67425

СТРАХУВАННЯ ТА СТРАХОВИЙ РИНОК

Лекция

Налоговое регулирование и страхование

Економічна сутність страхування та його функції Основні поняття у страховій справі Галузі страхування та їх роль в житті суспільства Страховий ринок як особлива сфера грошових відносин Доходи та видатки страховика Фінансові результати страхових операцій.

Украинкский

2014-09-10

46 KB

1 чел.

PAGE  48

ТЕМА 8.  СТРАХУВАННЯ ТА СТРАХОВИЙ РИНОК

План теми

  1.  Економічна сутність страхування та його функції
  2.  Основні поняття у страховій справі
  3.  Галузі страхування та їх роль в житті суспільства
  4.  Страховий ринок як особлива сфера грошових відносин
  5.  Доходи та видатки страховика
  6.  Фінансові результати страхових операцій. Їх рентабельність

  1.  Економічна сутність страхування та його функції

Економічна сутність страхування є складовою частиною категорії фінансів. Однак, якщо фінанси в цілому пов’язані з розподілом та перерозподілом доходів та нагромаджень, то страхування охоплює тільки сферу перерозподільчих відносин.

Страхування - це сукупність особливих замкнених перерозподільчих відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, який призначений для відшкодування можливих збитків, нанесених суб`єктам господарювання або вирівнювання втрат у сімейних доходах у зв`язку з наслідками страхових випадків, що настали  (додаток І) .

Сутність страхування виявляється через його функції. Відомо, що категорія фінансів виражає свою суть насамперед через розподільну функцію. Ця функція знаходить свій  конкретний специфічний прояв у функціях притаманних страхуванню: ризиковій, запобіжній, ощадній.

Головною визначальною є ризикова функція, оскільки страховий ризик як і ймовірність збитків є безпосередньо пов`язаним з основним призначенням страхування щодо надання грошової допомоги потерпілим господарствам та громадянам. Саме в межах дії ризикової функції відбувається перерозподіл  грошової форми вартості серед учасників страхування у зв`язку з наслідками страхових подій.

Страхування має також запобіжну функцію, яка пов`язана з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику. Збереження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов`язане із потребою у страховому захисті досягнутого сімейного достатку. У такий спосіб страхування виконує ощадну функцію.

Контрольна функція страхування виражає властивість цієї категорії  до строго цільового формування та використання коштів страхового фонду.

  1.  Основні поняття у страховій справі

В умовах переходу до ринкових відносин страхування стає об’єктивно необхідним елементом усього господарського механізму. Сфера його застосування значно розширюється, охоплюючи усі форми власності, сімейні відносини, залучаючи широке коло нових зацікавлених страхувальників. У страхуванні вживається спеціальна страхова термінологія, котра значно полегшує  взаємо порозуміння сторін. З допомогою страхової термінології регулюються також конкретні умови кожного виду страхування, виражаються права та обов’язки сторін, які беруть участь у страхуванні, підтримуються необхідні  ділові стосунки щодо проведення страхової роботи.

Страховий захист – це відносини з приводу подолання або відшкодування збитків, що наносяться конкретним об’єктам. (Наприклад, страховий захист врожаю сільськогосподарських культур, майна або життєвого рівня населення.)

Страховий інтерес – є поняттям з двома змістовними значеннями: по-перше, воно означає економічну потребу, зацікавленість у прийнятті участі у страхуванні; по-друге, відображає страхову суму, якою оцінюються збитки у зв’язку із можливою загибеллю або знищенням майна чи іншими матеріальними втратами.

Страховик – це спеціалізована організація, що проводить страхування. Вона може бути  державною, акціонерною, іншої форми власності  згідно з чинним законодавством.

Перестраховик – це  страхова організація, котра приймає до перестрахування відповідні об’єкти. Перестрахування широко проводиться  у багатьох країнах, створюючи умови для необхідної концентрації коштів сукупного страхового фонду, який формується багатьма страховиками та перестраховиками.

Страхувальник – це фізична або юридична особа, яка сплачує страхові внески і вступає в конкретні страхові відносини із страховиком.

Застраховані – це фізичні особи, на користь який укладено страхові угоди в обов’язковому чи добровільному страхуванні.

