвестиционного проекта.

К числу основных показателей, характеризующих эффективность проекта относятся: чистый дисконтированный доход, внутренняя Норма рентабельности, срок и индекс окупаемости проекта.

Чистый дисконтированный доход (Net Present Value — NPV). Этот показатель рассчитывается по формуле

h P.-Q,

где pt  полный приток реальных денег в году t; Qt  полный °тток реальных денег в году /; RD — норма дисконтирования; Т~ Г°Д окончания функционирования проекта.

Проблема адекватной оценки привлекательности проекта, связанного с вложением капитала, заключается в определении тот насколько будущие поступления оправдывают сегодняшние за' траты. Поскольку принимать решение о инвестировании приходится сегодня, то все показатели деятельности инвестиционного проекта должны быть откорректированы с учетом снижения стоимости денежных ресурсов по мере отдаления операций, связанных с их расходованием или получением.

Корректировка будущих поступлений и платежей заключается в приведении всех величин в масштаб цен на момент принятия решения об инвестировании. Операция такого пересчета в масштаб цен на момент принятия решения об инвестировании называется дисконтированием.

Расчет коэффициентов приведения в практике оценки инвестиционных проектов производится на основании так называемой ставки сравнения (rate of discount)  нормы дисконтирования. Смысл этого показателя заключается в измерении темпа снижения ценности денежных ресурсов с течением времени.

Норма дисконта (или минимальный коэффициент окупаемости) должна быть равной фактической ставке процента по ссудам на рынке капитала или ставке процента (стоимости капитала), которая уплачивается получателем ссуды.

Рыночная процентная ставка по долгосрочным ссудам обычно действует для заемщиков с наилучшими возможностями погашения кредита. В случае ожидаемых дополнительных рисков, превышающих нормальные инвестиционные риски, финансовые организации, а также частные инвесторы повышают издержки финансирования проекта, добавляя «премию за риск» к базовой ставке для покрытия различных рисков, связанных с экономическими условиями страны.

В случае расчета нормы дисконтирования по уточненному методу чистый дисконтированный доход определяется из формулы

NPV...

(i + RDi)(l+RD1)

Чистый дисконтированный доход показывает результат от реализации проекта по его окончании, приведенный к моменту принятия решения о инвестировании в проект. Положительное значение чистого дисконтированного дохода является подтверждением того, что рентабельность инвестиций превышает выбранную норму дисконтирования. Последняя отражает среднюю рентабельность альтернативного вложения в случае инвестирования собственного капитала либо стоимость использования капитала в случае его привлечения.

Инвестирование в проект считается целесообразным при положительном значении чистого дисконтированного дохода. Приналичии нескольких альтернативных вариантов инвестирования одной и той же суммы капитала с одной и той же стоимостью сдедуст выбрать проект, имеющий наибольшее положительное значение чистого дисконтированного дохода.

Внутренняя норма рентабельности (Interne/ Raet Return  IRR) это норма дисконтирования, при которой дисконтированные притоки реальных денег (поступления от проекта) равны дисконтированным оттокам реальных денег (инвестиции в проект). Другими словами, IRR  это норма дисконта, при которой чистый дисконтированный доход от проекта равен нулю.

Значение IRR определяется из уравнения

Данное уравнение эквивалентно алгебраическому уравнению степени Т. Решение в общем виде производится численными методами последовательного итерационного приближения к искомому значению IRR.

Кроме того, можно использовать следующий упрощенный метод: 1) устанавливается коэффициент дисконтирования, рассчитывается соответствующее значение чистого дисконтированного дохода (NPV); 2) если NPV > 0, то норма дисконтирования повышается. Если при этой более высокой норме NPV < 0, то IRR должна находиться между этими двумя значениями. Однако, если более высокая норма дисконтирования все еще дает NPV> 0, то следует увеличивать ее до тех пор, пока NPV не станет отрицательным; 3) при полученных положительных и отрицательных значениях NPV близких к нулю, аппроксимация IRR получается с помощью формулы линейной интерполяции

ГЯЯ = RD. +

(RD2-RD1)

NPV-

NPV+

где

i  норма дисконтирования, при которой NPV> О (NPV+); «D2  норма дисконтирования, при которой NPV < О (NPV~); NPV+ расчетное положительное значение NPV; NPV~  расчетное отрицательное значение NPV.

Для адекватного расчета величины IRR величины RD] и RDj не Должны различаться более, чем на 1—2%.

Расчетная формула не дает достоверных результатов, если это Взличие слишком велико, поскольку норма дисконтирования и Чистый дисконтированный доход связаны между собой нелинейно. Экономический смысл расчета внутренней нормы рентабельности заключается в том, что 1RR определяет максимальную став-У Платы за привлекаемые ресурсы (процент годовых) для финан-Ирования проекта, при которой проект останется безубыточным.

