70901

Основные проблемы и пути их совершенствования в ДБ АО «Сбербанк России» в городе Уральск

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации потребительского кредитования в ДБ АО «Сбербанк России» в городе Уральск. Важным аспектом работы является рассмотрение видов потребительских кредитов...

Русский

2014-10-28

337.1 KB

19 чел.

Содержание

Введение                                                                                                                 2

1. Понятие, сущность и экономическое содержание банков

и банковских операций                                                                                          

1.1Экономическое содержание, понятие и функции коммерческих банков   6

1.2 Банковские операции и услуги коммерческого банка                                11

1.3Анализ современного рынка банковской системы                                      17

2. Организация кредитования физических лиц на примере

ДБ АО «Сбербанк России» в г. Уральск

2.1 Экономическая характеристика «Сбербанка России»                               28

2.2 Услуги и операции, предоставляемые ДБ АО «Сбербанком России»

в г. Уральск                                                                                                          33

2.3 Условия и порядок предоставления кредитов                                            40

3. Основные проблемы и пути их совершенствования

в кредитовании физических лиц

3.1Основные проблемы кредитования физических лиц банками

второго уровня                                                                                                     50

3.2 Пути совершенствования  и решения проблем в кредитовании

физических лиц                                                                                                    55

Заключение                                                                                                           66

Список использованной литературы                                                                 69

 Приложения                                                                                                          70

Введение

      С развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка, но и их количество, спектр предоставляемых услуг, типов операций. Направление потребительского кредитования уже довольно давно является весьма популярным как среди банков, так и среди потребителей. Еще бы, ведь, фактически, обе стороны находятся в выигрыше - чего так сложно добиться в обычной жизни. Покупатель доволен возможностью купить именно то, что он хочет в данный момент, справедливо полагая, что "завтрашние деньги - дешевле" (единственное, не принимая порой во внимание размер этих самых "завтрашних денег").

      У банков же зачастую доля эффективной процентной ставки по ним достигает более чем 60%! В экономически развитых странах почти невозможно встретить ставку более 20%. Троекратная прибыль по сравнению с зарубежными аналогами - это весьма привлекает. Потому сейчас сайт почти любого банка содержит ссылку разной степени заметности - "выдаем потребительские кредиты!"

    В последнее время коммерческие банки, раньше более охотно работавшие с корпоративными клиентами, все больше уделяют внимания розничному клиенту. Практически все банки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц.

   На доступность кредитов для населения в смысле готовности банков выдавать такие кредиты сильно влияет два обстоятельства: что у банков мало "длинных" денег, и что выдача относительно "маленьких" кредитов менее выгодна, чем выдача крупных кредитов.

   Поэтому, проблема необходимости развития системы потребительского кредитования затрагивает проблемы как макроуровня, так и механизма кредитования в отдельном банке в частности.

    Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

     Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания. Главная экономическая функция банков - кредитование, осуществляемая для финансирования потребительских и инвестиционных целей предприятий, организаций, физических лиц и государственных органов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение обслуживаемых ими клиентов. Реализуя функцию кредитования, банки тем самым обеспечивают свою ликвидность, а значит, и стабильность функционирования в системе рыночных отношений.

    Введение многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, предполагает необходимость существования такой денежно-кредитной системы, при которой банковские услуги населению предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Огромное значение приобретают вопросы банковского обслуживания населения, самых широких его слоев. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют различные услуги населению, совершают с ним широкий круг банковских операций, обычно имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг.

    В осуществлении этих преобразований главенствующая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются главным инструментом в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах и операциях, основы, для развития которых в прежней экономической системе отсутствовали.

     В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы Казахстанских банков все больше внедряется потребительское кредитование.

    Развитие потребительского кредита тесно связано с насыщенностью рынка товарами, а также с платежеспособностью средних слоев населения. С увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредит. Поэтому потребительский кредит можно рассматривать как средство, способствующее повышению спроса на товары.

    Связано это с ростом депозитов физических лиц в банках второго уровня. Создание системы гарантирования вкладов, общее повышение благосостояния привело к появлению у банков довольно большого финансового ресурса. Сразу же встал вопрос, а где размещать эти средства? И, в первую очередь, взоры банкиров обратились в сторону потребительского кредитования. На это есть пять причин:

   Это достаточно большой рынок, на котором пока хватает места всем (по предварительным расчетам потенциальный рынок страны составляет порядка миллиарда долларов).

     Это мало политизированный рынок. Физические лица не так глубоко интересуются проблемами вхождения того или иного банка в ту или иную финансово-промышленную группу. Гораздо больше на них производит впечатление рекламная раскрутка банка и скорость оформления кредита.

     Физические лица-заемщики готовы платить гораздо более высокие процентные ставки, чем их корпоративные собратья. Дело в абсолютных суммах, которые составляют порядка 150 тыс. тенге (1 000 долларов США). Шаг в один процент годовых при таком размере кредита составляет месячную разницу в выплатах в 125 тенге, что практически не ощущается заемщиками.

    Риск потребительского кредитования ниже, чем корпоративный. Это достигается за счет высокой диверсификации кредитного портфеля и более высокой кредитной дисциплины физических лиц.

     Потребительское кредитование выгодно не только банкам, но и торговым организациям, которые, в свою очередь, являются клиентами тех же банков.

     Цель данной дипломной работы заключается в исследовании теоретических и практических вопросов организации потребительского кредитования в ДБ АО «Сбербанк России» в городе Уральск. Важным аспектом работы является рассмотрение видов потребительских кредитов, предоставляемых банком и перспективы развития кредитования населения в РК.

   В рамках поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

1) Теоретически рассмотреть особенности потребительского кредитования в ДБ АО «Сбербанк России»;

2) Провести анализ механизма кредитования и учета выдачи, погашения кредитов на базе ДБ АО «Сбербанк России»

   Объектом исследования является ДБ АО «Сбербанк России» в городе Уральск

Предметом данного исследования – кредитование физических лиц банками второго уровня на примере ДБ АО «Сбербанк России»

   Структура работы: введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложение. Первая глава является теоретической и описывает сущность, экономическое содержание банков и банковских услуг. Вторая глава является практической, материал которой собран мною при прохождении практики в ДБ АО «Сбербанк России» в городе Уральск. В ней рассматривается экономическая характеристика, виды кредитов и порядок предоставления кредитов данного банка для физических лиц. На практических примерах рассмотрены условия кредитования физических лиц. Третья глава является логическим продолжением теории и практики и содержит в себе проблемы и недостатки в системе кредитования физических лиц банков второго уровня РК, а также перспективы развития.

Глава 1 Понятие, сущность и экономическое содержание банков и банковских операций

1.1Экономическое содержание, понятие и функции коммерческих банков

       Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и  другие учреждения.
       К раскрытию сути коммерческого банка и системы коммерческих банков можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей, расчетное обслуживание и др.
     При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.

     Коммерческие банки представляют, по существу, посредническую организацию, которая аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц и направляет их с учетом спроса другим участникам общественного производства. В такой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. В качестве посредников коммерческие банки выступают так же как организаторы денежных расчетов между экономическими субъектами.
    Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),   товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин "коммерческий  банк"  утратил   свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка,  его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.
      В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели систем коммерческих банков. Они отличаются характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.
     По характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: «открытого рынка» и «корпоративного регулирования». По первой модели между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках. Банки не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Банки не могут приобретать в собственный портфель корпоративные ценные бумаги и совершать посреднические операции с ними. Для привлечения дополнительного капитала корпорации чаще прибегают к облигационным займам, чем к банковскому кредиту. Для модели «корпоративного регулирования», наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций. Однако в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько так называемые «неформальные» отношения. Так, банк может быть акционером своего клиента и владеть до 5% капитала компании, назначать своего представителя в Совет директоров, аудиторов. По поручению своего клиента банк может в интересах корпорации осуществлять определенные операции с ценными бумагами, валютой.
      По уровню специализации различают универсальную и специализированную модели банковской системы. При специализированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов.
     Операции с корпоративными ценными бумагами осуществляют специализированные инвестиционные банки. Для преодоления указанных ограничений в таких странах создаются банковские холдинги, которые осуществляют операции, как на кредитном рынке, так и на рынке капиталов.
     В странах континентальной Европы (например, в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковской системы, допускающая сочетание в деятельности банков краткосрочного кредитования с инвестициями. Через универсальные банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего размещение ценных бумаг частных корпораций. Однако это не значит, что универсальные банки подменяют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в таких странах сохраняется. Она носит публично-правовой характер, что обеспечивает равный доступ к биржевым сделкам широкому кругу предпринимателей.[1]
         Коммерческие банки различаются:
1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;
2. По видам совершаемых операций - на универсальные и специализированные;
3. По территориальным признакам - на республиканские и региональные, международные, межрегиональные;
4. По отраслевому признаку - сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;
5. По функциональным признакам - ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;
6. По срокам выдаваемых ссуд - банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений;
7. По организационной структуре - единый банк, банковская группа, банковские объединения.
      Основная масса существующих в республике банков - это акционерные общества открытого типа.
      В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Национальный банк. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязательствам вкладчиков и клиентов банка.
      Деятельность коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Национального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.  
    Подводя промежуточный итог, отметим, что коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.[2]
     Принципы организации и функции коммерческих банков.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
     Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.         Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
     Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
     Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

      По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
     Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
     Четвертый  принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.[3]
     Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.   Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.    Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
     Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков. Однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.    Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
     Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.    Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
    Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
     Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
     В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.    Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
     Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Республики Казахстан, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.[4]

1.2 Банковские операции и услуги коммерческого банка

     К концу 20-го века коммерческий банк был способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре.

    Но далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).

   Основные банковские услуги:

- валютный обмен;

- учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям;

-посредничество в кредите. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс;

-сберегательные вклады. Этим банк выполняет важную функцию - стимулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем перераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц;

-хранение ценностей;

-расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты;

-финансовое консультирование;

-лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования;

-операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка ценных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами;

-трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату.           Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги.[5]

       Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услуги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее Казахстанское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя используется этой терминологией. В ст.5 Закона «О банках и банковской деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия не разграничиваются.

     По законодательству к банковским операциям относятся:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц.

2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков- корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего исполнение обязательств в денежной форме.

10. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

11. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

12. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РК.

13. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

14. Лизинговые операции.

15. Оказание консультационных и информационных услуг.[6]

     Кроме того, в соответствии с Бюджетным Кодексом РК кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе.

     Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

     К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал; фонды: резервный и специальные; обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами; нераспределенная прибыль.

      Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется Национальным банком РК.

     Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда - до 15% от величины уставного капитала.

    Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

   Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Стразовые резервы создаются под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

   Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.[7]

   Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Немаловажную роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах. Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

1. привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

2. депозитные операции. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

    Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

    По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

- срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным сертификатом);

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения.

    Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

1. депозиты со сроком до 3 месяцев;

2. депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

3. депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

4. депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

5. депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

    Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

- средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений различных форм собственности;

- средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов;

- собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

- средства предприятий и организаций в расчетах;

- средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

- средства местных бюджетов и др.

      Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

б) выигрышные, денежно - вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;

в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные карточки (кредитные и пр.)

    Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

    Межбанковский кредит – это вид кредита, представляемый одним коммерческим банком другому. Купля – продажа кредита осуществляется на межбанковском рынке (межбанковский рынок – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки).

    Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на: кредитные (ссудные), инвестиционные, гарантийные, операции с ценными бумагами.[8]

   Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика:

1. Учредительные документы.

2. Бизнес – план, на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.

3. Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.

4. Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.

5. Кредитные договоры с другими банками.

6. Договор залога или поручительства.

7. Срочное обязательство - поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.

8. Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

   Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

По типам заемщиков – ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам.

По срокам пользования – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По сфере функционирования заемщика – ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.

По отраслям принадлежности заемщика – ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю.

По характеру обеспечения – залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые).

По методам погашения – погашаемые единовременно и частями.

Инвестиционные операции банка – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно- финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

     Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

    Комиссионные операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. К числу комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.

2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следующими услугами:

- передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей;

- платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;

- управление активами пенсионных и инвестиционных фондов и др.

3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традиционных операций купли- продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4) Информационные услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого характера. [9]

   Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

   Известно, что ведущие коммерческие банки Казахстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

    Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

    Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

    В век стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому все банки большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.

    На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять электронные услуги, к ним относятся пластиковые карточки, межбанковские электронные расчеты, образование финансового рынка в мировой сети Интернет. Проводят маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

    Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

    Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну и актуальность темы моей дипломной работы в условиях перехода к рынку.[10]

1.3Анализ современного рынка банковской системы

   Современное состояние банковской системы Казахстана можно охарактеризовать следующими показателями. По состоянию на 01.12.09 г. количество банков второго уровня в Казахстане составляло 34, из них 14 банков с иностранным участием, 1 банк со 100% участием государства в уставном капитале (табл. 1). 

Таблица 1

Современное состояние банковской системы

Наименование

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

Количество банков второго уровня, в т.ч:

35

35

34

Банки с иностранным участием

16

15

14

Банки со 100% участием государства в уставном капитале

2

1*

1*

Количество банков –участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц

29

34

33

Количество банков имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности

10

9

11

Количество банков второго уровня, чьи облигации включены в официальный список ценных бумаг KASE  по категории « А» **

13

14

16

Количество банков второго уровня, чьи облигации включены в официальный список ценных бумаг KASE  по категории« А»***

12

11

13

Количество банков второго уровня, чьи облигации включены в официальный список ценных бумаг KASE  по категории« В»

1

1

0

     Составлено автором по материалам статистических бюллетеней Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК). В 2009 г. банковский сектор Республики Казахстан (РК) развивался в условиях экономического роста, снижения уровня инфляции, роста доходов населения, кредитоспособности предприятий реального сектора и удешевления финансовых ресурсов на международном рынке капитала. Данными факторами обусловлены рост объемов вкладов населения в банках и совокупных активов банков и, как следствие, высокая кредитная активность банков и процесс расширения масштабов банковской деятельности в целом.