  1.  Галузі страхування та їх роль в житті суспільства

У зв`язку з розбіжностями в об`єктах страхування усю сукупність страхових відносин прийнято поділяти на такі галузі:

  1.  майнове страхування;
  2.  соціальне страхування;
  3.  особисте страхування;
  4.  страхування відповідальності.

В майновому страхуванні об`єктом виступають матеріальні цінності; в соціальному – рівень доходів громадянина; в особистому – його життя, здоров`я та працездатність. Соціальне та особисте страхування можуть бути об`єднані до більшої галузі – страхування сімейних доходів .

При страхуванні відповідальності об`єктом виступають зобов’язання страхувальників виконувати договірні умови:

а) з постачання продукції;

б) погашення заборгованості кредиторам;

в) відшкодування матеріальних та інших збитків, якщо вони були нанесені іншим особам.

Наприклад, якщо внаслідок автоаварії власник транспортного засобу наніс пошкодження майну та здоров’ю іншої особи, тоді згідно з чинним законодавством про відшкодування наслідків та збитків він зобов’язаний сплатити відповідні витрати потерпілого.

При страхуванні відповідальності відшкодування збитків проводить страхова організація. Такий же порядок приймають при страхуванні відповідальності за погашення заборгованості.

  1.  Страховий ринок як особлива сфера грошових відносин

Страховий ринок – це особлива сфера грошових відносин, де об’єктом купівлі-продажу виступає специфічна послуга – страховий захист, формується пропозиція і попит на неї. Об’єктивною основою розвитку страхового ринку є потреба забезпечення безперервності цього процесу, що виникає при відтворенні і виражається в наданні грошової допомоги потерпілим у випадку настання непередбачених несприятливих подій.

На страховому ринку відбувається формування та розподіл страхового фонду для забезпечення страхового захисту суспільства.

 Суб’єктами страхового ринку є страхові організації (страховики), які в тій чи іншій мірі приймають участь у наданні страхових послуг, страхувальники та застраховані.

Атрибутами ринку, в тому числі і страхового є продавець, покупець, товар (послуга), та реальна свобода покупця щодо вибору товару (послуги).

Кожна категорія продавців страхових послуг може бути представлена різними формами власності: державної, акціонерної, кооперативної, приватної. Покупцями страхової послуги можуть бути юридичні або фізичні особи, якщо це не протирічить правилам і вимогам даного виду страхування.

8.5. Доходи та видатки страховика

Метою комерційної діяльності страховика є отримання прибутку. Страхова діяльність здійснюється в процесі формування та використання страхового фонду і є фінансовою основою діяльності страховика. В процесі формування та розподілу страхового фонду формуються доходи, витрати та фінансові результати страхових операцій.

Доходи  від страхових операцій являють собою надходження страхових платежів та внесків за різними видами страхування. Страхові платежі утворюють фонд поточних надходжень, які разом з доходами від нестрахової діяльності складають валовий дохід страховика. У складі доходів страхових операцій враховуються також надходження із запасних або резервних фондів, однак вони не є доходами у прямому розумінні цього слова. Дані надходження мають регулюючий характер і повинні виконуватись лише в тому випадку, коли для фінансування витрат не вистачає поточних надходжень страхових платежів.

Витрати страховика забезпечуються в процесі розподілу страхового фонду. Склад і структура витрат визначаються двома взаємопов’язаними економічними процесами: погашенням зобов’язань перед страхувальниками і фінансовою діяльністю страхових організацій.

За економічними ознаками витрати класифікують таким чином:

витрати на виплату страхових відшкодувань і страхових сум;

відрахування в запасні фонди та резервні внески;

відрахування на запобіжні заходи;

витрати на ведення справи.

  1.  Фінансові результати страхових операцій, їх рентабельність

Фінансовий результат страхових операцій – це вартісна оцінка підсумків господарської діяльності страхових організацій. Він визначається за кожним видом страхування, за кожним із самостійних страхових фондів (зокрема, якщо вони виділяються) та за страховими операціями в цілому. При підведенні підсумків господарської діяльності страхового органу фінансовий результат визначається за один рік, а при оцінці еквівалентності відносин страховика та страхувальників за той період, який було прийнято за основу при розрахунку  тарифу.

