70001

Правонарушения и преступления в банковской сфере

Дипломная

Государство и право, юриспруденция и процессуальное право

Сущность правонарушений и преступлений и их воплощение в банковской сфере. Регулирование незаконной банковской деятельности и ответственности за нее в зарубежном законодательстве Виды правонарушений и преступлений совершаемых в банковской сфере и их анализ

Русский

2014-10-14

174.33 KB

55 чел.

7

Диплом

На тему: «Правонарушения и преступления в банковской сфере»

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность банковских правонарушений  и преступлений

1.1. Сущность правонарушений  и преступлений и их воплощение в банковской сфере

1.2. Исторические предпосылки возникновения банковских правонарушений  и преступлений в России

1.3. Регулирование незаконной банковской деятельности и ответственности за нее в зарубежном законодательстве

Глава 2.

2.1. Виды правонарушений и преступлений, совершаемых в банковской сфере и их анализ

2.2. Меры ответственности за совершаемые правонарушения и преступления в сфере деятельности банков

Глава 3.

3.1. Меры по противодействию правонарушениям и преступлениям в банках

3.2. Совершенствование системы выявления банковских правонарушений и преступлений

Заключение

Список источников и литературы

Глава 1. Сущность банковских правонарушений  и преступлений

1.1. Сущность правонарушений  и преступлений и их воплощение в банковской сфере

В настоящее время данная тема, а то есть преступления и правонарушения в банковской деятельности, очень актуальна. Понятий о том, что есть преступления и правонарушения  достаточно много, но проанализировав многие их них, складывается вывод, что самого понятия именно «банковского» преступления или правонарушения нет, но они имеет особое значение в банковской деятельности. При всем при этом преступления, совершаемые именно в банках так же, как и обычные регулируются различным нормативными документами: множеством федеральных законов, различными кодексами, например уголовным или налоговым и так далее, конституцией РФ. С одной стороны очень плохо, что нет специального нормативного документа, который был бы посвящен только банковской деятельности, потому что законов по данному вопросу достаточно много, а так они разбросаны по всей нормативной базе.  В данном пункте главы будет подробно рассмотрен вопрос не только о сущности преступлений и правонарушений, но и само их понятие, что есть они в целом и какая за них предусмотрена ответственность. Существует много формулировок преступлений и правонарушений во многих нормативно-правовых актах. Один из приведенных мною авторов, Шевчук Д.А., считает, что:

«1. Правонарушение — это деяние, совершаемое людьми, а не силами природы, представляющее собой юридический факт, порождающий охранительное правоотношение. Действия либо бездействие, имеющие юридическое значение, совершаются отдельными гражданами, должностными лицами, коллективами людей (организациями), т.е. как индивидуальными, так и коллективными субъектами права. Однако даже в том случае, когда неправомерное деяние совершено коллективным субъектом права (например, органом государства, издавшим неправомерный акт), предполагается, что совершены определенные действия людей, приведшие к нарушению требований норм. Наличие действий либо бездействия людей, составляющих юридический факт, дает возможность отличать правонарушение от событий, также являющихся юридическими фактами, но не являющихся правонарушениями. В предусмотренном законом случае событие влечет за собой определенные юридические последствия, оно также служит одним из оснований правоотношения, однако правонарушением не признается, поскольку является независимым от воли и сознания людей.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что субъектом правонарушения может быть не любой и каждый человек.

2. Правонарушения — это деяния людей, достигших установленного законом возраста и обладающих относительной свободой воли, способных подчинять свои действия требованиям правовых норм. Право признает самостоятельную возможность осуществлять права и нести юридические обязанности только за людьми, достигшими определенного возраста и обладающими нормальной, здоровой психикой, обладающими так называемой дееспособностью. Поэтому к субъектам правонарушений относят людей, имеющих полную либо частичную дееспособность. Например, уголовное право в особых случаях признает частично дееспособными лиц, достигших 14-летнего возраста. Значит, правонарушителем, а точнее, лицом, совершившим уголовное преступление, может быть признано лицо, которому исполнилось на день совершения преступления 14 лет.

Чтобы лицо могло быть признано, правонарушителем, требуется установить, обладает ли оно способностью самостоятельно выбирать поведение, способно ли осознавать требования правовых норм и совершать сознательные волевые поступки.

Право регулирует не любую, а только волевую деятельность людей. Вот почему их действия в случаях, когда проявления воли не было и не могло быть, не считаются юридически значимыми. Именно поэтому не признаются правонарушителями малолетние и невменяемые, поскольку они не в состоянии совершать сознательные волевые действия, не обладают относительной свободой воли, не могут регулировать свои поступки, т.е. сознательно совершить поступок или воздержаться от его совершения.

Закон устанавливает различные возрастные границы деликатной правосубъектности. Так, уголовная ответственность наступает по достижении 16 лет, а за отдельные виды преступлений - с 14 лет; административная ответственность - с 16 лет; ответственность по трудовому праву - с момента заключения трудового договора или членства в колхозе, т.е. с 16 лет, и в исключительных случаях с 15 лет; по гражданскому законодательству ответственность в полном объеме возникает с 18 лет и частичная - с 15 лет.

Следовательно, не любое нарушение права является правонарушением. Сущность правонарушения состоит в общественно опасном, противоправном и виновном поведении лица, которое нарушает нормы объективного права. Правонарушение - это такое нарушение права, за которое предусмотрена юридическая ответственность. Для того чтобы привлечь лицо к юридической ответственности, необходимо наличие в каждом конкретном случае определенного состава правонарушения, то есть основанием юридической ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава правонарушения, предусмотренного законодательством.

Юридический состав правонарушения — это полноценный правовой критерий отнесения того или иного деяния к неправомерным поступкам. Отсутствие хотя бы одного элемента из состава будет означать невозможность наступления юридической ответственности» [10].

Абрамова, С.А. писала: «для понимания сущности правонарушения недостаточно определить его юридические признаки. Необходимо еще установить совокупность обязательных элементов самого правонарушения. В теории права элементы правонарушения, взятые в единстве, обобщаются понятием «состав правонарушения». С точки зрения состава правонарушения следует рассмотреть его объект, объективную сторону, субъект и субъективную сторону.

Объектом правонарушения Абрамова, С.А. признает то, на что оно направлено и чему оно причиняет ущерб. Наличие объекта обязательно для любого правонарушения, поскольку в природе не существует противоправных деяний, которые ни на что бы не посягали» [2].

По мнению Абдулаева М.И. «объект правонарушения - это то, на что направлено противоправное деяние. Объектом правонарушения всегда выступают общественные отношения, регулируемые и охраняемые правом, которым правонарушение причиняет или может причинить вред. Это - права и свободы личности, общественный порядок, конституционный строй государства и т.д. От объекта правонарушения необходимо отличать предмет правонарушения. Предметом правонарушения выступают различные материальные блага, ценности.

Под объективной стороной правонарушения Абдулаев М.И. понимает общественно опасные или общественно вредные деяния. Объективную сторону правонарушения характеризуют следующие признаки. Во-первых, как элемент объективной стороны деяние может выступать в форме действия или бездействия. Во-вторых, это деяние должно носить общественно опасный и противоправный характер. Если деяние не носит общественно опасного характера, то оно не влечет за собой наказания. Также необходимо, чтобы деяние было предусмотрено как противоправное. Противоправное действие (бездействие) представляет собой активное (пассивное) поведение лица, причиняющее вред общественным отношениям, урегулированным нормами права. Противоправное поведение лица может проявляться в различных формах: в прямом нарушении правового предписания; в ненадлежащем исполнении возложенных на него обязанностей; в превышении должностных полномочий и т.д. Если противоправности нет, то не будет и состава правонарушения. В-третьих, необходимо, чтобы был налицо нанесенный вред. Вред может быть материальным и моральным, физическим и духовным и т.д. Он может выражаться в нарушении законных прав и интересов граждан и других лиц, нанесении ущерба материальным ценностям, а также в нарушении общественного порядка. В-четвертых, необходимо наличие причинно-следственной связи между противоправным деянием и наступившими вредоносными последствиями. Эта связь должна быть прямой, объективной и непосредственной» [1].

Абрамова, С.А. и Боголюбов, А.В. дают следующее определение: «объективную сторону правонарушения составляют общественно вредное деяние лица, отрицательные последствия, причиненные этим деянием, существующая причинная связь между совершенным деянием и результатом» [2].

Субъект правонарушения - это лицо (физическое или юридическое), совершившее правонарушение.

Абдулаев М.И. считает «субъектом правонарушения может быть только деликтоспособное лицо, то есть способное отвечать за свои поступки и нести юридическую ответственность» [1].

«1. Субъект правонарушения — каждое правонарушение совершается кем-либо, т.е. конкретным субъектом, без которого нет правонарушения. Квалификация правонарушения во многом зависит от понятия субъекта, поэтому следует подчеркнуть, что субъектом правонарушения являются люди. Как известно, в соответствии с законодательством о предпринимательстве субъектом правонарушения может быть и юридическое лицо, но нельзя не признать, что и эти виды правонарушений совершаются людьми.

Общее требование ко всем физическим субъектам — их вменяемость и достижение определенного возраста. Уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность, как правило, наступают по достижению 16 лет. Лишь у субъектов, совершивших отдельные виды уголовных преступлений, установлен возраст 14 лет. Если лицо невменяемое или не достигло установленного законом возраста, то оно не может быть признано субъектом правонарушения.

Юридические лица (организации) могут выступать субъектами не только гражданско-правовых нарушений, но и других: например, финансовых, налоговых, экологических. В таких случаях к ответственности могут привлекаться как их руководители, так и непосредственно сами организации. Они возмещают причиненный ущерб, выплачивают наложенный на них штраф. В отдельных случаях их деятельность может быть вообще прекращена.

2. Субъективная сторона правонарушения - это психическое отношение правонарушителя к совершенному деянию и наступившим последствиям. Она характеризует правонарушение не только как противоправное, но прежде всего как виновное деяние.

З. Объектом правонарушения общественные отношения, которые регулируются и охраняются правом. Но это самое общее определение объекта. Каждое правонарушение всегда конкретно , оно направлено против общественного порядка, собственности, чести, достоинства, жизни, здоровья человека . Безобъектных правонарушении не существует и не может быть. Юридическая наука рассматривает несколько объектов правонарушения: общий, родовой, непосредственный и прочие объекты.

Общий объект - это общественные отношение, которым наносится или может быть нанесен вред, которые могут быть поставлены в опасное состояние, лишены условий нормального функционирования. Это регулируемые и охраняемые правом отношения.

Родовой объект — это отношения определенного типа, однородные по своему содержанию и назначению (конституционный строй, личные права граждан).

Непосредственный объект — это те отношения, которые явились непосредственным объектом посягательства: честь, имущество гражданина.

4. Объективная сторона правонарушения — это внешнее проявление противоправного деяния. В нее входят:

а) деяние, которое проявляет себя в форме действия или бездействия;

б) противоправность;

в) причиненный правонарушением вред;

г) причинная связь между деянием и причиненным им вредом (конкретный вред причинен вследствие правонарушения, совершенного именно субъектом правонарушения);

д) место, время, способ, условия совершения правонарушения» [10].

Понятия преступлений достаточно много. Я решила рассмотреть мнения тех же авторов, что и высказывались по поводу того, что есть правонарушение.

«Все правонарушения делятся на две основные группы: 1) преступления и 2) проступки (иные правонарушения).

1. Преступления — это предусмотренные нормами уголовного права общественно опасные деяния, посягающие на интересы граждан, общества и государства. Преступления причиняют наиболее существенный вред личности и другим субъектам права. В силу их большой общественной опасности санкции за совершение такого рода правонарушений носят резко выраженный карательный характер, направленный против личности правонарушителя. Такого карательного характера санкций, какой имеют санкции уголовного права, не имеет ни одна другая отрасль права.

2. Проступки (иные правонарушения). К иным правонарушениям (проступкам) относятся гражданско—правовые деликты (гражданские, правонарушения), административные и дисциплинарные проступки.

Особый вид правонарушений составляет издание органами государства, организациями и их должностными лицами незаконных решений, постановлений, приказов и т.п.

Проступки отличаются от преступлений и различаются между собой по иному основанию: в зависимости от характера и вида регулируемых общественных отношений, в зависимости от объекта посягательства.

