64662

Технико-экономическое обоснование предпринимательского решения по созданию нового производства

Курсовая

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции Определение выручки от реализации продукции финансовых результатов реализации проекта и критического объема производства Исходя из поставленной цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи: обосновать состав и содержание...

Русский

2014-07-09

95.99 KB

11 чел.

Содержание

Введение

3

1 Технико-экономическое обоснование предпринимательского решения по созданию нового  производства

5

1.1 Обоснование состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства

5

1.2 Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях

7

1.3 Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных

отчислений

10

1. 3. 1  Расчет количества технологического оборудования

10

1.3.2 Определение потребности в основных средствах

12

1.3.3 Расчет  сумм амортизационных  отчислений

13

1.4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

14

1.5 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции

17

1.6 Определение выручки от реализации продукции, финансовых результатов реализации проекта и критического объема производства

19

1.7 Расчет потребности в оборотных средствах

20

Заключение

24

Литература

26

Введение

Инвестиции — вложения капитала с целью получения прибыли. Инвестиции являются неотъемлемой частью современной экономики. От кредитов инвестиции отличаются степенью риска для инвестора (кредитора) — кредит и проценты необходимо возвращать в оговорённые сроки независимо от прибыльности проекта, инвестиции возвращаются и приносят доход только в прибыльныхпроектах. Если проект убыточен — инвестиции могут быть утрачены полностью или частично.

Инвестиции играют существенную роль в функционировании экономики. Изменения в количественных соотношениях инвестиций оказывают воздействие на объем общественного производства и занятости, структурные сдвиги в экономике, развитие отраслей и сфер хозяйства.

Социально-экономическое развитие страны во многом зависит от инвестиционной политики. Её эффективность определяет прогресс общества. Успешность инвестиционной деятельности связана с выбором альтернативы – либо социально ориентированный научно-технический прорыв в будущее, либо бесперспективная сырьевая ориентация страны.

Преодоление инвестиционного кризиса является важнейшим условием обеспечения устойчивого экономического роста, что следует назвать главной задачей для России на ближайшие годы. Проведение современных экономических реформ в России свидетельствует об особой актуальности разработки проблем инвестиционной сферы и определение ее роли в деле успешного осуществления курса необходимых хозяйственных преобразований. Государство является главным инициатором инвестиционной политики и одновременно выступает как инвестор со всеми принадлежащими инвестору правами.Таким образом, если государство заинтересовано в стабильной и сильной экономике, то оно должно на законодательном и исполнительном уровнях создать благоприятный инвестиционный климат.

Целью данной курсовой работой являются технико-экономическое обоснование предпринимательского решения по созданию нового производства.

Исходя из поставленной цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи:

- обосновать состав и содержание технико-экономического решения по созданию нового производства;

- рассчитать потребность в материальных ресурсах;

-рассчитать потребности в основных средствах и суммы амортизационных отчислений;

- рассчитать потребность в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда;

- рассчитать текущие издержки на производство и реализацию продукции;

- определить выручку от реализации и критический объем производства;

- рассчитать потребность в оборотных средствах;

- проанализировать основные технико-экономические показатели работы предприятия и сделать вывод об эффективности предпринимательского решения.

1 Технико-экономическое обоснование предпринимательского решения по созданию нового производства

1.1 Обоснование состава и содержания технико-экономического обоснования решения по созданию нового производства

1.2 Расчёт потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях

Исходными данными для расчетов потребности в материальных ресурсах служит предполагаемый выпуск продукции, а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах

Исходными данными для расчетов потребности в материальных ресурсах служит предполагаемый объем продаж (или выпуска продукции), а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах.

                                          (1)

где Нм - норма расхода i-го материала на изделие, кг, г, т;

Цм- цена i-го материала за единицу, руб.;

Кт-з-коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (принимается на уровне 1,1);

Ноi- масса возвратных отходов, кг, г, т;

Цоi- цена возвратных отходов, руб.

Расчёт потребности в сырье/материалах и комплектующих изделиях представлен  в таблице 1.


Таблица 1 – Расчёт потребности в сырье, материалах и комплектующих изделиях на единицу продукции

Наименование материала

Норма расхода

Цена единицы, руб.

Кт-з

Возвратные расходы

Общие затраты, руб.

Вес.кг

Цена единицы, руб.

