503
Анализ хозяйственной деятельности предприятия интегрированных компьютерных систем Ростовский ИВЦ
Курсовая
Экономическая теория и математическое моделирование
Сущность и содержание Анализа Хозяйственной Деятельности. Факторы, определяющие результаты хозяйственной деятельности их классификации. Анализ использования основных производственных фондов. Анализ финансовых результатов.
Русский
2012-11-11
323.5 KB
10 чел.
Содержание
Введение
1. Анализ хозяйственной деятельности предприятия
1.1 Сущность и содержание Анализа Хозяйственной Деятельности
1.2 Предмет Анализа Хозяйственной Деятельности и его задачи
1.3 Факторы, определяющие результаты хозяйственной деятельности их классификации
1.4 Информационное обеспечение Анализа Хозяйственной Деятельности
1.5 Организация Анализа Хозяйственной Деятельности
2. Общие сведения об ИВЦ
2.1 Анализ использования основных производственных фондов. Движение ОС.
2.2 Анализ ликвидности
2.3 Анализ финансовых результатов.
2.4 Анализ рентабельности
3. Общий Анализ. Выводы.
4. Приложение
Введение
На современном этапе для обеспечения экономического роста необходимо, прежде всего, добиться существенного повышения эффективности управления организациями. Однако организации различных форм собственности функционируют в определенной экономической среде, создаваемой государством посредством налоговой и таможенной политики, норм и правил банковской деятельности, межбюджетных отношений и отношений собственности. В этих условиях задача повышения эффективности управления организациями должна решаться по всей управленческой вертикали от федерального Центра, через субъекты Федерации и до каждого конкретной организации. При этом особая роль отводится комплексному экономическому анализу хозяйственной деятельности предприятий.
Хозяйственная деятельность предприятия является объектом изучения многих наук, например, бухгалтерский учет, аудит, статистика, макро- и микроэкономика, менеджмент и др. Каждая из перечисленных наук изучает, исследует хозяйственные процессы с определенной, присущей ей точки зрения и с помощью тех способов и приемов, которые сложились в рамках этой прикладной дисциплины. Особенностью исследования хозяйственной деятельности в экономическом анализе является его комплексный подход, определение влияния и количественное измерение причинно-следственных связей.
Постоянное и пристальное изучение экономики организации, ежедневное наблюдение за ходом выполнения заказа-плана с использованием всех источников информации создают необходимые условия для выявления скрытых резервов, а раскрытие и использование их без хорошо поставленного экономического анализа невозможно.
Правильно раскрыть и понять основные причины, или, как в анализе принято называть, факторы, оказавшие влияние на ход выполнения плана, правильно установить их действие и взаимодействие - значит правильно понять ход всей хозяйственной деятельности анализируемого объекта. В процессе анализа не только вскрывают и характеризуют основные факторы, влияющие на хозяйственную деятельность, но и измеряют степень их воздействия.
В ходе данной работы по примеру методологической последовательности проведем анализ хозяйственной деятельности предприятия ИВЦ
1. Анализ производства и реализации продукции
- Оценка динамики производства и реализации продукции;
- Анализ продукции по номенклатуре и ассортименту;
- Анализ влияния различных факторов на объем продукции;
- Анализ рентабельности работы предприятия;
- Анализ качества продукции.
2. Оценка и анализ уровня организации производства и управления:
- Анализ организационно-технического уровня производства;
- Анализ технического состояния оборудования;
- Анализ использования оборудования по мощности;
- Анализ эффективности использования основных фондов и анализ их структуры.
3. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия:
- Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами;
- Анализ показателей движения и постоянства кадров;
- Анализ и оценка уровня производительности труда;
- Анализ фонда заработной платы.
4. Анализ создания и использования материальных ресурсов организации:
- Анализ материалов по номенклатуре;
- Анализ потребности в материальных ресурсах и эффективности их использования.
А также разработаем рекомендации по эффективности хозяйствования на данном предприятии.
1. Анализ хозяйственной деятельности предприятия
1.1 Сущность и содержание Анализа Хозяйственной Деятельности
Анализ хозяйственной деятельности (АХД) как наука представляет собой определенную систему специальных знаний для исследования деятельности предприятий.
