70819

Разработка предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности физических лиц в ТКС Банк (ЗАО)

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в свою очередь в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений...

Русский

2014-10-27

108.27 KB

41 чел.

Содержание

Введение                                                                                                                               4

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика                                 6

1.1 Понятие кредитоспособности                                                                                       6

1.2 Теоретические основы оценки кредитоспособности                                                 8

1.3 Нормативно-правовое регулирование оценки кредитоспособности в РФ             17

2 Оценка кредитоспособности физических лиц  на примере ТКС Банк (ЗАО)           19

2.1 Организационно-экономическая характеристика ТКС Банк (ЗАО)                       19              

2.2 Проведение оценки кредитоспособности физических лиц ТКС Банк (ЗАО)        24

3 Разработка рекомендаций и предложений по совершенствованию оценки кредитоспособности физических лиц в ТКС Банк (ЗАО)                                             34

Заключение                                                                                                                         45

Список использованных источников                                                                               48

Приложение А Финансовые показатели  ТКС Банка на 01.11.2011г.                          51


Введение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в свою очередь в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Один из основных способов избежания невозврата ссуды является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика. Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Существует множество методик оценки качества заемщиков, методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения кредита. Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.

Цель данной работы – разработка предложений по совершенствованию методики оценки кредитоспособности физических лиц в ТКС Банк (ЗАО).

Круг задач, решаемых в рамках данной работы, определяется:

- изучение теоретических и правовых основ таких понятий, как кредитная политика и кредитные риски в Российской Федерации на современном этапе развития рыночных отношений;

- изучение вопроса, связанного с информационным и методологическим обеспечением анализа кредитоспособности заемщика;

- сравнение современных методик оценки кредитоспособности и практическое использование их в работе российских банков;

- изучение новейших подходов к анализу кредитоспособности заемщика.

Предметом исследования является изучение существующих методик анализа кредитоспособности заемщика и практики применения в деятельности российских банков.

Объект исследования в дипломной работе – ТКС Банк (ЗАО). Рациональный подход к процессу кредитования, опирающийся на экономический расчет и тщательный анализ потенциальных заемщиков, позволяет Банку свести к минимуму риск не возврата кредитных средств.

В первом разделе работы будет рассмотрена сущность понятий платежеспособность, кредитоспособность, проанализирован отечественный опыт оценки надежности и платежеспособности.

Во втором разделе будет осуществлен анализ деятельности банка и дана оценка платежеспособности заемщика.

В третьем разделе будут разработаны предложения по оценки надежности платежеспособности клиента на основе анализа деятельности банка.

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Понятие кредитоспособности

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в.; интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических реформ. В период НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностью понимали, с точки зрения заемщика, способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции банка — правильное определение размера допустимого кредита. В период развития рыночных отношений особое внимание стали уделять ликвидности активов заемщика.

Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия «кредитоспособность» позволяет говорить о том, что оно подвержено влиянию со стороны развивающейся экономической среды функционирования кредитора и заемщика.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

  1.  скоринговые модели;
  2.  методика определения платежеспособности;
  3.  андерайтинг.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке.

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц это:

1) высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

2) большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

1.2. Теоретические основы оценки кредитоспособности

Для оценки платежеспособности клиента кредитным инспекторам необходимо проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и насчитывает около пятнадцати наименований. Обязательное их предоставление клиентом, ограничивает круг потенциальных заемщиков банка, и позволяет сформировать кредитный портфель более высокого качества и снизить кредитный риск.

Один из плюсов данной методики – применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

1) доходы от заработной платы;

2) доходы от сбережений и ценных бумаг;

3) другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения

кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

1) справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии;

2) книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

3) документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

4) другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя – осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

1) определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

2) рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента – не более 0,24. рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50% доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50% оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщику присваивается категория на момент выдачи кредита.

Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы – меньше, чем в вышеизложенном расчете.

Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого – предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек – мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой – его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств Заемщику, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок, и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

ТКС Банк (ЗАО) разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту ТКС Банка основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, K3, K4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице.

Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

Качественный анализ базируется на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S=1 или 1, 05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S< 2,42 соответствует второму классу; S > 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Рассмотренные выше методики определения платежеспособности физических лиц применимы во многих Банка, но ТКС Банк (ЗАО) выбрал для себя наиболее эффективную и простую методику. Рассмотрим эту методику подробнее.

Кредитный инспектор ТКС Банка (ЗАО) определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию:

1) полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

2) продолжительность постоянной работы заемщика данной организации;

3) настоящая должность заемщика (кем работает);

4) среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

5) среднемесячное удержание за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется по формуле (1):

Р=Дч* K*t,                                                              (1)

- где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США,

К - 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

t — срок кредитования (месяцев).

Курс доллара США, установленный Центральным банком Российской Федерации на момент обращения заявителя в банк

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита. Например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличии суммы дохода разовых негарантированных выплат и т.д. Величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключение кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом (формула (2)):

                                  Р=Дч1*К1*tх+Дч2*К2*t2                                             (2)

- где Дч - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

tx - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

t2 -  период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величины Дч, и Дч2.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США. Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 вне зависимости от величины Дч.

Приведенные выше методики отражают в основном теоретические разработки. Использование упрощенных методик ускоряет процедуру оформления и выдачи кредита, что является привлекательным для клиента, при прочих равных условиях (максимальные лимиты ссудной задолженности, процентные ставки, формы обеспечения ссуды), однако при этом возрастает риск не возврата ссуды.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = ДчхКхТ,                                                               (5)

где Дч — среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.);
К — коэффициент, зависящий от величины Дч, а именно К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл. США, К= 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1 ООО долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте свыше 2 000 долл. США;
Т— срок кредитования (в мес.)

Доход в долларовом эквиваленте определяется следующим образом:
дч – доход в рублях

Курс доллара США, установленный ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк.
Величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения (с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора).
При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях.
Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа.
    1) Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности клиента
1 + Годовая процентная ставка х срок кредитования /в месяцах J 12x100
       2) Полученная величина корректируется с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

1.3 Нормативно - правовое регулирование оценки кредитоспособности в РФ

Основным законодательным актом, содержащим правовые нормы о банковском кредитовании, является Гражданский кодекс РФ (ст.819-821, а также статьи о договоре займа 807-819). Также нормы, посвященные банковскому кредитованию, содержатся в «Законе о банках и банковской деятельности » и Законе « О Центральном банке РФ».

Несмотря на наличие соответствующих законодательных норм и большого количества подзаконных нормативных актов, посвященных вопросам банковского кредитования, процесс реального кредитования в каждом конкретном банке регулируется в основном локальными правовыми актами, к числу которых относятся, прежде всего, Правила кредитования данного банка, Положение о кредитном комитете, должностные инструкции соответствующих работников коммерческого банка.

При выдаче кредита заключается кредитный договор. В соответствии с ГК РФ (п.1. ст.819) по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Ст. 820 ГК РФ предусматривает письменную форму кредитного договора, отсутствие которой делает договор ничтожным.