Материал 1

85

4,5

1,1

8,5

0,9

413,10

Материал 2

70

7,0

1,1

6,0

0,8

534,20

Комплектующие

*

170

1,1

*

*

187,00

Итого

*

*

*

*

*

1134.30

Для предварительного ТЭО допустимо воспользоваться укрупненной группировкой и структурой материальных затрат по аналогичным изделиям. Зная сумму по одному элементу материальных затрат и годовой объём выпуска, можно определить и общую сумму затрат на годовой выпуск.

Расчёт потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск продукциив период освоения представлен в таблице 2.

Таблица 2  - Потребность в материальных ресурсах на годовой выпуск в период освоения, руб.

Составляющие элемента

«Материальные затраты»

Удельный вес в составе элемента «Материальные затраты»

Сумма, руб.

1.Сырьё, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

70

 340290

2.Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера

5

24306,43

3. Топливо и энергия

25

121582,14

Всего материальных затрат

100,0

486178,57

Расчёт потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск продукции при полном освоении представлен в таблице 3.

Таблица 1  - Потребность в материальных ресурсах на годовой выпуск при полном освоении производственной мощности, руб.

Составляющие элемента

<<Материальные затраты>>

Удельный вес в составе элемента <<Материальные затраты>>

Сумма, руб.

1 Сырьё, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

70

1134300

2 Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера

5

81021,43

3 Топливо и энергия

25

405107,14

Всего материальных затрат

100,0

1620428,57

Объем производства продукции изменяется по годам расчетного периода при освоении производственной мощности. Для изучения динамики материальных затрат при изменении объема производства в составе материальных затрат выделим зависимые от объема производства и независимые от объема производства.

Результат расчета для периода полного освоения производственной мощности представлены в таблице 5.

Таблица 2 - Материальные затраты на производство продукции при полном освоении производственной мощности

Элементы затрат

На годовой выпуск (При полном освоении)

На единицу (при полном освоении)

Сумма, руб.

В том числе

Сумма, руб.

В том числе

Условно-постоянные

Условно-переменные

Условно-постоянные

Условно-переменные

Сырьё, основные материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

1134300,00

-

1134300,00

1134,30

-

1134,30

Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера

81021,43

56715,00

24306,43

81,02

56,71

24,31

Топливо, энергия, приобретаемые со стороны

405107,14

162042,86

243064,28

405,10

162,04

243,06

Всего материальных затрат

1620428,57

218757,86

1401670,71

1620,42

218,75

1401,67

1.3 Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных

отчислений

1. 3. 1  Расчет количества технологического оборудования

Расчет потребности в технологическом оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции (исходные данные) и режима работы предприятия по формуле:

(2)

где Кобi - потребность в оборудовании i-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);

Nгод - годовая программа выпуска изделий (при полном освоении производственной мощности), шт.;

ti - трудоемкость работ, выполняемых на i-м оборудовании, нормо-часов (из исходных данных);

kвнi - коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании i-говида;

Fэфi - эффективный фонд времени работы оборудования i-го вида.

Таблица №3 Расчёт потребности в технологическом оборудовании в период полного освоения производственной мощности.

Наименование оборудования

Трудоёмкость годового выпуска, ч(Nгодtj)

Годовой фонд времени работы оборудования, ч(Fэфj)

Коэффицент выполнения норм,kвн

Количество оборудования

1.Токарное

4000

1976

1,05

2

2. Фрезерное

5000

1976

1,05

2

3.Сверлильное

12000

1976

1,05

6

4.Шлифовальное

25000

1976

1,05

12

5.Сборочное место

23000

1976

1,05

11

Итого

*

*

*

33

Таблица №4 Расчёт стоимости технологического оборудования для периода  полного освоения производственной мощности

Наименование оборудования

Оптовая цена единицы оборудования, руб.

Количество оборудования, шт.

Балансовая (первоначальная) стоимость оборудования, руб.

1.Токарное

125902

2

251804

2.Фрезерное

169960

2

339920

3.Сверлильное

126560

6

759360

4.Шлифовальное

188300

12

2259600

5.Сборочное место

17220

11

189420

Итого

*

33

3800104

Таблица №5 Расчет потребности в основных средствах для периода полного освоения производственной мощности

Элементы основных фондов

Удельный вес, %

Сумма, руб.