АХД подразделяется на:
- Предварительный анализ осуществляется до совершения хозяйственных операций. В ходе этого анализа оцениваются материальные, трудовые, финансовые ресурсы необходимые для выполнения производственной программы.
- Оперативный анализ проводится по ходу выполнения плана за короткие промежутки времени (сутки, неделя, смена, декады). Его данные необходимы для оперативного воздействия на ход выполнения плана.
- Текущий анализ предназначается для всесторонней и объективной оценки выполнения плана, результатов работы за отчетный период (месяц, квартал, полугодие, год) и разработки рекомендаций по повышению эффективности хозяйствования.
Все виды анализа взаимосвязаны и дополняют друг друга.
1.2 Предмет Анализа Хозяйственной Деятельности и его задачи
Анализ хозяйственной деятельности является одной из основных функций системы управления экономикой и занимает промежуточное место между сбором информации и принятием управленческих решений.
Задачи анализа:
- Контроль, оценка выполнения планов по всем показателям, изучение развития хозяйства в динамике.
- Выявление и количественное измерение влияния отдельных факторов на показатели хозяйственной деятельности предприятий.
- Изучение обеспеченности и эффективности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, природных богатств.
- Поиск и использование резервов повышения эффективности хозяйствования.
- Разработка обоснованных, напряженных планов и нормативов.
- Обоснование управленческих решений и содействие их успешной реализации.
Предметом анализа АХД является производственно-сбытовая, снабженческая и другая деятельность предприятий, которые проявляются через систему показателей, которые отражаются в плановых, учетных, отчетных и других источниках информации.
Хозяйственная деятельность предприятий характеризуется системой количественных и качественных показателей. Количественные и качественные показатели могут быть абсолютными и относительными:
- Абсолютные выражаются в стоимостных (в руб.), натуральных (в кг, г) и трудовых (в ч.ч).
- Относительные выражаются в процентах, коэффициентах, индексах.
Разновидностью абсолютных являются, удельные показатели, которые определяются делением одного абсолютного показателя на другой.
В АХД применяются методы дедукции (изучение хозяйственных процессов от следствия к причинам) и индукции (исследование от отдельных фактов к обобщенным данным). Метод – это способ познания действительности.
1.3 Факторы, определяющие результаты хозяйственной деятельности их классификации.
Результаты работы предприятий, их подразделений зависят от ряда факторов.
Факторы - это условия хозяйственных процессов и причины, влияющие на них.
Классификация факторов:
1. Производственно-экономические:
- производственно-экономические - это факторы ресурсов. Средства труда, предметы труда и труд;
- технико-экономические – это механизация и автоматизация процессов, внедрение достижений науки, техники и т.д;
- социально-экономические – связанные с обществом. Участие трудящихся в управлении предприятием, движение новаторов в производстве, моральное стимулирование работников;
- социально-психологические – это факторы, связанные с совместной работой людей в коллективе;
- физиологические факторы – санитарно-гигиенические условия труда, эстетическое состояние помещений.
2. Основные и второстепенные.
К основным относятся факторы, оказывающие решающее влияние на хозяйственную деятельность. Все остальные факторы являются второстепенными.
3. Поддающиеся и неподдающиеся количественной оценке.
4. Постоянные и временные.
Постоянные действуют непрерывно, весь изучаемый период.
Временные функционируют определенный период.
5. Интенсивные и экстенсивные.
Интенсивные связаны с наиболее эффективным применением достижений НТП и обеспечивают развитие экономики за счет повышения производительности труда, улучшения использования ресурсов.
Экстенсивные связаны с расширением материально-технической базы предприятия, дополнительными привлечениями ресурсов.
Решающими факторами выступают интенсивные.
6. Общие и специфические.
Общие действуют во всем народном хозяйстве.
Специфические функционируют в отдельных отраслях или на отдельных предприятиях.
7. Простые и сложные.
Простые являются результатом действия одной причины.
Сложные возникают под воздействием комплекса причин.
8. Прямые и расчетные.
Влияние прямых факторов определяется без специальных расчетов.
Действие расчетных измеряется с помощью специальных приемов.