Проступки в отличие от преступлений характеризуются меньшей степенью общественной опасности и влекут за собой применение мер административного, дисциплинарного, либо гражданско-правового воздействия, а не уголовно-правовых санкций. Последствием же совершения преступления является применение самой суровой меры государственного принуждения — уголовного наказания с последующей судимостью, правонарушения судимости не влекут».

И.С. Самощенко считает, что уголовное преступление — это всегда общественно опасное и общественно вредное деяние, а иное правонарушение (проступок) — это только общественно вредное, но не общественно опасное деяние.

Сказанное вытекает из смысла части 2 ст. 14 УК РФ, где сказано: «Не является преступлением действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного настоящим Кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности» [10].

Абдулаев М.И. дает следующее определение преступления: «преступление - это виновное, общественно опасное, противоправное деяние, посягающее на общественные отношения, охраняемые уголовным законодательством, и причиняющее вред охраняемым законом интересам личности, общества и государства». В частности, это права и свободы личности, общественный порядок, основы конституционного строя государства и т.д. В зависимости от характера и степени общественной опасности преступления подразделяются на следующие виды: преступления небольшой тяжести, преступления средней тяжести, тяжкие преступления и особо тяжкие преступления» [1].

«Ст. 14 действующего УК РФ дает понятие преступления, согласно которому таковым является виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным Кодексом под угрозой наказания.

Теория уголовного права на основе этого определения выделяет следующие признаки преступления:

Во-первых, преступление — это всегда общественно опасное деяние. Именно характером общественной опасности оно и отличается от любого другого поведения человека. Преступление — это деяние, которое как волевой акт поведения человека может быть выражено в форме действия (активная) или бездействия (пассивная).

Во-вторых, преступление — противоправное деяние. Признак противоправности заключается в том, что преступление прямо запрещается в уголовном законе под страхом применения наказания, т.е. преступлением может признаваться только деяние, признаки которого определяются нормами, закрепленными в статьях Особенной части УК РФ. Деяние, не предусмотренное УК РФ, не является преступлением, даже в том случае, если оно представляет общественную опасность.

В-третьих, преступление — виновное деяние. Если общественная опасность и противоправность отражают лишь законодательную оценку деяния, признаваемого преступлением, то признак виновности деяния отражает внутреннее психическое отношение лица к совершаемому им деянию и наступившим после него последствиям. Признак виновности выражает еще и то, что деяние признается преступлением лишь тогда, когда в нем проявляются негативные сознание и воля лица, которое его совершило.

В четвертых, преступление — это уголовно наказуемое деяние. Это означает, деяние, имеющее все вышеназванные признаки, является преступлением лишь в том случае, если за его совершение уголовным законом предусмотрена возможность применения уголовного наказания. И наоборот, общественно опасное деяние не является преступлением, если уголовный закон не предусматривает применения наказания за его совершение. Это прямо закреплено в ч. 2 ст. 2 УК РФ, гласящей о том, что уголовное законодательство определяет преступность деяния и устанавливает виды наказаний, которые могут быть применены к лицам, совершившим преступления.

Ст. 15 УК РФ делит все предусмотренные его Особенной частью деяния  на преступления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие» [ИС; 2].

«За совершенные в банковской сфере противоправные деяния может наступить уголовная, административная, налоговая, гражданская, материальная и дисциплинарная ответственность. Причем для физического лица возможно наступление всех перечисленных видов ответственности, а для юридического - только  административная (частично), гражданская и материальная (например, за вред, причиненный экологическим правонарушением)» [11, с. 389].

«Дисциплинарные проступки — это посягательства на служебную, трудовую, учебную дисциплину, установленную законодательством (опоздание на работу, пропуск занятий без уважительных причин). Это правонарушения, совершаемые в сфере служебных отношений, трудовой деятельности» [10].

Абдулаев М.И. дисциплинарным проступком называет «нарушение трудовой или служебной дисциплины, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение по вине работника возложенных на него трудовых или служебных обязанностей. Дисциплинарные правонарушения подрывают производственную, служебную, воинскую, учебную дисциплину. Дисциплинарные правонарушения, в основном, предусмотрены нормами трудового законодательства, дисциплинарными уставами, положениями о прохождении службы в государственных органах» [1].

Абрамова, С.А. и Боголюбов дают следующее определение дисциплинарного проступка: «это противоправное, виновное неисполнение или ненадлежащее исполнение работником своих трудовых, служебных, воинских обязанностей, возложенных на него трудовым договором, дисциплинарным уставом, правилами внутреннего трудового распорядка» [2].

Сам факт того, что наше государство принимает различные законы, касательно банковской деятельности, кодексы, такие как КоАП, Гражданский кодекс, Уголовный, Налоговый, все это говорит о том, что государство уже принимает какие-то меры предостережения. Все принятые законы, статьи, нормативно-правовые акты, все это является предупреждением для граждан, что будет их ожидать за совершение того или иного преступления. Так как само слово «преступление» понятие растяжимое, в данном случае говориться именно о преступлениях совершаемых гражданами в банковской сфере. В связи с этим, далее в данном пункте главы будут подробно рассмотрены и описаны все виды ответственности за правонарушения и преступления, совершаемые гражданами в банках.

Уголовно-правовая ответственность.

«В науке уголовного права остается дискуссионным вопросом о том, какие деяния относятся к преступлениям в банковской сфере. Несмотря на то, что УК РФ не оперирует понятием «преступление в банковской сфере», многие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу, хотя критерии такого выделения являются спорным.

Под преступлениями в банковской сфере понимаются общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования данных организаций. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в банковской сфере, можно разделить на 2 условные группы:

  1.  Направленные на защиту установленного государством порядка функционирования кредитных организаций;
  2.  Направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций.

Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности кредитных организаций, другие – посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности (например, мошенничество (ст. 159 УК РФ).

«Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) определяется как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

При применении данной статьи возникает проблема, связанная с осуществлением банковской деятельности на основе лицензии, полученной неправомерно. В этой связи встает вопрос: имеется ли состав преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ, когда кредитная организация осуществляет банковские операции при наличии лицензии, полученной неправомерно?

По мнению некоторых юристов, осуществление банковских операций при наличии лицензии, полученной неправомерно, следует рассматривать как незаконную банковскую деятельность с нарушением условий лицензирования. По мнению других юристов, необходимо выяснить, какие именно неправомерные деяния были совершены для получения лицензии, кто и на каком основании ее выдал, и соответственно квалифицировать, прежде всего, именно эти неправомерные действия, а затем решать вопрос о наличии или отсутствии состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ.

Для наступления уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность необходимо наступление одного из следующих последствий: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном или особо крупном размере. Крупным ущербом, признаются ущерб, доход в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным – 1 млн. руб» [12; с. 354]

«Уголовная ответственность – это вид юридической ответственности, заключающийся в ограничении прав и свобод лиц, виновных в совершении преступления, предусмотренного УК РФ. При этом лицо подлежит уголовной ответственности (ст. 5 УК РФ) только за те общественно опасные действия (бездействия) и наступившие общественно опасные последствия, в отношении которых установлена его вина. Кроме того уголовной ответственности подлежит только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного УК РФ.

В главе 22 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности» [11, с. 389].

«Административные проступки — это посягательства на установленный порядок управления, на честь, достоинство и здоровье граждан, личную, общественную, государственную, муниципальную собственность, общественный порядок. За эти проступки предусмотрена административная ответственность.

Административные проступки (их виды, состав) предусматриваются нормами не только административного права, но и финансового, таможенного, налогового, муниципального и других отраслей права» [10].

Абрамова, С.А. и Боголюбов, А.В. «административным правонарушением (проступком) признают посягающее на права и свободы граждан, государственный или общественный порядок, собственность, на установленный порядок управления противоправное, виновное (умышленное или неосторожное) действие либо бездействие, за которое законодательством предусмотрена административная ответственность. Признаками административного проступка являются общественная опасность, противоправность деяния, вина правонарушителя» [2].

«Административная ответственность – это вид юридической ответственности граждан, должностных лиц, юридических лиц за совершенное административное правонарушение.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ)» [11, с. 389].

«В части 2 ст. 10 Кодекса РФ об административных правонарушениях говорится: «Административная ответственность за правонарушения, предусмотренные настоящим Кодексом, наступает, если эти нарушения по своему характеру не влекут за собой в соответствии с действующим законодательством уголовной ответственности» [10].

«Для осуществления функций банковского регулирования банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов). По своей природе это меры банковской ответственности, задачей которых является регулирование деятельности кредитных организаций в целях приведения ее в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов и Банка России.

1. Административная ответственность устанавливается нормами административного законодательства, которое в соответствии со ст. 1.1 КоАП РФ включает только этот кодекс и принимаемые в соответствии с ним законы субъектов РФ об административных правонарушениях. Следовательно, ни в каких иных законах или подзаконных актах, в том числе и в Законе о Банке России, не могут содержаться составы административных правонарушений и устанавливаться ответственность за их совершение.

4. В числе видов административных наказаний, перечисленных в ст. 3.2 КоАП РФ, нет санкций банковского права, предусмотренных Законом о Банке России» [12, с. 343-344].

«За совершение административных правонарушений могут применяться следующие административные наказания:

  1.  Предупреждение;
  2.  Административный штраф;
  3.  Возмездное изъятие орудия совершения или предмета административного правонарушения;
  4.  Конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения;
  5.  Лишение специального права, предоставленного физическому лицу;
  6.  Административный арест;
  7.  Административное выдворение за пределы РФ иностранного лица или лица без гражданства;
  8.  Дисквалификация» [11, с. 389-390].

«Составы правонарушений, предусмотренных КоАП РФ, достаточно формализованы, а их формулировки категоричны. В свою очередь, банковское право предоставляет Банку России широкий простор для оценочной деятельности.

Установлены различные сроки давности привлечения к ответственности: административной (два месяца, а по отдельным составам – один год со дня совершения административного правонарушения – ст. 4.5 КоАП); банковской (пять лет со дня нарушения норм банковского законодательства – ч. 4 ст. 75 Закона о Банке России).

Субъектами банковской ответственности являются банки и небанковские кредитные организации, нарушившие банковское законодательство. Субъектами, в компетенцию которых входит применение соответствующих мер воздействия, являются Банк России и его территориальные органы (далее – надзорные органы)» [12, с. 344].

«Налоговая ответственность есть вид юридической ответственности физического или юридического лица за налоговые правонарушения.

Налоговая ответственность – это виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и их представителей, а которое установлена ответственность НК РФ.

К налоговой ответственности не могут привлекаться филиалы, представительства и другие обособленные подразделения организаций, так как они не являются самостоятельными участниками налоговых правоотношений» [11, с. 390-391].

«Гражданские правонарушения — это посягательства на имущественные и связанные с ними неимущественные личные отношения, регулируемые в первую очередь нормами гражданского, семейного, жилищного права. Например, несоблюдение договора поставки, невозвращение денежного долга и т.д. В гражданском праве допускается возможность наступления ответственности без вины правонарушителя (ст. 410 п. 3 ГК РФ)» [10].

Абрамова, С.А. и Боголюбов в своей работе отмечают, что «гражданско-правовой проступок (деликт) представляет собой нарушение имущественных и связанных с ними некоторых личных неимущественных прав, определяемых гражданским законодательством» [2].

«Гражданско-правовая ответственность – это система мер имущественного характера, принудительно применяемых к нарушителям гражданских прав и обязанностей с целью восстановить положение, существовавшее до правонарушения.

Особая мера гражданско-правовой ответственности – ответственность за неисполнение денежного обязательства, предусмотренная ст. 395 ГК РФ. Данная ответственность состоит в обязанности должника, нарушившего денежное обязательство, уплатить проценты за его сумму за время, прошедшее от нарушения до даты его фактического исполнения. Проценты являются мерой гражданско-правовой ответственности, а взыскание процентов носит зачетный характер, т.е. убытки возмещаются в доле, превышающей сумму процентов.

Один из видов гражданско-правовой ответственности – субсидиарная ответственность, предполагающая дополнительную ответственность лиц, которые наряду с должником отвечают перед кредитором за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором.

В соответствии с ГК РФ субсидиарную ответственность несут, например:

  1.  Члены полного товарищества по обязательствам товарищества;
  2.  Члены потребительского кооператива по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива;
  3.  Собственник имущества, закрепленного за учреждением, по обязательствам учреждения при недостаточности указанного имущества.

В случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества по вине основного общества (товарищества) последнее несет субсидиарную ответственность по его долгам» [11, с. 390-391].

«Материальная ответственность – это обязанность работника возместить в установленном порядке и в определенных размерах имущественный ущерб, причиненный по его вине предприятию (организации) в результате ненадлежащего исполнения им своих трудовых обязанностей. Вопросы материальной ответственности регулируются ТК РФ и рядом других нормативных актов. Трудовой законодательство предусматривает ограниченную и полную материальную ответственность (ст. 241 и 242 ТК РФ)» [11, с. 391-392].

Материальная ответственность делится на полную, ограниченную и коллективную ответственность.

Ограниченной ответственностью считается, тот факт, при котором ущерб предприятию, организации, учреждению был, нанесем работником в его трудовое время, при том, если ущерб нанесен по его вине.

Данный ущерб ограничивается его средним месячным заработком, если иное не предусмотрено действующим законодательством (ст. 241 ТК РФ).

«При определении ущерба учитывается только прямой действительный ущерб, неполученные доходы (упущенная выгода) не учитываются.

Полная материальная ответственность наступает в следующих случаях:

  1.  Когда в соответствии с ТК РФ или иными федеральными законами на работника возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю при исполнении работником трудовых обязанностей;
  2.  Недостача ценностей, вверенных работнику на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу;
  3.  Умышленное причинение ущерба;
  4.  Причинение ущерба в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;
  5.  Причинение ущерба в результате преступных действий работника, установленных приговором суда;
  6.  Причинение ущерба в результате административного проступка, если таковой установлен соответствующим государственным органом;
  7.  Разглашение сведений, составляющих охраняемую законом тайну (служебную, коммерческую или иную), в случаях, предусмотренных ФЗ;
  8.  Причинение ущерба не при исполнении работником трудовых обязанностей.

Коллективная (бригадная) материальная ответственность вводится при совместном выполнении работ, когда невозможно разграничить материальную ответственность каждого работника за причинение ущерба и заключить с ним договор о возмещении ущерба в полном размере.

Дисциплинарная ответственность – это санкция, которая применяется администрацией предприятия, учреждения, организации к работнику в виде дисциплинарного взыскания за дисциплинарный проступок.

Под дисциплинарным проступком понимается противоправное виновное невыполнение или ненадлежащее выполнение работником своих трудовых обязанностей.

Дисциплинарная ответственность существует в двух видах:

  1.  Общая, предусмотренная ТК РФ;
  2.  Специальная, возлагающаяся на работников в соответствии с уставами и положениями о дисциплине.

Меры взыскания при общей дисциплинарной ответственности жестко урегулированы ст. 192 ТК РФ и расширительному толкованию не подлежат. К этим мерам относятся:

  1.  Замечание;
  2.  Выговор;
  3.  Увольнение по соответствующим основаниям.

Законодательством о дисциплинарной ответственности и уставами, положениями о дисциплине, кроме того, могут быть предусмотрены и другие дисциплинарные взыскания для других категорий работников» [11, с. 392-394].

«Между тем правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, ФЗ «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках), Законом о Банке России, другими ФЗ и нормативными актами Банка России (ч. 2 ст. 2 Закона о банках)» [12, с. 343-344].

«Конституционные правонарушения. Этому виду правонарушений отечественная юридическая наука до последнего времени уделяла недостаточное внимание. Лишь с актуализацией проблемы построения правового государства в России началось серьезное исследование конституционных правонарушений, их субъектов, видов и особенностей.

Конституционное правонарушение — это противоправное, виновное общественно опасное деяние, посягающее на установленные конституцией и конституционным законодательством основы конституционного строя и правопорядок, права и свободы человека и гражданина, за которое законодательством предусмотрена конституционная ответственность» [10].

Анализируя всю информацию, предоставленную по разделу «правонарушения и преступления»,  можно отметить, что в каждом случае они совершаются людьми, дееспособными, достигшими определенного возраста, осознающими то, что они делают.

В данном разделе очень подробно расписана информация о правонарушениях, их понятие, сущность, что они из себя представляют, а именно: Правонарушение – это деяние (действие или бездействие), совершенное человек, за которое предусмотрена юридическая ответственность. Так же правонарушением является исключительно то, что оставляет после себя юридический факт, что дает возможность отличить правонарушение от события.

Для анализа было представлено несколько точек зрения о том, что есть правонарушение.

Различные уголовно-правовые и криминологические аспекты банковской деятельности рассматривали в кандидатских диссертациях и других работах В.Ю. Абрамов, А.Н. Андреев, В.В. Артемов, А.В. Бондарь, И.Н. Борисов, В.А. Ванцев, Я.С. Васильева, Д.Н. Ветров, К.О. Галустьян, Р.Ф. Гарифуллина, С.В. Гудков, В.Ф. Джафарли, Н. Б. Егоров, А.В. Зайцев, В.В. Кочерга, Д.А. Кузнецов, Н.Г. Кутьин, В.Д. Ларичев, Р.В. Маркизов, Ю.А. Мерзогитова, Ш.Ш. Муцалов, Е.П. Нелезина, У.В. Пашинцева, М.Е. Покровский, О.В. Расторопова, И.А. Сербина, П.Л. Сердюк, С.А. Скворцова, В.П. Трухин, А.Н. Чеботарев, О.В. Шадрина, А.В. Щербаков, В.В. Эльзессер и др.

Исследования перечисленных авторов содержат важные теоретические и практические выводы, вносящие существенный вклад в изучение предупреждения преступлений в банковской сфере.

По мнению автора Абрамова С.А. для того, чтобы понять, что такое правонарушение недостаточно определить его юридические признаки, так же необходимо выявить «состав правонарушения», который подразделяется на объект, субъект, объективную сторону, субъективную сторону.

Понятия о том, что есть эти четыре подразделения у каждого автора свое. Их отличие незначительно, но оно есть. Например, Абрамова С.А. считает, что объектом  правонарушения является, то, что направлено на причинение ущерба в любом случае. Так же по ее мнению наличие объекта для правонарушения является обязательным.

Абдулаев М.И. считает практически так же, но он более подробно излагает понятие об объекте правонарушения. По его мнению, объект это то, что направлено на противоправное деяние, это обязательно общественные отношения, это то, что причиняет или может причинить вред, это права и свободы личности. Объект необходимо отличать от предмета. Предметом правонарушения выступают различные материальные блага, ценности.

Далее эти два автора высказывают мнение об объективной стороне, но что касательно субъектов и субъективной стороны, я решила взять в пример мнение Шевчук Д.А., добавив и его точку зрения насчет объекта и объективной стороны.

Вследствие изучения данной темы выясняется, что правонарушения разделяются на преступления и проступки. Их самое главное различие в последствиях после их совершения, наказании. За совершение именно преступления предусмотрена наивысшая мера наказания, т.е. уголовная ответственность, установленная и прописанная в УК РФ. Она подразделяется на степени общественной опасности: преступления небольшой тяжести, преступления средней тяжести, тяжкие преступления и особо тяжкие преступления. В то время как за совершение проступков, которые несут менее опасные последствие в отличие от преступлений, предусмотрена административная, дисциплинарная или гражданско-правовая мера наказания.

В процессе анализа именно того, что касаемо банковской сферы, правонарушения и преступления, совершаемые в ней, несут за собой практически все виды наказания, а именно: уголовную, административную, налоговую, гражданскую, материальную и дисциплинарную ответственность.

Причем для физического лица может наступить любая из предоставленных видов ответственности, а вот для юридического лица только административная (частично), гражданская и материальная.

С уголовной ответственность все достаточно просто, это вид наивысшей меры наказания, предусмотренный УК РФ, но к ней можно привлечь только то лицо, вина которого была доказана, что касается административной ответственности, она представлена, в данной дипломной работе, очень развернуто. Предусматривается она в соответствии с КоАП РФ.  Административные правонарушения влекут за собой следующие наказания: предупреждение, штраф, дисквалификация, административный арест и др. У авторов Абрамовой С.А. и Боголюбова А.В. есть свое представление о понятии административной ответственности. По их мнению, это посягательство на права и свободы гражданина, собственность, на установленный порядок управлений виновное действие или бездействие, за которое предусмотрена административная ответственность.

С налоговой ответственность, также как и с уголовной, все просто. К ней не могу привлекаться филиалы, представительства организаций, т.к. они не являются самостоятельными участниками налоговых правоотношений.

Гражданские правонарушений это то, что связано с имущественными и неимущественными личными отношениями. Они регулируются гражданским, семейным и жилищным правом.

Материальная ответственность, в свою очередь это, обязанность работника возместить причиненный им имущественный ущерб.

Материальная ответственность бывает полная, неполная, коллективная.

Дисциплинарная ответственность представляет собой санкции применяемые администрацией учреждения к работнику за дисциплинарные нарушения.

Существует два вида общая, предусмотренная ТК РФ и специальная в соответствии с уставом и положениями о дисциплине.

Меры по дисциплинарной ответственности производятся в следующем виде: замечание, выговор, увольнение.

Абдулаев М.И. считает, что дисциплинарный проступок это нарушение трудовой или служебной дисциплины, а именно неисполнение работников возложенных на него трудовых или служебных обязанностей.

Абрамова С.А. и Боголюбов дают более простое определение дисциплинарному проступку. По их мнению, это неисполнение или ненадлежащее исполнение работником своих трудовых обязанностей, возложенных на него трудовым договором.

Конституционное правонарушение – виновное деяние, посягающее на установленные конституцией права и свободы человека, за которое предусмотрена конституционная ответственность.

1.2. Исторические предпосылки возникновения банковских правонарушений  и преступлений в России

«Зарождение банковских технологий и характеристика правонарушений, совершаемых с их использованием в XVIII - начале XIX веков.

Появление первых кредитных организаций в России относится к середине XVIII в., то есть гораздо позднее, чем в других крупнейших европейских странах. Предпосылками становления банковской системы в России являлись: 1) процветание в стране ростовщичества, 2) хронический дефицит российского бюджета, что побуждало власти искать способы наполнения казны.

В конце 1754 г. контора Коммерческого банка при Санкт-Петербургском порте объявила, что вместо определенного ей капитал в 500 тысяч рублей с Монетного двора было отпущено только 200 тысяч рублей, из которых было «роздано» в ссуды 193 тысяч рублей. Многие купцы не погашали кредитов в срок, и многочисленные отсрочки привели к тому, что Коммерческий банк с трудом возвращал свои капиталы. Я. М Евреинов даже приказал взять под караул 13 купцов как злостных неплательщиков. Данные меры «ответственности» явились, пожалуй, самыми серьезными, какой либо иной меры за правонарушения, совершаемые с использованием банковских технологий, в то время как надо полагать, не существовало.

Правонарушения, связанные с технологией банковского кредитования были настолько распространены, а образовавшаяся, в связи с этим, значительная задолженность по ссудам, не позволяла своевременно выплачивать жалованье банковским служащим. Общая сумма долгов составляла 408 тыс. рублей. Невозврат сумм был поставлен в вину Я. М. Евреинову, который был отстранен от должности. Дела банка поручили вести камергеру императорского двора графу Н. А. Головину, которому велели «выбрать к себе в помощь из штабных чинов человека надежного и знающего купцов наших состояние, дабы по сведению каждого купца промыслов и доброго их поведения мог... дела производить со всякою верностью и осторожностью».

Н. А. Головину вместе с Я. М. Евреиновым предстояло вернуть казне просроченные деньги с процентами таким образом, «чтоб купцам надежным

разорения не учинить». Несмотря на то, что часть сумм должниками была погашена, в 1766 г. еще предстояло вернуть казне 255 тысяч 600 рублей. Из них 121 тысяч 300 рублей, или порядка половины, числилось на безнадежных должниках. Применение права в случае невыплаты ссуд купцами продавать их товары с публичного торга не принесло ощутимого результата. В 1766 г. Н. А. Головин, окончательно запутавшийся в делах, подал в отставку.

