70702

Технико-экономические показатели инвестиционного проекта

Курсовая

Энергетика

Объектом проектирования выбрана паровоздуходувная электростанция ПВЭС ОАО «ММК». ПВЭС находится в энергопроизводящей группе структуры энергетического хозяйства ОАО «ММК». Структура энергетического хозяйства включает в себя 3 группы...

Русский

2014-10-24

415.5 KB

6 чел.

Министерство образования Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Магнитогорский государственный технический университет»

Курсовая работа

По дисциплине: «Экономика энергетики»

На тему: «Технико-экономические показатели инвестиционного проекта»

Выполнила:                                                                 студентка гр. ЭС-06-2

                                                                                                Баринова Е. К.

Проверила:                                                                               Савинова Т.Л.                                   

Магнитогорск

2010


Содержание

[1]
Содержание

[2]
Введение

[2.1] 1.1 Исходные данные

[3]
2. Организация и управление на предприятии и в энергослужбе предприятия.

[3.1] 2.1. Выбор организационно-правовой формы предприятия.

[3.2] 2.2 Описание организационной схемы энергослужбы предприятия

[3.3] 2.3 Расчет трудоемкости работ по обслуживанию и ремонту энергетического оборудования.

[3.4] 2.4 Разработка графика работы рабочих и расчет баланса рабочего времени для выбранного графика работы.

[4] 3. Смета капитальных затрат.

[5] 4. Эксплуатационные расходы.

[5.1] 4.1. Потери электроэнергии

[5.2] 4.2 Амортизационные отчисления

[5.3] 4.3 Ремонт и содержание основных средств

[5.3.1] 4.3.1 Фонд оплаты труда

[5.3.2] 4.3.2 Налог на фонд оплаты труда

[5.3.3] 4.3.3 Запасные части и материалы

[6] 4.4 Накладные расходы.

[7] 4.5 Налог на имущество.

[7.1] 5.1 Обоснование расчета

[7.2] 5.2 Финансовая оценка проекта.

[7.3] 5.3 Экономическая эффективность проекта

[8] Библиографический список


Введение

Курсовая работа должна представлять собой план организации работы энергослужбы предприятия и оценку экономической целесообразности этого плана. Для этого необходимо разработать схему организации работы энергослужбы (определить необходимый штат работников, графики работы), рассчитать расходы на осуществление этого проекта (капитальные и эксплуатационные расходы) и оценить экономическую эффективность проекта (определить его чистую текущую стоимость и внутреннюю норму прибыли).

1.1 Исходные данные

Таблица 1. 1. -Состав оборудования

Наименование оборудования

Количество

Трансформаторная подстанция КТП 100/10-6/0,4

2

Кабель марки ВВГ 5х35 длиной 180 м

1

Кабель марки АВВГ 3х4 длиной 130 м

1

Вводное распределительное устройство ВРУ 1-14-20

6

Стоимость основных средств цеха 208 млн руб.

Годовой объем производства 300 млн руб.

График работы предприятия: непрерывный трехсменный

Годовое потребление электроэнергии 8х107 кВт*ч   

Условия цеха - горячий

Основная и дополнительная зарплата рабочих 18 руб/т

Общезаводские расходы 25 руб/т

Доля собственных средств предприятия в общей сумме инвестиций 50%

Условия кредитования на три года под 20 % годовых


2. Организация и управление на предприятии и в энергослужбе предприятия.

2.1. Выбор организационно-правовой формы предприятия.

Объектом проектирования выбрана паровоздуходувная электростанция ПВЭС ОАО «ММК». ПВЭС находится в энергопроизводящей группе структуры энергетического хозяйства ОАО «ММК». Структура энергетического хозяйства включает в себя 3 группы:

- энергопроизводящие: ТЭЦ, ЦЭС, ПВЭС, кислородный цех;

- энергораспределяющие: ЦЭСиП, паросиловой цех, газовый цех, цех водоснабжения;

- инженерные подразделения: ЦЭТЛ, ЦЭСТ, цех связи, цех КИП и автоматики.  

Каждое создаваемое хозяйственное общество (в любой форме) представляет собой юридическое лицо, действует в соответствии с принятыми его участниками уставом и учредительным договором, имеет собственное наименование с обязательным указанием его организационно-правовой формы. Имеющиеся в составе общества в качестве участников юридические лица сохраняют свою самостоятельность и статус юридических лиц.

Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций. Участники акционерного общества (акционеры), несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

В соответствии со ст. 97 ГК РФ акционерное общество участники которого могут отчуждать принадлежащие акции без согласия других акционеров, признается открытым акционерным обществом (распространяют свои aкции посредством открытой продажи). Такое акционерное общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции и их свободную продажу на условиях, устанавливаемых законами и иными правовыми актами.

Акционерное общество обеспечивает централизацию капитала, что делает возможным строительство и коренную реконструкцию, и является основной организационной формой современных средних и крупных предприятий в условиях рыночного типа экономики. Уставный капитал акционерного общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Его величина определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Он не может быть менее размера, предусмотренного законом.

Особенностью организационно-правовой формы является создание в этом году ООО «Управляющая компания ОАО «ММК» с избираемым президентом во главе.

2.2 Описание организационной схемы энергослужбы предприятия

В курсовой работе выбрана централизованная организационная схема энергослужбы предприятия.