9. Положительные и отрицательные.
10. Объективные и субъективные.
Объективные не зависят от деятельности предприятий (изменение цен на ресурсы).
Субъективные зависят от результата работы предприятия (эффективность использования ресурсов).
1.4 Информационное обеспечение Анализа Хозяйственной
Деятельности
Информация об анализируемых предприятиях и организациях включает:
- Планово-нормативные источники анализа (данные планов, нормы расходов топлива, электроэнергии, материалов, сырья, обеспеченности и использования торговых и складских площадей, другие нормативные материалы, проектно-сметные документы, технические паспорта);
- Данные бухгалтерского, статистического и оперативного учета и отчетности. Наиболее подробные сведения приводятся в годовых отчетах, к которым обязательно прилагается обязательная записка. По данным первичных документов можно установить причины перерасходов, уплаты штрафов, виновных лиц, изучить законность и целесообразность совершаемых хозяйственных операций;
- Данные документальных ревизий, проверок, приказов и распоряжений предприятий, вышестоящих органов, хозяйственно-правовые материалы (договоры, спецификации, наряды, заявки и заказы на поставку товаров, решения арбитража), протоколы заседаний балансовых комиссий, экономических советов, производственных совещаний и т.п;
- Личные наблюдения, материалы хронометража, фотографирования рабочего дня.
1.5 Организация Анализа Хозяйственной Деятельности
Эффективность АХД во многом зависит от правильности его организации.
Экономический анализ состоит из 3-х этапов:
- Подготовительного;
- Основного;
- Заключительного.
Подготовительный этап, в него входят: составление плана проведения анализа, подбор, проверка и предварительная обработка изучаемой информации.
В зависимости от цели и сроков проведения АХД планы могут быть краткими или развернутыми.
В планах анализа предусматривают:
- Цель анализа;
- Объекты анализа (на что направлен анализ, что мы будем изучать);
- Программу анализа;
- Сроки проведения;
- Исполнителей и распределение функций между ними;
- Оформление и использование результатов анализа.
Основной этап предполагает аналитическую обработку материалов, составление таблиц, графиков, диаграмм, установление основных факторов, влияющих на изучаемые показатели.
Аналитическую обработку информации начинают с округления цифровых данных, объединения однородных показателей, исчисления средних и относительных величин, а также определения взаимосвязанных показателей. Основной этап обычно начинают с предварительного ознакомления с общими результатами хозяйственной деятельности предприятий.
Для этого по основным показателям устанавливают степень выполнения плана и изменения их в динамике; выявляют положительные и отрицательные моменты в работе и их причины.
Заключительный этап, на нем обобщают результаты проведенного анализа, разрабатывают меры по устранению выявленных недостатков и использованию имеющихся резервов, а также осуществляют контроль за выполнением, разработанных мероприятий.
При проведении экономического анализа за длительный период его результаты оформляют в виде докладной или объяснительной записки, справки, заключения, приказа и т.п., состоящие из 2-х частей: выводов и предложений.
В выводах дается общая оценка степени выполнения планов и динамики хозяйствования, отмечаются положительные и отрицательные моменты в работе; их причины; указываются пути и возможности улучшения хозяйственной деятельности.
Предложения основываются на результатах анализа и содержат комплекс конкретных мер и направленных на выявление резервов повышения эффективности хозяйствования.
2. Общие сведения об ИВЦ
Ростовский ИВЦ является дочерней компаний по отношению к ГВЦ ФЛ ОАО «РЖД».
Виды деятельности (по кодам ОКВЭД):
Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.
Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
Подробная информация о предприятии.
Интегрированные компьютерные системы. Программные средства по спецификации заказчика, услуги программотехнических и системотехнических фирм. Управляющие компании железных дорог.
Дополнительная информация о компании.
Компьютерные технологии управления транспортными операциями, комплекс автоматизированной системы управления пассажирскими перевозками, информационная база железнодорожных билетов.
2.1 Анализ использования основных производственных фондов. Движение ОС.
Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и эффективности их использования.