В 1770 г. Коммерческий банк для купечества фактически прекратил свою деятельность, перестав предоставлять ссуды. Официально он был ликвидирован в октябре 1782 г., когда его капиталы были переданы Дворянскому банку. Однако еще в 1785 г. Долги не были взысканы, и казна применяла крайние меры для возвращения взятых у государства сумм. Имущество должников продавалось с аукциона. В списке должников оказался и президент Коммерц-коллегии Я. М. Евреинов, выписывавший большие суммы на свое имя. К тому времени он уже умер, и казна описала имение его наследников. Точку в вопросе о долгах Коммерческому банку неожиданно поставил император Павел I. Императорским Указом от 5 января 1797 г. было приказано долг умершего Я. М. Евреинова не взыскивать, а описанное имение передать наследникам. 9 апреля 1797 г. Павел I подписал новый Указ, согласно которому «по рассмотрении дела о должниках Коммерческому банку, уважая продолжение чрез многое время сего дела, наипаче же из особливой нашей монаршей милости, всех их прощаем». Таким образом, было списано долгов на сумму 208 тыс. рублей. Тем не менее, деятельность Коммерческого банка оказалась важным этапом развития банковских технологий и, прежде всего, технологий банковского кредитования. Уставной капитал Дворянского банка определялся в 750,0 тыс. рублей, (московской конторе выделили 500,0 тыс., петербургской — 250,0 тыс.).  Из-за постоянных жалоб помещиков на срок выплаты кредита, банк был вынужден согласиться на постоянное увеличение рассрочки погашения ссуды: первоначально до 3 лет, с 23 декабря 1757 г. до 4 лет3, с 7 июля 1759 г. до 5 лет 4, а с 25 октября 1761 г. до 8 лет5, а при наличии «знатных и пожиточных» поручителей должник получал еще большие отсрочки. В случае непогашения кредита в указанные сроки «имение неисправного должника должно продаваться аукционным образом», но на практике последнее положение применялось крайне редко и только по особому мнению императрицы. Непогашение кредитов явилось основной причиной постоянного увеличения уставного капитала Дворянского банка и к 1786 г. он составил 6 млн. рублей. Вставал вопрос о пополнении банковского капитала помимо казенных средств, и поэтому в 1770 г. Решили прибегнуть к практике приема вкладов.Из-за отсутствия банковских специалистов в России правильное ведение бухгалтерской деятельности было слабым — не только в Дворянском, но и в других банках. Поэтому правительству приходилось нанимать иностранцев («немцев») для обучения и приставлять к ним «стажеров». Но спустя многие годы бухгалтерией практически всегда занимались «немцы». Хотя по Указу Сената (7 апреля 1761 г.) Дворянский банк был обязан ежемесячно отчитываться о состоянии дел, в действительности постановление не соблюдалось, бухгалтерские отчеты, предоставляемые Императрице, составлялись только приблизительно. Подобные условия предоставляли достаточно широкие возможности для злоупотреблений со стороны персонала банков. Реакция правительства на столь неудачную инициативу в банковской системе нашла свое отражение в Указе Императора Петра III от 26 июня 1762 года. В нем говорилось, что «учрежденные для дворянства и купечества ... банки имели служить для вспоможения всему обществу, но Нам известно, что следствие весьма мало соответствовало намерению и банковские деньги остались по большей части в одних и тех же руках, в кои розданы с самого начала. Сего ради повелеваем: в розданных в заем деньгах отсрочек более не делать, но все оныя надлежит собрать и ожидать Нашего дальнейшего указа» [20, с. 10-37].

Основные меры, пред принимавшиеся государством с целью совершенствования контроля за кредитными институтами:

14 мая 1889 года Вышнеградский, занимавший в то время должность министра финансов, представил на рассмотрение Государственного совета законопроект о банкирских заведениях. Он предлагал законодателю проработать строгую регламентацию их деятельности. Министерство финансов России намеревалось запретить банкирским домам вести биржевую игру, в частности за счет вкладов клиентов.

Проведенная министром финансов С. Ю. Витте реформа превратила Госбанк в важнейший орган контроля над денежными операциями. Появилась возможность назначать ревизии для проверки деятельности частных финансовых учреждений. Был также наложен запрет на продажу выигрышных билетов внутреннего займа с рассрочкой платежа. Вместе с тем, контролировать банкирские заведения в то время не удавалось.

Учитывая значительное сходство проблем злоупотреблений в кредитно-банковской сфере России прошлых лет с современными проблемами целесообразно принимать во внимание уже имеющийся опыт России при совершенствовании правового регулирования этой сферы.

Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период с 1996 г.

Как было отмечено, к середине 90-х годов несовершенство российской законодательной базы в банковской системе стало очевидным, и, начиная с 1995 года, были сделаны определенные шаги для исправления ситуации. С 1 января 1995 года была введена в действие часть первая Гражданского кодекса РФ, а с 1 марта 1996 года — часть вторая Гражданского кодекса РФ. Важно отметить, что пять глав Гражданского кодекса РФ имеют специальный характер и рассчитаны на регулирование только банковской деятельности: глава 42 «Заем и кредит»; глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования»; глава 44 «Банковский вклад»; глава 45 «Банковский счет»; глава 46 «Расчеты». Причем эти главы регламентируют порядок осуществления основных, так называемых «классических», банковских операций — депозитных, кредитных и расчетных» [20, с. 273].

Исторический аспект преступности в банковской сфере конце XIX и начале ХХ столетия  в России.

«Формы и виды криминальных появлений в современной кредитно-финансовой сфере России не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны тем, что были присущи банковской системе в конце XIX и начале ХХ столетия. В конце XIX века основными видами кредитных учреждений являлись предприятия частного банкирского промысла – торгово-кредитные или банкирские заведения. Особенностью развития кредитно-банковской системы того времени было то, что до начала 90-х годов прошлого века в России не было специального законодательства, регламентирующего деятельность банкирских заведений. Важной причиной злоупотреблений в кредитно-банковской системе России того периода являлась неэффективность системы санкций за нарушение правил. Штрафы были настолько малы, что банкиры их охотно платили и продолжали нарушать законы. Для закрытия конторы необходимо не менее трех раз привлечь к ответственности. Уголовной ответственности за большинство финансовых нарушений предусмотрено не было. Все это создавало благоприятные условия для различных злоупотреблений. Среди наиболее типичных махинаций, имевших значительный общественный резонанс, можно отметить следующие:

1) участие банкирских домов и контор в биржевых спекуляциях за счет вкладов клиентов;

2) махинации, связанные с привлечением денежных средств населения посредством введения в заблуждение относительно будущих доходов;

3) злоупотребления в сфере кредитования и вексельного обращения. По данным С. С. Остроумова с 1909 по 1913 гг. произошел значительный рост нарушений уставов торговых и кредитных предприятий с 2814 по 4661 в год. Нарушения выражались в основном в невыполнении обязательств по полученным кредитам. Увеличилось также число подлогов (в основном по векселям). В 1909 г. зарегистрировано 6633 случая, а к 1913 году эта цифра увеличилась до 8158 случаев. Длительный период времени зачастую приходилось сталкиваться с фактами, когда служащие с жалованием в 100 рублей имели кредиты в 7-8 обществах на 5-6 тыс. рублей и задолженность в 4 тыс. рублей и более.

4) Злоупотребления, обусловленные совмещением государственной службы с участием в акционерных компаниях. Этому способствовала политика правительства, считавшего, что для более быстрого развития акционерного предпринимательства необходимо, чтобы в состав руководителей входили грамотные и знакомые с частной финансовой деятельностью люди. Поэтому поощрялось участие финансовых специалистов, находящихся на государственной службе, в управлении и учреждении акционерных компаний. С 1860 года совместительство из отдельно встречающихся фактов переросло чуть ли не в повсеместное дело. Это приводило к массовым злоупотреблениям. Так, высшие чиновники Министерства финансов приглашались в учредители за будущую возможность получать кредиты Госбанка. Причинами, толкавшими на совместительство, были разного рода жесткие ограничения в деятельности акционерных компаний. Они вызвали стремление обойти закон и с помощью совместителей добиться для себя различных льгот.

5) Ложные банкротства. Так, в 1912 году произошло два скандальных банкротства, в связи с чем Министерство финансов заявило, что «часто банкирские заведения открываются исключительно с целью недобросовестного обогащения за счет клиентов».

По количеству хищений в особо крупных размерах и фактов мошенничества кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер экономики. В 1993 году здесь было выявлено 5457 преступлений, в 1994 – 11339, в 1995 – 16154, за восемь месяцев 1996 – 12816. Различают несколько этапов развития преступности в кредитно-финансовой системе:

Первый этап: 1992-1993 годы. Характеризовался хищениями денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки «Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество таких преступлений было зарегистрировано в Москве, Петербурге, республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Второй этап: 1993-1994 годы. Характеризовался преступлениями с использованием трастовых и финансовых компаний – "финансовых пирамид" типа "МММ", которыми было присвоено до 20 трлн руб. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн человек. При совершении преступлений наиболее часто использовались: заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования; продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного обеспечения.

Третий этап: 1994 – 1996 гг. Типичными преступлениями являются хищение кредитных ресурсов коммерческих банков.

Четвертый этап: 1996 – настоящее время. Важной тенденцией криминальной практики является увеличение преступлений, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерной преступности, активное использование в криминальных целях ресурсов Интернет. Современный этап характеризуется также ростом злоупотреблений в сфере вексельного обращения, страхования.

На протяжении всего периода реформ типичным является незаконный экспорт капитала. Так же можно отметить следующие, характерные в  финансово-кредитной системе России, преступления:

- Преступления в банковской системе

- Преступления в сфере расчетных отношений

- Преступления на рынке ценных бумаг

- Преступления в сфере страхового рынка

Растет число преступлений в области вексельного обращения. Сохраняет актуальность и «утечка» капиталов за границу. С 1992 года сумма такой «утечки» оценивается в диапазоне 150-300 млрд. долларов США. Большую долю экономических преступлений составляют преступления в банковской сфере. В период с 1992 года до июня 1996 года в ЦБ России было выявлено 2660 экономических преступлений, в Сбербанке РФ – 3274 преступления, в коммерческих банках – 5593. Суммарный ущерб, нанесенный выявленными банковскими преступлениями, - 67-70 трлн. рублей. Общая эмиссия денежных суррогатов достигла 1,5 – 2 биллионов рублей. Растет число преступлений, связанных с использованием электронных средств доступа к деньгам (компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитные карточки). В 1995 году в России было выявлено 185 преступлений с применением электронных средств проникновения в банковские системы (ущерб 150 млрд. рублей) и 500 случаев незаконного использования кредитных карт. В России сегодня действует почти 2,3 тыс. коммерческих банков и других кредитных учреждений, имеющих в общей сумме 5,5 тыс. филиалов, не считая 34,5 тыс. филиалов Сбербанка РФ. Кроме того, в России работают 13 банков-нерезидентов, 150 банков имеют долю иностранного участия и 816 имеют лицензии на проведение валютных операций (в том числе – 294 генеральные). Таким образом, поле деятельности для «сметливых людей» немалое. Специалисты полагают, что в дальнейшем, несмотря на все усилия правоохранительных органов, количество преступлений в кредитно-финансовой сфере будет расти. При этом наибольшими темпами будет расти количество преступлений с применением средств электронной техники.

В 1993 году в финансово-кредитной системе было выявлено 5,4 тыс. преступлений экономической направленности. В 1996 году количество выявленных преступлений возросло более, чем в 3 раза. Тенденция к росту преступности сохраняется и в последние годы» [ИС; 3].

«24 мая 1996 года был принят новый Уголовный кодекс РФ1, в котором нашли отражение новые составы преступлений, характерные для экономических отношений рыночного хозяйства. Так, с 1 января 1997 года были криминализированы следующие виды деяний, которые могут совершаться с использованием банковских технологий, а именно: лжепредпринимательство (ст. 173), легализация («отмывание») денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), незаконное получение кредита (ст. 176), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), заведомо ложная реклама (ст. 182), незаконное получение или разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183), злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссия) (ст. 185), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186), изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт или иных платежных документов (ст. 187), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), преднамеренное банкротство (ст. 196), фиктивное банкротство (ст. 197), злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204) и др».

Так же было произведено очень много изменений в названиях и содержании норм, предусматривающих ответственность за рассмотренные преступления.

«Таким образом, учитывая все изменения нормативных актов, а также вступление с 1 января 1997 г. в действие нового Уголовного кодекса РФ, свидетельствует об усилении защиты интересов российской банковской системы. Как было отмечено, за большинство правонарушений, имевших значительное распространение в сфере банковской деятельности, т.е. совершаемые с использованием банковских технологий, была установлена уголовная ответственность, отсутствие которой прежде не позволяло пресечь многие корыстные посягательства. Все это позволяет констатировать, что с середины 90-х годов произошло явное улучшение правовой базы.