В случае же если финансирование осуществляется за счет собственных средств, то расчетное значение IRR проекта показывает нижний гарантированный уровень рентабельности инвестиционных затрат.

Таким образом в первом случае проект рекомендуется к исполнению если IRR выше стоимости привлеченных ресурсов, во втором  если IRR выше средней доходности капитала в данном секторе инвестиционной активности с учетом инвестиционного риска.

Срок окупаемости  период, необходимый для возврата первоначальных инвестиционных расходов посредством накопления чистых потоков реальных денег, полученных с помощью проекта. (Важно отметить, что для расчета срока окупаемости используются потоки реальных денег по проекту, а не чистой накопленной прибыли после уплаты налога).

Расчет срока окупаемости происходит по следующему алгоритму.

Последовательно рассчитываются NPV{{)  чистый дисконтированный доход от реализации в году I, NPV{2) и т.д.

Через определенное число шагов находим срок окупаемости  число ((номер года реализации), такое, что NPV(i) > 0 иNPV{i - 1) < 0.

Срок чисто окупаемости является лимитирующим фактором при принятии решения об инвестировании. Однако этот показатель учитывает лишь начальную фазу реализации проекта, не рассматривая функционирование проекта после периода окупаемости. Именно поэтому он используется в комплексе с другими показателями экономической эффективности проекта.

Индекс доходности (ИД) используется при сравнении альтернативных вариантов инвестирования для уточнения выбора проекта по критерию чистого дисконтированного дохода (NPV), При сравнении вариантов инвестирования в случае с одинаковыми дисконтированными капиталовложениями следует выбрать вариант с наибольшим положительным значением NPV.

В других случаях критерием является наибольшее значение индекса доходности, рассчитываемого по формуле

ИД =

NPV KV

где KV суммарные дисконтированные инвестиции в проект рассчитываются по формуле

т       vy

длительность жизненного

где KV,  инвестиции в году t, T цикла проекта.

Наряду с рассмотренными основными показателями эффективности проекта могут применяться и дополнительные показатели.

Чистый дисконтированный доход на акционерный капитал (NPVa). Данный показатель предназначается для инвесторов проекта, так как их, прежде всего, интересует эффективность вложения собственного капитала. Он рассчитывается по формуле

NPVa=Y V'~^'  ,

где D,  выплата дивидендов в году t\ К,  оплаченный акционерный капитал в году Г; К, = 0 в случае, если в ходе реализации проекта не было дополнительного размещения акций проекта; RD норма дисконтирования, отражающая стоимость капитала акционеров.

Если NPVa > 0, то инвестирование в проект является выгодным.

Внутренняя норма рентабельности акционерного капитала (1RRJ определяется (аналогично внутренней норме рентабельности проекта) из уравнения

На основе оценки показателей экономической эффективности проекта формулируется вывод относительно эффективности и целесообразности реализации рассматриваемого проекта с учетом возможных факторов риска.

2 Практическая часть

2.1Расчет производственной программы

План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода

Показатели

Ед. изм

Формула /

обозначение

Цифровые

значения

Число установленных ванн

шт.

А

576

Число ванн, подлежащих кап. ремонту

шт.

а=

144

Длительность простоя одной ванны на кап. ремонте

дни

δ

7

Длительность планового периода

дни

Т

365

Среднее число ванн в ремонте

шт.

3

Среднее число действующих ванн

шт.

N=A – NP

573

Сила тока

А

I

174000

Выход по току

%

ή

87,9

Выход на ванну в сутки

т/сутки

1,22968584

Количество алюминия сырца

тонн

М=N*m*T

257182,645

2. 2 Расчет численности рабочих

Явочная численность рабочих в одну смену определяется:

                                         (1)

где  Нч – норматив численности, чел/ед.обор.;

А – количество установленных ванн, шт.

Чяв =576*0,138=79 чел.

Явочная численность в одни сутки определяется как произведение явочной численности в одну смену на количество смен в сутки (С).

Чяв=79*3=237чел.

Штатная численность определяется с учетом выходных смен:

Чшт = Чяв*(С+С/)     (2)

где  С/ - количество смен на выходном.

чел.

Примечание: если работник работает в одну смену, то явочная численность (в смену и в сутки) равняется штатной численности.

Списочная численность определяется с учетом коэффициента перехода от штатной к списочной численности, т.е. для ее расчета необходимо рассчитать коэффициент списочного состава на основе планового баланса рабочего времени рабочего.

Расчет коэффициента списочного состава приведен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Баланс рабочего времени

Показатели

Ед. изм.

