57445

Организация банковского обслуживания на основе банковских пластиковых карт ОАО «Балтийский Банк»

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Несмотря на проблемы, в России разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, а рынок банковских платежных карт эксперты называют в числе наиболее перспективных направлений развития банковских услуг для населения.

Русский

2014-04-12

1002.21 KB

7 чел.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………..

  1.  Общая характеристика предприятия и анализ финансово-хозяйственной деятельности………………………………………………………………….
  2.  Общие сведения о компании ОАО «Балтийский Банк»……………...
  3.  Организационно-правовая характеристика ОАО«Балтийский Банк»
  4.  Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
  5.  Разработка проекта вывода на рынок новой услуги
  6.  Анализ рынка банковских услуг
  7.  Анализ рынка банковских карт
    1.  Сегментация рынка
  8.  Анализ конкурентов
  9.  Анализ потребителей
  10.  Разработка маркетинговой стратегии
    1.  Ценовая политика
    2.  Комуникационная политика
    3.  SWOT-анализ
  11.  Описание идеи проекта

2.6.1 Сущность и классификация банковских карт

  1.  Разработка производственно-организационного плана и оценка эффективности проекта
  2.  Обоснование затрат по проекту
    1.  Сырье и материалы
    2.  Накладные расходы
    3.  Описание технологического процесса и оборудования по проекту
  3.  Персонал и описание расходов на оплату труда
  4.  Описание инвестиционных затрат и источников финансирования
  5.  Отражение денежных средств
  6.  Обоснование ставки дисконтирования
  7.  Расчет коэффициентов эффективности
  8.  Учет неопределенности и риска при оценке эффективности
  9.  Анализ чувствительности

Заключение

Список использованных источников

Приложение

8

10

10

11

14

29

29

33

36

37

42

43

43

45

48

48

49

53

53

53

53

54

57

57

58

59

60

62

68

71

73

74


ВВЕДЕНИЕ

Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использование пластиковых карт.

Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек.

Модернизация используемых и создание новых финансовых продуктов и услуг стали ведущим фактором развития глобализирующихся мировых финансовых рынков за последние тридцать лет.

Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет:

- получения комиссионных, взимаемых с операций по картам;

- увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа;

- уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота.

Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран.

В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Рынок банковских карт получил довольно широкое развитие в России. Пластиковые карточки занимают лидирующие позиции в России среди других инструментов розничных платежей. Примечательно, что в отличие от многих других стран, где этот инструмент пришел в качестве замены чековым платежам, в нашей стране расчеты картами стали развиваться, что называется, с нуля.

Но, несмотря на бурное развитие карточного рынка России и стабильный рост всех его показателей, карты в России все еще не стали полноценным платежным средством и более чем на 90% используются для снятия наличных денег, а не для оплаты товаров и услуг.

Несмотря на проблемы, в России разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, а рынок банковских платежных карт эксперты называют в числе наиболее перспективных направлений развития банковских услуг для населения.

Обозначилась тенденция к слиянию мелких локальных платежных систем с системами национального масштаба, что связано с территориальным расширением обслуживания и функциональностью карточных продуктов.

Поэтому, характерной особенностью отечественного рынка пластиковых карт стала борьба за клиентов, в результате чего тенденцией стало снижение стоимости карт и взимания комиссии за пользование ими.

Развитие системы обращения пластиковых карт (торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, расчетных центров и банкоматов) отставало от уровня выпуска банковских пластиковых карт.

Большинство банков пошло по пути комбинирования выпуска международных карт и участия в российских системах с выпуском собственных индивидуальных карт. Что касается зарубежного опыта, то выпуск банком пластиковых карт разных систем выступает довольно распространенной практикой.

Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов. Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам:

- существенно расширить собственную сбытовую сеть, чтобы использовать меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей;

- уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг;

- поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т.д.

В связи с этим необходимость исследования способов расчетов с банковскими пластиковыми картами, перспектив и проблем их внедрения в коммерческом банке актуально.

Актуальность темы исследования определила ее цель, задачи и структуру работы.

Целью дипломного проекта является анализ финансово-хозяйственной деятельности и разработка проекта по внедрению чиповых пластиковых карт, как инструмента наличного и безналичного оборота денег в коммерческом банке.

Объект исследования - организация банковского обслуживания на основе банковских пластиковых карт ОАО «Балтийский Банк»

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И АНАЛИЗ

ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Общие сведения о компании ОАО «Балтийский Банк»

Универсальный банк, оказывающий широкий спектр услуг для корпоративных и частных клиентов. Один из старейших коммерческих банков, основан в 1989 г. Генеральная лицензия ГУ ЦБ РФ № 128 от 22.06.2006г.

С 15 февраля 2005 года банк входит в систему страхования вкладов.

Более 18 тысяч корпоративных клиентов (по данным на 01.10.13).

Более 2 млн. 594 тыс. частных клиентов (по данным на 01.10.13).

Количество действующих пластиковых карт — более 1 млн. 205 тыс. (по данным на 01.10.13). 1 546 банкоматов, из них 404 — в Санкт-Петербурге (на 01.10.13)

Долговременное партнерство с VISA International, MasterCard Worldwide, WESTERN UNION.

Балтийский Банк является открытым акционерным обществом.

Филиальная сеть ОАО «Балтийский Банк» состоит из 31 территориальных банков и более100 дополнительных офисов и других внутренних структурных подразделений. Также 1 546 банкоматов. По величине филиальной сети, самым крупным является Санкт- Петербургский филиал (32 отделения), которые представлены на рисунке 1.1.

Рисунок 1.1 - Отделения Санкт-Петербургского филиала ОАО «Балтийский Банк» на карте.

1.2 Организационно-правовая характеристика  ОАО «Балтийский Банк» 

Организационно-правовая характеристика ОАО «Балтийский Банк» представлена в таблице  1.2.1

Таблица 1.2.1  -  Организационно-правовая характеристика  ОАО «Балтийский Банк».

Право на осуществление банковских операций

Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций

ЦБ РФ № 128 от 22.06.06

Почтовый адрес:

107031, г. Москва, ул. Рождественка, д.17 к.2

Приемная банка:

(495) 737-09-88

WEB

www.baltbank.ru

Реквизиты банка

ИНН:

7834002576

БИК:

044583787

Корсчет:

30101810100000000787

Коды

ОКВЭД:

65.12

ОКПО:

09806512

КПП:

775001001

Спонсорство и благотворительность в 2012 году

Балтийский Банк традиционно оказывает поддержку учреждениям здравоохранения и культуры, детским садам, спортивным и общеобразовательным школам, ВУЗам, центрам реабилитации инвалидов и детей инвалидов, детским домам. В 2012 году помощь получили 130 организаций в 20 городах России. Общая сумма средств, перечисленных Балтийским Банком на благотворительные цели, составила более 12,3 млн. рублей.

Балтийский Банк входит в систему страхования вкладов.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты. Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация — Агентство по страхованию вкладов — за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями 13 октября 2008 года) максимальная сумма полного страхового возмещения одному вкладчику в одном банке независимо от количества открытых счетов — 700 тыс. рублей.

Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая.
         Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.
Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.

Вкладчик, получивший от Агентства по страхованию вкладов возмещение по вкладам, сохраняет право требовать от банка выплаты оставшейся части вклада в соответствии с действующим законодательством.

Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением средств физических лиц-предпринимателей без образования юридического лица; вкладов на предъявителя; средств, переданных банкам в доверительное управление; вкладов в филиалах российских банков, находящихся за границей.

Зарплатные проекты

Перечисление заработной платы сотрудников на пластиковые карты является современным и удобным способом выплаты зарплаты, как для самой организации, так и для сотрудников предприятия. Реализация "зарплатных проектов" входит в пакет услуг, предоставляемых Балтийским банком своим корпоративным клиентам, и является частью комплексного обслуживания юридических лиц. Сегодня «зарплатными проектами» пользуется большинство корпоративных клиентов Балтийского Банка, заключающих договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Преимущества перечисления зарплаты сотрудников предприятия на пластиковую карту Балтийского Банка:

  1.  не требует от предприятия дополнительных затрат, т. к. изготовление и обслуживание пластиковых карт производится бесплатно,
  2.  не требует от предприятия открытия расчетного счета,
  3.  решает проблему депонирования средств,
  4.  оптимизирует работу бухгалтерии,
  5.  сокращает расходы на инкассацию,
  6.  снижает риски транспортировки и хранения наличности,
  7.  обеспечивает удобство для сотрудников,
  8.  сохраняет конфиденциальность заработной платы,
  9.  предоставляет возможность выбора из двух международных платежных систем MASTERCARD (Maestro) и VISA (Electron).

Комплекс услуг для клиентов Балтийского Банка представлены в круговой диаграмме 1.2.1

 

Диаграмма 1.2.1 Виды услуг, оказываемые клиентам за 2012 год.

Структура ОАО «Балтийский Банк» (см. рисунок 1, рисунок 2)

ОАО «Балтийский Банк»

Центральный филиал ОАО «Балтийский Банк»

Санкт-Петербургский филиал ОАО «Балтийский Банк»

Сибирский филиал ОАО «Балтийский Банк»

 Рисунок 1.2.1 – Структура ОАО «Балтийский Банк»

Санкт-Петербургский филиал ОАО «Балтийский Банк»

Службы

Отделения (32 отделения на территории Санкт-Петербурга)

Департаменты

Рисунок 1.2.2 – Структура ОАО «Балтийский Банк

  1.  Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации

Финансовый анализ деятельности предприятия представляет собой процесс, основанный на изучении данных о финансовом состоянии и результатов деятельности в прошлом, с целью оценки перспективы его развития.  Следовательно, главной задачей такого анализа является снижение неопределенности, связанной с принятием решений, ориентированных в будущее.

Финансовый анализ дает возможность оценить имущественное состояние предприятия, достаточность капитала для текущей деятельности. Потребность в дополнительных источниках финансирования, рациональность использования заемных средств, обоснованность  распределения и использования прибыли, целесообразность выбора инвестиций.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности  проводится на основе документации: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. Произведем анализ состояния коммерческой организации ОАО «Балтийский Банк». В таблице 1.2  представлен бухгалтерский баланс предприятия за 2012 год, а в таблице 1.3 приведен отчет о прибылях и убытках за 2012 год.

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Основой собственных средств банка является уставной фонд. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. На это же направлена политика Центрального банка России. За последнее время Центральный банк несколько раз менял размер минимального капитала для вновь открываемых банков.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Ликвидность оценивается на основе способности превращать свои активы в денежные средства или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Банки должны иметь доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность, или возможность увеличить свои фонды при малейшем намёке на требование выполнения обязательств.

Управление ликвидностью банка включает в себя проведение как активных, так и пассивных операций, подразумевая наличие доступных ресурсов для быстрого увеличения ликвидности.

Целью управления активами и обязательствами как составной части управления финансами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнении нормативов, установленных регулирующими органами.

Доходность банка. Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.

Провести более менее четкую границу между этими двумя подходами не всегда возможно, так как используются одни источники информации (с различной степенью детализации), преследуются общие цели. В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема оценки финансового состояния банка становится особенно актуальна.

Каждый из субъектов рынка преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка.

Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.

То есть надёжность должна характеризоваться платёжеспособностью банка, устойчивостью его деятельности и ликвидностью баланса.

В отличие от ликвидности и платежеспособности понятие надежности банка во многом связано с его эффективной деятельностью, в том числе с постоянным высоким уровнем ликвидности баланса. Но чтобы завоевать репутацию надежного, банк должен соответствовать ряду дополнительных требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

Под платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками платежей.

Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.

Под ликвидностью понимается способность превращать активы банка в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

Необходимую для проведения анализа информацию можно получить из финансовой отчетности: бухгалтерский баланс (см.таблицу 1.3.1) и отчёт о прибылях и убытка (см.таблицу 1.3.2).

Таблица 1.3.1 – Бухгалтерский баланс ОАО «Балтийский банк» на 01.01.2013 год (тыс.руб.)

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

1

2

3

4

I. АКТИВЫ

1

Денежные средства

6 414 344

6 016 084

2

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

2 165 110

2 512 894

2.1

Обязательные резервы

924 266

856 619

3

Средства в кредитных организациях

4 384 381

1 757 249

4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

9 329 358

6 743 116

5

Чистая ссудная задолженность

35 093 279

40 064 806

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

7 605 629

13 759 958

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

0

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

1 637 581

1 720 887

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

6 225 300

3 736 225

9

Прочие активы

12 755 947

4 536 740

10

Всего активов

85 610 929

80 847 959

II. ПАССИВЫ

11

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

0

0

12

Средства кредитных организаций

71 758

93 506

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

76 180 861

72 560 614

13.1

Вклады физических лиц

66 468 771

62 912 161

продолжение таблицы 1.3.1

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долгосрочные обязательства

139 804

255 276

16

Прочие обязательства

1 333 148

1 106 440

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям с резидентами оффшорных зон

61 186

41 580

18

Всего обязательств

77 786 757

74 057 416

III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

19

Средства акционеров (участников)

664 930

664 930

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

1 924 036

1 924 036

22

Резервный фонд

33 246

9 281

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

631 195

0

24

Переоценка основных средств

1 394 584

1 410 014

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

2 768 251

1 925 622

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

407 930

856 660

27

всего источников собственных средств

7 824 172

6 790 543

IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

5 111 020

6 302 610

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

1 775 281

1 604 804

30

Условные обязательства некредитного характера

329

2 851

Таблица 1.3.2  – Отчет о прибылях и убытках за 2012 год (тыс.руб.)