Ст.33 Закона «о банках и банковской деятельности» посвящена способам обеспечения возврата кредитов. В соответствии с данной статьей, кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

В соответствии с законом «О Центральном Банке России» (ст.61), Банк России в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать им обязательные нормативы, в том числе максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора.

В соответствии со ст.819 ГК РФ, банковское кредитование осуществляется путем передачи денежных средств. Обычно такая передача осуществляется в безналичной форме, но в некоторых случаях возможно и предоставление кредита наличными.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется уплатить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ).

Статья 821 ГК РФ предусматривает, что кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

В соответствии со ст.34 ГК РФ, кредит должен быть возвращен. Кредитная организация может предпринять все предусмотренные законодательством меры по возврату кредита. В частности, она вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не возвращающих кредит в установленные сроки и тем самым не выполняющие взятые на себя обязательства.

Таким образом, системный анализ нормативных правовых актов, изучение методики определения платёжеспособности, выявление правовых проблем в области кредитования позволят усовершенствовать действующее законодательство и могут гарантировать защиту прав и интересов потребителей, возникающих между банками и физическими лицами по вопросу предоставления банками кредитов физическим лицам и их возврата.

2 Оценка кредитоспособности физических лиц  на примере ТКС Банк (ЗАО)

2.1 Организационно-правовая характеристика ТКС Банк (ЗАО)

ТКС Банк – моноофисный банк, подконтрольный бизнесмену Олегу Тинькову. Ключевые направления деятельности – кредитные карты и вклады частных лиц. Основная особенность – дистанционная работа с клиентами с помощью современных каналов связи и представителей. 

Банк был зарегистрирован в январе 1994 года под именем «Химмашбанк». В 2005 году банк стал членом Системы страхования вкладов (ССВ), а в 2006 году был приобретен известным бизнесменом Олегом Тиньковым и переименован в «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (закрытое акционерное общество). Сокращенное наименование – «ТКС Банк» (ЗАО).

В 2007 году в число собственников кредитной организации вошел международный инвестиционный банк Goldman Sachs (сейчас владеет 15% акций), в 2008 году к нему присоединился шведский инвестфонд Vostok Nafta (17% акций). Олег Тиньков продолжает контролировать 68% акций. Все указанные лица являются бенефициарами единственного акционера банка – кипрской компании Эгидако Инвестментс Пи-Эл-Си (Egidaco Investments Plc).

За 2010 год ТКС Банк увеличил нетто-активы на 46% за счет привлеченных средств населения во вклады и выпущенных во втором полугодии облигаций со сроком погашения в июле, сентябре и ноябре 2013-го, а также феврале 2014 года. Сейчас на средства частных лиц приходится более 37% пассивов, на облигации – около 32%. Порядка 9% пассивов занимают депозиты компаний-нерезидентов – это средства, полученные от компании-акционера. В нетто-активах доминируют кредиты физическим лицам – 76%. Просроченная задолженность в общем объеме кредитов не превышает 5%. 7% активов вложено в векселя российских банков. На межбанковском рынке ТКС Банк стабильно размещает средства в значительно меньших объемах, нежели привлекает. По итогам 2010 года чистая прибыль банка составила 307,35 млн рублей (чистая прибыль за 2009 год – 200,03 млн рублей).

К началу 2011 года более миллиона россиян стали клиентами банка. В работе наш банк учитывает опыт ведущих мировых банков и оперативно реагирует на потребности клиентов. «Тинькофф Кредитные Системы» делает ставку на технологичность, что позволяет нам быстро создавать новые продукты и модернизировать уже имеющиеся предложения.

Банк входит в Систему Страхования Вкладов и с привлекаемых средств регулярно делает отчисления в Фонд страхования вкладов.

Основные принципы работы:

- Высокое качество сервиса. Одна из главных задача взять верхнюю планку по уровню обслуживания клиентов в России.

- Дистанционность. В банке нет очередей, потому что все вопросы с клиентами мы круглосуточно решаем по современным каналам связи, без общения в офисе.

- Простота. Получить кредитную карту банка просто. Для этого не нужно тратить время на поиск поручителей и сбор документов.

- Технологичность. Использование современных технологий.

Акционеры:

Единственным акционером (100% уставного капитала Банка) является компания Эгидако Инвестментс Пи-Эл-Си (Egidaco Investments Plc) (Кипр).

Рассмотрим схему организационной структуры  Банка на рисунке 2.1

Собрание акционеров

Правление Банка

Внутренний аудит

Председатель Правления

Служба внутреннего контроля

Заместитель Председателя Правления

Заместитель Председателя Правления

Заместитель Председателя Правления

Структурные подразделения банка

Рисунок 2.1- Схема организационной структуры ТКС Банка (ЗАО)

Уставный капитал

1) Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 472 000 000 (Один миллиард четыреста семьдесят два миллиона) рублей.

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.

Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

2)  Не могут быть использованы для формирования уставного капитала Банка привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

3)  Размер уставного капитала Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций.

4) Решение об увеличении уставного капитала Банка принимается Общим собранием акционеров Банка.

Сумма, на которую увеличивается уставный капитал Банка за счет имущества Банка, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов Банка и суммой уставного капитала и резервного фонда Банка.

5) Увеличение уставного капитала Банка допускается после его полной оплаты. Не допускается увеличение уставного капитала Банка для покрытия понесенных им убытков.

6)  Банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера, установленного действующим законодательством на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в настоящем Уставе, а в случаях, если в соответствии с законодательством Российской Федерации Банк обязан уменьшить свой уставный капитал, - на дату государственной регистрации Банка.

7)  Решение об уменьшении уставного капитала Банка принимается Общим собранием акционеров - владельцев голосующих акций, участвующих в Общем собрании акционеров.

8) Банк обязан в течение 30 дней с даты принятия решения об уменьшении своего уставного капитала письменно уведомить об уменьшении уставного капитала Банка и о его новом размере кредиторов Банка, а также опубликовать в печатном издании, предназначенном для публикации данных о государственной регистрации юридических лиц, сообщение о принятом решении.

Общее собрание акционеров Банка обязано принять решение об уменьшении уставного капитала путем погашения акций:

а) приобретенных Банком по решению Совета директоров и не реализованных в течение года с момента их приобретения;

б) выкупленных Банком и не реализованных в течение года с момента их выкупа.

9) В случае если величина собственных средств (капитала) Банка по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, Банк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств (капитала) в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

1)  собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

2) средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов;

3) вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

4) кредитов, полученных в других банках;

5) иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

Учет и отчетность Банка

1) Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с правилами, установленными Банком России.

Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

2) Банк предоставляет соответствующим органам государственной власти информацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации.

3) Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

4) Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных‚ квартальных и годовых бухгалтерских балансах‚ в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные им сроки.

5) Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках Банка после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

6) Финансовый год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

7) Банк в целях реализации государственной социальной‚ экономической и налоговой политики обеспечивает сохранность‚ приведение в надлежащий порядок‚ длительное хранение и использование (выдачу справок по запросам юридических и физических лиц) документов по личному составу. В установленном порядке документы по личному составу Банка передаются на государственное хранение.

Состав документов и сроки их хранения определяются в соответствии с согласованным в установленном порядке перечнем. Уничтожение документов допускается только после проведения проверки истечения нормативных сроков их хранения и на основании надлежащим образом составленных и согласованных актов списания.