     В течение обзорного периода продолжилась тенденция роста количественных и качественных показателей банковского сектора. Высокими темпами роста характеризуется динамика совокупных активов банков (табл.2)

Таблица 2

Структура совокупных активов и обязательств банковского сектора

Наименование

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

Млрд.тенге

В % к итогу

Млрд.тенге

В % к итогу

Млрд.тенге

В % к итогу

Деньги

45,0

2,7

55,0

2,0

88,0

1,9

Корреспондентские счета

68,8

4,1

150,1

5,6

243,2

5,4

Ценные бумаги

328,3

19,6

468,0

17,4

651,7

14,4

Вклады,размещенные в других банках

84,6

5,1

85,0

3,2

345,6

7,7

Межбанковские счета

39,2

2,3

105,1

3,9

108,2

2,4

Займы клиентов

1047,4

62,5

1708,3

63,5

2953,8

65,4

Инвестиции в капитал и субординированный долг

10,0

0,6

13,8

0,5

26,7

0,6

Основныые средства и нематериальные активы

33,6

2,0

44,6

1,7

55,8

1,2

Прочие активы

19,1

1,1

59,8

2,2

42,1

0,9

Всего активы

1,6760

100

2689,7

100

4 515,1

100,0


   Составлено автором по материалам статистических бюллетеней Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК).Размер совокупных активов по банковскому сектору вырос за период 2008 года на 67,9% и составил на 01.01.2009 г. 4 515,1 млрд тенге. В структуре активов банков наибольшую долю занимают: займы, в том числе с исключением межбанковских – 65, 4%; портфель ценных бумаг – 14,4%; корреспондентские счета – 5,4%. Увеличение активов в основном произошло за счет роста: предоставленных клиентам займов – на 72,9%; ценных бумаг – на 39,3% и межбанковских займов – на 2,9%.
   В структуре ссудного портфеля банков второго уровня удельный вес займов, выданных резидентам, составил 88,12%, нерезидентам – 11,88%. Совокупный объем требований к нерезидентам в 2008 г. увеличился на 135,2%. При этом в структуре активов, размещенных за рубежом, преобладают займы, прирост которых на 01.01.2009 г. составил 50,1%.   Основными странами-партнерами отечественных банков выступают Россия, Виргинские острова (Британия), Острова Кайман, Кипр и Соединенные Королевство Великобритании и Северной Ирландии, на долю которых приходится около 10% совокупного ссудного портфеля. Вместе с тем, рост ссудного портфеля банков увеличивает вероятность рисков банков. Это оказывает влияние на качество кредитного портфеля (табл. 3).

Таблица 3

Динамика качества активов и условных обязательств

Наименование

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

Сумма осн.долга,млрд тенге

В% к итогу

Сумма осн.долга,млрд тенге

В% к итогу

Сумма осн.долга,млрд тенге

В% к итогу

Ссудный портфель

1086,6

100,0

1813,4

100,0

3062,0

100,0

Стандартные

660,1

60,8

1020,8

56,3

1783,2

58,2

Сомнительные

403,6

37,1

740,4

40,8

1210,3

39,5

Безнадежные

22,9

2,1

52,2

2,9

68,5

2,3


   Составлено автором по материалам статистических бюллетеней Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК).В структуре ссудного портфеля банков доля стандартных кредитов увеличилась с 56,3% до 58,2%, доля сомнительных кредитов сократилась с 40,8% до 39,5% (более 30% сомнительных кредитов приходится на сомнительные кредиты 1 категории), доля безнадежных кредитов уменьшилась с 2,9% до 2,3% (табл. 4).

Составлено автором по материалам статистических бюллетеней Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК).За 2008 г. банками получен совокупный чистый доход после уплаты подоходного налога в размере 73,3 млрд тенге. При этом совокупный размер доходов составил 494,6 млрд тенге (на 01.01.2009 г. – 321,8 млрд тенге), расходов – 421,3 млрд тенге (на 01.01.2008 г. – 290,4 млрд тенге).

Таблица4

Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектора

наименование

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA)

1,98

1,44

1,82

Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE)

14,21

11,16

14,06

Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса), к совокупным активам

8,41

7,91

7,57

Отношение доходов, связанных с получением вознаграждения (интереса) по кредитам к совокупному ссудному портфелю

10,9

10,13

11,17

Отношение чистого дохода, по дилинговым операциям к чистому доходу до уплаты подоходного налога

27,71

26,8

23,36

Отношение расходов, связанных с выплатой вознаграждения (интереса), к совокупным обязательствам

4,08

3,89

4,42

Отношение расходов на создание резервов к совокупным активам

2,63

2,72

1,68


    Но, несмотря на отмеченные успехи в создании современной банковской системы, в настоящее время перед казахстанскими банками стоит ряд текущих задач и проблем, решение которых будет способствовать повышению их надежности и эффективности. Решение этих задач, в связи с усиливающимися процессами глобализации, основано на необходимости более активного внедрения Международных Стандартов Финансовой Отчетности (МСФО).[11]
   Роль стандартов как важного средства гармонизации бухгалтерского учета, устранения препятствий в применении действующих правил, законов и норм очень важна. Концепцию стандартизации будущего предполагается строить на приоритете международной стандартизации по отношению к локальной.  Введение МСФО позволяет устранить барьеры при международной торговле ценными бумагами, обеспечив единообразие, прозрачность финансовой отчетности и сопоставимость с финансовыми отчетами компаний других стран. Однако, характеризуя МСФО в целом, нужно отметить, что это общие правила, на основе которых разрабатываются положения по бухгалтерскому учету по международной общепризнанной методологии. Каждый стандарт составляется согласно предусмотренным нормам и правилам и содержит полный перечень информации, подлежащий раскрытию в финансовой отчетности. В контексте сказанного следует особо отметить, что международные стандарты, регламентируя практически все аспекты деятельности предприятий, не могут охватить достаточно обширные и разнообразные области его функционирования, поскольку представлены лишь в общем виде. Поэтому, изучая МСФО, не следует забывать, что их применение позволяет предприятию выбрать наиболее используемые общепринятые варианты.
   Следует также подчеркнуть, что МСФО – это постоянно обновляемая система, которая модернизируется, в том числе и редакционно. В основе этих преобразований лежит унификация принципов бухгалтерского учета, используемых компаниями во всем мире для составления финансовой отчетности.
   Использование стандартов разными странами осуществляется по-разному и их можно разделить на 6 групп (табл. 5).

Таблица 5

Специфика применения МСФО в различных странах мира на начало2009г.

Условия применения МСФО

страны

Страны, в которых не существует национальной фондовой биржы

МСФО разрешен к применению

Белиз (компании могут применить МСФО или другие общепризнанные стандарты), Вануата, Камбоджа (некоторые компании применяют  МСФО)

МСФО не разрешены к применению национальными организациями

Албания (компании могут применяют национальное законодательство), Виргинские острова (США)(компании применяют US GAAP)

Страны, в которых существует национальная фондовая биржа

МСФО не разрешены к применению национальными организациями, ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг

Аргентина,Бенин,Бразилия,Буркина-Фасо,Бутан,Вьетнам,Гана,Израиль,Индия,Индонезия,Колумбия,Кот-д Ивуар,Канада,Малайзия,Мали,Мексика,Мозамбик,Молдова,Нигер,Пакистан,Саудовская Аравия,Сирия,США,Тайвань,Тайланд,Того,Тунис,Узбекистан,Фиджи,Чили,Южная Корея,Япония

МСФО разрешены к применению национальными организациями, ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг

Антильские острова,Аруба,Бермудские острова,Боливия,Ботствана,Бруней,Виргинские острова, (Великобритания), Гибралтар,Доминика,Замбия,Зимбабве,Кайманские острова,Лаос,Лесото,Макао,Сальводор,Суринам,Свазиленд,Турция,Уганда,Уругвай,Швейцария(для международных организаций – наряду с US GAAP),Шри - Ланка

МСФО обязательны для некоторых национальных организаций, ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг

Китай,Казахстан,Румыния(компании национальной значимости, с 2005 – все крупные компании),Россия(банки),Украина(банки),ОАЭ(банки, а так же организации участвующие в торговле в международном финансовом центре в Дубае)

МСФО обязательны для всех национальных организаций, ценные бумаги которых допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг

Австрия,Австралия,Армения,Багамские острова,Барбадос,Бангладеш,Бахрейн,Бельгия,Болгария,Босния и Герциговина (все крупные и средние компании)Великобритания,Венгрия,Венесуэла,Гаити,Гайана,Гватемала,Германия,Греция,Грузия,Гондурас,Гонгконг,Дания,Доминикансая республика,Египет,Иордан,Ирландия,Исландия,Испания,Италия,Катар,Кения,Кипр,Коста-Рика,Кувейт,Кыргызстан,Латвия,Лебонан,Литва,Лихтенштейн,Люксенбург,Маврикий,Македения,Малави,Мальта,Намибия,Непал,Нидерланды,Никарагуа,Новая Зеландия,Норвегия,Оман,Панама,Перу,Польша,Португалия,Сингапур

,Словакия,Таджикистан,Танзия,Тринидад,Филиппины


   Составлено автором по материалам статистических бюллетеней Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК). В ходе исследования было установлено, что в странах Европейского союза основная критика, высказываемая в адрес МСФО, связана со следующими вопросами:
– процессом разработки и утверждения стандартов;
– сильными колебаниями статей капитала и чистого дохода;
– использованием «справедливой стоимости».
Но, несмотря на наличие критики в отношении недостатков МСФО, необходимость и преимущества их использования неоспоримы, так как в основе методологии построения МСФО лежит информация отчетности, позволяющая:
– анализировать эффективность управления и определять налоговую и социальную политику;
– формировать данные для статистических целей и выявлять цены и ставки, а также кредитное, экономическое и финансовое положение предприятия;
– определять законность распределения прибыли и правильность распределения капитала;
– обосновывать заявки для получения финансовых и коммерческих кредитов
   Говоря о качественных характеристиках и принципах финансовой отчетности в целом, следует отметить, что учетная информация, представленная по МСФО, должна объективно отражать хозяйственную деятельность предприятия.
   В условиях глобализации экономики, создания региональных экономических пространств (Единый рынок в Европе, НАФТА на американском континенте и др.), расширения инвестиционных возможностей, развития международных финансовых рынков, бурных процессов в области информационных технологий все большее значение приобретает необходимость гармонизации стандартов финансовой отчетности. [12]
   Приоритетной задачей Национального Банка Республики Казахстан (НБ РК) в 2000 г. в рамках перехода системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности к МСФО стала разработка стандартов бухгалтерского учета, соответствующих МСФО и определяющих основные принципы ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности банками.  Результатами работы в данном направлении стали:
– подготовленный в соответствии с МСФО стандарт бухгалтерского учета «Финансовая отчетность»;
– детализированный План счетов бухгалтерского учета для составления   Главной бухгалтерской книги банков второго уровня.
    В 2001 г. Национальным Банком РК проводилась работа по внедрению в банковскую систему средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, использовавшемуся в качестве рыночного курса обмена валют при предоставлении отчетностей. Результатом данной работы стало утверждение в 2002 г. порядка определения рыночного курса обмена валют, а также утверждение изменений и дополнений в Налоговом кодексе в части отражения в налоговом учете с 1 января 2003 г. операций в иностранной валюте по рыночному курсу обмена валют.
    В 2002 г., в рамках работы по переходу Республики Казахстан к МСФО, были внесены изменения и дополнения в республиканское законодательство по вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности, которые способствовали приближению системы бухгалтерского учета к МСФО. Так, с 1 января 2003 г. финансовая отчетность банковской, страховой и пенсионной систем, а также организаций, осуществляющих лицензируемые виды деятельности на рынке ценных бумаг, составляется в соответствии с МСФО.
    В целях совершенствования бухгалтерского учета в финансовой системе были утверждены типовой План счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня РК и типовой План бухгалтерского учета с детализацией счетов для составления Главной бухгалтерской книги банков второго уровня.  Были разработаны, пересмотрены, с учетом требований МСФО, и направлены для использования в работе рекомендации для банков второго уровня: по учету финансового лизинга; по отражению в бухгалтерском учете ипотечных жилищных банковских займов; по учету операций с корпоративными платежными карточками; по отражению изменений размера объявленного уставного капитала; по применению средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам; операций РЕПО и обратного РЕПО; доверительных операций; операций с монетами национальной валюты, изготовленными из драгоценных металлов; рекомендации по бухгалтерскому учету в ликвидируемых банках. Таков краткий экскурс развития перевода банковской системы Республики Казахстан на МСФО.[13]
    Необходимость перевода банков на МСФО диктовалась двумя причинами:
– переход на МСФО способствовал созданию совместных предприятий и развитию корреспондентских отношений между банками СНГ и их зарубежными партнерами благодаря широкому использованию этих норм среди международного финансового сообщества;
– единые банковские требования к оформлению финансовых отчетов предприятий упрощали выдачу кредитов и ссуд.
    Для оценки современного состояния применения МСФО в Казахстане Национальным Банком РК был проведен анализ финансовых отчетностей банков второго уровня и аудиторских заключений по этим отчетностям. В результате выявлены положительные результаты.
1. Составление финансовой отчетности, отвечающей такой качественной характеристике, как «прозрачность», имеет огромное значение для снижения банковских рисков.
2. Достоверная база для признания доходов и затрат, оценки активов и обязательств предоставляет возможность объективного раскрытия и отражения существующих финансовых рисков организаций.
3. Достоверность и полнота анализируемой информации, заключенной в финансовой отчетности, позволяет эффективно ее использовать для получения максимальной экономической выгоды.
4. Налицо улучшение инвестиционного климата Казахстана.
5. Более полное соответствие международным требованиям.
6. Достигнуто лидирующее положение Национального Банка Республики     Казахстан по применению МСФО среди Центральных Банков СНГ.
    Но, несмотря на значительные успехи, были выявлены и сложности, связанные с применением МСФО, требующие принятия соответствующих решений и проведения комплекса последовательных мероприятий по следующим направлениям.
1. По применению на практике требований МСФО № 32 «Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации» и № 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». В связи с бурным развитием различных финансовых инструментов, в том числе производных финансовых инструментов, и активизацией фондового рынка данные стандарты остаются наиболее сложными для применения
2. Отражение нереализованной курсовой переоценки активов в иностранной валюте в НБ РК. При резких колебаниях курса тенге по отношению к иностранным валютам, учитывая большой запас золотовалютных активов, курсовая переоценка может оказывать значительное влияние на показатели деятельности Национального Банка и в результате даже привести к отрицательному значению собственного капитала. Применяемые на сегодняшний день в Казахстане МСФО, также как, например, ГААП США, Великобритании и других развитых стран, имеют однозначное требование о необходимости раскрытия нереализованной курсовой переоценки в финансовой отчетности субъекта.
     При этом в центральных банках мира принципы учета условно разделяются на два вида: первый вид предписывает отражение нереализованной курсовой разницы в отчете о доходах и расходах с включением результата нереализованной переоценки в чистый доход (убыток); второй – предусматривает отражение напрямую на счетах резервов в собственном капитале, минуя отчет о доходах и расходах и, тем самым, исключая эффект нереализованной переоценки из состава чистого дохода (убытка). Вместе с тем, в конечном счете, при подведении итогов финансового года с использованием двух различных подходов результатом становится одна и та же сумма изменения собственного капитала.
3. Разработка требований в отношении учета определенного спектра операций, осуществляемых финансовыми организациями в силу специфики казахстанской экономики и законодательства, не урегулированных МСФО, но находящихся в рамках концепций и принципов, определенных ими.   Например, МСФО № 39 требует признания в учете (т.е. отражение в балансе) финансовых активов и обязательств с момента, когда банк становится стороной в договоре. Однако сделки с иностранной валютой и ценными бумагами на условиях СПОТ, Форвард, СВОП, Опцион учитываются на внебалансовых счетах в момент составления сделки.
4. Большой и серьезной темой для дискуссий и отсрочки применения МСФО является вопрос использования модели «справедливой стоимости» ко всем финансовым активам и обязательствам. Сложность перехода на МСФО, по мнению мирового сообщества, заключается в спорности базовой оценки, применяемой Советом по МСФО (СМСФО), для оценки активов и обязательств. Совет по МСФО рассматривает «справедливую стоимость» как самую уместную базу для оценки и собирается со временем ввести ее для оценки всех активов и обязательств.
        Дело в том, что согласно разработанной FASB (Совет США по финансовому учету) и принятой за основу. Советом по МСФО под «справедливой стоимостью» понимается рыночная стоимость. Однако для многих активов и обязательств, которые должны учитываться по «справедливой стоимости», но для которых рыночных котировок нет, компания должна определить в качестве «справедливой стоимости» гипотетическую рыночную стоимость, рассчитанную с использованием математических методов.
       Фактически, субъективная оценка потребуется при оценке многих активов и обязательств, которые МСФО требует учитывать по «справедливой стоимости», путем предположения – а какова была бы «справедливая стоимость», если бы имелся активный рынок, что часто основано на прогнозах руководства относительно будущих тенденций и применяемых моделях оценки. Понятие «справедливой стоимости» предполагает наличие активных и ликвидных рынков с хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами – но не стоимость, рассчитанную на основе гипотетических рынков, с гипотетическими покупателями и продавцами. Даже в тех случаях, когда цены на ценные бумаги установлены маклерами, «справедливая стоимость», определенная со ссылкой на них, может не представлять собой настоящую рыночную стоимость, потому что они не всегда означают реальную сделку «на расстоянии вытянутой руки» (сделка без заинтересованности) и реальный рыночный спрос.
5. По автоматизации информационных систем в части ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности. В целях реализации процесса автоматизации бухгалтерского учета в организациях планируется совершенствование требований к ведению вспомогательного бухгалтерского учета и Главной бухгалтерской книги, внедренных в автоматизированных информационных системах организаций.
6. Различия между требованиями пруденциального регулирования и требованиями МСФО. Данный вопрос касается в основном оценки убытков от обесценения активов, которые в соответствии с требованиями Агентства Финансового надзора Республики Казахстан (АФНРК) подлежат расчету в процентах от суммы основного долга, что может противоречить принципу оценки дисконтированного потока денежных средств по МСФО. Это говорит о наличии риска несоблюдения МСФО, влияющего на финансовую отчетность.
7. Необходимость повышения квалификации бухгалтеров финансового сектора, молодых специалистов вузов. Пока налицо явный недостаток сертифицированных по требованиям МСФО бухгалтеров.
8. Увеличение общедоступных учебных, практических материалов и документации по вопросам применения МСФО.[14]