При централизованной организации ремонтно-эксплуатационной службы повышается ответственность отдела главного энергетика и его энергоремонтных цехов за состояние цехового энергооборудования и сетей, значительно усложняется их работа, особенно оперативная работа по руководству эксплуатацией, но обеспечивается  более квалифицированное руководство деятельностью ремонтно-эксплуатационных участков, контроль за использованием рабочей силы, за состоянием сетей, за их нагрузкой, за качеством работы.

Ответственность за обеспечение надежности, экономичности и безопасности работы электрооборудования электроустановок полностью возлагается на руководство и специалистов электроэнергетических служб предприятий (организаций).
         Структура организации электрохозяйства предприятий (организаций) во многом определяется требованиями Госэнергонадзора, которые изложены в действующих нормах и правилах работы , в частности МПБЭЭ и ПТЭЭП.
         В соответствии с этими требованиями электротехнический nерсонал разделяется на следующие группы: 
        -оперативный, осуществляющий оперативное управление и обслуживание электроустановок (осмотр, оперативные переключения, подготовка рабочего места, допуск и надзор за работающими, выполнение работ в порядке текущей эксплуатации); 
        -ремонтный, обеспечивающий техническое обслуживание и ремонт, монтаж, наладку и испытание электрооборудования; 
       -оперативно-ремонтный персонал, к которому относится ремонтный персонал, специально обученный и подготовленный для оперативного обслуживания в утвержденном объеме закрепленных за ним электроустановок. 
           Помимо этого, нормами и правилами предусмотрены требования к персоналу, не состоящему в штате энергослужбы предприятия (организации), но связанному с работами, представляющими собой опасность поражения электрическим током. К такому персоналу относятся: 
         -электротехнологuческuй, у которого в управляемом им технологическом процессе основной составляющей является электрическая энергия (например, электросварка, электродуговые печи, электролиз и т. д.), использующий в работе ручные электрические машины, переносной электроинструмент и светильники, и другие работники, для которых должностной инструкцией или инструкцией по охране труда установлено знание МПБЭЭ (где требуется II или более высокая группа по электробезопасности); 
         -неэлектротехнuческuй - не попадающий под определение электротехнического, электротехнологического персонала. 

Организационная структура энергослужбы представлена на рис.1.


Рис.1. Организационная структура энергослужбы предприятия.


2.3 Расчет трудоемкости работ по обслуживанию и ремонту энергетического оборудования.

Техническое обслуживание — комплекс операций или операция по поддержанию работоспособности или исправности электрооборудования при использовании по назначению. Техническое обслуживание проводится в периоды между ремонтами и предусматривает: контроль за соблюдением режимов работы и правил технической эксплуатации, проведение осмотров и уход за электрооборудованием; проверку показаний приборов, степени нагрева машин, аппаратов и сетей, состояния изоляции, исправности заземления, ограждений, смазочных и охлаждающих систем; обтирку, чистку, продувку, выявление мелких неисправностей и их устранение и т.п.

Текущий ремонт — это ремонт, выполняемый для обеспечения или восстановления работоспособности электрооборудования, при котором чисткой, заменой или ремонтом быстроизнашивающихся частей, регулировкой узлов и механизмов обеспечивается безотказная работа электрооборудования на протяжении всего межремонтного периода.

Средний ремонт — более сложный вид ремонта по сравнению с текущим. При среднем ремонте производится полная или частичная разборка электрооборудования, ремонт и замена изношенных детален и узлов, восстановление качества изоляции, регулировка, наладка и испытание. При среднем ремонте достигается восстановление основных технических качеств электрооборудования, предусмотренных ГОСТ и техническими условиями заводов-изготовителей.

Капитальный ремонт — это ремонт, выполняемый для восстановления исправности и полного или близкого к полному восстановлению ресурса электрооборудования с заменой или. Восстановлением любых его частей, включая базовые. Это наибольший по объему и сложности вид ремонта, целью которого является восстановление всех номинальных характеристик и параметров электрооборудования с обеспечением его работоспособности до очередного капитального ремонта.

Периодичность плановых ремонтов электрооборудования определяется продолжительностью ремонтных циклов и межремонтных периодов.

Ремонтный цикл – это наименьшие интервалы времени или наработки электрооборудования, в течение которых выполняются в определенной последовательности в соответствии с требованиями нормативно-технической документации все установленные виды ремонта. Под ремонтным циклом понимается продолжительность работы электрооборудования между двумя плановыми капитальными ремонтами, а для вновь вводимого электрооборудования от начала эксплуатации до первого планового капитального ремонта.

Структура ремонтного цикла – это порядок чередования различных видов ремонта в определенной последовательности в пределах одного ремонтного цикла.

Для электрических машин и силовых трансформаторов вводится понятие группы режима работы. Предусматривается 5 групп режимов работы: легкий, нормальный, тяжелый, весьма тяжелый и особый. Группа выбирается в зависимости от числа часов работы в год, температуры окружающей среды, ее загрязненности, загрузки по мощности и числа включений в час для каждой электрической машины устанавливаются частные показатели режима работы. Определяют суммарный индекс режима работы данной электрической машины как сумму пяти частных показателей режима работы. В соответствии со значением суммарного индекса по табл. 1. устанавливают группу режима работы.