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчетный период

Данные за соответствующий период прошлого года

1

2

3

4

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

4 865 101

4 228 895

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

68 851

125 903

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

4 246 305

3 510 043

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

549 945

592 949

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

3 520 862

3 500 780

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

19 757

1 526

2.2

По привлеченным вредствам клиентов, не являющимися кредитными организациями

3 495 951

3 495 743

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

5 154

6 511

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

1 344 239

728 115

4

Изменение резерва на возможнын потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

755 070

1 549 744

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

22 491

54 108

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные проценты

2 099 309

2 277 859

6

Чистые доходы по операции с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-31 291

-147 230


Продолжение таблицы 1.3.2

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличий для продажи

763 487

-3 776

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

3 197

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

165 730

191 166

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-6 928

-44 962

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

2 258

1 678

12

Комиссионные доходы

800 096

775 162

13

Комиссионные расходы

270 963

182 363

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продпжи

133 361

-4 547

16

Изменения резерва по прочим потерям

-613 152

19 253

17

Прочие операционные доходы

2 505 973

1 747 327

18

Чистые доходы (расходы)

5 547 880

4 632 764

19

Операционные расходы

4 779 447

3 449 595

20

Прибыль (убыток) до налогооблажения

768 433

1 183 169

21

Начисленные (уплаченные) налоги

360 503

326 509

22

Прибыль (убыток) после налогооблажения

407 930

856 660

23

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

407 930

856 660

Структурный анализ баланса дает возможность установить соотношение собственных и привлеченных средств, ресурсную базу и качество активов, уровень ликвидности и степень рентабельности кредитной организации. Он является основой для составления комплексной характеристики кредитной организации и оценки ее надежности.

Валюта баланса. Анализ начинается с рассмотрения валюты баланса. Необходимо проанализировать причины значительного изменения валюты баланса в сравнении с предыдущим месяцем и с началом года (под значительным понимается изменение за истекший месяц на 10% и более, либо на 30% и более за последние шесть месяцев).

Рост валюты баланса может означать появление новых клиентов. При этом обязательно надо выяснить, на каких условиях привлекается клиентура. Если с целью привлечения новых клиентов повысились процентные ставки по депозитам (особенно в сравнении с учетной ставкой Банка России), необходимо выяснить, не испытывает ли банк проблемы с ликвидностью и не для исполнения ли своих просроченных обязательств он привлекает новые средства. Увеличение валюты баланса может быть вызвано и переходом на обслуживание бюджетных организаций.

Сокращение валюты баланса может означать свертывание операций и поэтому необходимо выяснить причины этого. На квартальные даты сокращение валюты баланса может быть вызвано закрытием счетов доходов и расходов, что обоснованно.

Особое внимание должно уделяться деятельности крупных филиалов (валюта баланса которых составляет 5 % и более от общей валюты сводного баланса банка). Кроме того, должно обращаться внимание на резкое изменение соотношений в объемах операций головного офиса и его филиалов в сравнении с предыдущими датами. Это может означать перераспределение ресурсов, клиентуры или сокрытие отдельных операций.

На постоянном контроле должны быть счета в балансе кредитной организации, доля которых превышает 10% и более, так как движение этих счетов оказывает значительное влияние на деятельность банка.

Анализ пассивной и активной части баланса банка начинают с пассива, в котором отражаются его источники и именно они определяют состав и структуру активных операций. Определяется удельный вес (значение) каждого вида пассивов (источников) и активов (вложений) в балансе банка, анализируется качественный состав каждого из них.

ОАО «Балтийский Банк» стабильно сохраняет устойчивое финансовое положение и обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь – прибыли (см. график 1.3.1).

График 1.3.1 – Динамика прибыли за 2008 -2012гг.

За последние 2 года прибыль заметно растет. Доход банка за 2012 год увеличился на 636 206 тыс.руб. по сравнению с предыдущим годом.

Среди крупнейших российских банков на 1 октября 2013 года Балтийский Банк занимает 70 место по величине чистых активов,  43 место по величине ликвидных активов, 32 по объему депозитов, привлеченных от физических лиц, 67 место по объемам кредитов, выданных физическим лицам, что свидетельствует о более высокой прибыльности бизнеса ОАО «Балтийский Банк» по сравнению с банками-конкурентами.

ОАО Балтийский Банк» – социально-ответственный банк, поэтому учетная политика не ориентирована на минимизацию прибыли, отражаемой в финансовой отчетности, и, соответственно, Банк не имеет цели сведения к минимуму расходов по уплате налога на прибыль. В 2011 году общая сумма налогов, выплаченных Банком, составила 326 509 тыс.руб. По итогам деятельности в 2012 году Банком были выплачены налоги на общую сумму 360 503тыс.руб.

После выплаты налогов прибыль по итогам деятельности Банка в 2012 году – то есть чистая прибыль – составила 407 930 тыс.руб.

Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.

Основные составляющие дохода Банка в 2012 году:

- чистые процентные доходы составили 1 344 239 тыс.руб. и увеличились по сравнению с 2011 годом на 616 124 тыс.руб., что обусловлено ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка;

  - чистые комиссионные доходы за 2012 год составили 800 096 тыс.руб., по сравнению доходом в 2011 году увеличились на 24 934 тыс.руб., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам.

Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями в 2012 году составили 4 246 305 тыс.руб, что на 736 262 тыс.руб. больше, чем за предыдущий год.

В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части заработанной Банком чистой прибыли за 2012 год, составившей 407 930 тыс.руб., c учетом переоценки основных средств на сумму 1 394 584 тыс.руб. прирост капитала за 2009 год составит 1 033 629 тыс.руб. Собственные средства (капитал) Банка на 01.01.13 г. составили 7 824 172 тыс.руб.

В 2012 году ОАО «Балтийский Банк» заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. (см. таблицу 1.3.3).

Таблица 1.3.3 -  Структура активов баланса ОАО «Балтийский Банк» в 2011-2012гг., тыс.руб.

Показатели

2011 год

2012 год

Прирост, %

Сумма

Доля, %

Сумма

Доля, %

Денежные средства

6016084

7,44

6414344

7,49

6,62

Обязательные резервы в Банке России

2512894

3,11

2165110

2,53

-13,84

Средства в кредитных организациях

1757249

2,17

4384381

5,12

149,50

Финансовые активы

6743116

8,34

9329358

10,90

38,35

Чистые вложения в ценные бумаги

15480845

19,15

9243210

10,80

-40,29

Чистая ссудная задолженность

40064806

49,56

35093279

40,99

-12,41

Основные средства

3736225

4,62

6225300

7,27

66,62

Прочие активы

4536740

5,61

12755947

14,90

181,17

Всего активов

80847959

100,00

85610929

100,00

5,89

Банк увеличил объем своих активов на 5,89 %. Кредитный портфель ОАО «Балтийский Банк» » увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ОАО «Балтийский Банк»» присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях.

Рассмотрим структуру пассива баланса ОАО «Балтийский Банк» в 2011 - 2012 годах (см. таблиц 1.3.4)

Таблица 1.3.4  – Структура пассива баланса ОАО «Балтийский Банк» в 2011 – 2012 гг. (тыс.руб)

Показатели

2011 год

2012 год

Прирост, %

Сумма

Доля, %

Сумма

Доля, %

Средства кредитных организаций

93506

0,12

71758

0,08

-23,26

Вклады физических лиц

72560614

89,75

76180861

88,98

4,99

Выпущенные долговые обязательства

255276

0,32

139804

0,16

-45,23

Резервы на возможные потери

41580

0,05

61186

0,07

47,15

Всего собственных средств

6790543

8,40

7824172

9,14

15,22

Прочие обязательства

1106440

1,37

1333148

1,56

20,49

Всего пассивов

80847959

100,00

85610929

100,00

5,89

Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2012 году. Вклады физических лиц увеличились в 2012 г. по сравнению с 2011 г. На 3 620 247 тыс. руб. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.

В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов.

Показатели финансовой устойчивости представлены на таблице 1.3.5.

Таблица 1.3.5 - Анализ финансовой устойчивости ОАО «Балтийский Банк» за 2011–2012 гг.

Показатели

Периоды

Темп изменения,%

2011 год

2012 год

1

2

3

4

Коэффициент покрытия собственного капитала

0,094

0,103

9,746

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств

0,084

0,091

8,811

Коэффициент привлечения средств, имеющих срочный характер.

0,623

0,622

- 0,154

Коэффициент финансовой напряженности

0,052

0,057

8,644

Темп роста коэффициента покрытия собственного капитала за анализируемые периоды возрос. Темп роста составил 9,746%, т.е. степень покрытия собственного капитала в 2012 г. увеличилась почти на 10%. Наблюдается тенденция к росту, это увеличивает потенциальные возможности банка, снижает банковские риски.

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0,084 и 0,091. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. В 2012 г. наблюдается тенденция к увеличению. Это говорит о том, что возрастает уровень достаточности собственных средств для поддержки сбалансированности баланса за счет свободного остатка собственных средств-нетто, что положительно для банка, потому что при увеличении обеспеченности собственными средствами уменьшается иммобилизация, при этом снижается  риск ликвидности, неплатежеспособности..

Показатель привлечения средств, имеющих срочный характер составляет 0,623 и 0,622 соответственно двум отчетным периодам. Наблюдаемое снижение ведет к понижению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах.

Показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0,052 и 0,057. Темпы роста – 8,644%. Это говорит об увеличении управляемости активными операциями.

Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям увеличение к 2012 г. 

Показатели деловой активности отражены в таблице 1.3.6.

Таблица 1.3.6 – Анализ деловой активности ОАО «Балтийский банк» 2011-2012 гг.

Показатели

Периоды

Темп изменения,%

2011 год

2012 год

1

2

3

4

Показатель характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход 

1,208

1,382

14,388

Финансовый коэффициент «отдачи» активов 

0,623

0,622

- 0,154

Рентабельность дохода

0,280

0,158

- 43,546

Рентабельность общего капитала

0,126

0,052

- 58,672

Показатель, характеризующий удельный вес активов, непосредственно участвующие в операциях, приносящих доход, показывает удельный вес активов приносящих доход в валюте баланса. В анализируемых периодах этот показатель составил 1,208 и 1,382 соответственно отчетным периодам. Удельный вес активов повышается и составляет больше, чем 14%, что является положительным результатом. Увеличивается емкость рынка услуг, предоставляемых коммерческим банком.

Финансовый коэффициент «отдачи» активов детализирует значения показателя, характеризующего удельный вес активов. Этот коэффициент составил 0,623 и 0,622, наблюдается тенденция к снижению, что является отрицательным изменением. Т.е. на одну денежную единицу активов приходится 0,623; 0,622 единиц дохода соответственно анализируемым периодам.

Рентабельность дохода  показывает, что на одну денежную единицу дохода в 2011 г. приходится 0,280 денежных единиц, в 2012 г. – 0.158 денежных единиц. Наблюдается тенденция к снижению рентабельности дохода на 43% в 2012 года по сравнению с предыдущим 2011 годом.

Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможность приносить доход. Составляет 0,126; 0,052, показатель уменьшается, что является отрицательным результатом.

Оценивая результаты по показателям деловой активности коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям снижение к 2012 г. Для эффективной работы банка необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

Отчет об уровне достаточности капитала представлен в таблице 1.3.7.

Таблица 1.3.7 - Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 01 января 2013 года, (тыс.руб).

Номер строки

Наименование показателя

Данные на начало отчетного года

Прирост (+) /снижение (-) за отчетный период

Данные на отчетную дату

1

2

3

4

5

1

Собственные средства (капитал), (тыс.руб.), всего, в том числе:

6 371 620

784 341

7 155 961

1.1

Уставный капитал кредитной организации, в том числе:

664 930

0

664 930

1.1.1

Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)

664 930

0

664 930

продолжение таблицы 1.3.7

1.3

Эмиссионный доход

1 924 036

1 924 036

1.4

Резервный фонд кредитной организации

9 281

23 965

33 246

1.5

Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала):

2 565 755

575 359

3 141 114

1.5.1

Прошлых лет

1 925 622

842 629

2 768 251

1.5.2

Отчетного года

640 133

-267 270

372 863

1.6

Нематериальные активы

377

-115

262

2

Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

10,0

х

10,0

3

Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов)

11,1

х

10,7

4

Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс.руб.), всего, в том числе:

2 718 735

-280 374

2 438 361

4.1

По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

2 471 569

-243 699

2 227 870

4.2

По иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям

205 586

-56 281

149 305

4.3

По условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам

41 580

19 606

61 186

Собственные средства увеличились на 784 341 тыс.руб. Резервный фонд кредитной организации на отчетную дату так же стал больше на 23 965 по сравнению с данными на начало отчетного периода. Фактическое значение достаточности собственных средств на отчетную дату составляет 10,7, что выше нормативного значения достаточности собственных средств.

Таким образом, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка свидетельствует о том, что в 2012 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности.

Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды. Если же в экономике произойдет сбой, ОАО «Балтийский Банк» может оказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с ним категории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.

В 2012 году ОАО «Балтийский Банк» продолжил активное развитие розничного направления бизнеса. Количество клиентов Банка – физических лиц превышает 2,5 млн. человек, что составляет почти 99% от общей численности клиентов Банка, а объем средств на их счетах - почти 66,5 млрд. руб., увеличившись на 6 % по сравнению с данными на 01.01.2012 года.

За 2012 год объем розничного кредитного портфеля увеличился на 35 % по сравнению с началом года, в абсолютном выражении остаток ссудной задолженности физических лиц на 01.01.2013 г. составил 11,9 млрд. рублей. Рост кредитного портфеля ссуд физических лиц связан с конкурентными условиями по программам экспресс-кредитования на фоне повышения процентных ставок в банках-конкурентах и успешным введением нового кредитного продукта для руководителей корпоративных клиентов банка по схеме «Престиж плюс».

В 2012 году Банк продолжил активное кредитование физических лиц. Кредитное предложение ежемесячно формировалось более 1 млн. клиентов Банка. Осуществлен детальный анализ клиентской базы и продуктовой линейки розничных кредитных продуктов Банка, что позволило сделать более эффективной методику сегментации и формирования кредитных предложений клиентам Банка.