Фінансовий результат страхових операцій визначається шляхом співставлення доходів та витрат страхової організації. В тому випадку якщо доходи перевищують витрати організація має позитивне сальдо, якщо ж витрати більші, ніж доходи, тоді утворюється дефіцит, який покривається за рахунок раніше створених запасних фондів. Позитивний фінансовий результат може містити два елементи: прибуток страховика та приріст резервів внесків

Цей приріст має строго цільове призначення, проте в період зберігання на рахунках страхової організації може бути використаний як кредитні ресурси.

Прибуток від страхової операції являє собою різницю між ціною наданих страхових послуг та їх собівартістю. Прибуток визначається як за страховими операціями так і за кожним видом страхування. Відношення річної суми прибутку до річної суми платежів називається рентабельністю страхових операцій. Показник рентабельності визначається за кожним видом страхування і за страховими операціями в цілому.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

85018. Оказание первой медицинской помощи при ушибах и переломах 26.3 KB
  Оказание первой медицинской помощи при ушибах и переломах Цель урока. Сформировать у учащихся умение оказания первой медицинской помощи при ушибах и переломах. Отрабатываемые вопросы Оказание первой медицинской помощи при ушибах. Оказание первой медицинской помощи при переломах.
85019. Общие правила транспортировки пострадавшего 29.59 KB
  Общие правила транспортировки пострадавшего Цель урока. Рассмотреть правила и способы транспортировки пострадавшего. Изучаемые вопросы Общие рекомендации при транспортировке пострадавшего. Способы транспортировки пострадавшего.
85020. Различные природные явления и причины их возникновения. Общая характеристика природных явлений 40.01 KB
  Различные природные явления и причины их возникновения. Изучить оболочки Земли и процессы происходящие в оболочках а также различные природные явления оказывающие влияние на безопасность человека. Основные природные явления по месту их возникновения. Природные явления геологического происхождения.
85021. Опасные и чрезвычайные ситуации природного характера 32.54 KB
  Опасные и чрезвычайные ситуации природного характера Цель урока. Сформировать у обучаемых целостное представление об опасных и чрезвычайных ситуациях природного характера о стихийных бедствиях и их возможных последствиях. Изучаемые вопросы Опасные ситуации природного характера. Чрезвычайные ситуации природного характера.
85022. Землетрясение. Причины возникновения землетрясения и его возможные последствия. Защита населения от последствий землетрясений 37.22 KB
  Причины возникновения землетрясения и его возможные последствия. Познакомить обучаемых с природным явлением геологического происхождения землетрясением объяснить причины возникновения землетрясения и порядок оценки его интенсивности. Познакомить учащихся с рекомендациями специалистов МЧС России о том как подготовиться к землетрясению как вести себя во время и после землетрясения чтобы обеспечить личную безопасность и безопасность окружающих. Факторы оказывающие влияние на силу землетрясения.
85023. Вулканы, извержение вулканов, расположение вулканов на Земле. Последствия извержения вулканов. Защита населения 34.74 KB
  Вулканы извержение вулканов расположение вулканов на Земле. Последствия извержения вулканов. Познакомить учащихся с опасными явлениями которые возникают при извержении вулканов. Обсудить меры которые принимаются по защите населения от последствий извержения вулканов.
85024. Оползни, их последствия, защита населения. Обвалы и снежные лавины 34.3 KB
  Дать учащимся общее представление об оползнях и причинах их возникновения; познакомить с последствиями оползня; раскрыть организационные основы по защите населения от последствий оползней. Познакомить учащихся с обвалами и снежными лавинами причинами их возникновения; разобрать основные мероприятия проводимые по защите населения от последствий обвалов и снежных лавин. Изучаемые вопросы Оползни и причины их возникновения. Обвалы причины их возникновения возможные последствия.
85025. Ураганы и бури, причины их возникновения, возможные последствия. Защита населения от последствий ураганов и бурь 33.76 KB
  Защита населения от последствий ураганов и бурь Цель урока. Сформировать у учащихся представление об опасности ураганов и бурь для жизнедеятельности человека. Дать информацию об основных мероприятиях проводимых в стране по защите населения от последствий ураганов и бурь. Последствия ураганов и бурь.
85026. Смерчи и защита населения от них 31.37 KB
  Сформировать у учащихся представления об опасности последствий смерча для безопасности жизнедеятельности человека. Обсудить рекомендации по действиям при угрозе и во время смерча. Рекомендации по действиям при угрозе и во время смерча. Показать строение смерча: вихрь тромб ядро воронка.