Среднегодовая трудоемкость ремонтных работ для единицы оборудования, чел-ч, рассчитывается по формуле:

                                                  (2.3.1)

где:

Тср.г -   среднегодовая трудоемкость ремонтных работ, чел.ч;

,,- нормативная трудоемкость одного капитального, среднего и текущего ремонта, чел.ч;

, -   количество средних и текущих ремонтов в одном ремонтном цикле;

-         продолжительность ремонтного цикла, лет;

К -         количество оборудования одного вида, шт.

Среднегодовая трудоемкость ремонтных работ для трансформатора КТП 100/10-6/0,4:

чел*ч

Аналогично определяется среднегодовая трудоемкость для остального оборудования, указанного в задании. Итоги расчета сведены в таблицу 2.1.


Таблица 2.1

Расчет среднегодовой трудоемкости

Наименование оборудования

Количество

Структура ремонтного цикла

Продолжительность ремонтного цикла, лет

Трудоемкость ремонтов, чел*ч

Среднегодовая трудоемкость, чел*ч

Текуще-го, (tт)

Средне

го (tс)

Капитального, (tк)

Единицы оборудования

Общая (Тср.г)

1. Трансформаторная п/ст КТП 100/10-6/0,4

2

К-Т-С-К

12

288

110

400

100

200

2.Кабель  ВВГ 5*35

0,18км

К-18Т-К

20

36

-

120

38,4

7

3. Кабель АВВГ 3*4

0,13км

10Т-С-9Т-К

20

6

4

2,5

120,5

16

4. ВРУ 1-14-20

6

К-3Т-С-3Т-К

3

2

8

26

24

144

 Итого:

367


2.4 Разработка графика работы рабочих и расчет баланса рабочего времени для выбранного графика работы.

Баланс рабочего времени.

После расчета среднегодовой трудоемкости составляется баланс рабочего времени для ремонтного и оперативного персонала, исходя из их графиков работы.

В данном случае ремонтный персонал работает по графику 5Б, а оперативный  - 1Н (три смены, четыре бригады, длительность смены 8 часов).

Таблица 2.4.1.

Баланс рабочего времени

Показатели

Рабочий персонал

Оперативный персонал

дни

часы

дни

часы

1.Календарное время

365

2920

365

2920

2.Выходные дни по графику

104

832

91,25

730

3. Праздничные дни

12

96

0

0

4. Предпраздничные часы

3

3

0

0

5. Номинальное время

249

1989

273,75

2190

6. Невыходы на работу в т.ч.

23,5

188

24,5

196

- отпуск

20

160

21

168

- по болезни

3

24

3

24

-по прочим ув. причинам

0,5

4

0,5

4

7. Эффективное время

225,5

1801

249,25

1994

8. Эффективное время в %от номинального

90,56

90,55

91,05

91,05

Численность ремонтного персонала можно определить по формуле:

                                                                 (2.4.1)

где tэ – эффективное время работы ремонтного персонала, ч.


3. Смета капитальных затрат.

Под капитальными затратами понимается суммарная стоимость всех видов затрат, необходимых для осуществления проектирования, строительства, поддержания в рабочем состоянии основных средств и эксплуатации объекта, а также компенсация ущерба наносимого окружающей среде. Все затраты по своему характеру делятся на единовременные (капитальные вложения) и текущие (ежегодные издержки).

Капитальные затраты определяются на основе принятых технических решений и плана-графика строительства объекта. Расчет капитальных затрат на строительство схемы электроснабжения промышленного предприятия проводится в форме локальной сметы.

Состав капитальных затрат можно выразить формулой:

К = ЦО + М + Т + З + КП + С                                                    (3.1)

, где К – капитальные вложения в строительство схемы электроснабжения, тыс. руб.;

ЦО – цена оборудования, тыс. руб.;

М – затраты на монтаж, тыс. руб.;

Т – транспортные расходы, тыс. руб.;

З – стоимость запасных частей, тыс. руб.;

КП – затраты на комплектацию, тыс. руб.;

С – заготовительно-складские расходы, тыс. руб.

Затраты на строительство схемы электроснабжения объекта определяются стоимостью необходимого оборудования, расходов на его транспортировку до места строительства, хранения и монтажа.

Затраты на монтаж оборудования включают в себя стоимость необходимых материалов и деталей, заработную плату рабочих, занятых на строительно-монтажных работах, расходов на эксплуатацию необходимых машин и механизмов, а также накладные расходы и прибыль строительно-монтажных организаций.

Остальные расходы для простоты расчета принимаются в процентном отношении к стоимости оборудования и монтажных работ.

Неучтенное оборудование берется в размере 20 % от стоимости учтенного (это кабели, проводка и прочее мелкое оборудование).

Запасные части принимаются в размере 2% от стоимости учтенного и неучтенного оборудования.

Транспортные расходы на доставку оборудования от места приобретения до промышленного объекта, включая разгрузку и упаковку, принимаются в размере 10% от стоимости оборудования и запасных частей.

Заготовительно-складские расходы состоят из затрат, связанных с размещением запасов на изготовление и поставку оборудования в пределах складов и комплектации оборудования, передаваемого в монтаж. Затраты на эти расходы составляют 1.2 % от стоимости оборудования с учетом транспортных расходов.

Затраты на комплектацию оборудования установлены в размере 1% от стоимости оборудования с учетом запасных частей. Эти затраты предусматривают оплату услуг комплектующих организаций, комиссионные посредников, резерв средств на запасное оборудование и запасные части в период монтажа и опробования оборудования.

