69506

Страхование

Конспект

Социология, социальная работа и статистика

Страхователь это юридическое дееспособное физическое лицо заключившее со страховщиком договор страхования и обязующееся уплачивать страховщику страховые взносы при наступлении страхового случая страхователь может требовать от страховщика уплату страхового возмещения.

Русский

2014-10-06

276.5 KB

1 чел.

PAGE  48

ДОНБАССКИЙ ИНСТИТУТ ТЕХНИКИ И МЕНЕДЖМЕНТА

МЕЖДУНАРОДНОГО НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА

«страхование»

Конспект лекций

УТВЕРЖДЕНО

на заседании методического

совета ДИТМ МНТУ

Протокол N_______

от _____________ 2005г.

г. Краматорск, 2005г.

Конспект лекций по дисциплине «Страхование»

(для студентов специальности  06.0501). Сост. Остропольская Е.В.

- Краматорск, ДИТМ МНТУ, 2005г.


ТЕМА 1. СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ.

ПЛАН

  1.  Субъекты и объекты страховых отношений, страховой интерес.
  2.  Основные функции страхования.
  3.  Принципы страхования.

  1.  Субъекты и объекты страховых отношений, страховой интерес

Субъектами страховых отношений выступают:

  •  Страховщик – юридические лица, созданные в форме АО, полных, коммандитных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, получивших в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности.
  •  Страхователь – это юридическое, дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования и обязующееся уплачивать страховщику страховые взносы, при наступлении страхового случая страхователь может требовать от страховщика уплату страхового возмещения.
  •  Застрахованное лицо – физическое лицо, которое заключает договор со страховщиком (договор личного страхования). Застрахованный, как правило, должен предоставить страховщику свое письменное согласие с условиями его страхования. Оплату страховки он не производит, однако при определенных условиях он может быть обладателем прав и обязанностей страхователя.
  •  Получатель – в соответствии с Законом Украины «О страховании», это сам страхователь (для договора личного и имущественного страхования), либо застрахованное лицо. Для страхования ответственности получателем может выступать потерпевшее лицо или любое третье лицо, определенное в договоре.

Объект страхования – предмет страховых отношений (имущество, жизнь и т.д.).

Страховой интерес – законный имущественный интерес, который присутствует у страхователя в отношении определенного объекта страхования.

Объектом страховых отношений по Закону Украины «О страховании» может быть имущественный интерес, связанный с:

  •  жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением физического лица;
  •  владение, пользование, распоряжение собственностью;
  •  возмещением страхователем нанесенного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица.

  1.  Основные функции страхования

Страхование – это особый вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных прав граждан или юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховой случай за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты этими лицами страховых взносов (платежей, премий)). Основная предпосылка развития страховых отношений – рисковый характер общественного производства.

Основные функции страхования:

  1.  Защитная – заключается в защите от имущественных потерь и убытков вследствие действия совокупности рисков заинтересованных лиц. Таким образом, происходит сокращение общих убытков в социально-экономической сфере.
  2.  Распределительная – заключается в распределении на правовой основе материальных потерь и убытков от страховых случаев между страховщиками и страхователями.
  3.  Инвестиционная – привлекаются и наиболее выгодно используются материальные средства страхователя. Таким образом, создаются дополнительные условия для формирования и пополнения рынков свободного капитала.
  4.  Стабилизирующая – обеспечивается экономическая и социально-психологическая уверенность страхователя за счет дополнительных финансовых гарантий в виде страховки.
  5.  Международная – развитие международных отношений за счет системы страховых услуг.
    1.  Принципы страхования

1. Принцип имущественного интереса.

  1.  Принцип предельной добросовестности сторон – предоставление наиболее точной информации об объекте страхования для заключения договора.
  2.  Принцип возмещения – этот принцип означает, что имущественное положение страхователя после получения страхового возмещения не может быть выше того уровня, который был установлен перед наступлением страхового случая.
  3.  Принцип непосредственной причины – выплата страхового возмещения производится только по перечисленным в договоре страховым случаям.
  4.  Принцип суброгации – приобретение страховщиком после выплаты страхового возмещения права на иск третьему лицу, виновному в наступлении страхового случая для компенсации материальных затрат в объеме выплаченного страхового возмещения.
  5.  Принцип содействия страховщиков – если страхователь одновременно застраховал у нескольких страховщиков один и тот же объект от одних и тех же рисков, причем суммарное возмещение превышает реальную стоимость объекта, выплачиваемое возмещение реально не будет превышать стоимость убытков.


ТЕМА 2. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

ПЛАН

  1.  Формы страховых обязательств и страховое возмещение.
  2.  Обязанности страховщика и страхователя.

  1.  Формы страховых обязательств и страховое возмещение

В зависимости от возникновения обязательств страхование подразделяется на:

  •  добровольное;
  •  принудительное.

Добровольное страхование проводится на основании волеизъявления страхователя, который заключает со страховщиком договор страхования согласно действующему законодательству.

Обязательное страхование – устанавливается законами Украины. Форма и тип договоров, порядок проведения и лицензирования определяется Кабинетом Министров Украины.

Виды обязательного страхования:

  •  обязательное государственное;
  •  обязательное негосударственное.

Обязательное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователю, как правило, бюджетной организацией из госбюджета на его содержание. Для хозрасчетных организаций, эти затраты относятся на себестоимость продукции.

Государство гарантирует исполнение страховщиком, предоставляющим обязательное государственное страхование, исполнение обязательств перед страхователем в случае неплатежеспособности страховщика.

Обязательное негосударственное страхование – осуществляется путем заключения договора лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователь).

Источник оплаты страховых премий – собственные средства страхователя, причем для юридических лиц они включаются в состав валовых издержек плательщика налога.

Виды обязательного страхования:

  •  личное страхование работников пожарной охраны и добровольных пожарных дружин;
  •  личное страхование жизни и здоровья ветеринарных работников;
  •  жизнь и здоровье туристов;
  •  страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Страховое возмещение – та сумма, которая выплачивается страхователю при наступлении страхового случая согласно договору страхования. Страховое возмещение всегда находится в пределах страховой суммы и не превышает размеров установленного ущерба.

Страховая сумма – это денежная сумма, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан произвести выплату при наступлении страхового случая, а также сумма по договорам личного страхования.

Страховой ущерб – материальный ущерб, нанесенный объекту страхования в результате страхового случая.

Страховой ущерб может включать в себя убытки двух видов:

  •  прямые;
  •  косвенные.

Прямой убыток – количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы. В него включаются также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.

Косвенный убыток – это ущерб, возникающий вследствие гибели или повреждения имущества, являющийся производным от прямого. Выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в торгово-производственном процессе.

В случае, если страховая сумма составляет определенную долю стоимости застрахованного объекта, страховое возмещение выплачивается в той же доле от определенных по страховому случаю убытков.

Франшиза – часть убытков не возмещаемых по договору страхования, обычно определяется в % от совокупной страховой суммы.

Бывает франшиза:

  •  условная (интегральная) – не вычитается;
  •  безусловная (эксцедентная) – вычитается.

Условная франшиза – страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения, если оно не превышает установленного в договоре размера франшизы, если размер ущерба превышает размер франшизы, то страховое возмещение выплачивается в полном объеме.

Безусловная франшиза – если сумма ущерба меньше франшизы, то ничего не выплачивается, если сумма ущерба больше установленной франшизы, то сумма франшизы выплачивается из размера возмещения.

  1.  Обязанности страховщика и страхователя

Обязанности страховщика:

  1.  Подробно ознакомить страхователя с условиями и правилами страхования.
  2.  В течении двух рабочих дней после получения известия о наступлении страхового случая оформить необходимые документы для выплаты страхового возмещения (суммы) и осуществить выплату в установленные договором сроки. Страховщик несет имущественную ответственности за несвоевременную выплату страховой суммы.
  3.  Возместить страхователю убытки по предупреждению и уменьшению последствий страхового случая.

Обязанности страхователя:

  1.  Страхователь обязан своевременно вносить страховые платежи.
  2.  Предоставить страховщику наиболее полную информацию об объекте страхования.
  3.  Принять меры по уменьшению и предупреждению убытков от возможных страховых случаев.
  4.  Уведомить страховщика о наступлении страхового случая в предусмотренные договором сроки.