Задачи анализа:
- определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными фондами и уровнями их использования по обобщающим и частным показателям;
- выявление причин изменения их уровня;
- расчет влияния использования основных фондов на объем производства продукции и другие показатели;
- изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;
- установление резервов повышения эффективности использования основных средств.
Данные о наличии, износе и движении ОС служат основным источником информации для оценки производственного потенциала предприятия. Оценка движения ОС производится на основе коэффициентов (которые анализируются в динамике ряда лет.
Состав, структура и движение основных средств (остаточная стоимость)
|
№ |
Элементы состава основных средств |
Начало периода |
Посту-пило, тыс.руб. |
Вы-было, тыс.руб. |
На конец периода |
Темп роста, % |
||
|
Сумма, тыс.руб. |
Струк-тура |
Сумма, тыс.руб. |
Струк-тура |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
Здания |
35865 |
27,92 |
17480 |
900 |
52445 |
26,42 |
146,23 |
|
2 |
Сооружения |
610 |
0,47 |
- |
- |
610 |
0,31 |
100,0 |
|
3 |
Машины и оборудование |
72535 |
56,47 |
33896 |
1771 |
104660 |
52,72 |
144,29 |
|
4 |
Транспортные средства |
17842 |
13,89 |
9560 |
694 |
26708 |
13,45 |
149,69 |
|
5 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
1605 |
1,25 |
1307 |
331 |
2581 |
1,3 |
160,8 |
|
6 |
Земельные участки и объекты природопользования |
- |
- |
11520 |
- |
11520 |
5,8 |
- |
|
7 |
Итого: |
128457 |
100 |
73763 |
3696 |
198524 |
100 |
154,55 |
2.2.Анализ ликвидности
1) Сопоставление отдельных статей актива и пассива
2) Анализ коэффициентов ликвидности
1) Для анализа ликвидности по первому методу все активы подразделяются на четыре группы по степени убывания ликвидности, а все пассивы – по степени убывания срочности платежа.
АКТИВ:
А1 – наиболее ликвидные активы – деньги и краткосрочные финансовые вложения – 250а + 260а (здесь и далее по тексту: 250а , 260а и т.д. – коды строк по разделу «Активы баланса» Форма №1, Приложение 1.);
А2 - быстрореализуемые активы - 240а + 270а
А3 - медленнореализуемые активы - 210а + 220а - 217а + (140а - 143а ) + 230а
А4 - труднореализуемые активы - IА – (140а - 143а) (здесь и далее по тексту: IА - значение по строке - «Итого по разделу I» баланса, Форма №1. Прилож.1).
ПАССИВ:
П1 – наиболее срочные обязательства – 620п + 630п + 670п (здесь и далее по тексту: 620п, 630п и т.д. – коды строк по разделу «Пассивы баланса» Форма №1, Приложение 1.);
П2 - краткосрочные пассивы - 610п
П3 - долгосрочные пассивы - IVП = 590п (здесь и далее по тексту: VП – значение по строке - «Итого по разделу IV» баланса, Форма №1. Приложение 1);
П4 - постоянные пассивы - III П + (640п - 217п) + 650п + 660п (здесь и далее по тексту: III П - значение по строке - «Итого по разделу III» баланса, Форма №1. Приложение 2)
Таблица. Анализ ликвидности баланса (на начало года)
|
Активы баланса |
Пассивы баланса |
Соотношения по группам активов и пассивов |
|||
|
№ |
Группа активов по степени убывания ликвидности |
Значение по группе активов |
Группа пассивов по степени убывания срочности платежа |
Значение по группе пассивов |
|
|
1 |
А1 |
45 216 |
П1 |
1 644 173 |
< |
|
2 |
А2 |
673 324 |
П2 |
24 738 |
> |
|
3 |
А3 |
445 019 |
П3 |
11 255 |
> |
|
4 |
А4 |
82 700 453 |
П4 |
82 083 846 |
> |
Таблица. Анализ ликвидности баланса (на конец года)
|
Активы баланса |
Пассивы баланса |
Соотношения по группам активов и пассивов |
|||
|
№ |
Группа активов по степени убывания ликвидности |
Значение по группе активов |
Группа пассивов по степени убывания срочности платежа |
Значение по группе пассивов |
|
|
1 |
А1 |
56 106 |
П1 |
1 469 239 |
< |
|
2 |
А2 |
795 833 |
П2 |
25 054 |
> |
|
3 |
А3 |
534 820 |
П3 |
96 094 |
> |
|
4 |
А4 |
82 703 352 |
П4 |
82 499 724 |
> |
Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место следующие соотношения:
А1 ≥ П1 А3 ≥ П3
А2 ≥ П2 А4 < П4
Ликвидность баланса характеризует кредитоспособность предприятия, степень покрытия обязательств его активами. Как видно из таблиц ситуация на начало и на конец одинакова, что говорит о некотором постоянстве. Анализируя по группам ликвидности наиболее ликвидные активы значительно меньше наиболее срочных обязательств А1 < П1, а труднореализуемые активы значительно больше постоянных пассивов А4 > П4 ,т.к. у железной дороги основную долю в группе труднореализуемых активов занимают основные средства, но для абсолютной ликвидности соотношения должны быть наоборот. Отсюда можно сделать вывод о неликвидности баланса железной дороги.