Основные законодательные и нормативные документы, регламентирующие деятельность банка и других кредитных учреждений в современных условиях:

  1.  конституция РФ;
  2.  гражданский кодекс РФ;
  3.  налоговый кодекс РФ;
  4.  трудовой кодекс РФ;
  5.  Устав ТКС Банк (ЗАО);
  6.  Федеральный закон « О Центральном Банке РФ (Банке России)» ;
  7.  положения цбр «О правилах ведения бухгалтерского учета»;

8) положения об условиях привлечения во вклады средств населения в валюте РФ и иностранной валюте;

9) положение банка России « Об эмиссии банковских карт и операциях, совершаемых с использованием банковских карт»:

а) о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ;

б) о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери;

10) положение о печатях и штампах, используемых в ТКС Банк (ЗАО)

11) тарифы на услуги, предоставляемые ТКС Банком (ЗАО), утвержденные Правлением банка.

2.2 Проведение оценки кредитоспособности физических лиц ТКС Банк (ЗАО)

Построение эффективной системы управления кредитным риском является ключевым фактором финансовой устойчивости Банка. Ориентируясь, на требования нормативных актов Банка России, а также наилучшую международную практику, Банк рассматривает в качестве базовых принципов системы управления кредитным риском:

1) независимость принятия решений: организационная независимость подразделения риск-менеджмента и прямая подчиненность руководителя Управления рисками Председателю Правления;

2) интеграция риск-менеджмента в кредитный процесс: наличие независимой экспертизы по всем операциям, несущим кредитный риск;

3) адекватность методов управления кредитным риском: соответствие методик выявления и оценки рисков характеру и масштабам операций;

4) система делегирования полномочий: сочетание централизованного и децентрализованного механизма принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска.

Управление кредитным риском осуществляется в рамках комплексной системы анализа, управления и контроля рисков, предполагающей сочетание качественной (экспертной) и количественной (статистической) оценки кредитного риска. Банк оценивает риск потерь по своим кредитным операциям как на индивидуальной, так и на портфельной основе.

Система управления кредитным риском Банка включает в себя следующие направления минимизации потерь, связанных с неисполнением обязательств клиентами и контрагентами:

1) формирование обеспечения по операциям кредитного характера;

2) интеграция системы ценообразования на кредиты с системой внутренних кредитных рейтингов;

3) проведение хеджирующих операций;

4) оптимизация процедур по работе с проблемной задолженностью.

Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска:

  1.  лимиты на контрагентов;
  2.  лимиты самостоятельного принятия кредитного риска филиалами Банка;
  3.  лимиты, ограничивающие кредитный риск по отраслевому/региональному признаку.

Кредитный комитет и Управление рисками ведут систематический мониторинг и проводят регулярный анализ подверженности Банка данным рискам. Уровень кредитного риска принимаемого на себя Банком в разрезе продуктов, отраслей и типов клиентов устанавливается Кредитным комитетом и утверждается Правлением и Советом директоров Банка путем принятия Кредитной политики Банка. Все кредитные лимиты устанавливаются и пересматриваются в соответствии с действующей Кредитной политикой.

 Система комплексной оценки кредитоспособности и надежности заемщиков показала свою эффективность в Банке «Тинькофф Кредитные Системы» (далее - ТКС-Банк). В основе данной системы находится продукт Скоринг Бюро от Бюро кредитных историй «Эквифакс Кредит Сервисиз» (далее – БКИ «Эквифакс Кредит Сервисиз»).

ТКС-Банк активно вышел на рынок потребительского кредитования еще до кризиса, и с тех пор активно наращивает свой кредитный портфель. ТКС-Банк специализируется на выпуске кредитных карт, самом массовом сегменте рынка кредитования. Для целей минимизации кредитных рисков в ТКС-Банке используются передовые скоринговые модели разработанные аналитиками Банка.
Начиная с июня 2009 года ТКС-Банк начал внедрение системы оценки кредитоспособности на основании продукта Скоринг Бюро от БКИ «Эквифакс Кредит Сервисиз». После проведения предварительных тестов было принято решение о двух способах использования Скоринга Бюро. На первоначальном этапе, Скоринг Бюро используется в процессе выдачи кредитных карт, в момент одобрения кредитной заявки. На этой стадии ТКС-Банк использует матрицу кросс-табуляции собственной модели скоринга заявок со Скорингом Бюро. В дальнейшем, в процессе обслуживания кредитной карты, Банк проводит постоянный мониторинг платежной дисциплины каждого своего клиента с целью улучшения для него как условий кредитования, так повышения кредитного лимита. Для этого ТКС Банк также использует кросс-табуляцию собственного поведенческого скоринга заемщиков с внешним Скорингом Бюро. В результате, на любой стадии обработки кредитной заявки и обслуживания кредитной карты, все действия Банка полностью автоматизированы, а кредитные риски прогнозируемы и поддерживаются на требуемом уровне.

Бюро кредитных историй «Эквифакс Кредит Сервисиз» предоставляет кредитным организациям в Российской Федерации услуги по управлению рисками, аналитике и предотвращению мошенничества.

БКИ «Эквифакс Кредит Сервисиз» имеет базу из более чем 38 миллионов кредитных историй по более чем 23 миллиону физических лиц и организаций, пополняемую 80-тью организациями на контрактной основе, что делает БКИ «Эквифакс Кредит Сервисиз» лидером среди бюро кредитных историй в РФ.
Справка о продукте:

Скоринг кредитного бюро, построенный на основе многоцелевой модели, оценивает возможность возникновения у клиента просроченной задолженности более 90 дней в течение последующих 12-ти месяцев.

БКИ «Эквифакс Кредит Сервисиз» использует данные непосредственно от финансовых организаций Российской Федерации и применяет на примере многих стран проверенные десятилетиями методики для разработки статистических моделей.

Скоринг кредитного бюро позволяет выделить более прибыльных клиентов, увеличить процент заключения кредитных договоров при сохранении приемлемого уровня риска, снизить потери, повысить прибыльность и эффективность кредитного портфеля.

Также Банк широко использует и другие Бюро кредитных историй заемщиков.

На основе скоринга и начинает свою деятельность Кредитный инспектор отдела Верификации Департамента Рисков.

Берутся в расчет многие показатели, основными являются кредитная история заявителя, проверка трудоустройства в указанной организации, также значительный фактор играет социальная характеристика человека. Обязательным для уточнения у родственников является вопрос о наличии пагубных пристрастий и были ли ранее какие-либо проблемы с банками (ведь в Бюро кредитных историй предоставляют информацию не все банки).

Следует отметить, что при рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику, существует ряд ключевых моментов, на которые банку следует обратить особое внимание:

- непрерывность занятости и постоянное место жительства;

- непротиворечивый характер информации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются между собой;

- законность цели, на которую испрашивается кредит;

- наличие соответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитная история;

- благоприятные перспективы продолжения работы.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывает банк и его клиент и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Рассмотрим механизм оценки кредитоспособности на конкретном примере.