Глава 2 Организация кредитования физических лиц на примере ДБ АО «Сбербанк России» в г. Уральск

2.1 Экономическая характеристика «Сбербанка России»

    Являясь «дочкой» крупнейшего в России и в Центральной и Восточной Европе банка, ДБ АО «Сбербанк» участвует в дальнейшем развитии экономики Казахстана в соответствии постановленными Президентом РК Нурсултаном Назарбаевым задачами социально-экономических и общественно политических отношений, а так же свете реализации стратегии вхождения Казахстана в число 50 наиболее развитых конкурентоспособных стран мира,  что неразрывно связано с банковским сектором. Три года подряд совместный российско-казахстанский экипаж ДБ АО «Сбербанк России» успешно работает в финансовом пространстве Казахстана.

    Сбербанк стал очень активным и заметным на финансовом рынке, коллеги банкиры стали видеть в них серьезных партнеров. Более того, Сбербанк вошел в число системообразующих банков Казахстана. Активы в 2008 году выросли в 1,7 раза и составили свыше 97 млрд.тг против 57 млрд.тг на 1 января 2008 года. Чистая прибыль увеличилась на 76% - с 1,3 млрд.тг на 1 января 2008 года до 2,320 млрд.тг на 1 января 2009 года. А собственный капитал вырос до 34,2 млрд.тг состоянию на 1 января 2009 года. Все это позволило Банку занять 13-ое место по размеру активов в рейтинге БВУ.(рис.1)

Рисунок 1 Активы ДБ АО «Сбербанк» 2007-2008 года

   По итогам 2008 года было привлечено на кредитование более 3000 новых клиентов физических лиц, при этом основным приоритетом являлось снижение экспресс кредитов и развитие таких программ как ипотека, кредиты на потребительские цели, автокредитование.[15]

   2009 год был достаточно сложным для всего банковского сектора, который, как кровеносная система экономики, встроен во все взаимоотношения хозяйствующих субъектов, и для ДБ АО «Сбербанк» год  так же стал проверкой на прочность, и сейчас ясно, что эту проверку банк выдержал. Этот год был достаточно динамичным, банк увеличил активы в два раза и вошел в десятку крупнейших банков Казахстана.

     Активы ДБ АО «Сбербанк» за 2009 год выросли на 127%, составив на 1 января 2010 года 221 334 млн.тенге. Ключевым фактором роста стало размещение привлеченных средств на межбанковском рынке. Доля средств в банках возросла с 6% в 2008 году до 34% в 2009году. Кредиты, предоставленные клиентам, выросли за отчетный период на 22% и достигли 90654 млн.тенге. доля кредитного портфеля в активах снизились до 41% против 76% в 2008году. Доля ценных бумаг в структуре активов увеличились на 9 п.п. и достигла 17%. Доля денежных средств и прочих активов в структуре активов изменилась незначительно и составила соответственно на 1 января 2010года 3% и 5%

    Подобное изменение структуры активов в 2009 году было характерно для большинства банков Казахстана в связи с проведением консервативной политики в условиях экономического кризиса, поддержания высокого уровня ликвидности и качественного кредитного портфеля. (таб.6)

Таблица 6

Отчет о финансовом положении (активы, в тысячах тенге)

Активы

31 декабря 2008 г

31 декабря 2009г

31 декабря 2010г

Денежные средства и их эквиваленты

9 779 621

80 029 706

705 520 078

Средства в других банках

294 966

1 495 790

1 890 811

Кредиты и авансы клиентам

75 097 598

91 787 773

117 785 948

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

8 177 414

27 650 766

43 609 010

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения

-

10 622 625

10 221 928

Предоплата подоходного налога

72 174

71 704

1 200 650

Нематериальные активы

105 312

218 380

20 826

Основные средства

3 296 559

4 861 780

5 122 126

Активы, удерживаемые для продажи

-

1 245 691

247 482

Прочие активы

834 210

1 627 834

1 108 441

Итого активов

97 657 854

219 612 049

282 759 300

   За 2009 год обязательства ДБ АО «Сбербанк» увеличились на 192% или 121354 млн.тенге. Доля привлеченных средств на межбанковском рынке снизилась с 24%  до 12%, прирост составил 6 714 млн.тенге в основном за счет средств в рамках программы государственной поддержки банковского сектора. Основную долю в структуре обязательств Банка занимают привлеченные средства клиентов, доля которых за 2009 год увеличились с 63% до 82%.(таб.7)

Таблица 7

Отчет о финансовом положении (обязательства, в тысячах тенге)

Обязательства

31 декабря 2008 г

31 декабря 2009 г

31 декабря 2010 г

Средства других банков

15 544 469

22 353 951

14 384 530

Средства клиентов

41 780 749

154 087 526

193 621 093

Выпущенные долговые ценные бумаги

5 617 285

5 607 716

5 618 704

Текущее налоговое обязательство

-

231 632

-

Отложенное налоговое обязательство

192 425

136 328

103 760

Прочие обязательства

149 659

532 291

497 052

Итого обязательств

63 284 587

182 949 444

242 225 139

    Вклады юридических лиц выросли в 4 раза и составили 115 401млн.тг против 28361 млн.тг на 1 января 2009 года, вклады физических лиц выросли в 3,2 и составили 36310млн.тг против 11454 млн.тг на 1 января 2009года. В результате ДБ АО Сбербанк увеличил свою долю на рынке на 1,1 % по вкладам физических лиц и на 1,4% по средствам корпоративных клиентов.[16]

  В рэнкинге среди банков второго уровня по объему депозитного портфеля    Банк занимает 10-е место по вкладам населения и 12 –е место по депозитам юридических лиц, поднявшись с начала года на 5 позиций и 4 позиции соответственно. За 2009 год обязательства ДБ АО Сбербанк увеличились на 192% или на 121 354 млн.тг. Доля привлеченных средств на межбанковском рынке снизились с 24% до 12%,прирост составил 6714 млн.тг в основном за счет средств в рамках программы государственной поддержки банковского сектора. Основную долю в структуре обязательств Банка занимает привлеченные средства клиентов, доля которых за 2009 год увеличилась с 63% до 82%.

    Вклады населения увеличились на 217% и достигли 36310 млн.тг. Основной прирост средств физических лиц произошел по срочным депозитам(на 253%), что при сравнительно невысоких ставках вознаграждения показывает доверительное отношение к банку со стороны населения.

    Основной валютой фондирования ДБ АО Сбербанк является тенге, в котором номинировано 54% привлеченных средств физических лиц и корпоративных клиентов. По сравнению с 2008 годом увеличились доля средств клиентов в долларах США, с 26% в 2008году до 39% в 2009год

Рисунок 2 Активы ДБ АО «Сбербанк» 2009-2010 года

    Собственный капитал ДБ АО Сбербанк по состоянию на 1 января 2010 года составил 36663 млн.тг, увеличившись за год на  2444 млн.тг или на 7% за счет полученной прибыли в 2009году. (рис.2)

    Согласно пруденциальных нормативов, коэффициент достаточности капитала 1-го уровня (k1) и коэффициент достаточности собственного капитала (k2) на отчетную дату составили 15,5% и 27,7% соответственно.  Значение нормативов значительно превышает требования, установленные регуляторным органом и свидетельствует о высоком уровне достаточности капитала банка.

    В 2009 году ДБ АО «Сбербанк» получил чистую прибыль в размере 2 289 млн.тенге, заняв 3-е место в рэнкинге по размеру чистой прибыли среди банков второго уровня РК.(таб.8)

Таблица 8

Отчет о финансовом положении (собственные средства, в тысячах тенге)

Собственные средства

31 декабря 2008г

31 декабря 2009г

31 декабря 2010г

Уставный капитал

29 000 000

29 000 000

29 000 000

Нераспределенная прибыль

3 753 822

4 312 085

4 317 956

Прочие резервы

1 595 241

3 350 520

4 216 205

Итого собственных средств

34 349 063

36 662 605

37 534 161

    В структуре кредитного портфеля Банка на 01.01.2010г доля стандартных кредитов составила 90,8%  ( на 01.01.2009г – 89,0), доля сомнительных кредитов составила 4,1% (7,7%), доля безнадежных кредитов составила 5,1% (3,3%). Отношение созданных банком резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 5,7%, в т.ч доля кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней – 4,9%. Таким образом, созданных резервов достаточно для покрытия возможных рисков по кредитам с просроченной задолженностью.(рис.3)

Рисунок 3 Структура кредитного портфеля

    В целях обеспечения устойчивости в условиях кризиса Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по кредитам. При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежности, качество и ликвидность обеспечения.

   Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 6,0% при этом доля кредитов с просроченной задолженностью составляет 5,7%, в т.ч. доля кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней – 4,9%. Таким образом, созданных резервов достаточно для покрытия возможных рисков по кредитам с просроченной задолженностью.(рис.4)

Рисунок 4 Распределение кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней

   Применяемые методы управления кредитным риском позволили Банку по итогам 2009 года сохранить высокое качество кредитного портфеля. Приведенная выше диаграмма показывает сравнительную характеристику распределения кредитов ДБ АО «Сбербанк» и банков второго уровня РК, с параметром – кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней.

    В течение 2009 года произошло увеличение кредитов, выданных в долларах США, при сокращении кредитов в тенге. В то же время кредиты в тенге по – прежнему составляют основную часть кредитного портфеля – 65,6%

     Согласно неаудированному финансовому отчету компании по МСФО, активы казахстанской "дочки" ОАО "Сбербанк России" на конец 2010 года составили 282,692 млрд тенге против 219,612 млрд тенге годом ранее.
Таким образом, рост активов банка за прошлый год составил 29%.
Обязательства банка увеличились за рассматриваемый период на 33%, до 242,780 млрд тенге, собственный капитал - на 9%, до 39,913 млрд тенге, уставный капитал остался на прежнем уровне - 29 млрд тенге. Чистая прибыль банка в минувшем году составила 2,589 млрд тенге. Это на 20% больше уровня 2009 года.[17]

2.2 Услуги и операции, предоставляемые ДБ АО «Сбербанком России»  в г. Уральск

     Основная цель, которая стоит перед руководством ДБ АО «Сбербанк России» в Республике Казахстан, минимизация рисков вкладов населения, которое доверительно относятся к банку. В России такая доля депозитов – это 50 процентов от всех вкладов россиян, где гарантом является Центробанк РФ.    Одно из новых предложений услуг ДБ АО «Сбербанк» - международные срочные денежные переводы «БЛИЦ» между странами Россия и Казахстан - становятся наиболее популярными.  Универсальный банк ДБ АО «Сбербанк России» занимается оказанием помощи в развитии бизнеса предприятий и частного сектора. По результатам статистики "Рейтинги репутаций" банк входит в рейтинг 50 компаний с наилучшей деловой репутацией и оценен на 4,75 балла по пятибалльной шкале, а это самый лучший результат, по сравнению с другими участниками исследования. Более того, показатель банковского обслуживания занял первое место среди 11 крупных банков Казахстана, всего имеется 93 структурных сервисных подразделений ДБ АО «Сбербанк России. Данный финансовый институт работает в Алматы, Астане, Костанае, Уральске, Караганде, Атырау, Актау, Павлодаре т.д.