2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ВЫВОДА НА РЫНОК НОВОЙ УСЛУГИ

Для достижения поставленной цели в проекте предусматривается решение следующих задач:

  1.  Анализ текущей и финансово-хозяйственной деятельности
  2.  Анализ маркетинговой деятельности
  3.  Разработка проекта вывода на рынок новой услуги
  4.  Анализ рынка чиповых карт  в России и Санкт-Петербурге
  5.  Анализ потребителей по проекту
  6.  Анализ конкурентов по проекту
  7.  Разработка маркетингового плана
  8.  Оценка эффективности проекта вывода на рынок новой услуги..

2.1 Анализ  рынка банковских услуг.

В 2012 г. российский финансовый рынок развивался в условиях продолжения роста российской экономики, испытывая влияние конъюнктуры зарубежных товарных и финансовых рынков, изменения аппетита глобальных инвесторов к риску. Основные внешние шоки для российского финансового рынка в рассматриваемый период были связаны с колебаниями цен на мировом рынке энергоносителей и долговым кризисом в странах зоны евро.

Рынок банковских услуг (банковский рынок) — очень сложное образование, имеющее весьма широкие границы и состоящее из множества элементов. Данное обстоятельство предопределяет множественность критериев разграничения структурных элементов рыночной системы. Поэтому правильнее говорить не об одном, а о многих банковских рынках.

Основными критериями для структурирования банковского рынка являются:

- объект купли-продажи (товар);

- целевые группы потребителей;

- пространственный признак.

Рассмотрим названные основные подходы к структурированию банковского рынка по отдельности.

Наиболее распространенным является структурирование банковскою рынка по товарному (продуктовому) признаку, т.е. по видам оказываемых услуг. В товарной структуре банковского рынка можно выделить:

- рынок кредитных услуг;

- рынок инвестиционных услуг;

- рынок расчетно-кассовых услуг;

- рынок трастовых услуг;

- рынок консультационных услуг;

- прочие рынки.

Однако на этом деление банковского рынка но товарному признаку не заканчивается. Каждый из перечисленных рынков, в свою очередь, складывается из рынков отдельных услуг, или банковских отраслей.

Каким же образом выглядит отраслевой состав банковского рынка? В рамках каждого из шести выделенных рынков сбыта банковских услуг можно выделить ряд отраслей (см.таблицу 2.1.1)

Таблица 2.1.1 - Банковские рынки сбыта и банковские отрасли

Банковские рынки сбыта

Банковские отрасли

Банковские подотрасли

Рынок кредитных услуг

Кредитование

Коммерческое кредитование

Потребительское кредитование

Косвенное кредитование

Лизинговый бизнес

Факторинговый бизнес

Форфейтинговый бизнес

Учетно-вексельный бизнес

Гарантийный бизнес

Рынок инвестиционных услуг

Сберегательное дело

Вклады до востребования

Сберегательные вклады

Инвестиционное посредничество

Срочные депозиты

Инвестиционное посредничество на фондовом рынке

Инвестиционное посредничество на рынке драгоценных металлов и художественных ценностей

Инвестиционное посредничество на рынке недвижимости

Дилинговый бизнес

Рынок расчетно- кассовых услуг

Расчетно-кассовое обслуживание

Выпуск и обслуживание пластиковых карт

Кредитные карты

Дебетовые карты

Дисконтные карты

Валютное обслуживание

Рынок трастовых услуг

Доверительное управление

Доверительное управление имуществом

Управленческое обслуживание


продолжение таблицы 2.1.1

Агентское обслуживание

Эмиссионное посредничество

Депозитарное и трансфер-агентское обслуживание

Рынок консультационных услуг

Консультационное и информационное обслуживание

Аудиторское обслуживание

Правовое консультирование

Управленческое и финансовое консультирование

Информационное обслуживание

Образовательное обслуживание

Прочие рынки

Хранение, охрана и транспортировка ценностей

Страхование

Рекламное дело

Нотариальное обслуживание

Разработка банковских технологий

Каждая из выделенных отраслей и подотраслей будет характеризоваться своим, специфическим составом конкурентов, потребителей и поставщиков. Соответственно для каждой отрасли банк должен разрабатывать самостоятельную конкурентную стратегию.

Оценка состояния современного рынка банковских услуг в России позволяет отнести его к развивающему типу.

Как и любой другой рынок, рынок банковских услуг также имеет две движущие силы – покупателя и продавца. Причем, как первый, так и второй находятся в прямой обоюдной зависимости. Выражается это тем, что спрос и предложение должны находиться в состоянии уравновешения, иначе в проигрыше будут обе стороны, так как в системе рыночных отношений нет

выигравших и проигравших.

Российские банки в 2012 г. продолжали расширять кредитование нефинансовых организаций и физических лиц, причем рост корпоративного кредитного портфеля по сравнению с 2011 г. замедлился, а розничного – ускорился. Динамика объемов кредитования определялась прежде всего спросом основных категорий заемщиков. Умеренные темпы роста российской экономики с признаками охлаждения экономической активности во втором полугодии ограничивали спрос на кредиты со стороны предприятий реального сектора и сдерживали рост ставок по таким кредитам. В то же время рост реальных доходов и усиление потребительских настроений стимулировали спрос населения на кредиты, несмотря на весьма высокий уровень ставок, обусловленный более высокими издержками и рисками розничного кредитования по сравнению с корпоративным кредитованием, а также стремлением банков обеспечить максимальную доходность операций кредитования населения. Банки продолжали ужесточать как ценовые, так и неценовые условия кредитования корпоративных заемщиков. В розничном сегменте кредитного рынка ухудшение ценовых условий для заемщиков банки компенсировали улучшением отдельных неценовых условий, учитывая высокий уровень конкуренции в этом перспективном сегменте. Качество совокупного кредитного портфеля банков в 2012 г. несколько ухудшилось из-за роста просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям.        

Приоритетные направления деятельности ОАО «Балтийский Банк» в

2012 году и перспективы развития в 2013 году являются:

- кредитование субъектов Федерации, юридических и физических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц (в том числе по зарплатным проектам);

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования, на определенный срок);

- выпуск и обслуживание пластиковых карт для корпоративных и частных клиентов.

Основополагающим принципом деятельности Банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечение соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов с целью минимизации рисков потери ликвидности и возникновения финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность Банка.

Среди основных задач, стоящих перед Банком в 2013 году, можно выделить следующие:

- Увеличение объемов экспресс-кредитования физических лиц;  

- Развитие корпоративного бизнеса путем диверсификации клиентской базы, создания её оптимальной структуры с целью повышения эффективности работы с уже существующими клиентами, так и с целью привлечения новых клиентов.

-  Совершенствование системы управления рисками;

- Оптимизация филиальной сети Банка. Сокращение издержек в филиалах, рентабельность которых в острой фазе кризиса резко снизилась и укрепление филиалов, демонстрирующих потенциал развития в новых финансовых условиях, позволит Банку выйти на более высокий уровень доходности.

График 2.1.1 –ОАО «Балтийский банк» на рынке банковских услуг в России и Санкт-Петербурге.

  1.  Анализ рынка банковских карт

В странах с развитыми карточными рынками количество находящихся в обращении карточек таково, что показатели их численности в расчете на 1 тыс. жителей находятся в пределах от 740 (Франция) до 4355 (США). В России этот показатель находится на уровне 105 карточек на 1 тыс. жителей.

В странах с развитыми карточными рынками в обращении находятся различные виды и типы карточек, что обеспечивает возможность выбора для потребителей и возможность оптимальной настройки бизнес-моделей для эмитентов-эквайреров и фирм-акцептантов. Основную роль на современных развитых рынках играют карточки с функциями снятия наличных, непосредственного и отсроченного дебетования и кредитной функцией. В последние годы сокращается доля карточек, выпускаемых торгово-сервисными компаниями, и доля карточек - гарантий чеков. Сложной остается и ситуация с карточками с функцией электронных денег. В большинстве европейских стран удельный вес этих продуктов сокращается. Однако в США и ряде стран Азиатско-Тихоокеанского региона (особенно в Сингапуре) в последние годы электронные кошельки получают все большее распространение.

В последние годы в странах с развитыми карточными рынками происходит активное распространение карточек с дебетовой функцией - и как инструмента для снятия наличных, и как инструмента платежа за товары и услуги. Развитие дебетового сегмента идет опережающими темпами практически во всех экономически развитых странах. В свою очередь, расширение инфраструктуры обслуживания карточек с дебетовой функцией вызвало новый виток спроса на эти продукты и новое увеличение объемов эмиссии. Таким образом, карточки вновь выступили в качестве платформы, объединившей две независимые группы потребителей - акцептантов и держателей.

В странах с развитыми карточными рынками продолжается и достаточно стабильное расширение кредитного сегмента - хотя и не столь высокими темпами, как сегмента карточек с дебетовой функцией и, как ни странно на первый взгляд, карточек с функцией снятия наличных. Отчасти это объясняется различиями в методах статистического анализа и различных странах (в некоторых странах карточки учитываются как кредитные, а в других странах карточки с аналогичными функциями и характеристиками - как дебетовые). Отчасти это объясняется более узкими границами самого кредитного сегмента, связанного с меньшим числом потенциальных клиентов. В какой-то степени на замедление темпов роста кредитного сегмента повлияли и отчетливо проявившиеся в последние голы проблемы кредитного риска и стремительно накапливающейся потребительской задолженности. Что касается российского карточного рынка, то его сегмент платежных карточек очень незначителен - как по сравнению с общим объемом транзакций по снятию наличных в России, так и по сравнению с платежными сегментами в экономически развитых странах.

В последние годы банковские карты прочно вошли в жизнь россиян. Оформив карту, клиент получает доступ к очень широкому перечню продуктов и услуг банка. Данные ЦБ РФ по выпуску банковских карт представлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1. – Данные ЦБ РФ по выпуску банковских карт в России.

2008

год

2009

год

2010

год

2011

год

2012

год

Количество карт на конец года (тыс.шт.)

119242

126033

144112

161350

193514

Количество карт на одного жителя, на конец года (шт.)

0,84

0,89

0,95

1,15

1,53

Количество операций, совершенных с использованием пластиковых карт (шт.)

2124,7

2492,1

2954,1

3538,1

3951,3

Количество банковских карт, выпущенных в России, по состоянию на 31 декабря 2012г. составило 193 млн. 514 тыс. штук против 144 млн. 112 тысяч карт на начало 2011 года. Об этом свидетельствуют данные Центрального Банка России, которые отражены в табл.2.2.1.

На протяжении 5 лет эмиссия банковских пластиковых карт в России и Санкт-Петербурге росла с каждым годом (график 2.2.1, график 2.2.2,  график 2.2.3).

График 2.2.1 – Количество выпущенных банковских карт в России.

График 2.2.2 – Количество выпущенных банковских карт с чипом в Росси

График 2.2.3 – Количество выпущенных банковских карт с чипом в Санкт-Петербурге

На сегодняшний день существует два вида банковских карт: расчетные (дебетовые) и кредитные. Дебетовые (в том числе и зарплатные) карты могут иметь такую опцию, как «разрешенный овердрафт» – когда держатель такой карты может потратить больше, чем сумму собственных средств, уйдя таким образом в «минус». Кредитная карта имеет изначальный кредитный лимит, которым можно пользоваться, не внося собственных средств.

По оценкам аналитиков, современный рынок банковских карт в России развивается динамично, превосходя собственные темпы роста

Также активно развиваются и кредитные карты. Аналитики полагают, что в 2013 году ожидается небольшое замедление темпов роста российского рынка кредитных карт.

Этому будут способствовать нивелирование эффекта низкой базы и стремление банков поддерживать высокое качество своих кредитных портфелей. Рынок сохраняет большой потенциал, кредитная карта есть примерно у 17% россиян при почти 90 млн экономически активного населения. Тенденция опережающего роста активных участников рынка сохранится.

  1.  Сегментирование рынка

Сегментирование рынка — процесс разбивки потребителей или потенциальных потребителей на рынке на различные группы (или сегменты), в рамках которых потребители имеют схожие или аналогичные запросы, удовлетворяемые определенным комплексом маркетинга. Критически важный аспект маркетинга, предназначенный для превращения различий между товарами в стоимостные различия, которые могут быть сохранены на протяжении всего жизненного цикла продукта.

Рынок банковских услуг можно разделить на следующие сегменты:

  1.  Уровень доходов
  2.  Карты Mastercard Standart/Visa Classic с чипом  нацелены на потребителей со средним уровнем дохода
  3.  Карты Mastercard Gold\Visa Gold с чипом для покупателей с высоким уровнем дохода
  4.  Социальный класс
  5.  Карты Mastercard Standart/Visa Classic с чипом  нацелены на потребителей среднего класса населения
  6.  Карты Mastercard Gold\Visa Gold с чипом для высших слоев общества

  1.  Анализ конкурентов.

Анализ рынка конкурентов – один из важнейших компонентов исследования рынка.

Под конкуренцией понимается соперничество между отдельными субъектами рынка заинтересованными достижениями одной и той же цели.

Изучение конкурентов – это выявление основных конкурентов по отдельным показателям.

ОАО «Балтийский банк» находится на 70 месте по активам в России по состоянию на 1.10.2013г.(см. диаграмму 2.3.1)

Диаграмм 2.3.1 – Активы

ОАО «Балтийский Банк» занимает 43 место по ликвидным активам на 01.10.2013г. (см.диаграмму 2.3.2 – Ликвидные активы)

Диаграмма 2.3.2 – Ликвидные активы

ОАО «Балтийский Банк» занимает 67 место по объему кредитов, выданных юридическим лицам на 01.10.2013 г. (см.диаграмму 2.3.3 – Кредиты, выданные физическим лицам).

Диаграмма 2.3.3 – Кредиты, выданные физическим лицам

Прочные позиции  банка в сегменте вкладов физических лиц . ОАО «Балтийский Банк» занимает 32 место по объему депозитов, привлеченных от физических лиц на 01.10.2013г. (см.диаграмму 2.3.4 – Депозиты).