Однако совершенствовались и способы преступного использования банковских технологий. Следует выделить следующие основные тенденции в данной области.

В конце 90-х годов широкое распространение получили преступления, связанные с использованием технологий банковских операций с ценными бумагами. Самыми распространенными преступлениями данной разновидности можно считать преступления, сопряженные с технологиями вексельного обращения в кредитных организациях. Учитывая, что векселя используются вместо денег при взаиморасчетах между организациями, преступники передают поддельные ценные бумаги кредитной организации или фирме, получая взамен деньги либо товар.

Более разнообразными стали преступления, совершаемые с использованием банковских технологий расчетных операций, а именно с применением банковских карт. В настоящее время в мире насчитывается свыше миллиарда банковских карточек. Как финансовый инструмент карточки постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется поле оказываемых при их использовании услуг. Данное обстоятельство не могло остаться без внимания не только отдельных преступных элементов, но и организованных преступных группировок.

При использовании банковских карт в преступных целях умысел преступников чаще всего направлен на завладение товарно-материальными ценностями или наличными денежными средствами. Однако сначала преступник должен завладеть банковской картой или получить идентификационные данные, т.е. информацию о номере карты и «PIN» (индивидуальном цифровом шифре). Такие данные преступники обычно получают через своих сообщников в кредитных организациях, либо путем визуального наблюдения при производстве расчетов в пунктах платежа, либо из выброшенных клиентами своих экземпляров чеков. Также одним из способов получения идентификационных данных, который появился в последние годы, является несанкционированное внедрение в информационные базы данных кредитных организаций через Интернет.

Если в первой половине 90-х годов основную массу преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий расчетных операций с применением банковских карт, составляли мошенничества с использованием утерянных либо похищенных карт, то к середине 90-х годов эти преступления стали совершаться более изощренными способами. К их числу относятся: изготовление, сбыт и использование поддельных банковских карт; злоупотребления с подлинными банковскими картами; злоупотребления с платежными квитанциями (слипами).

В 1994 г. совершаемые преступления с использованием банковских карт стали приобретать масштабный характер. В этом году в Москве и Санкт-Петербурге было только зарегистрировано 11 случаев хищений денежных средств с помощью банковской карты. В 1995 г. уже было возбуждено 41 уголовное дело, арестовано 50 человек. Размер ущерба превысил 6 миллионов неденоминированных рублей.

В период введения в оборот банковских карт, данные преступные посягательства чаще всего совершались одиночками. В настоящее время, с развитием этого вида банковских услуг, стремительно растет число мошеннических операций, совершаемых организованными преступными группировками, имеющими на вооружении самую современную технику.

По мнению специалистов, «лидирующее» положение среди способов хищений занимает подделка банковских карт и незаконное использование подлинных карт.

Дальнейшее распространение получили преступления, совершаемые при использовании банковских технологий с применением информационных технологий (иногда их называют компьютерными преступлениями). Они связаны с несанкционированным доступом в банковские компьютерные и телекоммуникационные системы. По мнению как зарубежных, так и российских специалистов, компьютерная преступность становится одним из наиболее опасных видов преступных посягательств.

Например, в 1998 г. работники правоохранительных органов предотвратили хищение на сумму в 2 миллиарда рублей из филиала одного крупного коммерческого банка. Преступники оформили проводку фиктивного платежа с помощью удаленного доступа к банковскому компьютеру через модем, введя пароль и идентификационные данные, которые им передали сообщники из состава персонала этого филиала. Далее похищенные деньги были переведены в соседний банк, где преступники попытались снять их со счета, оформив поддельное платежное поручение»  [20, с. 275-283].

Та же самая ситуацию происходит до сих пор. Преступления с помощью банковских карт и компьютерных технологий больше всего распространены в наше время. Поддельные банковские карты стало изготовлять легче, для этого появились специальные оборудования, с помощью которых это совершается, компьютерные технологи все время совершенствуются, создается множество новых программ, с помощью которых, находясь на расстоянии можно проникнуть в другую компьютерную систему и взломать ее. Все большее число компьютерных преступлений совершается с использованием возможностей, которые предоставляет своим пользователям глобальная компьютерная сеть Internet.

И такого рода преступлений очень много. Иногда количество мошеннических групп людей доходит и до 100 человек, которые разбросаны по всему миру и совместно, с помощью технологий, существующих в нашем мире, и банковских карт проворачивают глобальные хищения денежных средств.

Диаграмма 1

Динамика преступности и привлечения в ответственности за незаконную банковскую деятельность в 1997-2005 гг.

Диаграмма 2

Динамика преступности и привлечения в ответственности за незаконное получение кредита в 1997-2005 гг.

Диаграмма 3

Динамика преступности и привлечения в ответственности за злоупотребления при эмиссии ценных бумаг 1997-2005 гг.

Диаграмма 4

Динамика преступности и привлечения в ответственности за злостное уклонение от погашения кредитной задолженности в 1997-2005 гг.

Проанализировав историю с самых глубин начала кредитных отношений, становится ясно, что на Руси как таковых кредитных организаций не было. Ответственность в то время, за какие либо правонарушения, неважно какой они были тяжести, была настолько невесомой, что никто никогда не боялся даже, что его поймают.

Как становится ясно из исторических книг, неким правовым документом считалась Русская Правда, которая существовала в трех экземплярах: Краткая, Пространная и Сокращенная. Пространная редакция несла в себе свод законов, хоть как то регулирующих экономические отношения того времени.

Появление первых кредитных организаций приходится на середину 18 века, куда позднее, чем в других развитых европейских странах.

Правонарушения, связанные с технологией банковского кредитования были настолько распространены, а образовавшаяся, в связи с этим, значительная задолженность по ссудам, не позволяла своевременно выплачивать жалованье банковским служащим.

В России  совершенно не хватало банковских специалистов, поэтому для работы начали приглашать иностранцев (немцев) и приставлять к ним стажеров. Но улучшить работу русских бухгалтеров так и не получилось, поэтому бухгалтерией продолжали заниматься немцы.

Когда преступления в банковской сфере стали переходить все граница, в законодательство было разрешено ввести самое суровое наказание – лишение свободы.

По количеству хищений в особо крупных размерах и фактов мошенничества кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер экономики.

После рассмотрения этапов развития преступности, предоставляется статистика по ней, а также по количеству банков, кредитных организаций и их филиалов в России на сегодняшний день.

Далее предоставлены 4 диаграммы показывающие статистику незаконной банковской деятельности, уклонение от погашения кредитной задолженности, злоупотребление при эмиссии ценных бумаг, незаконное получение кредита.

1.3. Регулирование незаконной банковской деятельности в зарубежном законодательстве и ответственности за нее

Анализируя развитие ответственности за нарушение банковских операций по законодательству зарубежных стран в рыночной экономике, можно выделить, что первые нормы ответственности появились к концу XVIII  века.

В течение всего следующего столетия, учитывая развитие экономики, усилился процесс становления норм о преступлениях в сфере банков.

В виду этого, правильным будет отметить, что нормы, регулирующие ответственность за нарушения банковских операций в зарубежных странах более конкретны из-за своего развития, в результате которого они претерпели изменения. Это   обусловлено   развитием   экономики   в   целом, появлением средств расчетов и различных финансовых инструментов. Вместе с ними образовался более тонкий способ обмана.  

Не смотря на это законодатели разных стран до сегодняшнего времени разрабатывают составы, задачей   которых   является привлечение   к   уголовной   ответственности   за   нарушение   определенного порядка   банковской   деятельности   как   разновидность   мошенничества   (УК

Франции,  УК Финляндии, УК Германии, уголовного законодательства Англии, США,   Индии).   

«Так   же   следует   отметить,   что   Уголовное   законодательство   отдельных стран (США, Индия, Франция, Китая) допускает ответственность юридических лиц.

Однако, вне зависимости от того, рассматривается незаконная банковская деятельность   в   зарубежном   законодательстве   как   разновидность мошенничества   или   как   разновидность   преступления   за     осуществления действий подлежащих лицензированию без лицензии,   при сравнении нормы регламентирующей ответственность за незаконное осуществление банковских операций по зарубежному головному праву со ст. 172 УК РФ, мы установили, (Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (отв. ред. В.М. Лебедев). - 9-е изд., перераб. и доп. - "Издательство Юрайт", 2010 г.)

Особенная часть (ст. 105-360) показывает, что зарубежный законодатель использует более четкие формулировки,  которые не   допускают     произвольного   применения   нормы   об   ответственности   за незаконное   осуществление   банковских   операций,   что     можно   считать положительным явлением и должно учитываться отечественным законодателем в случае изменения или дополнения уголовно-правовой нормы о незаконной банковской деятельности.

Следует отметить, что каждое государство относится к определенному виду уголовно-правовой системы. В литературе обычно выделяют: общее право (Англосаксонская уголовно-правовая система), романо-германское право, социалистическое право и другие виды общественного права (мусульманское право, право Индии, правовые системы Дальнего Востока, правовые системы Африки и Мадагаскара). Каждая правовая система имеет свои особенности, преимущества и недостатки.

В ходе анализа незаконной банковской деятельности в зарубежном уголовном законодательстве было установлено следующее:

Зарубежное законодательство при рассмотрении уголовно правовой нормы об ответственности за незаконное осуществление банковских операций преподносит более точные и понятные формулировки законов, касательно банковской деятельности, что считается в их пользу огромным плюсом и должно учитываться отечественным законодателем в случае изменения или дополнения уголовно-правовой нормы о незаконной банковской деятельности» [9].

В наше время актуальным и немало важным вопросом является огромное количество совершения преступлений с помощью банковских карт и компьютерной сети Internet, они взаимосвязаны. Об этом пишут многие журналисты, приводя в примеры реальные факты того, что подобные преступления за рубежом расследуются годами, какие то из них раскрываются и преступников наказывают, а какие-то до сих пор в процессе.

Наикрупнейшее преступление с использованием банковских карт было совершено в США в 2011 году. Мошенники изготавливали дубликаты пластиковых карт, все данные они получали с  карт клиентов, предоставляемых ими в ресторанах и других предприятиях обслуживания, расположенных в Африке, Азии, Европе и на Ближнем Востоке. Всего группировке удалось потратить почти 13 миллионов долларов чужих средств.

Заготовки для фальшивых карт поступали из России, Ливии, Ливана и Китая. В некоторых случаях к картам печатались и водительские удостоверения с соответствующими данными. Представитель полиции Нью-Йорка охарактеризовал воображение злоумышленников и преступные схемы как "поразительные".

Обвинения были предъявлены 111 участникам преступной группы, из них 86, на тот момент, находятся уже под стражей. Есть ли среди них россияне или выходцы из России было неизвестно.

Таким же образом действовала и другая преступная группировка, только немного другим способом. Их не могли нейтрализовать около девяти лет. За это время, предполагается, что мошенники скопировали 15 тысяч кредитных карт и обналичили счета их владельцев на общую сумму около 50 миллионов евро.

Данные для копирования карт с магнитной полосой мошенники получали, когда небрежный обладатель кредитки пытался использовать фальшивый банкомат, установленный бандитами специально для этой цели. Машина денег не выдавала, но копировала все данные карты "клиента", включая его пин-код. После этого мошенники изготавливали дубликат карты и снимали с нее средства [ИС; 6].

«Резкий всплеск преступлений в интернете в США в последнее время имеет один плюс. Грабить банки становится все менее выгодно по сравнению с махинациями с банковскими картами. Налетчики видят, что можно получить больший куш, не рискуя жизнью и не прибегая к насилию. Поэтому количество ограблений банков в Соединенных Штатах стремительно снижается, а количество финансовых преступлений в интернете наоборот стремительно растет.

За последние десять лет количество ограблений банков сократилось почти вдвое – до 5,1 на 100 американских банков в 2011 году. Уровень преступности в США снижается, но сокращение количества банковских ограблений, согласно данным ФБР, намного превышает это снижение. Предварительные данные показывают, что в 2012 году были ограблены 3870 американских банков, тогда как в прошлом эта цифра превышала 5000. Так редко банки в США не грабили уже несколько десятилетий. Всплеск же пришелся на начало 90-х годов прошлого века. В 1991 году налетчики наведывались почти в 9400 банков.