     Банк ориентирован на стабильное, оперативное и динамичное развитие и постоянное повышение социального, делового и финансового статуса в масштабах Республики. Миссия ДБ АО «Сбербанк России» главным образом состоит из следующих стратегических и неизменных задач:

1. Надежность и эффективность для клиентов – это понимание клиентских ожиданий, высокое качество предлагаемых услуг, расширение ассортимента проводимых операций, внедрение новейших технологий и т.д.

2. Прозрачность, понятность, доверие – это входит в план разработки позитивного имиджа и построение высокопрофессиональных, партнерских, доверительных и взаимовыгодных отношений.

3. Доступность и досягаемость банковских услуг и ноу-хау для населения – это внедрение разработок и разветвленной сети расчетно-кассовых отделов и офисов Банка.

       ДБ АО «Сбербанк России предлагает и осуществляет следующий набор предлагаемых услуг физическим лицам:

1) Депозиты – это надежное вложение средств с выгодной депозитной программой.

2) Кредиты – это кредитные программы, с помощью которых можно приобрести квартиру, дачу, дом, машину, сделать ремонт и т.п.

3) Расчетно-кассовое обслуживание.

4) Платёжные карты - ДБ АО "Сбербанк" выпускает международные карты VISA.

5) Денежные переводы.

6) Сейфовые ячейки - это частные сейфовые ячейки для хранения ценностей и документов.

7) Операции с чеками – покупка и продажа всех чеков в долларах и евро.

8) Операции с ценными бумагами

9) Платежи без открытия счета.

         ДБ АО «Сбербанк России предлагает и осуществляет следующий набор предлагаемых услуг юридическим лицам:

1)Депозиты – прием вкладов на различные сроки и на выгодных условиях.

2)Кредиты – кредиты на различные цели.

3)Расчетно-кассовое обслуживание - размен, обмен, сортировка, упаковка, хранение и многое другое.

4)Платёжные карты.

5)Документарные операции - расчеты по экспортно-импортным операциям.

6)Операции с ценными бумагами

       Основными направлениями и целью кредитной политики финансового института являются:

-Полное и качественное удовлетворение запросов клиентов банка в оборотном, потребительском и инвестиционном капитале;

-Улучшение эффективности действия кредитного портфеля Банка;

-Высокодоходное размещение денег в тенге и иностранной валюте при ничтожных кредитных рисках;

-Оказание профессиональных, понятных, консультационных услуг по вопросам кредитования и составления бизнес-планов клиентов.[18]

       В своей деятельности банк уделяет немаловажную роль внутренним PR-мероприятиям. В целом, внешний и внутренний PR представляют собой некую целостность, кстати, внешний PR часто выступает отражением внутрикорпоративного. Влияние внутреннего PR для банка важен тем, что персонал компании более доступен для воздействия и взаимодействия.  Причем, кадры представляются и в качестве PR-инструментов, формирующие мнение о банке, корпоративных ценностях и новшествах в «люди». Поэтому очень важно правильно сформировать хорошее отношение сотрудников к корпоративной культуре. Банком созданы «Стандарты корпоративной этики», стажеры банка обязательно являются слушателями обучающих семинаров по корпоративной этике. В финансовой отрасли республики данная стратегия по организационным вопросам системы внутреннего PR получила наивысшую оценку.

      Банк имеет большой и успешный опыт работы по организации приема всех видов платежей от населения и оказания следующих видов услуг для физических лиц. Банк максимально автоматизировал работу с физическими лицами, что несет ощутимые результаты для потребителей услуг:

      Internet-office – это управление клиентом своим счетом через локальную сеть: оплата расходов через Интернет, просматривание движения денег, использование информационных справочников, отправление электронной почты с вопросами к сотрудникам банка и так далее.

      WAP-Banking - это получение возможности с помощью сотового телефона, поддерживающем WAP: узнать остаток; получить выписку по счету; оплатить услуги операторов сотовой связи; получить сообщения о курсах валют и новостях.

      Платежные карты - это выпуск и/или обслуживание платежных карточек VISA, American Express, Europay/Master Card, Altyn, Diners Club, которые получили признание во всем мире, это: безопасный доступ к вашей наличности; удобное, универсальное средство расчета в мире; покупательная способность через Интернет; отслеживание расходов, получение наличных денег.

     Операции с чеками - это оплата и продажа любых банковских чеков в долларах США. Для клиентов, которые едут заграницу, существуют дорожные чеки компании American Express. Они платежеспособны во всем мире и их легко обменять на наличные в одном из турагентств, офисов и представительств American Express, банках и обменных бюро.

    Индивидуальные Сейфовые ячейки – это безопасное и конфиденциальное хранение ценных вещей, бумаг и денег в соответствии с международными стандартами.

    Открытие личных счетов - это открытие и ведение счетов в национальной и иностранной валюте по выгодным тарифам.

    Прием платежей без открытия счета - это следующие виды платежей: за коммунальные услуги, платежи в бюджет, за сотовую связь, оплата кабельного ТВ, платежи за оценку автотранспорта и тому подобное.

    Банковские переводы/Система MoneyGram – это следующие виды банковских переводов: с открытием счета, без открытия счета и  Международные переводы MoneyGram. Система MoneyGram - это быстрый, доступный и надежный способ перевода денег.

     Прием Депозитов – это надежный и проверенный метод сохранить и увеличить сбережения в долларах, евро и тенге, с выплатой процентов каждые 1,3, 6, 9, 12 месяцев и по окончании срока действия договора. Обменные операции с иностранной валютой - покупка размен, пересчет, сортировка и продажа валюты; замена и покупка иностранных неплатежных денежных знаков.

    Операции на фондовом рынке – это, прежде всего обслуживание сектора с Государственными ценными бумагами (ГЦБ) и высокодоходный и эффективный способ размещения свободных денег в государственные и частные ценные бумаги. Весь портфель ценных бумаг часто является более выгодным для клиента, чем депозитный вклад. Более того, в любое время купленные ценные бумаги превращаются в денежные активы, так как действует рынок маркет-мейкеров, которые обеспечивают бесперебойную торговлю определенными ценными бумагами с лимитными котировками.  Такое инвестирование доступно по локальной сети Интернет.

   Вексельные операции – это учетные операции: дисконт векселей и иных долговых обязательств клиентов.

   ДБ АО «Сбербанк России»оказывает следующие виды услуг для юридических лиц:

   Internet-office – это управление юридическим лицом своим счетом через Интернет.

   WAP-Banking - это уникальная возможность с помощью мобильного телефона, поддерживающем WAP: узнать и получить выписку по счету; оплатить услуги сотовой связи; получить сообщения о курсах валют и новостях.

   Открытие и ведение корпоративных счетов – это быстрое открытие счетов в тенге, долларах, ЕВРО, российских рублях и других валютах.

    Налаженные корреспондентские связи делают возможным максимально быстро совершать переводные операции по поручению клиентов в любую точку по Республике и за рубеж.

    Кассовые операции – это оперативные приемы и выдача наличных денег, пересчет, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот, в том числе совершение любых платежей в пользу третьих лиц без открытия счета.

    Сейфовые ячейки – чтобы оформить аренду сейфовой ячейки нужно заключить краткосрочный или долгосрочный договор, внести сумму лимитного залога и заплатить арендную плату.

    Платежные карты - это удобная платежная система, которая имеет широкое применение во всем мире.

    Инкассация Служба - это новейшие, технические возможности, которые обеспечивают надежный уровень безопасности и сохранности мат. ценностей: сбор и доставка денег, охрана и сопровождение ценных грузов, исполнение индивидуальных заказов.

    Кредитование – это направление кредитования малого и среднего бизнеса, которое постоянно видоизменяется, совершенствуется и оперативно развивается.

    Целью кредитной политики является полное, всецелое удовлетворение запросов юридических лиц в оборотном и инвестиционном капитале, увеличение уровня эффективности кредитного портфеля, высокодоходного размещения средств с минимизацией кредитных рисков. Причем, банк старается привлекать заемщиков из числа своих же клиентов, учитывая их кредитную историю и порядочность по ранее взятым ссудам.

    Основные методы международных расчетов – это четыре основных метода, которые являются гарантом различных степеней защиты для продавцов и покупателей при получении оплаты или предоплаты за товар и его обязательной доставки: авансовый платеж, документарный аккредитив и инкассо, открытый счет. Консультанты банка помогут выбрать вам наиболее выгодную и безопасную систему расчета.

    Прием Депозитов - это прием вкладов юридических лиц в тенге и иностранной валюте, что способствует уменьшению и устранению потерь при девальвации национальной валюты. Прием депозитов осуществляется при наличии свободных валютных средств у вкладчиков.

    Гарантийные операции – это выдача поручительств и банковских гарантий компаниям-клиентам для обеспечения их участия в различных мероприятиях.

Корпоративный бизнес.

 Помогать ускоренному развитию  современного бизнеса – это большая ответственность и одновременно серьезное испытание. Стоять у истоков компании, видеть, как создается новый трудовой коллектив, как он переплавляется в сильную слаженную нацеленную  на успех команду, наблюдать, как оживают идеи, до этой минуты, существовавшие только на бумаге, понять это чувство может, наверное, только ученый астрофизик, наблюдающий в телескоп за рождением сверхновой звезды. Но нам доступно больше чем простое наблюдение и описание событий, мы всегда принимаем деятельное участие в работе наших клиентов – консультируем, поддерживаем, ободряем.

Кредитование частных клиентов.

  В течение 2010 года банк стремился закрепить позиции банка на рынке потребительского кредитования путем повышения конкурентоспособности ставок вознаграждения, увеличения срока кредитования, предоставления льготных условий вкладчикам пенсионных фондов – партнеров банка, расширения перечня залогового обеспечения. С 2009 года наш банк присутствует на рынках Кустаная и Усть - Каменогорска.

   В отчетном году, с целью предоставления наиболее полного спектра услуг для частных клиентов, были введены следующие программы кредитования:

  1.  «VIP клиент»;
  2.  «кредитование под гарантию третьих лиц»;
  3.  «корпоративный кредит»;
  4.  «рефинансирование»

   По итогам 2009 года было привлечено на кредитование более 3000 новых клиентов физических лиц, при этом основным приоритетом являлось снижение экспресс кредитов и развитие таких программ как ипотека, кредиты на потребительские цели, автокредитование.

Вкладные  и переводные операции

   Особое внимание в 2009 году уделялось созданию новых направлений по обслуживанию населения и повышению качества обслуживания физических лиц. В числе нововведений, внедренных в минувшем году, следует отметить два новых вида вклада «Особый Сбербанк России» и «Накопительный Сбербанк России», что позволило увеличить объем  привлеченных средств по вкладам частных клиентов более чем на 20% в сравнении с аналогичным показателем 2008 года.

     С начала 2009 года объем платежей по международным срочным денежным переводам «БЛИЦ» между Российской Федерацией и Республикой Казахстан увеличился и составил 6,6 млрд. тенге.

   Наибольшей популярностью пользуются переводы в российских рублях – более чем 77% от общего количества переводов.

    В 2010 году Банк внедрил ряд новых продуктов, таких как Обезналиченные металлические счета, монеты из драгоценных металлов. В целях повышения клиента – ориентированности предусматривается модификация продуктового ряда и в частности внедрение новых видов и условий депозитов.

  Приоритетными направлениями остаются развитие удаленных каналов продаж, с внедрением информационно – платежных терминалов, позволяющих производить оплату без посещения отделений банка. Разработка и внедрение программы по управлению вкладами посредством Интернет офиса.

Трансграничные операции

  ДБ АО «Сбербанк» предоставляет полный спектр документарных операций, покрываемых Международной торговой палатой: аккредитивы, гарантии, инкассо. Использование инструментов торгового финансирования позволяют оптимально структурировать сделки клиентов, существенно повышать эффективность их реализации за счет более низкой стоимости инструментов по сравнению с традиционным кредитованием.

     Являясь Дочерним Банком Сбербанка России – крупнейшего банка Центральной и Восточной Европы, банк имеет возможность привлечения непокрытых кредитных ресурсов зарубежных банков на финансирование импортных операций клиентов на условиях, выгодных для клиентов. Кредитные линии предоставлены крупнейшими иностранными банками. Общий лимит открытых линий превысил 200 миллионов долларов США.

   В связи со значительными изменениями на международном финансовом рынке произошли существенные изменения в сети корреспондентских счетов банка. В качестве корреспондентов банк выбрал крупнейшие банки Европы, США и России и имеет корреспондентские счета в следующих иностранных валютах: российских рублях, долларах США, евро, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках, японских йенах.

 Банковские карты

  Основными задачами в развитии данного направления услуг, развитие продуктовой сети, расширение эквайеринговой сети, расширение клиентской базы, посредством привлечения на зарплатные проекты.

  В отчетном году банк продолжал вести успешную работу по операциям с платежными картами Международной платежной системы VISA International,расширяя перечень услуг для юридических и физических лиц.

Эмиссия платежных карточек увеличилась на 30% и составила 25 тысяч карт. Эквайеринговая сеть на начало 2010 года по сравнению с 2009 годом увеличились: банкоматов на 51%; POS – терминалов на 45%

  Идя на встречу своим клиентам и повышая количество и качество предоставляемых услуг в 2009 году банк стал принципиальным членом международной платежной системы Master Card и Visa International, была внедрена услуга отправки текстового уведомления на сотовые телефоны клиентов посредством услуги sms – сообщений, оплата услуг операторов сотовой связи, налогов посредством банкоматов.[19]

     В 2010 году банк  уделял больше внимания внедрению платежных карточек на основе чиповых технологий, что значительно повысил уровень безопасности при расчетах.

   Сбербанк России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

    Объем эмиссии карт Сбербанка по состоянию на 01.07.2008 года составил 26,2 млн. карт, увеличившись за 1 полугодие 2008 года на 12,3%.

     Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard возросло за 1 полугодие 2008 года на 14,1% и составило 23,0 млн. карт (88% от общего объема эмиссии), в том числе:

  1.  MasterCard и Maestro – 13,3 млн. карт;
  2.  Visa и Visa Electron – 9,7 млн. карт.

   Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ возросло за 1 полугодие 2008 года на 0,6% и составило 3,2 млн. карт.

   Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.

    По состоянию на 01.07.2008 выпущено 290,2 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы “Аэрофлот Бонус”, реализуемой ОАО “Аэрофлот - российские авиалинии”.