Непрерывное

производство

Прерывное производство

основное

вспомогательное

Календарный фонд рабочего времени, Ткал

дни

365

365

365

Число выходных и праздничных дней

дни

134

134

106

Номинальный фонд рабочего времени, Тн

дни

231

231

259

Невыходы по причинам:

дни

56

42

37

основные и допол-

нительные отпуска

48

36

31

болезни

5

4

3

гос. обязанности

2

1

1

отпуск учащимся

1

1

1

отпуск с родами

-

-

1

Эффективный фонд рабочего времени, Тэф

дни/ часы

175/1400

189/1512

222/1776

Коэффициент списочного состава (Ксс)

Тн/Тэф

1,320

1,222

1,167

ЧспштСС ,     (3)

где  КСС – коэффициент списочного состава.

Чсп=395*1,32=521чел.

Исходными данными для расчета численности являются:

  •  производственная программа;
  •  программные нормы выработки и нормы времени;
  •  нормативы численности;
  •  плановые задания по росту производительности труда;
  •  график сменности.

Для расчета численности рабочих необходимо соблюдать следующие условия:

  •  количество оборудования должно соответствовать количеству установленных ванн согласно производственной программе;

так как процесс производства алюминия непрерывный, то на предприятии для основного и вспомогательного производства установлен пяти сменный график,

  •  в сутки работают три смены две остальные выходные, принимается восьмичасовая смена работы;
  •  дежурные вспомогательные рабочие также работают в смены по восемь часов. Остальные работники работают в одну смену;
  •  коэффициент списочного состава берется из таблице 2.2;
  •  заданные нормативы численности показывают количество работников, необходимых для обслуживания одной единицы оборудования (0,138 работника на 1 электролизер);
  •  численность водителей тракторов зависит от количества получаемого металла в смену и определяется следующим образом:

, т/смена    (4)

где  М – количество алюминия-сырца (таблице 2.1);

Т – длительность планового периода (таблице 2.2);

С- количество смен в сутках;

т/смена

  •  численность вспомогательных рабочих ППР, ПТО определяется в зависимости от количества получаемого алюминия в сутки по формуле:
  •  

, т/сутки    (5)

=704,61т/сутки

Расчет численности рабочих представлен в таблице 2.3

Таблица 2.3 - Расчет численности рабочих

Профессия

А

НЧ

С+С/

ЧЯВ

Чшт

КСС

Чсп

в смене

в сутки

Основные рабочие

1.Электролизник

521,00

521,00

521,00

521,00

521,00

521,00

521,00

521,00

А) Бригадир

6

6

6

6

6

6

6

6

Б) помощник бригадира

18

18

18

18

18

18

18

18

В) технолог-электролизник

12

12

12

12

12

12

12

12

Г) старший звеньевой

30

30

30

30

30

30

30

30

Д) выливщик-заливщик

10

10

10

10

10

10

10

10

Итого электролизников (1-А,Б,В,Г,Д), из них:

445

4 разряда 9%

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

40,00

5 разряда 17%

76,00

76,00

76,00

76,00

76,00

76,00

76,00

76,00

6 разряда 69%

307,00

307,00

307,00

307,00

307,00

307,00

307,00

307,00

Выливщик-заливщик 5%

22,00

22,00

22,00

22,00

22,00

22,00

22,00

22,00

2.Анодчик

576

0,05

5

29,00

87,00

145,00

1,32

191,00

А) бригадир анодчиков

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

Б) технолог-анодчик*

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

6,00

В) анодчик-рамщик

12

12

12

12

12

12

12

12

Итого анодчиков (2-А,Б,В), из них:

167

4 разряда 19%

32

5 разряда 32%

53

6 разряда 49%

82

Итого основных рабочих

712

Вспомогательные рабочие

Машинист крана

576

0,011

5

6,00

18,00

30,00

1,22

37,00

Водитель трактора

234,87

0,021

5

5,00

15,00

25,00

1,22

31,00

Дежурный электрик

576

0,005

5

3,00

9,00

15,00

1,22

18,00

Машинист МНР-2

576

0,01

5

6,00

18,00

30,00

1,22

37,00

Механизаторы:

Водитель МЗАМ

576

0,02

5

11,00

33,00

55,00

1,22

67,00

Водитель МППА

576

0,017

5

10,00

30,00

50,00

1,22

61,00

Водитель МПТ

576

0,02

1

12,00

12,00

12,00

1,22

15,00

Водитель ПУМ

576

0,018

5

10,00

30,00

50,00

1,22

61,00

Водитель МПК-5

576

0,022

1

13,00

13,00

13,00

1,22

16,00

Водитель МЗФ

576

0,022

1

13,00

13,00

13,00

1,22

16,00

Водитель МУНО

576

0,022

1

13,00

13,00

13,00

1,22

16,00

Продолжение таблицы 2.3

Профессия

А

Нч

С+С/

Чяв

Чшт

КСС

Чсп

в смене

в сутки

Водитель погрузчика

576

0,031

1

18,00

18,00

18,00

1,22

22,00

Итого вспомогательных рабочих и механизаторов

397

Обслуживающий и ремонтный персонал

Ремонт основного оборудования

576

0,042

1

24,00

24,00

24,00

1,17

28,00

Слесарь электрик

576

0,03

1

17,00

17,00

17,00

1,17

20,00

ППР, ПТО:

704,61

0,019

1

13,00

13,00

13,00

1,17

15,00

слесарь

-

-

-

-

-

-

-

7,0

сварщик

-

-

-

-

-

-

-

8,0

ТВС

576

0,02

1

12,00

12,00

12,00

1,17

14,00

Контактная служба:

576

0,016

1

9,00

9,00

9,00

1,17

11,00

электрослесарь

-

-

-

-

-

-

-

5,0

электросварщик

-

-

-

-

-

-

-

6,0

Аккумуляторщик

576

0,0021

1

1,00

1,00

1,00

1,17

1,00

Изготовители тех. инвентаря:

576

0,037

1

21,00

21,00

21,00

1,17

25,00

кузнец

1

1

1

1

1

1

1

1

слесарь-инструментальщик

5

5

5

5

5

5

5

5

слесарь-ремонтник

5

5

5

5

5

5

5

5

токарь

5

5

5

5

5

5

5

5

электрогазосварщик

5

5

5

5

5

5

5

5

фрезеровщик

4

4

4

4

4

4

4

4

Итого обслуживающего и ремонтного персонала:

114

Итого рабочих в цехе:

1223

2.3 Расчет фонда оплаты труда рабочих

Для расчета заработной платы рабочих необходимо:

  •  Рассчитать заработную плату по тарифу:

ЗПоклад = ЧСПоклад*11    (6)

где  ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории (таблица 2.3);

Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс.  руб;

11 – количество рабочих месяцев в году.

ЗПоклад=6*10,638*11=702,11 тыс.руб

  •  Расчет доплаты за работу в ночное время:

Дн.в.= %     (7)

где  Чн.в. – часы ночного времени (8ч);

Чсут – часы в сутках.

Дн.в.=

  •  Расчет доплаты за работу в вечернее время:

Дв.в.=%    (8)

где  Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).

Дв.в.=

  •  Расчет доплаты за работу в праздничные дни:

Дп.д..=%   (9)

где  Дп.д. - количество праздничных дней в году,

Т – количество дней в плановом периоде (таблица 2.2).

Дп.д..=

  •  Расчет доплаты за бригадирство:

Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15% от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада

Дбр=702,11*15/100=105,32 тыс.руб

  •  Премия составляет 28% от оклада

П=702,11*28/100=196,59 тыс.ру

  •  Рассчитать районный коэффициент:

КР= тыс. руб. (10)

Кр=(702,11+105,32+196,59)*60/100=602,41 тыс.руб

Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:

ФЗПОСН.=тыс. руб. (11)

ФЗПосн=702,11+0+0+0+196,59+105,32=1606,42 тыс.руб

Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.

  •  Расчет процента доплаты за отпуск:

ДОТП.= %    (12)

где  ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников (таблице 2.2)

ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (таблице 2.2).

Для основных рабочих:

ДОТП.=

Дотп=1606,42*27,43/100=440,64 тыс.руб

Для вспомогательных рабочих:

ДОТП.=

Для ремонтников:

ДОТП.=

  •  Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:

ДГ.О.=%     (13)

где  Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)

Для основных рабочих:

ДГ.О.=

Дг.о.= 1606,42*1,14/100=18,31тыс.руб

Для вспомогательных рабочих:

ДГ.О.=

Для ремонтников:

ДГ.О.=

Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

ФЗПДОПОТП + ДГ.О., тыс. руб.    (14)

ФЗПдоп=440,64+18,31=458,96 тыс. руб.

Общий фонд заработной платы рассчитывается:

ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП     (15)

ФЗПобщ=1606,42+458,96=2065,38 тыс. руб.

  •  Рассчитать плановый фонд оплаты труда работников:

ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие     (16)

где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ=2065,38*5/100=103,27 тыс. руб

ФЗПпл=2065,38+103,27=2168,65 тыс. руб.


2.4 Расчет цеховых расходов

  •  Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.

Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного  коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 2.5.

Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общего планового фонда заработной платы.

Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)