1  Земельные участки и объекты природопользования

-

-

2  Здания

30

2714359,80

3  Сооружения

10

904786,60

4  Машины и оборудование:

53

4795368,96

а) силовые машины и оборудование

3,0

2714359,80

б) рабочие машины и оборудование

42,0

3800104.32

в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование

2,0

180957,32

г) вычислительная техника

5,0

452393,30

д) прочие машины и оборудование

1,0

90478,66

5  Транспортные средства

5,0

452393,30

6 Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности

1,0

90478,66

7Другие виды основных средств

1,0

90478,66

Итого

100,0

9047865,98

Расчет годовой суммы амортизационных отчислений для периода полного освоения производственной мощности представлен в таблице 13.

Таблица – 6 Расчет годовой суммы амортизационных отчислений для периода полного освоения производственной мощности

Наименование элементов основных средств

Первоначальная стоимость, руб.

Годовая норма амортизации, %

Годовая сумма амортизационных отчислений

1 Земельные участки и объекты природопользования

-

-

-

2 Здания

2714359,80

3

81430,79

3  Сооружения

904786,60

12,5

113098,32

4 Машины и оборудование:

4795368,96

25

1198842,24

а)  силовые машины и оборудование

2714359,80

25

678589,95

б)  рабочие машины и оборудование

3800104.32

25

950026,08

в)  измерительные, регулирующие приборы и оборудование

180957,32

25

45239,33

г)  вычислительная техника

452393,30

25

113098,32

д)  прочие машины и оборудование

90478,66

25

22619,66

5 Транспортные средства

452393,30

25

113098,32

6 Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности

90478,66

17

15381,37

7 Другие виды основных средств

90478,66

17

15381,37

Итого

9047865,98

-

3346805.75

Таблица 7 – Расчет численности основных рабочих

Специальность

рабочего

Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч

Программа

выпуска, шт.

Коэффициент выполнения норм

Количество рабочих

1 Токари

4

1000

1,05

2

2 Фрезеровщики

5

1000

1,05

3

3 Сверлильщики

12

1000

1,05

6

4 Шлифовщики

25

1000

1,05

13

5 Сборщики

23

1000

1,05

12

Итого

-

-

-

36

Таблица 8 – Расчет численности персонала предприятия для периода освоения

Категория персонала

Численность

Удельный вес, %

1 Рабочие – всего

В том числе:

основные

12

75

вспомогательные

2

10

2 Руководители

1

4

3 Специалисты

1

5

4 Служащие

1

4

5 Прочий персонал

0

2

Итого

16

100,0

Таблица 9 – Расчет численности персонала предприятия для периода полного освоения производственной мощности

Категория персонала

Численность

Удельный вес, %

1 Рабочие – всего

В том числе:

основные

36

75

вспомогательные

5

10

2 Руководители

2

4

3 Специалисты

2

5

4 Служащие

2

4

5 Прочий персонал

1

2

Итого

48

100,0

Таблица 10 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам для периода освоения

Вид работ

Разряд работ

Объем

выпуска

изделий,

шт.

Часовая тарифная

ставка первого разряда,

руб./ч

Тарифный коэффициент

Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.

1 Токарные

3

300

39,92

1,2

57484,80

2 Фрезерные

3

300

39,92

1,2

71856,00

3 Сверлильные

5

300

39,92

1,53

219879,36

4Шлифовочные

4

300

39,92

1,35

404190,00

5 Сборочные

5

300

39,92

1,56

429698,88

Итого

-

-

-

-

1183109,04

Таблица 11 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам для периода полного освоения производственной мощности

Вид работ

Разряд работ

Объем

выпуска

изделий,

шт.

Часовая тарифная

ставка первого разряда,

руб./ч

Тарифный коэффициент

Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.

1 Токарные

3

1000

39,92

1,2

191616,00

2 Фрезерные

3

1000

39,92

1,2

239520,00

3 Сверлильные

5

1000

39,92

1,53

732931,20

4Шлифовочные

4

1000

39,92

1,35

1347300,00

5 Сборочные

5

1000

39,92

1,56

1432329,60

Итого

-

-

-

-

3943696,80

Годовой фонд оплаты труда всего персонала рассчитаем, используя данные о структуре фонда оплаты труда. Размер премии  принимаем на уровне 25% от основной заработной платы. Дополнительная заработная плата составляет 10% от суммы основной заработной платы и премии.

Расчет фонда заработной платы для периода освоения представлен в таблице 20.

Таблица 12 – Расчет фонда заработной платы персонала для периода освоения

Категория персонала

Удельный

вес  в фонде

оплаты

труда

Фонд

Всего

оплата

труда,

тыс.