Отказ в выплате страхового возмещения (суммы):

  1.  Умышленные действия страхователя или другого лица в пользу которого заключен договор, направленный на совершение страхового случая.
  2.  Предоставление страхователем заведомо ложной информации об объекте страхования.
  3.  Получение страхователем полного возмещения от лица, виновного в наступлении страхового случая.
  4.  Несвоевременное сообщение страхователем о наступлении страхового случая.


ТЕМА 3. СТРАХОВОЙ РЫНОК

ПЛАН

  1.  Общая характеристика страхового рынка.
  2.  Структура и инфраструктура рынка.
  3.  Основные направления реализации страховых продуктов.

  1.  Общая характеристика страхового рынка

Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга, формируется спрос и предложения на нее.

Задача страхового рынка – обеспечить непрерывность процесса общественного воспроизводства путем осуществления материальной компетенции пострадавшим от различных, непредвиденных случаев.

Страховой рынок может быть охарактеризован по территориальному и отраслевому признаку:

  1.  по территориальному
  •  внутренний – это местный страховой рынок, где непосредственный срок на страховые услуги удовлетворяется несколькими конкретными страховщиками;
  •  внешний – тяготеет к смежным страховым компаниям действующего как на местном рынке, так и за его пределами;
  •  мировой (международный) означает предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.

б) по отраслевому:

  •  страховой рынок личного страхования;
  •  имущественного страхования;
  •  страхования ответственности;
  •  страхования экономических рисков.

Каждый из этих рынков делятся на определенные сегменты. Например, рынок личного страхования может подразделяться на страхования жизни, пенсионное и т.д.

Конкуренция между страховщиками происходит на основе свободного ценообразования на страховую услугу с помощью системы тарифных ставок

Цена страховой услуги складывается из следующих компонентов:

  •  средства для формирования страхового фонда в его основной части;
  •  средства необходимые для реализации страховых услуг;
  •  средства, которые формируют прибыль страховщика.

Цена в итоге формируется под воздействием спроса и предложения на страховой продукт в соответствии с экономическими законами ценообразования.

  1.  Структура и инфраструктура рынка

Страховая компания – это исторически определенная общественная форма конструирования страхового фонда, имеет обособленную структуру, заключает договора страхования и производит их обслуживание.

Страховые компании можно классифицировать:

а) по принадлежности

  •  частные;
  •  акционерные (корпоративные);
  •  взаимные;
  •  государственные.

б) по характеру операций

  •  специализированные;
  •  универсальные;
  •  перестраховочные.

в) по зоне обслуживания

  •  местные;
  •  региональные;
  •  международные.

г) по величине установленного капитала

  •  крупные;
  •  средние;
  •  малые.

Формы организации страховых обществ

1. Акционерное общество – форма организации страхового фонда на основе централизации средств путем продажи акций. Орган управления – общее собрание акционеров. Исполнительный орган – совет директоров.

Может иметь следующие подразделения:

  1.  Представительство страховых компаний – сбор информации, поиск клиентов, реклама, но запрещена коммерческая деятельность.
    1.  Агентство – функции те же, что и у представительств страховых компаний плюс заключение и обслуживание договоров страхования.
    2.  Филиал – обособленное подразделение без статуса юридического лица, осуществляет деятельность согласно уставу компании, подчиняется общему собранию акционеров.
  2.  Общество взаимного страхования – это централизация средств путем договорного участия их членов на паях. Таким образом, участники общества взаимного страхования являются страховщиками и страхователями.
  3.  Государственная страховая компания – это правовая организация страхового фонда государством, все имущество государственной страховой компании – собственность государства.
  4.  Частные страховые компании – средства принадлежат владельцу или его семье.

Инфраструктура – это система посредников прямо или косвенно осуществляющих на рынке работу, направленную на обслуживание продавцов и покупателей страховых услуг.

Страховые посредники – это те, кто непосредственно связаны с продажей страховых продуктов и обслуживанием договоров страхования.

Прямые страховые посредники – те, кто связан непосредственно с продажей.

Непрямые страховые посредники – те, кто участвует в организации и исполнении страховой услуги, но не участвуют в продаже.

Нестраховые посредники – это те, кто выполняет услуги и работы, необходимые как страховщикам, так и страхователям. Например, рекламные услуги, информационные и т.д.

Актуарии – это специалисты, осуществляющие актуарные расчеты на основе статистики, имеющие соответствующие лицензии или свидетельство государственного образца.

Сюрвейер – это эксперт, осматривающий транспортные средства, грузы, дающий заключение об их состоянии и эксплуатационных характеристиках.

Диспашер – это независимое лицо или специалист, нанимаемый страховщиками для составления расчетов страховых возмещений по сложным убыткам от страховых случаев.

Аварийные комиссары – это лица, которые занимаются определением причин наступления страхового случая  и размеров убытков, квалификационные требования к которым устанавливаются актами действующего законодательства Украины.

Страховые агенты – граждане или юридические лица, действующие от имени им по поручению страховщика и выполняющие часть его страховой деятельности. Действуют за комиссионное вознаграждение.

Страховые брокеры – граждане или юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке как субъекты предпринимательской деятельности и осуществляющие посредническую деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.

  1.  Основные направления реализации страховых продуктов

Основные направления реализации страховых услуг:

  1.  Прямая продажа
  •  через страховых агентов;
  •  рассылка по адресам из телефонных и адресных справочников;
  •  почтовая рассылка;
  •  специальные наемные работники;
  •  по сети интернета.
  1.  Через страховых посредников
  •  через различные организации (банки, турагентства, сбербанки);
  •  через агентов – физических лиц.
  •  через брокеров и профессиональных консультантов.

Через брокеров и профессиональных консультантов успешнее всего распространяются:

  •  крупные транспортные риски;
  •  сложные индивидуальные страховки, требующие пояснений;
  •  риски дорогостоящих объектов со сложной структурой;
  •  групповые и медицинские страховки.

Через агентов успешнее всего реализуются те риски, при заключении договоров на которые оказывают влияние положительный деловой имидж и доверие к сотруднику компании – это индивидуальные личные страховки, индивидуальное имущественное страхование и страхование ответственности.


ТЕМА 4. МЕТОДИКА ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ

ПЛАН

  1.  Состав и структура тарифной ставки.
  2.  Тарифная политика страхования.
  3.  Дифференциация тарифных ставок.

  1.  Состав и структура тарифной ставки

Страховым тарифом (тарифной ставкой) является либо денежная плата со 100 грн. страховой суммы в год либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определённую дату. Страховой кредит лежит в основе формирования страхового взноса.

Страховой взнос представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы, либо произведения процентной ставки на совокупную страховую сумму, делённую на 100.

Страховой взнос = % ставка страховая сумма 100

За счёт страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страховых возмещений и для накладных расходов страховщика.

Страховой тариф Страховой взнос Страховой фонд

Основная задача, которая становится при построен6ии страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя. Если тарифная ставка достаточно верно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Расширение или ограничение объема страховой ответственности путём увеличения (уменьшения) страхового фонда находят своё отражение в тарифной ставке. Основную задачу, которую решает страховщик при оформлении тарифной ставки при минимальных размерах тарифов, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточный объём страховой ответственности. Если страховые ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая устойчивость страховых операций (устойчивое балансирование доходов и расходов). Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних денежных средств. Занижение тарифов может привести к дефициту финансовых ресурсов и невыполнению страховщиком своих обязательств. В основе тарифной ставки лежит брутто-ставка (В).


Тариф

Брутто-ставка (В)

  •  

                      Нетто-ставка(N)              Нагрузка (H) к нетто-ставке

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплаты страховых возмещений.

Нагрузка – используется для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Составляет большую часть брутто-ставки от 9 – 40 % брутто-ставки (зависит от формы и вида страховки).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователем определённого ущерба, отражающая долю ответственности, которую взял на себя страховщик.

Если страхование по данной группе риска содержит несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок. На размер нетто-ставки могут влиять различные группы факторов:

  •  вид местности (сельская, городская)
  •  огнеопасность строений
  •  характер транспортировки грузов.

Нагрузка, как правило, включает в себя следующие накладные расходы страховщика:

  1.  Оплату труда работников страховых компаний.
  2.  Затраты на рекламу, изготовления бланков.
  3.  Административные расходы (аренда, плата за хозяйственные услуги, телеграфные услуги и командированные расходы).
  4.  Отчисления в резервные фонды.
  5.  Определённый норматив для формирования прибыли страховщика.