    Количество карт Сбербанк - Maestro “Социальная”, предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2 квартал 2008 года на 11% и превысило 4,2 млн. карт.

    В системе Сбербанка России действует 10,7 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств, из них 10,3 тыс. обслуживают операции по картам международных платежных систем Visa и MasterCard и 10,0 тыс. – по микропроцессорным картам СБЕРКАРТ.

     Также Сбербанк России обслуживает 3,3 тыс. информационно-платежных терминалов, из которых 3,2 тыс. обслуживают операции по международным банковским картам, 2,1 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ.

     Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 58,8 тыс., из которых 52,3 тыс. обслуживают операции по международным картам, 28,6 тыс. – операции по картам СБЕРКАРТ[20]

2.3 Условия и порядок предоставления кредитов

     ДБ АО «Сбербанк» предлагает различные кредитные программы для населения, с помощью которых Вы можете приобрести в кредит квартиру или дом, автомобиль, товары народного потребления, оплатить туристическую путевку или просто взять необходимую Вам сумму наличными.

    ДБ АО «Сбербанк» готов предложить Вашему вниманию абсолютно новые и выгодные условия кредитования на покупку автомобилей в автоцентрах КМК «Астана Моторс» в «Toyota Center Almaty» и «Toyota Center Astana», находящихся в городах Астана и Алматы. Низкие тарифы страхования автотранспорта.  Поскольку наш Банк стремится к максимальному улучшению качества обслуживания, то для Вашего удобства, мы разместили персональных кредитных менеджеров по работе с Клиентами в автоцентрах «Toyota Center Almaty» и «Toyota Center Astana»

Условия по программе кредитования «Автокредит»

При покупки новых автомобилей и подержанных автомобилей иностранного и отечественного производства, как в автосалонах, так и у частных лиц, срок кредитования до 5 лет. Ставка вознаграждения будет состоять следующим образом:  (табл9).

Таблица 9

Ставка вознаграждения

Первоначальный взнос %

на срок от 3-12 мес

на срок от 12-36 мес

на срок от 36-60 мес

10% - 30%

15%

16%

17%

30% - 50%

14%

15%

16%

Свыше 50%

13%

14%

15%

Первоначальный взнос:

  1. Не менее 15 % от цены приобретаемого автотранспорта - при приобретении в автосалоне,
  2. не менее 20 % от цены приобретаемого автотранспорта при покупке у частных лиц,
  3. не менее 10 % от цены приобретаемого автотранспорта - при приобретении в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве. 

Валюта кредита: Тенге, рубли, доллары США, евро.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать 80 % от оценочной стоимости приобретаемого автомобиля (другого автотранспортного средства) при приобретении у частных лиц; 85 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, 90 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Факт оплаты/наличие собственных средств в размере разницы между стоимостью приобретаемого автомобиля и суммой предоставляемого кредита подтверждается Заемщиком/Созаемщиками до получения (либо одновременно с получением) кредита.

Срок рассмотрения заявки составляет 10 рабочих дней после предоставления Заемщика/Созаемщика полного пакета документов. Комиссия за оформление кредитной документации: 3 % от суммы кредита единовременно,
мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте.

В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

  1. в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,
  2. в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Кредит выдается по месту регистрации Заемщика - Единовременно. Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами. Отсрочка по уплате основного долга и процентов не предоставляется. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Также возможно досрочное погашение - без ограничений. Обеспечением кредита является приобретаемый автомобиль, дополнительное обеспечение:

  1.  банковский вклад;
  2. гарантия юридических и физических лиц, по решению Кредитного Комитета Банка;

Срок эксплуатации машины (иномарки) допускается не старше 10 лет к моменту рассмотрения заявки, производства СНГ и Китай – не старше 5 лет к моменту рассмотрения заявки.

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора предмет залога от рисков утраты, угона, повреждения.
Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на сумму не менее остатка основного долга по кредиту по решению Кредитного Комитета Банка.

Требование к Заемщику:

  1. Гражданство РК;
  2. Возраст Заемщика от 21 года;
  3. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет.

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

  1. доходы, получаемые им по другим местам работы;
  2. доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;
  3.  сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Эффективная ставка вознаграждения от 18,01%

Стандартный пакет документов для получения кредита:

  1. удостоверение личности, РНН и СИК Заемщика (Созаемщика);
  2. документ (книга учета жильцов/адресная справка), подтверждающий место жительства Заемщика (Созаемщика);
  3. правоустанавливающие документы на автомобиль, для приобретения которой выдается банковский заем (свидетельство о регистрации транспортного средства);
  4. правоустанавливающие и правоудостоверяющие документы на предмет залога (в случае дополнительного залога);
  5. документы, подтверждающие доход Заемщика (Созаемщика): справка с места работы о заработной плате Заемщика (Созаемщика) за последние 6 месяцев, трудовой договор, контракт либо трудовая книжка;
  6. Нотариально заверенное заявление всех сособственников о согласии на залог и внесудебную реализацию предмета залога в случае невыполнения обязательств Заемщика по договору займа. Нотариально заверенное заявление Залогодателя о своем семейном положении.

Условия по программе «Автокредит» для покупки автотранспорта у автосалонов-партнеров Банка.

Целью кредита является покупка новых автомобилей и подержанных автомобилей иностранного и отечественного производства в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве, сроком до 5-ти лет. Ставка вознаграждения указана в таблице 10

Таблица 10

Ставка вознаграждения

Первоначальный взнос %

на срок от 3-12 мес

на срок от 12-36 мес

на срок от 36-60 мес

10% - 30%

13%

14,5%

15,5%

30% - 50%

12,5%

13,5%

14,5%

Свыше 50%

12%

12,5%

13,5%

Кредит предоставляется в: Тенге, рубли, доллары США, евро. Первоначальный взнос не менее 10 % от цены приобретаемого автотранспорта - при приобретении в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать 80 % от оценочной стоимости приобретаемого автомобиля (другого автотранспортного средства) при приобретении у частных лиц; 85 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, 90 % при приобретении автотранспорта в автосалоне, с которым заключен договор о сотрудничестве.

Факт оплаты/наличие собственных средств в размере разницы между стоимостью приобретаемого автомобиля и суммой предоставляемого кредита подтверждается Заемщиком/Созаемщиками до получения (либо одновременно с получением) кредита. Рассмотрение кредитного заявления проводится в течение 10 рабочих дней после предоставления Заемщика/Созаемщика полного пакета документов. Комиссия за оформление кредитной документации  составляет 2 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте. В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

  1. в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,
  2. в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Кредит выдается по месту регистрации Заемщика – Единовременно. Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами. Отсрочка по уплате основного долга и процентов не предоставляется. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Также возможно досрочное погашение - без ограничений. Обеспечением кредита является приобретаемый автомобиль, дополнительное обеспечение:

  1.  банковский вклад;
  2. гарантия юридических и физических лиц, по решению Кредитного Комитета Банка;

Срок эксплуатации машины (иномарки)– не старше 10 лет к моменту рассмотрения заявки, производства СНГ и Китай – не старше 5 лет к моменту рассмотрения заявки.

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора предмет залога от рисков утраты, угона, повреждения.
Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на сумму не менее остатка основного долга по кредиту по решению Кредитного Комитета Банка.

Требование к Заемщику:

  1. Гражданство РК;
  2. Возраст Заемщика от 21 года;
  3. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет.

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

  1. доходы, получаемые им по другим местам работы;
  2. доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;
  3.  сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Эффективная ставка вознаграждения от 15,35%[21]

Условия по программе кредитования «Жилищный кредит»

Цель кредита: Приобретение, строительство, реконструкция, ремонт (отделка) Объектов недвижимости, расположенных на территории РК. Срок кредита до 30 лет. В таблице 10 указана ставка вознаграждения по данному кредиту.

Таблица 11

Ставка вознаграждения

Первоначальный взнос %

на срок от 3-12 мес

на срок от 12-36 мес

на срок от 36-60 мес

30% - 50%

12,5%

14%

15%

Свыше 50%

12%

13,5%

14%

Первоначальный взнос при приобретении Объекта недвижимости:

  1. от 30% от стоимости приобретаемой недвижимости;
  2. 0% до 30% от стоимости приобретаемой недвижимости при условии предоставления дополнительного обеспечения в виде банковского вклада и недвижимости, при этом сумма дополнительного обеспечения должна быть не менее 30% от стоимости приобретаемой недвижимости.

Максимальный размер кредита для Заемщика/Созаемщиков определяется на основании оценки его/их платежеспособности и не может превышать 70% от оценочной стоимости залогового обеспечения.

Факт оплаты/наличие собственных средств в размере разницы между стоимостью приобретаемой недвижимости и суммой предоставляемого кредита подтверждается Заемщиком/Созаемщиками до получения (либо одновременно с получением) кредита.

Сроком рассмотрения заявки является 15 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком/Созаемщиком полного пакета документов. Комиссия за оформление кредитной документации  составляет 2 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте. В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

  1. в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,
  2. в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Порядок предоставления кредита:

  1. на приобретение Объекта недвижимости – единовременно;
  2. на строительство, реконструкцию, ремонт (отделку) Объекта недвижимости (в зависимости от порядка оплаты стоимости Объекта недвижимости (производимых работ)) – единовременно или частями по письменному заявлению Заемщика.

Кредит выдается:

  1. по месту регистрации Заемщика,
  2. по месту нахождения или по месту строительства Объекта недвижимости (где расположены филиалы Банка).

Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами.

По заявлению Заемщика может быть предоставлена отсрочка в погашении основного долга на период строительства, реконструкции, ремонта (отделки) Объекта недвижимости, не более чем на один год с момента заключения Кредитного договора. Отсрочка по уплате процентов не предоставляется. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Частичное досрочное погашение основного долга принимается в случае, если сумма платежа составляет не менее 100 000 тенге (эквивалент в валюте). Обеспечением кредита является Недвижимое имущество, приобретаемое за счет кредитных средств: квартира, жилой дом с земельным участком, дача; садовый дом; земельный участок, незавершенные строительством вышеуказанные объекты, земельный участок на котором строится или будет построен объект недвижимости в пределах населенного пункта, в котором расположены филиалы Банка. Дополнительное обеспечение:

  1. банковский вклад;
  2. недвижимое имущество;
  3. незавершенное строительство недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка;
  4. гарантия юридических и физических лиц в качестве дополнительного обеспечения (по решению Кредитного Комитета Банка);
  5.  автотранспортное средство и иное имущество (по решению Кредитного Комитета Банка).

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора передаваемое в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения. Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на сумму не менее остатка основного долга по кредиту.

Требование к Заемщику:

  1. Гражданство РК;
  2. Возраст Заемщика от 21 года;
  3. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет.

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

  1. доходы, получаемые им по другим местам работы;
  2. доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;
  3.  сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Эффективная ставка вознаграждения от 15,04 %

Стандартный пакет документов для получения кредита:

  1. документ, удостоверяющий личность Заемщика (Созаемщика), Продавца;
  2. справка с места работы о заработной плате и/или других доходах Заемщика (Созаемщика) за последние 6 месяцев (при необходимости);
  3. документ (книга учета жильцов/адресная справка), подтверждающий место жительства Заемщика (Созаемщика, Залогодателя, Гаранта);
  4. свидетельство РНН Заемщика (Созаемщика, Залогодателя);
  5. документ, подтверждающий отсутствие/наличие ссудной задолженности Заемщика (Созаемщика) перед другими Банками (при наличие ссудной задолженности);
  6. правоустанавливающие документы на недвижимость, для приобретения которой выдается банковский заем;
  7. документы, подтверждающие семейное положение Продавца и Залогодателя, брачный контракт (в случае наличия);
  8. правоустанавливающие и правоудостоверяющие документы на предмет залога (в случае дополнительного залога);
  9. Нотариально заверенное заявление всех сособственников о согласии на залог и внесудебную реализацию предмета залога в случае невыполнения обязательств Заемщика по договору займа/ Нотариально заверенное заявление Залогодателя о своем семейном положении.[22]

Кредит под залог депозита.

Срок предоставления кредита равен сроку размещенного депозита, но не более 7 лет. Валюта кредита Зависит от валюты размещенного депозита, Максимальная сумма кредита на одного заемщика не выше 90% от суммы размещенного депозита. Ставка вознаграждения по депозиту + % по кредиту в зависимости от срока:

на срок от 3-12 мес – 3%
на срок от 12-36 мес – 4%
на срок от 36-84 мес – 4%

В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, комиссия за снятие наличных составляет:

  1.  в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,
  2.  в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. Досрочное погашение кредита Допускается, без штрафных санкций.

Частичное досрочное погашение основного долга принимается в случае, если сумма платежа составляет не менее 100 000 тенге (эквивалент в валюте).

Требования к заемщикам:

  1. Гражданство РК
  2. Возраст Заемщика от 21 года
  3. Непрерывный стаж работы на последнем месте - не менее 6 месяцев
  4.  Комиссия за оформление кредитной документации 1 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте. Эффективная ставка вознаграждения от 4,56 %

Стандартный пакет документов для получения кредита:

  1. документ, удостоверяющий личность Заемщика;
  2. документ (книга учета жильцов/адресная справка), подтверждающий место жительства Заемщика (Созаемщика, Залогодателя, Гаранта);
  3. свидетельство РНН Заемщика (Созаемщика, Залогодателя);
  4. документы, подтверждающие права залогодателя на размещенные во вклад деньги (договор вклада, выписка со счета и др.);
  5. документы, подтверждающие семейное положение Залогодателя, брачный контракт (в случае наличия);
  6. Нотариально заверенное заявление всех сособственников о согласии на залог и внесудебную реализацию предмета залога в случае невыполнения обязательств Заемщика по договору займа;
  7. документы, подтверждающие доход Заемщика (Созаемщика): справка с места работы о заработной плате Заемщика (Созаемщика) за последние 6 месяцев, трудовой договор, контракт либо трудовая книжка. [23]

Условия по программе кредитования «Кредит на неотложные нужды»

Целью кредита является потребительские расходы, срок кредитования до 7 лет. Ставка вознаграждения указана ниже (табл.12)

Таблица 12

Ставка вознаграждения

Цель кредита

на срок от 3-12 мес

на срок от 12-36 мес

на срок от 36-60 мес

На потребительские цели

12%

14%

16%

На цели не относящиеся к потребительским:

13%

15%

17%

    Максимальный размер кредита для Заемщика/Созаемщиков определяется на основании оценки его/их платежеспособности и не может превышать:

  1. 70% от оценочной стоимости залогового обеспечения в виде недвижимости
  2. 50 % от оценочной стоимости залогового обеспечения в виде земельного участка,
  3. 90 % от суммы предлагаемого в залог банковского вклада

Валюта кредита: Тенге, рубли, доллары США, евро. Заявка рассматривается В течение 15 рабочих дней с даты предоставления Заемщиком/Созаемщиком полного пакета документов.