Затраты на монтаж оборудования определяются по ценнику на монтаж оборудования или по СНиП. В ценниках в затратах на монтаж выделяется зарплата основных рабочих и рабочих, занятых эксплуатацией машин. Её необходимо скорректировать с учетом поправочных коэффициентов:

районный коэффициент, для района, в котором находится объект (для Урала 15%);

коэффициент на вредные условия труда.

Расходы, связанные с управлением производством и обслуживанием, называются накладными. Они принимаются в размере 87% от зарплаты основных рабочих, занятых монтажом с учетом районного коэффициента.

Косвенные расходы связаны с эксплуатацией оборудования, необходимого во время монтажных работ, они составляют 40% от зарплаты рабочих, занятых эксплуатацией машин и оборудования, с учетом районного коэффициента.

Плановые накопления образуют прибыль строительно-монтажных организаций и определяются в размере 10% от всей стоимости монтажных работ.

Добавив плановые накопления строительно-монтажных работ, получаем окончательную сумму затрат на монтажные работы. Расчет сметы представлен в виде таблицы (см. табл. 3.1).


Таблица 3.1 - Смета капитальных затрат

Наименование оборудования

ед. измерения

кол-во

Сметная стоимость ед., тыс. руб

Общая стоимость, тыс. руб

обор.

монтажные работы

обор.

монтажные работы

всего

в том числе

всего

в том числе

з/п о.р

з/п экспл. обор

з/п о.р

з/п экспл. обор

1. КТП 100/10-6/0,4

шт.

2

213

2,560

1,130

0,133

426

5,12

2,26

0,266

   ВВГ 5*35

м

180

0,749

0,630

0,420

0,032

134,82

113,4

75,6

5,76

  АВВГ 3*4

м

130

0,115

0,570

0,350

0,017

14,95

74,1

45,5

2,21

  ВРУ 1-14-20

шт.

6

36,5

1,64

0,960

0,200

219

9,84

5,76

1,2

Итого:

 

 

250,364

5,4

2,86

0,382

794,77

202,46

129,12

9,436

2. Неучтенное оборудование

%

20

50,073

1,08

0,572

0,076

158,954

40,492

25,824

1,887

3. Запасные части

%

2

 

 

 

 

19,074

 

 

 

4. Транспортировочные расходы

%

10

 

 

 

 

97,28

 

 

 

5. Заготовительно-складские работы

%

1,2

 

 

 

 

12,84

 

 

 

6. Расходы на комплектацию

%

1

 

 

 

 

9,728

 

 

 

7. Поправки к стоимости монтажных работ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- районный коэффициент к заработной плате

%

15

 

 

 

 

 

 

23,242

1,698

- накладные расходы

%

87

 

 

 

 

 

 

155,022

 

- косвенные расходы

%

40

 

 

 

 

 

 

 

5,208

8. Стоимость монтажного оборудования с учетом поправок

 

 

 

 

 

 

 

428,122 

 

9. Плановые накопления (прибыль строит. монт. орг-ии)

%

10

 

 

 

 

 

 42,812

 

10. Итого капитальных затрат

 

 

 

 

 

 

1563,58 

 

 


4. Эксплуатационные расходы.

Эксплуатационные расходы – это затраты, связанные с передачей и распределением электрической энергии в схеме электроснабжения.

В курсовой работе рассматриваются годовые эксплуатационные затраты, состоящие из следующих статей:

Потери электроэнергии

Амортизационные отчисления.

Текущий ремонт и содержание основных средств.

Накладные расходы.

4.1. Потери электроэнергии

Не вся оплаченная электроэнергия будет полезно использована, часть электроэнергии будет потеряна в процессе ее передачи, от точки энергораздела снабжающей организации и потребителем.

В системе электроснабжения потери электроэнергии состоят из потерь электроэнергии в линиях и в трансформаторах. Потери в прочих элементах схемы электроснабжения составляют, как правило, незначительную часть и в расчетах не учитываются.

Годовые потери электроэнергии в силовых трансформаторах:

                                                                                          (4.1.1)

где Тм – время использования максимума нагрузки, ч;

Годовые потери электроэнергии в трансформаторе определяются по формуле:

                                                (4.1.2)

где n – число работающих идентичных трансформаторов;

Рхх – потери холостого хода, Вт;

Ркз – потери короткого замыкания, Вт;

kз – коэффициент загрузки трансформатора, принимается 0.6 ÷ 0.8;

tр – число часов работы трансформатора; для непрерывного графика принимаем равным 8760 ч.

Расчет потерь электроэнергии в трансформаторах приведен в таблице 4.1.1

Таблица 4.1.1- Потери электроэнергии в трансформаторах

Тип трансформатора

n

Pxx, кВт

Ркз, кВт

tр, ч

kз

ΔWk, кВт·ч

КТП 100/10-6/0,4

2

5,6

12

8760

0,7

123660,78

 

Стоимость потерь электроэнергии определится:

Спот = ΔW*Ц                                                              (4.1.3)

где Ц – стоимость1кВт·ч электроэнергии, принимаем 2 руб;

Спот=123660,78·2=247321,56 руб

4.2 Амортизационные отчисления

Амортизация представляет собой плановое погашение стоимости производственных средств по мере износа, путем ее перенесения на изготовляемую продукцию.

Амортизационные отчисления производятся по нормам амортизации, которые устанавливаются, исходя из нормативного срока службы оборудования:

                                                                                                      (4.2.1)

где Т – нормативный срок службы оборудования, лет.