Диаграмма 2.3.4 - Депозиты

ОАО «Балтийский Банк» занимает 16 место по количеству пластиковых карт в обращении на 01.10.2013г. (см.диаграмму 2.3.5 – Пластиковые карты)

Диаграмма 2.3.5 – Пластиковые карты

ОАО «Балтийский Банк занимает 9 место по количеству собственных банкоматов на 01.07.2013г. (см.график 2.3.1 – Собственные банкоматы).

График 2.3.1. – Собственные банкоматы

Из представленных диаграммах видно, что конкурентами ОАО «Балтийский Банк» являются все банки, но основными конкурентами можно выделить такие банки как: ОАО «Сбербанк России», ОАО «ВТБ», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Россельхозбанк» и ОАО «Альфа-Банк». Доли занимаемые на рынке отражены в диаграмме 2.3.6. – Доли на рынке.

Диаграмма 2.3.6 – Доли на рынке

Рассмотрим плюсы и минусы каждого из конкурентов. (см.таблицу 2.3.2 – Преимущества и недостатки конкурентов)

Таблица 2.3.2 – Преимущества и недостатки конкурентов

Банк

Преимущества

Недостатки

Сбербанк России

  1.  Развитая банкоматная сеть (собственные банкоматы)
  2.  Большое количество отделений обслуживания
  3.  Поддержка государства (50% доля ЦБ)
  4.  Узнаваемость бренда и надежность
  5.  Удобный для пользователей «Сбербанк Онлайн»
  6.  Ипотечное кредитование
  7.  Наличие бонусных и социальных программ
  8.  Наличие банкоматов по приему наличных
  9.  Наличие программы негосударственного пенсионного страхования
  1.  Высокие проценты по комиссиям
  2.  Загруженность отделений, долгое время ожидания

ВТБ

  1.  Выгодные ипотечные программы
  2.  Нацеленность на корпоративных клиентов
  3.  Развитая банкоматная сеть (собственные банкоматы)
  4.  Наличие банкоматов по приему наличных
  5.  Наличие программы негосударственного пенсионного страхования
  1.  Низкие %ставки по депозитам
  2.  Высокие комиссии
  3.  Кредитный рейтинг: негативный (ААА)

Газпромбанк

  1.  Достаточное количество отделений
  2.  Основными акционеры ОАО «Газпромбанк» (ГПБ):  НПФ «Газфонд» (47,38%), ОАО «Газпром» (35,54%), Внешэкономбанк (10,19%).
  3.  Ипотечное кредитование
  4.  Кредитный рейтинг: стабильный (АА+)
  5.  Наличие программы негосударственного пенсионного страхования
  1.  Низкие %ставки по депозитам
  2.  Высокие комиссионные платежи

Продолжение таблицы 2.3.2

Россельхозбанк

  1.  Ипотечное кредитование
  2.  Кредиты на развитие личного подсобного хозяйства на особых условиях
  3.  100% акций банка находится в собственности государства  
  4.  Развита филиальная сеть
  1.  Плохо развита банкоматная сеть
  2.  Кредитный рейтинг: негативный (ААА)
  3.  Отсутствие программы негосударственного пенсионного страхования

Альфа-Банк

  1.  Удобный для использования «Интернет-банк»
  2.  Развитие банкоматной сети
  3.  Ипотечное кредитование
  4.  Кредитный рейтинг: стабильный (АА+)
  1.  Высокие косвенные платежи
  2.  Отсутствие программы негосударственного пенсионного страхования


Балтийский Банк

  1.  Низкие комиссионные вознаграждения
  2.  Достаточное количество отделений
  3.  Развитие банкоматной сети (собственные банкоматы)
  4.  Нацеленность на корпоративных клиентов
  5.  Привлекательные %ставки по депозитам
  1.  Отсутствие ипотечного кредитования
  2.  Отсутствие чиповых карт
  3.  Банкоматы не принимают карты с чипами других банков
  4.  Отсутствие банкоматов по приему наличных
  5.  Кредитный рейтинг: развивающийся (В+)
  6.  Отсутствие программы негосударственного пенсионного страхования

  1.  Анализ потребителей.

ОАО «Балтийский Банк» является универсальным банком, оказывающим широкий спектр услуг как для физических лиц, так и для юридических.

По данным на 01.10.2013г. в Балтийском Банке обслуживается более    2 млн. 594 тыс. частных клиентов и более 18 тысяч корпоративных клиентов. (см.диаграмму 2.4.1)

Частный клиент для банка – это понятие не абстрактное, это любое частное (физическое) лицо, которое обращается в банк за каким-либо банковским продуктом или услугой. То есть, обычными словами, это любой из нас, пришедший в банк для того, чтобы получить кредит, внести свои деньги на депозит («открыть вклад»), осуществить перевод, оплатить налог, обменять валюту, оплатить какую-либо услугу или совершить другую операцию из длинного перечня услуг, предлагаемых  банком нам — своим частным клиентам.

Корпоративный клиент– это юридическое лицо или группа лиц, имеющие договорные отношения с банком о предоставлении банковских продуктов и услуг на стандартных или персонифицированных условиях, обслуживание которых для банка является достаточно рентабельным с учетом всех показателей 

Диаграмма 2.4.1 – Клиенты

  1.  Разработка маркетинговой стратегии
    1.  Ценовая политика

Ценовая политика в маркетинге - это принципы и методики определения цен на товары и услуги.

Осуществление ценовой политики обеспечивает формирование обоснованных цен на новые услуги, своевременную реакцию на изменение их конкурентами, гибкость в установлении и изменении цен. Цена услуги должна рассматриваться на показатель качества услуги и как индикатор того, сколько может и должен заплатить клиент.

Первостепенное значение в реализации ценовой политики имеет установление базовой цены на услугу. Устанавливая базовую цену на услугу необходимо учитывать, что она (цена) является составной частью комплекса маркетинга и должна быть увязана с политикой услуг.

В реальной практике при обосновании базовой цены на услугу определяющими факторами являются существующее на целевом рынке соотношение между спросом и предложением, величина затрат, поведение конкурентов. С учетом этого выделяют:

а) модель ценовой политики, основанную на интересах потребителя;

б) модель ценовой политики, основанную на затратах;

в) модель ценовой политики, основанную на конкурентах.

В сфере услуг выделяют следующие стратегии рыночного ценообразования:

  1.  Дифференцированное ценообразование:
  2.  скидки на втором рынке
  3.  периодические скидки
  4.  случайные скидки
  5.  Конкурентное ценообразование
  6.  Внедрение на рынок
  7.  «снятие сливок»
  8.  конкурентные цены
  9.  «сигнализирование ценами»
  10.  Ассортиментное ценообразование
  11.  Имидж-цены
  12.  комплексное ценообразование
  13.  установление цен на обязательные принадлежности

Для того, чтобы определить ценовую политику для банковской услуги, необходимо выделить внешние и внутренние факторы (см.таблицу 2.5.1.1)

Таблица 2.5.1.1 -  Факторы, влияющие на ценовую политику

Внешние факторы

Внутренние факторы

  1.  Экономические

- Уровень цен

- Доход населения

  1.  Факторы потребительского выбора

- Потребительское свойство услуг

- Взаимозаменяемость услуг

  1.  Социально культурные

- Стиль жизни

- Культура потребления

  1.  Факторы предложения

- стоимость производства услуги

- цены на рабочую силу

- организация сервиса

  1.  Демографические

- Пол

- Возраст

- Образ жизни

  1.  Факторы, характеризующие рынок

- география расположения

- возможности продвижения услуг

При установлении цены на новую услугу в первую очередь необходимо проанализировать цены конкурентов. В ходе анализа конкурентов ОАО «Балтийский Банк», изучались цены следующих конкурентов ( см.таблицу 2.5.1.2)

Таблица 2.5.1.2 – Анализ цен конкурентов.

Конкурент

Цена (цены)

ОАО «Сбербанк России»

От 750 до 3000 руб.

ОАО «Газпромбанк»

От 600 до 2400 руб.

ОАО «Альфа-Банк»

От 700 до 2500 руб.

ОАО «Россельхозбанк»

От 500 до 2500 руб.

ОАО «ВТБ»

От 700 до 3000 руб.

Из этой таблицы можно сделать следующий вывод, что у конкурентов разнообразен уровень цен, в первую очередь это зависит от известности кредитной организации, во-вторых, большую роль играет ассортимент представленный банками.

В качестве ценовой стратегии при внедрении нового вида услуг выбрана стратегия «проникновения на рынок». Устанавливая такую цену, банки стремятся занять определенные позиции на рынке, обеспечивая себе максимально возможную долю рынка. Чтобы удовлетворить постоянно увеличивающуюся долю рынка, ОАО «Балтийский Банк» будет постепенно увеличивать число потребителей, и при этом будет пользоваться большой популярностью.

  1.  Коммуникационная политика

Коммуникационная политика или система продвижения – это комплексное воздействие организации на внешнюю среду с целью создания благоприятных условий для стабильной прибыльной деятельности на рынке.

При внедрении на рынок новой услуги коммуникационная политика занимает ведущее место в разрабатываемой программе.

Коммуникационная политика реализуется благодаря использованию таких средств коммуникации как:

  1.  Реклама
  2.  Личная продажа
  3.  Стимулирование продаж
  4.  Связи с обществом
  5.  Выставки
  6.  Интернет

Благодаря обоснованному сочетанию и использованию различных средств коммуникации обеспечивается наиболее эффективное, с коммерческое точки зрения, продвижение новой услуги на рынок, такой как чиповые пластиковые карты. Но следует учитывать также, что на коммуникационную политику в сфере услуг существенное влияние оказывают следующие факторы:

  1.  Тип услуги
  2.  Цена услуги
  3.  Жизненный цикл услуги
  4.  Размер и степень концентрации рынка

При внедрении и продвижении на рынок новой услуги  ведущее место в комплексе коммуникаций, безусловно, принадлежит рекламе.

При разработке и обоснований рекламного обращения следует определить потенциальных покупателей данной услуги, выявить из нужды и потребности, а также значимость данной услуги для удовлетворения выявленных потребителей.

Далее выбираются наиболее приемлемые средства распространения информации  и конкретные носители, определяется частота и возможное время рекламного обращения, а также необходимые затраты на создание и распространение рекламы. При решении этой задачи следует учитывать:

  1.  Какую именно целевую аудиторию следует ознакомить с рекламным обращением за выбранный промежуток времени;
  2.  Сколько раз за интервал времени целесообразно ознакомить с рекламным обращением среднего представителя целевой аудитории;
  3.  Как сильно следует оказывать воздействие на целевую аудиторию
  4.  Какие денежные средства могут быть направлены на разработку и распространение рекламного обращения.

Основной стратегией коммуникационной политики для маркетинговой программы ОАО «Балтийский Банк» является максимизация прибыли, завоевание конкурентоспособного положения на рынке услуг и повышение спроса на данную услугу. (см. таблицу 2.5.2.1, таблицу 2.5.2.2)

Таблица 2.5.2.1 – Коммуникационный комплекс для внедрения и продвижения на рынок новой услуги.

Средства коммуникации

Наименование мероприятия

Краткое описание мероприятия

Предполагаемый результат

Реклама

Газета «Метро»

Объявление в рамке с соответствующим текстом

Газета является бесплатной для всех жителей и гостей города Санкт-Петербург. Что приведет к частому просмотру большого количества потенциальных потребителей

Реклама в отделениях Балтийского банка

Рекламные буклеты в отделениях Балтийского Банка

Напечатанные рекламные проспекты с соответствующим текстом (5 000 штук в месяц для каждого отделения, формат А5)

В отделения Балтийского Банка как правило большой поток клиентов. Во время ожидания своей очереди клиенты ознакомятся с новой услугой

Рекламный ролик

Рекламный ролик в отделениях Балтийского Банка

В отделения Балтийского Банка как правило большой поток клиентов. Во время ожидания своей очереди клиенты ознакомятся с новой услугой


продолжение таблицы 2.5.2.1

Интернет

Реклама на сайте Балтийского Банка (baltbank.ru)

Объявление в рамке с соответствующим текстом

Привлечь внимание к новому банковского продукту через всемирную паутину за счет собственного сайта.

Таблица 2.5.2.2 – План-график распространения рекламного обращения

Реклама

График проведения

Реклама в газете «Метро»

Один раз в неделю по понедельникам в течении 6 месяцев

Реклама в отделения Балтийского Банка с помощью рекламных буклетов

Каждый день на протяжении 3 месяцев. 

Реклама в отделения Балтийского Банка с помощью рекламного ролика

Каждый день на протяжении 6 месяцев.

Реклама в интернете

Каждый день на протяжении 6 месяцев

В качестве объявления выбранных средств распространения рекламы можно предложить следующие: газета и интернет являются наиболее доступными и дешевыми средствами распространения информации, печатная продукция предназначена для привлечения внимания клиентов.

Расходы на рекламу:

Реклама в газете – стоимость одного месяца 12 600 рублей (выходят с понедельника по пятницу)

Расходы на рекламу в газете на 6 месяцев:

17 600 * 6 = 75 600 руб.

Расходы на рекламные буклеты

Рекламные буклеты – стоимость 1 000 штук составляет 2 640 руб. в типографии «Цветпринт».

Расходы на рекламные буклеты на 3 месяца:

2 640 * 32 * 3 = 253 440 руб.

Общие затраты на 6 месяцев составляют:

75 600 + 253 440 = 329 040 руб.

Для определения эффективности рекламы существует довольно много различных методов. Наиболее часто используются:

1.  тесты на узнавание и запоминание рекламы

2. опрос мнений и отношений к рекламному мероприятию

3. тесты о качестве и эффективности рекламного мероприятия.