Специалисты по безопасности банков и бывшие агенты ФБР объясняют тенденцию усилением банковской защиты и ужесточением законодательства. В 1987 году в законодательство были внесены поправки, позволяющие судьям сажать налетчиков на значительно более долгие сроки, чем раньше. Есть и еще одно объяснение: в последние годы все больше преступников приходят к выводу, что ограбления банков являются очень рискованным делом, а выгоды они приносят относительно немного. Такой вывод приводит к переквалификации большого количества банковских грабителей в киперпреступников.

Вместе с общим снижением количества ограблений банков снижается  количество пострадавших. В 2011 году в результате налетов на банки пострадали 88 человек и 13 погибли. Это примерно на 40% ниже, чем цифры по 2003 году – году, когда ФБР начало вести подобную статистику.

Число финансовых преступлений в интернете стремительно растет. В 2011 году их было совершено 314 000, что примерно в пять раз больше, чем в 2001 году. По данным Ассоциации банкиров США, аферы с банковскими картами принесли преступникам в 2010 году 1,8 млрд долларов. Ограбления банков же в 2012 году дали только 29,5 млн долларов, или 7,6 тыс. в среднем за ограбление. В 1997 году эти цифры были значительно выше: 107 млн долларов и 12,4 тыс. соответственно» [ИС; 4].

Ввиду всего этого оптимальным будет привести реальный пример, произошедший относительно недавно. Совершенное в 2013 году, точнее в этом году преступление было раскрыто, а вот сам процесс, хищения денежных средств с банковских карт с помощью интернета, длился с 2007 года. В данной незаконной операции участвовали 11 человек. Среди задержанных фигурируют граждане США, Великобритании и Вьетнама.  Сумма ущерба, причиненная злоумышленниками, оценивается в 200 млн долларов.

За 6 лет им удалось похитить данные более чем миллиона кредитных карт, взломав сайты интернет-магазинов, и перепродали их сомнительным клиентам.

Стоит отметить, что данная операция прошла на фоне повсеместной борьбы с интернет-мошенничеством. Двумя неделями ранее американские власти провели обыски в компании Liberty Reserve.

Правоохранители утверждают, что истинное предназначение этой системы платежей — служить каналом, по которому преступный мир мог бы наладить передвижение денег, полученных от мошенничеств с кредитными картами, онлайновых финансовых пирамид.

Liberty Reserve, по данным американских правоохранителей, осуществил 55 миллионов транзакций, в ходе коих «грязные» деньги были отмыты, а источники их происхождения надежно скрыты.

По статистики российских исследователей в 2013 году всего было совершено киберпреступений на $13 миллиардов, в том числе с использованием банковских карт. Эксперты полагали, что в 2013 году эта цифра, скорее всего, удвоится.

В последнее время в российской банковской сфере стал активно набирать обороты такой вид мошенничества как «фишинг». В данном случае используются следующие схемы.

— Клиент получает от мошенников, представляющихся сотрудниками банка, запрос (по электронной почте, по телефону, с помощью SMS-сообщения или иными способом) в целях уточнения реквизитов карты, ПИН-кода, состояния счета либо иной конфиденциальной информации.

Полученные таким способом сведения используются для хищения средств с «пластика».

— Клиент получает от мошенников, представляющихся сотрудниками банка, указание (по электронной почте, по телефону, с помощью SMS-сообщения или иным способом) на совершение определенных действий с использованием банковской карты (проведение определенных манипуляций с использованием банкоматов, в сети Интернет и тому подобное).

В результате исполнения клиентом таких «рекомендаций» преступникам удается похитить с нее средства. Ситуация осложняется тем, что найти и, соответственно, наказать «карточных» мошенников практически невозможно [ИС; 5].

Учитывая всю ситуацию, является даже не удивительным то, что наши российские преступники совершают свои деяния за границей, а не в собственной стране. С одной стороны это, конечно же, безусловно, хорошо, а вот с другой, это может привести к серьезным последствиям.

Таким образом, стало известно, что в США были предъявлены обвинения четырем россиянам за махинации с банковскими картами.

Обвинения в махинациях с кредитными картами предъявлены в США гражданам РФ. Владимир Дринкман, Александр Калинин, Роман Котов и Дмитрий Смильянец, а также гражданин Украины Михаил Рытиков. Преступники предстали перед федеральным судом в Ньюарке (штат Нью-Джерси), сообщило агентство АР, 25 августа 2013 года.

По версии следствия, подозреваемые путем взлома корпоративных компьютерных сетей получили доступ к порядка 160 млн кредитных и дебетовых карт. По словам прокурора, обвиняемые организовали крупнейшую хакерскую аферу за всю историю США. В течение семи лет они проводили незаконные операции с кредитными картами крупных компаний, в числе которых электронная биржа NASDAQ, торговая сеть 7-Eleven, французская компания розничной торговли Carrefour и бельгийский банк Dexia.

Во время расследования данного преступления были известны предварительные данные о том, что финансовые потери могли составлять сотни миллионов долларов» [ИС; 5].

Глава 2

2.1. Виды правонарушений и преступлений, совершаемых в банковской сфере и их анализ

Рассмотрев сущность правонарушений и преступлений, их разновидности с точки зрения теоретической части, необходимо отметить, что важным является разновидность практической части, касающейся темы преступлений и правонарушений в банковской деятельности. Соответственно основой данной главы, действует всеобщее правило, практика без теории существовать не может. Поэтому основываясь на изучении предоставленной информации в первой главе, достаточно легко будет проанализировать, какие преступления и правонарушения могут совершаться в банках, каким образом это происходит на практике и как с этим бороться. Очевидным фактом является то, что преступления в банковской сфере совершаются не только клиентами банка, так же и их работниками, работниками различных категорий и отделов банка.

Классификация в зависимости от субъекта преступлений

Преступления в банковской сфере

Внутренние преступления

Внешние преступления

Преступления, совершаемые руководством банка

Преступления, совершаемые персоналом банка

Преступления, совершаемые клиентами банка

Преступления, совершаемые партнерами и конкурентами банка

«Преступления в банковской сфере и их характеристика.

Классификация преступлений в кредитно-банковской сфере может быть осуществлена по различным основаниям в зависимости от целей изучения явления. Целесообразно выделить злоупотребления, наиболее характерные для банковской деятельности. В зависимости от субъекта в структуре преступности в кредитно-банковской сфере целесообразно различать:

  1.  Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций;
  2.  Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений. Рассмотрим некоторые наиболее типичные преступления;
  3.  Мошенничество. Данный вид преступления получил довольно широкое распространение в сфере банковской деятельности. Совершаемое руководителями банков, мошенничество характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемых криминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов;
  4.  Лжепредпринимательство. Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 УК РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб.

1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ), заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствам или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199 УК), в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а также в совершении указанных операций и сделок в крупном размере.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.  УК РФ), заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ), либо использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, а также в совершении указанных действий в крупном размере.

В указанных статьях финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом признаются совершенными в крупном размере, если они совершенны на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Основная цель указанных статей состоит в охране экономической системы страны, и прежде всего денежного обращения, от поступления больших объемов неконтролируемых денежных средств либо иного имущества, а также в предупреждении преступной деятельности, направленная на извлечение прибыли как отдельными преступниками, так и так и организованными приступными группами.

2.  В целях охраны установленных государством условий и порядка осуществления банковской деятельности законодательно запрещено незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну (ст. 183 УК РФ). Банковская тайна регламентируется ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Закона о банках, в соответствии с которыми кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Объективная сторона деяния, предусмотренного ст. 183 УК РФ, включает следующие действия:

  1.  Собирание сведений, составляющих банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз и иным незаконным способом;
  2.  Разглашение или использование указанных сведений без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе;
  3.  Причинение крупного ущерба (в сумме, превышающей 250 тыс. руб.) вышеперечисленными действиями, совершенными из корыстной заинтересованности или повлекшими тяжкие последствия» [12, с. 353-356].

«Мошенничество. Статья 159 УК РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Мошенническое получение кредита основывается на представлении ложных сведений. Заемщик уже при оформлении кредита предполагает не возвращать его, имеет место умысел на завладение имуществом или приобретение права на него уже в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества.

Введение в заблуждение потенциальными ссудозаемщиками банковских служащих осуществляется различными способами, которые могут быть объединены в две группы:

  1.  путем использования специально созданных для хищения кредитных ресурсов фиктивных предприятий;
  2.  путем фальсификации документов и применения иных приемов обмана, вследствие чего кредитные офицеры вводятся в заблуждение относительно возможностей и перспектив возврата полученных средств и качества обеспечения кредита» [ИС; 3].

«3. УК РФ содержит и такой состав преступления, как уклонения от уплаты и (или) сборов с организации (ст. 199). Данное деяние, совершенное в крупном или особо крупном размере, может осуществляться следующим образом:

  1.  Путем непредставления налоговой декларации и иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным;
  2.  Путем включения в налоговую декларацию или иные указанные документы заведомо ложных сведений;

В крупном размере в данном случае признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1,5 млн. руб., а особо крупным размером – сумма, составляющая за указанный период более 2,5 млн. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7,5 млн. руб.

Необходимо отличать заведомо искаженные данные или сокрытие объектов налогообложения в целях уклонения от уплаты налога от налоговых ошибок, в силу которых лицо, подписавшее отчет, ошиблось в цифровых итогах (показателях).

4. Одним из более распространенных преступлений, связанных с хищением денежных средств в банковской системе через механизм банковского кредитования, является мошенничество, под которым в соответствии со ст. 159 УК РФ понимается хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Мошеннические хищения кредитных средств могут быть осуществлены путем совершения ряда неправомерных действий:

  1.  Создание подставных фирм с целью получения и присвоения кредитов;
  2.  Использование подложных документов, дающих видимость финансовой состоятельности;
  3.  Предоставления подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем и поручительств;
  4.  Предоставления в качестве залога неполноценного либо уже заложенного, а иногда и не принадлежащего заемщику имущества.

5. В отличие от мошенничества незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) возможны лишь финансово-кредитной сфере.

В ч. 1 ст. 176 УК РФ определено незаконное получение кредита как получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

В ч. 2 ст. 176 УК РФ установлена ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. При этом под крупным ущербом по закону признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб.

Предоставление заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии может быть выражено в передаче банку или иной кредитной организации сфальсифицировать документов, в частности анкетных данных клиента, учредительных  и регистрационных документов, бухгалтерской отчетности, прогнозов поступления денежных средств на счета заемщика и т.д.

По мнению некоторых авторов, предоставление указанных заведомо ложных сведений возможно как до, так и после подписания кредитного договора, если такие сведения предоставляются с целью сокрытия обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Однако иная точка зрения заключается в том, что представление этих заведомо ложных сведений после подписания кредитного договора не будет иметь уголовно-правового значения, так как данная статья предусматривает уголовную ответственность за незаконное получение кредита, но не за предоставление ложных сведений, поэтому, когда денежные средства (кредит) уже получены и находятся у заемщика, имеет значение законность их получения. При этом присвоение средств не охватывается умыслом виновного, наоборот – виновное лицо считает, что сможет вернуть их , а при этом мошенничестве наличие умысла на присвоение кредитных средств присутствует уже в момент обращения за их получением.

6.  Еще одной нормой УК РФ, предусматривающей защиту банковских кредитов, а следовательно, обеспечивающей стабильность кредитно-денежных отношений, является ст. 177, устанавливающая головную ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в силу соответствующего судебного акта.

Анализ диспозиции данной статьи свидетельствует о том, что для наступления уголовной ответственности за указанное деяние необходим ряд условий:

  1.  Наличие вступившего в законную силу судебного акта, вынесенного по иску кредитора в его пользу;
  2.  Злостный характер уклонения, то есть неисполнение соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу, когда такая возможность у заемщика имеется;
  3.  Крупный размер кредиторской задолженности, от погашения которой уклоняется виновный.

Обращают на себя внимание два термина, содержащиеся в диспозиции ст. 177 УК РФ, не имеющие четкого законодательного определения: «злостность» и «уклонение».

О злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии возможности погасить задолженности или оплатить ценную бумагу. При этом должны приниматься во внимание причины и продолжительность неисполнение должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, факт незаконного воздействия на кредитора и т.д.

