4983

Экономика нефтяной и газовой промышленности. Конспект лекций

Конспект

Экономическая теория и математическое моделирование

В данном учебном пособии излагаются методические подходы к выделению отраслевого товарного рынка, его границ, а также методы определения концентрации и рыночной власти продавцов-производителей нефтегазовой промышленности на товарном рынке. ...

Русский

2012-11-30

706.5 KB

198 чел.

Введение

В данном учебном пособии излагаются методические подходы к выделению отраслевого товарного рынка, его границ, а также методы определения концентрации и рыночной власти продавцов-производителей нефтегазовой промышленности на товарном рынке. Кроме того, дается методический подход к моделированию конкурентных процессов между предприятиями нефтегазовой промышленности на рынке углеводородной продукции с учетом дифференциации продукции. Также в пособии излагаются особенности формирования себестоимости предприятий нефтегазовой промышленности в зависимости от производимой ими продукции, от чего непосредственно зависит их конкурентоспособность на рынке. В пособии представлена специфика оценки эффективности использования ресурсов на предприятиях нефтегазовой промышленности, а также особенности их ценообразования. На завершающем этапе в пособии  указаны основные положения антимонопольного законодательства  и основные меры по государственному регулированию цен на продукцию естественных монополий (в т. ч. газовой промышленности).  

  1.  ВВЕДЕНИЕ В ЭКОНОМИКУ ОТРАСЛЕВОГО РЫНКА

  1.  Предмет, метод и задачи экономики отраслевых рынков

Рынок – это совокупность экономических условий, при которых покупатели и продавцы взаимодействуют для осуществления взаимовыгодных торговых сделок.

Отраслевой рынок – это рынок взаимозаменяемой товарной продукции, который, как правило, рассматривается в пределах государственного социально-экономического комплекса, обладающего законченным циклом воспроизводства.

Экономика отраслевых рынков (ЭОР) изучает функционирование рыночных структур на основе практического опыта и построения теоретических моделей, изучение стратегий конкурентного взаимодействия фирм (позиционирование продукции, рекламу, НИОКР и т.д.).

Отрасль - это совокупность предприятий со схожими ресурсами и  технологиями производства. В этом и состоит отличие рынка от отрасли.

Существует гипотеза о наличии прямой связи между структурой рынка, поведением фирм и результативностью функционирования рынка. Поэтому  появляется возможность предсказывать параметры функционирования рынка после анализа его структуры, базовых условий и поведения фирм.

Например, пусть небольшое количество продавцов контролирует рынок. Конкурируя, фирмы больше расходуют на рекламе и разработку ресурсосберегающей продукции. Это повлияет на результат функционирования рынка, то есть норма прибыли возрастет. Как следствие, инновационная и рекламная деятельность компании усилится.

Рис. 1.1. Парадигма «Структура – поведение – результат»

Задачи ЭОР дать ответ на вопросы:

  •  Существует ли рыночная власть?
  •  Как ее получают и удерживают фирмы?
  •  Каковы следствия рыночной власти?
  •  Как влияет государственная политика на рыночную власть?

Рыночная власть – это способность фирмы устанавливать цену больше предельных издержки.

В ЭОР выделяются 3 основных направления исследований:

  •  анализ олигополий на базе теоретико-игровых моделей;
  •  использование теории трансакционных издержек при сравнительном анализе рынков, которая позволяет объяснить различия в поведении участников рынков;
  •  анализ состязательных или квазиконкурентных рынков, для выявления потенциальной конкуренции. Это рынки, на которых конкурентоспособность фирм возрастает при угрозе появления новых конкурентов.

Рынок не будет состязательным, если на нём функционирует малое количество фирм, а вход и выход с рынка затруднены.

Рынок несовершенной конкуренции. - это рынок, на котором либо продавцы либо покупатели могут существенно влиять на цены для получения выгоды.

Особенность рынка несовершенной конкуренции - рыночные барьеры.

Барьеры для конкуренции – это факторы не связанные с состоянием издержек, которые ослабляют конкуренцию по сравнению с ее естественным уровнем.   

Барьер дает рыночную власть фирме, т.е. увеличивает ее прибыль.

С точки зрения общественного благосостояния (государства) ее последствия сложные:

  •  из-за высокой цены распределение ресурсов в экономике неэффективно. Переплачивая за товар, потребитель сокращает потребление других товаров;
  •  фирмы с большой властью не заинтересованы быть эффективными;
  •  если рыночная власть искусственно поддерживается государством появляются взятки и лоббирование ценовых решений.

Государство стремится избежать данных последствий применяя регулирование и антитрестовскую политику.

Регулирование применяется при монопольной, или близкой к ней власти (электроэнергетика, газоснабжение, ЖКХ).

Антитрестовская политика удерживает фирмы от действий по увеличению рыночной власти.  

Таким образом, в ЭОР разрабатывается инструментарий государственного регулирования рынков.

Применение государственного регулирования к тому или иному рынку требует учета отраслевой специфики.

  1.  Экономические особенности  нефтегазовой промышленности

Около 80% первичных энергоносителей составляют углеводородные ресурсы добываемые нефтегазовой отраслью промышленности.

Отрасль - это совокупность предприятий, характеризующаяся общностью выполняемых функций в системе общественного разделения труда.

Нефтяная и газовая промышленность - это совокупность предприятий обеспечивающих разведку, строительство скважин, добычу, транспортировку, переработку и реализацию нефти, газа и продуктов их переработки.

Эти отрасли имеют особенности:

  1.  самостоятельность в подготовке сырьевой базы;
  2.  высокую капиталоемкость и большую степень риска инвестиций;
  3.  невоспроизводимый характер добываемых ресурсов и ограниченность по качеству и расположению месторождений;
  4.  большие масштабы и широкую географию размещения скоплений нефти и газа;
  5.  инерционность;
  6.  тесную связь со всеми отраслями народного хозяйства.

Нефтегазовый сектор очень важен, так как обеспечивает экономическую независимость страны.

Нефтяная промышленность в настоящее время производит 12-14% промышленной продукции, обеспечивает 17-18% доходов федерального бюджета и более 35% валютных поступлений.

  1.  Состояние и перспективы развития нефтяной и газовой промышленности

В соответствие с «энергетической стратегией России до 2020 года» прогнозный уровень добычи нефти предполагается в пределах 360-400 млн.т (в 2002 - 379). Однако ресурсный потенциал новых районов значительно ниже, чем в освоенных, что требует больших объемов инвестиций. Для этого государство планирует использовать соглашения о разделе продукции (СРП).

Проблемой отечественных нефтеперерабатывающих заводов является очень высокая степень износа основных фондов, превышающая 80%, что обусловлено дефицитом инвестиций. Основные направления развития нефтепереработки связаны с модернизацией и коренной реконструкцией действующих НПЗ.

Энергетической стратегией РФ предусматривается увеличение объемов переработки нефти к 2015-2020 гг. до 220-225 млн. тонн в год (со 185 в 2002 г.) с параллельным ростом глубины переработки до 75-80% в 2010 г. и 85% к 2020 г.

Более 50% магистральных нефтепроводов старше 20 лет, четверть старше 30 лет. Их реконструкция сдерживается отсутствием инвестиций.

Неразвитость трубопроводной инфраструктуры сдерживает развитие перспективных нефтегазоносных провинций Восточной Сибири и Дальнего Востока.

Ситуация, сложившаяся в сырьевой базе газовой промышленности, значительно благоприятнее, чем в других отраслях ТЭК.

Однако отсутствие инвестиций тормозит развитие газовой промышленности. С 1994 года приросты запасов не компенсируют добычу. При годовых объемах добычи около 600 млрд. м3 они находятся на уровне 200-250 млрд. м3 (в 2001г. он составил 166 млрд. м3).

Основные причины спада объемов добычи газа:

- уменьшение платежеспособного спроса внутри страны (ООО «Уренгойгазпром», ООО «Ямбурггаздобыча», ООО «Надымгазпром. ООО «Оренбург-Газпром»);

- сокращение среднесуточного дебита газовых скважин, который за 10 лет сократился более чем на 20%, а по вновь вводимым скважинам вдвое.

Основной мерой компенсации снижения продуктивности газовых скважин, считается бурение новых.

Развитие внутреннего и внешнего рынков газа требует доведения уровня добычи газа до 650 млрд. м3 в 2010 году и 700 млрд. м3 в 2020 году.

В настоящее время треть газопроводов эксплуатируется более 20 лет, значительное количество газоперекачивающих агрегатов выработали установленный моторесурс, а средний коэффициент полезного действия находится на уровне 22-24%.

2. ФИРМА И ЕЕ ЦЕЛИ

2.1. Понятие фирмы

Фирма – это институциональное образование рыночной экономики, которое предназначено для координации решений владельцев производственных ресурсов.

Фирма отличается от других хозяйствующих субъектов по ряду признаков:

  •  она является юридически независимым субъектом (экономическим агентом);
  •  покупает ресурсы для  производства товаров и услуг, а также распределяет ресурсы между альтернативными возможностями их использования;
  •  одной из главных целей является прибыль.

Есть 3 концепции фирмы: контрактная, технологическая, стратегическая

  1.  Технологическая концепция фирмы

Фирма - это структура, минимизирующая  издержки при данной технологии. Минимальные издержки на единицу продукции обеспечиваются при минимально эффективном отраслевом выпуске (МЭВ).

МЭВ – это объем выпуска, при котором положительная отдача от масштаба сменяется постоянной или убывающей, т.е. фирма достигает минимального уровня долгосрочных средних издержек.

Это устанавливает технологические границы фирмы: горизонтальную и вертикальную.

Горизонтальная граница – это объем выпуска одного продукта, а также предел товарного многообразия в рамках одной фирмы.

Горизонтальный размер фирмы определяется положительным эффектом масштаба, то есть субаддитивностью издержек, когда издержки меньше при совместном выпуске нескольких товаров, чем при их отдельном производстве в различных фирмах:

где TC(qi) - совокупные издержки при суммировании выпуска нескольких товаров в нескольких фирмах;

TC(qi) - совокупные издержки выпуска тех же товаров в одной фирме.

Вертикальные границы  фирмы предопределяют ее выбор: покупать комплектующие на рынке или самостоятельно их производить. Комплектующие будут производиться внутри фирмы, если издержки совокупного производства комплектующих и производимого из них товара   будут меньше, чем при покупке комплектующих.

,

где q1 и q2 продукты последовательных стадий переработки.

  1.  Контрактная концепция фирмы

Рынок - это сеть внешних контрактов, а фирма - это сеть внутренних.

Фирма - это совокупность отношений между работниками, управляющими и собственниками. Правила взаимодействия работников фирмы отражаются в  контрактах. Если правила существуют как обычаи, а их нарушение наказывается коллективом, то эти правила - неформальные контракты.

Исходя из этого, фирма несет трансакционные издержки и издержки контроля.

Трансакционные издержки - это явные и неявные затраты на выполнение внешних контрактов (на поиск делового партнера, оценка затрат на ведение переговоров, на заключение контракта).

Издержки контроля - это затраты, связанные с выполнением внутренних контрактов (расходы на мониторинг выполнения внутренних контрактов, оценка потерь в результате недобросовестного выполнения контрактов).

Фирма может купить продукт (услугу) на рынке, или же произвести его, используя внутренние контракты с работниками. Выбор между внутренним или внешним контрактом делается в пользу более дешевого.

Трансакционные издержки превышают издержки контроля если:

  •  фирма продаёт уникальный товар;
  •  рынок динамично развивается, а уровень спроса и цен непредсказуем;
  •  участники рынка по разному осведомлены о его состоянии (асимметрия информации).

Из-за неэффективности внешних контрактов растут трансакционные издержки. Это стимулирует образование крупных фирм с развитыми внутренними контрактами. Однако при этом сложно проследить взаимосвязь между трудом и его результатами. Это снижает эффективность производства и увеличивает издержки контроля за интенсивностью труда.

Таким образом, трансакционные издержки, определяют нижнюю границу фирмы (ее минимальный размер), а издержки контроля - верхнюю (ее максимальный размер).

  1.  Стратегическая концепция фирмы

Фирма это активный субъект рынка. Цель жизнедеятельности фирмы реализуется в ее стратегии. Формируя стратегию, фирма учитывает поведение своих конкурентов, спрос и действия правительства. Фирма активно воздействует на спрос, формируя потребительские предпочтения и на правительство, добиваясь желаемого регулирования налогообложения, таможенных пошлин и квот и т.д. Рычаги воздействия фирмы - цена, количество выпускаемого товара, закупки ресурсов, выпуск ценных бумаг и т.д. Таким образом фирма становится активным участником формирования отраслевой, микроэкономической и макроэкономической политики государства.

  1.  Альтернативные цели фирм

Фирмы могут ставить перед собой разные цели, в зависимости от интересов тех, кто ими управляет: собственники, менеджеры, держатели облигаций и т. д.

Цель собственника - максимум полезности при выборе между прибылью и временем досуга.

Цели управляющих

  1.  Максимизация общей выручки фирмы

Если выручка растет, то собственник положительно оценивает качество работы управляющих.

Однако если при максимизации прибыли предельная выручка фирмы равна предельным издержкам: MR = МС, то при максимуме общей выручки - 0.

Поэтому объем производства всегда больше при максимизации выручки.

Менеджеры не заинтересованы в сокращении выпуска, даже если  увеличится прибыльность, так как сокращение приводит к отрицательным  результатам для них и для фирмы:

  •  снижение популярности фирмы у потребителей;
  •  сокращение возможностей финансирования из-за падения доверия у кредиторов и инвесторов;
  •  падение курсовой стоимости акций;
  •  сокращение каналов сбыта;
  •  снижение рыночной доли и власти.

2. Максимизация прибыли и суммы административных расходов.

Полезность менеджера зависит от административных расходов, из которых он получает зарплату и средства для своей деятельности.

Сначала рост административных расходов стимулирует менеджеров работать лучше, так как прибыль увеличивается. Затем дополнительные расходы снижают прибыль из-за их более быстрого роста по сравнению с ростом выручки.

Совпадение интересов максимизации полезности управляющих и  прибыли возможно в случае, когда управляющие одновременно ещё и собственники фирмы.

  1.  Максимизация темпов роста фирмы в акционерном обществе

Чем выше темп роста фирмы, тем лучше работа менеджеров.

Если дивиденды изменяются пропорционально объему выпуска, то выпуск будет ниже, а цена выше, чем при максимизации прибыли. Это связано с тем, что максимизируется только нераспределенная часть прибыли.

Если же дивидендная политика не зависит от объема выпуска, то менеджеры максимизируют прибыль.

Если фирма управляется рабочим коллективом, владеющим контрольным пакетом акций фирмы, то его целью является максимум дохода на одного занятого.

Менеджеры, управляют чужим капиталом, поэтому они более склонны к риску, чем собственники и выбирают более рискованные инвестиционные проекты. В результате колебания прибыли будут сильнее, а средняя ожидаемая прибыль меньше, чем при максимизации прибыли.

3. РЫНОК И РЫНОЧНЫЕ СТРУКТУРЫ

  1.  Фундаментальные предпосылки и характеристики рыночных структур

Совокупность характеристик рынка определяет его структуру:

Рынок совершенной конкуренции – это рыночная структура, при которой на рынке нет соперничества между многочисленными продавцами и между многочисленными покупателями.

Рынок монополистической конкуренции – рынок многочисленных покупателей и продавцов (как минимум 25 субъектов), совершающих сделки в широком диапазоне цен при отсутствии реакции конкурентов на рыночное поведение друг друга.

Рынок олигополистической конкуренции – рынок, на котором небольшое количество продавцов осуществляет стратегическое взаимодействие и торгует с множеством покупателей.

Покупатели при данных структурах влияния на цену товара не оказывают из-за своей многочисленности.

Монополистический рынок – это рынок, на котором существует единственный продавец определённого товара.

Фундаментальные предпосылки рынка приведены на рис. 1.

Критерии,

Определяющие структуру рынка

Совершенная конкуренция

Монополия

Монополистическая

Конкуренция

Олигополия

Степень влияния продавцов на установление рыночной цены

не оказывают влияния

устанавливает

самостоятельно

оказывают влияние

могут воздействовать

Наличие стратегического взаимодействия продавцов на рынке

Нет

 

Есть

Условия входа на рынок

Вход свободен

Вход блокирован

Вход свободен

Вход может быть блокирован или свободен

Рис. 1. Фундаментальные предпосылки основных моделей рынка

На рис.2 приведены сравнительные характеристики четырёх основных типов рыночных структур по параметрам структуры рынка.

Параметры структуры рынка

Совершенная конкуренция

Монополия

Монополистическая конкуренция

Олигополия

Численность продавцов на рынке и их рыночная доля

Много продавцов, с малыми долями

Один продавец  

Много продавцов, с малыми долями

Несколько продавцов с большими долями

Характеристика товара

однородные

Нет близких

Товаров-

заменителей

неоднородны

(дифференцированы)

однородны и

неоднородны

Барьеры входа на рынок

нет

Технологические или другие барьеры блокирующие вход

нет

Технологические или другие барьеры входа возможны, но не обязательны

Рис. 2. Характеристики основных рыночных структур

  1.  Классификация типов строения рынка

На товарном рынке складываются два типа отношений: между конкурентами, а также между ними,  поставщиками и потребителями продукции (товаров, работ, услуг). Поэтому формируются разные типы строения рынка в зависимости от количества потребителей и продавцов на отраслевом рынке. Штакельберг предложил следующую классификацию таких рынков (Рис. 3)

Покупатели

Продавцы

Много

Несколько

Один

Много

Двухсторонняя полиполия

Олигополия

Монополия

Несколько

Олигопсония

Двухсторонняя олигополия

Монополия, ограниченная олигопсонией

Один

Монопсония

Монопсония ограниченная олигополией

Двухсторонняя монополия

Рис. 3. Типы строения рынков

  1.  Методы определения границ отраслевого рынка

Отраслевой товарный рынок характеризуется следующими разновидностями границ: продуктовыми, географическими и временными.

Продуктовые границы товарного рынка

Продуктовые границы рынка - это совокупность потребительских свойств товаров-заменителей, образующих единый товарный рынок.

Основой для определения границ служит мнение покупателей.

При этом одна и та же продукция может обращаться на разных товарных рынках. Например, оптовые и розничные.

Есть три метода определения взаимозаменяемости:

  1.  метод Дж. Робинсон. Берется товар и выявляются все его заменители, а затем заменители этих заменителей и так до тех пор, пока в цепочке товаров не появится значительный разрыв.
  2.    способ Э. Чемберлина. Есть два критерия определения рынка: коэффициент перекрёстной эластичности спроса на товар по цене товара-заменителя, коэффициент перекрёстной эластичности цены данного товара по объёму выпуска товара заменителя.
  3.  нахождение корреляции цен товаров. Для проведения анализа тесноты взаимосвязи цен берутся данные за 5-10 лет.

Антимонопольные комитеты мира на практике в основном используют перекрёстную эластичность. Разрыв в цепи товаров заменителей фиксируется, если коэффициент становится меньше определённой заданной величины.

Формулу перекрёстной эластичности можно представить в следующем виде:

 ,

где Q1X- первоначальная величина спроса на товар X;

      Q2X- конечная величина спроса на товар X;

      P1Y- первоначальная цена товара Y;

      P2Y- конечная цена товара Y.   

Если коэффициент > 0, товары X и Y являются взаимозаменяемыми.

Нулевой коэффициент свидетельствует о незаменимости товаров, а отрицательный – о взаимодополняемости.

Однако при росте цен более чем на 5% расчеты коэффициента в отдельных случаях могут приводить к искаженным результатам. В этом случае используются экспертные оценки, интервьюирование покупателей и отраслевых специалистов.

В условиях дефицита границы взаимозаменяемости товаров расширяются, до пределов, определяемых функциональным назначением товара.

Географические границы товарного рынка

Географические границы товарного рынка обусловлены экономическими, технологическими, административными барьерами.

Территория рынка определяется по принципу признания покупателями равной доступности товаров. При определении географических границ, учитываются следующие факторы:

- доступность транспортных средств для перемещения покупателя к продавцу и незначительность транспортных расходов;

  •  значимость дополнительных издержек на транспортировку товара от продавца к покупателю (различие рентабельности, стоимостных и потребительских качеств товаров на 5—10%);
  •  сохранность уровня качества и потребительских свойств товара в процессе его транспортировки;
  •  отсутствие на территории административных ограничений на ввоз или вывоз товаров;

- сопоставимость уровня цен на соответствующие товары внутри территории предполагаемого рынка.

Временные границы рынка

Временные границы рынка характеризуют значимость времени в процессе реализации товара. Чем больше товар утрачивает своё качество с течением времени, и чем больше складские издержки на его хранение, тем более интенсивным будет процесс конкуренции на товарном рынке и наоборот.

  1.  ОЦЕНКА КОНЦЕНТРАЦИИ РЫНОЧНОЙ ВЛАСТИ НА РЫНКЕ

Чтобы определить структуру рынка и оценить развитость конкурентной среды необходимо исследовать степень концентрации продавцов, т.е. степень неравномерности распределения продаж товара между ними,

Основными показателями концентрации, которые используются антимонопольными органами, являются:

1. Коэффициент концентрации (CR). 

Значение коэффициента определяется по формуле:

,

где CRk — индекс концентрации k продавцов, %;

     Si — доля продаж io продавца в объеме реализации рынка, %;

     k — число фирм на рынке.