2.3 Анализ финансовых результатов.
|
Показатель |
На начало года |
На конец года |
||
|
Тыс. руб. |
% |
Тыс. руб. |
% |
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
(стр. 010 + стр.060 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 120 + стр. 170) |
4 150 809 |
- |
2 775 983 |
- |
|
2. Всего расходы по финансово-хозяйственной деятельности (стр. 020 + стр.030 + стр.040 + стр.070 + стр.100 + стр.130 + стр.180) |
3 510 901 |
84,58 |
2 194 333 |
79,05 |
|
3. Выручка от реализации (стр.010) |
3 924 457 |
94,55 |
2 611 662 |
94,08 |
|
4. Затраты на производство и сбыт продукции |
3 004 799 |
76,57 |
1 695 949 |
64,94 |
|
В т.ч. от: |
||||
|
Себестоимость продукции |
2 978 313 |
99,1 |
1 679 929 |
99,06 |
|
Коммерческие расходы |
26 486 |
0,9 |
15 820 |
0,93 |
|
Управленческие расходы |
0 |
0 |
200 |
0,01 |
|
5. Прибыль (убыток) от продажи (стр.050) |
919 658 |
23,43 |
915 713 |
35,06 |
|
6. Доходы по операциям финансового характера (стр.060 + стр.080) |
0 |
0 |
11 |
0,0004 |
|
7. Расходы по операциям финансового характера (стр.070) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
8. Прочие доходы (стр. 090 + стр.120 + стр. 170) |
226 352 |
5,45 |
164 310 |
5,92 |
|
9. Прочие расходы (стр. 070) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
10. Прибыль (убыток) от налогообложения (стр. 140) |
641 677 |
15,46 |
581 665 |
20,95 |
|
11. Налог на прибыль и иные обязательные платежи (стр.150) |
40 473 |
6,31 |
236 703 |
40,69 |
|
12. Чистая прибыль |
600 925 |
14,48 |
436 157 |
15,71 |
По итогам анализа в таблице можно сделать следующие выводы:
Уменьшение показателя по строке 3 свидетельствует о том, что все больший доход организация получает от неосновной деятельности; если она осуществляется не в ущерб основной деятельности, то тенденцию можно считать положительной.
Уменьшение показателей по стр.2 и стр.4 – положительная тенденция, если при относительном снижении затрат на производство реализованной продукции не страдает ее качество.
Уменьшение показателя по стр.5 неблагоприятно и свидетельствует об уменьшении рентабельности продукции.
Снижение показателей по стр.10 и стр.12 также указывает на отрицательные тенденции в организации производства на данном предприятии, разные темпы изменения этих показателей могут быть вызваны в основном корректировкой системы налогообложения.
Показатель по стр.11 характеризует долю прибыли, перечисляемую в бюджет в виде налога на прибыль и обязательных платежей; рост этого показателя в динамике, происходящий, как правило, при увеличении ставок налогообложения, - нежелательное, но необходимое и не зависящее от коммерческой организации явление; в рамках внутрифирменного финансового анализа здесь можно выделить и контролировать динамику штрафных санкций.