Стоимость основных производственных фондов принимается на основании сметы капитальных затрат:

А = СП*Н                                                                    (4.2.2)

где А – годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.;

СП – первоначальная стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

Н – норма амортизации, %.

Средняя норма амортизации:

                                                      (4.2.3)

Нi – нормы амортизации оборудования, %; приведены в таблице 4.2.1;

СОБ i – стоимости оборудования, тыс. руб.; берутся из таблицы 3.1;

Mi – стоимости монтажа оборудования, тыс. руб.; принимаются по смете капитальных затрат.

Таблица 4.2 1- Нормы амортизации для электрооборудования

Оборудование

Т, лет

Н, %

КТП 100/10

20

5

Кабель ВВГ

5

20

Кабель АВВГ

5

20

ВРУ

7

14,29

тыс. руб.

4.3 Ремонт и содержание основных средств

Затраты по этой статье включают заработную плату рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием электрооборудования, с начислениями, а также стоимость израсходованных запасных частей и материалов.

Таким образом, прямые затраты на ремонт и содержание электрооборудования можно определить по формуле:

Зр = З + Нс + М                                                           (4.3.1)

где З – годовой фонд зарплаты электротехнического персонала, тыс. руб.;

Нс – налоги на фонд оплаты труда, тыс. руб.;

М – стоимость запасных частей и материалов, израсходованных при ремонте, тыс. руб.

Зр=949,773+246,941+27,543+19,945+28,493+66,669=1339 тыс.руб.

4.3.1 Фонд оплаты труда

Под затратами на оплату труда понимается совокупность выплат, производимых промышленным предприятием в пользу своих работников и включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). При этом выделяют основную и дополнительную заработную плату.

Основная заработная плата включает выплаты за отработанное время, за количество и качество выполненных работ при повременной, сдельной или прогрессивной оплате, а также доплаты за работу в ночное время, в праздничные дни, премии и премиальные надбавки, доплаты за сверхурочные работы и отклонения от нормальных условий труда, оплату простоев не по вине работника и другие.

Дополнительная заработная плата включает выплаты за непроработанное время, предусмотренные трудовым законодательством и коллективными договорами (оплата времени отпусков, времени выполнения государственных и общественных обязанностей, оплата перерывов в работе кормящих матерей, льготных часов подростков, выходного пособия при увольнении и другие).

Для расчета фонда оплаты труда необходимо составить план-график ремонтов, рассчитать среднегодовую трудоемкость ремонтных работ, баланс рабочего времени и численность ремонтного персонала.

Для составления годовых планов-графиков ремонтов используются:

- нормативы периодичности ремонтов;

- структура ремонтного цикла;

- нормы трудоемкости;

- нормы продолжительности ремонта.

Расчет среднегодовой трудоемкости ремонтных работ и численности ремонтного персонала приведен выше.

После расчета среднегодовой трудоемкости составляется баланс рабочего времени для ремонтного и оперативного персонала, исходя из графика  работы. Графики работы ремонтного и оперативного персонала 5Б. Расчет баланса рабочего времени для ремонтного и оперативного персонала приведен в таблице 2.1.

При расчете суммы заработной платы необходимо использовать данные о численности и разрядах рабочих, а так же необходимо руководствоваться положениями Трудового кодекса РФ, который регламентирует необходимость доплат за особые условия труда (вредные условия в цехе, работа в ночную смену и т.п.).

Расчет годового фонда оплаты труда выполнен руководствуясь [2]. Расчет сведен в таблицу 4.3.

4.3.2 Налог на фонд оплаты труда

Налоговым законодательством РФ предусмотрены начисления социального налога, который включается в затраты на изготовление продукции и рассчитывается в процентах от фонда оплаты труда:

                                     ,                (4.3.2)

где: ФОТ – фонд оплаты труда (таблица 4.3)

       26.0 % - ставка социального налога.

Таблица 4.3 - Фонд оплаты труда.

Показатели

электромонт. по рем. об-ия

эл.монтер по обслуживанию эл об.

1.Численность

1

4

2. Разряд

6

5

3. Тарифная ставка, руб/час

40

35

4. Время работы

 

 

4.1 Всего

1801

1994

4.2 Работа в праздн. дни

-

72

4.3 Переработка по графику

-

193

4.4 Работа в ночное время 22-6

-

498,5

4.5 Работа в вечернее время

-

124,6

5. Основная з/п, руб

 

 

5.1 з/п по тарифу

72040

69790

5.2 Премия

64836

62811

5.3 Доплаты

 

 

- за работу в праздн. дни

 

2520

- за переработка по графику

 

3377,5

- за работу в ночное время

 

6979

- за работу в вечернее время

 

872,2

- за вредные условия труда

7204

6979

Итого основная з/п

144080

153328,7

6. Дополнит. з/п

13601

13723

7. Районный коэффициент

23652

25058

8. Итого годовая з/п

181333

192110

Всего годовой фонд оплаты труда

181333

768440

ФОТ

949773

ПФ

246941

ФСС

27543

ФФОМС

19945

ТФОМС

28493

Единый социальный налог удерживается у источника дохода, сами работники уплачивают налог на доходы физических лиц НДФЛ.

