5265

Банковские риски

Контрольная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Банковские риски Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика Управление банковскими рисками Вопрос 1. Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика Как известно из мировой практики, банковский бизнес входит в числ...

Русский

2012-12-06

83 KB

110 чел.

Банковские риски

Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика

Управление банковскими рисками

Вопрос 1. Сущность и классификация банковских рисков и их характеристика

Как известно из мировой практики, банковский бизнес входит в число самых опасных и рискованных видов деятельности.

Риск в банковской деятельности – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих   ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. 

Банковский риск представляет собой угрозу потери банком части банковских ресурсов по причинам неполучения запланированных доходов или возникновения непредвиденных расходов.

Риски постоянно сопутствуют банковской деятельности, поэтому обоснованно стоит вопрос об их идентификации и нейтрализации.

Во второй половине XX века особое место и важное значение стало уделяться управлению рисками в коммерческой деятельности и, в том числе, в банковской сфере.

Для целей поиска путей минимизации рисков их классифицируют. Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. На основе комплексной классификации банковских рисков можно моделировать банковскую деятельность, проводить  поиск   внутренних   резервов с целью повышения эффективности осуществления операций.

При всем многообразии предлагаемых различных классификаций и подходов, следует ориентироваться на "Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью", разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору и опубликованные в сентябре 1997 года в виде консультативного письма, согласно которого выделяются следующие ключевые риски:

  1.  Кредитный риск (Credit risk);
  2.  Страновой риск и риск перевода (Country and transfer risk);
  3.  Рыночный риск (Market risk);
  4.  Риск ликвидности (Liquidity risk);
  5.  Операционный риск (Operational risk);
  6.  Юридический риск (Legal risk);
  7.  Риск репутации (Reputational risk).

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей. Данный риск относится не только к банковским кредитам, но и к иным балансовым и внебалансовым статьям банка, к которым можно отнести банковские гарантии, акцепты, инвестиционный портфель ценных бумаг.

Влияние кредитного риска на банк может быть минимизировано путем создания резервов для списания с баланса ненадежных кредитов и, в случае необходимости, начисленных процентов по ним. При этом особое внимание следует уделять связанным кредитам, которые выдаются заемщикам, принадлежащим к одной корпоративной или афилированной группе, что превосходит кредитный риск, определяемый для одного заемщика.

Тесно связанные с кредитным риском как неотъемлемой частью кредитования, международные заимствования включают в себя страновой риск, обусловленный экономической, социальной и политической обстановкой в стране заемщика, что становится более очевидным при предоставлении займов иностранным государствам.

Одним из компонентов странового риска является риск международного перевода (платежа), возникающий при номинировании обязательств заемщика в иностранной валюте, которая может стать недоступной для заемщика вне зависимости от условий договора, например, в случае объявления государством моратория на исполнения обязательств по внешним займам.

Рыночный риск - это возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воздействия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т.д.).

С 1 января 1998 г. банки, работающие на международных рынках стран, принявших Базельский стандарт, должны поддерживать свой капитал на уровне, покрывающем рыночный риск.

В банковской практике традиционно выделяют две важнейшие составляющие рыночного риска:

процентный риск, связанный с изменчивостью уровня процентных ставок;

валютный риск, обусловленный изменчивостью стоимости валют в результате колебаний валютных курсов.

 Процентному риску присущи три основные формы:

риск повышения процентных ставок по привлеченным ресурсам (пассивам), вынуждающий банк нести большие, чем ожидалось, расходы по обслуживанию своих обязательств;

риск понижения процентных ставок по размещенным ресурсам (активам), оказывающий отрицательное влияние на уровень процентных доходов банка;

риск отрицательной процентной маржи, характеризующийся как проявление крайней степени процентного риска, наступающий, когда процентные расходы банка, выплачиваемые по средствам центрального банка, других банков, по счетам коммерческих и не коммерческих организаций, превышают процентные доходы от размещения ресурсов.