4.2. Тарифная политика в страховании

Тарифная политика страховщика включает четыре основных принципа:

  1.  Эквивалентность страховых отношений (возвратность средств). Нетто – ставка должна соответствовать вероятности ущерба, приходящиеся на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается возвратность средств в страховой фонд за тарифный период. Тарифные ставки устанавливаются в пределах регионов за 5 – 10 лет, который называется тарифным периодом.
  2.  Доступность страховых тарифов. Тарифы должны быть доступны для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки тормозят развитие страховых отношений и приводят к перераспределению через страховой фонд излишних финансовых средств. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от количества страхователей. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов страхования охватывается страховыми отношениями, тем меньше доля приходится на каждого страхователя при замкнутой раскладке ущерба.
  3.  Стабильность размеров тарифов на протяжении длительного времени.
  4.  Расширение объема страховой ответственности. Любая страховая компания должна стремиться к максимальному расширению своей страховой ответственности насколько позволяют действующие тарифные ставки. Расширение объема страховой ответственности находится в соответствии с потреблением страхователей. Если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образующаяся экономия средств может быть распределена следующим образом: часть на получение прибыли, часть на так называемый запасной фонд страховщика.

4.3. Дифференциация тарифных ставок

Принципы дифференциации тарифных ставок. Показатели убыточности страховых сумм как основа для построения нетто-ставки существенно различается по областям, регионам, видам и формам страховых групп, однородности объектов, в зависимости от степени риска, их гибели или повреждения. Например, по имущественному страхованию и по страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий, тарифные ставки дифференцируются по территориям, группам сельскохозяйственных культур, видам животных, группам оборотных фондов.

По добровольному страхованию объектов: дифференциация тарифных ставок построенная по территориальному признаку, учитывает различия в уровне убыточности страховых сумм в сельской и городской местности.

По страхованию средств транспорта, принадлежащего гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия в степени риска для определения видов транспорта.


ТЕМА 5. СТРАХОВЫЕ РИСКИ, ИХ ОЦЕНКА

ПЛАН

  1.  Понятие риска. Риск как часть неопределенности.
  2.  Классификация риска в зависимости от нескольких критериев.
  3.  Риск – менеджмент в страховании.

  1.  Понятие риска. Риск как часть неопределенности

Риск – событие, которое имеет определенную вероятность  и случайность наступления. Риск по своей сути тесно связан с понятием неопределенности. Неопределенность возникает во многих ситуациях социально-экономического характера и связана с невозможностью установить четкую причинно-следственную связь между основными элементами процесса и предсказать конечный результат из-за отсутствия необходимой информации. Риском называется та неопределенность, которую можно оценить количественно.

Неопределенность измеряется с помощью показателей вероятности их наступления. Риск в экономическом смысле чаще всего означает наступление негативных событий, возможных потерь и убытков. Определить степень риска можно только с помощью вычисления вероятности наступления негативных последствий. Если информация полностью отсутствует, т.е. вычисления произвести невозможно, то риск остается на уровне полной неопределенности.

5.2.. Классификация риска в зависимости от различных критериев

1. В зависимости от происхождения:

  •  природные – риски, связанные со стихийными бедствиями, не спровоцированными действиями человека;
  •  антропогенные – выступают как последствия научно-производственной деятельности человека в различных областях.

2. Критерии рискогенного объекта:

  •  личные (связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью человека);
  •  имущественные (связанные с владением, пользованием, распоряжением каким – либо имуществом).

3. Критерий величины риска. Величина риска определяется двумя критериями: вероятность наступления и возможная величина ущерба.  В зависимости от них риски бывают:

  •  катастрофические;
  •  большие;
  •  средние:
  •  малые;
  •  незначительные.

4. Критерий возможного результата.

Шанс – как противоположность риску, возможность положительного результата. В зависимости от возможного результата различают:

  •  чистые (нулевые или отрицательные) результаты;
  •  спекулятивные (нулевой, положительный, отрицательный) результаты.

К чистым относятся все виды природно-естественных рисков, экологические, политические, транспортные, часть коммерческих рисков, связанных с производственно-торговыми процессами.

Политические риски – невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие обострения политической ситуации внутри страны, введения эмбарго, отказа нового правительства от принятых обязательств.

Транспортные – риски, связанные с перевозкой грузов всеми видами транспорта.

Коммерческие – связанные с опасностью потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. По структурному признаку они делятся на имущественные, производственные и торговые.

Имущественные – риски, связанные с вероятностью имущественных потерь предпринимателя (кража, диверсия, выход из строя техники и технологических систем).

Производственные – риски, связанные с убытком от возможной остановки производства вследствие гибели или повреждения основных фондов или оборотных средств, риски, связанные с  введением новых технологий.

Торговые – риски, связанные с возможным убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товаров, несвоевременной поставкой или недоставкой товаров.

Спекулятивные риски – финансовые риски, связанные с покупательной способностью денег (инфляция, дефляция, валютные риски, риски ликвидности).

Инфляционный риск – риск, предполагающий снижение доходов при росте инфляции.

Валютный риск – связан с изменением курса одной валюты по отношению к другой.

Риск ликвидности – связан с реализацией ценных бумаг, изменением их качества и потребительской стоимости.

Инвестиционные риски (риск упущенной выгоды) – риск неполучения прибыли в результате неосуществления какого-либо мероприятия. Риск снижения доходности может возникнуть в результате снижения дивидендов, уменьшения процентов по портфельным инвестициям.

Страхование занимается обслуживанием чистых рисков.

  1.  Риск – менеджмент в страховании

На протяжении многих лет хозяйственной деятельности был выработан  целый ряд методов и форм эффективного противодействия риску. Логически эту последовательность правил можно выразить следующим образом:

  1.  Предотвращение наступления несчастных случаев и событий, которые формируют рисковые ситуации.
  2.  Репрессия  (борьба) с теми случайными событиями, которые не удалось предотвратить.
  3.  Удовлетворение тех потребностей, которые возникают после наступления негативных событий.

Риск – менеджмент – совокупность последовательных мер антирисковой деятельности, которая носит комплексный и системный характер.

Риск – менеджмент включает три основные этапа:

  •  анализ риска:
  •  контроль над риском;
  •  финансирование риска.

Анализ риска включает следующую последовательность действий:

  •  диагностика риска;
  •  оценка количественным методом;
  •  определение последовательности действий в конкретной ситуации.

Оценка количественным методом – определяется на основании величины возможного ущерба и вероятности наступления того события, которое может привести к  возможным событиям, включает следующую последовательность:

  •  избежание риска – принятие альтернативного варианта, который полностью исключает риск;
  •  минимизация риска – проведение примитивных (предупредительных) мероприятий, требует дополнительных финансовых вложений;
  •  ограничение, локализация – риск ограничивается во времени и в пространстве;
  •  рассеивание (разделение) риска – передача части риска своим финансовым партнерам.

Финансирование возможно двумя способами: самофинансирование и передача риска другому хозяйствующему субъекту на основании предварительной договоренности.

Недостаток самофинансирования – ограниченность финансовых возможностей, невозможность предсказать нужные размеры таких фондов. Передача риска другому субъекту может иметь две формы:

  •  под финансовые гарантии другим субъектом хозяйственной деятельности;
  •  передача профессиональным страховщикам на основании договора страхования. Является наиболее распространенной формой финансирования риска. Передаются страховщикам только чистые риски на основании некоторых критериев: однозначности (между наступлением события и понесенными убытками существует прямая причинно-следственная связь), критерий случайности (причина убытка носит полностью случайный характер).


ТЕМА 6. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ СТРАХОВЩИКА

ПЛАН

  1.  Доходы страховщика.
  2.  Доходы от инвестиционной деятельности.
  3.  Расходы страховщика.

  1.  Доходы страховщика

К доходам страховщика можно отнести: доходы от страховых операций, от инвестиционной деятельности и не страховые доходы.

К доходам от страховых операций – относится в первую очередь получение страховой премии. Страховые доходы на основании страховых премий определяются ценой продажи страховой услуги, при расчете брутто-ставки страховщик определяет ожидаемую стоимость страховой услуги.

Цена продажи страховой услуги становится известной уже на этапе заключения договора с учетом ситуации, складывающейся на страховом рынке.