4.3.3 Запасные части и материалы

Кроме зарплаты и ЕСН, к затратам на ремонт относятся стоимость израсходованных запасных частей и материалов. Они определяются по нормативам в процентах от стоимости оборудования без учета монтажа. Нормативы приведены в таблице 4.4

Таблица 4.4 -Стоимость запасных частей и материалов

Оборудование

Цена, руб

Кол-во

% на зап части

Итого, руб

КТП 100/10

213000

2

12,9

54954

Кабель ВВГ

749

180

2,1

2831

Кабель АВВГ

115

130

2,1

314

ВРУ

36500

6

3

6570

Итого

64669

4.4 Накладные расходы.

Накладные расходы – это расходы, связанные с управлением производственным процессом.

Накладные расходы распределяются пропорционально заработной плате и определяются следующим образом:

                                                               (4.4.1)

где                                                          (4.4.2)

Зп –удельная заработная плата рабочих, руб./т;

Ох – удельные общезаводские расходы, руб./т.

тыс. руб.

4.5 Налог на имущество.

Силовое оборудование является частью основных средств предприятия, в соответствии с налоговым кодексом РФ (глава 30) все предприятия должны уплачивать налог на имущество, величина которого зависит от стоимости основных средств предприятия. Поэтому к расходам, связанным с работой электрослужбы можно отнести и налог на имущество. Налог на имущество рассчитывается по формуле:

НИ0х2,2%                                                           (4.5.1)

,где  С0 – среднегодовая стоимость оборудования, входящего в схему электроснабжения;

тыс. руб.

2,2% - ставка налога на имущество.

НИ=1468,2∙0,022=32,3тыс. руб.

После всех проведенных расчетов можно определить величину текущих расходов предприятия на обеспечение бесперебойного электроснабжения производственного процесса.

Данные обо всех эксплуатационных расходах сведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5. - Эксплуатационные расходы в схеме электроснабжения

Статьи расходов

Сумма, тыс. руб.

1.

Стоимость потерь электроэнергии

247,32

2.

Текущий ремонт и содержание основных средств

1339

3

Амортизация

190,76

4.

Накладные расходы

684

5. 

Налог на имущество

32,3

6,

Итого, т. руб

2493,38

7.

Полезно отпущенная электроэнергия (кВт·ч)

8*107

8.

Расходы на передачу 1 кВт·ч, руб

0,03


5. Оценка эффективности инвестиций

5.1 Обоснование расчета

После того, как определены плановые суммы эксплуатационных и капитальных затрат, необходимо сделать выводы об их эффективности. При проведении расчета эффективности затрат необходимо исходить из следующих положений:

Энергослужба промышленного предприятия является вспомогательным подразделением, самостоятельно  продукцию не производит, а оказывает услуги основному производству. Стоимость этих услуг включается в себестоимость продукции основного производства. В тоже время энергетическое оборудование является неотъемлемой частью основных средств любого промышленного предприятия, без него невозможна работа основного технологического оборудования. Поэтому логично будет предположить, что определенная доля продукции основного производства может  быть отнесена к «результатам» работы силового оборудования. Эта доля определяется исходя из показателя фондоотдачи по цеху или  по предприятию в целом.

                        (5.1)

                                                       (5.2)

где

Вэ – условная величина выручки  относимая  к результатам работы силового оборудования, руб

ФО – фондоотдача, руб/ руб.

Сп – первоначальная стоимость силового оборудования, руб.

В курсовой работе схема электроснабжения проектируется для нового строительства. Поэтому и предприятие в целом должно рассматриваться как строящееся. Следовательно, необходимо определить схему финансирования строительства.

Под схемой  финансирования  понимается принятая на основе предварительной информации схема осуществления инвестиций, определяющая размер и структуру привлекаемых финансовых ресурсов, а также срок и прочие условия их привлечения.

Реальной основой для разработки вариантов схем финансирования являются: количество имеющихся свободных средств у предприятия, результаты предварительных  переговоров с потенциальными инвесторами, кредитными организациями и т.д., а также имеющийся опыт финансирования аналогичных проектов.

Оценка экономической эффективности включает в себя финансовую оценку проекта (отчет о прибыли и отчет о движении денежных  средств, коэффициенты  финансовой  оценки)  и экономическую оценку (расчет срока окупаемости, простой нормы прибыли.  чистой текущей стоимости проекта, внутренней нормы прибыли ).

5.2 Финансовая оценка проекта.

Для проведения финансовой оценки необходимо «разбить срок жизни проекта» на несколько отрезков (интервалов  планирования), каждый из которых рассматривается в отдельности. Продолжительность интервалов планирования зависит от сроков жизни  проекта. Как правило, в качества интервала планирования выбирается один год.

Основная задача, решаемая при определении финансовой состоятельности проекта - оценка его ликвидности. Под ликвидностью понимается способность проекта (предприятия) своевременно и в полном объеме отвечать по имеющимся финансовым обязательствам. Оценка ликвидности проекта проводится на основании прогнозных форм бухгалтерской отчетности предприятия, к которым относятся: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибыли (табл.5.1) позволяет учесть все особенности, связанные с конкретным проектом. По результатам расчета делается вывод о финансовой состоятельности проекта.

Отчет о движении денежных средств (табл.5.2) Представляет информацию характеризующую операции, связанные с образованием источников финансовых ресурсов и их использованием.

В качестве источников средств могут выступать увеличение собственного капитала, выпуск акций, заемные средства.

Основные направления использования средств связаны с капитальными затратами, образованием оборотного капитала осуществлением текущей производственной деятельности, оплатой процентов за кредит, налогов и дивидендов.