Предприниматель Иванова Н.Н. обратилась в ТКС Банк (ЗАО) с просьбой о предоставлении кредита, на открытие новой торговой точки, в сумме 250 000 рублей сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплате процентов по ставке 19% годовых. В качестве обеспечения заемщик предоставил двух поручителей. На основании полученных бухгалтерских документов, а также информации из других источников проанализируем платежеспособность данного клиента и на основании рассчитанных коэффициентов составим заключение по кредитной заявке. Платежеспособность Заемщика физического лица занимающегося предпринимательской деятельностью может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев. На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Таблица 2.1 - Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения

Апрель 04.2011

Май 05.2011

Июнь 16.2011

Июль 07.2011

Август 08.2011

Сентябрь 09.2011

ул. Октябрьская, 5

11 693

11 693

11 693

11 693

11 693

11 693

ул. Батакская, 10

12 338

12 338

12 338

12 338

12 338

12 338

ул. Калинина, 20

1 008

1 008

1 008

1 008

1 008

1 008

Суммируя все перечисленные доходы, получаем среднемесячный доход 25 039 руб., но, учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.

Таким образом, доход = 25 039 руб.+1 896,26 руб.=26 935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета Единого налога на вмененный доход (таблица 2.2) признается квартал. В соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев. Расчет чистого дохода физического лица занимающегося предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.

Таблица 2.2 - Форма 2 Единый налог на вмененный доход

Наименование

Показателей

Подстроки

По данным налогоплательщика

II квартал

III квартал

Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход

200

14 292

14 292

Продолжение таблицы 2.2

Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя

210

1 673

7 146

Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.

220

1 673

7 146

Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности

230

  1.  
  2.   

  1.  

Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход

240

  1.  

  1.  

Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период

250

12 619

7 146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26 935,26 – 3 294,16 руб. = 23 641,10

Значит, Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00

Поручитель 2. Сидоров В.И.

Р = 7 182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 2.3 - Общие данные заемщика и поручителей

Среднемесячный доход

Срок кредита

Коэффициент

Платежная способность

Иванова Н.Н.

23 641,10

24

0,5

271 693,20

Петров Б.М.

30 372,00

24

0,5

376 464,00

Сидоров В.И.

7 182,44

24

0,5

86 189,28

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271 693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228 313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462 773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388 885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228 313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.(таблица 2.4)

Таблица 2.4 - Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2011 г.

СТАТЬИ

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Итого

Выручка от реализации

317148,50

32184

442699

303243,5

300151,4

410688

2306114,40

Выручка от прочей деятельности

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО ВЫРУЧКА

317148,50

32 184

442699

303 243,5

300151,4

410688

2306114,40

Расходы на закупку товаров (сырья)

180000

50161

200200

250000

180000

295510

1255871

Продолжение таблицы 2.4

Трудозатраты

9360,50

360,5

9360,5

9360,50

9360,50

9360,50

56163

Расходы на оказанные услуги по договорам подряда

-

-

-

-

-

-

-

Аренда помещений

35160

2153

30188

38150

36188

30151

201990

Вода. Телефон. Электроэнергия

1800

850

1900

1200

1999

1100

9849

Транспортные расходы

150,16

65,28

133,50

185,00

250,00

130,00

1013,94

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов

-

-

-

-

-

-

-

Прочие расходы, благотворительность

2000

2000

2000

2000

2000

2000

12000

Налоги

3100

150

3000

2900

3150

3050

18350

ИТОГО РАСХОДЫ

231570,66

98839,78

246782

303795,5

232947,5

341302,50

1555236,47

ПРИБЫЛЬ

85577,84

3344,22

195917

-552

67203,9

69385,5

750877,53

Среднемесячный доход будет равен:

Дч = 2 306 114,40 – 1 555 236,47 = 750 877,53,

прибавив пенсию, получим 752 773,79.

Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67.

Sp = 12 646 599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15 49 453,61.

Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере

15 049 453,61 руб.,

Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.

На основании решения кредитного комитета ТКС Банка (ЗАО) был заключен кредитный договор о предоставлении Заемщику кредита в сумме 230 000 рублей сроком на 36 мес. на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 19% годовых, в качестве обеспечения по кредиту предлагаются поручители.

Качественный анализ кредитоспособности кредитным работником не возможен без полного пакета докумен, предоставляемых потенциальным заемщиком в банк. Поэтому задача специалистов кредитующих подразделений провести сбор необходимых документов для последующего анализа.

Необходимо отметить, что анализ финансового состояния заемщика необходимо проводить на каждую отчетную дату, чтобы убедиться в текущем положении заемщика, а также в состоянии поручителей.

Практика показывает, что при экономических кризисах перед банками остро стоит проблема возврата денежных средств, предоставленных заемщикам, и чем тщательней был проведен анализ финансового состояния, тем выше вероятность расчета по выданным кредитам.

Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы со ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты.

Выбранная нами методика и анализ системы показателей, характеризующих платежеспособность, дают возможность сделать вывод о том, что предприниматель Иванова Н.Н. имеет второй класс платежеспособности.

  1.  Разработка рекомендаций и предложений по совершенствованию оценки кредитоспособности физических лиц в ТКС Банк (ЗАО)

В первом разделе были рассмотрены методологические основы оценки платежеспособности физических лиц.

Во втором разделе был проведен анализ платежеспособности заемщика банка по методике ТКС Банка (ЗАО).

Оценка платежеспособности заемщиков на примере предпринимателя Ивановой Н.Н. позволила сделать вывод о том, что методика оценки платежеспособности не достаточно разработана и требует совершенствования для более точной и достоверной оценки платежеспособности заемщика банка.

О недостатках методики оценки платежеспособности заемщиков, используемой коммерческими банками, свидетельствуют следующие факты, выявленные в предыдущих главах:

  1.  Расчет производится только в способности заемщика в дальнейшем выполнять свои обязательства по кредиту и своевременно уплачивать проценты;
  2.  Определение платежеспособности заемщика опирается в основном на систему финансовых коэффициентов;
  3.  Банки не тщательно устанавливают пороговые значения показателей кредитоспособности с учетом изменившихся экономических условий;
  4.  Не развитая нормативная база оценки платежеспособности заемщиков;
  5.  Отсутствие обязательного применения качественных методик оценки платежеспособности;
  6.  Отсутствие бальной оценки платежеспособности и определение класса (категорий) платежеспособности заемщика.

Рассмотрим более подробно все вышеизложенные недостатки методики оценки платежеспособности и предложим рекомендации по их совершенствованию.

Экономическая ситуация в стране не остается постоянной, она развивается со временем. Чем более устойчивой и разнообразной становилась экономика, тем более глубокий смысл приобретало понятие кредитоспособности заемщика банка. Поэтому при изменении экономических условий, банкам необходимо проверять, и при необходимости, изменять нормативные значения финансовых показателей, необходимых для расчета оценки кредитоспособности заемщика банка.

В настоящее время банки уделяют большее значение количественному анализу кредитоспособности заемщика, а не качественному. Качественный анализ проводится только в ходе собеседования (интервью) с потенциальным заемщиком на начальных этапах кредитования. Совершенствование качественных методик и обязательное их применение при оценке кредитоспособности заемщика банка лишь увеличит качество результатов оценки. При качественном анализе кредитоспособности необходимо уделять внимание не только самому потенциальному заемщику, но и экономической ситуации в стране.