Комиссия за оформление кредитной документации  составляет 2 % от суммы кредита единовременно, мах 300 000 тенге/ эквивалент в валюте. В соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам, Комиссия за снятие наличных составляет:

  1. в тенге - 0,5 % от снимаемой суммы,
  2. в долларах США, евро - 1,2% от снимаемой суммы.

  Порядок предоставления кредита Единовременно или частями по письменному заявлению Заемщика. Кредит выдается:

  1. по месту регистрации Заемщика;
  2.  по месту нахождения Объекта недвижимости (где расположены филиалы Банка).

    Погашение основного долга и процентов производится ежемесячно аннуитетными или дифференцированными платежами.Отсрочка в погашении основного долга возможна по решению Кредитного Комитета на срок до 6 месяцев с момента заключения Кредитного договора по заявлению Заемщика. Отсрочка по уплате процентов не предусматривается. Штраф за неуплату в срок очередного платежа - 0,25 % за каждый календарный день просрочки от непогашенного/неуплаченного своевременно основного долга и вознаграждения. 

   Частичное досрочное погашение основного долга принимается в случае, если сумма платежа составляет не менее 100 000 тенге (эквивалент в валюте). Обеспечением кредита является:

  1. банковский вклад;
  2. недвижимое имущество (квартира, благоустроенный дом с земельным участком, дача, садовый дом, земельный участок в пределах населенного пункта, в которых расположены филиалы Банка);
  3. гарантия юридических и физических лиц в качестве дополнительного обеспечения по решению Кредитного Комитета Банка;
  4. незавершенное строительство недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка;
  5.  автотранспортное средство и иное имущество (в качестве единственного обеспечения не принимается) по решению Кредитного Комитета Банка.

Заемщик обязан застраховать в пользу Банка на срок действия кредитного договора передаваемое в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения.
Страхование может осуществляться страховыми компаниями, с которыми заключены договора о сотрудничестве. Допускается ежегодное страхование в пользу Банка на срок действия кредитного договора передаваемое залоговое обеспечение на сумму не менее остатка основного долга по кредиту по решению Кредитного Комитета.

Требования к заемщикам:

  1. Гражданство РК;
  2. Возраст Заемщика от 21 года;
  3. Обязательным условием является погашение кредита до исполнения Заемщику 65 лет;

В расчет платежеспособности Заемщика/Созаемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы могут быть приняты следующие дополнительные виды доходов:

  1. доходы, получаемые им по другим местам работы;
  2. доходы, получаемые им от занятий частной практикой, либо от иных источников доходов, разрешенных законодательством;
  3. сумма пенсии, досрочно назначенная за выслугу лет и получаемая Заемщиком/Созаемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Эффективная ставка вознаграждения от 17,10%

Стандартный пакет документов для получения кредита:

  1. удостоверение личности, РНН и СИК Заемщика (Созаемщика);
  2. документ (книга учета жильцов/адресная справка), подтверждающий место жительства Заемщика (Созаемщика);
  3. правоустанавливающие и правоудостоверяющие документы на предмет залога;
  4. документы, подтверждающие доход Заемщика (Созаемщика): справка с места работы о заработной плате Заемщика (Созаемщика) за последние 6 месяцев, трудовой договор, контракт либо трудовая книжка;
  5. Нотариально заверенное заявление всех сособственников о согласии на залог и внесудебную реализацию предмета залога в случае невыполнения обязательств Заемщика по договору займа. Нотариально заверенное заявление Залогодателя о своем семейном положении. [24]

Глава3 Основные проблемы и пути их совершенствования в кредитовании физических лиц

3.1Основные проблемы кредитования физических лиц банками второго уровня

     В настоящее время в казахстанской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитование, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.

      На фоне правовой неопределенности вопросов, связанных с кредитованием, перед банками возник целый ряд проблем снижения рисков и устранения случаев мошенничества.[25] В данной главе перечислены основные проблемы кредитования физических лиц, а также способы их решения.

     В мировой практике существует ряд направлений кредитования физических лиц. Приведем краткое описание проблем, связанных с их реализацией в РК.

    Несомненно, самым перспективным является рынок ипотечного кредитования. В большинстве банков уже есть свои собственные наработки в данной области, выраженные в виде программ ипотечного кредитования. Но доходность здесь небольшая, поскольку кредитование не имеет массовый характер. Деятельность в данной области связана с большим количеством рисков, касающихся в основном длительности периода кредитования. Поэтому стоимость кредитной услуги очень велика. Для привлечения клиентов необходимо, в первую очередь, снижение процентной ставки за счет исключения из нее риска неплатежа. Для этого банки должны отсечь "плохих" заемщиков и предупредить случаи невозврата и, соответственно, дополнительные расходы с этим связанные.

    Менее всего развит рынок образовательного кредитования. Основная его идея состоит в разрыве замкнутого круга: отсутствие необходимого образования – низкий заработок – отсутствие средств на образование – отсутствие необходимого образования. Особенности же образовательного кредита состоят в низкой процентной ставке (максимально приближена к ставке рефинансирования) и большим сроком возврата кредита (до 10 лет).
    Исходя из зарубежного опыта в данной области, можно сказать, что для развития этого вида кредитования необходимы:

Законодательная база предоставления финансовой помощи для всех желающих и способных получить образование.

Гарантия возврата кредита государством, позволяющая ему взять значительную часть рисков на себя. Тем самым обеспечиваются благоприятные условия кредитования.

   На сегодняшний день данные условия не обеспечены, поэтому банки вынуждены завышать стоимость кредита, т. е. банкам для снижения рисков и здесь необходима достоверная система классификации заемщиков.

  Автокредитование по доходности стоит на первых позициях данного рынка. В настоящее время в Казахстане 15 – 20% всех автомобилей реализуется с помощью кредитов, а в некоторых автосалонах в кредит приобретается до 70% автомобилей. Как правило, автомобиль же и используют в качестве залога. Но даже в такой ситуации недобросовестный заемщик, ввиду отсутствия регистрации залога – движимого имущества, вполне может повторно заложить или продать автомобиль.

  Кредитование товаров длительного пользования берет своей массовостью. Большинство кредитов данной области не превышают 10000 тг. В случае же мошенничества или дефолта заемщика банк должен нести затраты соизмеримые с суммой кредита. Данная проблема возникла в начале 2004 г. на Украине, где доля проблемных займов достигла 25% в портфелях потребительского кредитования. Практика перекладывания рисков на заемщиков в данном случае может помочь только на первых порах. В условиях конкуренции выиграет тот, кто минимизирует риски, опять же достоверно определив, какой клиент "хороший", а какой "плохой" и предложит заемщикам более выгодные условия.

   К области потребительского кредитования относится и применение кредитных карт. Данное направление пока еще не имеет широкого распространения. Стоимость услуги очень высока. Она зависит от времени, которое проходит с момента получения денег заемщиком до погашения им задолженности. Основной проблемой на пути стабильного развития рынка кредитных карточек (ввиду его будущей массовости) также является вопрос достоверной классификации потенциальных заемщиков.

   В рамках будущего Интернет кредитования вопрос оценки стоит еще острее, поскольку данная услуга подразумевает оформление, получение и погашение кредита посредством дистанционного доступа без личного появления в банке. Также перед банками стоит проблема гарантий сохранности данных, а также проблема оформления документов, которые должны иметь доказательную силу в суде при возникновении неблагоприятных ситуаций.

   Таким образом, базовым вопросом кредитования физических лиц является достоверная классификация потенциальных заемщиков на "хороших" и "плохих". Рассмотрим используемую в мире практику такой оценки, а также проблемы на пути ее применения в нашей стране.

   Наибольшее распространение в мире получила скоринговая система классификации.
   Как родился скоринг? До создания скоринговых систем бремя решения вопросов кредитования лежало только на экспертах в этой области, услугами которых пользовался каждый банк. Но вторая мировая война привела к тому, что у банков возникла проблема: как в условиях отсутствия экспертов решать данные вопросы? Поэтому было принято решение: попросить их описать правила, по которым они принимают решение, чтобы в дальнейшем следовать им. Так и появились бальные оценки. Заметим, что в основе скоринга лежит принцип формализации знаний экспертов определенным способом. На тот момент ничего лучше, вероятно, не было.    Консервативность же банкиров донесла данный принцип оценки до наших дней. Сейчас существуют куда более прогрессивные способы добычи и формализации знаний (Data Mining). Даже если самого эксперта нет, то, основываясь не на опыте, а на статистических данных, им станет, например, дерево решений, что будет наглядно показано далее.

    Данные же для построения моделей классификации берутся из огромных баз данных по заемщикам. Мировые кредитные агентства предоставляют централизованную информацию о каждом заемщике. Очевидна необходимость создания подобных организаций и у нас, но сейчас это невозможно, поскольку согласно ГК РК существует положение о банковской тайне. Также наиболее крупные банки не захотят делиться информацией в силу следующих причин:

Крупный банк итак обладает огромными объемами информации.

Оглашенная информация о "хороших" заемщиках приведет к их переманиванию.

Оглашенная информация о "плохих" заемщиках не даст им перезанять денег в другом банке, чтобы рассчитаться с первоочередным кредитором.

 Подытожим проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день:

Отсутствие специального законодательства, регулирующего отношения в области потребительского кредитования. Отношения в данной сфере регулируются законом «О банках и банковской деятельности» и законом "О защите прав потребителей".

Отсутствие кредитной истории. Это дает массу возможностей недобросовестным заемщикам, которые могут получить несколько кредитов в различных банках без какой–либо проверки их предыдущих кредитных "подвигов".

Используемые зарплатные схемы предприятий. Работодатели зачастую отдают предпочтение "серым" схемам выплаты вознаграждения своим работникам. Заемщик не может официально подтвердить уровень доходов, а банк лишается платежеспособного клиента.

Нет простого механизма возврата денег инвестору в случае несостоятельности заемщика. Стоимость таких ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и т.д.[26]

Проблемы классификации. Необходима достоверная оценка потенциального заемщика, отсечение "плохих" заемщиков. Неверная классификация порождает проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке.

Проблема залога. Механизм реализации залога – неудобное и дорогостоящее занятие. Отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестным заемщиком заложенное имущество.

Проблема оценки реальных возможностей поручителей. Не секрет, что большинство казахстанских банков решают вопрос снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика. При этом нередко поручителями, особенно при крупных размерах кредита, являются различные юридические лица (как крупные, так и средние и малые предприятия). В контексте будущих пластиковых кредитов такая практика будет применяться повсеместно, поскольку удобно выдать заемщику пластиковую карточку, а в случае каких – либо затруднений с возвратом кредита востребовать его с поручителя – предприятия, на котором он работает. На первый взгляд это должно решить проблему, но если более широко рассмотреть вопрос, то данная кредитная политика не гарантирует успеха в той степени, на которую полагаются банки. Рассмотрим общие положения, которыми руководствуется кредитор. Будем считать, что поручительство имеет определенную стоимость. Для простоты будем считать стоимость поручительства равной рыночной стоимости предприятия (или рыночную стоимость материальных ценностей и их ликвидность поручителя – физического лица). Но дело в том, что рыночная стоимость как предприятия, так и имущества является величиной непостоянной. Она, в основном, зависит от динамики экономики, т. е. на фазе экономического подъема рыночная стоимость увеличивается, а на стадии экономического спада стремительно уменьшается, т.е. при оценке необходимо учитывать будущую динамику. Возникает необходимость привлечения экспертов для прогнозирования макроэкономической ситуации. Только таким образом можно адекватно оценить будущую "стоимость" поручительства на момент погашения кредита.

   Вообще говоря, влияние макроэкономики редко учитывается при оценке кредитного риска. Исследование влияния макроэкономических показателей на риск неплатежа с помощью средств Data Mining показало, что, к примеру, увеличение ВВП на 1% уменьшает на 1% кредитный риск, увеличение уровня безработицы на 1% увеличивает на 0.7% кредитный риск. Тем или иным образом кредитный риск зависит и от других экономических показателей (индексы деловой активности, курс тенге, уровень продаж товаров длительного пользования…).

   Таким образом, на данный момент банки находятся в невыгодном положении. С одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны, с этим процессом связаны слишком высокие риски, которые зачастую перекладываются на заемщиков, что явно не способствует стимулированию спроса на кредиты.   Также не известно, когда освещенные здесь проблемы будут должным образом урегулированы с правовой точки зрения.

   В такой ситуации банки, решившиеся на освоение данного рынка должны иметь несколько вещей:

Консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро.

Достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение "неблагонадежных". Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков. При этом значительно увеличится прибыль от кредитования физических лиц.

Модель классификации заемщиков должна иметь свойства тиражируемости и адаптации к состоянию рыка, к каждому филиалу банка, т.е. построенная модель, основываясь на общих закономерностях, должна корректироваться под частные, присущие каждому филиалу особенности. Это позволит учесть местные особенности, что еще больше будет способствовать снижению риска.

Модель классификации должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции рынка. Этим достигается ее актуальность. Ведь не может же использоваться один и тот же подход в течение 5 лет по сегодняшний день.

   На данный момент банки в той или иной степени имеют наработки по каждому из этих пунктов, но методики, заложенные в их основе либо слишком инертны, чтобы адекватно реагировать на динамику рынка, либо слишком дороги (предлагаемые зарубежные решения сопоставимы с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде). Именно поэтому так дороги кредиты и не так велик спрос на них. Увеличение же достоверности и снижение стоимости позволят отказаться от практики переноса рисков и затрат на заемщиков. Тогда в выигрыше окажутся все: банки, сохраняя удельную прибыльность на прежнем уровне, и заемщики, привлеченные более выгодными условиями. Все это становится более актуальным в виду будущего бурного роста рынка потребительского кредитования и будущей конкуренции.

    Для достижения этих целей банки привлекают высокооплачиваемых экспертов. Но их мало и им порой физически не хватает времени успевать везде. Поэтому также актуальным является вопрос формализации знаний экспертов и их тиражирование. Это позволит "виртуальному эксперту" работать одновременно во всех филиалах банка.