Назначение прогнозного баланса (табл.5.3) - иллюстрация динамики изменения  структуры имущества проекта и источников его финансирования. Данные баланса необходимы для расчета коэффициентов финансовой оценки проекта.  В рамках курсовой работы можно рассчитать показатели ликвидности проекта, рентабельности, оборачиваемости активов и капитала и др. По каждому из рассчитанных коэффициентов необходимо сделать вывод и определить динамику изменения финансового состояния предприятия.

Во втором периоде был взят дополнительный кредит 2000 тыс. руб. под 10 процентов годовых.

Таблица 5.1-Отчет о прибыли и убытках

Наименование показателя

Интервалы планирования

1

2

3

4

1.Выручка

0

1578,28

2254,68

2254,68

2.Себестоимость продукции

0

2258,5

2489,18

2484,98

2.1.Потери электроэнергии

0

173,12

247,32

247,32

2.2.Затраты на текущий ремонт и содержание оборудования

0

1178,32

1339

1339

2.3.Амортизация

0

190,76

190,76

190,76

2.4.Накладные расходы

0

684

684

684

3. Налог на имущество

0

32,3

28,1

23,9

4.Проценты за кредит

0

156,36

356,36

356,36

5.Балансовая прибыль

0

-836,58

-590,86

-586,66

6.Налог на прибыль

0

0

0

0

7.Чистая прибыль

0

-836,58

-590,86

-586,66

8.Чистая прибыль нарастающим итогом

0

-836,58

-1427,44

-2014,1

Таблица 5.2 - Отчет о движении денежных средств.

Наименование показателя

Интервалы планирования

1

2

3

4

1.Увеличение собственного капитала

781,79

2.Увеличение задолженности

781,79

2000

3.Выручка

0

1578,28

2254,68

2254,68

Итого приток

1563,58

3578,28

2254,68

2254,68

4.Увеличение постоянных активов

1563,58

-

-

-

5.Увеличение запасов

0

33,33

-

-

6.Увеличение дебиторской задолжности

0

157,83

67,64

0

7.Операционные расходы

0

2067,74

2298,42

2294,22

8.Налог на прибыль

0

0

0

0

9.Выплаты по кредитам

0

156,36

356,36

356,36

Итого отток

1563,58

2415,26

2722,42

2650,58

Баланс денежных средств

0

1163,02

-467,74

-395,9

Баланс денежных средств нарастающим итогом

0

1163,02

695,28

299,38

Таблица 5.3.- Прогнозный баланс

Наименование показателя

Интервалы планирования

1

2

3

4

Актив

1. Внеоборотные активы

 

 

 

 

1.1. Основные средства

1563,58

1372,82

1182,06

991,3

2. Оборотные активы

2.1. Запасы

0

33,33

33,33

33,33

2.2.Дебиторская задолженость

0

157,83

225,47

225,47

2.3. Денежные средства

0

1163,02

695,28

299,38

Итого актив

1563,58

2727

2136,14

1549,48

Пассив

3. Собственный капитал

3.1. Уставной капитал

781,79

781,79

781,79

781,79

3.2. Нераспределенная прибыль

0

-836,58

-1427,44

-2014,1

4. Долгосрочные обязательства

781,79

2781,79

2781,79

2781,79

Итого пассив

1563,58

2727

2136,14

1549,48

Таблица 5.4. -Коэффициенты финансовой оценки

Коэффициент общей ликвидности (Актив/кредит задолж)

0,77

Рентабельность общих активов(Прибыль/Актив)

-0,67

Рентабельность продаж (Прибыль/Выручка)

-0,26

Оборачиваемость активов (Выручка/Актив)

1,06

Вывод: на основании рассчитанных  коэффициентов финансовой оценки можно сказать, что с точки зрения финансовой эффективности проект является не прибыльным. В результате анализа показателей можно сделать вывод о низком уровне ликвидности (коэффициент ликвидности меньше 2),  то есть платежеспособности, предприятие не имеет возможности расплатиться с двумя кредитами. Отрицательные значения показателей рентабельности показывают, что сумма выручки предприятия недостаточна для образования прибыли, то есть предприятие является нерентабельным. Коэффициент оборачиваемости показывает, что оборотные средства совершают один оборот за год (переходят из сферы обращения в сферу производства). Среди основных факторов, оказавших отрицательное влияние на показатели можно выделить высокий ФОТ по сравнению с выручкой, малый уставной капитал. Финансовое состояние предприятия является абсолютно неустойчивым, поскольку собственного оборотного капитала хозяйствующего субъекта является недостаточно для покрытия потребности в формировании запасов и затрат. В результате низких показателей рентабельности проекта, у предприятия нет возможности расплатиться по кредитам.

5.3 Экономическая эффективность проекта

Вывод об экономической эффективности инвестиций можно сделать с помощью использования простых методов оценки, к которым относится расчет простой нормы прибыли и срока окупаемости проекта, и с помощью методов дисконтирования. К методам дисконтирования относятся расчет чистой текущей стоимости проекта и внутренней нормы прибыли.

Простая норма прибыли.

,                                                             (5.3.1)

Пч – чистая прибыль проекта в течение одного интервала

планирования, руб.;

К – первоначальные капитальные затраты, руб.