руб.

оплата

труда по

сдельным

расценкам

заработная

плата по

тарифным

ставкам и

окладам

премии

дополнительная    зарплата

1 Рабочие - всего

в  том числе:

- основные

68

1183109,04

-

4732436,16

591554,52

6507099,72

-вспомогательные

8

-

139189,28

55675,12

19486,44

214350,84

2 Руководители

12

-

208783,92

835135,68

104391,96

1148311,56

3 Специалисты

8

-

139189,28

55675,12

19486,44

214350,84

4 Служащие

3

-

52195,99

208783,96

26058,00

287037,95

5 Прочие

1

-

17398,66

69594,64

8699,33

95692,63

Итого

100,0

1183109,04

556757,13

5957300,68

769676,39

8466843,54

Расчет фонда заработной платы для периода полного освоения производственной мощности представлен в таблице 21.

Таблица – 13 Расчет фонда заработной платы для периода полного освоения производственной мощности

Категория персонала

Удельный

вес  в фонде

оплаты

труда

Фонд

Всего

оплата

труда,

тыс.

руб.

оплата

труда по

сдельным

расценкам

заработная

плата по

тарифным

ставкам и

окладам

премии

дополнительная    зарплата

1 Рабочие - всего

в  том числе:

- основные

68

3943696,80

-

15774787,20

1971848,40

21690332,40

-вспомогательные

8

-

463964,27

18558373,00

64954,80

714502,80

2 Руководители

12

-

695946,40

2783785,60

347973,20

3827705,20

3 Специалисты

8

-

463964,27

18558373,00

64954,80

714502,80

4 Служащие

3

-

173986,63

695946,53

86860,00

956793,17

5 Прочие

1

-

57995,53

231982,13

28997,77

318975,43

Итого

100,0

3943696,80

57995

23198213,33

2899777,77

31897543,33

1.5 Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции

Себестоимость – это текущие затраты предприятия на производство и реализацию продукции.

Смета затрат – позволяет определить затраты на весь объем потребляемых ресурсов, т.е. себестоимость всего объема производства.

Смета затрат состоит из 5 элементов:

1. Материальные затраты;

2.Расходы на оплату труда;

3.Взносы во внебюджетные фонды;

4.Амортизационные отчисления;

5.Прочие затраты.

Затраты на производство продукции для периода освоения представлены в таблице 22.

Таблица – 14 Затраты на производство продукции для периода освоения

Элемент затрат

Сумма, руб.

Удельный вес, %

1 Материальные затраты

486128,57

2,4

2 Расходы на оплату труда

8466843,54

42,4

3Взносы во внебюджетные фонды (30% от стр. 2)

2540053,06

12,6

4Амортизационные отчисления

547762,28

2,7

5 Прочие затраты

8084359,65

40,2

Итого текущие затраты на производство

20125147,1

100,0

Таблица – 15 Затраты на производство продукции для периода полного освоения производственной мощности

Элемент затрат

Сумма, руб.

Удельный вес, %

1 Материальные затраты

1620428,57

8,8

2 Расходы на оплату труда

31897543,33

57,2

3Взносы во внебюджетные фонды (30% от стр. 2)

9569263,00

17,2

4Амортизационные отчисления

3346805.75

11,2

5 Прочие затраты

2786042,44

6

Итого текущие затраты на производство

49220083,00

100,0

Затраты на годовой выпуск продукции представлены в таблице 24.

Таблица – 16 Затраты на годовой выпуск продукции

Элемент затрат

Освоение

Полное использование мощности

Всего

В том числе

Всего

В том числе

условно-

постоянные

условно-

переменные

условно-

постоянные

Условно

переменные

1 Материальные затраты — всего

в том числе:

639289,07

218757,86

420531.21

1620428,57

218757,86

1401670,71

- сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

340290,00

-

340290,00

1134300,00

-

1134300,00

- вспомогательные материалы

64006,93

56715,00

7291,93

81021,43

56715,00

24306,43

-топливо, энергия со стороны

234992,14

162042,86

72949,28

405107,14

162042,86

243064,28

2  Оплата труда — всего

в том числе:

13039579,12

6532479,40

6507099,72

28222811,80

6532479,40

21690332,40

- основных рабочих

6507099,72

-

6507099,72

21690332,40

-

21690332,40

- вспомогательных

714502,80

714502,80

-

714502,80

714502,80

-

- руководителей

3827705,20

3827705,20

-

3827705,20

3827705,20

-

- специалистов

714502,80

714502,80

-

714502,80

714502,80

-

- служащих

956793,17

956793,17

-

956793,17

956793,17

-

- прочего персонала

318975,43

318975,43

-

318975,43

318975,43

-

3 Взносы во внебюджетные фонды

3911873,74

1959743,82

1952129,92

8466843,54

1959743,82

6507099,72

4 Амортизационные отчисления

547762,28

547762,28

-

3346805.75

3346805.75

-

5 Прочие затраты

8084359,65

8084359,65

-

2786042,44

2786042,44

-

Всего затрат

26222863,80

17343103,00

8879760,85

44442932,10

14843829,20

29599102,80

Себестоимость единицы продукции

Таблица – 17 Себестоимость единицы продукции

Элемент затрат

Освоение

Полное использование мощности

Всего

В том числе

Всего

В том числе

условно-

переменные

условно-постоянные

условно-переменные

Условно-постоянные

1 Материальные затраты

2130,96

729,19

1401,77

1620,4

218,76

1401,67

2 Оплата труда

43465,26

21774,93

21690,3

28222,81

6532,48

21690,33

3 Взносы во внебюджетные фонды

13039,58

6532,51

6507,1

8466,84

1959,74

6507,10

4Амортизационные отчисления

1825,87

1825,87

-

3346,80

3346,80

-

5Прочие затраты

26947,86

26947,86

-

2786,04

2786,04

-

Всего

87409.53

57810,36

29599,17

44442,89

14843,82

29599,1

5 Определение выручки от реализации продукции, финансовых результатов реализации проекта и критического объема производства

Расчет цены на выпускаемую продукцию выполняется исходя из 20% уровня рентабельности продукции. Цена предприятия (Цпр) рассчитывается по формуле:

                                                                        (6)

где С - себестоимость единицы продукции, руб.;

Рс- рентабельность продукции, %.

Цпр1 = 219118,6+0,2*219118,6=262942,32

Цпр2 = 86454,92+0,2*86454,92=103745,9

Выручка от реализации продукции при этом определяется как произведение объема производства для соответствующего периода и цены реализации продукции без учета налога на добавленную стоимость.Выручка от реализации рассчитывается без учета косвенных налогов.

Расчет прибыли от реализации продукции и чистой прибыли приведены в таблице 18. Ставка налога на прибыль принимается по действующему законодательству.

Таблица – 18 Расчет прибыли от реализации продукции и чистой прибыли

Показатель

Освоение

Полная мощность

1Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов

78882696,00

103745900,00

2 Себестоимость реализованной продукции

26222863,80

44442932,10

3Прибыль от реализации (стр. 1 - стр. 2)

52659832,20

59302967,90

4Налог на прибыль (20% от стр. 3)

10531966,40

11860593,60

5 Чистая прибыль

42127865,80

47442374,30

Далее следует определить объем производства продукции, при котором предприятие только возмещает расходы на ее производство и реализацию (критический объем производства, или точку безубыточности Nкр)

                                                                                 (7)                        

где  FC - совокупные постоянные затраты за период (год);

VCед- удельные переменные затраты (на единицу продукции);

 Цед - цена реализации единицы продукции.

Nкр1 = 56855817,34/(262942,32-29599,1) =244шт

Nкр2 = 56855817,26/(103745,9–29599,1) = 767шт

1. 7 Расчет потребности в оборотных средствах

Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множества других данных.

Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запасных частей, топлива и косвенный метод расчета по всем остальным составляющим.

Таблица – 19 Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов

Наименование составляющих в составе запасов

Годовой расход, тыс. руб.

Среднесуточный расход руб./сутки

Норма запаса, дней

Потребность, руб.

1 Основные материалы

1134300

3150,83

30

94524,9

2 Вспомогательные материалы

81021,43

225,06

60

13503,6

3 Топливо, энергия    со стороны

405107,14

1125,30

   60

67518

Итого

1620428,57

4501,19

  *

175546,5

Косвенный метод расчета основан на показателе объема реализованной продукции и оборачиваемости оборотных средств,  в днях. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств  показывает, сколько оборотов совершили оборотные средства за анализируемый период.

Если известны оборачиваемость оборотных средств в днях и объем реализованной продукции за период, то можно определить средний остаток оборотных средств за период.