Si может вычисляться как отношение объема продаж, численности занятых, размера активов, добавленной стоимости предприятия к суммарному значению показателя по рынку в целом. Как правило, этот показатель рассчитывается для трех (CR3), четырех (CR4), шести (CR6), восьми (CR8) крупнейших продавцов.

Недостаток показателя - он нечувствителен к различным вариантам распределения долей между конкурентами.

2. Коэффициент Герфиндаля Гиршмана (НHI).

,

где Si — доля продаж io предприятия в общем объеме реализации;

     n — число хозяйствующих субъектов на рынке.

Коэффициент учитывает как численность предприятий, так и неравенство их положения на рынке. Чем меньше HHI, тем меньше концентрация и сильнее конкуренция на рынке (слабее рыночная власть отдельных предприятий). Для конкурентного рынка (если предприятий более 100) HHI стремится к единице, для монопольного рынка — к 10000.

В соответствии с различными значениями коэффициентов концентрации и коэффициентов Герфиндаля-Гиршмана выделяются три типа рынка по степени концентрации, которые приведены на рис. 5.1.

Высоко концентрированные рынки

При 70% < CR3 < 100%

2000 < HHI < 10000

При 80% < CR4 < 100%

1800 < HHI < 10000

Умеренно концентрированные рынки

При 45% < CR3 < 70%

1000 < HHI < 2000

При 45% < CR4 < 80%

1000 < HHI < 1800

Низко концентрированные рынки

При CR3 < 45%

HHI < 1000

При CR4 < 45%

HHI < 1000

Рис. 5.1. Типы рынка по степени концентрации

3. Коэффициент Линда (L). Определяет степень неравенства между лидирующими на рынке поставщиками товаров

,

где k — число крупных поставщиков (не менее двух);

,

где Qi – отношение средней доли рынка i-ых поставщиков к доле k – i  поставщиков;

     i – число ведущих поставщиков среди k- крупных поставщиков;

Ai – общая доля рынка, приходящаяся на i- поставщиков;

Ak – доля рынка, приходящаяся на k – крупных поставщиков.

Коэффициент Линда используется для определения границы олигополии. L рассчитывается для k=2, k=3 и так далее до тех пор, пока не станет Lk>Lk-1.  Определяемая граница (k при Lk<Lk-1) может характеризовать рынок на наличие жесткой олигополии (2, 3 фирмы на рынке) или размытой (6 - 7 фирм занимают 70 - 80% рынка), позволяя тем самым эмпирически выявить предполагаемый круг субъектов, способных согласованно ограничивать конкуренцию.

4. Коэффициент относительной концентрации. Характеризует соотношение числа крупнейших предприятий и контролируемой ими доли рынка.

Крупнейшее предприятие должно обладать более чем 20 %-ной долей  рынка.

,

где - доля числа крупнейших предприятий рынка в общей численности предприятий (%);

- доля продаж данных предприятий в общем объёме реализуемой продукции (%).

При К > 1 концентрация отсутствует - рынок конкурентный. При К < 1 на рынке высокая степень концентрации, рыночная власть предприятий велика.

5. Коэффициент энтропии

Представляет собой среднюю долю предприятий, действующих на рынке, взвешенную по натуральному логарифму обратной ей величины:

,

где Si – доля продаж i-ой фирмы на рассматриваемом товарном рынке;

      n – число хозяйствующих субъектов на рынке.

Чем больше Е, тем ниже уровень концентрации продавцов на рынке.

Он позволяет сопоставлять разные рынки по степени их концентрации.

6. Дисперсия логарифмов рыночных долей. Характеризуют распределение объемов продаж между предприятиями:

,

где Si – доля продаж i- ой фирмы на рассматриваемом товарном рынке;

     S – средняя доля одного предприятия на рынке, равная 1/n;

     n – число хозяйствующих субъектов на рынке.

Дисперсия определяет возможную рыночную власть предприятий через неравенство их размеров. Чем больше дисперсия, тем более концентрирован рынок и слабее конкуренция.

Аналогичный анализ также может быть проведен при помощи показателей Вариации и Джинни.

7. Коэффициент вариации

При анализе концентрации и изучении условий создания конкурентной среды важное место занимает коэффициент вариации

,

где

— среднее квадратичное отклонение.

Чем ниже коэффициент вариации, тем равномернее распределение объема производства (продаж) между предприятиями, ниже уровень концентрации и наоборот.

8. Коэффициент Джини.

,

где  Ai – накопленное значение долей i- крупнейших хозяйствующих субъектов на рынке;

An  - сумма значений долей всех предприятий на рынке;

n – число предприятий на рынке.

Чем выше коэффициент Джини, тем больше неравномерность распределения рыночных долей между продавцами и выше уровень концентрации.

Коэффициент Джини слабо реагирует на изменение числа предприятий. Его недостатком является необходимость знания доли всех мельчайших предприятий в отрасли.

Дисперсия и коэффициент вариации не отражают средних размеров предприятий. Для рынков с двумя и со 100 предприятиями одинакового размера дисперсия будет одинакова и равна нулю. Поэтому данные показатели применяются только в качестве вспомогательных средств для оценки неравенства в размерах фирм.

9. Коэффициент Розенблюта (Холла Тайдмана). 

,

где  Ri – ранг i-го предприятия на рынке (по убывающей, самое крупное предприятие имеет ранг 1);

Si – доля продаж i-го предприятия на рынке.

Максимальное значение индекса равно 1 (в условиях монополии), минимальное 1/n (n — число предприятий в отрасли). По экономическому смыслу данный показатель сходен с индексом HHI. 

Достоинствам коэффициента Холла—Тайдмана является возможность учета соотношения размеров предприятий — крупных продавцов, что помогает провести более глубокий анализ рыночной структуры отрасли.

Основными показателями рыночной (монопольной) власти предприятий являются коэффициенты Бейна, Лернера и Тобина. Из-за сложности расчетов в практике антимонопольных органов используется коэффициент Лернера:

где Р — отпускная цена товара;

     МС — предельные издержки производства товара.

Этот показатель отражает отклонение цены от предельных затрат, связанных с неэффективным размещением ресурсов в условиях монополии.

Этот коэффициент:

  •  для совершенно конкурентного рынка 0;
  •  для рынка монополистической конкуренции - от 0,3 до 0,5;
  •  для рынка олигополии — от 0,6 до 0,8;
  •  для рынков с доминирующим предприятием – от 0,8 до 0,9;
  •  для рынка монополии приближается к 1.

Кроме этого существует показатель сговора β фирм на рынке. Для его расчета используется уравнение регрессии

,

Где Yi – это рыночная доля фирмы; a, b – параметры уравнения регрессии.

,

Тогда индекс Лернера зависит от уровня рыночной концентрации с учетом согласованной политики:

- для фирмы ;

- для рынка .

  1.  РЫНОЧНЫЕ БАРЬЕРЫ

Выделяют два типа барьеров:

  •  нестратегические. Они связаны с объективными характеристиками рынка: технологией производства, предпочтениями потребителей, динамикой спроса, иностранной конкуренцией и т. д.
  •  стратегические. Они связаны с поведением фирм на рынке: ценообразование, ограничивающее вход потенциальных конкурентов, стратегическая политика в области расходов на исследования и инновации,  вертикальная интеграция и дифференциация продукта и т. д.

  1.  Нестратегические барьеры входа на рынок

  1.  Ограничение спроса. Оно может быть связано с насыщенностью рынка товарами, с низкой платёжеспособностью покупателей, с наличием иностранных конкурентов.
  2.  Барьеры высоких капитальных затрат. Это объём первоначальных инвестиций в оборудование и технологии.
  3.  Абсолютное преимущество в издержках. Оно есть у укоренившейся на рынке фирмы, обладающей инновационными разработками и доступом к дешевым качественным ресурсам.
  4.  Положительная отдача от масштаба и минимально эффективный выпуск. Чем выше разница между средними издержками крупных и малых фирм в отрасли, тем существеннее барьеры входа, вызванные положительной отдачей от масштаба производства.

Высота барьеров входа определяется показателем преимущества в издержках - это отношение показателей средней добавленной стоимости на одного работника крупных и малых предприятий отрасли. Если его значение выше 1,25, то минимально эффективный объем выпуска - это барьер входа.

  1.  Административные барьеры: лицензии, гос. регистрация, квоты производства, экологические нормы.
  2.  Состояние инфраструктуры. Отсутствие хороших транспортных путей препятствует перемещению товаров и образованию единого рынка в государстве.
  3.  Криминализация экономики.

  1.  Стратегические барьеры

  1.  Ценообразование ограничивающее вход. Укоренившиеся фирмы  назначать низкую цену для предотвращения входа на рынок новых конкурентов. При этом фирма должна точно оценить издержки своего потенциального конкурента и ценовую эластичность спроса. Если цену будет недостаточно снижена, вход не будет предотвращен.

Данный барьер неэффективен при быстро растущем спросе и в отраслях с высокой скоростью внедрения инноваций, так как нет возможности адекватно оценить уровень цены.

  1.  Дополнительные инвестиции в оборудование.   Если фирма обладает избыточными мощностями по сравнению с объемом спроса, то при угрозе входа эти мощности будут задействованы для увеличения предложения, блокирующего вход. Кроме того, благодаря положительному  эффекту от масштаба производства, произойдет снижение затрат и цены. Следовательно, потенциальный конкурент понесет необратимые издержки связанные входом на рынок и это «отпугнет» его от входа.
  2.  Дифференциация продукта. Укоренившаяся фирма может заполнить рынок значительным количеством товаров субститутов и новой фирме будет трудно найти свою товарную нишу. Здесь проявляется эффект разнообразия, при котором маркетинговые издержки возрастают меньше при увеличении числа товарных марок, выпускаемых одной фирмой, чем совокупная выручка. При широком товарном ассортименте реклама одного товара фирмы способствует сбыту и других ее товаров. Это создает дополнительные трудности для нового конкурента, так как ответная рекламная компания повышает минимально необходимый выпуск для покрытия затрат на нее и понижает прибыль.

4. Долгосрочные контракты с третьими лицами. Такие контракты фирма может заключать с поставщиками ресурсов, потребителями, а также с работниками отрасли (профсоюзами). Они создают барьер, поскольку новому конкуренту сложно найти поставщиков или рынок сбыта, если они уже заняты.

5. Диверсификация производства. Она отражает распределение выпуска фирмы между разными целевыми рынками. В качестве показателя диверсификации рассматривают относительный индекс энтропии. Он принимает значения от нуля до бесконечности, отражая степень диверсифицированности фирмы. Число производимых наименований продукции отражает уровень диверсификации.

Диверсифицированная фирма может обладать значительными размерами, а следовательно, преимуществами в издержках и повышенным минимально эффективным объемом выпуска в отрасли, что затрудняет вход новым конкурентам. Диверсификация снижает риск хозяйствования на рынке за счет  компенсации возможных убытков на одном рынке прибылью от деятельности на другом. Этот факт отпугивает потенциальных конкурентов, поскольку диверсифицированная фирма может вести конкурентную борьбу дольше и более жесткими методами.

Преимущества диверсификации используются для проникновения на новые рынки.

6. Вертикальная интеграция. Вертикальная интеграция предполагает, что фирма, действующая на рынке, является собственником либо ранних стадий производственного процесса, либо поздних стадий.

Различают два типа вертикальной интеграции:

  1.  интеграция продукта (интеграция «вперед»), т.е. фирма приобретает предприятие относящееся к последующим стадиям реализации продукции, например, нефтеперерабатывающий завод покупает сеть бензоколонок;
  2.  интеграция ресурса (интеграция «назад»), т.е фирма приобретает предприятия поставщиков ресурсов, например, фирма по производству автомобилей владеет сталелитейным заводом для обслуживания ее потребности в стали.

  1.  Стимулы к созданию вертикальной интеграции

1. Снижение трансакционных издержек. Высокие трансакционные издержки повышают вероятность недобросовестного выполнения контрактных обязательств фирмами-партнерами при появлении лучшей альтернативы. Интеграция нейтрализует такое поведение на рынке с неопределенным спросом.

2. Решение проблемы «двойной маржинализации» или «двойной надбавки». Эта проблема возникает, когда на рынках промежуточной и конечной продукции несовершенная конкуренция. При интеграции объем прибыли выше, а цена конечной продукции ниже, чем при её отсутствии.

3. Уменьшение давления государственного регулирования. Интеграция позволяет сокращать объем налоговых отчислений за счет манипуляции прибылью или за счет ее перераспределения между подразделениями, что важно в случае государственного регулирования нормы прибыли.

4. Использование ценовой дискриминации. Интеграция предотвращает арбитраж т.е. спекулятивную перепродажу товара покупателями.

5. Снижение потерь от монопольной власти. Интеграция формируется для защиты от монопсонии.

Отрицательной чертой вертикальной интеграции служат создаваемые ею барьеры.

Если одна из фирм, действующих на рынке, является крупнейшим собственником факторов производства или контролирует сбыт конечной продукции (есть широкая дистрибьюторская сеть), новым не интегрированным фирмам, труднее получить доступ на рынок. Для входа на рынок новый конкурент должен организовать вертикальную интеграцию, что наталкивается на проблему привлечения финансовых ресурсов.

  1.  Основные способы организации квазивертикальных интеграций

Квазиинтеграция – это контроль над поведением фирмы без контроля над ее собственностью.

Основным способом создания вертикально интегрированных фирм служат слияния и поглощения. Но из-за неразвитости рыночной инфраструктуры в переходной экономике контроль над поведением фирм более эффективен, чем контроль над собственностью.

При развитой рыночной инфраструктуре существуют устойчивые правовые нормы, информационная база для принятия решений,  эффективный финансовый рынок возможности вертикальной квазиинтеграции  более ограничены, а контроль над поведением менее устойчив.

Поэтому его дополняют контролем над собственностью.    

Квазиинтеграция может поддерживаться следующими методами:

  1.  Линейное ценообразование, при котором цену выбирает монополист, а объем закупок промежуточной продукции – фирма клиент.
  2.  Нелинейное ценообразование в виде двухставочного тарифа. Фирме клиенту даются исключительные права на покупку продукции за плату, состоящую из фиксированного части за доступ к рынку и цены единицы промежуточного товара.
  3.  Контроль уровня розничных цен. Монополист устанавливает рекомендуемую максимальную или минимальную цену для торговцев. Этот контроль позволяет монополисту влиять на конечный спрос и на прибыль торговцев.
  4.  Нормирование объема сбыта. Производитель указывает розничному торговцу минимальные или максимальные объемы сбыта.
  5.  Право исключительной территории. Оно подразумевает торговлю продавцов на разных территориях, а также сегментацию рынка по видам покупателей. Поставщик предоставляет это право для розничных торговцев для устранения конкуренции между ними.  
  6.  Исключительные контракты или связывание. Они предусматривают продажу (покупку) товара только одному продавцу. Это необходимо для устранения эффекта замещения промежуточных товаров между монопольными и немонопольными поставщиками. Цена монопольного поставщика всегда выше цены немонопольного. Следовательно, есть стимул переключиться на более дешевый товар.
  7.  Ограничение числа торговцев. Применяется для предотвращения ценовой войны и излишней концентрации числа продавцов на одной территории.

  1.  СПЕЦИФИКА ФОРМИРОВАНИЯ СЕБЕСТОИОМСТИ

ПРОДУКЦИИ НА ВЕРТИКАЛЬНО-ИНТЕГРИРОВАННЫХ

ПРЕДПРИЯТИЯХ НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

  1.  Вертикально-интегрированные структуры в нефтегазовой промышленности

Нефтяная промышленность в настоящее время представлена 12 вертикально интегрированными компаниями.

Вертикальная интеграция предусматривает производственное и организационное объединение в рамках единой собственности производственных процессов поиска, разведки, строительства скважин, добычи нефти и газа, их переработки, а также транспортировки и сбыта продукции.

Данная интеграция обеспечивает преимущества на рынке конечной продукции за счет:

  1.  концентрации капитала и производственных мощностей, потоков сырья и готовой продукции;
  2.  улучшения управляемости технологически взаимосвязанными процессами,
  3.  получения доступа к надежным сырьевым источникам,
  4.  минимизации рисков, связанных с реализацией крупных и капиталоемких проектов.

Отрицательным является снижение мобильности при осуществлении внутренней и внешней инвестиционной политики, изоляция отдельных структурных подразделений от воздействия рыночных механизмов, чрезмерное развитие аппарата управления.

В настоящее время в нефтяной промышленности России функционируют четыре разновидности ВИНК:

  1.  основанные на корпоративной собственности (ОАО «ЛУКОЙЛ», ОАО «Сургутнефтегаз»);
  2.  находящиеся под контролем государства (НК «Роснефть»);
  3.  находящиеся под контролем финансово-промышленных групп (НК «СИДАНКО», НК «КЖОС», ТНК);
  4.  находящиеся под контролем субъектов федерации («Татнефть», «Башнефть»).

Существующие нефтяные компании являются холдингами и делятся на три группы:

- государственные (где доля государственной собственности в уставном капитале составляет 100%, например АК «Транснефть»);

- частично государственные (доля госсобственности составляет 38-51%, НК «Роснефть» и др.);

- новые холдинги, созданные без участия государства.

Дальнейшее совершенствование управления нефтяным комплексом будет идти по пути сокращения количества ВИНК и доведения их числа до 6-8 мощных и конкурентоспособных на внешнем рынке.

Конкурентоспособность, прежде всего, определяется уровнем себестоимости и цены на конечную продукцию. Ниже представлена последовательность расчета себестоимости каждой технологической стадии входящей в вертикально интегрированную нефтяную компанию.

  1.  Расчет себестоимости строительства скважин

При расчете себестоимости буровых работ определяют:

  1.  объем буровых работ в сметных ценах

Базой для его определения являются сметы к техническим проектам на строительство скважин. На основании сметы заключаются договора между буровыми и нефтегазодобывающими предприятиями и финансируются буровые работы.

2. Накладные расходы основных, вспомогательных и подсобных производств, в том числе административно-хозяйственные расходы и прочие накладные расходы.

3. Свод затрат по строительству скважин.

Свод имеет следующую структуру:

I. Элементы затрат.

- материалы основные и вспомогательные;

Общая сумма затрат на материалы определяется:

,

где Q – объем работ в натуральном выражении;

N – норма расхода материалов на единицу объема работ;

Ц –цена единицы соответствующего материала.

п — число видов материалов, расходуемых при строительстве скважин.

- топливо и ГСМ со стороны.

Для двигателей внутреннего сгорания буровых установок, заливочных агрегатов, транспортных средств, для обогрева буровых и других объектов в зимнее время).

Данные расходы определяют, по нормам, установленным на единицу объема работ с учетом действующих оптовых цен на ГСМ.

- энергия со стороны;

Для электродвигателей буровых установок, цехов вспомогательного производства. Оплата производится по двухставочному тарифу: за потребленную активную энергию по счетчикам (в кВтч), и за установленную мощность трансформаторов и высоковольтных двигателей (кВ-А).

- основная заработная плата рабочих;

- единый социальный налог;

- амортизация;

Она рассчитывается как сумма произведений норм амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов по видам основных фондов бурового предприятия.

- износ бурильных труб, ДВС, инструмента;

Расходы по износу бурильных труб рассчитывают, исходя из действующих норм по износу бурильных труб и проходки по интервалам глубин. Стоимость износа определяют умножением нормы износа (в руб./м) на объем проходки (в м).

Расходы, связанные с износом двигателей внутреннего сгорания. рассчитывают:

где  Ни – норма износа двигателей (в руб./сут.);

Тр – планируемое время работы двигателей (в станко-сутках).

Нормы износа двигателей определяют делением стоимости двигателей, входящих в комплект буровой установки, на срок их службы (в сутках).

Срок службы двигателя рассчитывают:

где Нм – норма моторесурсов (в часах);

Кэ – коэффициент экстенсивного использования двигателя.

- услуги со стороны и прочие денежные расходы.

Здесь учитывают:

  1.  Затраты на промыслово-геофизические работы. (затраты на исследования при бурении скважин (каротаж, инклинометрия и др.).

Объем геофизических работ устанавливают по данным геологической части технических проектов скважин.

  1.  Затраты на транспортные услуги. Объем транспортных усулг определяются исходя из количества перевозимых грузов в разрезе их видов и расстояния перевозок. Произведение объема и транспортного тарифа дает объем транспортной работы в тонно-километрах.

Расходы на работу спец транспорта рассчитывают как произведение машино-часов и тарифа за каждый час его использования.

  1.  Прочие расходы не предусмотренных предыдущими статьями.

Итого

Подсобно-вспомогательные подразделения оказывают услуги не только основным подразделениям, но и друг другу, а также на сторону.

Затраты на эти услуги по цехам распределяются во II разделе свода затрат пропорционально объему оказываемых услуг. На основное производство относят разность между общей суммой затрат по подсобно-вспомогательному цеху и стоимостью услуг, отнесенных на другие цеха и на сторону. Затраты, отнесенные на основное производство, распределяют между эксплуатационным и разведочным бурением.

II. Комплексные статьи затрат (услуги основных и вспомогательных подразделений).

- вышкомонтажная контора;

- цех опробования скважин;

- тампонажная контора;

- прокатно-ремонтный цех электрооборудования и электроснабжения;

- прокатно-ремонтный цех турбобуров и труб;

- цех пароводоснабжения;

- цех автоматизации производства;

- цех промывочной жидкости.