Показатель аналогичен показателю рентабельности, показывает какая часть инвестиционных затрат возмещается (возвращается) в течение одного интервала планирования. При этом в качестве интервала выбирается период. в котором уже достигнут планируемый объем  производства, но еще продолжается погашение первоначально взятых кредитов

Срок окупаемости.

Расчет срока окупаемости производится путем постепенного, шаг за шагом, вычитания из общего объема капитальных затрат суммы амортизационных отчислений и чистой прибыли за  очередной интервал  планирования. Интервал, в  котором остаток становится отрицательным и является сроком окупаемости проекта.

Чистая текущая стоимость проекта.

Если срок окупаемости проекта больше 1 месяца, то при расчете эффективности необходимо учитывать влияние фактора времени, т.е. неравноценность одинаковых потоков денежных средств, относящихся к разным периодам времени, для того чтобы учесть это обстоятельство  определяется чистая текущая стоимость проекта.

Перед началом расчета выбирается ставка сравнения:

,                                           (5.3.2)

где

RD - ставка сравнения (дисконтирования);

I - инфляция,(%);

МР - минимальная норма прибыли,(%);

R - коэффициент учитывавший степень риска, (%).

При выбранной величине ставки сравнения для каждого периода планирования рассчитывается, дисконтный множитель по формуле:

,                                                      (5.3.3)

где

n- номер интервала планирования

В качестве  приближенного значения ставки сравнения могут быть использованы существующие процентные ставки по долгосрочным банковским кредитам или рентабельность предприятия.

Расчет чистой текущей стоимости проекта проводится в форме табл. 5.5.

Экономический смысл чистой текущей стоимости проекта можно представить как результат, получаемый немедленно после принятия решений об осуществлении проекта, т.к. при ее расчете исключается фактор времени.

Величина чистой текущей стоимости показывает сумму сверхприбыли (т.е сумму прибыли, которую предприятие заработает с помощью данного проекта сверх минимального дохода, принятого при определении  ставки сравнения) накопленной за весь срок существования проекта.

Внутренняя норма прибыли.

Результат расчета чистой текущей стоимости проекта зависит от величины выбранной ставки сравнения. Поэтому, чтобы избежать влияния субъективных факторов рассчитывается внутренняя норма прибыли.

Внутренняя норма прибыли (доходности) (ВНД) - это значение коэффициента дисконтирования, при котором чистая текущая стоимость проекта равна нулю.

Внутренняя норма прибыли обычно находится путем подбора ставки сравнения или с помощью специальных экономических программ для ПК.

Интерпретационный  смысл показателя ВНД состоит в определении нижнего гарантированного уровня прибыльности инвестиционных затрат. Если он превышает среднюю стоимость капитала в данной отрасли, то проект может быть рекомендован к осуществлению. В качестве средней стоимости капитала в рамках курсовой работы можно принять рентабельность предприятия, для которого проектируется схема электроснабжения.


Библиографический список

1. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика энергетики» для студентов специальности 100400. Т. Л. Савинова, Д. Г. Лактионова Магнитогорск ГОУ ВПО «МГТУ» 2005г.

2. Справочник по электроснабжению и электрооборудованию./Под ред. А.А.Федорова / -М.: Энергоатомиздат. 1986.

3. Система планово-предупредительного ремонта оборудования и сетей промышленной энергетики. /Под ред. Н. И. Синягина /.-М.:Энергоатомиздат. 1947

PAGE  2


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

57528. Проблеми жінки у світі. Статус жінки у суспільстві (The problems of a woman in the world. The status of a woman in the society) (Граматичний матеріал) Пряма/Непряма мова - Direct/reported speech) 53.5 KB
  Everyone knows that men and women are very often confused by each other (it`s not surprising). The author of the international bestseller John Gray says it is so because they are from different planets. Men are from Mars, women are from Venus.
57529. Письменники англомовних країн. Книги в нашому житті 54 KB
  Розвиток навичок аудіювання з метою вилучення інформації з прослуханого тексту; активізація вживання граматичних структур Past Indefinite Passive в усному мовленні; Виховувати в учнів почуття любові та інтерес до книги. Розширювати літературний кругозір учнів.
57530. Свята в англомовних країнах 50 KB
  Освітня Познайомитись з традиціями англомовних країн Познайомитись з історією деяких свят Виховна Виховувати в учнів повагу до традицій інших народів.
57531. Защита окружающей среды на Украине 58 KB
  The problem of environment protection has become of vital importance not obly in Ukraine. After watching some shots you must answer the question: What will we do to help to protect the environment?
57533. Урок – засідання літературного гуртка, присвячений В. Шекспіру 105 KB
  Good afternoon, children. I am glad to see you. How are you ? I think you are healthy and are in a good mood. O.K. Our lesson is not traditional today. Imagine yourselves to be the members of the English literary circle.
57534. Daily Routines 194 KB
  The practical aim: to revise a vocabulary of the lesson, to make children more active in using this vocabulary. The developing aim: to practice pupils in speaking, writing, reading and listening.
57535. УКРАЇНА. МОЄ РІДНЕ МІСТО 101 KB
  Today we continue to speak about Ukraine, our Motherland, mainly about our native town Hlukhiv. We have to generalize and enlarge our knowledge on the topic, to improve speaking and reading comprehension skills.
57536. WELCOME TO GREAT BRITAIN 58.5 KB
  Good morning, children. I am glad to see you again. The weather is fine today, the sun is shining brightly in the blue sky, it is warm, the birds are twittering, the air is full of freshness and aroma of flowers.