Хотя данный риск является обычным для банковской деятельности, он может нанести значительный урон прибыли и собственному капиталу банка. Поэтому управление риском процентной ставки является крайне важным при проведении операций на сложных финансовых рынках, где участники сами формируют рыночные процентные ставки, и особенно в странах с разрегулированной процентной ставкой.

Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск, структуру которого составляют коммерческий, конверсионный, трансляционный (бухгалтерский) риски, а также риск открытой валютной позиции.

Коммерческий риск определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений валютного курса на экономическую ситуацию деятельности клиента, филиала банка, самого головного банка.

Конверсионный риск связан с возможностью потенциальных потерь банка при проведении конкретных валютных операций: привлечение и размещение внутри страны и за ее пределами средств в иностранной валюте, купля-продажа, конвертация валюты, проведение расчетов в иностранной валюте, открытие и ведение счетов предприятий, организаций и банков в иностранной валюте, а также другие операции.

Трансляционный (бухгалтерский) риск возникает при переоценке стоимости основных средств и других активов, пассивов, счетов прибылей и убытков зарубежных филиалов банка, клиентов, контрагентов, а также в процессе пересчета из одной валюты в другую. Этот риск во многом зависит от выбора валюты пересчета, ее устойчивости, а также метода, используемого при переоценке и учете балансовых и внебалансовых статей.

Пересчет может проводиться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).

Риск открытой валютной позиции характеризуется несоответствием требований и обязательств банка, приобретенных в результате осуществления операций купли-продажи иностранной валюты, конверсии одного вида валюты в другой, а также других операций, при проведении которых изменяются требования либо обязательства банка в иностранной валюте.

Любой банк с длинной позицией по иностранной валюте (когда сумма его требований превышает сумму его обязательств в данной валюте) подвергается риску понести убытки, если курс этой валюты начнет снижаться. Валютный риск существует и для банка с короткой валютной позицией, характеризующейся превышением суммы обязательств в иностранной валюте над суммой его требований в ней. В этом случае угроза финансовых потерь становится реальной, если курс данной валюты начнет повышаться.

Риск ликвидности банка означает риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Риск банковской ликвидности характеризуется:

недостатком ликвидности для исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками;

недостатком ликвидности для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка;

избытком ликвидности и, как следствие, потерей доходности из-за избытка высоколиквидных активов.

Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка.

Другими формами операционного риска является сбои информационной системы банка, пожары и другие происшествия.

Банки сталкиваются с различными формами юридического риска, обусловленного правильностью и адекватностью составления документов и авизо, в результате чего возникает угроза финансовому положению банка. Кроме этого, к подобным последствиям могут приводить изменения или нововведения в действующее законодательство. Данный риск увеличивается в случае проведения банками новых типов операций, которые либо противоречиво представлены в действующем законодательстве, либо не представлены совсем.

Риск репутации банка возникает в результате операционных сбоев, исполнения законов, норм регулирования и по другим причинам. Данный риск особенно опасен для банков, так как природа банковской деятельности требует доверия вкладчиков, кредиторов и общего рынка.

Анализ содержания указанных банковских рисков позволяет сделать следующие выводы:

  1.  Любой банковский риск приводит, в конечном итоге, к изменению (ухудшению) финансового состояния банка;
  2.  Банковские риски, с точки зрения движения финансовых ресурсов банка, можно сгруппировать следующим образом:

прямые финансовые риски – риски, непосредственно изменяющие величину прибыли банка в ходе проведения банковской операции: кредитный и страновой риски, включая риск международного перевода, рыночный риск, риск процентной ставки и риск ликвидности;

функциональные и прочие риски – риски, косвенно влияющие на финансовое положение банка: юридический риск, операционный риск и риск репутации.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые (не подлежат регулированию, они не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации) и закрытые (регулируются).