Прогноз продаж представлен в таблице 2.5.2.3

Таблица 2.5.2.3– Прогноз продаж

2014 год

2015 год

2016 год

1кв

2кв

3кв

4кв

1кв

2кв

3кв

4кв

1кв

2кв

3кв

4кв

2 040 000

2 040 000

2 046 000

2 049 000

2 079 000

2 082 000

2 115 000

2 082 000

2 082 000

2 094 000

2 097 000

  1.  112 000

  1.  SWOT – анализ.

SWOT – анализ представлен в таблице 2.5.3

Таблица 2.5.3 - SWOT – анализ

Сильные стороны компании

Слабые стороны

  1.  Высокое качество оказываемых услуг
  2.  Квалифицированная команда проекта
  3.  Оборудование находится в собственности банка
  4.  Наработанные деловые связи с поставщиками и партнерами

  1.  Отсутствие практического опыта
  2.  Неполнота информации о рынке

Возможности организации

Угрозы для банка

  1.  Устойчивые перспективы развития рынка банковских услуг
  2.  Расширение клиентсвкой базы благодаря продуманной маркетинговой стратегии
  1.  Усиление конкуренции
  2.  Форс-мажоры факторы
  3.  Общий рост затрат по организации и содержанию проекта

  1.  Описание идеи проекта

По проекту предполагается создание нового вида услуг – чиповые карты (см.рисунок 2.6.1)

Рассматриваемый проект предполагается реализовать в Санкт-Петербургском филиале Балтийского банка..

Возможность  вывода на рынок чиповых пластиковых карт обусловлено тем, что прослеживается принципиальная разница между чипом и магнитной полосой — это уровень безопасности, который смарт-карта дает своему владельцу. Эксперты отмечают, что мошеннические операции по картам с чипом практически невозможны.

Рисунок 2.6.1 – Карта с чипом

Целью проекта вывода на рынок новой продукции ОАО «Балтийский Банк» является достижение показателей не ниже, чем у аналогичных конкурентов. И для того, чтобы ОАО «Балтийский Банк» оставался конкурентоспособным, ему необходимо начать производить банковские чиповые карты.

Реализация проекта сможет так же увеличить количество клиентов и соответственно увеличится доход банка.

  1.  Сущность и классификация банковских карт

Банковские платежные карты изначально создавались как розничный продукт, ориентированный на держателя - физическое лицо. И сейчас во всем мире платежные карты для банков - одно из важных направлений розничного.

Рынок пластиковых карт в России является динамично развивающимся и непрерывно эволюционирует. Одним из прогрессивных направлений организации безналичных расчетов является развитие платежных систем, основанных на использовании банковских пластиковых карт.

Все карты, выпускаемые банком, имеют признаки принадлежности банку, логотипы международных платежных систем, а также предусмотренные правилами платежных систем защитные признаки.

Банковские карты - это инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения держателями операций с денежными средствами, находящимися у эмитента (п. 1.4 № 266-П). Отсюда вывод: не все платежные карты - банковские. Но все банковские карты - платежные.

Исследования потребительского рынка выявили: около 80 процентов опрошенных потребителей считают, что чиповые карты станут важной частью повседневной жизни. Большая часть респондентов сказали, что им нравится совмещение в чиповых картах платежной функции с хранением личных данных. Чиповая карта, как и персональный компьютер, скоро вполне будет отражать индивидуальность держателя, благодаря тому, что он сам сможет выбирать, какие приложения на ней будут находиться. 

В будущем чиповые карты станут учитывать баллы, набираемые держателем в различных бонусных, поощрительных схемах. Например, для постоянных клиентов пунктов проката автомобилей можно будет учитывать оплаты по карте, и предоставлять, например, автомобиль более высокого класса по низкому тарифу. Частым постояльцам гостиницы можно предоставлять бесплатно сутки проживания в отеле. При этом держателю чиповой карты не придется отдельно предъявлять администратору карту учета бонусов этой гостиничной сети, потому что микропроцессор, встроенный в карту, будет вести учет бонусов клиента по состоянию на любой момент. 

Поэтому очень скоро возможно, нам не придется носить с собой много разных карт. А также станет удобнее и быстрее получать различного рода информацию.

Комбинированные карты, учитывая их более высокий по сравнению с обычным «пластиком» уровень безопасности, казалось, должны были бы стоить дороже.  К тому же для самого банка производство чипа стоит в разы больше, чем выпуск магнитной карты. Однако, несмотря на данное обстоятельство,  годовая плата за обслуживание комбинированных карт ничем не отличается от тарифов для обычного «пластика». Если за чиповую карту брать больше денег, их просто не будут оформлять. Клиента не убедишь, что за чип надо платить больше. Дополнительных денег банки за чип не берут, но и дополнительных сервисов не предоставляют, хотя и могли бы это делать. Впаянный в карту микропроцессор — это,  по сути, микрокомпьютер, соответственно, на него можно устанавливать различные программы, какие именно — зависит от фантазии маркетологов банка и его технических возможностей. Особо присмотреться к микропроцессорному «пластику» стоит тем, у кого на картах лежат крупные суммы, и кто часто бывает за границей. Именно в зарубежных вояжах наиболее вероятно нарваться на кардеров. Банки даже составляют чёрные списки стран, где скимминг является чуть ли не национальным видом бизнеса. 

Рынок платежных карт - один из наиболее перспективных сегментов банковского бизнеса в России. Его развитие - важный фактор в решении задач расширения доступности платежных услуг населению, сокращения наличных и развития безналичных расчетов в области розничных платежей.

Преимуществ чиповой карты перед магнитной довольно много

  1.  долговечность. Средний срок службы смарт-карты 7-10 лет.
  2.  универсальность. Возможность пользоваться многочисленными услугами и сервисами, помимо операций дебета-кредита.
  3.  совместимость с большинством банкоматов, поскольку «умные карты» снабжены чипом и магнитной лентой для удобства оплаты.
  4.  высокая защищенность. Карты со встроенными чипами гораздо сложнее подделать (некоторые банки утверждают, что это практически невозможно), чем магнитные.

В России чисто чиповые карты международных платёжных систем (МПС) MasterCard или Visa не выпускает ни один банк. Пока эмитируется лишь комбинированный «пластик» — на нём размещена и магнитная полоса, и микропроцессор. Переходить только на чип никто не решается из-за отсутствия полноценной инфраструктуры по приёму таких карт. «В обслуживаемых нами торговых точках терминалы уже давно принимают чиповые карты, а вот банкоматную сеть на приём чипа  перевели только в этом году. Далеко не у всех банков сейчас чип обслуживается в банкоматах». Обладатель чиповой карты сегодня вполне может в магазине или банкомате получить отказ, так как там просто не установлено необходимое техническое оборудование. Чтобы исключить такие ситуации, банки и выпускают комбинированные карты, её держателя в любом случае обслужат либо по чипу, либо по магнитной полосе. При последнем варианте держатели комбинированного «пластика» подвергаются тем же рискам, что и владельцы обычных магнитных карт. Если «пластик» принимается по полосе, то её спокойно могут скиммировать и подделать, наличие чипа здесь никак не поможет, так как он в операции не использовался. Впрочем, даже в такой ситуации наличие чипа несёт определенную пользу. «Если мошенники сделают фальшивку с магнитной полосой, скопированной с комбинированной карты, и попытаются расплатиться ею в том месте, где установлен терминал для приёма чиповых карт, то он откажется обслуживать карту. Чиповый терминал по информации на магнитной полосе (стереть её невозможно) определит, что это должна быть комбинированная карта, и потребует вставить в терминал чип. То же самое произойдёт в банкомате, оборудованном под приём чиповых карт. А вот если мошенники направятся в магазин, где нет чипового терминала, то,  они смогут воспользоваться  деньгами — аппарат просто не узнает, что карта должна быть на самом деле не магнитной, а комбинированной, и проведёт операцию. Но и в этом случае обладание чипом тоже может оказаться на руку. Дело в том, что и у MasterCard, и у Visa есть так называемое правило переноса ответственности. Смысл его в том, что, если мошенничество по комбинированной карте произошло в торговой точке, не принимающей чип, возмещать ущерб должен банк-эквайр (обслуживший карту), а не банк-эмитент (выпустивший карту). «Срок рассмотрения претензии клиента и выплаты компенсации в теории должен быть меньше, чем в случае мошенничества с магнитной картой, так как банкам не надо между собой разбираться, за счёт кого клиент получит компенсацию». «В случае с магнитными картами потери от мошенничества возмещает эмитент. Поэтому, если карту скиммировали, то банки, как правило, ответственность за это стараются возложить на клиента (то есть отказать ему в выплате), а если карта чиповая, то клиент практически гарантированно получает деньги, так как сам банк-эмитент ничего не теряет». Правда, компенсацию вы получите, только если расследование банка покажет, что клиент действительно пострадал от мошенников, а не сам попытался обмануть банк.  У MasterCard и Visa принцип переноса ответственности работает по одной схеме, но у Visa есть один немаловажный нюанс: на операции в банкоматах у неё правило переноса ответственности не распространяется.

3 РАЗРАБОТКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ОРГАНИЗАЦИОННОГО

ПЛАНА И ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

3.1 Обоснование затрат по проекту

3.1.1 Сырье и материалы

К переменным затратам по проекту будут относиться затраты на покупку расходных материалов, а именно:

  1.  ПВХ (пластик) - ключевой материал при производстве пластиковых карт. Большинство карт изготавливается именно на его основе.
  2.  Рулонная пленка для ламинирования (Рулонная пленка для горячего ламинирования защищает бумажную продукцию от загрязнений, механических воздействий, придает ей законченный и аккуратный вид)
  3.  Полоса для подписи (еще один метод персонализации пластиковых карт)
  4.  Чип-модуль
  5.  Магнитная полоса

Проектный план переменных затрат представлен в Приложении А

3.1.2  Накладные расходы

Помимо затрат, описанных выше, в таблице 3.1.2.1. представлены операционные расходы.

При оценке и распределении по отдельным периодам накладных затрат к последним обычно относят все текущие косвенные затраты (то есть все статьи себестоимости за исключением затрат на сырье и материалы, амортизационных отчислений, заработной платы и начислений на неё), а именно:

  1.  Административные расходы
  2.  Расходы на маркетинг
  3.  Прочие косвенные платежи

Таблица 3.1.2.1 – Накладные расходы.

Виды затрат

Затраты (руб/квартал)

Реклама

359 040

Коммунальные услуги

130 000

Заработная плата производственного и административно-управленческого персонала не изменится.

Все перечисленные затраты отражены в плане движения денежных средств (см. приложение Б)

  1.  Описание технологического процесса и оборудования по проекту.

Для введения в оборот чиповых карт необходимо выполнить 2 процесса: 1) сам выпуск партии  карт с чипом для замены обратившимся действующим клиентам и выдачи новым. 2) обновление банкоматной сети, включающее замену картоприемника и перепрошивку программной части.

Процесс производства чипированных карт можно разделить на следующие 7 этапов:

  1.  Допечатная подготовка: разработка макета и подготовка макета к печати.
  2.  Полноцветная печать на пластике, в том числе внешняя персонализация – нанесение номера карты, срока ее действия, персональной информации (ФИО)
  3.  Кашировка (сборка напечатанных листов и ламината). На этом этапе наносится магнитная лента и вклеиватся чип (микросхема).
  4.  Процесс ламинирования(под воздействием температуры и давления листы пластика спаиваются в монолитную заготовку).
  5.  Вырубка пластиковых карт стандартного размера.
  6.  После вырубки производится дополнительная персонализация: эмбоссирование, Кипирование, запись персональной информации на магнитную полосу, либо в память микрочипа.
  7.  Контроль качества продукции.

Вторым этапом введения в эксплуатацию банком чиповых карт является обновление сети банкоматов. Для возможности считывания занесенной на чип информации следует заменить стандартный считыватель карт считывателем карт с возможностью чтения чипов (см.рисунок 3.1.3.1) И обновить программное обеспечение для его корректной работы. Замену устройства и перепрошивку можно осуществлять на месте эксплуатации устройства, т.е.избежав издержек на транспортировку банкомата в сервисный центр. Весь процесс обновления одного банкомата занимает в среднем около 20 минут, что позволяет при работе 10 команд из 2х техников проапгрейдить всю банкоматную сеть, насчитывающую 1500 устройств в месячный срок. Таким образом процесс модернизации не явится причиной излишних издержек.

Рисунок 3.1.3.1 – Моторизованный считыватель карт

 Моторизованный считыватель карт (на рис.3.1.3.1) осуществляет считывание с карт с магнитной полосой и карт с чипом памяти и запись на эти карты (смарт-карты или карты памяти, соответствующие требованиям ISO 7816). Считыватель карт осуществляет чтение и запись на дорожки 1, 2 и 3 (или любое сочетание дорожек 1, 2 и 3) карт с магнитной полосой. Для сведения ошибок к минимуму карта удерживается в транспортном механизме, и считыватель карт может снова считать дорожку, содержащую ошибки, и внести исправления (если требуется). Шторка препятствует вводу карт без чипов или карт без дорожки 2 в устройство считывания/записи карт. Шторка не позволяет также ввести неправильно установленную карту.

По специальному заказу в устройстве считывания/записи может быть реализована система защиты CIM86 или система цифрового водяного знака.

Для размещения удерживаемых карт считыватель карт оборудуется открытым или запертым контейнером удерживаемых карт. В контейнере удерживаемых карт хранятся все карты, не возвращенные клиентам.