Стоимость страховой услуги – величина объективная, а на цену влияет ряд факторов:

  •  конъюнктура страхового рынка;
  •  налоговая политика государства;
  •  уровень монополизации в данном сегменте страхового рынка;
  •  величина банковского процента.

Цена на страховые услуги будет всегда находиться в определенных пределах: минимальный предел потребности страхователя (средства обеспечения эквивалентных отношений), максимальный предел – потребности страховщика.

Основа исчисления страховых премий – это страховые тарифные средства, полученные в качестве страховых премий распространяющихся строго в соответствии со структурой брутто-страховки, которая показывает какой процент средств пойдет на выплату страховых возмещений, какой процент направится в запас и резервные фонды, на выделение страхового дела, что в совокупности позволяет обеспечить формирование страховых резервов в необходимом объеме.

Согласно ст. 31 раздела 3 Закона Украины «О страховании» к доходам от страховой деятельности относятся:

  1.  Заработанные страховые премии по договорам страхования.
  2.  Комиссионные по договорам перестрахования.
  3.  Доля от страховой суммы и страховых возмещений, уплаченных перестраховщиками.
  4.  Возвращение суммы из централизованных и резервных фондов.
  5.  Возвращенные суммы технических резервов, кроме резерва не застрахованных премий в случаях и на условиях, предусмотренных законодательством.

Валовой доход страховщика – сумма дохода от страховой деятельности плюс прибыль от проведения страхования жизни плюс прибыль от внереализационных операций за вычетом суммы взносов в перестрахование, за вычетом сумм возвращенных страхователю излишне уплаченных премий, за вычетом отчислений в центральные резервные фонды и в технические резервы.

  1.  Доходы от инвестиционной деятельности

Основа для занятия инвестиционной деятельностью – тот факт, что между моментом внесения страховых платежей и моментом выплаты возмещений проходит иногда длительное время. Продолжительность хранения средств страхования у страховщика определяется типом договора страхования (страхование жизни и общие типы страхования).

Кроме того, страховщиком формируются запасные и резервные фонды. Все это создает базу для занятия инвестиционной деятельностью и другими коммерческими операциями.

Средства могут быть вложены в любую отрасль экономики в любой форме, т.е. в кредиты, ЦБ, недвижимость и т.п.

Страховая организация может иметь также доходы от оказания различного вида услуг, связанных с получением комиссионных, проведением консультаций, работ по риск – менеджменту и т.п.

К этим доходам относятся:

  •  доходы, полученные от торговли долговыми обязательствами и требованиями;
  •  от торговли облигациями, сберегательными сертификатами;
  •  доходы от операций лизинга;
  •  аренда помещений;
  •  торговля объектами залога;
  •  доходы от разницы курсов валют;
  •  доходы от реализации прав требования к лицу, ответственному за причиненный убыток и другие доходы.
    1.  Расходы страховщика

Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда.

Состав и структура расходов определяется двумя основными процессами: погашение обязательств перед страхователями и финансированием страхового дела.

Это определяет следующую классификацию расходов:

  •  выплата страховой суммы, возмещение;
  •  отчисления в запас и страховые фонды;
  •  расходы на ведение дела;
  •  отчисления на предупредительные мероприятия.

Себестоимость страховых операций имеет ряд особенностей: страховщику заранее не известна сумма ответственности по заключаемому договору страхования, либо эта сумма будет равна величине расходов на обслуживание договора, либо она будет значительно больше и будет равна сумме выплаченного страхового возмещения. Таким образом, себестоимость страховой услуги носит вероятностный характер.

Расходы на ведение дела подразделяются следующим образом:

  •  аквизиционные – расходы, связанные с деятельностью по заключению новых договоров страхования;
  •  инкассовые – расходы на оплату труда работников страховой компании, связанные со сбором страховых премий и обслуживанием страхователей (вычисляется в процентах от брутто-ставки, либо как компенсационные);
  •  ликвидационные – прямые расходы после наступления страхового случая, связанные с уплатой вознаграждения экспертам, оплата их проезда, судебные расходы и т.д.
  •  управленческие – расходы на оплату труда административному аппарату управления, административно-хозяйственные расходы.

Учет валовых расходов страховщика ведется отдельно для страховой и не страховой деятельности.


ТЕМА 7. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ. СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ КАК ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТРАХОВЩИКА.

ПЛАН

  1.  Финансовая устойчивость страховщика.
  2.  Принципы размещения страховых резервов.

7.1. Финансовая устойчивость страховщика

Финансовая устойчивость страховщика – его способность выполнить страховые обязательства по договорам страхования и перестрахования.

Она обеспечивается:

  •  Объёмом собственных средств.
  •  Правильно рассчитанными тарифными ставками.
  •  Сбалансированностью страхового портфеля.
  •  Величиной страховых резервов, адекватно взятым на себя обязательством.
  •  Размещением страховых резервов.
  •  Перестрахованием.

Собственные средства – уставный фонд (100 тыс. ЭКЮ, 500 тыс. ЭКЮ), не менее чем 60% уставного фонда должно быть внесено в денежной форме.

Страховщик обязан иметь временно свободные денежные средства (формирует гарантированный фонд, свободные резервы).

Гарантированный фонд – включает в себя специальный и резервный фонды плюс сумму нераспределённой прибыли.

Свободные резервы – формируются за счёт собственных средств страховщика с целью обеспечения дополнительной финансовой устойчивости.

Важнейшей особенностью финансового состояния страховщика – формирование страховых резервов в целях обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами.

Страховые резервы формируются в целях его финансовой устойчивости и выполнение обязательств перед страхователем. Величина страховых резервов обязана отражать величину обязательств страховщика, не исполненную на данный момент времени по заключённым договорам.

Страховые резервы создаются в зависимости от видов страхования, проводимых страховыми компаниями.

Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни.

Для страхования компаний, которые занимаются рискованными видами страхования – формирование технических резервов.

Украинские страховщики формируют свои резервы согласно следующей схеме.

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ

ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ

РЕЗЕРВЫ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ

Резерв убытков

Резерв не заработанных премий

Математические резервы (долгосрочные обязательства)

Резервы подлежащих выплате страховых сумм

По закону Украины страховщики формируют технические резервы отдельно по каждому виду рискового страхования.

Технические резервы подразделяются на две основные категории:

  •  резерв премий – по договорам страхования, срок которых не истек на текущую дату;
  •  резервы убытков – зарезервированные невыплаченные суммы страховых возмещений по заявленным требованиям страхователя.

Страховщики имеют право формировать и другие резервы.

Страховщики Европейского Союза по рисковым видам страхования формируют технические резервы по следующей схеме:

ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ

Резерв премий

Резерв убытков

Резерв катастроф

Резерв колебаний убыточности

РНП

Резерв не истекших рисков

Заявленные, но не урегулированные

Не заявленные

Резерв не заработанных премий вытекает из составления отчета периода деятельности страховщика и действия конкретного договора страхования.

В экономическом смысле резерв не заработанных премий – статья распределения полученных платежей между двумя смежными периодами деятельности связано с тем, что страховые платежи часто поступают авансом за весь срок действия договора, который часто выходит за рамки отчетного периода.

Резерв не истекших рисков – формируется в дополнение к РНП, чтобы компенсировать недостаток средств в случае вынужденного занижения тарифа.

Резерв катастроф – создается обычно в целях обеспечения страховых выплат на случай крупномасштабных катастроф или промышленных аварий. В результате этого страховые выплаты могут значительно превысить среднюю величину, заложенную в тарифах.

Формируется такими страховщиками портфель, который содержит подробные договора.

Резерв колебаний убыточности – создается для компенсации расходов на осуществление выплат в случае, если уменьшение убыточности в текущий период превышает средний уровень, который был положен в основу расчета тарифа.

В годы успешной деятельности резерв пополняется за счет получения средств от страховых операций.

В убыточные годы средства из резерва изымаются на покрытие расходов на проведение страховых операций.

Резерв убытков – зачисляются суммы, предполагающихся к выплате по страховым случаям, которые произошли и произойдут в течении года.

Деление резерва на два вида связано с тем, что между наступлением страхового случая и выплатой страховых возмещений проходит определенное время:

  •  наступление страхового случая, размер убытков не известен, заявление не получено;
  •  получено заявление страхователя, в журнале регистрации фиксируется страховая сумма по данному договору;
  •  экспертами определяются обстоятельства совершения страхового случая и размеров ущерба;
  •  расчет со страхователем согласно сумме понесенного ущерба.