Использование балльных систем оценки кредитоспособности - это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений. В методиках необходимо учитывать такую проблему балльных систем оценки кредитоспособности, как то, что они должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка.

Поэтому небольшие банки, как правило, не разрабатывают собственных моделей анализа кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их подготовки и ограниченной информационной базы.

В настоящее время в России нет достаточного количества нормативно-правовых актов, регулирующих процесс оценки кредитоспособности заемщика. Хотя работа по решению данной проблемы ведется.

Также к проблемам, возникающим при оценке кредитоспособности заемщика, можно отнести и тот факт, что понимание целесообразности и актуальности использования, более совершенных методик возникает чаще всего у тех банков, кредитование физических лиц в которых реализовано в качестве массовой услуги.

Если же банк планирует разворачивать масштабную программу, то для того чтобы преуспеть на рынке в условиях постоянного ужесточения конкуренции и, как следствие, сокращения доходности, необходимо искать пути сокращения операционных расходов и минимизации рисков.

Обязательным условием здесь будет правильное построение механизма, который будет осуществлять эту деятельность. Образно говоря, нужно создать своеобразный конвейер, состоящий из определенного количества сотрудников, взаимодействующих с заемщиками и между собой по определенным четко обозначенным правилам и алгоритмам. В число таких алгоритмов входят методики анализа заявок и принятия решений о выдаче кредита.

Система должна состоять из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений.

В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами:

1) получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);

2) имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции);

3) наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД);

4) подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. 5) данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных ПВС);

6) привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Конечно, на первых порах функционирования модернизированной системы проверки данных, затраты банка на проведение такой операции увеличатся. Но по мере налаживания системы обмена информацией и снижения кредитного риска банк будет получать ощутимую отдачу.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния. Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в соответствующем блоке.

Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита. С данным блоком работает сотрудник банка, который либо вводит в него анкету нового заемщика, либо получает ее из торговой точки, где банк осуществляет программу потребительского кредитования.

Предлагаемые подходы совершенствования организации процесса кредитования, индивидуальных заемщиков, на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Проводя оценку платежеспособности, кредитный инспектор в первую очередь анализирует данные анкеты и справок. При анализе огромного количества документов можно незаметить подделки. Беседуя с потенциальным клиентом, кредитному инспектору, следует обратить внимание на следующие аспекты:

1) Анализ справки 2НДФЛ;

2) Анализ подлинности документов и печатей;

Справка 2НДФЛ является разновидностью формы налоговой отчетности, которую налоговый агент (источник выплаты дохода для физического лица, например, работодатель) сдает в налоговую инспекцию. Согласно п.1 ст. 226 гл. 23 ч.2 НК РФ налоговыми агентами именуются российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций, коллегии адвокатов, адвокатские бюро и юридические консультации. Справка выдается отдельно по каждому виду доходов. В результате, за один период у заемщика может быть несколько подлинных справок от разных работодателей (работа по совместительству), или по разным видам доходов (если человек получал зарплату и, скажем, дивиденды, имея часть доли в уставном капитале работодателя).

Справка 2НДФЛ — это односторонний документ, выдаваемый налоговым агентом, никакими контролирующими органами, в том числе налоговой инспекцией не заверяется. В случае необходимости бухгалтерия может распечатать справку 2НДФЛ по просьбе работника и выдать ему на руки. Заполненная 2НДФЛ подписывается лицом, ответственным за ее подготовку, в поле "Налоговый агент (подпись)". Подпись не должна закрываться печатью. Печать проставляется в отведенном месте ("М.П." в нижнем левом углу Справки). В поле "Налоговый агент (ФИО)" указываются фамилия и инициалы указанного лица. Налоговые агенты — индивидуальные предприниматели должны сами подписывать Справку и указывать свои фамилию и инициалы".

Однако, зачастую, при подделке справки 2НДФЛ неопытные мошенники допускают грубые ошибки, которые можно выявить, обладая минимум наблюдательности.

Вот основные ляпы, допускаемые при подделке справки 2НДФЛ:

Неверное заполнение сведений о вычетах:

  1.  Заемщики, поставив себе значительную зарплату, более 20 000 рублей в месяц, забывают убрать стандартный налоговый вычет в 400 рублей, который предоставляется налогоплательщикам с доходов предыдущей суммы;
  2.  Заемщики путают коды вычетов (социальные, стандартные, профессиональные, имущественные);
  3.  Заемщики, наоборот, забывают заполнить графы вычетов, и при указанном доходе, скажем, в 15.000 рублей, оставляют поле вычета пустым;
  4.  Заемщики, не зная, что суммы стандартных и социальных вычетов являются твердыми, или требуют дополнительного документального подтверждения, вписывают случайные суммы.

В первом случае, 2НДФЛ является поддельным.

Во втором случае, ошибка могла быть допущена в бухгалтерии, и справка является, как минимум, недействительной. Необходимо попросить ее заменить

Третий вариант, требует пояснений у заемщика, сотрудник банка должен попросить объяснений, так как вычет мог предоставляться на другом месте работы, с которого заемщик просто не принес справку о доходах.

Четвертый случай, может быть как технической ошибкой, так и злым умыслом. В Налоговом Кодексе РФ приведены твердые суммы вычетов, а также основания и документы, которые должны подтверждать отдельные суммы вычетов, которые предоставляются не в твердой форме.

Анализ подлинности документов и печатей

При анализе документов нужно помнить про два ключевых принципа – это внимательность и спокойствие при анализе документа. Значительную часть подделок можно выявить без специальных технических средств, только руководствуясь данными принципами.

Естественно, начинать проверку следует с паспорта заемщика. При его проверке можно руководствоваться следующим алгоритмом:

До того, как Вы откроете паспорт, следует спросить, у заемщика в браке ли он, есть ли дети и сколько им лет, сколько лет самому заемщику (не дату рождения, а сколько лет). Запоминаем ответы.

Далее, проводим сравнение фотографии в паспорте с заемщиком, а также смотрим на дату рождения. Бывает, при поддельности паспорта, дата рождения уж явно не соотносится с возрастом мошенника. Кроме того, он, автоматически отвечая на вопрос о возрасте, мог назвать свой реальный возраст, не «подогнав» его под возраст указанный в паспорте. Аналогичным образом проверяется его семейное положение и наличие детей (тут можно задать контрольный вопрос – сможет ли он принести паспорт жены и свидетельства о рождении детей).

Затем пальцами прощупываем напечатанный текст на второй и третей странице паспорта на предмет выявления подтертостей или наклейки текста поверх старого. Подобное сразу чувствуется.

Проверяем нумерацию страниц (она должна быть сквозной, но цифры начинаются с четвертой страницы). Все страницы с водяным знаком РФ, при этом буква «Р», как бы, наползает на «Ф». Смотрим на печать на второй странице, на ней указаны код паспортно-визовой службы, который совпадает с кодом подразделения в паспорте.

Если на странице места жительства указаны несколько адресов, то неплохо бы поспрашивать у заемщика, где он жил ранее и когда съехал, например, с предпоследнего адреса (пусть, хотя бы время года укажет или месяц, маловероятно, что нормальный человек помнит точную дату, если только он специально не заучил ее наизусть).