Для производства смарт-карт необходимо приобрести следующее оборудование:

  1.  Фрезеровщик отверстий. Назначение: фрезерование кавитетов - углублений под чипы. Производительность: 600-800 карт/час (см.рисунок 3.1.3.2)

Рисунок 3.1.3.2 – Фрезеровщик отверстий

  1.  Устройство для нанесения клея и вырубки чипов Назначение: нанесение клея на ленту и вырубка чип-модулей. Производительность: 4 000 карт/час. (см.рисунок 3.1.3.3)

Рисунок 3.1.3.3 - Устройство для нанесения клея и вырубки чипов

  1.  Установка для вклейки чип-модулей. Назначение: вклейка чип-модуля в кавитет -углубления для чипов. Производительность: до 800 карт/час (см.рисунок 3.1.3.4)

Рисунок 3.1.3.4 - Установка для вклейки чип-модулей

  1.  Так же необходимо закупить моторизованный считыватель карт для банкоматов. Стоимость одного такого устройства составляет 5 693 руб С учетом того, что на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области расположено 404 банкомата, то расходы на улучшение банкоматов составят 2 300 000 руб. (см.рисунок 3.1.3.1)

  1.  Персонал и описание расходов на оплату труда

Для реализации проекта предусматривается найм дополнительного персонала. Численность ОАО «Балтийский Банк» необходимо увеличить на 4 человека. Необходимо нанять четырех техников для обновления банкоматной сети. Штатное расписание представлено в таблице 3.2.1

Таблица 3.2.1 – Штатное расписание.

Должность

Количество

Оклад (руб/мес.)

Техник

4

35 000

Итого

4

140 000

  1.  Определение инвестиционных затрат и источника финансирования

Принципиально все источники финансовых ресурсов предприятия можно представить в следующей последовательности:

  1.  Собственные средства
  2.  Заемные средства
  3.  Привлеченные средства, получаемые от продажи акций, паевых и иных взносов членов трудовых коллективов, граждан, юридических лиц
  4.  Денежные средства, централизуемые объединениями предприятий
  5.  Средства внебюджетных фондов
  6.  Средства государственного бюджета
  7.  Средства иностранных инвесторов

Все предоставляемые в распоряжение инвестиционного проекта средства обладают стоимостью, то есть за использование всех финансовых ресурсов надо платить вне зависимости от источника их получения. Плата за использование финансовых ресурсов производится лицу, предоставившему эти средства – инвестору в виде дивидендов для собственника предприятия (акционера), процентных отчислений для кредитора, который предоставил денежные ресурсы на определенное время. В последнем случае предусматривается возврат суммы инвестированных средств.

Банку необходимо купить оборудование общей стоимость 2 300 000 рублей. Перечисленные расходы отражены в плане движения денежных средств (см.приложение Б).

Предполагается внесение собственных средств в размере 1,5 млн.руб., а так же планируется взятие кредита на сумму 1 млн.руб.

Было принято решение о взятии кредита у Центрального Банка Российской Федерации на следующих условиях: кредит в размере 1 млн.руб., сроком на 365 дней, под 7,5 % годовых.

Предусматривается возврат части кредита каждый квартал с уплатой процентов.

График ежемесячного погашения кредита и расчет процентов кредита представлен в приложении Б,

  1.  Отражение денежных средств

Отчет о движении денежных средств должен характеризовать изменение финансового положения организации в разрезе текущей инвестиционной и финансовой деятельности.

Отчет о движении денежных средств должен содержать следующие числовые показатели:

Остаток денежных средств на начало отчетного года

Поступило денежных средств – всего

В том числе:

а) от продажи продукции, товаров, работ, услуг

б) от продажи основных средств и иного имущества

в) авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

г) бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование

д) кредиты и займы полученные

е) дивиденды, проценты по финансовым вложениям

ж) прочие поступления

Направлено денежных средств – всего

В том числе:

а) на оплату товаров, работ, услуг

б) на оплату труда

в) на отчисления в государственные внебюджетные фонды

г) на выдачу авансов

д) на финансовые вложения

е) на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

ж) на расчеты с бюджетом

и) на оплату процентов по полученным кредитам, займам

к) прочие выплаты, перечисления

Остаток денежных средств на конец отчетного периода.

  1.   Обоснование ставки дисконтирования

Термин Средневзвешенная стоимость капитала (англ. weighted average cost of capital, WACC) применяется в финансовом анализе и оценке бизнеса. Общая цена капитала представляет собой среднее значение цен каждого источника, в общей сумме капитала. Показатель характеризует относительный уровень общей суммы расходов по обеспечению каждого источника финансирования и представляет собой средневзвешенную стоимость капитала (см.формулу 1)

                                                                                          (1)


где:

С – WACC (%)

y – требуемая или ожидаемая доходность (%)

b – требуемая или ожидаемая доходность от заемных средств (%)

Хс – ставка налога на прибыль для компании (%)

D – всего заемных средств (валюта)

Е – всего собственного капитала (валюта)

К – всего инвестированного капитала (валюта)

Собственный и инвестируемый капитал представлен в таблице 3.5.1

Таблица 3.5.1 – Собственный и заемный капитал

Капитал

Тыс.руб

Доходность

Собственный

1 500 000

5,2

Заемный

1 000 000

7,5

Всего

2 500 000

-

  1.  Расчет экономической эффективности

Эффективность  инвестиционного проекта – категория, отражающая  соответствие проекта, порождающего данный инвестиционный проект, целям и интересам его участников.

Эффективность инвестиционного проекта оценивается в течении расчетного периода, охватывающего временной интервал от начала проекта до его прекращения.

Расчетный период разбивают на шаги – отрезки, в пределах которых производится агрегирование данных, используемых для оценки финансовых показателей.

Проект как любая операция, связанная с получением доходов и (или) осуществлением расходов, порождает денежные потоки (потоки реальных дней)

Денежный поток инвестиционного проекта – это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода.

Дисконтирование денежных потоков называется приведение из разновременных значений к их ценности на определенный момент времени, который называется моментом приведения и обозначается через t0.

Эффективность инвестиционного проекта определяется на основе сопоставления притоков оттоков денежных средств, связанных с его реализацией. Оценка эффективности инвестиционного проекта, а также сравнение проектов между собой осуществляется при помощи следующих показателей:

  1.  Чистый доход
  2.  Чистый дисконтированный доход
  3.  Внутренняя норма доходности
  4.  Срок окупаемости
  5.  Индекс рентабельности (доходности) инвестиций
  6.  Индекс доходности затрат.

Чистым доходом (ЧД) – называется накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период (см.формулу 2):

                                                                                 (2)

ЧД =

где, суммирование распространяется на все шаги расчетного периода.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) – это накопленный дисконтированный эффект за расчетный период (см.формулу 3)

                                                                                         (3)

ЧДД =

Разность  ЧД и ЧДД называют дисконтом проекта.

Проект является эффективным, если ЧДД от его реализации положителен. Чем больше значение ЧДД, тем эффективнее проект. Отрицательное значение ЧДД указывает на убыточность проекта.

Внутренней нормой доходности (ВНД),  внутренней нормой рентабельности (IRR) – называется такое положительное число Ев, что при норме дисконта Е=Ев, чистый дисконтированный доход проекта обращается в ноль, при всех больших значениях Е – отрицателен, при всех меньх значениях Е – положителен. Если не выполнено хотя бы одно из этих условий, считается, что ВНД не существует.

Определение ВНД производится последовательной интеграцией, с помощью которой  находится дисконтирующий множитель, обеспечивающий равенство ЧДД=0, следующим образом: выбираются два значения коэффициента дисконтирования Е1<Е2 таким образом, чтобы в интервале (Е1, Е2) функция ЧДД=F(Е) меняла свое значение с «+» на «-» или наоборот. Далее используют формулу (см.формулу 4)

                                                                                                 

                                                                                                           (4)

Срок окупаемости – минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и остается неотрицательным.

Индекс рентабельности  (доходности) дисконтированных инвестиций (PI). Метод расчета данного показателя является как бы продолжением метода расчета чистого дисконтированного дохода – ЧДД. Показатель PI в отличии от показателя ЧДД является относительной величиной (см.формулу 5)

                                                                                 (5)

,

где КД – сумма дисконтированных инвестиций.

Индекс доходности дисконтированных инвестиций (PI) принимает значение >1 только если ЧДД этого проекта >0.

Расчет основных показателей эффективности представлен в приложении Б

В результате проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что проект финансово реализуем, срок окупаемости составит 2 года

График 3.5.1. – NPV для реалистичного сценария.(период – квартал)

  1.   Учет неопределенности и риска при оценке эффективности

Существование организации вследствие неопределенности влияния случайных факторов различного рода во всех аспектах его деятельности подвержено рискам. Поэтому в расчетах эффективности рекомендуется учитывать неопределенность, т.е. неполноту и неточность информации об условиях реализации проекта, и риск, т.е. возникновение таких условий, которые приведут к негативным последствиям для участников проекта.

Важное значение при осуществлении банковской деятельности имеет управление рисками.

Основными рисками, связанными с деятельностью ОАО «Балтийский Банк», являются:

- кредитный риск;

- риск потери ликвидности;

- рыночные риски (процентные, валютные, фондовые);

- операционный риск.

Способы минимизации и оптимизации рисков, применяемые Банком, включают в себя соблюдение политики ограничения банковских рисков по всем банковским операциям и другим сделкам, проводимым Банком, с последующим контролем за её исполнением, требований законодательства и нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и деловой этики. Снижение функциональных рисков обеспечивается унификацией и регламентацией бизнес – процессов, автоматизацией банковских операций с использованием современной автоматизированной банковской системы, развитием системы связи между структурными подразделениями, резервированием обеспечивающих систем, архивированием информации, а также системой внутренней отчетности о ходе бизнес – процессов.

Влияние на политику Банка в области управления рисками также оказывали внешние факторы, связанные с нестабильностью общих экономических условий. Банк при принятии решений опирается на информацию, распространяемую известными агентствами и аналитическими службами (Standard and Poor`s, Fitch Rating`s, Moody`s), а также информацию, полученную и обработанную собственными специалистами и службами, представленную в виде докладов, прогнозов и расчетов.

Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Управление кредитными рисками является составной частью системы управления рисками Банка в целом и соответствует Положению о системе оценки и управления рисками в Балтийском Банке.

Система управления кредитными рисками в ОАО «Балтийский Банк» – это организационная и информационно-методическая система применения процедур и способов ограничения и минимизации принимаемых банком рисков, т.е. возможных убытков от проведения кредитных операций вследствие неблагоприятных событий.

Данная система применяется для целей обеспечения устойчивости и надежности Банка в процессе осуществления его деятельности, реализации стратегического плана развития и достижения запланированных результатов (прибыли, рентабельности и др. показателей).  

Управление кредитными рисками включает в себя следующие этапы:

- идентификация и оценка риска;

- выбор стратегии риска;

- выбор и применение способов снижения степени риска;

- контроль уровня риска.

Оценка кредитного риска производится соответствующими структурными подразделениями Банка как на этапе принятия решения о предоставлении кредита, так и в течение периода кредитования. Управление кредитными рисками строится на основе постоянного контроля качества проведения кредитных операций, полноты и правильности формирования резервов на возможные потери, постоянное совершенствование системы контроля кредитных рисков. Оценка кредитных рисков в 2012 году осуществлялась на основе Кредитной

Политики Банка, цель которой – организация в Банке современной и эффективной системы кредитования, управление и контроль за кредитными рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения ресурсов Банка. Процесс управления кредитными рисками в ОАО «Балтийский Банк» определен

Кредитной Политикой ОАО «Балтийский Банк», а также внутренними документами ОАО «Балтийский Банк», составленными в ее развитие.

Кредитная политика Банка и внутренние нормативные документы, составленные с целью ее развития, определяют систему оценки кредитного риска по ссудам и порядок оценки ссуд, в том числе описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика; процедуры принятия и исполнения решений по формированию резервов; оценку кредитного риска по портфелю однородных ссуд и другие.

Контроль за уровнем кредитных рисков осуществляют Комитет по управлению активами и пассивами (КУАиП), Кредитный комитет Банка (филиала Банка), Лимитный Комитет.

В целях ограничения кредитных рисков, возникающих при проведении операций с контрагентами – кредитными организациями, Банк использует систему лимитов, ограничивающих максимально возможный объем задолженности банков-контрагентов при проведении операций межбанковского кредитования, размещения денежных средств при проведении сделок РЕПО, конверсионных сделок, при которых возникает кредитный риск на контрагента при проведении расчетов, учета межбанковских векселей, принятие в качестве обеспечения кредитов клиентов межбанковских гарантий, размещения средств на ностро-счетах, приобретения ценных бумаг банков и т.д. Соответствующие лимиты риска устанавливаются решениями Лимитного Комитета, исходя из анализа финансовой отчетности банков-контрагентов.

В отношении большинства кредитов Банк оформляет обеспечение в форме залога, а также поручительств организаций и физических лиц. В части кредитов физическим лицам (в основном, эспресс-кредитование) и кредитов другим банкам обеспечение в форме залога/поручительства не оформляется. Такие риски подвергаются постоянному мониторингу и анализируются с периодичностью не реже одного раза в месяц, а по кредитам другим банкам обычно носят краткосрочный характер до двух недель.

Одним из основных критериев оценки имущества, предоставляемого в залог, является его ликвидность. Анализ ликвидности предоставляемого в залог имущества производится с целью исключения из перечня имущества объектов, реализация которых будет затруднена или невозможна в срок, превышающий 180 дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога. Анализ ликвидности групп и отдельных объектов имущества производится на базе информации о специфике и состоянии рынка данного вида товаров.  6

В качестве обеспечения по ссуде принимается:

- Залог движимого имущества юридических лиц, в т.ч. основные средства, товары в обороте и др.,

- Залог движимого имущества физических лиц,

- Залог недвижимого имущества юридических лиц и физических лиц (в том числе,

с оформлением закладных по требованию Банка),

- Залог прав, в т.ч. права требования, права пользования и др. (юридических и физических лиц),

- Залог ценных бумаг и векселей,

- Поручительства юридических лиц и физических лиц и т.д.

Обязательства по предоставлению кредита представляют собой неиспользованные части кредита в рамках уже заключенных договоров кредитования, выданные Банком гарантии или аккредитивы. Такие обязательства являются внебалансовыми, и кредитный риск по ним определен как вероятность убытка в связи с невыполнением стороной условий договора. В отношении кредитного риска, связанного с обязательствами по предоставлению кредита, Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Однако фактически вероятная сумма убытка ниже общей суммы неиспользованных обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств по предоставлению кредита зависит от того, соответствуют ли клиенты определенным стандартам кредитоспособности. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении отраженных в балансе финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения выдачи ссуд, использования лимитов, ограничивающих риск, и текущего мониторинга. Банк осуществляет мониторинг обязательств по предоставлению кредитов по срокам, поскольку обязательства с большим сроком погашения, как правило, несут больший кредитный риск по сравнению с обязательствами с меньшим сроком.