Применение ст. 177 УК находится в конкуренции со ст. 315 УК РФ («Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта»), причем соотнести эти нормы как общую и специальную невозможно, поскольку у них разные объекты. Представляется, что неисполнение судебного акта по погашению кредиторской задолженности должно квалифицироваться по ст. 177 УК РФ, а по другим обязательствам – по ст. 315 УК РФ.

7. Задержка или невозвращение полученных кредитов могут быть связаны и с преднамеренным либо фиктивным банкротством. Под преднамеренным банкротством (ст. 196 УК РФ) понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб (т.е. в сумме, превышающей 250 тыс. руб.).

В сфере банковского кредитования данное деяние совершается с одной целью – ухода от погашения долга. Предпосылкой для подобных деяний является п. 6 ст. 64 ГК РФ, в соответствии с которым требования кредитора, неудовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) – заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долга, а равно для неуплаты налогов, если это деяние причинило крупный ущерб (т.е. в сумме, превышающей 250 тыс. руб.). подобным объявлением руководителя кредитной организации является подача должником заявления о банкротстве в арбитражный суд в порядке, установленном ФЗ «о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Кроме того, руководителем кредитных организаций могут быть совершены неправомерные действия при банкротстве или в предвидении банкротства, причинившие крупный ущерб, т.е. в сумме, превышающей 250 тыс. руб. (ст. 195 УК РФ). Под неправомерными действиями в указанном случае понимается сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе (его размере, местонахождении либо иной информации о нем), передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества; сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность кредитной организации; неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем организации-должника, знающем о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам. Кроме того, кредитор, знающий об отданном ему предпочтении несостоятельным должником и принявший имущественное удовлетворение в ущерб другим кредитора, если эти действия причинили крупный ущерб, также может быть привлечен к ответственности по ч. 2 ст. 195 УК РФ» [12, с. 356-360].

Преступления бухгалтерских служащих банков.

Особое место занимают преступления, совершаемые с использованием методов бухгалтерского учета. Их субъектами являются ответственные сотрудники бухгалтерии. Бухгалтерские служащие по сравнению с другими категориями банковских служащих наиболее активно вовлечены в незаконные операции. Наиболее часто встречающимися преступными операциями являются:

  1.  завышение и занижение суммы проводок по дебиту и кредиту;
  2.  неправомочное списание со счетов, когда служащий действует как агент или лицо, имеющее доверенность;
  3.  фиктивные вклады;
  4.  счета на фиктивные лица;
  5.  фиктивные проводки по счетам клиентов;
  6.  отнесение чеков служащих на счета клиентов;
  7.  изъятие и уничтожение чеков служащих до переноса чеков в бухгалтерскую книгу;
  8.  неправомочные снятия с временно неиспользуемых счетов;
  9.  незаконное присвоение комиссионных сборов;
  10.  незаконное присвоение вкладов;
  11.  манипуляция с процентами по сберегательным счетам. Бухгалтер, в круг обязанностей которого входит бухгалтерский учет, имеет ограниченные возможности для злоупотреблений. Однако некоторые способы, к которым прибегают бухгалтеры, при определенных обстоятельствах могут нанести банку существенный ущерб.

Преступления, совершаемые другими категориями банковских служащих.

Наиболее уязвимыми для злоупотреблений являются банковские кредитные и вексельные отделы. В банках могут иметь место различные виды злоупотреблений:

  1.  фиктивные кредиты;
  2.  необеспеченные займы предприятиям, в которых руководители и служащие банка имеют финансовую заинтересованность;
  3.  займы под неадекватное и не обладающее ликвидностью (иди имеющее ограниченную ликвидность) обеспечение;
  4.  занижение сумм денежных сборов, ссудных процентов, скидок и завышение сумм выплаты процентов;
  5.  занижение кредитовых и завышение дебетовых проводок по контрольному счету в общей бухгалтерской книге;
  6.  продление срока платежа и увеличение размеров комиссий без ведома клиентов;
  7.  несанкционированное освобождение залога;
  8.  незаконное присвоение учетных векселей;
  9.  незаконное присвоение платежей по векселям;
  10.  использование в корыстных целях векселей, на которых должник проставляет бланковый индоссамент и оставляет для пролонгирования срока погашения кредита;
  11.  использование неосведомленности заемщика, уже оплатившего часть суммы векселя, для понуждения его к полной оплате векселя;
  12.  незаконное присвоение чековых сумм, оставленных должником для оплаты векселей по истечении их срока;
  13.  подмена векселей, подписанных несостоятельными векселедателями, на имеющиеся векселя должностных лиц.

Злоупотребления в транзитных отделах банка. Подобные отделы занимаются оформлением платежей с банками-корреспондентами. Отмечаются следующие способы злоупотреблений в этих отделах:

  1.  завышение сумм по документам по сравнению с фактически переведенными в банки-корреспонденты;
  2.  фиктивные проводки против остатков банков-корреспондентов;
  3.  создание фиктивных счетов банков-корреспондентов;
  4.  присвоение временно не используемых денежных документов;
  5.  задержки в осуществлении проводок по счетам основной бухгалтерской книги;
  6.  присвоение наличных денег, полученных от инкассо возвращенных документов.

Коммерческий подкуп банковских служащих.

Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий. Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:

  1.  предоставление преимуществ при выдаче кредита;
  2.  установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов;
  3.  согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности;
  4.  предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика;
  5.  выдачу кредита под застройку жилого дома без соответствующих документов о выделении земельного участка гражданам;
  6.  в целях получения информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну (о денежных вкладах, компьютерных программах, финансировании различных проектов)» [ИС; 3].

Одним из распространенных видов противоправных посягательств на имущество банка, является хищение кассовой наличности.

1) хищения, совершаемые сотрудниками банка в соучастии с лицами, которые не являются сотрудниками банка;

2) хищения, совершаемые сотрудниками банка;

3) хищения, совершаемые посторонними лицами, которые не являются сотрудниками банка.

Преступления и правонарушения через механизм обращения платежных средств.

  1.  Изготовление и использование поддельных денежных знаков;
  2.  Изготовление и использование поддельных ценных бумаг;
  3.  Хищение имущества банка с использованием поддельных кредитных либо расчетных карт.

Уровень преступности в банковской сфере достаточно высокий, это можно увидеть из далее предоставленной статистики за период 2007-2011 гг.

«Таким образом, в 2007 г. в кредитно-финансовой и банковской системах выявлено 140 832 преступлений, в 2008 – 136 444, 2009 – 121 033, 2010 – 83 015, 2011 – 62 054. Это позволяет определить среднегодовое совершение преступлений в указанной сфере, оно составляет 108 676 преступлений.

Как видно из представленных данных, преступность в банковской сфере, впрочем, как и вся преступность в сфере экономики, имеет тенденцию к снижению, что обусловлено либерализацией уголовного законодательства, повышением размера стоимости ущерба, дохода либо задолженности, необходимых для привлечения к уголовной ответственности по соответствующим статьям Уголовного кодекса Российской Федерации и др.

Наиболее распространенными преступлениями в банковской сфере являются хищения, в особенности мошенничество, доля которого за период 2007-2011 гг. в среднем ежегодно составляет 30,6% от общего количества всех преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере.

Каждое десятое преступление в банковской сфере (9,9%) составляют хищения, совершенные путем присвоения или растраты».

В дальнейшем был замечен рост выявленных и зафиксированных случаев скимминга, как и по сей день.

Скимминг (от англ. skim - снимать сливки) - незаконное создание дубликатов банковских карт.

«Так, если в первом квартале 2011 г. было выявлено всего 40 случаев скимминга, то в четвертом квартале – уже 184, а всего за год – 397. В 2012 г. только за первый квартал выявлено уже 362 таких случая.

Достоверных сводных данных о масштабах потерь банков и клиентов от подобных мошенничеств нет, поскольку банки и платежные системы такую информацию не раскрывают. Однако по оценкам независимых экспертов, базирующимся на данных международных платежных систем Visa и MasterCard, в 2011 г. в России банкоматные потери (не считая физических ограблений банкоматов) составили 1,378 млрд руб., в то время как годом ранее лишь 558 млн руб.

При кредитовании злоумышленники стремятся придать своим действиям вид внешне нормальных, законных операций, для чего применяют различные приемы обмана. Наиболее распространенными приемами обмана в банковском кредитовании являются:

получение розничных кредитов по утерянным или украденным пас-портам третьих лиц. Данный прием составил 13,8% от общего количества изученных уголовных дел, совершенных заемщиками;

указание клиентом при оформлении кредита ложных персональных данных (адрес места жительства, адрес и место работы, контактные телефоны), а также сведений о доходах – 14,3%;

предоставление при оформлении розничного кредита подложных документов и справок (водительские права, справка 2- НДФЛ и др.) – 12,5%;

многократное использование поддельных справок о зарплате, предоставление ложной информации о месте работы, занимаемой должности, о месте регистрации лицами с устойчивой мотивацией на совершение хищения кредитных ресурсов в форме мошенничества – 13,1%;

умолчание клиентом сведений о заведомой неплатёжеспособности – 9,9% и др.

При ипотечном кредитовании такими приемами являются:

Оформление в залог квартиры, проданной другим лицам за наличный расчет, – 5,8%;

фальсификация актов оценки объектов ипотеки с целью незаконного получения кредита в размере, в разы превышающем реальную стоимость предмета залога, – 4,7% и др.

Заемщиками, оформляющими кредиты в банках г. Москвы и Московской области, в подавляющем большинстве случаев являются жители Подмосковья, причиняющие ущерб банку в результате совершения хищения до 1 млн. руб.».

Помимо хищений совершаемых заемщиками, такие преступления могут совершаться и самими работниками банка.

«Хищения, совершаемые банковскими работники как самостоятельно, так и по сговору с другими лицами (незаконная выдача кредитов своим сообщникам и их присвоение – 6,3%; оформление кредитным специалистом на неосведомлённых граждан кредитов, их получение и присвоение –5,7% и др.); хищения, совершаемые третьими лицами с причинением ущерба банку или заемщику («черными брокерами»); хищения из банкоматов с использованием кредитных карт» [14]

АНАЛИЗ

2.2. Меры ответственности за совершаемые правонарушения и преступления в сфере деятельности банков

Различных мер ответственности за неправомерные деяния в банковской сфере существует достаточно много. Процесс применения мер ответственности за преступления и правонарушения, совершаемые в банковской сфере проще всего конкретно показать на живом примере.

Учитывая нынешнюю ситуацию с экономикой, самым простым, понятным и актуальным, на данный момент, примером будет, является легализация банков, так как в наше время отзыв лицензии на осуществление банковских операций у банков, за их же правонарушения, стал обычным делом, не смотря на то, что это является наивысшей мерой наказания. За что именно она применяется и предстоит выяснить и проанализировать в данном пункте второй главы. Ведь каждый день закрывается не один банк. И по статистике самым грубым нарушением является неисполнением  федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России. Конечно же, также грубым нарушением является отмывание денег, но такая информация редко где фигурирует. В большинстве своем информация является закрытой.

Анализируя информацию о ликвидации банков, по окончании 2013 года, стало известно, что: в 2011 году было отозвано 17 лицензий, в 2012 - 21 лицензия, в 2013 - 27 лицензий. В 2011 году были ликвидированы 37 банков, в 2012 - 26 банков, в 2013 - 31 банк.

Самые свежие данный на данный момент, предоставленные Банкир.ру, показывают, что за последний месяц, а то есть март 2014 года, по причине отзыва лицензии, прекратили свою деятельность 11 банков России.

В основном эти банки закрыли по причине неисполнения ФЗ, регулирующих банковскую деятельность, а так же по другим причинам. Например, в связи с неоднократным в течение года нарушением ею требований ст. 7 (за исключением п. 3 ст. 7) закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Также за не исполнение регулирующих банковскую деятельность законов и нормативных актов регулятора, помимо всего этого были установлены факты существенной недостоверности отчетных данных.

То, что было рассмотрено выше это наивысшая мера ответственности по отношению к самому банку, но преступления так же совершаются и гражданами, как физическими и юридическими лицами, так и соответственно самими работниками банков. Для подобных случаев существуют и другие меры ответственности. Как оговаривалось ранее, не зря же правительство нашей страны принимают различного характера нормативно-правовые акты, вносят изменения, совершенствуют их. Таким образом, необходимо рассмотреть как раз таки другие виды ответственности.