В ходе проверки паспорта смотрите на реакцию человека: волнуется ли он, как быстро (заучено) он отвечает на Ваши вопросы.

Чаще всего фальшивки изготавливают из настоящего документа путем подчистки информации, либо внесения в него дополнительных данных, или же подмены листов в документе, состоящем из нескольких страниц. Часто это оставляет видимые следы.

Подчистка документа производится путем механического удаления текста стирательной резинкой или бритвой, химическим смыванием текста. Уязвимым местом подобного рода подделок является деформация бумаги, которую можно обнаружить при прощупывании, либо проверке документа на свет. Бумажный лист в месте подделки становится боле тонким и прозрачным, а при химическом воздействии зачастую более хрупким, нарушается структура и линии линовки документа.

При анализе документа необходимо обращать внимание на разницу в размещении текста на странице непропорциональные интервалы между строками и словами, разницу между цветом текста в разных местах документа. Практически невозможно впечатать в документ на принтере новую строку или слово, чтобы оно на 1— 2 миллиметра не смещалось по отношению к остальному тексту в этой же строчке

Замену листов в документе можно визуально определить по следующим признакам: более крупные отверстия прошивки на подлинных страницах документа. Данные страницы прокалываются, как минимум, дважды и неважно делается ли это иглой, шилом, степлером или дыроколом, ведь мошеннику нужно, чтобы отверстия прошивки на поддельном листе и настоящих совмещались, но при этом происходит неизбежное расширение отверстий оригинала.

Необходимо обратить внимание на отличия в бумаге, особенно, если разные листы, вставлены в середине документа. Если они в начале или в конце, то это может объясняться тем, что во время печати одна пачка закончилась, и стали использовать бумагу из другой. Также насторожить может разница в яркости букв в разных листах документа, неравномерные отступы по бокам, сверху и снизу, а также красная строка.

Есть разница в печати на струйном и лазерном принтере. Струйный принтер печатает путем нанесения букв из множества мелких одинаковых точек, которые расположены довольно хаотично. Лазерный «прожигает» текст, краской, в результате изображение состоит из мелких, спекшихся между собой крупинок порошка неправильной формы.

Признаки поддельности печати. Конечно, не видя оригинала печати, сложно установить идентичность ее и той, что проставлена на документах заемщика. Однако следует обратить внимание на ряд моментов, которые могут свидетельствовать о ее поддельности:

  1.  расплывчатость линий может свидетельствовать о том, что печать «перевели» с другого документа при помощи клише, или более примитивными способами, например, вареного яйца;
  2.  излишняя четкость линии, может свидетельствовать о том, что перед вами документ, заверенный печатью, которая никогда ранее реально не использовалась (хотя, возможно, это организация, решила сменить печать);
  3.  при просмотре под увеличительным стеклом видно, что печать нанесена не чернилами, а при помощи цветного принтера;
  4.  буквы в словах находятся на разном расстоянии друг от друга, имеют разные размеры и мелкие дефекты (такое бывает, когда текст резинки печати делался не на компьютере, а набирался вручную или просто рисовался, чтобы подогнать его под определенный оригинал).

Рекомендуется более осторожно относиться к клиентам без определенного рода занятий. Если наемные работники могут подтвердить свой ежемесячный доход, то лицам, так называемым свободных профессий сделать это сложнее. В данном случае подтверждением дохода могут быть договоры, контракты, выписки по банковскому счету, налоговые декларации и пр. Главное, банку необходимо понимать, что этот доход является регулярным и стабильным. В некоторых банках среди нежелательных клиентов числятся представители профессий, связанных с повышенным риском для жизни (спасатели, пожарные, милиционеры и т. д.). По-разному банки относятся к заемщикам, обладающим творческими профессиями, ведь писатели, артисты или художники тоже иногда не имеют постоянного места работы. В рискованную группу клиентов входят фрилансеры — внештатные сотрудники каких-либо организаций, выполняющие работу от заказа к заказу. Таким группам заемщиков гораздо сложнее доказать банкам свою благонадежность.

Основной функцией данного Комплекса является минимизация банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц, путем определения категории риска Клиента с последующим применением определенного набора действий для окончательной классификации уровня риска Клиента сотрудниками кредитующего подразделения и подразделения безопасности, и принятия решения о возможности сотрудничества соответствующим коллегиальным органом Банка.

В данном Комплексе предлагается использовать следующие категории: безрисковая, незначительная, повышенная.

К безрисковой категории относятся:

  1.  Клиенты, являющиеся Государственными служащими, имеющие положительную кредитную историю в Банке;
  2.  Клиенты, предприятие – работодатель которых сотрудничает с Банком в рамках в «корпоративного» кредитования;
  3.  Клиенты, относящиеся к руководящему составу крупных предприятий региона, имеющие положительную кредитную историю в Банке;
  4.  Клиенты, предприятие – работодатель которых является VIP-клиентом Банка, не имеющие отрицательной кредитной истории, в т.ч. в других кредитных организациях. При этом стаж работы Клиента на данном предприятии должен составлять не менее 1 года;
  5.  Сотрудники Банка.

К незначительной категории относятся:

  1.  Клиенты, являющиеся Государственными служащими, обратившиеся в Банк впервые и не имеющие отрицательной кредитной истории в других кредитных организациях;
  2.  Клиенты, относящиеся к руководящему составу крупных предприятий региона, обратившиеся в Банк впервые и не имеющие отрицательной кредитной истории в других кредитных организациях;
  3.  Клиенты, предприятие – работодатель которых является VIP-клиентом Банка, не имеющие отрицательной кредитной истории, в т.ч. в других кредитных организациях. При этом стаж работы Клиента на данном предприятии должен составлять от 6 мес. до 1 года;
  4.  Клиенты, предприятие-работодатель которых сотрудничает с Банком в рамках «зарплатного» проекта;
  5.  Клиенты, имеющие положительную кредитную историю, в т.ч. в других кредитных организациях;
  6.  Клиенты, предприятие – работодатель которых имеет положительную кредитную историю в Банке.

К повышенной категории относятся:

  1.  Клиенты, предприятие-работодатель которых являются малоизвестным;
  2.  Клиенты, предоставившие документы о доходе, с признаками фиктивности;
  3.  Клиенты, являющиеся ИП;
  4.  Клиенты, у которых в качестве поручителей выступают руководители предприятия – работодателя (со штатной численностью, не превышающей 50 чел.).
  5.  Клиенты, имеющие отрицательную кредитную историю в Банке или в других кредитных организациях.
  6.  Клиенты, имеющие частую смену места работы, продолжительные (более 3 месяцев) перерывы в трудовой деятельности, резкое изменение статуса занимаемых должностей в процессе трудовой деятельности.
  7.  Клиенты, по которым выявлены признаки финансирования бизнеса за счет кредитных средств полученных по кредитам частных клиентов.

При проведении проверочных мероприятий по данной категории Клиентов, сотрудниками служб Банка, необходимо отражать в своих заключениях исчерпывающую информацию о кредитуемом объекте недвижимости, с приложением фотографического материала.