Таким образом, резерв убытков в мировой практике делится на резерв заявленных, но не урегулированных убытков и резерв произошедших, но не заявленных.

РНУ – величина этого резерва определяется отдельно по каждому неурегулированному договору (претензии).

Размер РНУ соответствует сумме заявленных убытков за отчетный период, увеличенного на сумму неурегулированных убытков предыдущего периода и уменьшенную на расходы по уже уплаченным убыткам.

РПНУ – эта величина на практике исчисляется примерно как 10% от суммы страховых премий, поступающих за данный отчетный период, если таким периодом является год.

7.2. Принципы размещения страховых резервов

Согласно закону Украины страховщики формируют и ведут учет следующих резервов:

  •  по страхованию жизни и накопительных видов страхования;
  •  резервы долгосрочных обязательств и резервы выплаты страховых сумм.

Резервы по страхованию жизни формируются за счет части страховых премий и части инвестиционного дохода страховщика.

Нетто-ставка по страхованию жизни (величина тарифа) исчисляется с помощью актуарных расчетов и таблиц смертности отдельно по каждому договору страхования жизни. Инвестирование доходов осуществляется с помощью норм доходности по инвестиционным проектам. Итоговая величина резерва по страхованию жизни является суммой от резервов по каждому отдельному договору страхования жизни.

Страховые резервы должны быть предоставлены активами следующих категорий:

  •  денежные средства на расчетном счете;
  •  банковские вклады (депозиты);
  •  недвижимое имущество;
  •  ценные бумаги;
  •  права – требования к перестраховщикам;
  •  долгосрочные инвестиционные кредиты;
  •  наличность в кассе.

Принципы размещения страховых резервов

  1.  Принцип безопасности – размещение активов, обеспечивающих возвратность средств в полном объеме. Должна быть установлена минимальная вероятность инвестиционного риска. Наиболее безопасно вложение средств в государственные ценные бумаги.
  2.  Принцип ликвидности – структура вложений должна быть такой, чтобы в любое время активы могли бы быть превращены в наличные средства. При долгосрочных видах страхования, страховку легче обеспечить.
  3.  Принцип дифференциации – распределение инвестиционного риска должно производиться на различные группы вкладов, чтобы обеспечить более высокую степень устойчивости инвестиционного портфеля страховщика не должна допускаться высокая степень концентрации капитала страховщика.
  4.  Принцип прибыльности  - прибыль не является доминирующим фактором, однако дает возможность компании сохранить свои позиции в условиях конкурентного рынка. Таким образом, активы при их размещении должны приносить постоянный доход, за счет которого могут покрываться убытки от страховой деятельности.

Норма территориальной концентрации – 90% страховых резервов должны быть размещены на территории Украины


ТЕМА 8. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

ПЛАН

  1.  Страхование имущества юридических лиц.
  2.  Система страховой ответственности.
  3.  Порядок заключения договоров имущественного страхования.
  4.  Определение убытка  и страхового возмещения.
  5.  Особенности заключения отдельных договоров страхования.

8.1. Страхование имущества юридических лиц

Собственность предприятий различных форм хозяйствования составляет значительную часть национального дохода.

Нередко на деятельность предприятий влияют неожиданные обстоятельства, которые существенно снижают их материальные резервы.

Собственных ресурсов предприятия хватает, как правило, на покрытие незначительных ущербов, таким образом, возникает необходимость имущественного страхования.

В основном договора являются добровольными и заключаются с предприятиями различных форм собственности.

Имущество предприятия может быть застраховано по основному и дополнительному договору.

По основному договору страхования может быть застраховано следующее имущество:

  •  здания, сооружения;
  •  машины, оборудование;
  •  транспортные средства;
  •  сырье, материалы, готовая продукция;
  •  инвентарь и т.д.

По дополнительному договору может быть застраховано:

  •  имущество, полученное предприятием в аренду или переданное другими предприятиями или населением для транспортировки, ремонта, хранения и т.д.;
  •  имущество, взятое на время проведения выставок, экспериментов и т.д.

Имущество, которое не принимается на добровольное страхование:

  •  наличные деньги;
  •  ценные бумаги;
  •  рукописи, бухгалтерские книги, документация;
  •  драгоценные кристаллы;
  •  технические носители информации (дискеты, пленки);
  •  имущество, которое находится в застрахованном помещении, но не принадлежит страхователю;
  •  имущество в аварийном состоянии или находящееся в аварийной зоне.

Самым распространенным видом имущественного страхования является огневое, которое включает в себя два типа договоров:

  1.  Страхование от огня, взрыва, удара молнии.
  2.  Комплексные договора – страхование от огня и других случаев.

Страховая оценка зависит от вида страхуемого имущества:

  1.  Оценка основных фондов – производится по балансовой стоимости за вычетом износа.
  2.  Товароматериальные ценности оцениваются в размерах фактической себестоимости и в ценах на момент заключения договора.
  3.  Продукция в процессе производства оценивается по стоимости, истрачиваемой на ее изготовление на момент заключения договора, сырья, материалов, энергия плюс стоимость вложенного труда.
  4.  Экспонаты или музейные ценности.

Договора имущественного страхования могут заключаться на следующих условиях:

  •  на балансовую стоимость;
  •  на договорную стоимость;
  •  на определенную часть процента собственности.

8.2. Системы страховой ответственности

Система страховой ответственности является важной частью любого договора и определяет величину, условия и методику выплаты страхового возмещения.

Система определяет соотношения между страховой суммой, реальной стоимостью страхового имущества, выплачиваемым страховым возмещением.

Применяются следующие системы страховой ответственности:

  1.  Система действительной стоимости (сумма страхового возмещения определяются по действительной стоимости застрахованного имущества) – возмещения определяются как величина прямого убытка за вычетом франшизы.
  2.  Система первого риска – размер покрываемого ущерба в пределах страховой суммы. Второй риск, который превышает страховую сумму, не возмещается вообще.
  3.  Система пропорциональной ответственности – выплата страхового возмещения определяется пропорционально из-за неполного страхования.
  4.  Система стоимости по восстановлению. Страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, или стоимости по его восстановлению до его предыдущего состояния.
  5.  Система дробной части – устанавливаются две страховые суммы (собственно сумма и показанная стоимость объекта). В случае, если показанная сумма соответствует действительной стоимости объекта, ответственность проводиться аналогично системе первого риска.
  6.  Система предельной ответственности: предполагается определение заранее установленного предела выплачиваемой суммы страхового возмещения, как правило, в виде коэффициента покрытия ущерба (КП). Страховое возмещение определяется как произведение коэффициента покрытия на разницу между заранее установленным пределом и реально полученным страхователем дохода.

8.3. Порядок заключения договоров имущественного страхования

Договора заключаются на основании письменного заявления на добровольной основе.

Заявление содержит:

  •  подробную опись имущества;
  •  обозначение места нахождения имущества;
  •  указание ранее произошедших ущербов и их причины.

Если предприятие ликвидировано, то и прекращается действие договора, если предприятие реорганизовано, осуществляется также реорганизация договора имущественного страхования в течение 15 дней со дня реорганизации предприятия.

В случае слияния предприятий – страхование проводится на ту часть стоимости имущества нового предприятия, которое составит страховая сумма, согласно договору страхования имущества предыдущего предприятия.

Страховые платежи определяются в процентах от страховой суммы. При определении платежей учитывается техническое состояние предприятия, квалификация кадров и т.д.

Размер страховых платежей может зависеть от формы собственности. Страховые платежи вносятся либо единовременно, либо 2 раза в год по 50%. Предусматривается система льгот и скидок для страхователей, которые страховали имущество на полную стоимость на протяжении одного года и более четырех лет не получали при этом страховых возмещений.

8.4. Определение убытка и страхового возмещения

Размер и выплата страхового возмещения определяется в следующей последовательности:

  1.  Устанавливается факт страхового случая.
  2.  Устанавливается размер ущерба и страхового возмещения.
  3.  Осуществляется выплата.

Страхователь в течение 1 – 3 дней подает документы и заявление, выданное соответствующими службами, которые подтверждают факт наступления страхового случая. Страховое возмещение выплачивается в течении 15 дней от момента составления акта о гибели или повреждении имущества.