    Задачи подобного рода легко решаются на базе платформы Deductor. Механизмы Deductor позволяют как создать консолидированное хранилище информации о заемщиках, обеспечивая к тому же и непротиворечивость хранимой информации, так и формализовать знания экспертов, создав модели классификации заемщиков с достоверностью более 90%, причем модель позволит принять решение о выдаче кредита или отказе практически мгновенно. Так можно поставить потребительское кредитование на поток.  Это тем более актуально ввиду предстоящего онлайн кредитования и массового использования кредитных карт.

     Большинство банков уже имеют достаточно статистики по кредитованию физических лиц. Для построения достоверной модели достаточно информации за 3 – 4 года. Тем более, модели имеют возможность периодически перестраиваться, учитывая динамику рынка (новые данные).

    Подытоживая все сказанное выше, можно с уверенностью говорить о готовности банков к использованию передовых методик оценки кредитоспособности физических лиц. Осталось лишь консолидировать накопленные данные и формализовать опыт экспертов в рамках единой архитектуры. Это с успехом позволяет сделать аналитическая платформа Deductor.[27]

   Ввиду этого интересно будет рассмотреть основные принципы формирования такой системы на одном из примеров оценки кредитоспособности физических лиц. В нем будут видны преимущества заложенных в платформе методик относительно используемых в настоящий момент (скоринг, экспертные оценки и т.п.).

3.2 Пути совершенствования  и решения проблем в кредитовании физических лиц

       Прежде чем приступить к описанию решения необходимо осветить некоторые аспекты методики анализа с использованием механизмов Data Mining.

      Краеугольным камнем методики является качество исходных данных. От него напрямую зависит качество построенной модели. Чтобы обеспечить его, необходимо придерживаться следующего алгоритма:

Выдвижение гипотезы – предположении о влиянии тех или иных факторов на исследуемую задачу. Данную задачу решают эксперты, полагаясь на свой опыт и знания. Результатом на данном этапе является список всех факторов.

Сбор и систематизация данных – представление данных в формализованном виде, подготовка данных в определенном виде (например, соблюдение упорядоченности по времени).

Подбор модели и тестирование – комбинирование различных механизмов анализа, оценка экспертами адекватности полученной модели. Возврат на предыдущие шаги при невозможности получения приемлемых результатов (например, проверка очередной гипотезы).

Использование приемлемой модели и ее совершенствование.

Именно с помощью такого подхода составлены анкеты – заявки на получение кредита. Экспертами в данной области были выявлены факторы, наиболее влияющие на результат. Эту информацию и заполняют в анкетах потенциальные заемщики.

   Заметим, что помощь в проверке гипотез может оказать реализованный в Deductor факторный анализ. Данный инструмент выявляет значимость тех или иных факторов.

  Итак, задача заключается в построении модели оценки (классификации) потенциальных заемщиков. Решение задачи также должно обладать большой достоверностью классификации, возможностью адаптации к любым условиям, простотой использования модели.

Пользуясь приведенной выше методикой, была предложена гипотеза о том, какие факторы влияют на кредитоспособность человека. По мнению экспертов по этим факторам можно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и отнесение потенциального заемщика к способным вернуть кредит или не способным. Предложенные факторы представлены в таблице 13.

Таблица 13

Факторы, влияющие на кредитоспособность.

категория

Некоторые факторы категории

Базовая персональная информация

Пол, возраст, образование…

Информация о семейном положении

Состояние в браке, количество детей…

Регистрационная информация

Прописка, срок проживания по данному адресу…

Информация о занятости

Специальность, сфера деятельности предприятия…

Информацияофинансовом положении

Зарплата, другие начисления и удержания

Информация по обеспеченности

Имущество, ценные бумаги…

Информация о кредитной истории

Количество прошлых кредитов, текущие обязательства…

   Согласно предложенной гипотезе данные факторы были собраны и консолидированы в хранилище данных Deductor Warehouse. Методология хранилища такова, что информация хранится в процессах, каждый процесс имеет определенный набор измерений и фактов, т.е. процесс реализован по стандартной схеме “Звезда”, в центре которой хранятся факты, а измерения являются лучами.
    В данном случае процесс отображает выдачу кредита заемщику. Наиболее ценной информацией процесса является статус кредита. Хороший кредит – тот, который заемщик вернул в срок и в полном объеме, плохой – обратная ситуация.

   При построении модели оценки кредитоспособности огромную помощь эксперту окажет разнообразная аналитическая отчетность. Поскольку данные в хранилище представлены в многомерном виде, то, несомненно, наиболее удобно получать отчетность в виде набора срезов данных – кросс – диаграммы

 Наглядно распределение представляется в виде кросс - диаграммы(рис. 5).


Рисунок 5. Представление данных в виде кросс - диаграммы.

      На рисунке наглядно видно, что в основном берут кредит лица до 30 лет, от 30 до 50 менее активно, от 50 до 70 практически не берут. Видимо, условия кредитования не устраивает лиц старше 30 лет в большинстве случаев. Банку для привлечения данной категории лиц придется менять условия кредитования (например, уменьшить плату за кредит).
Если анализировать причину такого количества отказов в выдачи кредитов, то выяснится, что потенциальные заемщики неадекватно оценивали свои возможности по погашению кредита (это наглядно видно на самоорганизующихся картах далее).[28]

      В Deductor в OLAP-кубе с помощью инструмента "селектор" можно агрегировать факты по какому-либо измерению, оставляя только те объекты, которые соответствуют указанному условию. Например, можно объединить сумму кредитов по возрастам заемщиков, оставив только тех, которые в сумме берут 50% кредитов. На рис. 6 и 7 представлены селектор и заемщики, взявшие 50% от общей суммы.


Рисунок 6. Селектор.


Рисунок 7. Заемщики, взявшие 50% всех кредитов.

Так подтверждается популярность кредитования среди молодежи.

Это небольшой пример применения аналитической отчетности. На практике можно таким образом анализировать любую информацию о заемщиках, имеющуюся в хранилище в произвольных разрезах.

В первой части статьи затрагивались вопросы популярности тех или иных услуг кредитования, вопросы динамики спроса на услуги. Покажем, что можно сказать по этому поводу, исходя из имеющихся данных.

На рис. 8 хорошо видно, что количество обратившихся за кредитом на покупку товаров длительного пользования составляет более 40% от общего количества заемщиков.


Рисунок 8. Предпочтения заемщиков.

Посмотрев динамику спроса на данный вид услуги (рис.9), можно увидеть определенные периоды активности и спада (сказывается влияние общей экономической ситуации в регионе). Это также необходимо учитывать при формировании кредитного портфеля.


Рисунок 9. Динамика спроса на отдельный вид кредита.

Каждый заемщик обладает определенным набором атрибутов (факторов). Для анализа рынка необходимо в первую очередь понять общую картину: кто берет кредиты, зачем, какие существуют причины отказов в выдаче кредитов или причины несостоятельности.
    Для этого необходимо наглядное представление всех имеющихся данных. Такую задачу можно решить с помощью построения самоорганизующихся карт. На рис. 10 представлены некоторые из таких карт, показывающие распределение заемщиков по характеристикам "Сумма кредита", "Срок кредита", "Цель кредитования", "Среднемесячный доход", "Количество иждивенцев" и "Возраст". Проведем анализ представленных данных.


Рисунок 10. Карты Кохонена.

Сначала необходимо дать анализ по каждой характеристики в отдельности, а затем уже оценить их общую связь.

Итак, какие суммы кредитов хотят брать заемщики? На карте видно равное количество как желающих взять небольшие суммы (до 20000 тг), так и достаточно весомые (до 80000 тг). Причем, исходя из данных карты среднемесячного дохода, практически все заемщики имеют одинаковый доход (2 – 3 тыс. тг), из которого следует похожесть карт Суммы кредита и срока кредита (с одним и тем же дохом большие суммы берутся на больший период). По карте “Возраст” можно судить о воcтребованности кредитов среди молодежи (половина кредитов берут заемщики моложе 30 лет). По совокупности карт "Количество иждивенцев" и "Среднемесячный доход" модно судить об удельной доходности на каждого члена семьи заемщика. Понятно, что при одинаковых доходах к заемщикам с меньшим количеством иждивенцев доверие больше.

Подавляющее большинство кредитов берутся на покупку товаров длительного потребления. Причем, даже здесь можно выделить как дешевые, так и дорогие товары (корреспонденция с картой суммы кредитов, рис. 11)


Рисунок 11. Выделение группы кредитов на дорогие товары.

Интересна также группа заемщиков с минимальным доходом (рис. 12). Как видно, их активность наблюдается в сфере оплаты услуг (медицинских и пр.), а также в сфере оплаты за образование (или повышения квалификации). Также часть заемщиков приобретает в кредит дешевые товары.


Рисунок 12. Область кредитования заемщиков с малым доходом.

Данный пример показал, как можно легко анализировать имеющиеся данные, используя карты Кохонена. Такой анализ является всего лишь частью задачи, решаемой с помощью самоорганизующихся карт. Карты Кохонена решают задачу кластеризации. Как видно на рис. 13, все заемщики разбиты на несколько сегментов. Опишем каждый из представленных сегментов.


Рисунок 13. Выявленные сегменты заемщиков.

Итак, 0 сегмент – самый большой, представляет всех заемщиков старше 30 лет. Это наиболее консервативная часть всех заемщиков, поэтому им присущи сходные черты и, следовательно, необходим одинаковый подход при оказании им услуг кредитования, а также их классификации. Заемщики же моложе 30 лет делятся еще на 4 сегмента:

1 сегмент – более состоятельные молодые семьи, желающие обустроить свое жилье. Причем верхняя часть сегмента – проблемные заемщики, неадекватно оценивающие свои возможности.

2 сегмент – работающие студенты.

3 сегмент – Заемщики, приобретающие в кредит дешевые товары.

4 сегмент – группа заемщиков, берущая кредит на ремонт.

5 сегмент – Заемщики, получающие в кредит образование и различные услуги.

    Кластеризация показала, что на рынке кредитования физических лиц существуют не только различные направления (кредитование товаров, образовательные кредиты), но и различные сегменты заемщиков, пользующиеся одним и тем же видом услуг. Следовательно, для каждой такой группы необходим свой способ классификации на "хороших" и "плохих" заемщиков.

     Очевидно, что, даже анализируя отдельный сегмент рынка, доминируют те или иные факторы в зависимости от ситуации. В рассматриваемой далее модели будет показано, что при определенных условиях большую роль играет наличие собственности у кредитора, при других его образование или срок работы на предприятии, т.е. модель классификации получается весьма гибкая. Тем не менее, существуют такие факторы, влияние которых на принятие решения о выдаче кредита мало меняется от остальных условий. Это сумма кредита, срок кредита, среднемесячный доход и среднемесячный расход (что тоже будет показано далее).[29]

      Исходя из данных предыдущего анализа, можно выделить несколько групп заемщиков, берущих в кредит товары длительного пользования: кредиты на небольшие суммы, средние и значительные, и проанализировать некоторые из них.

    Выделим из полученных сегментов группу заемщиков, берущих небольшие кредиты на приобретение товаров. Построим для этой группы дерево решений. Входными параметрами будут факторы, влияющие на кредитоспособность согласно выдвинутой гипотезе. Выходом же дерева будет решение о выдаче кредита или отказе.

Построенная модель классификации представлена в виде дерева правил на рис. 14


Рисунок14. Дерево решений для небольших кредитов.

   Заметим, что дерево само отсекло незначащие и мало влияющие на результат факторы, оставив среднемесячный доход, расход и срок кредита.  Это можно учесть при экспресс кредитовании наиболее дешевых товаров.

В других же группах заемщиков для достоверного определения кредитоспособности модель учитывает и ряд других факторов. Так группа заемщиков, берущих в кредит более дорогие товары длительного пользования, определяется большим рядом факторов (рис. 15).


Рисунок 15. Дерево решений для кредитования более дорогих товаров.

Для других групп классификация еще сложнее.

    Рассмотренные ранее методы классификации давали набор правил, согласно которым потенциальный заемщик оказывается "плохим" или "хорошим". Для некоторых групп потенциальных заемщиков необходимо дать нечеткую оценку его кредитоспособности, например, введя понятие вероятности возврата кредита полностью и в срок. Это необходимо, если руководство банка выразит желание смягчить или, наоборот, ужесточить требования к потенциальным заемщикам. Для построения такой модели необходимо представить решение о выдаче кредита в числовом виде: 0 – "плохой кредит", 1 – "хороший кредит". Тогда после построения модели на выходе как раз и получится вероятность возврата. Управляющему же остается лишь задать пороговое значение вероятности, и если результат выше его, то принимать решение о выдачи кредита, если ниже, то отказывать. Полученная модель дает возможность напрямую управлять уровнем риска. Можно свести риск к минимуму, указав в качестве порога 1 или повысить его при меньших значениях порога (но и, согласно применяющейся в банках практике, переложить его на заемщиков). Это позволит оставаться в выигрышном положении перед конкурентами: снизить стоимость определенных услуг до уровня конкурентов, но также при этом увеличить порог, снизив риск.

   Полученную модель эксперт может анализировать, выявляя ее годность. Это осуществляется при помощи диаграммы "Что - если". В ней можно увидеть влияние на результат всего ряда значений какого-нибудь фактора при неизменных остальных факторах и оценить верность данной зависимости. Если модель ведет себя неадекватно, то, возможно, что не учтены какие–то факторы либо недостаточно данных.
Приведем пример таких зависимостей оценки кредитоспособности от образования заемщика (рис. 16) и наличия у него автомобиля (рис. 17).


Рисунок 16. Анализ полученной модели, зависимость от образования.


Рисунок 17. Анализ полученной модели, зависимость от наличия автомобиля.

  В данном примере зависимости вполне соответствую реальности: доверие к заемщику возрастает при уменьшении его "образованности" – лица со средним образованием более предрасположены к возврату кредита. Также больше доверия к заемщику, имеющему автомобиль.

  Перейдем непосредственно к классификации потенциальных заемщиков с помощью одной из построенных моделей. Для этого используется инструмент "Что-если".

В нем конечный пользователь задает входные факторы – анкетные данные, а результатом является оценка его кредитоспособности (0 – заемщик наверняка не вернет кредит, 1 – наверняка вернет).Оценка представлена на рис. 18.


Рисунок 18. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика.

Более продуктивным будет групповой анализ данных о потенциальных заемщиках. Принцип его проведения такой: из хранилища извлекаются данные о лицах, обратившихся за кредитом в последнее время. Согласно этим данным для каждого клиента автоматически подбирается одна из построенных моделей оценки кредитоспособности. Через модели прогоняются все данные. Затем результаты анализа экспортируются на сторону в виде отчета, т.е. система регулярно сама выдает оценку потенциальных заемщиков.