Из вышеприведенных рекомендаций можно сделать вывод, что оценка платежеспособности и кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

Подводя итог, следует отметить, что платежеспособность заёмщиков играет очень важную роль для банка, т.к. от этого зависит финансовое положение банка. Чем выше уровень платежеспособности заёмщиков, тем меньше будет риск банка, т.е. риск невозврата ссуд. Меньше средств будут резервироваться, следовательно, больше средств будут находиться в рабочем состоянии, и приносить банку доход.

Таким образом, банкам необходимо постоянно совершенствовать методики определения платежеспособности заёмщиков.

Заключение

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском не возврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

В свете качественных изменений, происходящих в банковском секторе и экономике в целом, вектор развития банков направлен на дальнейшую универсализацию деятельности, а также на расширение сотрудничества с крупными и средними корпоративными клиентами-представителями реального сектора. Для развития кредитного обслуживания юридических лиц банк должен ориентироваться на максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов, принимая во внимание их отраслевые особенности и обеспечивая качественное комплексное обслуживание.

Так же, если банки станут строить кредитную политику, ориентируясь на долгосрочные цели, то экономическая ситуация в стране стабилизируется и предприятия смогут с большей надежностью держать денежные средства в коммерческих банках.

В современных условиях переориентация коммерческих банков с преимущественно спекулятивных операций на финансирование реального сектора означает крупный шаг в усилении рыночных тенденций развития экономики страны. Естественно это зависит от экономической и денежно-кредитной политики государства, от согласованности действий предприятий, банков и государства. Соответственно все призывы к банкам вкладывать деньги в реальный сектор экономики, в производство и развитие, будут не результативными, пока не будет соответствующих мер со стороны государства, например в области налоговой политики.

Перспективы вовлечения коммерческих банков в процесс кредитования производства в России, несомненно, имеются. Процесс стабилизации банковской системы должен привести к расширению кредитования крупных инвестиционных проектов, так как крупному банку будет легче вложить деньги в долгосрочный инвестиционный проект и принять на себя инвестиционные риски.

Еще одной причиной, которая может побудить коммерческие банки вкладывать средства в реальный сектор экономики, является конкуренция между ними в борьбе за клиента, когда предприятия буду выбирать тот банк, который в состоянии финансирования не только их текущие потребности, но и долгосрочные проекты.

Однако на данный момент современная кредитная политика коммерческих банков направлена на кредитование конкретных мероприятий в определенные сроки.

Для повышения конкурентоспособности банка необходимо постоянно совершенствовать методы анализа кредитоспособности. Для введения новейших программных модулей в деятельность кредитного отдела требуются дополнительные затраты, но создание методики выполнения анализа кредитоспособности по типовым процедурам, где учитываются качественные факторы, характеризующие заемщика, одновременно с финансовыми показателями, где также есть возможность накапливать знания ведущих специалистов банка по процессу кредитования среди других сотрудников, позволяет значительно снизить операционные риски, помимо кредитных, также значительно увеличить объем рассматриваемых кредитных заявок.

В ТКС Банк (ЗАО) большое внимание уделяется вопросам минимизации кредитных рисков. Особенно остро эта проблема встает в отношении малых коммерческих структур, так как главной особенностью этих структур является осуществление деятельности при недостатке собственного капитала.

Банк постоянно работает в направлении совершенствования методики оценки рисков, для чего используются такие формы, как повышение квалификации экспертов, изучение материалов зарубежных банков и других финансовых органов.

Для снижения степени риска, банк постоянно отслеживает ситуацию в стране, использует возможности портфельных инвестиций, с тем, чтобы снизить концентрацию ссуд в конкретной отрасли экономики и на одних и тех же сроках платежей по займам. Это также повышает степень ликвидности банка.

Однако, в рассматриваемом банке, кредитная политика предполагает ограничения в части кредитования реальных производственных предприятий, а так же неохотно осуществляются долгосрочные вложения в проекты. Можно сделать вывод, что ТКС Банк (ЗАО) сохраняет общие тенденции рынка кредитования в России.

Для снижения кредитных рисков предлагается ввести в активное использование метод анализа иерархий. Разработанная методология позволяет свести сложную задачу выбора нескольких альтернатив к решению простых задач. Благодаря функциям иерархического разложения сложных задач на ряд простых принятие общего решения сводится к по парному сравнению ранее заданных факторов.

Список использованных источников

1 Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)».

2  Гражданский кодекс Российской Федерации.

3  Инструкция Центрального Банка РФ от 30 июня 1997 года №62-а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

4  Инструкция Центрального Банка РФ от 1 октября 1997 года №1 «О порядке регулирования деятельности банка».

5  «Порядок работы с банковскими гарантиями в СБ и его филиалах». - 2006.г- №593.

6  Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (Открытого Акционерного Общества) Сбербанка России. М., 2002г

7  Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях»

8  Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2006 г. N 140-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

9  Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. / Под ред. А.Г. Грязновой, А.В. Молчанова и др. - М.: ДеКА, 2007г

10  Банковская система России: кредитные организации (по материалам, подготовленным Департаментом надзора Банка России к заседанию Национального банковского совета) // Деньги и кредит. – 2008г

11  Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006г

12  Банковское дело: Учебник для ВУЗов /под ред. Колесниковой В.И., Кроливецкой Л.П. М.: 2006г

13  Банковское дело: современная система кредитования: уч. пособие / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л.Корниенко; под ред. засл.деят. науки РФ, д-ра эконом.наук, проф. О.И.Лаврушина. – 3-е изд., доп. – М.: КНОРУС, 2007г

14  Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – С-Пб: Питер, 2008г

15  Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2007г

16  Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ «Банки и биржи», 2006г

17  Графова, Г.Ф. Об оценке кредитоспособности заемщика // Финансы. – 2008г

18  Жукова Е. Ф .Общая теория денег и кредита. - М.: ЮНИТИ «Банки и биржи» , 2006г

19  Ииненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. – 2009г

20  Колесникова В. И., Кролевецкой Л. П. «Банковское дело: Учебное пособие», ч. 1 и 2. Под редакцией. С-Пб.: Издательство СПб. 2006г

21  Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам // Финансовый бизнес.-2006г

22  Лаврушин О.И. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2006г

23  Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. – М: Финансы и статистика, 2007г

24  Лавричев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М., 2007г

25  Масленников В.В. Зарубежные банковские системы – М.: Элит-2006г

26  Манзанов Ю.Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем.// Финансы и кредит.-2006г

27  Миловидов ВД., Современное банковское дело. Опыт США. М.: Приор, 2006г

28  Основы банковского дела в РФ: уч. пособие под. Ред. О.П. Семенюты. Ростов Н./Д., 2006г

29  Оценка кредитоспособности заемщика /Н. Иванова, «Бухгалтерия и банки», 2006г

30  Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // «Деньги и кредит». – 2007г

31  Петров А.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2005г

32 Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2006г

33 Прозрачность – альтернатива регулированию // Финансовая Россия от 10.09.2007г

34 Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. – М: Дело Лтд, 2006г

35  Саркисянц, А.Г. Банковская система России и направления ее реформирования // Финансы. – 2007г

36  Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-Н/Д: Феникс, 2005 г.

37  Тавасиев, А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учебное пособие / Под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2006г

38 Тарасов, В.И. Деньги. Кредит. Банки. – Минск: Мисанта, 2006г

39 Тосунян, Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов. - М.: Юрист, 2007г.