Не подлежат возмещению следующие убытки:

  •  вследствие природных процессов;
  •  убытки вследствие того, что страхователь не принял необходимые меры для спасения имущества;
  •  вследствие кражи имущества, если факт кражи не был подтвержден следственными органами.

8.5. Особенности заключения отдельных договоров страхования

Страхование имущества граждан.

Виды договоров:

  •  страхование строений;
  •  страхование домашнего имущества граждан;
  •  страхование домашних животных;
  •  страхование средств граждан.

Страхование зданий и сооружений.

На страхование принимаются любые жилые, садово-дачные постройки, гаражи и т.д.

Одновременно принимается на страхование все недвижимое имущество, находящееся в данном сооружении.

Не принимается на страхование движимое имущество, а также здания, сооружения, находящиеся в аварийной зоне или в аварийном состоянии.

Ответственность страховщика наступает в следующих случаях:

  •  в случаях стихийных бедствий;
  •  несчастный случай (пожар, взрыв, авария и т.д.);
  •  неправосильных действий третьих лиц;

Не наступает ответственность:

  •  в случае конфискации имущества;
  •  военные действия;
  •  разрушение и износ по естественным причинам;
  •  конструктивные недоделки.

Определение стоимостной оценки объекта.

При определении стоимостной оценки объекта используются услуги экспертов, а также оценочные документы органов коммунального хозяйства, бюро технической инвентаризации и т.д.

Обозначается при этом первичная стоимость, исходя из цен на недвижимость в данном регионе и действительная стоимость (с учетом износа).

На Украине страховая сумма определяется отдельно по каждому объекту между страховщиком и страхователем, но не более действительной стоимости.

Страховые платежи для объектов сельской местности 0,2 – 0,45 страховой суммы; для городов – 0,18 – 0,4.

Страховое возмещение выплачивается исходя из размеров ущерба. Ущерб определяется как полный, тотальный или частичный в зависимости от степени повреждения или уничтожения.

Ущерб считается тотальным, когда стоимость восстановительных работ, с учетом затрат понесенных страхователем для уменьшения ущерба за вычетом остатков, превышает действительную стоимость сооружений.

Ущерб тотальный = первичная стоимость – износ + затраты на ликвидацию – стоимость остаточная.

При частичном ущербе основой для выплаты возмещений является стоимость ремонта зданий с учетом износа и остаточной стоимости.

Ремонт регламентируется суммой, необходимой для приведения зданий в состояние, аналогичное тому, которое было до наступления страхового случая (пригодное для эксплуатации).

Страхование домашнего имущества граждан.

Страхование данного вида охватывает различное имущество, принадлежащее на правах частной собственности страхователю и членам его семьи, которые проживают с ним и ведут совместное хозяйство.

На страхование принимается либо все имущество, либо какая-то его часть. Картины, антиквариат, драгоценности принимаются на страхование по специальным договорам.

Ответственность страховщика наступает:

  •  в случае стихийных бедствий;
  •  несчастных случаев;
  •  в результате неправомерных действий третьих лиц.

Не принимаются на страхование:

  •  документы, рукописи, денежные знаки, фотографии, технические носители информации;
  •  вещи, не принадлежащие страхователю или членам его семьи;
  •  комнатные растения;
  •  имущество в аварийном состоянии или находящиеся в аварийной зоне.

Ответственность наступает в случае:

  •  военных действий;
  •  конфискаций;
  •  технического брака, превышения срока эксплуатации.

Действие договора ограничивается местом проживания страхователя. Если имущество перемещается, то оно не считается застрахованным. Исключение составляет страхование имущества в связи с переездом.

Срок действия договора составляет 1 год.

Определение тарифных взносов и платежей такое же как в страховании зданий, сооружений.

Страховая оценка имущества граждан производится по договоренности сторон (по первичной или действительной стоимости).

Оценка картин, антиквариата, драгоценностей производится на основании полной стоимости в соответствии с оценкой эксперта.

Определение величины ущерба.

Размер ущерба при данном виде страхования определяется отдельно по каждому виду имущества. В случае уничтожения имущества ущерб определяется в рамках его действительной стоимости с учетом остатков.

В случае кражи или противоправных действий третьих лиц оценка осуществляется по его действительной стоимости .

В случае повреждения оценка производится по утраченной стоимости. Утраченная стоимость определяется как разница между действительной стоимостью и стоимостью с учетом оценки.

В случае повреждения или уничтожения предметов обстановки жилых и хозяйственных помещений, стоимость восстановления определяют по расценкам, которые действуют на момент страхового случая в строительных организациях данного региона и включает стоимость новых материалов плюс стоимость работ.

Страхование домашнего имущества осуществляется по системе первого риска.

При выплате страхового возмещения по данным договорам страхования существуют некоторые особенности:

  •  при краже имущества, взятого под сигнализацию, из суммы возмещения вычитают сумму, полученную от органов внутренних дел в качестве компенсации их ответственности;
  •  если возмещение было получено от виновника.

В страховой практике используют комплексные виды имущественного страхования:

  •  страхование сооружений и домашнего имущества;
  •  страхование домашнего имущества и домашних животных;
  •  страхование имущества на подворье (страхование зданий, многолетних насаждений, домашнее имущество, домашние животные).


ТЕМА 9. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

ПЛАН

  1.  Классификация личного страхования.
  2.  Виды страхования жизни.
  3.  Страхование от несчастных случаев.

9.1. Классификация личног

Личное страхование – форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его здоровью и трудоспособности.

Страховым случаем в результате является либо дожитие до определенной даты, либо потеря трудоспособности в результате несчастного случая.

Объекты личного страхования не имеют личного критерия стоимости. Застрахованный может попытаться предотвратить те материальные трудности, которые могут возникать в случае потери здоровья или трудоспособности.

Страхование жизни в его отдельных видах сочетает рисковые и сберегательные функции.

Некоторые отличия от страхования имущества:

  •  объектом является сама личность, которая подвергается риску в связи с жизнью и уровнем физической трудоспособности;
  •  страхователь или застрахованный должен быть определенным лицом (должен быть персонифицирован);
  •  страховая сумма не представляет собой точного эквивалента убытков, а определяется, исходя из материального положения страхователя и его пожелания.

Договора личного страхования могут иметь как обязательную, так и добровольную форму.

Длительность договоров личного страхования намного превышает срок действия имущественных договоров (в частности страхования жизни).

Классификация личного страхования:

  1.  По виду личного страхования
  •  страхование жизни;
  •  страхование от несчастных случаев;
  •  страхование на случай заболевания;
  •  долгосрочное медицинское страхование.
  1.  По количеству лиц, указанных в договоре
  •  индивидуальное;
  •  коллективное.
  1.  По длительности действия договора
  •  краткосрочное (менее 1 года);
  •  среднесрочное (1 – 9 лет);
  •  долгосрочное (более 10 лет).
  1.  По форме выплаты страховой суммы
  •  единовременная выплата;
  •  в виде ренты.
  1.  По форме уплаты страховых платежей
  •  уплата единовременно;
  •  уплата ежегодно;
  •  уплата ежемесячно.

9.2. Виды страхования жизни

Страхование жизни на случай смерти. Риск покрывается данным видом страхования, это смерть застрахованного в любом случае.

Разновидности:

  1.  Временное:
  •  с постоянными премиями и капиталом;
  •  с увеличивающимся капиталом;
  •  с уменьшающимся капиталом;
  •  возобновляемое страхование;
  •  с возмещением премий.
  1.  Пожизненное.
  2.  Амортизационное.
  3.  Страхование капитала и ренты.

При временном страховании с постоянными премиями и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии, соответствующие степени риска на протяжении всей длительности договора. На этом основании выводится средняя или выровненная премия.

При страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основании общей суммы, деленной на количество лет, в течение которых действует договор страхования.

При страховании с увеличивающимся капиталом – наоборот.

При возобновляемом страховании договор страхования возобновляется каждый год по достижении определенного возраста, при этом страховая сумма постоянна, а премия увеличивается в каждый момент возобновления.

При страховании с возмещением премий – если застрахованный доживает до определенного срока или до окончательного срока действия договора, ему выплачивается сумма, которая равна суммарной величине уплат и взносов.

При сберегательном страховании риск, покрываемый данным страхованием, - это исключительно продолжительность жизни застрахованного, а также фактор возможного уменьшения его доходов в связи с преклонным возрастом.