Должность

Кол-во работников цеха

Оклад

Сумма окладов

Премия 10%

Кр, 60%

ФЗП основной

Оплата отпусков

ФЗП планов

Начальник цеха

1

122,400

122,400

12,240

80,784

215,424

215,424

430,848

Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам

2

109,560

219,120

21,912

144,619

385,651

385,651

771,302

Зам.начальника по оборудованию

1

109,560

109,560

10,956

72,310

192,826

192,826

385,651

Производственный

мастер

1

96,720

96,720

9,672

63,835

170,227

170,227

340,454

Старший инженер

1

86,556

86,556

8,656

57,127

152,339

152,339

304,677

Старший менеджер цеха

1

88,920

88,920

8,892

58,687

156,499

156,499

312,998

Старший энергетик

1

65,076

65,076

6,508

42,950

114,534

114,534

229,068

Старший машинист

1

55,536

55,536

5,554

36,654

97,743

97,743

195,487

Уборщица

7

5,760

40,320

4,032

26,611

70,963

70,963

141,926

Менеджер технолог

1

67,344

67,344

6,734

44,447

118,525

118,525

237,051

Инженер-технолог

1

64,944

64,944

6,494

42,863

114,301

114,301

228,603

Старший инженер

1

57,960

57,960

5,796

38,254

102,010

102,010

204,019

Старший механик

1

49,236

49,236

4,924

32,496

86,655

86,655

173,311

Механик

1

35,200

35,200

3,520

23,232

61,952

61,952

123,904

Начальник планового экономического бюро

1

27,072

27,072

2,707

17,868

47,647

47,647

95,293

Экономист

1

20,424

20,424

2,042

13,480

35,946

35,946

71,892

Начальник табельного бюро

1

14,760

14,760

1,476

9,742

25,978

25,978

51,955

Старший нормировщик

1

12,360

12,360

1,236

8,158

21,754

21,754

43,507

Табельщик

1

9,900

9,900

0,990

6,534

17,424

17,424

34,848

Продолжение таблицы 2.5

Должность

Кол-во работников цеха

Оклад

Сумма окладов

Премия 10%

Кр, 60%

ФЗП основной

Оплата отпусков

ФЗП планов

Старший мастер

6

30,492

182,952

18,295

120,748

321,996

321,996

643,991

Технолог

6

27,120

162,720

16,272

107,395

286,387

286,387

572,774

Мастер корпуса

36

18,564

668,304

66,830

441,081

1176,215

1176,215

2352,430

Старший электрик

1

17,160

17,160

1,716

11,326

30,202

30,202

60,403

ППР: старший электромеханик

1

13,800

13,800

1,380

9,108

24,288

24,288

48,576

электромеханик

1

12,960

12,960

1,296

8,554

22,810

22,810

45,619

ПТО: старший мастер

1

17,832

17,832

1,783

11,769

31,384

31,384

62,769

старший электромеханик

1

14,640

14,640

1,464

9,662

25,766

25,766

51,533

электромеханик

1

12,936

12,936

1,294

8,538

22,767

22,767

45,535

Старший энергетик

1

15,336

15,336

1,534

10,122

26,991

26,991

53,983

Энергетик

1

12,420

12,420

1,242

8,197

21,859

21,859

43,718

Итого

82

1292,548

2374,468

237,447

1567,149

4179,064

4179,064

8358,127

  •  Отчисления на социальное страхование составят 26,2% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:

ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0,262 тыс. руб.   (17)

ОтчисленияСОЦ. = 8358,127*0,262=2189,83тыс. руб.

  •  Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации.

Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в таблице 2.6.

Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации

%

Сумма амортизац. отчислений

Здания:

Корпус электролиза

6

89222

535332

2,8

14989,296

Склад глинозема

6

12907

77442

2,8

2168,376

Административно-бытовой корпус

1

16046

16046

2,8

449,288

Блок вспомогательных отделов

3

2405

7215

2,8

202,020

Итого по зданиям:

 

 

636035

 

17808,980

Сооружения:

Силосная башня

6

2811

16866

4,6

775,836

Водопровод и канализация

6

1946

11676

4,6

537,096

Компрессоры

1

1964

1964

4,6

90,344

Пневмотрасса

6

12954

77724

4,6

3575,304

Диспетчерский пункт

3

2461

7383

4,6

339,618

Итого сооружений:

 

 

115613

 

5318,198

Всего:

 

 

751648

 

23127,178

  •  Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.

АП.И. = ЧРАБ.И, тыс. руб.   (18)

где  ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);

СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.

АП.И = 1223* 10=1528,75тыс. руб.

  •  Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (таблице 2.5):

АХ.И. = ЧИТРХ.И.*, тыс. руб.   (19)

АХ.И. =82*60*=615тыс. руб.

  •  Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:

Сод = СЗ/С*, тыс. руб.    (20)

где  СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (таблице 2.7), тыс. руб.

Сод =715648*=11274,72тыс. руб.

  •  Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:

Тр = СЗ/С*, тыс. руб.   (21)

Тр =715648*=3758,24тыс. руб.

  •  Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей  (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:

РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб.   (22)

РИСП = (1223+82)*0,05=65,25тыс. руб.

  •  Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:

РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб.    (23)

РОХР = 1223 *0,045=55,035тыс. руб.

  •  Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
  •  

ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб.   (24)

ИМБП = (1223 + 82)*10=13050 тыс. руб.

  •  Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.

Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)

Элемент затрат по смете

Сумма

Фонд заработной платы основного персонала цеха

8358,12736

Отчисления на социальное страхование

2189,829368

Амортизация зданий, сооружений

23127,178

Амортизация производственного инвентаря

1528,75

Амортизация хозяйственного инвентаря

615

Содержание зданий и сооружений

11274,72

Текущий ремонт зданий и сооружений

3758,24

Расходы на испытание, опыты и исследования

65,25

Расходы на охрану труда

55,035

Износ МБП

13050

Прочие расходы

640,2212973

Итого по смете:

64662,35103

2.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования   (РСЭО)

Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.

Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.

Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации, %

Сумма амортизац. отчислений

Основное оборудование:

Электролизеры

576

2181,40

1256484,79

10

125648,48

Кран мостовой 12т

24

14880,56

357133,54

5

17856,68

Кран монтажный

6

12480,28

74881,66

5

3744,08

Вакуум-ковш ВК-5 АСК

6

108,00

648,00

10

64,80

Итого основного оборудования

-

1689147,98

 

147314,04

Продолжение таблицы 2.8

Наименование

Количество

Стоимость ед.

Сумма

Норма амортизации, %

Сумма амортизац. отчислений

Транспортные средства:

Электропогрузчик

12

300,00

3600,00

14,3

514,80

Электрокара

6

57,41

344,46

12,5

43,06

Трактор Т-40

18

204,57

3682,17

12,5

460,27

МРГ (машина разгрузки гланозема)

3

65,37

196,11

12,5

24,51

МПК

6

106,08

636,48

12,5

79,56

МЗАМ

12

1836,36

22036,32

12,5

2754,54

МЗФ

6

1662,50

9975,00

12,5

1246,87

МПТ (пробивки торцов)

3

300,98

902,94

12,5

112,87

ПУМ (пылеуборочная машина)

3

104,40

313,20

12,5

39,15

МНР (напольно-рельсовая)

24

10320,00

247680,00

10,5

26006,40

МППА

3

1836,00

5508,00

10,5

578,34

МУНО

3

76,80

230,40

10,5

24,19

Итого транспортных средств:

 

-

295105,08

-

31884,57

КИПиА

 

-

9921,27

10

992,13

Неучтенное оборудование

 

-

29763,80

10

2976,38

Итого:

 

-

39685,06

 

3968,51

Всего:

 

 -

2023938,12

 

183167,11

Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)

Элемент затраты по смете РСЭО

Сумма

Амортизация оборудования и транспортных средств

183167,11

Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств)

59527,5916

Прочие расходы (4% от вышеперечисленных)

9707,79

Итого по смете РСЭО:

252402,49

2.6 Расчет себестоимости 1 тонны алюминия и всего объема

Расчет себестоимости одной тонны алюминия и всего объема определяется калькуляцией себестоимости. Расчет сырья, материалов, топлива и энергии определяется по нормам расхода (расходные коэффициенты берутся по данным материального баланса).

Заработную плату основных и вспомогательных рабочих берем из таблицы  2.4 для определения величины заработной платы, приходящейся на одну тонну алюминия, общий фонд заработной платы делим на весь объем выпускаемой продукции.

Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общей величины заработной платы.

Для определения цеховых расходов была составлена смета цеховых расходов на весь объем производства. Долю цеховых расходов, приходящуюся на одну тонну алюминия рассчитываем, разделив итоговую сумму цеховых расходов (таблица 2.7) на количество выпускаемого алюминия в год.

Аналогично определяется статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Сумма всех предыдущих статей калькуляции представляет собой цеховую себестоимость одной тонны алюминия и всего объема.

Общезаводские расходы составляют 5% от цеховой себестоимости.

Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов представляет собой производственную себестоимость.

Помимо затрат на производство продукции, у предприятия имеются расходы, связанные с реализацией, которые включаются в себестоимость продукции в составе статьи «коммерческие расходы» и принимаются в размере 3% от производственной себестоимости.

Сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости представляет собой полную себестоимость одной тонны алюминия и всего объема производства.

Зная цену тонны алюминия, определяем прибыль от реализации одной тонны продукта и прибыль от реализации всего выпуска продукции.

Результат составления калькуляции себестоимости приводим в таблицу 2.10


Таблица 2.10 - Калькуляция себестоимости (тыс. руб.)

Статьи затрат

Норма расхода на 1 т алюминия, т

Цена за 1 т,

тыс. руб.

Сумма

на 1 т алюминия

на весь объем

глинозем

1,924

10,41

20,02884

5151070,048

фтористый алюминий

0,032

25,1712

0,8054784

207155,0654

фтористый кальций

0,0013

20,2404

0,02631252

6767,12349

анодная масса

0,538

12,7272

6,8472336

1760989,648

Итого сырья и материалов:

 

 

27,70786452

7125981,88

энергозатраты

15

0,4464

6,696

1722094,991

гасильный шест

1,5

0,204

0,306

78697,88937

сжатый воздух

1,5

0,324

0,486

124990,7655

Итого энергозатрат:

 

 

7,488

1925783,65

заработная плата основных и вспомогательных рабочих

 

 

1,286577618

330885,43

отчисления на социальное страхование

 