Риски можно классифицировать и по следующим признакам:

- по степени - на низкие, умеренные и полные;

- по времени - на ретроспективные, текущие и перспективные;

- по характеру - на внешние, не зависящие от деятельности банка, и внутренние, с связанные с предоставлением банком финансовых услуг.

Можно встретить и иную классификацию банковских рисков, что, видимо, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом; но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.

Вопрос 2. Управление банковскими рисками

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация банковских потерь.

Управление банковскими рисками предполагает:

  •  выявление и оценку факторов риска;
  •  предупреждение, измерение и минимизацию риска;
  •  проведение мероприятий согласно действующей политике управления рисками.

Важным является создание  такой  системы управления рисками, которая обеспечила бы их выявление, локализацию, измерение и контроль.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

Следующий этап считается активным по отношению к управлению рисками и включает в себя выявление и оценку банковских рисков до момента их материализации. Именно на данном этапе возможно эффективное воздействие на риски банка.

Важным этапом управления кредитным риском является определение причин возникновения банковского риска, что позволит спрогнозировать будущее и разработать перечень мероприятий (конкретных мер воздействия), снижающих уровень риска.

Основные факторы, определяющие банковские риски при проведении операций, делятся на два уровня: микроуровень и макроуровень.

На макроуровне действуют следующие факторы:

- снижение темпа экономического роста;

- усиление инфляции;

- ухудшение торгового и платёжного баланса;

-  увеличение государственного долга;

- уменьшение официальных золотовалютных  резервов;

- миграция капиталов (приток или отлив);

- политические события.

На микроуровне действуют следующие факторы:

-  ухудшение хозяйственно-финансового положения контрагента;

-  неплатёжеспособность покупателя и заёмщика;

-  неустойчивость курса валюты, цены (кредита) и валюты платежа;

-  колебания процентных ставок;

-  степень доверия к контрагенту (субъективный фактор).

Следующий этап - прогнозирование последствий рисков традиционно реализуется по четырем сценариям:

  •  положительный;
  •  нейтральный;
  •  отрицательный;
  •  критический.

Положительный сценарий принимает допущение о том, что банк имеет возможность исключить финансовые потери от операций в случае рисковой ситуации.

Нейтральный сценарий основывается на компенсации недополученных доходов от деятельности за счет других источников.

Отрицательный сценарий рассчитывается для случая, когда не удается минимизировать финансовые потери от операций.

Критический сценарий рассматривает необратимые последствия для банка от финансовых потерь существенно превышающих собственный капитал банка (в случае системного кризиса).

Состояние внешней и внутренней сред предопределяет содержание антирисковых мероприятий, в числе которых реструктурирование долга, санирование заемщиков (дебиторов), реализация обеспечения и так далее.

Анализ результатов антирисковых мероприятий позволяет выявить слабые места в управлении банковским риском: если результаты оказались положительными, это значит, что управление риском работает эффективно. В противном случае, необходимо определить основную причину неэффективности: недостатки политики управления рисками или проблемы ее реализации.

Таким образом, процесс управления кредитным риском можно представить в следующем виде:

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

  •  четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;
  •  создание специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений банка;
  •  установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;
  •  определение периодичности информирования руководства банка о рисках;
  •  и другие.

Мероприятия по преодолению рисков можно разделить на три группы:

  1.  Избежание риска. Этот метод наиболее простой, однако, он означает отказ от каких-то операций – например, от выдачи кредитов в определенных ситуациях. Ограниченность этого метода очевидна.
  2.  Предупреждение (исключение) риска. Предупреждение риска достигается путем ликвидации предпосылок возникновения риска в будущем (например, отбор, оценка, мотивация и развитие кредитных специалистов; оценка кредитоспособности заемщика);
  3.  Сохранение уровня (удержание) риска. Поддержание риска на определенном уровне предполагает соблюдение банком внешних нормативов (центральный банк) и внутренних требований (рисковая стратегия) к уровню риска. Известно несколько подходов государственного регулирования  рисков коммерческих банков: стандартизированный подход, подход на основе внутренних моделей, контрактный  подход.
  4.  Снижение (регулирование) риска выражается в целом ряде методов:
  •  использование форм обеспечения (залога, гарантий, поручительства и т.д.);
  •  страхование (хеджирование) риска – направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли от ожидаемой;
  •  разделение риска, его диверсификация, рассеивание риска;
  1.  Предусмотрение риска в балансе банка (через источники покрытия потерь – резервы на возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, резервный фонд, фонд обязательных резервов).