   В данной главе была освещена тема потребительского кредитования в РК с позиции проблем, возникающих у банков при освоении данного рынка, в основном касающиеся правовых аспектов и аспектов снижения риска. Также было продемонстрировано решение проблем в сегодняшней действительности при помощи инструментов Data Mining платформы Deductor. В рамках данной задачи был реализован сценарий, заключающий в себе консолидацию данных из сторонней системы, прогон данных через построенную модель, экспорт результатов оценки кредитоспособности на сторону.

Основные преимущества системы:

Гибкая интеграция с любыми сторонними системами, т.е. получение информации для анализа и перенос результатов не вызывает проблем.

Консолидация информации о заемщиках в специальном хранилище данных, т.е. обеспечение централизованного хранения данных, непротиворечивости, а также обеспечение всей необходимой поддержки процесса анализа данных, оптимизированного доступа, автоматического обновления данных, использование при работе терминов предметной обрасти, а не таблиц баз данных.

Широкий спектр инструментов анализа, т.е. обеспечение возможности эксперту выбрать наиболее подходящий метод на каждом шаге обработки. Это позволит наиболее точно формализовать его знания в данной предметной области.

Поддержка процесса тиражирования знаний, т.е. обеспечение возможности сотрудникам, не разбирающимся в методиках анализа и способах получения того или иного результата получать ответ на основе моделей, подготовленных экспертом. Так сотрудник, оформляющий кредиты, должен ввести данные по потребителю и система автоматически выдаст решение о выдачи кредита или об отказе.

Поддержка групповой обработки информации, т.е. обеспечение возможности дать решение по списку потенциальных заемщиков. Из хранилища автоматически выбираются данные по лицам, заполнившим анкету вчера (или за какой угодно буферный период), эти данные прогоняются через построенную модель, а результат экспортируется в виде отчета (например, в виде excel файла), либо экспортируется в систему автоматического формирования договоров кредитования или писем с отказом в кредите. Это позволит сэкономить время и деньги.

Поддержка актуальности построенной модели, т.е. обеспечение возможности эксперту оценить адекватность текущей модели и, в случае каких либо отклонений, перестроить ее, используя новые данные.

Таким образом, для эффективного формирования кредитного портфеля банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке. Подготовка решения данного вопроса сейчас позволит обкатать саму процедуру и в дальнейшем избежать ошибок и расходов в связи с массовым применением таких подходов в дальнейшем.

Заключение

На сегодняшний день программа кредитования физических лиц предполагает оплату услуг по ремонту автотранспорта, жилья, медицинских, образовательных, туристических услуг, для проведения торжеств, а также удовлетворения неотложных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Помимо этих кредитов, к продаже в кредит подключаются все новые и новые сегменты потребительских товаров: от мебели до сотовых телефонов. Практически все банки первой десятки заявили о создании собственных программ кредитования физических лиц.

Связано это с ростом депозитов физических лиц в банках второго уровня. Создание системы гарантирования вкладов, общее повышение благосостояния привело к появлению у банков довольно большого финансового ресурса.

В последние годы кредитование потребителей относится к разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Сегодня рынок потребительского кредитования в Казахстане переживает значительный подъем. Данный вид кредита помогает банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм. Действительно, в последние годы многие банки уделяют все большее внимание потребительскому кредитованию в целях избежать или ослабить воздействие экономических циклов, приводящее к периодическому снижению объемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности, а также избежать острой конкуренции со стороны иностранных банков.

Несмотря на это, потребительское кредитование имеет свои существенные недостатки с точки зрения банкиров. Процент невозвращенных кредитов подобного рода обычно выше, чем по другим видам банковских кредитов, хотя валовые доходы по ним также значительно выше. Ключевыми факторами предоставления качественных потребительских кредитов выступают характер и чувство ответственности заемщика. Банк может оценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика, которая, как правило, может быть получена от кредитного бюро. Значение кредитных бюро чрезвычайно велико, их существование позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в банке не обслуживались. Кроме того, общепризнанной является ценность предыдущей кредитной истории для прогнозирования вероятности дефолта.[30]

Исследование показало, что современная казахстанская практика кредитования физических лиц на потребительские цели требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд.

С нашей точки зрения, необходимо развивать комплексное банковское обслуживание населения, предоставляя последним широкий выбор банковских продуктов и услуг, увеличивая доходы, формируя ресурсную базу банка, расширять кредитные отношения с населением. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, также позволят населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем. Все это указывает на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением на основе изучения отечественного и зарубежного опыта.

Однако, в процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды.

Работа по минимизации кредитных рисков казахстанскими коммерческими банками строится аналогично подходам, принятым в развитых странах Запада. Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценки кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит формальный (документальный) характер. Работа по анализу кредитоспособности индивидуального предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выяснить риски, способные привести к непогашению ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного ее возврата. Неформальный анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов применяется исключительно редко.

Настороженность вызывает быстрый рост кредитования в банковской системе, темп которого увеличился в 2009 г. почти в два раза по сравнению с 70% в год в среднем за предыдущие пять лет. Высокие темпы роста, видимо, сохранятся в 2009-2010 гг. - особенно в быстроразвивающемся розничном сегменте банковского сектора.

Несмотря на достигнутые успехи, уровень кредитоспособности банков Казахстана по-прежнему сдерживают такие факторы, как недостаточная прозрачность структуры собственности, нуждающийся в реструктуризации корпоративный сектор, стремительный рост кредитования, высокая степень концентрации ссуд по отраслям и отдельным заемщикам, а также значительная доля кредитования в иностранной валюте. Все эти факторы подвергают банки риску дестабилизации экономики, процентных ставок и валютного курса. Настораживает также усиливающаяся экспансия казахстанских банков на другие рынки стран СНГ с более высоким уровнем рисков, главным образом в Россию.

В Казахстане создано ТОО "Первое кредитное бюро" в августе 2004 года по инициативе Ассоциации финансистов Казахстана (АФК).

Основная деятельность кредитного бюро состоит в формировании кредитных историй заемщиков и предоставлении отчетов кредиторам. Юридическая база для создания в Казахстане данного инфраструктурного института финансового рынка была закреплена в законе РК "О кредитных бюро и формировании кредитных историй".

По данным АФН в 2010-2011гг. ожидается настоящий бум потребительских кредитов, поэтому количество неплательщиков может увеличиться с 1 до 5 процентов. Вот, именно тогда и понадобится помощь специалистов по возвращению долгов, так называемых коллекторских компаний. Преимущество этого варианта - в экономии средств на оплату услуг коллекторской компании, а также в относительном контроле над ходом выполнения работ своими сотрудниками. Недостаток специальной подготовки, опыта, гибкости, свободы принятия решений и отсутствие прямой материальной заинтересованности в возврате денежных средств, в конечном счете, приводит к малоэффективным результатам действий штатных сотрудников банка.[31]

Таким образом, одной из важнейших задач казахстанских банков на этапе развития является создание и внедрение банковских технологий, позволяющих вести прибыльный бизнес с оптимальной степенью осторожности, что наиболее полно отвечает интересам национальной экономики. Краеугольным камнем успешного банковского бизнеса должны стать рациональная кредитная политика и кредитная культура, так как в сложившихся экономических условиях значение кредитного бизнеса для банков будет возрастать.

Список использованной литературы

  1. Банковское дело: Учебник./ Под. ред. О.И.Лаврушина. – Изд.2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002г
  2. Лаврушина О.И. "Деньги, кредит, банки". Издание второе, Москва 2000г.
  3. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - Питер, 2000г.
  4. Банковское дело/Под ред. О. И.Лаврушина. - М.: Изд. РОСТО, 2004.
  5. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М., 2002.
  6. Закон Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан" 1995г. (с изменениями и дополнениями на 2007г.)
  7. Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 1 июля 1999 года
    (Особенная часть)
  8. Кулешов А. Рынок банковских услуг. М., 2001
  9. Ильясов А.А., Гилимов А.К. Журнал "Вестник КазНУ". Серия экономическая. 4(26). 2001г.
  10. Черемушкин, В. Как банку привлечь и удержать клиентов / В. Черемушкин // Банковское обозрение.- №3(33). -2002. - С.58-61.
  11. Отчет Национального банка Республики Казахстан о состоянии банковского сектора Республики Казахстан в 2009 году
  12. 40. Шаяхметова К.О. Журнал "Вестник КазНУ". Серия экономическая. 1(41). 2009г.
  13. Мыржакыпова С. Т. "Банковский учет в Республике Казахстан" - Алматы:2003 г
  14. Сейткасимов Г.С. "Бухгалтерский учет и отчетность в банках". Алматы: Каржы-каражат, 2003 год.
  15. Сокращенная промежуточная финансовая отчетность на 01.01.2009г
  16. Отчет обязательств ДБ АО «Сбербанка России» на 01.01.2009г
  17. Неаудированное Заключение независимых аудиторов на 30.12.2010г
  18. Сайт ДБ АО «Сбербанка России» в г.Уральск - www.site4u.kz
  19. Обращение председателя правления ДБ АО «Сбербанк России»
  20. Отчет Правления о деятельности в 2010г
  21.  Web-сайт: www.sberbank.kz Условия предоставления автокредита
  22.  Web-сайт: www.site4u.kz Основные условия предоставления жилищного кредита
  23. Правила и условия предоставления Потребительских кредитов под залог депозита Web-сайт:  www.site4u.kz
  24. Кредитная политика ДБ АО «Сбербанка России» в г.Уральск
  25.  www.kursiv.kz – Бизнес новости Казахстана
  26. Мусина А.А. Уязвимость банковского кредитования.//Банки Казахстана  №1 2008г
  27. Крупнов Ю.С. "О проблемах банковского кредита". // Бизнес и Банки. - 2009. - 8.
  28. . Корнилова Л. Решение проблем кредитования с  использованием механизмов Data Mining. //Материалы международной научно-практической конференции, Университет международного бизнеса, 2006г.
  29. Щиборщ К. Потребительский кредит: решение проблем с использованием программы «Селектор и карты Кохонена»// Банковские технологии, № 9, 2007
  30.  www.vesti.kz  Потребительское кредитование в Казахстане
  31. Коллекторские агентства становятся все более желаемыми партнерами банков. Морозов А.Р. / 22 декабря 2006// Банковское Обозрение №12,2011г


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

29377. Нисходящий грамматический разбор с возвратами 83 KB
  Суть данного метода можно представить в виде следующей последовательности шагов выполнение которых повторяется в процессе чтения входной цепи символов. Если активная вершина помечена а T то сравнить его с очередным символом входной цепочки. Сравниваемые символы совпали тогда сделать активной вершиной дерева лист правее а и перейти к следующим символам входной цепочки. Символы не совпали то выполним возврат к предыдущему уровню дерева разбора и соответствующему символу входной цепочки.
29378. Грамматический разбор методом операторного предшествования 68.5 KB
  Метод операторного предшествованияДанный метод относится к классу восходящих методов синтаксического анализа.Дерево разбора:Идея метода: входная цепочка символов просматривается слева направо пока не будет найдено подвыражение имеющее более высокий уровень предшествования чем соседние операторы. Для реализации метода необходимо установить отношение предшествования между всеми парами операторов грамматики.
29379. Основные функции и построение семантического анализатора программ 43 KB
  При работе семантических программ широко используется набор данных с организацией в виде стека. Операнды переписываются в выходную строку а операторы заносятся в стек. В зависимости от приоритета операторов при записи в стек оператор может вытолкнуть из стека другой оператор который последовательно записывается в выходную строку. Работа со стеком организуется так:1.
29380. Семантическое дерево как форма представления программ в языковых процессорах САПР 38 KB
  Семантическое дерево 2 польская запись 3 список тетрад. Семантическое дерево СД – модифицированное дерево грамматического разбора из которого исключили вершины соответствующие нетерминальным символам.Пример: E→ET TT→TM MM→E a b cabcДерево разбора:При построении СД скобки не требуются т.
29381. Польская запись как форма представления программ в языковых процессорах САПР 24 KB
  операнды следуют в том же порядке что и в исходной записи.Пример: 1 ab – инфиксная форма записи; ab – польская запись постфиксная.2 abc – инфиксная форма записи abc – польская запись.Формально построение польской записи описывается следующим грамматическим правилом: операнд ::= константа идентификатор операнд операнд оператор оператор ::= – Если должны быть учтены операторы с одним операндом то грамматическое правило должно быть расширено с учётом введения таких операторов добавляется бинарный и унарный оператор.
29382. Качества полноценного навыка чтения и пути их формирования 44 KB
  Качества полноценного навыка чтения и пути их формирования Овладение учащимися полноценным навыком чтения является важнейшим условием успешного обучения в школе по всем предметам. Навык чтения – это автоматизированное умение по озвучиванию печатного текста предполагающее осознание идеи воспринимаемого произведения и выработку собственного отношения к читаемому. В методике наряду с термином навык чтения употребляется термин техника чтения. Техника чтения обозначает все три компонента процесса чтения: восприятие произнесение понимание.
29383. Этапы работы над литературным произведением в начальных классах 61 KB
  Этапы работы над литературным произведением в начальных классах Основываясь на литературоведческих закономерностях построения художественного произведения на психологии восприятия художественного произведения младшими школьниками а так же на собственно методических положениях о чтении художественного произведения в начальных классах современная методика чтения выделяет следующие этапы работы над художественным текстом: подготовка к восприятию художественного произведения первичное восприятие проверка первичного восприятия анализ...
29384. Научно-методические принципы изучения литературных произведений в начальных классах 50.5 KB
  Принцип целенаправленности Этот принцип гласит: изучение произведения в том числе и его анализ должны быть целенаправленным. Изучение произведения в начальной школе всегда преследует две группы целей. 1 Коррекция субъективного первичного восприятия произведения объективным смыслом текста углубление восприятия прочитанного постижение художественной идеи и авторской позиции – полноценное восприятие художественного текста. 1 Основная цель каждого урока литературы – освоение художественной идеи произведения.
29385. Методика чтения и изучения эпических произведений. Модель урока литературного чтения по изучению рассказа (сказки) 35.5 KB
  Модель урока литературного чтения по изучению рассказа сказки Эпос – один из трёх родов литературы повествовательный род. Их захватывает острый занимательный сюжет сказок необычность обстановки в которой развертываются события; привлекают герои смелые сильные находчивые удалые люди; сказки подкупают своей идейной направленностью: добрые силы всегда побеждают. Сила воздействия образов и сюжета сказки такова что младшие школьники уже в процессе первого чтения ярко проявляют свои симпатии и антипатии к персонажам сказок всецело...