Для косвенного метода расчета считаем, что продолжительность оборота по составляющим оборотных средств: незавершенное производство - 45 дней; расходы будущих периодов - 10 дней; готовая продукция на складах - 10 дней; дебиторская задолженность - 30 дней.

Расчет потребностей в оборотных средствах представлен в таблице 20.

Таблица – 20 Расчет потребностей в оборотных средствах

Составляющие оборотных средств

Потребность, руб.

Освоение

Полная мощность

1 Производственные запасы

2 Незавершенное производство

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             

3  Расходы будущих периодов

4 Готовая продукция на складах

5 Дебиторская задолженность

6 Денежные средства

Итого

Резерв денежных средств (в виде наличности в кассе или на банковских счетах) может достигать 5% от оборотного капитала.

Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию для периода освоения и полной загрузки производственной мощности представлен в таблице 21.

Таблица – 21 Основные технико-экономические показатели

Показатель

Освоение

Полная мощность

1

2

3

1 Объем реализации продукции, шт.

300

1000

2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, руб

78882696,00

103745900,00

3 Себестоимость единицы продукции, руб

в том числе:

87409.53

44442,89

- условно-постоянные расходы

29599,17

29599,1

- условно-переменные расходы

57810,36

14843,82

4 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб

5 Среднегодовой остаток оборотных средств, руб

6 Среднесписочная численность ППП в том числе по категориям:

16

48

Продолжение таблицы 21

1

- основные рабочие

12

36

- вспомогательные рабочие

2

5

- руководители

1

2

- специалисты

1

2

- служащие

1

2

- прочий персонал

0

1

7 Фонд оплаты труда персонала, руб.

8466843,54

31897543,33

8 Амортизационные отчисления, руб.

3346805.75

9 Стоимость ежегодно потребляемого в производстве сырья

10 Выработка на одного работающего, руб./чел в год

11 Выработка на одного рабочего-сдельщика, руб./чел в год

12 Фондоотдача основных производственных фондов, руб./руб.

13 Фондоемкость, руб./руб.

14 Рентабельность производства %

15 Рентабельность продукции %

16 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

Заключение

В работе произведен расчет технико-экономических показателей на основании которых будет принято решение о создании нового производства.

В результате расчета получены следующие результаты:

- объем производства в период освоения равен 300 штук, во второй год объем производства увеличивается за счет недозагрузки производственной мощности и составил 1000 штук;

- себестоимость единицы продукции в период освоения составила - 17064,23 рублей, во второй год за счет снижения удельного веса постоянных затрат снижается и составила - 8112,97рублей;

- объем основных фондов в течении анализируемого периода не меняется, но происходит дозагрузка производственных мощностей;

- величина оборотных средств возрастает за счет увеличения объема производства;

- за анализируемый период среднесписочная численность промышленно - производственного персонала составила - 107 человек, значит проектируемое предприятие относится к среднему бизнесу;

- фонд оплаты труда персонала в первый год составил 5204863,40 рублей, во второй год составил 15614590,65 рублей за счет увеличения объема производимой продукции;

- амортизационные отчисления в течении анализируемого периода не меняетсяи составили 2404116,06рублей, что говорит об отсутствии дополнительных капиталовложений;

-стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии в первый год составила 1721000,00рублей, а во второй год за счет увеличения объема производства продукции составила 5163000,00рублей;

-выработка на одного работающего в период освоения составила 159478,78рублей, в период полного освоения производственной мощности выработка на одного работающего составила 227466,43рублей за счет увеличения объема выпускаемой продукции;

-выработка на одного рабочего-сдельщика в период освоения составила 213302,87рублей, в период полного освоения производственной мощности увеличилась и составила 304236,35рублей, за счет увеличения объема выпускаемой продукции;

- фондоотдача основных производственных фондов с момента освоения увеличилась с 1,46до 2,08, это говорит об улучшении использования основных фондов;

- за счет повышения эффективности производства фондоемкость снизилась с 0,69 до 0,48, что свидетельствует о повышении эффективности использования основных фондов и положительно характеризует финансовое состояние предприятия;

- рентабельность производства увеличилась с 18% до 22%, за счет снижения себестоимости продукции;

-в период освоения и в период полного освоения производственной мощности рентабельность продукции остается неизменной и составляет 20%;

- коэффициент оборачиваемости оборотных средств не изменяется и равен 4.