Административно-правовая ответственность.

Административная ответственность кредитных организаций установлена Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Среди правонарушений, совершаемых кредитными организациями в банковской сфере, можно выделить следующие группы:

  1.  Нарушающие установленный государством порядок осуществления банковской деятельности;
  2.  Непосредственно посягающие на надлежащий, установленный действующим законодательством порядок расчетов и ведения кассовых операций;
  3.  Посягающие на интересы вкладчиков и собственников кредитных организаций» [12; стр.344-348].

Уголовно-правовая ответственность. 

«В науке уголовного права остается дискуссионным вопросом о том, какие деяния относятся к преступлениям в банковской сфере. Несмотря на то, что УК РФ не оперирует понятием «преступление в банковской сфере», многие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу, хотя критерии такого выделения являются спорным.

Под преступлениями в банковской сфере понимаются общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования данных организаций. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в банковской сфере, можно разделить на 2 условные группы:

1) Направленные на защиту установленного государством порядка функционирования кредитных организаций;

2) Направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций.

Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности кредитных организаций, другие – посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности (например, мошенничество (ст. 159 УК РФ)» [12; стр.353-354].

Гражданско-правовая ответственность.

«В основе своей носит компенсационный характер, т.е. направлена на восстановление имущественного положения лица, чьи права и интересы были нарушены, а также на возмещение причиненных таким нарушением убытков.

Согласно требованиям ст. 811 ГК РФ в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в предусмотренном размере со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу, независимо от уплаты соответствующих процентов. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

В свою очередь, п. 1 ст. 395 ГК РФ предусматривает, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, – в месте его нахождения. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Кредитным договором может быть установлен и другой размер процентов.

Кредитными организациями могу применяться пени, носящие характер договорной неустойки. При этом размер пени может варьироваться в зависимости от различных факторов, например, от вида кредита. В частности, за неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату кредитов Банка России банк (кроме уплаты процентов за фактическое количество дней пользования кредитом) уплачивает пени, начисляемые на сумму просроченного основного долга.

При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов (п. 2 ст. 811 и ст. 813 ГК РФ).

За нарушения, вытекающие из обязательств по расчетным сделкам между банками и клиентами, либо между банками, кредитная организация отвечает по общему правилу. Поскольку банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов, взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Как правило, кредитная организация отвечает за несвоевременное либо неправильное зачисление (списание) денежных средств клиента на счет ( со счета). Если при этом нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан оплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании п. 1 ст. 395 ГК РФ, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок

Использование банком той или иной формы расчетов обусловливает определенную специфику применения норм об ответственности. В частности, ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк.

Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. Клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета, в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК РФ, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК РФ» [12; стр.360-362].

Глава 3.

3.1. Меры по противодействию правонарушениям и преступлениям в банках.

Вступление 

«Меры банковского надзора.

Поскольку основной целью банковского надзора является обеспечение стабильности текущей деятельности и финансовой надежности кредитных организаций, то на первое место среди направлений банковского надзора выходят следующие меры:

– пруденциальный  надзор – надзор за соблюдением кредитными организациями нормативов, резервов, ведением учета, представлением отчетности в процессе банковской деятельности;

– надзор за соблюдением законодательства при совершении банковских операций;

– надзор за деятельностью кредитных организаций после отзыва у них лицензии и в ходе банкротства.

Надзор за деятельностью кредитных организаций Банк России осуществляет в виде текущего надзора за соблюдением кредитными организациями правил, нормативов и резервов на основании анализа представляемой кредитными организациями регулярной отчетности и контроля текущей деятельности кредитных организаций, а также в виде надзора в форме отдельных запросов Банка России, направляемых в кредитные организации для получения какой-либо конкретной информации по отдельным вопросам их деятельности, возникающим по результатам текущего надзора» [3; стр. 358-359].

«Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов: предупредительные и принудительные, выбор которых производится ими самостоятельно исходя из положений федеральных законов и нормативных актов Банка России с учетом:

  1.  Характера допущенных кредитной организацией нарушений;
  2.  Причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;
  3.  Общего финансового состояния кредитной организации;
  4.  Положение кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Примечание предупредительных мер воздействия связано с выполнением ряда условий:

  1.  Ранние стадии возникновения недостатков в деятельности кредитной организации в случаях, непосредственно не угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков;
  2.  Ответственный, конструктивный подход органов управления, а в соответствующих случаях учредителей (участников) кредитной организации к устранению нарушений в ее деятельности;
  3.  Надлежащее взаимодействие кредитной организации и ее учредителей (участников) с надзорными органами, выражающееся в принятии соответствующих обязательств по корректировке деятельности данной организации.

Основаниями для предупредительных мер воздействия являются:

  1.  Ухудшение показателей деятельности кредитной организации, если установленные Банком России обязательные нормативы деятельности или иные требования, определяющие предельные уровни рисков, принимаемых кредитной организацией, выполняются либо имеют место незначительные нарушения этих требований, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересов ее кредиторов и вкладчиков;
  2.  Наличие по данным отчетности кредитной организации и другой информации о ее деятельности признаков, свидетельствующих об опасности ухудшения финансового состояния кредитной организации;
  3.   Несоблюдение требований федеральных законов и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирование и расширения деятельности;
  4.  Несоблюдение кредитной организацией требований Банка России: по разработке Правил построения расчетной системы кредитной организации в условиях отсутствия на последнюю отчетную дату у филиалов неоплаченных расчетных документов клиентов или при их наличии длительностью не более трех дней; по своевременному проведению филиалам платежей с корреспондентских субсчетов, открытых им в Банке России, в случае наличия у филиалов на отчетную дату неоплаченных расчетных документов длительностью не более трех дней;
  5.  Иные более серьезные нарушения в деятельности кредитной организации; в этом случае применение предупредительных мер должно сочетаться с принудительными мерами воздействия.

Виды предупредительных мер воздействия включают:

  1.  Доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;
  2.  Изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;
  3.  Предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);
  4.  Установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. Данные меры оформляются, как правило, в виде предписания.

Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются:

  1.  Нарушение кредитной организацией требований банковского законодательства;
  2.  Непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации;
  3.  Создание реальной угрозы интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков);
  4.  Создание ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы РФ;
  5.  Невыполнение в установленный срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации.

Виды принудительных мер воздействия в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России включают:

  1.  Штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;
  2.  Ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;
  3.  Требования об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменения структуры ее активов;
  4.  Требование о замене руководителей кредитной организации;
  5.  Требование о реорганизации кредитной организации;
  6.  Изменение установленных для кредитной организации обязательных нормативов на срок до шести месяцев;
  7.  Запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией, на срок до одного года;
  8.  Запрет на открытие филиалов на срок до одного года;
  9.  Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;
  10.  Запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
  11.  Предложение учредителям (участникам) кредитной организации, которые самостоятельно или в силу различных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдения ею обязательных нормативов;
  12.  Ограничение на величину процентной ставки, которую кредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых (пролонгируемых) в период действия ограничения, в виде максимального значения процентной ставки на срок до одного года;
  13.  Отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Контроль за выполнением кредитной организацией требований предписания осуществляется надзорным органом , направившим его.

Банк России может обратиться в суд с иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций, установленных федеральными законами, не позднее шести месяцев со дня составления акта об обнаружении нарушения из числа перечисленных.

Срок давности привлечения кредитной организации к ответственности за нарушение банковского законодательства составляет пять лет со дня его совершения.

При применении мер воздействия к кредитным организациям за нарушения, выявленные в деятельности их филиалов, необходимо исходить из того, что филиалы не являются юридическими лицами и непосредственно к ним не могут быть применены меры воздействия» [12; стр.344-348].

Список источников и литература

  1.  Теория государства и права: Учебник для высших учебных заведений. / Абдулаев М.И. – М.: Магистр-Пресс, 2011. 1я гл
  2.  Теория государства и права: Учебник для юридических вузов / А.И. Абрамова, С.А. Боголюбов, А.В. Мицкевич и др.; под ред. А.С. Пиголкина. - М.: Городец, 2011. 1я гл и 2я
  3.  Банковское право : учебник для магистров / Е. М. Ашмарина, Ф. К. Гизатуллин, Г. Ф. Ручкина. – М. : Издательство Юрайт, 2013. – 534 с. – Серия : Магистр.
  4.  Бовыкин В. И. [Электронный ресурс] Формирование финансового капитала в России, конец XIX-1908 г. М.. 1987. 1я гл
  5.  Обстоятельства, способствующие совершению хищений в банковской сфере, связанные с несовершенством законодательства, регламентирующего правовое положение движимого залогового имущества // Российский следователь Иконников Д.Н.  2012. № 11. – 0,5 п.л.
  6.  Предупреждение преступности экономической направленности в банковской сфере // Теоретические основы предупреждения преступлений экономической направленности: Монография Иконников Д.Н. Ольховская А.В. – М.: Юрлитинформ, 2012. – 1,1/06 п.л.
  7.  Характеристика личности банковских преступников // Российский следователь Иконников Д.Н.  2011. № 5. – 0,45 п.л.
  8.  Банковское право России : учебник для магистров / А. Я. Курбатов. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт 2013. — 575 с. 1я гл
  9.  Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук на правах рукописи Мильчехина Елена Владимировна «УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ И КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ  НЕЗАКОННОЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» 12.00.08 – уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право. Екатеринбург 2010. 1я гл
  10.  Банковское право: [Электронный ресурс] конспект лекций / Шевчук Д.А. – М. Издательство: ЛитРес 2009. 1я гл и 2я
  11.  Банковское законодательство: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция» [Н.Д. Эриашвили и др]; под ред. Н.Д. Эриашвили. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 423с. 1я гл и 2я
  12.  Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юристпуденция» / [Н.Д. Эриашвили и др.]; под ред. И.Ш. Килясханова, Е.Ф. Жукова, С.Н. Бочарова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2011. – 367с. 1я гл и 2я

Интернет ресурсы:

  1.  "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.11.2013) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=153956
  2.  Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Иконников Дмитрий Николаевич.  [Электронный ресурс]:  http://www.crime.vl.ru/index.php?p=4468&more=1. Москва – 2012
  3.  "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 02.12.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 14.12.2013) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=158613
  4.  "Налоговый кодекс Российской Федерации" [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=148796
  5.    "О банках и банковской деятельности": Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=155170
  6.   "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=155171
  7.   "Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 25.11.2013) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=156601
  8.  "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 25.11.2013) [Электронный ресурс]: Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс» http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=158516
  9.  Банковские технологии и преступность:  [Электронный ресурс] http://legalportal.am/download/library/p17580pa36196j1pil19kejv01gsf3.pdf - 2005 г.: монография / Автор: Шмонин А.В. – Издательство: Юнити-Дана, 2012 г. 303 стр. http://www.knigafund.ru/books/149186/read#page282 – платный доступ 2012 1я гл 

Интернет ссылки:

  1.  www.consultant.ru 1я гл
  2.  www.russian-laws.ru1я гл
  3.  www.sbiblio.com
  4.  www.expert.ru1я гл
  5.  www.banki.ru
  6.  www.siberiancat.ucoz.de1я гл


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

2568. Измерение температуры. Градуировка термопары 52.95 KB
  Цель работы: ознакомиться со способом измерения температуры при помощи термопары, произвести ее градуировку. Температура относится к числу так называемых основных величин, на которых основана международная система единиц СИ, а единица ее измерения - Кельвин - входит наряду с килограммом, метром и секундой в число основных единиц этой системы.
2569. Определение величины земного ускорения при помощи машины Атвуда 264.5 KB
  Цель работы: измерить величину ускорения свободного падения при помощи машины Атвуда. Ускорение свободного падения g можно найти при помощи очень простого опыта: бросить тело с высоты h и измерить время падения t.
2570. Измерение времени соударения упругих шаров 110 KB
  Цель работы: Измерение времени соударения упругих шаров, определение закона упругой силы, возникающей при соударении шаров. Соударение упругих шаров не является мгновенным. Соприкосновение шаров длится хотя и малый, но конечный промежуток времени, а силы, возникающие при ударе хотя и велики, но также конечны.
2571. Изучение взаимодействия тел при ударе 112.5 KB
  Цель работы: Изучить законы сохранения энергии и импульса; определить экспериментально работу деформации, коэффициент восстановления скорости, время и силу взаимодействия тел при ударе.