+

азработка политики управления рисками

Реализация политики управления рисками

Идентификация рисков

Определение факторов рисков

Прогнозирование последствий рисков

Разработка и реализация антирисковых мероприятий

Анализ результатов реализации
антирисковых мероприятий

Анализ соответствия способов реализации
политики уровню
риска

Анализ соответствия политики банка
уровню риска

Корректировка

Корректировка

+

  1.  

 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

82070. Школа: від витоків до сьогодення 444.5 KB
  Але хто сьогодні пояснить сенс тієї важкої кривавої виснажливої війни що тривала цілих десять років забрала десятки тисяч життів й покалічила ще більше душ Навіщо лідерам Країни Рад знадобилося провести ціле покоління крізь справжнє пекло На екран статистика Афганська війна принесла...
82071. Бабий Яр 101.5 KB
  Одновременно через дворников и управдомов распространялась дезинформация о намерении провести перепись и переселение евреев. Большинство из пришедших составляли женщины дети и старики взрослое мужское население было призвано в армию кроме евреев были представители других национальностей из...
82072. Морський бій 585.5 KB
  Ви будете не просто стріляти по квадратах і намагатися потопити кораблі суперників а будете відповідати на запитання з інформатики та математики і за правильну відповідь отримувати бали. Зробивши постріл команда повинна відповісти на запитання з відповідного предмета що криється в цьому квадраті.
82073. Прощавай Букварику! 83 KB
  На стінах розвішені плакати Спасибі Букварику Ласкаво просимо на свято Букваря Вчитель Сьогодні свято це для вас Лунає музика для вас В садках бузок зацвів для вас І сонця промінь теж для вас Мої малята дружний клас Ми всі чекаємо на вас. Буквар взяли ми в перший раз Як зайшли у перший клас.
82074. Дзвони Чорнобиля 38 KB
  Осмислити та усвідомити масштаби трагічних подій, розбудити почуття відповідальності перед наступним поколінням, виховувати глибоку повагу до людей, які віддали своє життя в ім’я майбутнього життя людства, розвивати почуття гордості за свій народ, прищеплювати любов до рідного краю.
82075. Донецьк — одне з міст-господарів Євро-2012 322 KB
  Актуалізувати знання учнів про місто Донецьк як про історичний і культурний центр Донбасу. Ознайомити учнів з пам’ятниками і парками міста Донецька, культурними та спортивними пам’ятками міста. Засвоїти поняття «туристичний центр». Розвивати пам’ять, увагу, інтелектуально-творчі здібності учнів....
82076. Цветочный карнавал 351.5 KB
  Дорогие друзья, сегодня мы собрались в студии, чтобы поговорить о цветах. Нет ничего на Земле прекраснее и нежнее цветов. Для человека цветы всегда были символом совершенства. Цветы давно и прочно вошли в наш быт. Подарить цветы – выразить человеку свои искренние чувства любви, почтения, уважения.
82077. Україна та її історія на уроках зарубіжної літератури 123 KB
  Мета: Поглибити знання учнів про життя і творчість зарубіжних письменників, пов’язаних з Україною, її історією та культурою; сприяти творчо – асоціативній діяльності, розвивати дослідницькі та комунікативні навички.
82078. Михайло Васильович Ломоносов 62 KB
  Історія знає багато вчених, імена яких глибоко шанують передові люди всього світу. До таких титанів належить Михайло Васильович Ломоносов. Учений широкого діапазону. Перший російський вчений-природознавець світового значення.