2.4 Анализ рентабельности
Таблица. Коэффициенты рентабельности предприятия
|
Наименование показателя |
Формула для расчета показателя |
Расчетное значение на начало года |
Расчетное значение на конец года |
Абсолютное изменение за год |
|
1.Коэффициент рентабельности активов |
Кр.ак. = ЧП / А |
0,0072 |
0,0041 |
-0,0031 |
|
2.Коэффициент рентабельности реализации |
Кр.р. = ВП / РП или Кр.р. = ЧП / РП |
0,24 0,15 |
0,36 0,13 |
0,12 -0,02 |
|
3.Коэффициент рентабельности собственного капитала |
Кр.ск. = ЧП / СС |
0,0077 |
0,0044 |
-0,0033 |
В течение года наблюдается снижение себестоимости продукции и рост процентного отношения чистой прибыли к общим доходам. Это говорит о росте качества прибыли. Однако в то же время наблюдается снижение коэффициентов рентабельности. Уровень рентабельности продаж (относительно чистой прибыли) снизился на 13,3%, рентабельность собственного капитала снизилась на 42,9% - это негативно сказывается на качестве прибыли.
Общий Анализ. Вывод.
По величине стоимости наиболее значимыми элементами состава основных средств организации на начало периода являются: машины и оборудование (72535 тыс.руб.), здания (35865 тыс.руб.), транспортные средства (17842 тыс.руб.). Значимость элементов не меняется и к концу периода. Стоимость основных средств за отчетный период увеличилась на 73763 тыс.руб. или на 54,55 %, что сложилось, в основном, под воздействием поступления машин и оборудования (33896 тыс.руб.) и приобретения объекта природопользования. Выбытие основных средств произошло по элементам: машины и оборудование, транспортные средства, а также производственный и хозяйственный инвентарь. По результатам комплексного анализа можно сделать следующие выводы о состоянии и результатам деятельности предприятия железной дороги наблюдается неликвидность баланса. Значения коэффициентов ликвидности на данном предприятии значительно ниже оптимальных, что говорит о недостаточности средств предприятия железной дороги для погашения краткосрочных обязательств. Качество финансовых результатов работы предприятия низкое.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 1
|
АКТИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Нематериальные активы: |
|||
|
первоначальная стоимость *) (04) |
108 |
58 326 |
60 524 |
|
амортизация *0 (05) |
109 |
901 |
1 287 |
|
остаточная стоимость (04) |
110 |
57 425 |
49 237 |
|
в том числе: |
|||
|
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 |
57 425 |
59 237 |
|
организационные расходы |
112 |
0 |
0 |
|
Основные средства: |
|||
|
Первоначальная (восстановительная) стоимость *) (01,03) |
118 |
116 566 625 |
115 983 805 |
|
Амортизация *) (02) |
119 |
43 335 926 |
43 670 348 |
|
Остаточная стоимость *) (01,03) |
120 |
73 230 699 |
72 313 457 |
|
в том числе: |
|||
|
земельные участки и объекты природопользования |
121 |
0 |
0 |
|
здания, машины, оборудования и другие основные средства |
122 |
15 232 565 |
16 285 730 |
|
Незавершенное строительство (07,08,16,61) |
130 |
9 412 329 |
10 340 658 |
|
расчеты по авансам выданным (61) |
131 |
28 278 |
59 729 |
|
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|||
|
имущество для передачи в лизинг |
136 |
0 |
0 |
|
имущество, предоставляемое по договору проката |
137 |
0 |
0 |
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
14 999 |
14 300 |
|
в том числе: |
|||
|
инвестиции в дочерние общества |
141 |
0 |
0 |
|
инвестиции в зависимые общества |
142 |
0 |
0 |
|
инвестиции в другие организации |
143 |
0 |
0 |
|
займы, предоставляемые организациям на срок более 12 месяцев |
144 |
0 |
0 |
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
14 999 |
14 300 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0 |
0 |
|
ИТОГО по разделу 1 |
190 |
82 715 452 |
82 717 652 |
|
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Запасы |
210 |
384 161 |
482 368 |
|
в том числе: |
|||
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16) |
211 |
332 413 |