40  Худякова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2006г

41  Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки.-2006г

42  Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт.- М.: Финансы и статистика,2009г

43  Экономическая стратегия / А.П. Градов. - С-П.: Банковское дело/ В.

Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2006г

44  Финансы, деньги и кредит: учебник под ред. О.В. Соколовской. – М., 2006г.

45 Официальный сайт Банка // http://www.tcsbank.ru

46 Сайт // http://www.Credit.ru

47 Сайт // http://www.clerk.ru

48 Сайт // http://www.kreditov.ru

Приложение А

Финансовые показатели банка ТКС БАНК на 01.11.2011г.

Показатель

Изм. за мес.,

Изм. с начала года, %

млн.руб.

%

Активы

23 291

-0.4%

59%

Прибыль

1 125

11.3%

137.1%

Капитал (расчет)

2 902

1.5%

43.9%

Капитал (методика ЦБ)

2 976

1.3%

40.6%

Капитал / Активы

12,5%

-

-

Кредиты предприятиям (включая ИП)

947

-0.5%

147.4%

Доля кредитов предприятиям в активах, %

4,1%

-

-

Кредиты ИП

0

-

-

Доля кредитов ИП в кредитах предприятиям, %

0,0%

-

-

Потребительские кредиты (без просроченных)

16 957

7.3%

74.6%

Доля потребкредитов в активах, %

72,8%

-

-

Просрочка потребкредиты

520

5.7%

32.7%

Доля просрочки, %

3,0%

-

-

Ценные бумаги

742

-14.8%

-57%

Доля в активах, %

3,2%

-

-

Облигации, в т.ч.

392

-11.2%

-

– госбумаги

0

-

-

– корпоративные и муниципальные

391

-11.1%

-

– проданные по РЕПО

0

-

-

– переоценка

1

-30.8%

-

Акции

0

-

-

– акции

0

-

-

– проданные по РЕПО

0

-

-

– переоценка

0

-

-

Векселя банков

351

-18.5%

-79.7%

Небанковские векселя

0

-

-

Имущество

215

-3.1%

9.1%

Расчетные счета

19

-94.8%

30.2%

Доля в обязательствах, %

0,1%

-

-

Депозиты резиденты

0

-

-

Депозиты нерезиденты

5 270

-0%

280.2%

Векселя

100

0%

-

Облигации рублевые

6 000

0%

33.3%

Вклады физ. лиц

6 491

1.7%

26.5%

Доля в обязательствах, %

35,0%

-

-

Доля вкладов до востребования, %

8,1%

-

-

Оборот по банкоматам

0

-

-


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

52772. Додавання та віднімання десяткових дробів 48 KB
  Мета уроку: повторити основний теоретичний матеріал за даною темою продовжити формувати практичні навики по розв’язуванню вправ за даною темою; з метою активізації пізнавальної діяльності організувати роботу учнів на уроці у формі змагання між двома командами одного класу. Сьогодні учні ми проведемо з вами урок – подорож по математичному океану. При допомозі піктограм трьох видів учні демонструють свій настрій на початку уроку. Учні пробують при допомозі вчителя сформулювати завдання уроку виходячи з теми уроку.
52773. Мандрівка до країни Десяткових дробів 121 KB
  Виконуючи різні завдання ми з вами побуваємо в різних містах країни Десяткових дробів і успішно прийдемо в місто гарних оцінок. Щоб потрапити до міста Усної лічби треба відгадати загадку: На базарі їх не купити На дорозі не зайдеш Їх не зважиш на терезах І ціни не підбереш знання Подивіться які гарні квіти ростуть в цьому місті. Щоб потрапити до міста Кмітливих треба відновити запис: 35 5 04 0 4187...
52774. Десяткові дроби і дії над ними 2.75 MB
  Дробова частина містить стільки цифр скільки нулів в запису знаменника звичайного дробу. 02 = 020 = 0200 = 5400 = 54 125080 = 12508 00980 = 0098 З двох десяткових дробів більше та у якої більша ціла частина. 32 41 092 102 45 3947 Для порівняння двох дробів з однаковими цілими частинами необхідно за допомоги приписування нулів праворуч зрівняти кількість цифр в дробовій частині після чого порівняти отриманні дроби порозрядно. З двох десяткових дробів більше та у якої більша ціла частина 32 41 092 102...
52775. Подорож до країни дробів. Позакласний навчально-виховний захід 1.35 MB
  Мета: прищеплювати інтерес до математики; формувати навички роботи з додатковою літературою; поглиблювати знання про дроби та розвивати навички виконання дій зі звичайними дробами. Селище ІСТОРИЧНЕ Дроби в Древнем Египте Необходимость в дробных числах возникла в результате практической деятельности человека. Первые дроби с которыми нас знакомит история зто дроби вида ; ; –так называемые единичные дроби. Эти дроби мы находим прежде всего в египетских папирусах около 2000 лет до н.
52776. МНОЖЕННЯ ДЕСЯТКОВИХ ДРОБІВ 380.5 KB
  А як це зробити Отже мета уроку навчитися виконувати множення десяткових дробів та застосовувати набуті знання на практиці. Пояснювати правила множення десяткових дробів краще на конкретних прикладах розглянувши різні випадки. Звертаю увагу учнів на той випадок коли в результаті множення вийшла відповідь яка закінчується нулем.
52777. Розв’язання вправ з теми: «Дроби і ділення. Мішані числа» 583.5 KB
  Завдання учням: стрілочками встановити відповідність між номером завдання і відповідями. Самоперевірка завдання за наданим зразком. А б в Учні самостійно виконують завдання в зошитах під час перевірки пояснюють виконання завдань 2 3 2.
52778. Звичайні дроби. Розв’язування вправ 330.5 KB
  Аукціон розпродажу перепусток Хто швидше порахує Кожне завдання оцінюється в 1 бал з врахуванням швидкості виконання; хто перший виконав завдання додатково до загальної суми балів додає 3 бали другий – 2 бали третій – 1 бал. Що означають чисельник і знаменник дробів 3 5 і 7 12 взаємоперевірка в парах оцінку виставляє опонент; кількість балів 2 2. Математика 5 клас розділ Дробові числа рубрика Хочеш знати ще більше хто перший згадаєкількість балів 3 Третя зупинка: Стародавній Рим. Підсумок уроку Підрахунок балів...
52779. Звичайні дроби 109.5 KB
  Обладнання: макет Замок вислови таблиці картки ключі. Перед вами мурований страшний на вигляд замок злої чаклунки Трінкокс жорстокість якої не мала меж. Пуск А от і замок. Поїхали А ось і замок.
52780. Додавання і віднімання десяткових дробів 45 KB
  Завдання Переведи звичайні дроби у десяткові та заповни таблицю. Кожній групі учнів учитель видає аркуш ватману кольорові маркери завдання записані на аркушах кольорового паперу. Суть методу Графіті: кожен учень виконує завдання свого кольору на ватмані та в зошиті. Коли всі учні однієї команди виконали свої завдання завдання мають різний рівень складності вони обмінюються ватманами з другою командою яка виконувала інший варіант перевіряють...