Основные виды:

  •  страхование с замедленной выплатой капитала без возврата премий;
  •  страхование с немедленной пожизненной рентой;
  •  страхование с замедленной выплатой пожизненной ренты.

Сберегательное страхование может быть дополнено пенсионным.

Пенсионное страхование – это создание частного резерва с выплатами из него единовременной или в виде ренты при следующих ситуациях:

  •  выход на пенсию;
  •  полная или частичная инвалидность;
  •  смерть.

9.3. Страхование от несчастных случаев

Критерий отбора страхования несчастных случаев:  профессия, возраст, субъективный риск, здоровье.

Профессия – не принимаются на обычных условиях лица, профессиональная деятельность которых связана с работой на высоте, со взрывными работами.

Здоровье – включает в себя медицинский осмотр в спорных и неясных случаях. Принимаются во внимание заболевания и физические дефекты, которые могут способствовать наступлению несчастного случая, продлевать период выздоровления и т.д.

Возраст, как правило, ограничивается в пределах 65 лет, так как считается, что увеличивается вероятность наступления несчастного случая.

Страховые компании не склонны заключать договора страхования с лицами, которые ходатайствуют об очень высоких страховых суммах, имеют неблагоприятное материальное положения, имеют другие полисы договоров страховых компаний и которые попадают в несчастные случаи несколько раз за относительно короткий период.

Основным критерием при тарификации являются профессиональные критерии.

Страховые выплаты, которые могут быть гарантированы при страховании от несчастных случаев:

  •  выплата всей страховой суммы в случае смерти;
  •  выплата части капитала в связи с наступлением постоянной нетрудоспособности, инвалидности;
  •  выплата установленной ежедневной суммы в случае временной нетрудоспособности;
  •  оплата оказанной медицинской помощи.


ТЕМА 10. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРОИЗВОДИТЕЛЯ ЗА КАЧЕСТВО ПРОДУКЦИИ

ПЛАН

  1.  Ответственность работодателя.
  2.  Страхование профессиональной ответственности.

10.1. Ответственность работодателя

Цель данного страхования – защита страхователя в случае претензии, которые выдвигают потребители его продукции (услуг), за которые он несет ответственность согласно действующему законодательству.

Развитие данного вида страхования связано с развитием правовых норм, касающихся потребления товаров.

Для получения компенсации, лицо, которое пострадало, должно доказать, что вред был причинен именно в результате дефекта данной продукции.

Дефектный продукт – продукт, не отвечающий уровню, на который имеет право рассчитывать потребитель, исходя из его назначения, правил эксплуатации и т.д.

Продукция перед тем как попадает к потребителю, проходит через ряд посредников Каждый из них может нести ответственность по данному иску, если не назовет иного виновного лица.

Страхователь может снизить свою ответственность, доказав следующее:

  •  были соблюдены все правила и инструкции производственного процесса;
  •  поставка осуществляется с целью получения прибыли;
  •  дефектной оказалась вся конструкция, а производитель отвечает за деталь;
  •  на момент поступления в продажу не было возможности выявления данного дефекта, исходя из наличия на тот момент технических и научных знаний.

Потребитель может предъявить иск как в стране, где произошел несчастный случай, так и в стране – производителе на протяжении 10 лет с момента нанесения ущерба.

Страховщик обязан выплачивать возмещения за:

  •  случайный ущерб имуществу, причиной которого была продукция или услуга страхователя;
  •  случайный ущерб здоровью, включая смерть;

Покрывается только тот ущерб, который был причинен дефектом продукции. Стоимость самого товара или его замены не возмещаются.

Более охотно принимаются на страхование риски продавцов и посредников в связи с возможностью предъявлению риска производителю.

Страховые премии, как правило, вычисляют в процентах от годового денежного оборота страхователя, исходя из предыдущих периодов: тарифы от 0,1 до 0,6 страховых сумм.

Возможно определение ставки премии исходя из стоимости каждых ста единиц продукции.

Страхование ответственности работодателя

Начиная с 60-х гг. ХХ века многие страны ЕС ввели обязательное страхование ответственности работодателя.

Работодатель несет ответственность перед работником в следующих случаях:

  •  личной неосторожности;
  •  если работодатель не смог обеспечить безопасность соответствующего оборудования, оборудовать в соответствии с правилами техники безопасности рабочее место, правильно подобрать работников и организовать соответствующий инструктаж;
  •  в случае неосторожности одного из работников, которая привела к травме другого работника.

По договору данного страхования страховщик возмещает убытки страхователю в случае ответственности последнего по искам его работника. Возмещаются также издержки страхователя, связанные с расследованием, медэкспертизой и т.д.

В данном страховом полисе четко оговариваются границы территории страхования (территория завода и т.д.).

Для оценки риска по данному страхованию андерайтер ( специалист для оценки риска) использует следующую информацию:

  •  вид производства;
  •  условия труда, соблюдение техники безопасности;
  •  количество рабочих, их стаж, квалификация;
  •  специфика деятельности отдельных работников;
  •  размеры убытков последние пять лет.

Размер страховых премий зависит либо от годового денежного оборота страхователя, либо от количества людей, занятых в производстве.

10.2. Страхование профессиональной ответственности

Основа данного страхования – это нарушение контракта между профессионалом (специалистом) и его клиентом. Источник ответственности – это ненамеренное упущение, ошибки, которые привели к финансовым убыткам или ущербу здоровью третьих лиц.

Специалист может снизить пределы своей ответственности, доказав, что он действует в соблюдение всех мер предосторожности, и что уровень его квалификации соответствует требованиям к данной работе.

Как и в других видах страхования ответственности, страховщик требует от страхователя не вести переговоров с потерпевшими, не давать обещаний по поводу компенсаций, а также по просьбе страхователя может взять на себя урегулирование исков в суде.

В отличие от предыдущих – страховщик нацелен на досудебное урегулирование конфликта в связи с возможным ущербом от профессиональной деятельности.

Лимит ответственности страховщика устанавливается, как правило, за весь срок действия договора.

Страхование ответственности за экологическое загрязнение

Национальное законодательство многих стран предусматривает ответственность за загрязнение окружающей среды.

Загрязнение – любой выброс вредных веществ, независимо от их природы, характера, объема, которые не могут быть поглощены окружающей средой.

В ряде стран это страхование является обязательным.

Страхование ответственности за экологическое загрязнение базируется на принципах:

  •  компенсация третьим лицам, пострадавшим от страхового случая;
  •  страхование рассчитано только на непреднамеренное или случайное загрязнение;

Также следует сказать: договор заключается сроком на 1 год, но подразумевает продление на срок 5 – 10 лет.

При этом, как правило, оговаривается верхняя граница страховщика или лимит.


Список литературы

  1.  Внукова Н.Н. Практика страхового бизнеса. – К.: Либра, 1995
  2.  Ефимов С.А. Деловая практика страхового агента и брокера: учебное пособие.- М.: Страховой полис ЮНТН, 1998.
  3.  Зернов А.А. Страховое дело: Учебное пособие: - К.: УФИМБ, 2002.
  4.  Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 2001.
  5.  Шелехов К.В. Страхование: Учебник для вузов. – К.: МАУП, 2000.


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

Состав и структура тарифной ставки

Страховым тарифом (тарифной ставкой) является либо денежная плата со 100 грн. страховой суммы в год либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определённую дату. Страховой кредит лежит в основе формирования страхового взноса.

Страховой взнос представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы, либо произведения процентной ставки на совокупную страховую сумму, делённую на 100.

Страховой взнос = % ставка * страховая сумма / 100

За счёт страховых платежей формируется страховой фонд, используемый для выплат страховых возмещений и для накладных расходов страховщика.

Страховой тариф ® Страховой взнос ® Страховой фонд

Основная задача, которая становится при построен6ии страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя. Если тарифная ставка достаточно верно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Расширение или ограничение объема страховой ответственности путём увеличения (уменьшения) страхового фонда находят своё отражение в тарифной ставке. Основную задачу, которую решает страховщик при оформлении тарифной ставки при минимальных размерах тарифов, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточный объём страховой ответственности. Если страховые ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая устойчивость страховых операций (устойчивое балансирование доходов и расходов). Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних денежных средств. Занижение тарифов может привести к дефициту финансовых ресурсов и невыполнению страховщиком своих обязательств. В основе тарифной ставки лежит брутто-ставка (В).