389 905 |
|
Из них: |
|||
|
Топливо |
201 |
23 298 |
30 045 |
|
смазка |
202 |
9 747 |
9 803 |
|
Материалы верхнего строения пути |
203 |
46 553 |
102 102 |
|
в том числе: |
|||
|
Новые материалы верхнего строения пути |
204 |
29 702 |
81 806 |
|
Старогодние материалы верхнего строения пути |
205 |
13 877 |
18 014 |
|
Покилометровый запас материалов верхнего строения пути |
206 |
2 650 |
2 006 |
|
Инвентарные рельсы |
207 |
324 |
276 |
|
Животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
0 |
0 |
|
Затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) (20,21,23,29,30,36,44) |
213 |
37 529 |
82 123 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41) |
214 |
9 031 |
8 840 |
|
товары отгруженные (45) |
215 |
0 |
0 |
|
расходы будущих периодов (31) |
216 |
5 188 |
3 500 |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
45 491 |
36 152 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
368 |
2 000 |
|
в том числе: |
|||
|
покупатели и заказчики (62,76,82) |
231 |
368 |
0 |
|
векселя к получению (62) |
232 |
0 |
0 |
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
233 |
0 |
0 |
|
авансы выданные (61) |
234 |
0 |
0 |
|
прочие дебиторы (68,73,76) |
235 |
0 |
0 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
294 325 |
323 929 |
|
в том числе: |
|||
|
покупатели и заказчики (62,76,82) |
241 |
138 722 |
208 014 |
|
векселя к получению (62) |
242 |
1 200 |
0 |
|
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |
243 |
0 |
0 |
|
задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
0 |
0 |
|
авансы выданные (61) |
245 |
3 247 |
5 766 |
|
прочие дебиторы (63,67,68,69,70,71,73,76) |
246 |
151 516 |
102 149 |
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
1 324 |
16 524 |
|
в том числе: |
|||
|
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев |
251 |
0 |
0 |
|
прочие краткосрочные финансовые вложения |
253 |
1 324 |
16 324 |
|
Денежные средства |
260 |
43 892 |
39 582 |
|
в том числе: |
|||
|
касса (50) |
261 |
527 |
393 |
|
расчетные счета (51) |
262 |
2 628 |
378 |
|
валютные счета (52) |
263 |
1 927 |
0 |
|
прочие денежные средства (55,56,57) |
264 |
38 810 |
37 425 |
|
Прочие оборотные активы (14,77,79,83,84,96) |
270 |
378 999 |
471 904 |
|
ИТОГО по разделу 2 |
290 |
1 148 560 |
1 372 459 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
83 864 012 |
84 090 111 |
|
ПАССИВ |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
|
Уставный капитал (85) |
410 |
6 450 |
6 450 |
|
Добавочный капитал (87) |
420 |
71 103 352 |
71 123 293 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
0 |
0 |
|
в том числе: |
|||
|
фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
|
фонды, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
0 |
0 |
|
Фонд социальной сферы (88) |
440 |
6 642 312 |
6 600 780 |
|
Целевые финансирования и поступления (96) |
450 |
1 597 664 |
1 669 422 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |
460 |
20 778 |
0 |
|
Непокрытый убыток прошлых лет (88) |
465 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) |
470 |
- |
18 688 |
|
Непокрытый убыток отчетного года (88) |
475 |
- |
0 |
|
ИТОГО по разделу 3 |
490 |
79 370 556 |
79 418 633 |
|
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
Займы и кредиты (92,95) |
510 |
111 255 |
96 094 |
|
в том числе: |
|||
|
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
65 |
65 |
|
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 |
111 190 |
96 029 |
|
Прочие долгосрочные обязательства (93,97) |
520 |
0 |
0 |
|
ИТОГО по разделу 4 |
590 |
11 255 |
96 094 |
|
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
Заемные средства (90,94) |
610 |
24 738 |
25 054 |
|
в том числе: |
|||
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
24 738 |
25 054 |
|
прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
1 644 173 |
1 465 239 |
|
в том числе: |
|||
|
поставщики и подрядчики (60,76) |
621 |
543 357 |
610 145 |
|