Итого

III. Накладные расходы:

Они состоят из следующих разделов.

1. Административно-хозяйственные расходы (основная и дополни тельная зарплата АУП, хозяйственного персонала, ЕСН, расходы на командировки, амортизация зданий и инвентаря бурового предприятия).

2. Расходы по обслуживанию рабочих содержат дополнительную заработную плату рабочих, ЕСН, расходы по охране труда и технике безопасности, расходы по изобретательству и рационализации, износ временных сооружений и приспособлений и др.

3. Нормализованные расходы (отчисления на нормативно-исследовательскую работу, содержание больниц, культурных учреждений, столовых и др.

4. Прочие накладные расходы.

Накладные расходы основных подразделений относят непосредственно на себестоимость строительства скважин. Они распределяются пропорционально прямым затратам.

Накладные расходы подсобно- вспомогательных подразделений входят в себестоимость их услуг.

Всего.

  1.  Расчет себестоимости добычи нефти и газа

Смета затрат рассчитывается по элементам для определения общих затрат по предприятию. Она включает:

  1.  Материальные затраты. Они в нефтегазодобыче рассчитываются по процессам добычи нефти и газа с помощью нормативов.

Затраты на вспомогательные материалы включают затраты:

- на извлечение нефти

где S – число скважин действующего фонда;

Nи.н. – норматив вспомогательных материалов на извлечение нефти в руб./скв. (соляно-кислотная обработка скважины).

- на искусственное воздействие на пласт

где Vр – объем закачиваемого реагента в пласты (тыс. м3) (вода, газ, кислоты, щелочи, прочие реагенты);

Nв.пл. – норматив вспомогательных материалов на искусственное воздействие на пласт (руб./м3).

- на подготовку нефти

где Nп.н.  – норматив вспомогательных материалов на подготовку 1 т нефти (руб./т) (реагенты деэмульгаторы на основе окиси этилена, дисольван, вода для обессоливания, прочие реагенты);

О — объем добываемой нефти.

Затраты на электроэнергию складываются из расходов на оплату активной энергии, установленной мощности и за обслуживание электросети и подстанций:

где Nэ – норматив расхода электроэнергии на 1 т нефти (кВт*ч/т);

Цэ – расценка за 1 кВт-ч.

Из затрат на материальные ресурсы, включаемых в себестоимость, исключается стоимость возвратных материалов.

  1.   Затраты на оплату труда:

где Ч – численность промышленно-производственного персонала, чел.;

мес – среднемесячная заработная плата одного работника (руб.);

Тмес – количество месяцев оплаты.

3. Единый социальный налог.

4. Амортизационные отчисления.

- Расчет ведется раздельно по скважинам и прочим основным фондам.

где Ф среднегодовая или первоначальная стоимость основных производственных фондов;

Nасредняя норма амортизации основных фондов в добыче нефти и газа (при линейном методе начисления);

- Амортизационные отчисления по фонду скважин:

где Сскв.б — балансовая стоимость скважин на начало года;

Сскв.выб. — стоимость скважин, выбывших из действующего фонда в течении года;

Сскв.введ. – стоимость скважин, введенных в действующий фонд из бурения в течении года;

к — количество отработанных месяцев в году;

Nа — норма амортизации по линейному методу (6,7% для нефтяных скважин и 8,2% для газовых).

5. Прочие расходы.

По смете затрат на производство определяют:

- себестоимость товарной продукции;

- затраты на 1 рубль товарной продукции.

Себестоимость товарной продукции можно определить умножением объема товарной продукции рассматриваемого года на затраты на рубль товарной продукции в базисном году.

  1.  Калькуляция себестоимости добычи нефти по статьям затрат

Калькуляция представляет собой расчет себестоимости добычи нефти и газа по статьям затрат. Она включает в себя:

1.  Расходы на энергию по извлечению нефти. (затраты на электроэнергию для станков-качалок, насосов, выработки сжатого воздуха и газа при компрессорном способе добычи нефти.)

2.  Расходы по искусственному воздействию на пласт. (затраты на закачку в пласт воды (газа), реагентов для повышения нефтеотдачи пластов). Эти затраты рассчитывают по цеху ППД. Они состоят из затрат на энергию, платы за воду, амортизации нагнетательных скважин, зарплаты рабочих по обслуживанию скважин и т.д.

3. Основная и дополнительная заработная плата производственного персонала. (зарплата операторов и ИТР, непосредственно участвующих в добыче нефти и газа).

4. ЕСН.

5.  Амортизация скважин.

При увеличении балансовой стоимости скважины в связи с ее углублением амортизация, начисленная до отчетного года, пересчитывается.

В стоимость скважин не включается стоимость наземного (станков-качалок, фонтанной арматуры, вышек и др.) и подземного (насосно-компрессорных труб и штанг, электроцентробежных погружных насосов) оборудования.

6. Расходы по сбору и транспортировке нефти и газа. (затраты по содержанию сети нефтепровводов (газопроводов), конденсатопроводов, насосных станций, сепараторных установок, и др.).

Сюда же включается стоимость потерь нефти в пределах норм при добыче, хранении и перекачке по нефтепроводам, идущим за товарными нефтяными емкостями.

7. Расходы на технологическую подготовку нефти» (

- стоимость реагентов, для подготовки нефти,

- затраты по содержанию и эксплуатации технологических установок для подготовки и стабилизации нефти,

- стоимость технологических потерь нефти при ее подготовке (в пределах норм убыли),

- амортизация поглощающих скважин,

- расходы по содержанию и эксплуатации этих скважин,

- затраты на сбор, подготовку и транспортировку сточных вод до насосных станций цеха поддержания пластового давления).

8. Расходы на подготовку и освоение производства:

-  затраты по доразведке месторождений, введенных в разработку;

- затраты на подготовку добычи на новых промыслах, цехах на вновь вводимых в разработку площадях (кроме затрат являющихся капитальными вложениями).

Это расходы будущих периодов, с рекомендуемым сроком погашения до 12 месяцев с начала добычи нефти и газа.

К таким расходам относятся:

- амортизация стоимости основных средств производственного назначения;

- зарплата производственного персонала, ИТР и ЕСН.

9. Расходы на содержание и эксплуатацию скважин и оборудования. (затраты на ремонт скважин и технологического оборудования).

Сюда входит стоимость штанговых насосов, затраты по подъему и спуску в скважины насосно-компрессорныхтруб, насосных штанг, электропогружных центробежных насосов.

10.  Налог на добычу (16,5% от выручки от реализации).

11. Цеховые расходы (зарплата цехового персонала, затраты на содержание и ремонт зданий, сооружений, средств автоматизации и инвентаря, амортизация зданий, сооружений и прочих основных фондов, расходы на охрану труда).

12. Общепромысловые расходы (затраты на управление и организацию производства в целом).

13. Прочие производственные расходы (отчисления по обязательному страхованию имущества, затраты на рекультивацию земель, плата за землю, платежи за предельно-допустимые выбросы).

14. Коммерческие расходы» (затраты, связанные с транспортировкой нефти до магистрального нефтепровода, емкостей покупателя, до железнодорожных цистерн или нефтеналивных судов).

Если предприятие одновременно добывает нефть и газ, то общепромысловые и прочие производственные расходы списываются на себестоимость видов продукции пропорционально:

-  затратам на оплату труда производственных рабочих;

- прямым затратам;

- затратам на материалы;

- объему добычи нефти и газа.

Цеховые затраты списываются пропорционально валовой добыче нефти и газа.

  1.  Расчет себестоимости продукции нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятий

К основным производствам относятся те, в которых перерабатывается сырье и полуфабрикаты с целью получения готовой продукции, или для дальнейшей переработки на других технологических процессах предприятия.

К вспомогательным производствам относятся те, которые не связаны с изготовлением основной продукции, но обслуживают основное производство различными видами услуг.

Для определения себестоимости каждого вида продукции затраты группируются по технологическим процессам (производствам), переделам или установкам, цехам.

Все затраты при планировании и учете себестоимости группируются по статьям затрат.

По способу исчисления себестоимости нефтепродуктов производственные процессы делятся на две группы:

  1.  Для первой группы объединяются комплексные процессы производства в нефтепереработке и распределяются затраты между отдельными видами нефтепродуктов.
  2.   Для второй группы процессов характерны процессы, в ходе которых:

а) производственные процессы (установки) из одного или нескольких видов сырья  выдают один основной продукт все затраты относятся на этот продукт (подготовка сырья к переработке, очистка нефтепродуктов, смешение отдельных компонентов для получения товарного нефтепродукта и прочее).

б) производственные процессы выдают несколько основных нефтепродуктов, на каждый из которых затрачиваются отдельное сырье и реагенты. При этом выделяются затраты, учтенные в целом по установке и относящиеся непосредственно к данному продукту (сырье и реагенты) и в целом по установке (топливо, тепловая и электроэнергия, зарплата и ЕСН,  общепроизводственные и общехозяйственные расходы и прочее).

Особенности калькулирования себестоимости определяются следующими особенностями производства:

  1.  многообразием ассортимента продукции;
  2.  непрерывностью процесса производства;
  3.  использованием множества обособленных и взаимосвязанных процессов и установок;
  4.  различием технологических процессов, каждый из которых можно выделить в учете;
  5.  комплексным характером технологических процессов (т.е. получением одновременно нескольких нефтепродуктов за один производственный цикл из единого, общего вида сырья);
  6.  большая материалоемкость и энергоемкость технологических процессов;
  7.  применение технологии компаундирования (смешения компонентов отдельных технологических процессов) для получения товарной продукции.

Учет затрат и калькулирование себестоимости нефтепродуктов осуществляется по попередельному методу:

  1.  выявляются затраты по каждому технологическому процессу или установке, выделенному в плане и учете;
  2.  рассчитывается себестоимость отдельных продуктов (компонентов, полуфабрикатов) внутри технологического процесса (установки);
  3.  рассчитывается себестоимость смешения (компаундирования) отдельных товарных нефтепродуктов.

Калькулирование для первой группы процессов ведется по следующим статьям расходов:

  1.  Сырье и основные материалы (нефть, газовый конденсат, природный газ, попутный нефтяной газ,   этиловая   жидкость,  Ингибиторы,   красители,   присадки   и сырье     для     их     производства,     сырье     для     производства катализаторов,  растительные   масла,   животные  и  технические жиры и т.д.).
  2.  Полуфабрикаты собственного производства (продукция,     полученная     на     отдельных     технологических процессах или установках и подлежащая или переработке на этом же предприятии, или используемая как компонент при смешении для получения товарной продукции).
  3.  Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций (Затраты   на  приобретение  полуфабрикатов,  используемых для компаундирования   продукции  данного  предприятия   или   подвергающиеся    дополнительной    обработке    на   данном    предприятии, а также затраты на приобретение готовых изделий и полуфабрикатов на комплектование продукции данного предприятия).
  4.  Возвратные отходы (вычитаются) (остатки, возникающие в процессе превращения исходного сырья, материала в готовую продукцию, полностью или частично утратившие потребительские качества исходного сырья, материала. Безвозвратные отходы оценке не подлежат. Возвратные   (используемые) отходы вторично потребляются для  изготовления  основной продукции, а возвратные (неиспользуемые) отходы потребляются в качестве    сырья, материалов, топлива во вспомогательных производствах, на  хозяйственные цели или реализуются на сторону).
  5.  Вспомогательные материалы на технологические цели (реагенты, катализаторы разных видов, растворители).
  6.  Топливо   и   энергия   на  технологические цели (затраты   на  топливо как со стороны, так и выработанные).
  7.  Затраты   на   оплату   труда   производственного персонала.
  8.  Затраты  на подготовку  и  освоение производства продукции (расходы на освоение новых производств, цехов и агрегатов, новых видов продукции, не предназначенной для серийного или массового производства).
  9.  Внутризаводская перекачка (расходы по перекачке, перевозке, хранению, погрузке, сливу и наливу жидких и  сыпучих продуктов,  а также по  перекачке газообразных продуктов).
  10.  Общепроизводственные расходы (расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, амортизационные отчисления на   полное восстановление и затраты на ремонт основных средств производственного назначения; расходы по страхованию производственного имущества; расходы на отопление, освещение и содержание производственных помещений; арендная плата за производственные помещения, машины и оборудование и другие арендуемые средства, используемые   в   производстве; оплата труда и отчисления на социальные нужды персонала управления цеха и персонала, занятого обслуживанием производства; другие аналогичные по назначению расходы).
  11.  Общехозяйственные расходы (административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; амортизационные отчисления на полное восстановление и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате информационных, юридических, аудиторских и консультационных услуг).
  12.  Потери от брака (стоимость     окончательно     забракованной      продукции или полуфабрикатов,   стоимость   материалов,   узлов,   деталей,   испорченных   при   наладке   оборудования   сверх   установленных норм, а также затраты на исправление брака).
  13.  Прочие производственные расходы (затраты по созданию страховых фондов (резервов), оплата работ по сертификации продукции; амортизация по нематериальным активам отчисления в ремонтный фонд и другие аналогичные виды затрат).
  14.  Попутная     продукция (продукция, не  относящаяся к основной (целевой), рассматривается как попутная). Стоимость   попутных   продуктов   исключается   из общих затрат  по технологическому  процессу  (производству), а оставшаяся часть затрат относится на основную продукцию.
  15.  Коммерческие расходы (расходы, связанные со сбытом продукции: затраты на тару и упаковку,  расходы   по  погрузке  продукции  и  доставке  ее  на станцию (порт), прочие расходы)

Все нефтепродукты в зависимости от целевого назначения процесса, делятся на основные (целевые) и попутные. Попутные в зависимости от их качества и направления использования оцениваются:

- в долях от оптовой цены базисной нефти, поступающей на заводы;

- по себестоимости сырья процесса;

- по средней себестоимости основной продукции перегонки нефти или себестоимости аналогичной по качеству и направлению использования продукции, вырабатываемой в каком-либо другом технологическом процессе;

- по цене или в долях от цены реализации.

Из себестоимости основной продукции вычитается стоимость попутной продукции. Затем затраты распределяются между отдельными видами основной продукции по каждому процессу (переделу) пропорционально их выходу (весу):

где 3П - затраты по технологическому процессу (стоимость сырья, полуфабрикатов и затраты по обработке), руб.;

Оi - объем производства i-го попутного продукта, т;

Цi - оценка i-го попутного продукта, руб. за 1 т;

Оj - объем производства j-го основного продукта, т;

кj - коэффициенты распределения затрат между основной продукцией (в долях единицы).

При составлении калькуляций затраты по пункту «а» второй группы процессов (после исключения стоимости попутной продукции) относятся прямо на соответствующий продукт.

Затраты по пункту «б» распределяются между отдельными видами основной продукции пропорционально продолжительности технологического цикла. На этой основе устанавливают соответствующие коэффициенты для распределения всех затрат по этому пункту.

На завершающем этапе составляется сводная смета затрат. В нее включаются все расходы основного и вспомогательного производств. Смета  составляется на основе расчетов по отдельным элементам затрат.

Если предприятие использует давальческое нефтесырье, то стоимость его переработки (процессинга) слагается из затрат по переработке и прибыли. Размер прибыли не должен превышать получаемую заводом прибыль при переработке 1 т собственной (покупной) нефти.

Под давальческим нефтесырьем (нефть, газовый конденсат) понимается сырье, передаваемое владельцем (нефтяной компанией, неф- тегазодобывающим предприятием или посредником) без оплаты стоимости нефти, потребляющей его стоимости на переработку нефтеперерабатывающему предприятию для получения нефтепродуктов определенного ассортимента и объема в соответствии с заключенным договором.

Состав затрат, включаемых в услуги по переработке давальческой нефти, тот же, что и при переработке собственной (покупной) нефти, за исключением стоимости давальческой и расходов на реализацию полученной из нее готовой продукции, которые не включаются в услуги по переработке этой нефти.

При переработке давальческой нефти определяются затраты как на весь объем, так и на 1 т поставленной нефти. При этом калькулирование себестоимости нефтепродуктов-полуфабрикатов по технологическим процессам (производствам), а также расчет себестоимости товарных нефтепродуктов, получаемых смешением (компаундированием), не производится. Однако, если нефтяная компания является вертикально-интегрированной (ВИНК), то нефтеперерабатывающие предприятия внутри нее этого расчета не делают. Они учитывают лишь затраты по переработке нефти, которые оплачивает нефтеперерабатывающему предприятию нефтяная компания.

В смету затрат ВИНКов на производство нефтепродуктов включаются:

1) затраты на покупку нефти и газового конденсата;

2) оплата услуг по транспортировке сырья от поставщика к потребителю;

3) оплата услуг по переработке нефти;

4) затраты нефтяной компании по организации, планированию и управлению производством нефтепродуктов;

5) прочие производственные затраты;

6) коммерческие расходы.

Сумма затрат по пунктам 1-5 образует производственную себестоимость. Сумма затрат по всем   шести пунктам - полную себестоимость.

Затраты разносятся на готовую продукцию. В пределах утвержденных норм безвозвратные потери нефти и нефтепродуктов собственного производства (газ, мазут), используемые в качестве технологического топлива, указываются в калькуляции в натуральном выражении без стоимостной оценки.

Себестоимость товарных нефтепродуктов на основе укрупненных расчетов определяется по формуле:

,

где Сi – плановая себестоимость i-го товарного нефтепродукта, руб./т;

kзi – коэффициент прямых затрат на нефть в себестоимости i-го товарного нефтепродукта (в долях ед.);

Цн – плановая оптовая цена нефти, поступающей на завод, руб./т;

3i – фактические эксплуатационные затраты при производстве i-го товарного нефтепродукта в базисном (отчетном) периоде, руб./т;

λ – коэффициент изменения эксплуатационных расходов под влиянием удорожающих (удешевляющих) факторов (в долях ед.).

Коэффициент kзi рассчитывается  по формуле:

,

где Зн - затраты на нефть, расходуемую на выработку 1т полуфабриката или компонента, руб.

Расчет коэффициентов прямых затрат на нефть проводится в следующей последовательности:

  1.  выявляются затраты на нефть (нефтесырье) по каждому технологическому процессу;
    1.  определяются затраты, относимые на попутную продукцию, оцениваемую одним из способов, указанных ранее;
    2.  из общей суммы затрат на нефть (нефтесырье) по процессу исключают затраты, относимые на попутную продукцию. Оставшаяся сумма представляет собой затраты на нефть (нефтесырье), приходящиеся на всю основную продукцию данного технологического процесса;
    3.  определяют затраты на нефть, приходящиеся на 1т основного продукта, делением оставшейся суммы на общее количество основной продукции технологического процесса;
    4.  коэффициент прямых затрат на нефть рассчитывается по формуле с учетом оптовой цены нефти, поступающей на завод.

При производстве товарных нефтепродуктов, получаемых смешением отдельных компонентов различных технологических процессов, Коэффициент kзi рассчитывается  по формуле:

,

где кзi – коэффициент прямых затрат на нефть для каждого смешиваемого компонента;

0n – доля каждого смешиваемого компонента в товарном нефтепродукте, %.

Фактические эксплуатационные расходы при производстве i-го товарного нефтепродукта в базисном (отчетном) периоде определяются по формуле:

,

где Сi – фактическая полная себестоимость i-го товарного нефтепродукта в базисном (отчетном) периоде, руб./т;

Цн - фактическая оптовая цена нефти,  поступающей  на завод, руб./т.

Коэффициент λ, учитывающий изменение эксплуатационных расходов (затрат по обработке) под влиянием удорожающих (удешевляющих) факторов, определяется по смете затрат на производство в целом по нефтеперерабатывающему предприятию.

Величина эксплуатационных расходов, приходящихся на 1 т нефтепродукта, т.е. из полной себестоимости нефтепродукта определяется путем исключения прямых затраты на нефть (кзi • Цн).

Разделив эксплуатационные расходы на цену нефти, получают коэффициент кэi, показывающий, на какую величину необходимо увеличить kзi, с тем чтобы получить полную себестоимость товарных нефтепродуктов с учетом новой цены на нефть и других удорожающих (удешевляющих) факторов. Значение коэффициента кэi для бензинов составляет 0,4-0,9, для реактивного топлива 0,15-0,20, для дизельного топлива 0,10-0,15, для печного, моторного и газотурбинного топлива  0,07-0,09, для мазута и нефтяного битума 0,01-0,03.

С учетом коэффициентов прямых затрат на нефть к3, рассчитываемых каждым предприятием самостоятельно, и коэффициентов кэ определяются обобщенные коэффициенты:

Полная плановая себестоимость определяется по формуле

где Цн – плановая оптовая цена на нефть, поставляемую на нефтеперерабатывающий завод, руб./т.

  1.  Расчет себестоимости услуг по транспортировке и хранению газа, нефти и нефтепродуктов

Продукцией трубопроводного транспорта является внепроизводственное перемещение газа, нефти и нефтепродуктов.

Удельным показателем себестоимости этой продукции на трубопроводном транспорте принято использовать себестоимость передачи газа, перекачки нефти и нефтепродуктов на единицу натуральных показателей.

К таким единицам относят: на газопроводном транспорте - объем передаваемого по магистральным газопроводам газа (1000 м3) и объем транспортной работы 1000 м3 на 100 км; на нефтепроводном транспорте - объем перекачиваемых по магистральным нефтепроводам нефти и нефтепродуктов (в тоннах) и объем транспортной работы - тоннокилометры. Себестоимость транспортировки газа в значительной степени зависит от свойств газа, дальности транспортировки и диаметра магистрального газопровода.