Риск потери ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

На способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед клиентами влияет риск ликвидности. С целью управления риском ликвидности Банк осуществляет ежедневный анализ ожидаемых будущих поступлений и оттока средств от операций с клиентами и банковских операций в разрезе валют и выполнения экономических нормативов. В зависимости от результатов анализа структуры и динамики баланса, значений нормативов и состояния и динамики клиентской базы Комитет по управлению активами и пассивами принимает решения о необходимости пересмотра процентных ставок, о корректировке структуры активов и пассивов по срокам размещения/привлечения средств, в разрезе валют.

Управление текущей ликвидностью осуществляется Дивизионом Казначейство, который проводит операции на денежных рынках для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.

В отчетном периоде поддержание соответствия структуры баланса Банка всем пруденциальным требованиям по нормативам ликвидности осуществлялось при постоянном контроле со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, что позволяло Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

В отчетном периоде Банк поддерживал текущую ликвидность на достаточном уровне.

Рыночный риск – риск возникновения убытков за счет неблагоприятного изменения конъюнктуры финансовых рынков. Банк подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на его продукты. Комитет по управлению активами и пассивами Банка устанавливает лимиты в отношении уровня рисков по различным группам ценных бумаг, исполнение которых контролируется Департаментом учета централизованных операций. Кроме этого для управления рыночным риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на величину допустимых убытков.

При управлении рыночными рисками ОАО «Балтийский Банк» руководствуется нормативными актами Банка России и соответствующими внутренними нормативными документами.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Текущее управление фондовым риском осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденными внутрибанковскими документами.

Для ограничения фондового риска Банком используются: лимиты на эмитентов; лимиты на группы рыночных ценных бумаг; лимиты открытых позиций; система лимитов «стоп-лосс» по эмитентам и группам ценных бумаг. При совершении сделок РЕПО Дивизион Казначейство Банка руководствуется ломбардным списком ЦБ РФ. В связи с этим уровень фондовых рисков по вложениям в ценные бумаги оценивается

Банком как низкий и не оказывающий существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств.

Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Финансовое положение и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют.

Управление валютным и фондовым рисками осуществляет КУАиП. По представлению Дивизиона Казначейство КУАиП утверждает лимиты операций на фондовом и валютном рынках. Пересмотр лимитов осуществляется по мере необходимости по инициативе Дивизиона Казначейство или иного подразделения Банка, осуществляющего операции на фондовом или валютном рынках.

Ответственность за соблюдением установленных лимитов возложена на Дивизион Казначейство и Департамент учета централизованных операций (Бэк-офис).

Уровень валютного риска не превышает приемлемых для Банка значений и не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств.

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Основными источниками процентного риска могут являться:

- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых

требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;  

- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых

требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

- изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким

позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск

потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при

закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

- для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения – несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки – несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск).

Политика Банка в отношении процентных ставок анализируется и утверждается Комитетом по управлению активами и пассивами Банка, который управляет рисками изменения процентной ставки и рыночным риском посредством управления позицией Банка по процентным ставкам.

Уровень процентного риска не превышает приемлемых для Банка значений и не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств.

Операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Контроль за соблюдением правил, процедур совершения операций и других сделок, функционирования систем, а следовательно, за отдельными видами операционного риска (например, риск сбоев информационных систем, системного программного обеспечения, риск недобросовестного исполнения служебных обязанностей сотрудниками, риск случайных разовых ошибок и др.) возложен на руководителей соответствующих подразделений и Службу Внутреннего контроля. Идентификация, оценка и мониторинг операционного риска осуществляется Дивизионом по планированию и управлению активами и пассивами на основе ежемесячного анализа отчетности по операционным рискам от подразделений Банка.

Комитет по управлению активами и пассивами контролирует операционный риск посредством утверждения перечня и лимитов индикаторов операционного риска.

Проект считается устойчивым, если при всех сценариях он оказывается эффективным и финансово реализуемым, а возможные неблагоприятные последствия устраняются мерами, предусмотренными организационно-экономическим механизмом проекта.

Оценку эффективности различных сценариев проводили исходя из условия повышения или понижения дохода от реализации на 10%, соответственно для оптимистического и пессимистического сценариев.  В результате расчета получили данные представленные в Приложении 4.

На основе проведенного исследования можно сказать о том, что проект также эффективен и финансово реализуем и в пессимистическом сценарии развития.

В целях оценки финансовой устойчивости проекта и чувствительности к изменениям различных показателей был проведен расчет и анализ показателей рисков проекта. Для расчета использовали показатели, которые характеризуют возможное внешнее неблагоприятное воздействие на проект, такими являются объем реализуемой продукции и цена закупки материалов.

Для пессимистичного сценария увеличим затраты на материалы на 10% и уменьшим объем реализуемой продукции на 10%. (см.приложение В)

Для различных значений отклонений – 5%, 10%, 15% от базисного варианта, были рассчитаны показатели ЧДД (см. таблицу 3.6.1)

Таблица 3.6.1 – Расчет экономических показателей.

Показатель

Пессимистичный подход

Реалистичный подход

NPV (руб)

4 101 195

5 694 308

IRR

20,465%

26,581%

PI

2,64

3,14

Срок окупаемости

2 года 2 квартала

1 год 3 квартала

На основании проделанного расчета и анализа, можно сделать вывод, что проект устойчив к изменениям объемов реализованной продукции и затрат на материалы.

  1.  Анализ чувствительности

Анализ чувствительности (sensitivity analysis) — заключается в оценке влияния изменения исходных параметров проекта на его конечные характеристики, в качестве которых, обычно, используется внутренняя норма прибыли или NPV. Техника проведения анализа чувствительности состоит в изменении выбранных параметров в определенных пределах, при условии, что остальные параметры остаются неизменными. Чем больше диапазон вариации параметров, при котором NPV или норма прибыли остается положительной величиной, тем устойчивее проект.

Анализ чувствительности проекта позволяет оценить, как изменяются результирующие показатели реализации проекта при различных значениях заданных переменных, необходимых для расчета. Этот вид анализа позволяет определить наиболее критические переменные, которые в наибольшей степени могут повлиять на осуществимость и эффективность проекта (см.таблицу 3.8.1)

В качестве варьируемых исходных переменных принимают:

  1.  объём продаж;
  2.  цену за единицу продукции;
  3.  инвестиционные затраты или их составляющие;
  4.  график строительства;
  5.  операционные затраты или их составляющие;
  6.  срок задержек платежей:
  7.  уровень инфляции;
  8.  процент по займам, ставку дисконта и др.

Таблица 3.8.1 – Чувствительность проекта

Фактор

Изменение

NPV

Отношение % изм.переменной к % изм.NPV

Рейтинг

Уменьшение объема продаж

5%

14%

0,36

2

Увеличение затрат на материалы

10%

28%

0,9

1

График 3.8.1 – Анализ чувствительности

Мероприятия по управлению рисками:

  1.  Активный маркетинг
  2.  Прогнозирование внешней среды  
  3.  Диверсификация видов деятельности 
  4.  Распределение ответственности между участниками
  5.  Создание специальных подразделений для выполнения рисковых проектов
  6.  Выбор и применение способов снижения степени риска;
  7.  Контроль уровня риска.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Целью дипломного проекта являлось вывод на рынок новой услуги: производство карт с чипом для ОАО «Балтийский Банк».

Для достижения поставленной цели был рассмотрен целый ряд задач. Сначала был проведен анализ текущей финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации. Были рассчитаны финансовые показатели. Таким образом, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка свидетельствует о том, что в 2012 г. произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности.

Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

Банк, скорее всего, будет преуспевать при условии сохранения положительной динамики российской экономики и благоприятной политической среды. Если же в экономике произойдет сбой, ОАО «Балтийский Банк» может оказаться в более рискованном положении, чем многие банки одной с ним категории, учитывая высокие операционные издержки и большую долю заимствованных средств в его финансовой структуре.

Для достижения поставленной цели, в проекте было предложено и описано решение следующих задач:

  1.  Анализ маркетинговой деятельности
  2.  Разработка проекта вывода на рынок новой услуги
  3.  Анализ рынка чиповых карт  в России и Санкт-Петербурге
  4.  Анализ потребителей по проекту
  5.  Анализ конкурентов по проекту
  6.  Разработка маркетингового плана
  7.  Оценка эффективности проекта вывода на рынок новой услуги.

Также в ходе разработки инвестиционного проекта были приобретены навыки по:

  1.  Составлению плана прибылей и убытков
  2.  Составлению плана движения денежных средств
  3.  Расчету и оценке экономической эффективности инвестиционного проекта
  4.  Расчету и оценке возможных рисков проекта.

В результате проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что проект финансово реализуем, срок окупаемости составит 1 год 3 квартала. На конец отчетного периода чистая текущая стоимость проекта составит 5 694 308 рублей. Внутренняя норма доходности - 26,581%. Индекс доходности составляет 3,14.

В целях оценки финансовой устойчивости проекта и чувствительности к изменениям различных показателей был проведен расчет и анализ показателей рисков проекта. Для расчета использовали показатели, которые характеризуют возможное внешнее неблагоприятное воздействие на проект, такими являются объем реализуемой продукции и цена закупки материалов.

Для пессимистичного сценария увеличим затраты на материалы на 10% и уменьшим объем реализуемой продукции на 5%. На основе проведенного исследования можно сказать о том, что проект также эффективен и финансово реализуем и в пессимистическом сценарии развития.

В пессимистичном сценарии чистая текущая стоимость уменьшилась на 1593113 рублей по сравнению с реалистичным сценарием. Внутренняя норма доходности также уменьшилась почти на 6%.  Индекс доходности снизится до 2,64. А срок окупаемости увеличился до 2,5 лет.  

Но не смотря на эти изменения, можно сделать вывод, что проект устойчив к изменениям объемов реализованной продукции и затрат на материалы. И остается эффективным.

.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Законодательные материалы:

 Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90-№ 395-1

Книга под фамилией автора:

Ф.Котлер «Маркетинг менеджмент»

Гончаренко Л.И. «Анализ коммерческих банков»

И.К. Козлова Анализ деятельности банков: Учебное пособие

Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка

 Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке

Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования

Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности

Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском

 Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков

Документация предприятия:

Бухгалтерский баланс ОАО «Балтийский Банк»

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Балтийский Банк»

Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов ОАО «Балтийский Банк»

Библиографическое описание документа из Internet

Сайт Центрального Банка Российской федерации (http://www.cbr.ru/)

Сайт ОАО «Балтийский Банк» (http://www.baltbank.ru)

Сайт РосБизнесКонсалтинг (http://www.rbc.ru/)


ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение А

Таблица 1 - Объем закупки расходных материалов и закупка оборудования

Наименование показателя

2014 год

2015 год

2016 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Пластик ПВХ

15 760

13 760

22 640

22 640

24 640

29 520

29 520

30 311

31 250

32 610

32 610

33 300

Пакетная пленка для ламинирования

6 132

7 132

5 198

5 198

5 174

6 264

7 840

5 264

5 264

6 198

6 800

7 100

Полоса для подписи

8 980

8 390

9960

9960

11436

11 940

12648

10 940

11 940

12400

12400

12 800

Чип-модуль

9 000

10 511

11 500

13 500

13 500

14 000

14 300

12 000

14 000

15 900

17 500

17 550

Магнитная полоса

7 490

7357

7490

7490

9300

9490

10510

8490

8490

9430

9430

10300

ИТОГО

47 362

47 150

56 788

58 788

64 050

71 214

74 818

67 005

70 944

76 538

78 740

81 050

Таблица 2 – Закупка оборудования

Наименование

Цена (руб)

Фрезеровщик отверстий

250 000

Устройство для нанесения клея и вырубки чипов

300 000

Установка для вклейки чип-модулей

350 000

Моторизованный считыватель карт для банкоматов

1 400 000

Итого

2 300 000

Приложение Б

Таблица 3 – Выручка

Показатель

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Кол-во карт Mastercard Standart\Visa Classic, шт

1 400

1 400

1 410

1 415

1 415

1 420

1 425

1 420

1 420

1 415

1 420

1 420

Кол-во карт Mastercard Gold\Visa Gold,шт

400

400

400

400

410

410

420

410

410

415

415

420

Цена для Mastercard Standart\Visa Classic, руб

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

Цена для Mastercard Gold\Visa Gold, руб

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

Общая выручка, руб.

2040000

2040000

2046000

2049000

2079000

2082000

2115000

2082000

2082000

2094000

2097000

2112000

Таблица 4 – Амортизация

Показатель

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Первоначальная стоимость оборудования

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

2 300 000

Амортизация

0

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

Остаточная стоимость

2 300 000

2 242 500

2 185 000

2 127 500

2 070 000

2 012 500

1 955 000

1 897 500

1 840 000

1 782 500

1 725 000

1 667 500

1 610 000

Таблица 5 – График платежей по кредиту

Месяц

Остаток

Проценты

Кредит

Ежемесяч. платеж

1

1 000 000

6 250

83 333,33

89 583

2

916 667

5 729

83 333,33

89 062

3

833 333

5 208

83 333,33

88 542

4

750 000

4 688

83 333,33

88 021

5

666 667

4 167

83 333,33

87 500

6

583 333

3 646

83 333,33

86 979

7

500 000

3 125

83 333,33

86 458

8

416 667

2 604

83 333,33

85 937

9

333 333

2 083

83 333,33

85 417


продолжение таблицы 5

10

250 000

1 563

83 333,33

84 896

11

166 667

1 042

83 333,33

84 375

12

83 333

521

83 333,33

83 854

Сумма

 

40 625

1 000 000

1 040 625

Таблица 6 – План прибылей и убытков.