векселя к уплате (60) |
622 |
1 937 |
0 |
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 |
0 |
0 |
|
задолженность перед персоналом организации (70) |
624 |
283 040 |
318 293 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
352 211 |
138 706 |
|
задолженность перед бюджетом (68) |
626 |
35 675 |
155 130 |
|
авансы полученные (64) |
627 |
25 932 |
155 130 |
|
прочие кредиторы (65,67,71,76,93,96.2) |
628 |
402 021 |
233 203 |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
0 |
4000 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
1 218 |
3 287 |
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |
650 |
0 |
196 447 |
|
Прочие краткосрочные обязательства (14,77,79) |
660 |
2 712 072 |
2 881 357 |
|
ИТОГО по разделу 5 |
690 |
4 382 201 |
4 575384 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
699 |
83 864 012 |
84 090 111 |
*) данные по этим строкам в валюту баланса не входят
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 2
|
Наименование показателя |
Код стр. |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и других обязательных платежей) |
010 |
3 924 457 |
2 611 662 |
|
в том числе: |
|||
|
доходы от перевозок - всего |
011 |
3 423 964 |
2 457 058 |
|
в т.ч. от: перевозки грузов |
012 |
3 290 312 |
2 367 087 |
|
перевозки пассажиров |
013 |
133 652 |
89 971 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
2 978 313 |
1 679 929 |
|
в том числе: |
|||
|
расходы от перевозок - всего |
021 |
2 490 322 |
1 550 264 |
|
В т.ч. от: перевозки грузов |
022 |
2 009 989 |
1 289 073 |
|
перевозки пассажиров |
023 |
480 333 |
261 191 |
|
расходы по подсобно-вспомогательной деятельности |
024 |
487 991 |
129 665 |
|
Валовая прибыль |
029 |
946 144 |
931733 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
26 486 |
15 820 |
|
Управленческие расходы |
040 |
0 |
200 |
|
Прибыль (убыток) от продажи (строки 010-020-030-040) |
050 |
919 658 |
915 713 |
|
Из строки 050: |
|||
|
Прибыли от перевозок - всего |
051 |
908 646 |
892 014 |
|
В т.ч. от: перевозки грузов |
052 |
1 258 879 |
1 086 905 |
|
перевозки пассажиров |
053 |
-350 233 |
-194 891 |
|
Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности |
054 |
12 502 |
24 939 |
|
Из строки 051 финансирование из бюджетов: |
|||
|
федерального |
055 |
0 |
40 |
|
в т.ч. на грузовые перевозки |
551 |
0 |
40 |
|
на пассажирские перевозки |
552 |
0 |
0 |
|
местного |
056 |
1 490 |
0 |
|
Из них: пригородных перевозок |
057 |
1 490 |
0 |
|
Из строки 054 финансирование из бюджетов: |
|||
|
федерального |
058 |
0 |
0 |
|
местного |
059 |
0 |
0 |
|
II Операционные доходы и расходы |
|||
|
Проценты к получению |
060 |
0 |
0 |
|
Проценты к уплате |
070 |
0 |
0 |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
11 |
|
В т.ч. проценты по долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям |
081 |
0 |
11 |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
208 762 |
151 516 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
339 580 |
475 805 |
|
III Внереализационные доходы и расходы |
|||
|
Внереализационные доходы |
120 |
17 583 |
12 794 |
|
Внереализационные расходы |
130 |
166 236 |
22 564 |
|
Прибыль (убыток) от налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) |
140 |
641 677 |
581 665 |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
40 473 |
236 703 |
|
В том числе: Налог на прибыль |
151 |
111 084 |
313 127 |
|
Платежи в бюджет |
152 |
5 337 |
0 |
|
Расходы по уплате штрафных санкций в бюджет |
153 |
-10 415 |
-13 011 |
|
Расходы по уплате штрафных санкций по отчислениям в фонды на социальные нужды |
154 |
-65 533 |
-63 413 |
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
601 204 |
436 172 |
|
IV Чрезвычайные доходы и расходы |
|||
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
7 |
0 |
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
286 |
15 |
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (160+170-180)) |
190 |
600 925 |
436 157 |