Себестоимость перекачки нефти и нефтепродуктов по отдельным магистральным трубопроводам не равнозначна. На нее оказывает влияние диаметр нефте- и нефтепродуктопроводов, вязкость продукции, степень загрузки трубопроводной магистрали, природные и климатические условия.

В себестоимость работы магистральных газо-, нефте- и нефтепродуктопроводов включаются:

  1.  пусконаладочные расходы, связанные с подготовкой и постоянной эксплуатацией линейной части и наземных сооружений трубопроводного транспорта;
    1.  затраты, связанные с совершенствованием технологических процессов в магистральном транспорте газа, нефти и нефтепродуктов;
    2.  амортизационные отчисления от стоимости основных фондов.

В магистральном транспорте затраты формируются:

  1.  по месту возникновения;
  2.  по видам транспортируемой продукции, вспомогательных работ и услуг;
  3.  по направлениям расходов;
  4.  по видам расходов.

На газопроводном транспорте местом возникновения затрат являются газотранспортные предприятия, а в некоторых случаях отдельные магистральные газопроводы. На нефте- и нефтепродуктовом транспорте - территориальные управления по транспортировке нефти и нефтепродуктов.

По месту возникновения затраты на трубопроводном транспорте рассчитываются отдельно по основному и вспомогательному производству, по отдельным цехам и службам.

Группировка затрат по видам транспортируемой продукции распространена на нефтепродуктовом транспорте, где отдельно калькулируется себестоимость перекачки 1 т бензина, дизельного топлива и др.

На магистральном трубопроводном транспорте расходы группируются по следующим направлениям:

  1.  по газопроводам - очистка, осушка, одоризация газа;
  2.  содержание линейной части газопроводов, газораспределительных станций (ГРС), средств связи;
  3.  компримирование газа;
  4.  подземное хранение газа;
  5.  общехозяйственные, административно-управленческие и прочие расходы по нефте- и нефтепродуктопроводам - содержание линейной части, средств связи и катодной защиты трубопроводов;
  6.  перекачка нефти и нефтепродуктов;
  7.  хранение нефти и нефтепродуктов;
  8.  налив нефти и нефтепродуктов в железнодорожные цистерны;
  9.  общехозяйственные; административно-управленческие и прочие расходы.

В трубопроводном транспорте затраты формируются по таким экономическим элементам, как:

-   материалы;

-   электроэнергия покупная;

-   газ, нефть, нефтепродукты, используемые на собственные нужды;

-   заработная плата;

-   отчисление   на   социальные   нужды   (единый   социальный налог);

-   амортизация;

- технически неизбежные потери газа и нефти; -  прочие расходы.

В целом для трубопроводного транспорта характерна большая доля амортизации, значительная - энергетических затрат и небольшая доля материальных затрат и затрат на оплату труда.

Себестоимость единицы транспортируемых газа, нефти и нефтепродуктов определяется отношением суммы затрат на объем транспортируемой продукции, или товаротранспортной работы.

К расходам, зависящим от объема транспортировки нефти и газа, относятся в основном реагенты, энергетические затраты и потери нефти и газа. Если расход реагентов и потерь газа в трубопроводе увеличивается пропорционально объему его транспортировки, то энергетические расходы, как правило, увеличиваются в большей степени, чем объем транспорта, и зависят от установленного режима работы агрегатов компрессорных и насосных станций.

Влияние изменения объема транспорта нефти и газа на себестоимость можно определить следующим образом:

где   Q – изменение транспорта нефти и газа;

а – удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости транспорта нефти и газа.

Крупнейшим резервом снижения себестоимости является автоматизация и телемеханизация производственных процессов, которые приводят к значительному сокращению численности обслуживающего персонала и снижению средств на оплату труда.

Снижение энергозатрат достигается выбором оптимальных режимов работы магистральных нефтегазопроводов, обеспечивающих перекачку максимального количества нефти и газа при минимальном количестве работающих машин.

Большое значение в снижении энергозатрат играет выбор типа привода компрессоров.

Себестоимость может быть снижена также за счет экономного расходования материалов и сокращения потерь нефти и газа и нефтепродуктов при их транспорте.

Номенклатура издержек обращения нефтесбытовых организаций слагается из следующих разделов, групп и статей расходов.

Расходы нефтебаз, наливных пунктов, автозаправочных станций

1) Транспортные расходы всего, в том числе:

-   расходы по заводу товаров;

-   расходы по отправке товаров.

2) Складские расходы всего, в том числе:

-   заработная плата складского персонала;

- расходы на содержание и эксплуатацию складских зданий и сооружений;

- расходы на содержание и эксплуатацию подъемно-транспортных механизмов и складского оборудования;

-   расходы по текущему ремонту;

-   расходы по таре, хранению, сортировке и упаковке товаров;

-   расходы на содержание аппарата управления;

-   расходы по приемке и отправке нефтепродуктов;

-   прочие складские расходы.

3) Непроизводственные расходы всего, в том числе:

-   недостачи и потери товаров в пути и при хранении в пределах норм убыли;

-   недостачи и потери товаров в пути и при хранении сверх норм убыли.

4) Прочие расходы.

На предприятиях нефтеснабжения издержки обращения делятся на зависимые от деятельности предприятия и независимые.

К зависимым издержкам обращения относятся: транспортные расходы по перевозкам нефтепродуктов на другие нефтебазы, в свои филиалы и АЗС; расходы по приемке, хранению, отправке нефтепродуктов, административно-управленческие расходы, потери от пересортицы нефтепродуктов.

К независимым издержкам обращения относятся транспортные расходы по отгрузке нефтепродуктов за пределы нефтебаз и предприятий, другим потребителям внутреннего рынка и на экспорт.

  1.  Себестоимость изделий на предприятиях нефтяного и газового машино-, аппарато- и приборостроения

В машино-, аппарато- и приборостроении определяется себестоимость одного вида изделия (отдельных видов машин, оборудования, приборов и средств автоматики).

При производстве крупных изделий (или систем), состоящих из отдельных устройств, калькулируются:

-  изделие в целом;

- отдельные его устройства (например, персональный компьютер, включающий в себя монитор, блок памяти, принтер и др., калькулируется целиком, как изделие в целом, и отдельно по блокам, поскольку цена устанавливается как на изделие в целом, так и на его отдельные составляющие).

Основой для составления сметы затрат и калькуляции себестоимости продукции служит:

1) производственная программа предприятия по развернутой номенклатуре выпускаемой продукции;

2) нормы  расходы   материальных,  технических   и  энергетических ресурсов;

3) производственная  мощность  предприятия  (стоимость  основных фондов, нормы амортизации по группам ОПФ и др.);

4) численность промышленно-производственного персонала и его фонд оплаты труда;

5) данные о ценах и тарифах на потребляемые ресурсы и услуги.

Для определения затрат на сырье и материалы в смете затрат на производство необходимо знать годовые объемы производства продукции по всей номенклатуре и изменение остатков незавершенного производства. Калькулирование себестоимости ведется по следующим статьям затрат:

1. Затраты на покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия ( определяются на основе норм расхода комплектующих изделий на конкретный вид продукции, цен на них, объема производства продукции и транспортных расходов).

2. Затраты на электроэнергию (топливо) (для работы машин и оборудования рассчитывается с учетом установленной мощности оборудования, эффективного фонда времени его работы, тарифов за установленную мощность и потребленные кВт.ч, коэффициента загрузки оборудования).

3.  Прочие материальные затраты:

- затраты на работу и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями;

- затраты, связанные с использованием природного сырья, рассчитываются в зависимости от установленных нормативов, лимитов и цен на природное сырье.

4. Затраты на оплату труда основных производственных рабочих  (рассчитывается исходя из количества изготовленных изделий и расценок, установленных на эти изделия, или от объема выполненных работ в нормочасах и стоимости одного нормо-часа).

5. Единый социальный налог.

6. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных производственных фондов (рассчитываются исходя из их балансовой стоимости, норм и методов амортизации).

7. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования:

-   содержание оборудования и других рабочих мест (топливо и энергия на технологические цели, вспомогательные материалы, заработная плата с начислениями вспомогательных рабочих - наладчиков, слесарей, электриков и др.);

-   амортизация производственного оборудования, транспортных средств и ценного инструмента;

-   текущий ремонт оборудования и транспортных средств;

-   прочие расходы.

8. Цеховые затраты:

- на основную и дополнительную зарплату инженерно-технических работников цеха, служащих, младшего обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды;

-  содержание зданий и сооружений цеха (энергия, топливо, вода, пар для освещения и отопления цеховых зданий);

-   амортизацию зданий и сооружений цеха;

-   текущий ремонт;

-   расходы по охране труда;

-   расходы по испытаниям, рационализации и изобретательству;

-   прочие расходы.

9. Общезаводские затраты включает:

- административно-управленческие расходы (заработная плата с отчислениями административно-управленческого персонала, командировочных и другие расходы);

-  содержание и текущий ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения (электроэнергия, пар, вода, вспомогательные материалы для ремонта и др.);

-   амортизация основных средств;

-   содержание военизированной и пожарной охраны;

-   расходы по подготовке кадров;

-   налоги и сборы;

-   прочие расходы.

10. Внепроизводственные (коммерческие) затраты:

-   затраты на транспортировку продукции;

-   расходы на тару и упаковку;

-   комиссионные сборы;

-   прочие расходы по сбыту.

Косвенные расходы (цеховые, общезаводские и коммерческие) между изделиями, производимыми предприятием могут распределяться пропорционально:

1) основной заработной плате производственных рабочих;

2) отработанным оборудованием машино-часам;

3) объему переменных затрат;

4) объему выручки и др.

  1.  Направления снижения себестоимости

В бурении:

- применение новых забойных двигателей и типов долот, повышающих механическую скорость проходки и проходку на одно долото.

В нефтегазодобыче:

- повышение технического уровня производства;

- улучшение организации производства;

- изменение структуры и объема производимой продукции;

- совершенствование способов добычи нефти.

  1.  Степень концентрации добычи углеводородов в мире

Более 70% углеводородов в мире добывается 35 крупнейшими компаниями. Лидируют по этому показателю ОАО «Газпром» (Россия) с ежегодным уровнем добычи свыше 550 млн т у. ув и Saudi Аrаmсо (Саудовская Аравия), добывающая более 520 млн т у. ув в год. На эти две контролируемые правительствами своих стран компании приходится около 17% глобального производства нефти и газа.

Степень концентрации и централизации в нефтяной промышленности несколько выше, чем в газовой, - на 20 крупнейших (по добыче) компаний приходится 65% от ее мирового производства, тогда как для газа этот показатель составляет 55%. Это обусловлено высокой степенью интернационализации нефтяной промышленности - как правило, при реализации высококапиталоемких проектов добычи нефти и газа и поставок их на мировой рынок крупные компании более конкурентоспособны.

Основные производители нефти в мире - это государственные компании стран ОПЕК и ряда не входящих в эту организацию стран с высокой степенью госрегулирования энергетического сектора и централизации нефтяной промышленности - Мексики, Китая, Малайзии, и крупнейшие транснациональные и многонациональные компании. Добыча нефти в первых десяти нефтедобывающих компаниях мира находится в диапазоне от 430 до 83 млн т в год. Из российских компаний крупнейшие производитеи нефти - «ЛУКОЙЛ», «ЮКОС», «ТНК-ВР» и «Сургутнефтегаз» - добывают от 54 до 82 млн т в год (2003 г.).

Переработка нефти в мире рассредоточена. На 30 крупнейших нефтяных компаний приходится менее 60% перерабатываемой нефти. Это связано с тем, что центры переработки приближены не к районам добычи, а к центрам потребления.

В мировой нефтегазовой промышленности складывается тенденция к укрупнению и диверсификации бизнеса по двум основным направлениям: развитие нефтепереработки и нефтехимии. При этом часть нефтегазовых компаний входит в состав крупнейших энергетических концернов.

  1.  ОСОБЕННОСТИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И УЧЕТА КАПИТАЛА, НОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ В НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

  1.  Капитал предприятия

Капитал - это сумма денежных средств направленных в производственную сферу или инвестиции в производство товаров и услуг.

Весь капитал делится на основной и оборотный.

Основной капитал - это средства труда, функционирующие в неизменной натуральной форме, многократно участвующие в производственном процессе и переносящие свою стоимость на готовый продукт частями, по мере износа.

Износ – это мера потребления основного капитала.

В соответствии с ПБУ 6/01 основными средствами являются объекты стоимостью более 20000 руб. и сроком службы более года.

Оборотный капитал расходуется один раз и полностью переносит свою стоимость на продукцию. К оборотным средствам относятся предметы труда, используемые в течение периода менее 12 месяцев, независимо от их стоимости.

Из-за отсутствия сырья доля основных фондов в имуществе предприятия в нефтегазодобыче и транспорте — 97%, в нефтегазопереработке — 90.

Основные фонды разнообразны по сроку и службе, что вызывает необходимость их классификации.

  1.  Классификация основных средств

1. По функциям, выполняемым в производстве согласно общероссийского классификатора основных средств основные фонды группируются на материальные и нематериальные.

Виды основных фондов их назначение

Объекты этих видов на предприятиях

Материальные основные фонды

1. Здания - обеспечивают условия  труда и хранения ТМЦ.

Здания насосных и компрессорных станций,  мастерских, трубных  баз, складов, заводов и др.

2. Сооружения — создают условия  для производства не изменяя  предметы труда

Скважины, технологические  установки, резервуары,   дороги, пристани, трубопроводы. Воздушные телефонные и электрические сети.

3. Жильё

для постоянного проживания, передвижные домики.

1.4. Машины и оборудования:

А) энергетическое оборудование

(силовые машины и оборудование)

- превращают энергию в механическую

Паровые котлы, генераторы, компрессоры, двигатели внутреннего сгорания, передвижные электростанции.

Б) рабочие машины и оборудование:

Буровые установки, станки качалки, нефтегазоперекачивающие агрегаты и тд.

В) Информационное

дебитомеры, глубинные манометры, устройства для диспетчерского контроля.

Транспортные средства

Автоцистерны, нефтеналивные суда, танкеры.

1.6. Инвентарь;

а) производственный

емкости для хранения, тара, производственная мебель

б) хозяйственный

предметы конторского и хозяйственного назначения, не используемые при производстве

1.7. Прочие

Скот,  насаждения многолетние.

Нематериальные основные фонды

Результаты геологических изысканий и разведки недр, компьютерные программы и базы данных, патенты, товарные знаки

2. По назначению основные фонды делятся на промышленные и непромышленные фонды.

Промышленные фонды используются в производстве.

Непромышленные создают условия для производства. (жилой фонд, коммунальное хозяйство, куьтурно - просветительские  учреждения и т.д.).

3. По степени участия в производстве фонды делятся на активные и пассивные.

Активная часть непосредственно влияет на количество и качество выпускаемой продукции - нефтяные и газовые скважины и нефтегазоперерабатывающие установки и магистральные трубопроводы.

Пассивная часть (здания, сооружения) создает условия для осуществления производства.

В нефтегазоперерабатывающей промышленности активная часть превышают 60%, а в нефтедобыче - 80%.

  1.  Показатели структуры и движения основных фондов

1) Коэффициент износа (Ки) основных фондов:

где Зи - стоимость износа основных фондов;

Фп - первоначальная стоимость основных фондов.

2) Коэффициент обновления основных фондов (Кобн):

,

где Фввед - стоимость вновь введенных осн. фондов за определенный период;

     Фкг - стоимость основных фондов на конец периода.

3) Коэффициент выбытия основных фондов (Квыб) определяется следующим образом:

,

где Фвыб - стоимость выбывающих основных фондов за период;

Фнач - стоимость основных фондов на начало периода.

4) Коэффициент прироста основных фондов:

Обобщающие показатели использования основных фондов

1. Фондоотдача.  Он определяется по формуле

где Q – годовой объем продукции в натуральном (объем добычи нефти, газа) или денежном выражении;

Ф- среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.

На предприятиях нефтегазодобычи при определении фондоотдачи стоимость скважин принимается по остаточной стоимости, а прочих основных фондов — по первоначальной.

В строительстве скважин, показатель использования основных фондов - объем буровых работ, в метрах на одну буровую установку.

В системе транспорта и хранения нефти и газа этот показатель определяется отношением объема транспортируемой продукции к среднегодовой стоимости основных фондов.

Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждого рубля, вложенного в ОПФ, т.е. эффективность их использования.

2) Среднегодовая стоимость ОПФ определяется по формуле:

где Ф1 - стоимость ОПФ на начало года, руб.;

Фв - стоимость введенных в течение года ОПФ, руб.;

Фвыб - стоимость выбывающих в течение года ОФП, руб.;

К - количество полных месяцев функционирования ОПФ в течение года.

Показатель, характеризующий уровень использования основных фондов нефтепродуктообеспечения, - коэффициент оборачиваемости:

где Q — объем товарооборота;

V — вместимость резервуарного парка;

р — плотность нефтепродуктов;

Кз — коэффициент заполнения резервуаров.

2. Обратной величиной фондоотдачи является фондоемкость продукции (Фе), которая характеризует стоимость основных фондов, приходящихся на един рубль продукции.

Рост фондоотдачи и снижение фондоемкости свидетельствуют об улучшении использования основных фондов и наоборот.

  1.  Показатели интенсивного и экстенсивного использования основных фондов

1. Коэффициент экстенсивного использования основных фондов характеризует их использование во времени.

,

где Тф - фактически отработанное машинами и оборудованием время;

Тк - календарный фонд времени.

В бурении этот коэффициент определяется по этапам сооружения скважин и в целом по циклу.

В нефтегазодобыче применяют два показателя:

1. Коэффициент использования скважин,

,

где Сэ - время работы (эксплуатации) всех скважин, в скважино-месяцах;

Счэ - календарное время эксплуатации фонда скважин, в скважино-месяцах.

2. Коэффициент эксплуатации 

где Счэ - календарное время действующего фонда скважин.

Станко-месяц в бурении и скважино-месяц в нефтегазодобыче равен 720 станко-часам (скважино-часам) или 30 станко-дням (скважино-дням).

Улучшение использования основных фондов во времени достигается увеличением сменности его работы.

Коэффициент сменности:

,

где Т1, Т2, Т3 — загрузка оборудования в каждую смену;

Тmax — максимальная загрузка оборудования в смену.

Nt – сумма отработанных станко-часов;

Tcl - наибольшее число станко-часов, которые могут быть отработаны при односменной работе;

t – время работы единицы оборудования.

  1.  Коэффициент интенсивного использования оборудования

,

где Qф - фактическая производительность оборудования в единицу времени;

     Qпл - максимально возможная или плановая производительность.

Этот показатель дает представление о фактическом съеме продукции при данном оборудовании.

Поскольку буровые установки не имеют установленной номинальной мощности, то степень интенсивности их использования определяется:

,

Где V — фактический объем проходки (коммерческая скорость бурения);

Vr — максимально-возможный объем проходки при достигнутой на аналогичных скважинах средней технической скорости бурения.

Данный коэффициент на предприятиях нефтепереработки определяется отношением объема фактически переработанного сырья в единицу времени к максимально возможному объему за этот же период.

На транспорте нефти и газа в качестве показателя интенсивности используется показатель использования производительности трубопроводов:

,

где Qф - фактическая производительность;

Qпр – проектная производительность.

Интегральный коэффициент использования основных фондов характеризует одновременно использование основных фондов во времени и по мощности.

  1.  Оценка основных фондов

Учет основных фондов производится в натуральной и денежной формах. По натуральным показателям учет раздельный для каждой группы фондов. Это позволяет определить структуру фондов, составить баланс оборудования, мощность.

Каждый объект основных средств имеет свой инвентарный номер и технический паспорт. Поэтому исходными данными для учета основных фондов служат данные инвентаризации (проверка остатков основных фондов путем их подсчета в натуре).

Учет в денежной форме проводится для определения общей величины основных фондов, их динамики, расчета амортизационных отчислений и эффективности использования фондов.

Есть три вида денежной оценки:

  1.  По первоначальной стоимости – это сумма стоимости приобретения оборудования, его доставки и монтажа (не учитывается НДС и иные возмещаемые налоги).
  2.  По остаточной стоимости – это разница между первоначальной стоимостью оборудования и его износом за определенный период.  
  3.  По восстановительной стоимости - это денежная сумма необходимая  для приобретения аналогичного оборудования в текущем периоде по рыночным ценам. Также могут применяться коэффициенты пересчета стоимости, разработанные госкомстатом.

  1.  Износ основного капитала и амортизация

 Основные фонды совершают кругооборот: износ основных фондов, их амортизация, использование амортизационного фонда для замены изношенного оборудования на новое. 

Амортизация - это возмещение основных фондов путем включения части их стоимости в затраты на выпуск продукции (себестоимость) или на выполненную работу.

Амортизационные отчисления начисляются ежемесячно.

амортизация не начисляется с основных фондов, находящихся на консервации.

Различают физический и моральный износ.

Физический износ зависит от загрузки и интенсивности использования оборудования.

Моральный износ вызван появлением более производительного или экономичного оборудования.

Моральный износ - это главный фактором, определяющий необходимость замены средств.

Одним из способов быстрой замены старого оборудования является его приобретение по договору лизинга в рассрочку, что значительно снижает единовременные капиталовложения.