 

0,337083336

86691,9839

цеховые расходы

 

 

0,251425795

64662,351

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

 

 

0,981413386

252402,49

Итого цеховая себестоимость:

 

 

38,05236466

9786407,79

общезаводские расходы

 

 

1,902618233

489320,3895

Итого производственная себестоимость:

 

 

39,95498289

10275728,18

коммерческие расходы

 

 

1,198649487

308271,845

Полная себестоимость алюминия

 

 

41,15363238

10584000,03

Цена

 

 

56

14402228,12

Прибыль

 

 

14,84636762

3818228,094

2.7 Расчет основных технико-экономических показателей проекта

Для определения целесообразности проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность по следующей формуле:

,      (25)

где  П – прибыль со всего объема производства;

СОС – стоимость зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств;

ОбС – стоимость сырья и энергозатрат на весь объем производства (таблице 2.11).

= 0,322

Если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.

Основные технико-экономические показатели проекта представлены в таблице 2.11.


Таблица 2.11 - Основные технико-экономические показатели проекта

Показатели

ед. изм.

Формула/

обозначение

Цифровое значение

Примечание

Выпуск продукции

т

М

257182,645

производственная программа

Количество установленного оборудования

шт.

А

576

производственная программа

Сила тока

А

I

174000

по заданию

Выход по току

%

η

87,9

по заданию

Численность работников

чел.

Ч

1305

табл. 2.3 и табл. 2.5

Производительность труда

197,0748238

по расчету

Трудоемкость

0,005074215

по расчету

Стоимость основных фондов

тыс.руб

СОС

2775586,12

табл.2.6 и табл. 2.8

Фондоотдача

5,188896154

по расчету

Фондоемкость

0,192719216

по расчету

Фондовооруженность

2126,885912

по расчету

Цена единицы продукции

тыс.руб./ед

Ц

56

по заданию

Себестоимость единицы продукции

тыс.руб./ед

S

41,15363238

калькуляция

Прибыль с единицы продукции

тыс.руб/ед

П=Ц-S

14,84636762

по расчету

Затраты на рубль товарной продукции

0,734886292

по расчету

Рентабельность продукции

%

36,07547322

по расчету

Прибыль со всего объема

тыс.руб

ПОБЩ

3818228,09

калькуляция

Капитальные вложения

тыс.руб

Квл=СОС+ОбС

11827351,65

по расчету

Эффективность капитальных вложений

%

0,322830352

по расчету

Срок окупаемости

лет

3,097602174

по расчету


Заключение

Согласно проекту годовой выпуск алюминия в цехе будет составлять 268559,0973 тонн в год. Для реализации производственной программы понадобится установка 640 электролизеров при силе тока 163 кА и выходу по току 88%.

Данный проект цеха электролиза алюминия состоит  из 8 корпусов, 4 серий. Согласно штатному расписанию, на цех приходится 1459 работников, производительность труда данного цеха составляет 184,070663 тонн алюминия-сырца на человека в год, а трудоемкость каждого рубля продукции 0,0054 труда человека, при этом фондовооружённость составляет 2219,4750 рублей основных средств на 1 человека.

Фондоотдача составляет 4,644 руб./руб., т.е. 4,64 рублей  продукции производится с каждого рубля, вложенного в основные средства.

Фондоёмкость показывает, какое количество основных средств приходиться на каждый рубль выпускаемой продукции и составляет 0,2 рубля.

При заданной цене одной тонны алюминия-сырца составляющей 56 т.рублей , и себестоимости единицы продукции 41,095 т.рублей, прибыль с единицы продукции составит 14,905 т.рублей.

В целом ежегодная выручка от реализации продукции будет составлять в цехе 16221678,33т. рублей, а годовая прибыль составит 4317571,81т.рублей. Поэтому рентабельность продукции в год составит 23,620%.

Затраты на рубль товарной продукции составляют 0,7, то есть, затраты на производство продукции на один рубль составляют 70 копеек.

Является целесообразным к внедрению, так как эффективность капитальных вложений составляет 0,32, что гораздо выше нормативного для промышленности, равного 0,16.А это означает, что проект цеха, требующий 13469203,41т. рублей капитальных вложений, будет окупаться в течение чуть больше 3х лет (3,11 г.).


Список использованных источников

            1 Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 3-е изд., перераб. И под. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002. -718с.