Из всего этого мы можем сделать вывод о том, что предприятие работает эффективно, производство окупается. Это означает, что такое предприятие может быть воплощено в жизнь.
Литература

1 Балашевич, М.И.Экономика и организация малого бизнеса:учебное пособие / М.И. Балашевич.М.: Издательство:БГЭУ,2012.-335 с.

2 Бринк, И.Ю. Бизнес-план предприятия: учебник / И.Ю.Бринк, Н.А. Савельева. - Ростов н/Д: Феникс, 2011.-432 с.

3 Горфинкель, В.Я. Экономика фирмы: учебник для вузов / В. Я. Горфинкель – Москва: ИД Юрайт, 2011.-678 с.

4 Зайцев, Н. Л. Экономика, организация и управление предприятием: учебное пособие / Н. Л. Зайцев. – Москва: Инфра–М, 2013. – 453 с.

5 Кнышова, Е.Н. Экономика организации: учебник / Е.Н.Кнышова, Е.Е. Панфилова. М.: ФОРУМ: ИНФА-М, 2013.-327 с.

6 Муравьева, Т.В. Экономика фирмы: учебное пособие / Т.В. Муравьев, Н.В. Зиньковская, Н.А. Волкова, Г.Н. Лиференко. М.: Мастерство, 2012.-437 с.

7 Пелих, А.С. Экономика предприятия и отрасли промышленности: учебное пособие / А.С. Пелих - Ростов н/Д: Феникс, 2013.-437 с.

8 Сергеев, И.В. Экономика предприятия: учебное пособие /И.В.Сергеев. М.: Финансы и статистика, 2012.-390 с.

9 Скворцова, Ю.В. Организация и планирование машиностроительного производства: учебник /Ю.В. Скворцова, Л.А.Некрасова. М.: Высшая школа, 2014.-444 с.

10 Антонова, О. В. Экономика организации (предприятия, фирмы): учебник / О. В. Антонова. – Москва: Вузовский учебник, 2012. – 534 с.

11 Берзина, И.Э. Экономика машиностроительного производства: учебник для вузов / И.Э. Берзина. М.: Высшая школа, 2014.- 658 с.

12 Карлика, А.Е. Экономика предприятия: учебник / А.Е. Карлина, М.Л. Щухгальтер. М.: ИНФРА-М,2011.-243 с.

13 Иванов, И. Н. Экономика промышленного предприятия: учебник / И. Н. Иванов. – Москва: Инфра–М, 2011.-393 с.



 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

35697. Соломоплетение. Творческий проект 1.55 MB
  Работа из соломки украшение для дома или ёлки Лапти выполнено в рамках творческого проекта по курсу Народные художественные ремёсла. Цель работы: создание украшения из соломки Лапти используя разные техники и приёмы соломоплетения. ИЗУЧЕНИЕ МАТЕРИАЛА ПО ТЕМЕ На Беларуси плетением соломки занимались издавна. Соломенные пауки одно из самых древних творений из соломки и пожалуй самое загадочное.
35698. Авторская кукла. Творческая работа 2.81 MB
  Поэтому авторы работы считают что в 21 веке дети вновь должны видеть не только игрушечных роботов и разные автоматизированные куклы но и игрушки изготовленные своими руками а не машинами. Цель работы: создание авторской куклы Сластёна . Задачи работы: изучение авторской куклы; практическое освоение. В отличие от театральной куклы и куклы предназначенной для игры авторская кукла предназначена исключительно для созерцания и создается с декоративной целью.
35699. Мастер-класс по бисеру. Твореский проект 6.54 MB
  Так же многие занимаются таким видом этого искусства как плетение из бисера в отличии от обычной вышивки. Те кто уже более опытен делают иконы из бисера. Все девушкам и женщинам обязательно должны понравится цветы из бисера. История бисероплетения Бисероплетение вид декоративноприкладного искусства рукоделия; создание украшений художественных изделий из бисера в котором в отличие от других техник где он применяется ткачество с бисером вязание с бисером плетение из проволоки с бисером так называемых бисерных плетений бисерной...
35704. Подставка для планшета. Творческий проект 123.5 KB
  Почему я выбрал именно это изделие: Планшет удобно стоит на подставке. Изделие простое в изготовлении. Саморез крепёжное изделие в виде стержня с головкой и специальной наружной резьбой образующей внутреннюю резьбу в отверстии соединяемого предмета. Разметить изделие карандашом.