Слишком высокая доля отчислений увеличивает издержки производства, а следовательно, снижает конкурентоспособность продукции. Однако заниженная доля отчислений удлиняет срок использования оборудования, что ведет к их старению и снижению конкурентоспособности предприятия.

Согласно ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденному приказом Минфина от 03.09.97г., предприятие получило право использовать следующие способы начисления амортизации:

• линейный;

• уменьшаемого остатка;

• списание стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;

• списание стоимости пропорционально объему продукции (работ, услуг).

Предприятие может одновременно применять разные способы начисления амортизации применительно к разным группам основных средств, например, по рабочим машинам - линейный способ, по вычислительной технике - способ уменьшаемого остатка и т.п. Способ начисления нельзя менять в течение всего срока использования объекта. Способы амортизации утверждаются руководством предприятия в приказе по учетной политике предприятия.

  1.  Способы амортизации

  1.  Линейный - годовая сумма амортизации определяется по первоначальной стоимости объекта и норме амортизации, исчисленной исходя из срока его использования. 
  2.  A = (Фп * На) / 100,

где Фп - первоначальная стоимость основных фондов, руб.;

Н - Норма амортизации - это размер амортизационных отчислений за год по каждому виду основных фондов, в процентах.

Норма амортизации (Н) определяется по формуле

,

где Т - нормативный срок службы данного вида основных фондов, лет.

Если первоначальная стоимость двигателя 40 тыс. руб., срок его полезного использования 5 лет, то годовая норма амортизации составит:

Н=1/5 *100= 20%.

Годовая сумма амортизационных отчислений составит:

Фп = (40*20)/100 = 8 тыс. руб.

2. Уменьшаемого остатка - годовая сумма амортизации определяется на основе остаточной стоимости объекта на начало отчетного года и нормы амортизации исчисленной исходя из срока его использования. В первый год эксплуатации списывается большая часть стоимости, далее темп списания замедляется.

Пример:

Первоначальная стоимость объекта 100 тыс. руб. Норма амортизации 40%.

Период

Годовая сумма износа

Начисленный износ, руб

Остаточная стоимость, руб.

1

100000*0,4=40000

40000

60000

2

60000*0,4=24000

64000

36000

3

36000*0,4=14400

78400

21600

4

21600*0,4=8640

87040

12960

5

7960

95000

5000

Ликвидационная стоимость объекта 5 тыс. руб.

Ликвидационная стоимость — денежные средства от ликвидации оборудования (стоимость материалов реализованных за минусом затрат по ликвидации оборудования).

3. Списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования - годовая сумма отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта и годового соотношения: остаток лет до конца срока службы объекта / сумму лет срока службы объекта.

Так, при первоначальной стоимости станка 40 тыс. руб. и сроке его полезного использования 5 лет сумма чисел лет срока службы составляет:

5 + 4 + 3 + 2+1 = 15 лет.

Начисление амортизации по годам использования объекта составило:

1-й год: 5/15 = 0,333; 40 тыс. руб. • 0,333 = 13,32 тыс. руб.;

2-й год: 4/15 = 0,267; 40 тыс. руб. • 0,267 = 10,68 тыс. руб.;

3-й год: 3/15 = 0,2    ; 40 тыс.руб.  • 0,2 = 8 тыс. руб.;

4-й год: 2/15 = 0,133; 40 тыс. руб. • 0,133 = 5,33 тыс. руб.;

5-й год: 1/15 = 0,067; 40 тыс. руб. • 0,067 = 2,68 тыс. руб.

4. Списание пропорционально объему продукции - исходят из натурального показателя производства объема продукции в отчетном периоде и соотношения первоначальной стоимости объекта и предполагаемого объема продукции за весь срок использования объекта.

5. По отдельным видам основных средств отраслевые органы и министерства могут разрешить ускоренную амортизацию, по нормам, превышающим линейную не более, чем в 2 раза, а также замедленную, т.е. начисление амортизации по заниженным нормам.

Коэффициент 3 применяется для основных средств полученых по договору лизинга.

Определение срока полезного использования объекта нематериальных активов производится исходя из срока действия патента.

Если срок невозможно определить, то он устанавливается в расчете на десять лет (не более срока деятельности предприятия).

  1.  Нормы амортизации основных фондов нефтегазовой промышленности

Вид оборудования

Норма амортизации в год, %

Нефтяные скважины

6,7

Газовые скважины

8,3

Подземные хранилища газа

2

Буровое оборудование

13,8

Трубопроводы

32,7

Магистральные нефтегазопроводы

3

Нефтегазоперекачивающие агрегаты

8,7-11

Установки предприятий нефтепеработки и нефтехимии

7 – 16,7

Устанвоки нефтехимической промышленности

5,6 - 20

  1.  Пути повышения эффективности использования основных фондов

  1.  Увеличение времени работы машин за счет ввода в эксплуатацию нового оборудования и сокращения времени ремонта.
  2.  Ускорение сроков достижения производительности техники.
  3.  Модернизация оборудования.
  4.  Использование прогрессивных технологических процессов.
  5.  Повышение уровня автоматизации основных и вспомогательных процессов.

  1.  Структура оборотного капитала предприятия нефтегазовой

промышленности

Оборотный капитал подразделяется на капитал в производстве и капитал в обращении (табл. 4.1).

Таблица 4.1

Структура оборотного капитала

Kaпитал в производстве (оборотные фонды в денежном выражении)

Капитал в обращении (фонды обращения)

Производственные запасы

Незавершенное производство и полуфабрикаты

Расходы будущих отчетных периодов

Готовая продукция

Товары

Товары отгруженные

Дебиторская задолженность

Денежные средства

Краткосрочные финансовые вложения

Прочие оборотные средства

Нормируемые oбopoтные средства

Ненормируемыe оборотные средства

Ненормируемые оборотные средства — денежные средства, функционирующие в сфере обращения. Они не могут быть заранее учтены и рассчитаны.

Нормируемые оборотные средства — это сумма денежных средств необходимых и достаточных для нормальной организации производства.

Они же являются материально-производственными запасами (МПЗ).

Потребность в оборотных средствах рассчитывают по формуле:

где М – расход материальных ценностей за период, руб.;

Т – продолжительность периода, сут.;

Hз – норма запаса материальных ценностей одного вида, сут.

Потребность в оборотных средствах буровых предприятий устанавливается обычно в определенном проценте от годового объема работ.

  1.  Производственные запасы и методы их учета

 

Производственные запасы (ПЗ) — это запасы, участвующие в процессе производства и находящиеся на складе для обеспечения непрерывного процесса производства.

К ним относятся:

  •  основные материалы, из которых формируется товар (в бурении нет);
  •  покупные полуфабрикаты — предметы труда, прошедшие обработку, но требующие затрат труда для превращения их в готовую продукцию (в бурении нет);
  •  комплектующие изделия — конечная продукция, закупаемая и используемая на сборочной стадии;
  •  вспомогательные материалы, которые непосредственно не входят в готовую продукцию, но участвуют в ее создании;
  •  топливо;
  •  тара;
  •  запасные части для ремонта основных средств;

Для бурения характерен большой удельный вес инструментов и приспособлений, вспомогательных материалов, запасных частей, составляющих в общей сложности около 60% оборотных средств. Это определяется потребностью в дорогостоящем инструменте для сооружения добывающих скважин (бурильные трубы, удлинители, замки, долота, талевый канат и т.д).  

Производственные запасы оцениваются по фактической себестоимости, исходя из затрат на их изготовление или приобретение.

Себестоимость МПЗ, полученных безвозмездно, определяется по рыночной стоимости на дату оприходования. Себестоимость МПЗ, приобретенных в обмен на имущество определяется по стоимости этого имущества.

Если цена ПЗ снизилась, либо они частично потеряли первоначальные свойства, предприятие проводит их уценку. Разница относится на финансовый результат предприятия.

Фактическая себестоимость ПЗ, списываемых в производство, определяется одним из методов:

• по себестоимости единицы запасов;

• по средней себестоимости;

• по себестоимости первых по времени приобретения (ФИФО).

По себестоимости единицы оцениваются запасы, которые не могут заменять друг друга (драгоценные металлы, камни и т.п.). Недостаток – сложный учет и его организация.

По средней себестоимости запасы оцениваются как отношение общей себестоимости вида запасов к их количеству.

По методу ФИФО в себестоимости реализуемой продукции сначала учитываются затраты на наиболее ранние приобретенные запасы. Недостаток метода – занижает себестоимость.

Метод оценки должен быть единым для группы запасов и действовать в течение всего финансового года.

Все элементы нормируемых оборотных средств подразделяются на текущий запас, страховой запас и сезонный.

  1.  Определение текущего, страхового и сезонного запаса материалов

Нефтегазодобывающее предприятие устанавливает нормативы текущих запасов по отдельным видам основных материалов в натуральном выражении, а затем пересчитывают их по стоимости.

Норматив средств на обеспечение запаса скважинных насосов определяется:

где Nз.н – нормативный запас насосов, сут.;

Рн – число ремонтов насоса до его износа;

tр — продолжительность одного ремонта с учетом времени транспортировки насоса до ремонтной площадки и обратно, сут.;

nн — фонд насосных скважин;

Тн — средний срок службы насосов, сут.;

Ц — цена одного глубинного насоса, руб.

Нормативы вспомогательных материалов, инструментов, топлива в рассчитываются аналогично.

Из-за различий в структуре эксплуатационного фонда скважин и их дебитах размер оборотных средств не имеет прямой зависимости от товарной продукции.

В нефтепереработке и нефтехимии нормативы на сырье и покупные полуфабрикаты (нефть, природный газ, мазут и т.д.) колеблются в пределах — от 2 -15 дней (max 45-60 дней), а на вспомогательные материалы (серная кислота, сода, едкий натр, аммиак, фенол, ацетон, бензол, катализаторы и др.) 25-70 дней.

К вспомогательным, помимо катализаторов и реагентов, относятся также и материалы для ремонта оборудования (смазочные, обтирочные и т.п.). Запасы этих материалов составляют примерно 5% стоимости ремонтных работ.

В общую величину производственного запаса включается страховой запас на случай непредвиденных изменений сроков поставки материалов. Как правило, размер страхового запаса определяется как 1/2 текущего.

Поскольку буровые работы ведутся в необустроенных районах, вдали от населенных пунктов и баз снабжения, в условиях бездорожья, то возникает необходимость в сезонном накоплении материальных ценностей для обеспечения бесперебойной работы в осенне-зимний период.

Таким образом, величина производственного запаса будет равняться сумме перечисленных запасов.

  1.  Расчет норматива на запасные части

Норматив оборотных средств на запасные части определяют исходя из состава оборудования и срока службы его деталей.

Для его расчета используется

где Д — количество одноименных деталей одной установки;

У — число одинаковых установок;

Нд — норма запаса детали в днях;

Ку — коэффициент уменьшения запасных деталей, учитывающий их количество на всех установках данного типа;

tд — срок службы одной детали в днях;

Цд — цена одной детали в руб.

Норматив оборотных средств на запасные части может устанавливаться в процентах к балансовой стоимости данной группы оборудования (4.0-4.5%).

  1.  Незавершенное производство

Незавершенное производство - это запасы продукции, находящиеся в стадии производства.

В незавершенное производство входит стоимость МПЗ, затраты на оплату труда, расходов на энергию.

Величина запаса в НЗП определяется следующим образом:

где С – фабрично-заводская себестоимость планируемого выпуска товарной продукции, руб.;

t — длительность производственного цикла, в днях;

Кн — коэффициент нарастания затрат;

Т   — продолжительность планового периода, в днях.

Продолжительность производственного цикла складывается из суммарной длительности операции техпроцесса, времени перерывов в производстве.

Коэффициент нарастания затрат есть отношение средней себестоимости остатка незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления к фабрично-заводской себестоимости выпуска товарной продукции.

  1.  Оптимальная величина закупаемых материалов

На интервал поставки непосредственно влияет объем партии закупаемых материалов. Чем он больше, тем больше текущий запас и складские издержки.

Увеличение партии ведет к снижению издержек по обслуживанию закупок (затраты на размещение заказа, приемку материалов и др.). Оптимальная величина партии зависит от минимальной суммы данных издержек.

Для ее расчета используется формула Вильсона:

где Qоптимальная величина закупаемой партии;

2 — постоянный коэффициент;

т — годовой объем закупаемого материала в натуральном измерении;

о — издержки по обслуживанию закупок в расчете на одну партию;

kиздержки по складированию в % от стоимости среднегодового текущего запаса. Выражается в виде десятичной дроби, например, 10% = 0,10.

Z – цена единицы материала, инструмента.

  1.  Расходы будущих периодов

Расходы будущих периодов включают затраты, осуществляемые в данном году, но включаемые в себестоимость продукции равными долями  в последующие годы. К ним относятся затраты по освоению новых видов производств и продукции.

Норматив оборотных средств в расходах будущих периодов определяется:

где Збп — норматив расходов будущих периодов;

Обп — остаток расходов на начало периода;

Рбп - расходы будущих периодов, произведенные в плановом периоде;

Рспл - часть расходов, списываемых на себестоимость в плановом периоде.

Товары оцениваются по стоимости их приобретения.

Готовая продукция отражается по фактической или нормативной (плановой) производственной себестоимости, включающей затраты, связанные с использованием ресурсов в процессе производства.

Отгруженные товары, сданные работы и оказанные услуги отражаются по фактической или плановой себестоимости, включающей производственную себестоимость и затраты на реализацию продукции (работ, услуг).

  1.  Норматив запаса готовой продукции

В нефтяной промышленности значителен удельный вес готовой продукции в емкостях предприятий - это нефть, подготовленная к сдаче (в отстойниках, деэмульгаторах); нефть в товарных резервуарах; нефть в виде постоянных остатков в емкостях и нефтепроводах.

Норматив оборотных средств в остатках готовой продукции определяется

,

где Qд – среднедневной объем продукции в рублях;

Тио – интервал отгрузки готовой продукции в днях (нефть сдается каждые один - три дня);

Трд – число дней для оформления расчетных документов.

В этот норматив включаются также «мертвые» остатки нефти в емкостях и резервуарах. Норматив готовой продукции составляет около 5 суток.

Величина нормируемых оборотных средств определяется как сумма производственных запасов, запасов в незавершенном производстве,   запасов готовой продукции и расходов будущих периодов.

  1.  Показатели эффективности использования материальных ресурсов

1. Определяют удельную материалоемкость — сумма материальных затрат на единицу продукции.

,

где М – объем материала используемого в процессе производства (выполнения работ) в натуральном (денежном) выражении за период;

Q – объем продукции (работ, услуг) произведенной за этот же период.

2. Оборачиваемость оборотных средств. Она характеризует число оборотов, совершенных оборотными средствами за отчетный период:

,

где Р — объем реализуемой продукции;

Осрг — средние остатки оборотных средств;

Коб — коэффициент оборачиваемости.

Чем больше число оборотов, тем меньше потребность в оборотных средствах.

Среднегодовая стоимость оборотных средств определяется по формуле:

где Онг , Окг — оборотные средства на начало и конец года;

От — суммарная стоимость оборотных средств по данным на 1-е число каждого месяца, начиная с февраля.

Из показателя оборачиваемости выводится показатель средней продолжительности одного оборота в днях.

Исходя из длительности месяца 30 дней, а года — 360 дней, продолжительность одного оборота в днях определяется:

Д = Т/Коб,

где Коб — коэффициент оборачиваемости;

Т — длительность периода дней, за который определяются показатели (Т = 30, 90, 360).

Обратным к коэффициенту оборачиваемости (Коб) является коэффициент закрепления оборотного капитала (средств), который характеризует сумму среднего остатка оборотных средств на один рубль выручки от реализации.

Плановые показатели оборачиваемости определяют по нормируемым оборотным средствам; фактические - как по нормируемым, так и по всем оборотным средствам.

Оборачиваемость текущего года сравнивают в динамике с оборачиваемостью предыдущего года.

3. Рентабельность оборотных средств. Это отношение прибыли к средним остаткам оборотных средств умноженное на 100%.

При этом прибыль может быть валовая и чистая.

  1.  Структура оборотного капитала на предприятиях нефтегазового комплекса и направления и направления повышения эффективности его использования

Группы оборотных средств

Отрасли

Нефтедобыва ющая

Нефтеперерабатывающая

Газовая

Нефтехимическая

1 . Производственные запасы

69,2

72,2

80,8

76,1

В том числе:

а) сырье, основные материалы и покупные полуфабрикаты

2,4

20,8

2,2

41,7

б) вспомогательные материалы

32,6

13,8

48,8

8,9

в) топливо и горючее

1,5

0,3

4,0

0,4

г) тара и тарные материалы

0,7

1,7

0,5

2,5

д) запасные части для ремонта

6,5

12,1

12,8

6,0

е) инструменты, хозяйственный инвентарь и другие малоцепные и быстроизнашивающиеся предметы

25,5

23,5

12,5

16,6

2. Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления

1,6

12,0

6,3

9,0

3. Расходы будущих периодов

0,2

4,9

8,0

2,4

4. Готовая продукция

13,6

10,6

9,6

12,2

5. Товары отгруженные

15,2

0,1

0,6

0,2

6. Прочие нормируемые оборотные средства

0,2

0,2

-

0,1

В соответствии со стадиями кругооборота оборотных средств выделяются три направления повышения эффективности их использования:

1) на стадии производственных запасов — установление прогрессивных норм расхода запасов и на их основе определение оптимальной величины нормативов оборотных средств по элементам;

 2) на производственной стадии:

- сокращение длительности производственного цикла за счет внедрения передовой технологии бурения, крепления и освоения скважин;

- применение более дешевых материалов; 

- более полное извлечение из нефти легких углеводородных фракций для предотвращения их потерь при транспортировке;

- более полное отделение конденсата от газа,

- использование высококачественных реагентов для подготовки нефти и газа;

- снижение затрат на электроэнергию, так как на многих предприятиях оборудование загружается не на полную мощность.

3) в сфере обращения — равномерная отгрузка готовой продукции и ритмичная сдача построенных скважин, увеличение объема реализованной продукции, ускорение отгрузки готовой продукции и расчетов между поставщиками и покупателями.

  1.  Показатели эффективности использования труда в бурении

Производительность труда. Она характеризует результативность затрат труда и определяется через показатели выработки и трудоемкости продукции.

Выработка — это количество продукции, произведенной в единицу рабочего времени или произведенной одним среднесписочным работником за определенный период (час, смену, месяц, квартал, год).

Трудоемкость (Тр) – это затраты труда на производство единицы продукции. Это величина обратная выработке, рассчитанной в натуральных показателях.

Особенностью производительности труда в нефте- и газодобыче является ее зависимость от дебитности скважин, способа эксплуатации, геолого-геофизических свойств нефтегазосодержащих пластов, стадии разработки месторождения.

В бурении используются следующие показатели производительности:

  1.  Натуральный показатель выработки, учитывающий изменение геологических условий. Это объем проходки на одного работника бурового предприятия или буровой бригады в единицу рабочего времени

, (м/чел),

где Н - объем проходки одного работника или буровой бригады в единицу рабочего времени;

Ч – численность бригады;

Vц – коммерческая скорость строительства скважины, м/ст.-месяцы;

Чуд – удельная численность работников, чел/ст.-мес.

2. Стоимостной показатель выработки - это объем работ в сметной стоимости на одного работника в единицу времени.

где S – сметная стоимость работ, руб.

3. показатель трудоемкости – это количество трудовых затрат в человеко-часах на 1000 м проходки.

,

где Т – количество трудовых затрат, в чел-ч.

  1.  Показатели эффективности использования труда на предприятиях нефтегазодобывающих, нефтегазоперерабатывающих и нефтегазохимических

В нефтегазодобыче применяются показатели:

1. Выработка в натуральном выражении - это объем нефти или газа, вырабатываемых одним работником в единицу времени.

,

где Q – объем добытой нефти (газа), м3 или т.

2. Выработка в стоимостном выражении - это объем продукции и работ нефтегазодобывающего предприятия на одного работника в единицу рабочего времени.

где Ц – цена одной т. (м3) нефти (газа).

3. Трудоемкости работ – это удельная трудоемкость обслуживания одной скважины.

,

где Чссп – среднесписочная численность,

N – количество действующих скважин.

При определении производительности в состав отработанных часов не включаются простои в работе.

Аналогичным образом осуществляется оценка производительности труда на нефтегазоперерабатывающих и нефтегазохимических предприятиях. При этом в качестве Q в формулу подставляется объем произведенной товарной продукции на предприятии. При этом трудоемкость определяется в два этапа.

На первом определяется трудоемкость по отдельным технологическим установкам. На втором этапе рассчитывают трудоемкость отдельных продуктов. Она рассчитывается как средневзвешенное значение трудоемкости компонентов входящих в данный продукт

  1.  Планирование  численности рабочих

Расчет нормы численности персонала ведется:

  •  по нормам выработки;
  •  по трудоемкости;
  •  по нормам обслуживания;
  •  по рабочим местам.

Норма численности — это установленная численность работников, необходимая для выполнения конкретных работ.

Определение потребности в персонале ведется по группам ППП.

Количество работников принятых на предприятие по документам – это списочная численность.

1. Для рабочих сдельщиков она определяется по нормам выработки. Списочная численность находится по формуле.

где Чяв – явочная численность работающих;

Ксп – коэффициент списочного состава.

Явочная численность – это расчетное количество работников списочного состава, которые на данный день должны явиться на работу для выполнения производственного задания. Явочная численность для рабочих сдельщиков рассчитывается по формуле:

, (чел.)