Показатель

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Общая выручка

2 040 000

2 040 000

2 046 000

2 049 000

2 079 000

2 082 000

2 115 000

2 082 000

2 082 000

2 094 000

2 097 000

2 112 000

НДС с выручки

311 186

311 186

312 102

312 559

317 136

317 593

322 627

317 593

317 593

319 424

319 881

322 169

Чистая выручка

1 728 814

1 728 814

1 733 898

1 736 441

1 761 864

1 764 407

1 792 373

1 764 407

1 764 407

1 774 576

1 777 119

1 789 831

Заработная плата

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

ВВФ

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

Ремонт

100 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

НДС с ремонта

15 254

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ремонт без НДС

84 746

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Реклама

306 240

52 800

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

НДС с рекламы

46 715

8 054

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

Реклама без НДС

259 525

44 746

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

Амортизация

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

Материалы

47 362

47 150

56 788

58 788

64 050

71 214

74 818

67 005

70 944

76 538

78 740

81 050

НДС с материалов

7 225

7 192

8 663

8 968

9 770

10 863

11 413

10 221

10 822

11 675

12 011

12 364

Материалы без НДС

40 137

39 958

48 125

49 820

54 280

60 351

63 405

56 784

60 122

64 863

66 729

68 686

Кредит

17 188

12 500

7 813

3 125

0

0

0

0

0

0

0

0

Коммунальные услуги

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

НДС с коммунальных услуг

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

Коммунальные услуги  без НДС

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

Прибыль до уплаты налогов

595 908

900 301

921 227

926 762

950 852

947 323

972 235

950 890

947 552

952 980

953 657

964 411

Налог на имущество

49 968

48 703

47 438

46 173

44 908

43 643

42 378

41 113

39 848

38 583

37 318

36 053

НДС к уплате в бюджет

222 162

276 109

279 032

279 185

282 958

282 323

286 807

282 965

282 364

283 342

283 463

285 399

Прибыль к налогу на прибыль

545 941

851 598

873 790

880 590

905 944

903 680

929 857

909 777

907 704

914 398

916 339

928 358

Налог на прибыль

109 188

170 320

174 758

176 118

181 189

180 736

185 971

181 955

181 541

182 880

183 268

185 672


продолжение таблицы 6

Чистая прибыль

436 752

681 279

699 032

704 472

724 755

722 944

743 886

727 822

726 163

731 518

733 071

742 687

Чистая прибыль нарастающим итогом

436 752

1 118 031

1 817 063

2 521 534

3 246 290

3 969 234

4 713 119

5 440 941

6 167 104

6 898 623

7 631 694

8 374 381

Таблица 7 – План движения денежных средств.

Показатель

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Остаток денежных средств

0

100 000

444 252

933 031

1 439 563

1 951 534

2 733 790

3 514 234

4 315 620

5 100 941

5 884 604

6 673 623

7 464 194

Источник финансирования

2 500 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выручка от реализации

0

2 040 000

2 040 000

2 046 000

2 049 000

2 079 000

2 082 000

2 115 000

2 082 000

2 082 000

2 094 000

2 097 000

2 112 000

ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ

2 500 000

2 040 000

2 040 000

2 046 000

2 049 000

2 079 000

2 082 000

2 115 000

2 082 000

2 082 000

2 094 000

2 097 000

2 112 000

Оборудование

2 300 000

Заработная плата

0

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

Ремонт

100 000

Материалы

0

47 362

47 150

56 788

58 788

64 050

71 214

74 818

67 005

70 944

76 538

78 740

81 050

Реклама

0

306 240

52 800

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

Кредит

0

267 187

262 500

257 812

253 125

0

0

0

0

0

0

0

0

Коммунальные услуги

0

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

Создание сайта

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

ВВФ

0

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

НДС

0

222 162

276 109

279 032

279 185

282 958

282 323

286 807

282 965

282 364

283 342

283 463

285 399

Налог на имущество

0

49 968

48 703

47 438

46 173

44 908

43 643

42 378

41 113

39 848

38 583

37 318

36 053

Налог на прибыль

0

109 188

170 320

174 758

176 118

181 189

180 736

185 971

181 955

181 541

182 880

183 268

185 672

Итого расходы

2 400 000

1 695 748

1 551 221

1 539 468

1 537 028

1 296 745

1 301 556

1 313 614

1 296 678

1 298 337

1 304 982

1 306 429

1 311 813

Остаток денежных средств на конец квартала

100 000

444 252

933 031

1 439 563

1 951 534

2 733 790

3 514 234

4 315 620

5 100 941

5 884 604

6 673 623

7 464 194

8 264 381

Таблица 8 – Прогнозный баланс.

Показатель

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Оборудование

2 300 000

2 242 500

2 185 000

2 127 500

2 070 000

2 012 500

1 955 000

1 897 500

1 840 000

1 782 500

1 725 000

1 667 500

1 610 000

Расходы будущих перидов

100 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


продолжение таблицы 8

Денежные средства

100 000

444 252

933 031

1 439 563

1 951 534

2 733 790

3 514 234

4 315 620

5 100 941

5 884 604

6 673 623

7 464 194

8 264 381

Итого АКТИВЫ

2 500 000

2 686 752

3 118 031

3 567 063

4 021 534

4 746 290

5 469 234

6 213 120

6 940 941

7 667 104

8 398 623

9 131 694

9 874 381

Уставный капитал

2 500 000

2 250 000

2 000 000

1 750 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

1 500 000

Нераспределенная прибыль

0

436 752

1 118 031

1 817 063

2 521 534

3 246 290

3 969 234

4 713 119

5 440 941

6 167 104

6 898 623

7 631 694

8 374 381

Итого ПАССИВЫ

2 500 000

2 686 752

3 118 031

3 567 063

4 021 534

4 746 290

5 469 234

6 213 119

6 940 941

7 667 104

8 398 623

9 131 694

9 874 381

Таблица 9 – Расчет простой нормы прибыли

Период:

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Внешнее финансирование

2 500 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

То же нарастающим итогом

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

Чистая прибыль

436 752

681 279

699 032

704 472

724 755

722 944

743 886

727 822

726 163

731 518

733 071

742 687

То же нарастающим итогом

436 752

1 118 031

1 817 063

2 521 534

3 246 290

3 969 234

4 713 119

5 440 941

6 167 104

6 898 623

7 631 694

8 374 381

Простая норма прибыли

17,47%

44,72%

72,68%

100,86%

129,85%

158,77%

188,52%

217,64%

246,68%

275,94%

305,27%

334,98%

Таблица 10 – Расчет простого срока окупаемости

Период:

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Внешнее финансирование нарастающим итогом

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

Итоговый денежный поток от операционной деятельности

0

494 252

738 779

756 532

761 972

782 255

780 444

801 386

785 322

783 663

789 018

790 571

800 187

То же нарастающим итогом

 

494 252

1 233 031

1 989 563

2 751 534

3 533 790

4 314 234

5 115 619

5 900 941

6 684 604

7 473 623

8 264 194

9 064 381

Проверка условий окупаемости

 

нет

нет

нет

да

да

да

да

да

да

да

да

да

Срок окупаемости 1 год

Таблица 11 - Оценка проекта по показателю чистой текущей стоимости (NPV)

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Ставка дисконтирования

6,12%

годовых

Итоговый денежный поток от операционной деятельности

0

494 252

738 779

756 532

761 972

782 255

780 444

801 386

785 322

783 663

789 018

790 571

800 187

 

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

1,53%

Дисконтирующий множитель

1,0000

0,9849

0,9701

0,9555

0,9411

0,9269

0,9129

0,8992

0,8856

0,8723

0,8591

0,8462

0,8334


продолжение таблицы 11

Чистый дисконтированнй денежный поток

0

486 804

716 680

722 843

717 070

725 064

712 485

720 578

695 493

683 565

677 865

668 964

666 897

То же нарастающим итогом

486 804

1 203 485

1 926 328

2 643 397

3 368 462

4 080 946

4 801 524

5 497 017

6 180 582

6 858 447

7 527 411

8 194 308

Внешнее финансирование

2 500 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Дисконтирующий множитель

1,0000

0,9849

0,9701

0,9555

0,9411

0,9269

0,9129

0,8992

0,8856

0,8723

0,8591

0,8462

0,8334

Внешнее финансирование с учетом дисконтирования

2 500 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

То же нарастающим итогом

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

2 500 000

Чистая текущая стоимость проекта (NPV)

-2 500 000

-2 013 196

-1 296 515

-573 672

143 397

868 462

1 580 946

2 301 524

2 997 017

3 680 582

4 358 447

5 027 411

5 694 308

Проверка условий окупаемости

нет

нет

нет

да

да

нет

нет

да

да

да

да

да

Срок окупаемости 1 год 3 квартала

Таблица 12 - Оценка проекта по показателю внутренней нормы доходности (IRR)

Период

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Чистый денежный поток

0

494 252

738 779

756 532

761 972

782 255

780 444

801 386

785 322

783 663

789 018

790 571

800 187

Внешнее финансирование

2500000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ставка дисконтирования

26,581%

Дисконтирующий множитель

0,79000798

0,62411261

0,49305394

0,38951655

0,30772118

0,24310219

0,19205267

0,15172314

0,11986249

0,09469232

0,07480769

0,05909867

Чистый дисконтированный денежный поток

390463

461081

373011

296801

240716

189728

153908

119152

93932

74714

59141

47290

Внешнее финансирование с учётом дисконтирования

2500000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

NPV нарастающим итогом

-2500000

-2109537

-1648456

-1275445

-978644

-737927

-548200

-394292

-275140

-181208

-106494

-47353

0

Приложение В

Таблица 13 – Выручка

Показатель

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Кол-во карт Mastercard Standart\Visa Classic

0

1 260

1 260

1 269

1 274

1 274

1 278

1 283

1 278

1 278

1 274

1 282

1 282

Кол-во карт Mastercard Gold\Visa Gold

0

360

360

360

360

369

369

378

369

369

374

374

369

Цена для Mastercard Standart\Visa Classic

0

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

Цена для Mastercard Gold\Visa Gold

0

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

Общая выручка, руб.

0

1 836 000

1 836 000

1 841 400

1 844 100

1 871 100

1 873 800

1 903 500

1 873 800

1 873 800

1 884 600

1 889 430

1 875 930

Таблица 14 – План прибылей и убытков

Показатель

1

2

3

4

1

2

3

4

1

2

3

4

Общая выручка

1 836 000

1 836 000

1 841 400

1 844 100

1 871 100

1 873 800

1 903 500

1 873 800

1 873 800

1 884 600

1 889 430

1 875 930

НДС с выручки

280 068

280 068

280 892

281 303

285 422

285 834

290 364

285 834

285 834

287 481

288 218

286 159

Чистая выручка

1 555 932

1 555 932

1 560 508

1 562 797

1 585 678

1 587 966

1 613 136

1 587 966

1 587 966

1 597 119

1 601 212

1 589 771

Заработная плата

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

ВВФ

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

143 640

Ремонт

100 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

НДС с ремонта

15 254

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ремонт без НДС

84 746

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Реклама

306 240

52 800

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

НДС с рекламы

46 715

8 054

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

4 576

Реклама без НДС

259 525

44 746

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

25 424

Амортизация

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

57 500

Материалы

52 098

51 865

62 467

64 667

70 455

78 335

82 300

73 706

78 038

84 192

86 614

89 155

НДС с материалов

7 947

7 912

9 529

9 864

10 747

11 949

12 554

11 243

11 904

12 843

13 212

13 600

Материалы без НДС

44 151

43 953

52 938

54 802

59 708

66 386

69 746

62 462

66 134

71 349

73 402

75 555

Кредит

17 188

12 500

7 813

3 125

 

0

0

0

0

0

0

0

Коммунальные услуги

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

130 000

НДС с коммунальных услуг

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831

19 831


продолжение таблицы 14

Коммунальные услуги  без НДС

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

110 169

Прибыль до уплаты налогов

419 013

723 424

743 025

748 136

769 237

764 847

786 657

768 771

765 099

769 036

771 077

757 483

Налог на имущество

49 968

48 703

47 438

46 173

44 908

43 643

42 378

41 113

39 848

38 583

37 318

36 053

НДС к уплате в бюджет

190 321

244 271

246 956

247 032

250 268

249 478

253 403

250 184

249 523

250 232

250 599

248 152

Прибыль к налогу на прибыль

369 046

674 721

695 587

701 964

724 330

721 204

744 279

727 658

725 251

730 454

733 759

721 430

Налог на прибыль

73 809

134 944

139 117

140 393

144 866

144 241

148 856

145 532

145 050

146 091

146 752

144 286

Чистая прибыль

295 236

539 777

556 470

561 571

579 464

576 964

595 423

582 126

580 201

584 363

587 008

577 144

Чистая прибыль нарастающим итогом

295 236

835 013

1 391 483

1 953 054

2 532 518

3 109 481

3 704 905

4 287 031

4 867 232

5 451 595

6 038 603

6 615 747

Таблица 15 – План движения денежных средств

Показатель

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Остаток денежных средств

0

100 000

302 736

650 013

1 013 983

1 383 054

2 020 018

2 654 481

3 307 405

3 947 031

4 584 732

5 226 595

5 871 103

Источник финансирования

2 500 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Выручка от реализации

0

1 836 000

1 836 000

1 841 400

1 844 100

1 871 100

1 873 800

1 903 500

1 873 800

1 873 800

1 884 600

1 889 430

1 875 930

Итого поступления

2 500 000

1 836 000

1 836 000

1 841 400

1 844 100

1 871 100

1 873 800

1 903 500

1 873 800

1 873 800

1 884 600

1 889 430

1 875 930

Оборудование

2 300 000

Заработная плата

0

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

420 000

Ремонт

100 000