           2 Брэддик У. Менеджмент в организации-М: Инфа-М, 1997

           3 Герасименко В.В. Ценовая политика фирмы-М: Финстатинформ, 1995

           4 Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательства-М: Софит, 1999

           5 Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии-М: Финансы, Юнити,1998

           6 Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов-М : Внедренческий центр ,,Маркетинг”, 1999

           7 Румянцева З.П. и др. Менеджмент организаций-М: Инфра-М, 1996

           8 Горфинкель В.Я., В.А. Швандар. Экономика предприятия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТА - ДАНА, 2002

           9 Коростелева Е.М. Основы экономики, организации, планирования и учета народного хозяйства. – М.: Экономика, 1988

          11 Пелих А.С.и др.Экономика предприятия и отрасли промышленности: Учебное пособие для студентов вузов, 3-е издание, перераб. и дополн.- Ростов: Феникс, 1999

          12 Турбан Г.В. Внешнеэкономическая деятельность.  Минск: Высшая школа, 1997

          13 Самсонова Н.Ф. Финансовый менеджмент-М: Финансы, Юнити 1999

          14 Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: - М: Финансы, Юнити 1997

          

          15 Швандар В.А, Прасолова З.П. Тесты и задачи по курсу ,,Экономика предприятия” –М: Финансы, Юнити, 1999

          16 Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Финансы предприятия. - М: Инфра-М, 1997

          17 Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы изменения, пути снижения: -М: Дело и сервис, 1999

          18 Еленева Ю.А, Зуева Т.С, Корниенко и др. Экономика и управление предприятием  М: Высш. школа, 2005

          


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

49092. Объекты гражданских правоотношений 297.5 KB
  Цели и задачи, поставленные в ходе рассмотрения данной темы, обусловили структуру представленной курсовой работы. Данная работа состоит из введения, трех глав включающих в себя четыре параграфа, а так же заключения и списка используемой литературы.
49093. Техническая документация и оценка качества программного продукта в среде Microsoft Visual Basic 109 KB
  Оценка качества программного продукта. При разработке программ используются ресурсоемкие и наукоемкие технологии высококвалифицированный интеллектуальный труд Проблема: отсутствие технического задания и критериев оценки качества затрудняет созданием программного продукта в среде Microsoft Visul Bsic Цель : Разработка рекомендаций по созданию технического задания и листа оценки качества программного продукта в среде Microsoft Visul Bsic Задачи: Проанализировать нормативные документы по техническому заданию и оценке...
49094. Диэлектрическая линзовая антенна 635 KB
  Расчет параметров линзы. Краткие теоретические сведения Линзовая антенна состоит из электромагнитной линзы и облучателя. Назначение линзы трансформировать фронт волны создаваемый облучателем в плоский и сформировать требуемую диаграмму направленности ДН. Принцип работы линзовых антенн основан на разности скоростей фазового фронта электромагнитной волны в свободном пространстве и непосредственно в теле линзы.
49095. Структурная схема смешанной системы связи и сигналы в различных её сечениях 3.47 MB
  Рассчитать и построить спектр сигнала дискретной модуляции и определить ширину его спектра Δfs. Рассчитать: приходящуюся в среднем на один двоичный символ мощность Рs и амплитуду Um сигнала дискретной модуляции необходимую для обеспечения требуемого ОСШ h2; пропускную способность С гауссовского НКС. Построить функции плотности вероятности мгновенных значений и огибающей узкополосной гауссовской помехи а так же ФПВ мгновенных значений и огибающей гармонического сигнала и УГП. Изобразить схему приемника сигнала дискретной модуляции.
49096. Схема смешанной системы связи и сигналы в различных ее сечениях 1.59 MB
  Рассчитать: априорные вероятности и передачи нуля и единицы по двоичному ДКС; ширину спектра сигнала ИКМ. Рассчитать и построить спектр сигнала дискретной модуляции и определить ширину его спектра. Рассчитать: приходящуюся в среднем на один двоичный символ бит мощность и амплитуду сигнала дискретной модуляции необходимую для обеспечения требуемого ОСШ ; пропускную способность гауссовского НКС. Построить функции плотности вероятности ФПВ мгновенных значений и огибающей узкополосной гауссовской помехи УГП а также...
49098. Структурная схема смешанной системы связи и сигналы в различных её сечениях 2.85 MB
  Рассчитаем энергетическую ширину спектра Δf: Δf= Максимальное значение спектральной плотности мощности: Gmx=G0=4924104; Подставив это значение в формулу для расчета ширины спектра и посчитав интеграл получаем значение: Δf=3250 [Гц]. Рассчитаем интервал корреляции τ: τ=dτ=7692 [мкс].3 Рассчитаем мощность Рх отклика ФНЧ: Рх==2346 [В2]. Рассчитаем СКП фильтрации...
49099. Региональные особенности продуктивного пласта АС11 в Фроловской нефтегазоносной области 10.98 MB
  В результате работы будут даны обобщенные выводы, каким образом и почему, продуктивность пласта, даже при близком региональном расположение может быть разной. Будут сделаны заключения, как различные характеристики влияют на породы коллекторы...
49100. МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДИНАМИКА РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА 452 KB
  Процентная ставка – один из самых важных механизмов, с помощью которого осуществляется регуляция экономики страны. В частности, вопросы темпов экономического роста и инфляционное давление регулируются именно с помощью ставки процента