Тариф

¯

Брутто-ставка (В)

¯

                      Нетто-ставка(N)              Нагрузка (H) к нетто-ставке

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплаты страховых возмещений.

Нагрузка – используется для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Составляет большую часть брутто-ставки от 9 – 40 % брутто-ставки (зависит от формы и вида страховки).

Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователем определённого ущерба, отражающая долю ответственности, которую взял на себя страховщик.

2.  Тарифная политика в страховании

Тарифная политика страховщика включает четыре основных принципа:

Эквивалентность страховых отношений (возвратность средств). Нетто – ставка должна соответствовать вероятности ущерба, приходящиеся на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается возвратность средств в страховой фонд за тарифный период. Тарифные ставки устанавливаются в пределах регионов за 5 – 10 лет, который называется тарифным периодом.

Доступность страховых тарифов. Тарифы должны быть доступны для широкого круга страхователей. Чрезмерно высокие тарифные ставки тормозят развитие страховых отношений и приводят к перераспределению через страховой фонд излишних финансовых средств. Доступность тарифных ставок находится в прямой зависимости от количества страхователей. Чем больше круг застрахованных лиц и объектов страхования охватывается страховыми отношениями, тем меньше доля приходится на каждого страхователя при замкнутой раскладке ущерба.

Стабильность размеров тарифов на протяжении длительного времени.

Расширение объема страховой ответственности. Любая страховая компания должна стремиться к максимальному расширению своей страховой ответственности насколько позволяют действующие тарифные ставки. Расширение объема страховой ответственности находится в соответствии с потреблением страхователей. Если фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образующаяся экономия средств может быть распределена следующим образом: часть на получение прибыли, часть на так называемый запасной фонд страховщика.

3. Финансовая устойчивость страховщика

Финансовая устойчивость страховщика – его способность выполнить страховые обязательства по договорам страхования и перестрахования.

Она обеспечивается:

Объёмом собственных средств.

Правильно рассчитанными тарифными ставками.

Сбалансированностью страхового портфеля.

Величиной страховых резервов, адекватно взятым на себя обязательством.

Размещением страховых резервов.

Перестрахованием.

Собственные средства – уставный фонд (100 тыс. ЭКЮ, 500 тыс. ЭКЮ), не менее чем 60% уставного фонда должно быть внесено в денежной форме.

Страховщик обязан иметь временно свободные денежные средства (формирует гарантированный фонд, свободные резервы).

Гарантированный фонд – включает в себя специальный и резервный фонды плюс сумму нераспределённой прибыли.

Свободные резервы – формируются за счёт собственных средств страховщика с целью обеспечения дополнительной финансовой устойчивости.

Важнейшей особенностью финансового состояния страховщика – формирование страховых резервов в целях обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами.

Страховые резервы формируются в целях его финансовой устойчивости и выполнение обязательств перед страхователем. Величина страховых резервов обязана отражать величину обязательств страховщика, не исполненную на данный момент времени по заключённым договорам.

Страховые резервы создаются в зависимости от видов страхования, проводимых страховыми компаниями.

Страховые резервы делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни.

Для страхования компаний, которые занимаются рискованными видами страхования – формирование технических резервов.

Украинские страховщики формируют свои резервы согласно следующей схеме.

СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ

ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ

РЕЗЕРВЫ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ

Резерв убытков

Резерв не заработанных премий

Математические резервы (долгосрочные обязательства)

Резервы подлежащих выплате страховых сумм

Страховщики Европейского Союза по рисковым видам страхования формируют технические резервы по следующей схеме:

ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ

Резерв премий

Резерв убытков

Резерв катастроф

Резерв колебаний убыточности

РНП

Резерв не истекших рисков

Заявленные, но не урегулированные

Не заявленные

4. Принципы размещения страховых резервов

Согласно закону Украины страховщики формируют и ведут учет следующих резервов:

по страхованию жизни и накопительных видов страхования;

резервы долгосрочных обязательств и резервы выплаты страховых сумм.

Резервы по страхованию жизни формируются за счет части страховых премий и части инвестиционного дохода страховщика.

Нетто-ставка по страхованию жизни (величина тарифа) исчисляется с помощью актуарных расчетов и таблиц смертности отдельно по каждому договору страхования жизни. Инвестирование доходов осуществляется с помощью норм доходности по инвестиционным проектам. Итоговая величина резерва по страхованию жизни является суммой от резервов по каждому отдельному договору страхования жизни.

Страховые резервы должны быть предоставлены активами следующих категорий:

денежные средства на расчетном счете;

банковские вклады (депозиты);

недвижимое имущество;

ценные бумаги;

права – требования к перестраховщикам;

долгосрочные инвестиционные кредиты;

наличность в кассе.

5. Системы страховой ответственности

Система страховой ответственности является важной частью любого договора и определяет величину, условия и методику выплаты страхового возмещения.

Система определяет соотношения между страховой суммой, реальной стоимостью страхового имущества, выплачиваемым страховым возмещением.

Применяются следующие системы страховой ответственности:

Система действительной стоимости (сумма страхового возмещения определяются по действительной стоимости застрахованного имущества) – возмещения определяются как величина прямого убытка за вычетом франшизы.

Система первого риска – размер покрываемого ущерба в пределах страховой суммы. Второй риск, который превышает страховую сумму, не возмещается вообще.

Система пропорциональной ответственности – выплата страхового возмещения определяется пропорционально из-за неполного страхования.

Система стоимости по восстановлению. Страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида, или стоимости по его восстановлению до его предыдущего состояния.

Система дробной части – устанавливаются две страховые суммы (собственно сумма и показанная стоимость объекта). В случае, если показанная сумма соответствует действительной стоимости объекта, ответственность проводиться аналогично системе первого риска.

Система предельной ответственности: предполагается определение заранее установленного предела выплачиваемой суммы страхового возмещения, как правило, в виде коэффициента покрытия ущерба (КП). Страховое возмещение определяется как произведение коэффициента покрытия на разницу между заранее установленным пределом и реально полученным страхователем дохода.


Список литературы

Александров А.А. Страхование. – К.: Издательство «ПРИОР», 1998. – 192 с.

Базилевич В.Д., Базилевич К.С. Страхова справа. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1999. – 216 с.

Внукова Н.  Практика страхового бизнеса. – К.: Либра, 2000, - 328 с.

Ротова Т.А., Руденко Л.В. Страхування: Навч. Посібник. – К.: Киів. нац. торг.-екон. університет, 2001. – 402 с.

Таркуцяк А.О. Страхування: Навчальний посібник – К.: Вид-во Європейськ. ун-ту фінансів, 1999. – 115 с.

Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1999. – 311 с.

Шелехов К.В., Бигдаш В.Д. Страхование: Учебное пособие. – К.: МАУП, 2002, - 424 с.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

26149. Измерители 21 KB
  Каждый вид учета имеет свои цели и задачи систему учета группировки обобщения и передачи информации. они важны для получения информации о наличии конкретных материальновещественных объектов учета.
26150. Бухучет 22 KB
  Бухучет – это система непрерывного и сплошного документального отражения информации о состоянии и движении имущества и обязательств организации методом ее двойной записи в денежном выражении на счетах в соответствии с законодательством. Своевременное предоставление бухгалтерской информации. объективность и полнота информации. Ясность и доступность информации.
26151. Предмет бухгалтерского учета 20 KB
  Предметом бухгалтерского учета является имеющее стоимостную оценку имущество юридических лиц и предпринимателей и источники этого имущества обязательства. Объекты бухучета – это отдельные составные части имущества их источников а также хозяйственные процессы связанные с кругооборотом средств организации снабжения производства реализации.
26152. Имущество организации 20.5 KB
  Имущество организации делится на: 1. Имущество долгосрочного использования внеоборотные срва: основные срва оборудование к установке незавершенные кап. имущество краткосрочного использования оборотные активы: материалы готовая продукция денежные средства в кассе на р с на валютном счете а также дебиторская задолженность т.
26154. Метод БУ 23 KB
  Наблюдение за хоз операциями с помощью документирования каждого из них и периодического проведения инвентаризации объектов учета. Инвентаризации объектов учета проводятся для того чтобы выявить изменения в объектах учета незафиксированные первичными документами. Бух счета используются для операций по каждому из объектов учета и получения обобщающей информации об остатках поступления и выбытия за отчетный период каждого из объектов учета. Суть двойной записи состоит в том что каждая хоз операция затрагивает как минимум два объекта учета...