где Qсут – суточный объем добычи или выполняемых работ в натуральных единицах;

Нвыр – сменная норма выработки одного рабочего, в тех же ед.

Квн – коэффициент выполнения норм выработки.

Коэффициент выполнения норм выработки:

,

где Рсм – сменная производительность одного рабочего в натуральных единицах измерения.

Коэффициент списочного состава рабочих определяется:

,

где Ппр – число праздничных дней в году,

Пвых – число выходных дней в году,

Потп – число дней отпуска работающих,

0,96 – коэффициент невыходов на работу по уважительным причинам (болезни, выполнение государственных и общественных обязанностей и т.д.).

Пс – число совпадений выходных и праздничных дней.

Среднесуточная численность работающих определяется:

, чел.

Где Чi – списочная численность работающих предприятия,

Пк – календарное число дней в планируемом периоде.

2. Норматив численности вспомогательных рабочих в нефтегазовой промышленности определяется по трудоемкости определяется

Нч=(Нвр* Q)/(Фэфвн),

где    Q объем производства, м3, т.

Нвр – норма времени на одну тонну (м3),  нормо-ч;

Фэф — полезное (эффективное) время работы одного рабочего в год, ч (календарное время за вычетом праздников и неявок);

Квн  — коэффициент выполнения норм времени рабочими.

3. Для вспомогательных рабочих занятых ремонтом оборудования устанавливают нормы обслуживания:

Нчоо*С*Ксп,

где Ко — количество единиц установленного оборудования;

Но – количество единиц оборудования, обслуживаемое одним рабочим (норма);

С — количество рабочих смен;

Кспкоэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную.

Если объемы работ и нормы обслуживания не могут быть установлены, то расчет ведется по рабочим местам

Нч=М*С*Ксп,

где    М — число рабочих мест.

  1.  Структура заработной платы

Зарплата работников подразделяется на основную и дополнительную.

Основная - это оплата труда в течение проработанного им времени.

Она включает прямую зарплату и доплаты.

Прямая зарплата - это заработок, начисленный работнику по сдельным расценкам либо по тарифным ставкам, либо по месячному окладу.

Доплаты устанавливаются в процентах к прямому заработку в связи с:

1) применением прогрессивно-сдельной системы оплаты труда;

2) руководством бригадой (бригадирам - до 10 %);

3) работой в вечернее и ночное время (по коллективному договору);

4) работой в выходные и праздничные дни;

5) работой в сверхурочное время (0,75 тарифного заработка);

6) простоем не по вине работника (2/3 от тарифа за время простоя);

7) выполнением работы низшего разряда для работников III разряда и выше (по условиям колдоговора);

8) совмещением профессий (только для повременно оплачиваемых рабочих - от 0,5 до 0,75 тарифа);

9) обучением учеников (до 2 % заработка наставника);

10) работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. (от 1 до 2). (Иркутская обл., Красноярский и Приморский край – 1,2; Республика Коми - 1,5-1,6;  Сахалин – 1,6; Якутия -1,7; Чукотка - 2).

11) профмастерством и интенсивностью труда. (рабочим начиная с 3 разряда - от 12 до 24 % тарифного заработка).

12) непрерывным стажем (выплачивается через 6 месяцев, размер от 10 до 100% зарплаты).

Дополнительная - это денежные выплаты работнику за непроработанное им время (оплата отпусков, выплаты зарплаты за выполнение работником государственных обязанностей).

Дополнительная зарплата достигает 20-25 %.

Плановая величина фонда оплаты труда (ФОТ), может определяться исходя из численности работающих сп) и их годовой заработной платы с доплатами и начислениями (ЗПгод):

.

Этот метод позволяет рассчитать ФОТ как в целом по предприятию, так и по отдельным категориям работников.

  1.  Основные формы и системы оплаты труда

Есть две основные формы оплаты труда — сдельная и повременная.

При сдельной форме зарплата зависит от количества и качества изготовленной продукции (выполненных работ).

Различают следующие разновидности сдельной формы оплаты:

  1.  прямая сдельная - оплата по сдельным расценкам непосредственно за количество произведенной продукции (операций):

,

где n – количество продукции,

Рсд – расценка за единицу выработанной продукции (работы).

  1.  сдельно-премиальная - сверх заработка по прямым сдельным расценкам выплачивается премия за выполнение и перевыполнение установленных показателей работы;
  2.  сдельно-прогрессивная - оплата труда по сдельным расценкам в пределах нормы, а за выполнение работы сверх нормы оплата по прогрессивно возрастающим сдельным расценкам;
  3.  аккордная - сумма заработка определяется до начала работы по действующим нормам и сдельным расценкам;
  4.  коллективная сдельная - зарплата работника зависит от конечных результатов работы всей бригады, участка и т.д.

Зарплата распределяется между членами бригады с помощью коэффициенто-часов. Заработок io члена бригады определяется:

где Зб — сдельный заработок бригады;

Кi — тарифный коэффициент i-ro рабочего;

Тi — время, отработанное i-м рабочим за период;

n — число рабочих в бригаде.

При повременной форме оплаты труда работник получает зарплату в зависимости от количества отработанного времени и уровня квалификации. Различают следующие разновидности повременной формы:

  1.  простая повременная определяется  по формуле:

,

где   Чф     —   фактически отработанное количество часов в месяце,

Тч - часовая тарифная ставка работника.  

Может устанавливаться часовая, дневная, месячная тарифная ставка.

  1.  повременно-премиальная – сочетает повременную оплату труда с премированием за выполнение количественных и качественных показателей работы;
  2.  окладная - оплата труда производится по месячному должностному окладу - размеру заработной платы, соответствующему должности. Окладная система оплаты труда может предусматривать элементы премирования за количественные и качественные показатели.
  3.  Контрактная - оплата труда руководителей госпредприятий оговоренная в трудовом договоре (контракте).

  1.  Тарифная система оплаты труда

Тарифная система — это совокупность норм и нормативов, обеспечивающих дифференциацию оплаты труда исходя из различий в сложности выполняемых работ и из условий труда, интенсивности и характера труда. Она состоит из следующих основных элементов:

  •  тарифно-квалификационный справочник (ЕТКС);
  •  тарифной ставки 1-го разряда;
  •  тарифной сетки;
  •  районного коэффициента к заработной плате;
  •  доплаты к тарифной ставке и надбавке за отклонения от нормальных условий труда.

ЕТКС служит для определения разрядов работ и работников. ЕТКС позволяет соизмерять виды работ по уровню их квалификации. Он предусматривают применение тарифной ставки 1-го разряда и тарифной сетки.

Тарифная ставка — это величина оплаты труда в единицу рабочего времени. Прямая зарплата работника рассчитывается исходя из ее размера для работ 1-го разряда:

,

где    Тст — тарифная ставка работника 1-го разряда за час;

Ктi — тарифный коэффициент i-го разряда.

Тарифная ставка 1-го разряда может быть часовой, дневной и месячной. Месячная не может быть ниже минимального размера оплаты труда, установленного законодательством.

Тарифная сетка включает количество разрядов и соответствующие им возрастающие тарифные коэффициенты.

Соотношение тарифных коэффициентов первого и последнего разрядов называется диапазоном сетки.

Расчет зарплаты работника осуществляется по следующей формуле:

где t – количество отработанных часов за месяц;

Pii-ая доплата исчисляемая исходя из всего отработанного времени;

tнп - количество отработанных часов за месяц не предусмотренных режимом работы.

Djj-ая доплата исчисляемая исходя из отработанных часов не предусмотренных режимом работы (например, сверхурочные или простой не по вине работника);

Pr – фиксированный размер выплачивамой месчной премии;

n – количество доплат;

m – количество доплат за часы отработанные работником и не предусмотренные режимом работы.

Кр – районный коэффициент (0,15).

  1.  Бестарифная система оплаты труда

В условиях рынка принципиально меняются подходы к оплате труда: оплачиваются не затраты, а результаты труда, прибыль становится высшим критерием оценки количества и качества труда и основным источником личных доходов работников предприятий любых организационно-правовых форм. Поэтому для устранения уравниловки может применяться бестарифная система оплаты труда. 

где ФОТ — распределяемый фонд оплаты труда коллектива;

Кijj-я характеристики io работника, выраженная в соответствующих показателях (коэффициент квалифицированного уровня, присвоенный работнику трудовым коллективом; коэффициент трудового участия; количество рабочего времени);

m — количество показателей, характеризующих деятельность io работника;

n — количество работников, оплачиваемых из фонда оплаты труда.

Данная система меняет пропорции распределения ФОТ при одном и том же уровне квалификации, разряде. Заработок одних рабочих может увеличиваться, а других — уменьшаться. В результате обеспечивается большая социальная справедливость в распределении заработка между работниками, чего нельзя достигнуть при тарифной системе.

При любой системе организации оплаты труда может применяться система участия в прибылях. В целях обеспечения стабилизации экономического состояния предприятий и социально-экономической системы в целом.

  1.  Методы оценки коммерческой эффективности инвестиций

Инвестиции — это выраженные в денежной форме затраты предприятий, результаты которых проявляются через длительный период.

Оценка эффективности инвестиционного проекта с учетом финансовых последствий от его реализации на предприятии называется коммерческой эффективностью инвестиционного проекта.

При оценке эффективности руководствуются следующими принципами:

- рассматривают проект на протяжении его жизненного цикла;

- моделируют денежный поток, связанный с осуществлением проекта;

  •  учитывают фактор времени.

Чаще всего жизненный цикл инвестиционного проекта обосновывается:

- исчерпыванием запасов углеводородов;

- износом основных фондов;

- прекращением спроса.

Денежный поток - это последовательность годовых сальдо притоков и оттоков денежных средств в течение расчетного периода.

В расчетах учитывается фактор времени с помощью операции дисконтирования.

Дисконтирование - это приведение годовых денежных значений сальдо к их ценности на определенный момент времени (момент приведения).

В качестве момента приведения выбирается начало первого года расчетного периода.

Дисконтирование сальдо денежного потока, соответствующего года, осуществляется путем умножения его значения на коэффициент дисконтирования

Где t –текущий год расчетного периода.

Норма дисконта (EН) - отражает годовой процент, получаемый на вложенный капитал, ниже которого финансирование проекта бессмысленно.

  1.  Показатели эффективности инвестиционных проектов

При оценке коммерческой эффективности инвестиционного проекта применяются показатели:

- чистый дисконтированный доход;

- внутренняя норма доходности;

- индексы доходности дисконтированных инвестиций;

- срок окупаемости.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД, NPV) – это величина накопленного дисконтированного денежного потока.

Для проектов разработки нефтегазовых месторождений:

где Вi — выручка от реализации продукции в году i;

Т — расчетный период оценки;

Кi — капитальные вложения в разработку месторождения в году i;

Эпрi — эксплуатационные затраты (производственные) в году i без амортизационных отчислений и налогов, включаемых в состав себестоимости добываемой продукции;

Нi — налоговые выплаты в году i;

А. — амортизационные отчисления в году i.

Чистый дисконтированный доход отражает приведенный к начальному моменту проекта величина дохода после возмещения вложенного капитала и получения годового процента, равного выбранной инвестором норме дисконта.

Если ЧДД>0, проект рентабелен.

Внутренняя норма доходности (рентабельности) (ВИД, ВНР) - характеризует годовой процент, который ожидается получить от вложения  капитала в проект. Это значение переменной нормы дисконта, при котором чистый дисконтированный доход равен нулю.

Если ВНД больше нормы дисконта, ЧДД положителен и инвестиционный проект эффективен. Если значение ВНД меньше нормы дисконта, ЧДД отрицателен, а проект неэффективен.

Срок окупаемости – это наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого накопленный дисконтированный денежный поток становится положительным и в дальнейшем остается неотрицательным.

,

где СО - окупаемость, месяцы (годы);

     С  - чистые инвестиции, руб.;

     Дер - среднегодовой приток денежных средств от проекта, руб.

Индекс доходности дисконтированных инвестиций отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной деятельности к абсолютной величине дисконтированной суммы элементов денежного потока от инвестиционной деятельности. Его значение равно увеличенному на единицу отношению ЧДД к накопленному дисконтированному объему инвестиций.

где Пi — прибыль от реализации нефти в году i.

  1.  Соглашение о разделе продукции  

Соглашение о разделе продукции – это договор по которому государство дает предприятию (инвестору) права на поиск, разведку и добычу полезного ископаемого на основе аукциона.

Законом «О соглашении о разделе продукции» предусматриваются возможность использования трехступенчатой схемы раздела продукции (индонезийская модель).

Раз в квартал (год) продукция делится между государством и инвестором при следующих условиях:

- инвестор платит налог на добычу 8,25% и освобождается от других  налогов кроме НДС;

- налог на прибыль инвестора 24%;

- определяется допустимый объем компенсационной продукции;

- определяются пропорции раздела прибыльной продукции между Государством и инвестором.

Расчеты инвестора с государством могут быть в натуральной или денежной форме.

Инвестор имеет право на экспорт всей принадлежащей ему добываемой продукции.

Налог на добычу обеспечивает государству, устойчивый доход, не зависящий от результатов коммерческой деятельности инвестора.

Пункт раздела – это  пункт транспортной системы, до которого затраты инвестора относятся к возмещаемым.

Возмещаемые за счет компенсационной продукции затраты инвестора устанавливается в соглашении.

К возмещаемым относятся капитальные вложения в поиски, разведку и разработку месторождений, затраты на добычу и транспорт углеводородов до  пункта раздела.

Максимально допустимый объем компенсационной продукции (предельная доля) – это часть выручки от продажи идущая на погашение затрат устанавливается в СРП в процентах от распределяемого объема углеводородов. Это регулирует скорость возмещения затрат и определяет объем прибыльных углеводородов.

Распределяемый объем углеводородов - это часть  продукции, уменьшенной на величину налога на добычу (роялти).

Прибыльная продукция представляет собой разность между распределяемой и компенсационной продукцией.

Прибыльная продукция делится между государством и инвестором пропорционально доле установленной в СРП.

При расчете налога на прибыль из нее вычитают затраты, не возмещаемые за счет компенсационной продукции.

В особых случаях может применяться прямой раздел или одноступенчатая схема раздела продукции между инвестором и государством.

В этом случае доля инвестора не должна превышать 68% от добытой продукции.

Вид схемы СРП не может изменяться в течение срока его действия. Однако параметры раздела могут ставиться в зависимость от текущих значений каких-либо показателей: объема добычи, ВНД, ИДДИ, времени реализации СРП и т.п.

  1.  МОДЕЛИРОВАНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПОВЕДЕНИЯ СУБЪЕКТОВ ОТРАСЛЕВОГО РЫНКА

  1.  Моделирование некооперативного стратегического взаимодействия

на олигопольном рынке

Стратегическое поведение – это такое поведение фирмы, когда при выборе варианта действия на рынке она принимает во внимание возможные ответные действия конкурентов.

Стратегическое поведение осуществляется в двух формах: в виде некооперативного и кооперативного взаимодействия.

В условиях кооперированной  олигополии  субъекты  рынка  вступают в сговор (тайный или открытый).

При некооперативном взаимодействии фирмы конкурируют и проводят самостоятельную политику на рынке.

Варианты стратегического поведения фирм зависят от:

1) последовательности принятия ими решения;

2) от выбора фирмой стратегической переменной (цены или количества).

Для моделирования стратегического взаимодействия фирм применяется теория игр, представляющая собой математический аппарат для принятия оптимальных решений в конфликтных ситуациях, в которых одна сторона выигрывает за счет проигрыша другой.

Если решение выбирается в зависимости от наступления одного из вариантов окружающей действительности (природы), то такие игры являются «играми с природой».

Стратегические решения бывают чистыми и смешанными.

Чистая стратегия - это любое возможное действие какой-либо фирмы (игрока).

Смешанная стратегия – это вероятность применения каждой из множества стратегий. Она состоит в случайном выборе одной из чистых стратегий.

В настоящее время единой модели олигополии нет. Однако существует несколько общих предпосылок для всех моделей:

  •  убывающая кривая спроса;
  •  взаимозависимость производителей-продавцов товаров при принятии стратегических решений.
  •  олигополист не знает точные кривые спроса конкурентов.

Олигополия может быть ценовой и количественной.

Олигополия количественная - если олигополисты принимают решение об объеме выпуска продукции. Если решения принимаются по цене на продукцию, то олигополия ценовая.

В классических моделях олигополии анализируют  взаимодействие фирм, максимизирующих прибыль, исходя из их рационального поведения.

Условия максимизации прибыли для количественной и ценовой олигополии различны.

Пусть на рынке олигополии конкурируют п фирм c объёмами производства  q1, q2, ..., qn.   Объем совокупного спроса известен и задан функцией , где  Прибыль каждого олигополиста зависит от структуры предложения участников рынка.

Поэтому условие максимизации прибыли предполагает выполнение равенства

                                  (2)

При этом каждый i олигополист должен учитывать значения коэффициентов вариации:  (при i j). Они показывают, как изменяется выпуск конкурента при изменении выпуска i-го олигополиста на единицу.

Благодаря этому при принятии решения олигополист может прогнозировать ответные действия конкурентов.

Если олигопоилст знает предполагаемые вариации, то он может выявить функциональную зависимость своего уровня выпуска от объемов конкурентов. Эти зависимости определяют кривую реакции

Кривая реакции - это наилучший ответ олигополиста на действия конкурентов, дающий максимум прибыли при конкретной комбинации продаж конкурентов.

Один и тот же уровень прибыли может достигаться при различных комбинациях объемов выпуска олигополилистов.

Множество таких комбинаций образуют изопрофиту, семейство которых олигополист рассматривает при принятии решений (рис. 4).

R1(q2) – кривая реакции фирмы 1 на изменение объема продаж фирмы 2 (q2),

R1(P2) – кривая реакции фирмы 1 на изменение цены фирмы 2 (Р2),

    Пj1 – прибыль фирмы 1 от различных комбинаций стратегических решений дуополистов по цене или количеству, которые отображаются семейством изопрофит (*).

Рис.4. Изопрофиты и кривые реакции фирмы 1.

В отличие от количественной конкуренции в ценовой кривые реакции и изопрофиты рассматриваются в n-мерном пространстве цен, а не выпусков.

Коэффициенты вариации, характеризуют изменения цены, товара каждого из конкурентов при изменении цены i-го олигополиста на определенную величину.

Изопрофитами будет множество комбинаций цен всех олигополистов, соответствующих одному и тому же уровню прибыли какого-либо олигополиста.

Кривая реакции – это множество точек, соответствующих максимальному уровню прибыли, который может получить олигополист при сложившейся комбинации цен конкурентов.

8.2. Пример моделирования конкуренции по объемам продаж

Исходные условия:

- модель дуополии, когда на рынке взаимодействуют две фирмы;

- фирмы предлагают однородный продукт;

- фирмам известна функция рыночного спроса вида

р =а-bQ,

где a, b – положительные константы,

 Q – рыночный спрос, который складывается из объёмов предложения первой и второй фирм (Q = q1+q2) при цене Р.

- издержки производства фирм равны;

- фирмы максимизируют прибыль.

- Первой стратегический ход делает наиболее сильная фирма – «лидер», а второй – фирма – «последователь».

Прибыли дуополистов определяются как разница между выручкой и издержками каждого из них  

Пi =TRiTci,                                                  (10)

Где Тсi – издержки производства,

 ТRi – выручка фирмы;

 Пi – прибыль фирмы.

Кривую рыночного спроса в линейной форме можно преобразовать                                                    

                                             (12)

В этом случае функция прибыли  каждого дуополиста будет определяться как разность между выручкой получаемой им при сложившейся рыночной цене и затратами на производство реализуемой на рынке продукции.

                                              (13)

Подставив в формулу 12 формулу 13 мы получим функцию прибыли для каждого дуополиста (14):

                                        (14) 

                                                   

Отсюда становится возможным определять изменение прибыли дуополиста под влиянием его стратегических действий и при неизменном поведении конкурента.

Для того чтобы найти максимум прибыли дуополиста на рынке необходимо полученную формулу прировнять к нулю и продифференцировать по объёму продаж (15):

                                      (15)

Для определения стратегического эффекта необходимо определить коэффициент вариации. При этом следует учитывать, что последователь рассматривает уровень выпуска лидера как не предсказуемый, то есть последователь принимает решение без учёта стратегического эффекта. Он максимизирует прибыль, используя кривую реакции, полученную исходя из своей функции максимума прибыли и при неизменном поведении лидера.

Для последователя кривая реакции выглядит следующим образом (16):

.                                            (16)

Однако в отличие от последователя лидер осознаёт, что оказывает влияние на принятие его решений и поэтому учитывает реакцию последователя при решении задачи на максимум прибыли. Поскольку кривая реакции последователя известна, становится возможным определить коэффициент вариации (17):

                                                (17)

При увеличении объёма продаж лидера на единицу, объём продаж последователя сократится на пол-единицы. Для определения стратегического эффекта требуется умножить коэффициент вариации на производную функции прибыли фирмы лидера, взятую по объёму продаж фирмы–последователя:

                                    (18)

После добавления стратегического эффекта в функцию максимума прибыли лидера она примет следующий вид (19):

                                  (19)

Это уравнение задаёт кривую реакции фирмы–лидера, которая в результате преобразований примет вид (20):  

                                         (20)

Исходя из системы полученных уравнений кривых реакций, можно определить равновесные уровни выпуска дуополистов по Штакельбергу (21):

.                                 (21)

Для подтверждения того, что фирмы получат максимум прибыли при этих объёмах продаж необходимо дважды продифференцировать функцию прибыли по объёму производства фирмы (22).

,                .                        (22)

Поскольку частные производные функции прибыли второго порядка отрицательны, можно сделать вывод о том, что равновесные объёмы выпуска обеспечивают максимум прибыли, как для дуополиста–лидера, так и для дуополиста –последователя.  

При этом лидер получит прибыль в размере:

                                               (23)

а последователь получит прибыль в два раза меньше:

                                               (24)

8.3. Пример моделирования конкуренции по ценам на продукцию

Исходные условия:

- модель дуополии, когда на рынке взаимодействуют две фирмы;

- фирмы предлагают однородный продукт;

- функция спроса первого дуополиста имеет вид:

,                                                 (4)

где a1, b1, z1 – положительные константы.

При понижении цены Р1 первый дуополист увеличит выпуск, а понижение цены конкурента, наоборот вызывает снижение выпуска первого дуополиста. Функция прибыли первого дуополиста имеет вид:

,                                      (5) 

где с – затраты предприятия на единицу продукции.

Следует заметить, что при принятии дуополистами решений о ценообразовании ими будет учитываться уровень цены, установленный на предыдущем шаге. Пусть дуополисты принимают решения при нулевых коэффициентах вариации, т.е. одновременно, не учитывая ответные действия конкурента на предыдущем шаге. Тогда необходимое условие максимизации прибыли примет вид

                                 (6)

Оно задаёт кривую реакции первого дуополиста:

                                           (7)

По аналогии также можно представить функцию спроса и кривую реакции для второго дуополиста.

                                 (8)

8.4. Кооперативное стратегическое взаимодействие - картель

Картель – это сговор олигополистов по уровню рыночной цены и объёмов производства. Образующие картель фирмы ведут себя на рынке как единый монополист, максимизируя совокупную прибыль.

Картель производит меньше продукции, чем рынок свободной конкуренции. Поскольку конкурентная цена будет ниже картельной, а функция предельных издержек фирмы возрастает, картельный объем выпуска фирмы всегда будет меньше конкурентного.

Если картель сформирован, то у каждой фирмы появляется стимул нарушить картельное соглашение путем увеличения квот выпуска или понижения цены. В этом случае фирмы-нарушители привлекают дополнительное количество потребителей, в результате чего их прибыли возрастают.

Каждая фирма в рамках картеля имеет стимул наращивать выпуск до пределов, не превышающих то количество, которое она выпускала бы на рынке совершенной конкуренции.

Поэтому фирмы оценивают последствия своей деятельности в условиях соглашения и при его нарушении. Для этого они анализируют влияние своих решений не только на свою текущую прибыль, но на весь поток ожидаемой будущей прибыли. Рассмотрим условия, при которых картельное соглашение является стабильным и соответственно нестабильным.

Пусть m - прибыль фирмы, придерживающейся картельного соглашения (в условиях установления картелем монопольной цены),

с - прибыль фирмы, нарушающей соглашение,

Н - величина наказания фирмы, нарушившей картельное соглашение (например, в виде резкого падения цены и прибыли из-за противодействия прочих фирм картеля).

Предположим, что фирма нарушает соглашение и устанавливает цену ниже картельной. В первый период после нарушения она получает прибыль рс, но затем картель замечает нарушение и навязывает наказание величиной Н ежегодных вычетов (возможно, в виде ограничения ее продаж, дискриминации со стороны других участников картеля или штрафа, либо в виде сокращения прибыли из-за разрушения картельного соглашения). Наказание действует с момента обнаружения и до бесконечности.

При этом предприятие оценивает свою прибыль вне картеля с учетом величины наказания:

,                         (1)

где - дисконтирующий множитель (, где i – процентная ставка; t – период времени от 1 до );

ρ - вероятность повторных продаж фирмы-нарушителя в следующем периоде.

Итоговая величина наказания в правой части равенства определяется при помощи формулы геометрической прогрессии.

Если фирма придерживается соглашения, текущая ценность ее ожидаемой прибыли составит:

.                                                        (2)

Фирме выгодно не нарушать картельного соглашения, если:

.                                            (3)

Исходя из данной формулы (3) также можно оценить величину процентной ставки, при которой картельное соглашение будет расторгнуто:

.                                                (4)

Сохранение картельного соглашения тем выгоднее фирме:

• чем выше вероятность повторных продаж на рынке;

• чем выше величина дисконтирующего множителя;

• чем меньше выигрыш, который фирма может получить в краткосрочном периоде благодаря нарушению картельного соглашения;

• чем больше потери, которые фирма понесет в результате согласованных действий других участников картеля.

Следовательно, для сохранения картеля его участники должны повысить сумму штрафа, налагаемую на нарушителя, и сделать угрозу штрафа максимально более правдоподобной.

8.5. Факторы, облегчающие сохранение картеля

На практике многие картели существуют в течение десятков лет.

К факторам, облегчающим сохранение картельного соглашения и поддержания дисциплины в картеле, относятся следующие:

• Способность картеля поднять цены в отрасли и удерживать длительное время на высоком уровне для всех фирм, входящих в него. Но даже когда картель охватывает весь рынок, высокая норма отраслевой прибыли может привлечь новых конкурентов и картель не сможет удержать высокие цены.

• Низкая вероятность наказания от правительства за нелегальность картельного формирования.

• Низкие издержки по организации картеля. К ним могут относиться затраты предприятий по ведению переговоров между предполагаемыми участниками. Факторами, от которых зависит величина этих издержек, являются:

1) число фирм в отрасли. Чем оно больше, тем труднее договориться и тем выше затраты на контроль за исполнением соглашения;

2) концентрация производителей. Несколько крупных фирм, определяющих основной объем выпуска отрасли, могут сами проводить согласованную политику на рынке без других (мелких) фирм.

3) однородность продукта отрасли. Чем выше степень дифференциации продукта, тем труднее фирмам договориться о поддержании одного уровня цен на рынке. Трудно контролировать, придерживаются ли фирмы соглашения, так как, не снижая номинально уровня цены, фирма может выпустить более качественный продукт для привлечения новых потребителей;

4) наличие в отрасли торговых объединений (ассоциаций). Такие ассоциации облегчают участникам картеля ведение переговоров и контроль за соблюдением соглашения в рамках торговых союзов.

8.6. Методы предотвращения нарушения картельного соглашения

его участниками

К основным методам предотвращения нарушения картельного соглашения относятся:

• контроль большего числа показателей, чем только цена. Эффективный контроль картельных соглашений включает ряд показателей: квоты производства, ограничения покупки/продажи в отношении дилеров, нормы расходов на НИОКР, территориальные и/или продуктовые ограничения маркетинговой и сбытовой деятельности;

• раздел рынка сбыта между участниками картеля. Каждому участнику выделяется особая территория или особый класс потребителей, позволяющих эффективно контролировать соблюдение соглашения и уменьшать последствия его нарушения (поскольку влияние фирмы оказывается только на выделенную область деятельности);

• использование особых условий. Например, продавец не будет продавать другим покупателям/дилерам по цене ниже установленного картелем уровня для данного класса товаров или потребителей;

• контрольные цены. Члены картеля могут договориться о том, что если цена на рынке падает ниже заранее определенного уровня (контрольной цены), каждая фирма-участник получает право осуществлять политику самостоятельно, в том числе расширять выпуск. Картель при этом фактически распадается, а период получения дополнительной прибыли фирмой-нарушителем сокращается.

  1.  Моделирование кооперативного стратегического взаимодействия

Теперь рассмотрим один из примеров кооперативной олигополии  или модель картельного соглашения между фирмами-конкурентами. В условиях количественной конкуренции на рынке дуополии задача максимизации прибыли для двух фирм заключается в выборе объёмов выпуска продукции q1 и  q2. По аналогии с предыдущими моделями конкуренции по количеству продукции, функция спроса имеет вид:

.                                                        (5)

На основе уже представленного подхода к определению функции прибыли, её формулу для картеля можно изобразить в следующем виде:

                                     (6)

Необходимое условие максимизации прибыли картеля примет вид:

;                                         (7)

Это условие определяет систему двух одинаковых уравнений с двумя неизвестными (q1 и q2), которая имеет бесконечно много решений. Любая комбинация объёмов выпуска фирм, которая обеспечивает рыночный спрос, должна соответствовать системе уравнений (7).

.                                                 (8)

Таким образом, необходимое условие экстремума задаёт лишь совокупный объём производства картеля.

  1.  Пример методики выбора варианта поведения фирмы на рынке наиболее выгодного для нее

Фирмы действующие на рынке не могут принудить друг друга к выполнению достигнутых договоренностей. Рассмотрим пример стратегического взаимодействия фирм по цене. Возможные комбинации их стратегий и получаемых ими выигрышей представлены в виде матрицы выигрышей на рис.2.

Стратегии фирмы 2

Низкая цена: 5

Высокая цена: 10

Стратегии фирмы 1

Низкая цена: 5

(2; 2)

(4; 1)

Высокая цена: 10

(1; 4)

(3; 3)

Рис. 1. Матрица выигрышей игрока

В однопериодной игре доминирующей стратегией для каждой фирмы будет стратегия «назначать низкую цену». Равновесие рынка с низкими ценами будет служить равновесием по Нэшу (американский математик Джон Нэш) в неповторяющейся игре.

Равновесие по Нэшу – это такое состояние рынка, при котором каждое предприятие придерживается стратегии, являющейся наилучшим ответом на стратегии других конкурентов. То есть ни одно предприятие не хочет изменить своего поведения в одностороннем порядке.

Если игра или стратегическое взаимодействие фирм продолжается бесконечно долго, то доминирующими будут, по крайней мере, две стратегии:

1. Стратегия «руки, дрожащей на курке» - назначить высокую цену в момент t, если другая фирма назначила высокую цену в момент (t-1) и наоборот.

2. Стратегия «хищничества» - назначать низкую цену в любой момент времени.

Максимальный выигрыш каждой фирмы от первой стратегии, получаемой в бесконечном периоде, который приведен к текущему моменту времени:

                                         (2)

где 3 - прибыль при цене 10 руб./ед. прод., если другая фирма установит эту же цену;

 - дисконтирующий множитель: = l/(l+i), i - процентная ставка;

- вероятность взаимодействия фирм в следующем периоде (t+1).

Если фирма 2 установит цену 5 в первом периоде, то цена фирмы 1 во втором периоде тоже будет 5, максимальный выигрыш фирмы от применения стратегии низкой цены равен:

                                   (3)

где  4 - прибыль, полученная фирмой 2 при цене 5, при условии, что фирма 1 назначает цену 10;

2 - прибыль фирмы 2 при цен 5, при условии, что фирма 1 назначит цену 5 начиная со второго периода.

Следовательно, выбор оптимальной стратегии фирмы, зависит от наибольшей величины выигрыша.

  1.  ДИФФЕРЕНЦИАЦИЯ ПРОДУКЦИИ

В экономике любого отраслевого рынка выделяют горизонтальную (пространственную), вертикальную и информационную дифференциацию продукции.

10.1. Пространственная дифференциация продукции

При горизонтальной дифференциации выбор потребителя определяется приверженностью той или иной марке, а в условиях вертикальной дифференциации - уровнем платежеспособного спроса или цены на товар. При этом чем дальше покупатель отдален от продавца тем больше уровень цены товара, а следовательно меньше его конкурентоспособность по сравнению с продавцом, расположенным более близко к потребителю. Объяснение этого эффекта излагается в моделях Хотеллинга, Салопа и Лаунхардта.

Модель «линейного города»

(модель пространственной дифференциации Хотеллинга)

Имеется линейный город протяженностью 1 (Рис.1), где торгуют товаром только две фирмы, расположенные на противоположных концах города. Товары обоих продавцов одинаковы, а спрос единичный. Покупатели расположены равномерно между продавцами. Предпочтения покупателей одинаковы. Спрос единичный. Максимальная готовность платить за товар составляет . Транспортные расходы на доставку единицы товара из одного конца города в другой равны t.

Чем дальше покупатель от продавца, тем ниже чистая цена, которую он может заплатить. Для первого продавца она описывается формулой

где X - расположение покупателя на расстоянии от 0 до 1, для второй фирмы

.

Рис.1. Модель Хотеллинга горизонтальной дифференциации продукта

Удаленность снижает возможности фирм конкурировать друг с другом. Покупатель в точке Х1 готов приобретать товар у первой фирмы по цене Р1 (X1). Чтобы он переключился на товар второго продавца, тот должен назначить более низкую цену. Дифференциация продавцов создает «зону чистой монопольной власти» первой фирмы, где покупатели не будут приобретать товар у второго продавца из-за чрезмерно высокой цены. Аналогичной зоной располагает и вторая фирма. Для потребителя расположенного по середине участка, расходы на товар первого и второго продавца с учетом транспортных затрат равны:

- tX' = Р2 = - t(l - X').

Покупатели расположенные «левее» его предпочитают товар первой фирмы, расположенные «правее» - товар второй фирмы. Если фирмы назначают одинаковые цены, то они делят рынок пополам.

В зоне монопольной власти фирмы 1, объем спроса зависит от цены этой фирмы как

.

На втором участке города будет ценовая конкуренции. На нем объем остаточного спроса на товар фирмы 1 описывается формулой .

Цена первой фирмы ограничена:

• максимальной готовностью платить за товар фирмы ;

• ставкой транспортных расходов t;

• ценовой конкуренцией со стороны второй фирмы.

Повышение транспортных тарифов с одной стороны, увеличивает зону монопольной власти фирм, а с другой - снижает чистую цену продавцов.

Существенный рост транспортных тарифов приведет к возникновению «мертвой зоны» - в виде отсутствия спроса.

Модель Хотеллинга с фиксированными ценами

Если цены фирм фиксированы, то при условии, что фирма 1 уже расположена на расстоянии 1 от противоположного конца улицы и не может быстро изменить свое месторасположение, фирма 2 стремится выбрать такое месторасположение, при котором ее прибыль возрастет. Для этого она сдвинется левее и приобретет дополнительно часть покупателей фирмы 1. Та, в свою очередь, во избежание потерь переместится вправо, чтобы вернуть потребителей.

Этот процесс будет продолжаться, пока обе фирмы не окажутся в центре города. При этом будет наблюдаться равновесие по Нэшу, поскольку ни одна фирма не сможет увеличить свою выручку и прибыль, сместившись куда-либо.

Поэтому продавцы выбирают минимальный уровень дифференциации продукта.

Модель «кругового города» (модель Салопа)

Чтобы рассмотреть решения фирм о входе и выходе с рынка под воздействием ценовой конкуренции используется модель "кругового города" Сэлопа. В ней анализируется рынок дифференцированного продукта в долгосрочной динамике.

Исходные данные:

  1.  Протяженность улицы, вокруг города, равна 1.
  2.  Ставка транспортного тарифа t.
  3.  Фирмы расположены вдоль окружности на одинаковом расстоянии друг от друга.
  4.  Предельные издержки фирм равны и постоянны.
  5.  Необратимые издержки входа для фирмы - f.
  6.  Все продавцы  занимают положение (перестраиваются) на расстоянии 1/п друг от друга, где n - число фирм на рынке.
  7.  Покупатели, равномерно распределенные вдоль окружности и имеют одинаковые предпочтения. Максимальная готовность платить за товар составляет .
  8.  Если продавцов на рынке мало, то возникнет  неудовлетворенный платежеспособный спрос (мертвые потери). В долгосрочном периоде это вызывает вход новых продавцов, конкурирующих по цене.

В результате моделирования Салопом получены следующие результаты.

Равновесные цены в краткосрочном периоде составят для всех продавцов Pi = С + t/n. При этом цена прямо зависит от приверженности марке (транспортный тариф) и обратно - от числа продавцов на рынке.

В долгосрочном периоде количество продавцов меняется. Вход новых фирм вызовет у них необратимые издержки.

Ограничением числа фирм на рынке определяется нулевой прибылью каждой из них:

Сумма долгосрочной прибыли продавца составит i = t/n2 - f = 0. Число продавцов на рынке будет , а цена долгосрочного равновесия:

.

Таким образом, рост необратимых издержек ограничивает число фирм на рынке и понижает «надбавку» цены над предельными издержками.

Теория «рационального штандорта промышленного

предприятия» Лаунхардта

В. Лаунхардт разработал метод нахождения пункта оптимального размещения отдельного промышленного предприятия относительно источников сырья и рынков сбыта продукции

Точка оптимального размещения зависит от весовых соотношений перевозимых грузов и расстояний. Для ее определения  Лаунхардт разработал метод весового (локационного) треугольника.

Исходными данными являются координаты местоположения  пункта продажи производимой продукции – А, пункт продажи ресурса №1 – В, пункт продажи ресурса №2 – С и транспортный тариф – t.  

Рис. 2. Локационный треугольник

Решается задача геометрическим способом:

  1.  На каждой из сторон треугольника строится подобный ему треугольник.
  2.  Вокруг этих треугольников испускаются окружности, точка пересечения которых и является точкой минимума транспортных издержек (размещения).

Этот метод применим и для большего числа точек (видов сырья) при условии, что они образуют выпуклый многоугольник.

Данный метод может быть применен для определения наилучшего места расположения нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятий, сети бензоколонок.

9.2. Вертикальная дифференциация продукции

Модель Джона Саттона

Сегментирование рыночного спроса при вертикальной дифференциации основано на различной платежеспособности потребителей при той или иной комбинации «цена/качество».

Исходные данные модели Джона Саттона:

1. Функция полезности потребителя

,

где uk  - предельная полезность единицы исследуемого товара с определенным уровнем качества;

(I - Puk) - потребительские расходы на все остальные товары.

2. Предельная полезность товара прямо зависит от его качества, а цена  отражает средние издержки его производства.

Если технологическая зависимость издержек от качества слаба, вход нового продавца может привести к почти полному вытеснению товара с более низким качеством. Это приводит к формированию особых стратегий фирм (барьеров входа):

• масштабные расходы на рекламу;

• масштабные расходы на НИОКР.

Они создают необратимые издержки входа. Такие рынки - «рекламоемкие».  Конкурентоспособность товара зависит от расходов на рекламу.

Если средние издержки сильно зависят от качества продукции, то  сегментирование ограничивает возможности ценовой конкуренции.

Фирмы стараются ее ослабить дифференцируя продукцию. Если бы фирма вошла на рынок первой, она выбрала бы высокое качество, a вторая – низкое. 

Если высокое качество товаров отличается от низкого более чем в 2 раза, то конкуренции между фирмами не возникает и каждая из них получает положительную прибыль. Однако, если максимально низкий уровень качества окажется очень низким у фирмы не будет спроса.

При высокой однородности потребительских предпочтений интенсивная ценовая конкуренция вытесняет с рынка фирму с низким уровнем качества продукции.

9.3. Информационная дифференциация и модель Дорфмана-Штайнера

Информационная дифференциация – это различие товарных марок, порождаемое разной осведомленностью потребителей об их качестве.

Существует несколько точек зрения на рекламу.

Благоприятная - реклама позволяет потребителю рационально выбрать товар, сокращает дифференциацию из-за недостатка информации о продуктах,  поощряет конкуренцию и облегчает вход  новых фирм.

Неблагоприятная - в условиях сговора реклама порождает нереальную дифференциацию путем увеличения числа торговых марок.

Модель Дорфмана-Штайнера демонстрирует зависимость оптимального объема рекламных расходов фирмы от характеристик остаточного спроса на ее товар.

Оптимальный показатель доли расходов на рекламу в выручке фирмы определяется как:

.

где  А - количество рекламных объявлений,

      q - объем спpоca;

      p – цена;

      h - цена за одно объявление;

- эластичность остаточного спроса по количеству рекламных объявлений.

- ценовая эластичность спроса.

Оптимальная доля расходов на рекламу находится в прямой зависимости от эластичности спроса фирмы по ее рекламе, и в обратной - от ценовой эластичности спроса.

9.4. Проблемы «риска недобросовестности контрагента» и «негативного отбора»

Если покупатель не различает качества товаров, а затраты на производства высококачественного товара больше издержек на товар низкокачественный, то фирма заинтересована продать товар низкого качества, так как прибыль будет выше из-за более низких затрат – проблема «негативного отбора».

Для производства товара высокого качества необходимы осведомленные покупатели. Их доля тем выше, чем:

- больше разница между издержками производства товара высокого качества и низкого;

- меньше готовность платить за товар высокого качества.

Снижение реальных доходов населения сокращает максимальную готовность платить за такой товар.

Цена, которую покупатель готов платить независимо от качества, может оказаться ниже затрат на высококачественный товар. Чем меньше покупатель верит в покупку хорошего товара, тем вероятней, что ему предложат плохой товар. Покупатели своими решениями способствуют вытеснению с рынка  хорошего товара – проблема «недобросовестного контрагента». Поэтому фирма с высоким качеством должна выбрать такую стратегию, которую фирма с низким качеством не смогла бы скопировать:

  1.  репутация фирмы, которой невыгодна продажа некачественного товара;
  2.  предоставление гарантий возмещения потерь, если качество товара не соответствует фактическому;
  3.  расточительные расходы на рекламу при низкой цене. Чем их больше, тем дольше фирма должна их компенсировать и тем сильнее стимул производить качественный товар. Это сигнализирует потребителю о качестве товара. 
  4.  Низкая входная цена. Если потребитель не хочет покупать товар низкого качества, то после его пробной покупки повторных уже не будет и продавец останется с убытком. Производитель же высококачественного товара, в будущем компенсирует убытки.

Если у потребителя нет времени на сбор и анализ информации о ценах в разных пунктах продаж, он покупает  товар в ближайшем из них. Из-за не информированности потребителя цены могут подняться до уровня монопольных (ловушка для потребителя).

На практике фирмы продают один и тот же товар под разными марками.

Асимметричная информация о качестве служит одним из основных типов «провалов рынка». Расходы на информацию, как и расходы на сигналы о качестве повышают барьеры входа на рынок для новых фирм.

9.5. Информационные манипуляции при стратегическом поведении фирм

Олигополисты не могут точно оценить потенциал рыночного спроса, функции затрат соперников и их стратегические решения. При многократном взаимодействии фирм частная информация становится частично общедоступной. Поэтому фирмы могут манипулировать ею - «инвестиции в дезинформацию».

Если у фирмы  высокие затраты и она может бесплатно передать проверяемую информацию о них, тогда в ее интересах сообщить о затратах с целью смягчения ценового поведения конкурентов. Фирма с низкими затратами не имеет такого интереса, поскольку сообщение спровоцирует назначение низких цен у конкурентов, что усилит конкуренцию. Однако нераспространение информации о затратах сигнализирует об их низком уровне.

Каждая фирма старается сделать вид, что ее спрос высок, так как это дает соперникам стимул к повышению своих цен. 

9.6. Конкуренция в сфере инноваций

Конкуренция в области ИР характеризуется интенсивностью расходов на исследования до того момента, когда одна из фирм получит патент – «гонка за патентом». Результатом этой гонки может быть радикальная и нерадикальная инновация.

Радикальная инновация позволяет фирме установить цену ниже предельных затрат большинства конкурентов.

Если же цена фирмы после внедрения превышает предельные затраты конкурентов, то инновация нерадикальная.

В случае нерадикальной инновации монополия сохраняется.

Кроме затрат на ИР вероятность открытия зависит от уровню риска исследовательской технологии и накопленного фирмой опыта в процессе исследований.

В патентной гонке важно быть первым, так как выигрыш от открытия становится нулевым после открытия соперника. Если фирмы выбирают между надежной и рискованной технологией и обе технологии в равной мере дорогостоящие, то соперники в патентной гонке выберут более рискованную из них.

Под надежной технологией понимается технология исследования, которая с высокой вероятностью дает время открытия равномерно распределенное после длительного промежутка времени. Например, в интервале от 1 до 2 лет.

Рискованная технология с низкой вероятностью дает время открытия, минимальные границы которого меньше, а максимальные - больше чем границы надежной технологии.

Однако скорость её освоения инновации может меняться в зависимости от прибыли, которую способна обеспечить новая технология.

9.7. Инновационная деятельность в нефтегазовом комплексе

В основном научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы  в нефтегазовых компаниях сосредоточены на следующих направлениях:

  1.  Ведутся работы по моделированию месторождений и характеристик продуктивных пластов, используемых для планирования объемов добычи нефти с апробацией на месторождениях.
  2.  совершенствуются технологии бурения, позволяющих значительно сокращать затраты на строительство скважин при одновременном сокращении вредного воздействия на окружающую среду.
  3.  На улучшение качества основных видов нефтепродуктов, особенно моторных топлив и масел для создания конкурентных преимуществ. Приоритетное значение придается исследованиям, связанным с защитой здоровья населения.
  4.  На разработке более экономичных катализаторов и совершенствование технологических процессов, на разработке новых процессов, повышающих качество нефтехимической продукции.
  5.  Ведутся исследования для освоения технологии производства жидкого синтетического топлива. Результатом этих разработок может стать технология конверсии газа, которая решит будущие энергетические потребности путем создания рынков сбыта для запасов газа, расположенных в отдаленных местах и недоступных для обычной транспортировки. Это позволит в перспективе отказаться от строительства дорогостоящих магистральных газопроводов большого диаметра и мощных компрессорных станций, заменяя их на продуктопроводы малого диаметра и энергоэкономные насосные станции и снижая тем самым расходы по перекачке газа.

Однако, осуществление разработки еще не означает, что она будет немедленно внедрена. Причиной этому служит ряд факторов влияющих на скорость освоения инновации.

9.8. Скорость освоения инновации

Если после освоения фирмы конкуренты могут немедленно имитировать ее инновацию, то стимул к освоению нулевой.

В зависимости от наличия либо Парето–доминируемой ситуации, либо Парето–доминирующей, на рынке возможно несколько равновесий.  

Появление той или иной ситуации зависит от сравнения прибыли от освоения и процента на связанные с освоением затраты.  

Опережающее освоение или Парето-доминируемое равновесие побуждает каждую фирму осваивать инновацию, независимо от того, освоил её соперник или нет. Если фирмы имеют обязательства по моменту освоения (например, имеется график погашения банковского кредита), то равновесным будет опережающий исход.

Если фирмы ухудшают свое положение внедрением инновации, то будет наблюдаться Парето–доминирующее равновесие и отложенное освоение. Такое равновесие побуждает каждую фирму осваивать, только если ее соперник освоил инновацию раньше. Следовательно, освоение никогда не произойдёт.

Вероятность появления Парето–доминирующего равновесия тем сильнее, чем короче запаздывание между периодами принятия решений на фирмах. При незначительных промежутках времени каждая фирма мало выигрывает от опережения и теряет гораздо больший выигрыш, если соперник решает выждать. При значительном запаздывании информации о действиях конкурента, фирма заинтересована в раннем освоении, так как дополнительная прибыль от опережающего освоения может превышать банковский процент по затратам на освоение.     

  1.  ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ

Основная причина проведения государственной промышленной политики - провалы рынка (монополизация и несовершенство информации).

Цель политики - рост национального благосостояния и оптимизация поведения предприятий.

Однако, государственные решения не должны подменять самостоятельные решения предприятий поскольку:

  •  государство не в состоянии учесть весь комплекс экономических интересов предприятий;
  •  существуют внешние шоки, воздействие которых на экономическую систему невозможно предугадать;
  •  развитие рынков зависит от частной информации, которой располагают только предприятия.

10.1. Типы отраслевой политики

  1.  Пассивная политика или антимонопольное регулирование. Цель - борьба с монополиями, контроль над вертикальными и горизонтальными слияниями и поглощениями. Эта политика пассивна, так как она не вызывает никакой производственной активности.
  2.  Пассивная наступательная политика, стимулирующая экономическую активность. Пассивность - нет воздействия на конкретные решения предприятий. Эта политика сочетает антимонопольное регулирование и  методы фискальной, кредитно-денежной и правовой политики.  
  3.  Активная защитная политика, предотвращающая определённые решения предприятий. Она сочетает меры антимонопольного регулирования и внешнеторговой протекционистской политики для целенаправленного влияния на отраслевую структуру.  

4. Активная наступательная политика, сочетающая конкретные цели государства и его направленные воздействия на решения предприятий. Она включает разработку системы координации экономических решений предприятий и контроль над потоками капитала в экономике в целях ускорения экономического роста.

10.2. Государственное управление нефтегазовыми ресурсами

В целях государственного управления ТЭК было создано Министерство энергетики РФ, Министерство использования природных ресурсов и Федеральная энергетическая комиссия.

Основные задачи Минэнерго:

  1.  обеспечение потребностей экономики и населения в различных видах топлива и энергии;
  2.  разработка и осуществление государственной энергетической политики;
  3.  структурная перестройка в отраслях ТЭК;
  4.  обеспечение эффективного функционирования организаций ТЭК.

Для решения задач Министерство выполняет следующие обязанности :

  1.  формирует прогнозы социально - экономического развития отраслей ТЭК;
  2.  осуществляет полномочия по лицензированию видов деятельности организаций ТЭК;
  3.  участвует в совершенствовании экономического механизма регулирования работы организаций ТЭК;
  4.   разрабатывает предложения по нормативным актам, регулирующим деятельность ТЭК.

Основной функцией Федеральной Энергетической комиссии является установление размеров цен на газ и электроэнергию, а также тарифов на транспортировку нефти и газа по трубопроводам.

Министерство природных ресурсов осуществляет лицензирование недр,  совершенствует нормативно-правовую базу в сфере недропользования.

10.3. Налогообложение в нефтегазовом секторе

Наименование

Ставка и база налога

Источник покрытия

1. НДС

18 % от оборота по реализации

Выручка

2. Плата за воду

Объём используемой воды. Тарифы за 1 м3

Себестоимость

3. Земельный налог

Размер земельного участка. Тарифы дифференцированы за 1 гектар площади

4. Налог на добычу полезных ископаемых

16,5 % от стоимости добытой нефти,

17,5% от стоимости газового конденсата,

135 руб. за 1 тыс. м3 природного газа

5. Разовые платежи за право на добычу (лицензии, бонусы)

Среднегодовая проектная мощность добывающего предприятия, до 10 %

6. ЕСН

26 % от фонда оплаты труда

7. Налог на прибыль

24 % от балансовой прибыли

Балансовая прибыль

8. Налог на имущество

до 2,2 % от среднегодовой стоимости имущества

9. Плата за экологию

Объём выброса вредных веществ, отходов. Ставки дифференцированы

10. Налог на доходы по ценным бумагам

15 % от доходов по ценным бумагам

Чистая прибыль

11. Подоходный налог

13 % с начисленных доходов работникам предприятий

ФОТ

Сумма НДС, уплачиваемого в бюджет, определяется как разница НДС, полученная от покупателей и НДС, уплаченная поставщикам.

НДС не платят физические лица, предприятия на упрощённой системе бухучёта или уплачивающие единый налог на вменённый доход.

10.4. Государственное регулирование естественных монополий

Цели государственного регулирования:

  1.  Баланс интересов потребителей и монополии.
  2.  Формирование структуры тарифов на основе принципов справедливого  отнесения издержек на себестоимость продукции (услуги).
  3.  Стимулирование монополии к сокращению затрат и повышению качества.
  4.  Создание условий для развития конкуренции.

Методы госрегулирования цен на продукцию естественных монополий.

  1.  Ценообразование по предельным издержкам (эффективное). Оно обеспечивает Паретто-эффективное равновесие и позволяет монополии получать нормальную прибыль при постоянной или убывающей отдаче от масштаба производства. Если отдача положительная, то предельные издержки снижаются. Они всегда будут меньше средних, что вынуждает государство субсидировать фирму. Сложность – асимметричность информации между фирмой и регулирующим органом и отсутствие стимулов у фирмы к снижению затрат.
  2.  Цена по Рамсею (справедливое ценообразование). Цены устанавливаются на уровне средних издержек. Монополист не получает прибыли и не несет убытков. Государственного субсидирования не требуется.
  3.  Ценообразование по издержкам пиковой нагрузки. Оно применяется если есть колебания спроса во времени и продукцию нельзя хранить. Высокие цены назначаются в периоды пикового спроса (в цене учитываются постоянные издержки), а низкие в прочие периоды. Это выравнивает спрос и повышает эффективность использования производственных мощностей во времени.
  4.  Ценообразование с нормальной прибылью. Устанавливается норма рентабельности к издержкам.

10.5. Ценообразование в газовой промышленности

Цены и тарифы на продукцию и услуги естественных монополий разрабатывает Федеральная энергетическая комиссия (ФЭК) Российской Федерации.

Для ОАО «Газпром» ежегодно ФЭК издает Постановление «Об оптовых ценах на газ, реализуемый потребителям Российской Федерации». В нем утверждаются и вводятся в действие оптовые цены на газ для промышленных потребителей и населению.

Оптовые цены устанавливаются на условиях франко-граница раздела газотранспортных и газораспределительных сетей на объемную единицу 1000 м/куб. при температуре 20 С, давлении 760 мм рт. ст., и расчетной теплоте сгорания 7900+100ккал/м. куб.

Цена устанавливается с акцизом, без НДС.

Оптовые цены на газ, реализуемый всем кроме населения, дифференцируются по регионам. Вся территория РФ разделена на семь ценовых поясов (от О до 6).

0 - 2: Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский АО, Республика Коми, Тюменская, Астраханская области,

3 - 4: Урал и Поволжье,

5: Центральные области,

6: Республики Северного Кавказа, Ставропольский и Краснодарский края, Калининградская и Ростовская области.

В пределах оптовых цен ОАО «Газпром» разрабатывает внутренние расчетные (оптовые) цены на газ и тарифы на транспортировку и хранение газа для организаций ОАО «Газпром»: Они рассчитываются как сумма средних затрат и нормы прибыли.

Сейчас рассматривается вопрос о создании общероссийского оптового рынка газа для создания равного доступа всех предприятий «Газпрома» и прочих предприятий к газопроводной сети. Создание его и газовой биржи заменит сложившуюся систему ценообразования принципами рыночного ценообразования с учетом спроса и предложения.

10.6. Ценообразование в нефтяной промышленности

В России отсутствует внутренний рынок нефти. Нефтяная промышленность принадлежит 9 нефтяным компаниям. Среди них вертикальные интерграции ЛУКОЙЛ, Сиданко, ТНК, Роснефть и др.

Цены на промежуточную продукцию устанавливаются самостоятельно.  Они внутренние или трансфертные. ВИНК покупают у своих нефтедобывающих предприятий нефть по данным ценам. Часть нефти (до 40%) реализуется на экспорт, другую перерабатывают на НПЗ. Полученные нефтепродукты реализуют как внутри, так и на внешнем рынке.

Для снижения издержек в нефтедобыче до НГДУ доводятся плановые закупочные цены со стороны НПЗ. НГДУ разрабатывают планы сокращения затрат. При этом цена нефти, с которой начисляются налоги, будет ниже «рыночной» и экспортной цены.

ФЭК устанавливает тарифы на транспортировку нефти.

  1.  Антимонопольная деятельность государства

Антимонополистическая деятельность государства подразумевает следующие мероприятия:

  •  контроль рыночного поведения фирм, включенных в Реестр хозяйствующих субъектов, имеющих долю на рынке более 35%;
  •  предупреждение и пресечение деятельности монополистов;
  •  запреты на слияние фирм, оперирующих на одном рынке;
  •  распад «материнской» компании с выделением экономически независимых друг от друга фирм одного рынка;
  •  расширение границ реализации продукции и вход на рынок фирм с товарами той же группы, произведенными в других регионах;
  •  расширения географических границ товарных рынков;
  •  перепрофилирование действующих предприятий на выпуск продукции,  пользующейся спросом;
  •  развитие малого предпринимательства;
  •  снижение правовых, административных, экологических и прочих барьеров для входа на рынок новых хозяйствующих субъектов.

Основой антимонопольного регулирования является закон от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». Он запрещает фирмам:

  1.  создавать товарный дефицит для повышения цен;
  2.  навязывать потребителю не выгодные условия договора;
  3.  осуществлять дискриминацию по цене;
  4.  создавать барьеры входа;
  5.  нарушать порядок ценообразования, установленный нормативными актами;
  6.  устанавливать монопольно высокие и низкие цены;
  7.  прекращать безубыточное производство товаров повышенного спроса;
  8.  отказывать отдельным покупателям в продаже продукции.

К антиконкурентной деятельности также относится ограничение цен, объёмов производства, территориальный раздел рынка и ассортимента продукции. В случае недобросовестной конкуренции антимонопольный комитет выдаёт предприятиям предписание обязательное к выполнению.

Соглашение между конкурентами противоправно, если они имеют общую долю на рынке более 35%. Картельные соглашения допускаются, если они ведут к росту качества и конкурентоспособности товаров.

Вертикальная интеграция может подрывать конкуренцию на рынке и наоборот противостоять доминирующей фирме. Поэтому вопрос о существовании этой интеграции решается антимонопольным комитетом индивидуально в каждом конкретном случае.

Если рыночная доля фирмы от 35 до 65%, то антимонопольный орган должен доказать, что она доминирующая. Если же доля больше 65%, то теперь фирма должна доказать, что она не доминирующая. При этом значение доли должно быть стабильной в течение нескольких периодов.

  1.  Демонополизация рынка

Статья 19 закона о конкуренции дает право антимонопольным органам разделять (разукрупнять) организации. Демонополизация - это создание независимых друг от друга продавцов на монополизированном рынке.

  •  Меры по демонополизации устанавливаются специальными постановлениями Правительства РФ.

Для разделения (выделения) фирмы необходимо, чтобы она:

  •  занимала доминирующее положение;
  •  совершила более одного нарушения антимонопольного законодательства.

При этом фирма может доминировать на рынке основной продукции, а нарушать закон по вспомогательному виду деятельности. Если нарушение имеют форму недобросовестной конкуренции, то для разделения не требуется доминирование.

Недобросовестная конкуренция – это любые, направленные на приобретение конкурентных преимуществ, действия предприятий, которые противоречат действующему законодательству и могут причинить убытки конкурентам.

При принудительном разделении:

1) новые фирмы должны конкурировать с действующими;

2) новые предприятия могут действовать независимо от фирмы, из которой они выделены;

3) «материнская» фирма должна потреблять не более 30% продукции, производимой выделяемым структурным подразделением. Чем меньше взаимная обусловленность деятельности структурных подразделений, тем меньше нарушается организационная структура фирмы и меньше затраты, связанные с реорганизацией, которые сопоставляются с возможной выгодой от разделения;

После разделения внутри «материнской» фирмы должны быть сохранены активы, обеспечивающие эффект экономии от масштаба производства, или   сохраняющие преимущества от вертикальной интеграции. Другие отношения, которые до разделения были внутренними, заменяются более эффективными рыночными.

На каждом отраслевом и региональном рынке существуют свои технологические и экономико-географические особенности, которые определяют преобладание одних и меньшую значимость других задач. Поэтому федеральные программы демонополизации дополняются региональными.

Литература:

  1.  Экономика предприятия нефтяной и газовой промышленности: Учебник / В.Ф. Дунаев, В.А. Шпаков, Н.П. Епифанова, В.Н. Лындин. – М. ФГУП ИЗд-во «Нефть и газ» РГУ нефти  и газа  им. И.М. Губкина, 2006.
    1.   Миловидов К.Н., Коржубаев А.Г., Эдер Л.В. Нефтегазообеспечение глобальной экономики: Учебное пособие  - М.: ЦентрЛитНефтеГаз, 2006.
      1.  Юсупова А.Т. Теория отраслевых рынков  2005.
      2.  Авдашева С.Б., Розанова Н.М. Теория организации отраслевых рынков. М.: ИЧП «Изд-во магистр», 1998.
      3.   Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности: В 2т. / СПб.: Экон шк., 2000.
      4.   Конкуренция и антимонопольное регулирование: Учеб. пособие для вузов / С.Б. Авдашева, В.А. Аронин, И.К. Ахполов, и др.; Под ред. Цыганова. М.: Логос, 1999.


Базовые условия

Издержки

Спрос

Технология

Структура рынка

Рыночная концентрация

Дифференциация продуктов

Барьеры для входа новых фирм

Вертикальная интеграция

Диверсификация

Поведение фирм на рынке

Цели фирм

Стратегии поведения фирм

Практика конкурентной борьбы

Результативность

регулирования рынка

Эффективность

Прибыльность

Технический прогресс

Уровень экономического развития

R1(P2)

21

П11

П31

Р1

Р2

Ценовая конкуренция

R1(q2)

П21

П11

П31

q1

q2

Количественная конкуренция

* изопрофиты

монопольная власть

фирмы 1

монопольная власть

фирмы 2

Ценовая конкуренция  

фирм 1 и 2

P1(X1)

P2(X1)

P1

P2

В

А

С

S3

S1

S2

r1

r3

r2

M


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

46813. Характеристики игры как ведущей деятельности ребенка дошкольного возраста 31.5 KB
  Характеристики игры как ведущей деятельности ребенка дошкольного возраста. Мотивация игры – не выиграть а играть. Существенное отличие игры как ее описывает Селли заключается в том что ребенок начиная играть старается быть сестрой. Единица игры – роль которую берет на себя ребенок ее суть – выполнение действия.
46814. Текстовый процессор Word. Методические указания к лабораторным работам 483 KB
  В соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования для ряда технических специальностей выпускник должен владеть компьютерными методами сбора
46815. Сущность и содержание институциональных интересов субъектов рыночной экономики. Трактовка институционального интереса в трудах Т. Веблена, Дж. Коммонса, А. Шюллера, Ф. Петерхоффа 31.54 KB
  К жестким ценностям относят настойчивость высокую значимость работы успех и конкуренцию ценность карьерного роста и др. Харрод в своем исследовании заключается в том чтобы найти механизмы обеспечения такого темпа роста который позволил бы достигнуть полной загрузки производственных мощностей и полной занятости растущего населения. Харрод исходит из того что темп роста главным образом зависит от объема инвестиций и вводит понятие капитальный коэффициент с. Этот коэффициент демонстрирует уровень капиталоемкости прироста т.
46816. Специальные налоговые режимы. Мировая валютная система и формы ее организации 33.55 KB
  Основные элементы мировой и региональной валютных систем: международные платежные средства выполняющие роль мировых денег; условия и режимы обратимости валют; механизм и режим валютных курсов; формы международных расчетов; кредитные орудия обращения и порядок их использования в международных расчетах; международные ликвидные активы и порядок их регулирования; режим международных валютных и золотых рынков и межгосударственные институты регулирующие валютные отношения. А1 Наиболее ликвидные активы денежные средства и краткосрочные...