72554

ПРАВОВАЯ ПРИРОДА СТРАХОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ. ВИДЫ СТРАХОВЫХ РИСКОВ

Научная статья

Налоговое регулирование и страхование

Страхование как область знаний содержит обширный состав терминов имеет необходимую нормативно-правовую базу изучение которой необходимый этап в постижении форм видов и функций страхования. № 282 О создании Международного агентства по страхованию иностранных инвестиций в Российскую...

Русский

2014-11-24

132 KB

0 чел.

Е. ГРЕЧИХО,

соискатель

ПРАВОВАЯ ПРИРОДА СТРАХОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ.

ВИДЫ СТРАХОВЫХ РИСКОВ

Страхование как область знаний содержит обширный состав терминов, имеет необходимую нормативно-правовую базу, изучение которой — необходимый этап в постижении форм, видов и функций страхования. Основными законодательными документами, содержащими по большей части общие принципы страхования в Российской Федерации, являются Гражданский кодекс (ст. 927—970 гл. 48 «Страхование») и Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 7.03.05).

Помимо этих документов, в области страхования в Российской Федерации действуют:

— Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (в ред. от 29.12.04);

— Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «O медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в ред. от 23.12.03);

— Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (в ред. от 29.12.04);

— Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. от 29.12.04);

— Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в ред. от 28.12.04);

— Федеральный закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (в ред. от 05.03.04);

— Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» (в ред. от 21.06.04);

— Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. № 81-ФЗ в ред. от 02.11.04 (ст. 246—283 гл. XV «Договор морского страхования»);

— Указ Президента России от 26 февраля 1993 г. № 282 «О создании Международного агентства по страхованию иностранных инвестиций в Российскую Федерацию от некоммерческих рисков».

Именно этими нормативными правовыми актами регулируется страховая деятельность в Российской Федерации. Одним из важнейших вопросов является также лицензирование страховой деятельности, ведь только при наличии специального разрешения возможна реализация страхового дела. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании их заявлений и документов, представленных в соответствии с законом.

Для получения лицензии на осуществление добровольного или обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора:

1) заявление о предоставлении лицензии;

2) учредительные документы соискателя лицензии;

3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица;

4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии;

5) другие установленные законом сведения.

Принимает решение о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии орган страхового надзора в срок, не превышающий 60 дней с даты получения органом страхового надзора всех документов, предусмотренных для получения лицензии соискателем. О принятии решения орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения.

За выдачу лицензии взимается лицензионный сбор в размере четырех тысяч рублей; за выдачу дубликата лицензии, замену лицензии взимается плата в размере одной тысячи рублей (Федеральным законом от 7.03.05 № 12-ФЗ данное положение о плате за выдачу лицензий отменено).

Основаниями для отказа в выдаче лицензии являются:

1) использование соискателем лицензии полного или краткого наименования (фирменного наименования), повторяющего частично или полностью наименование субъекта страхового дела, сведения о котором внесены в единый государственный реестр субъектов страхового дела;

2) наличие у соискателя лицензии на дату подачи заявления неустраненного нарушения страхового законодательства;

3) несоответствие документов, представленных соискателем для получения лицензии, требованиям закона;

4) несоответствие учредительных документов требованиям законодательства Российской Федерации;

5) наличие в документах, представленных соискателем, недостоверной информации;

6) наличие у руководителей (в том числе единоличного исполнительного органа) или главного бухгалтера соискателя лицензии неснятой или непогашенной судимости:

7) необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности в соответствии с нормативными правовыми актами органа страхового надзора;

8) наличие неисполненного предписания органа страхового надзора;

9) несостоятельность (банкротство) субъекта страхового дела — юридического лица, по вине учредителя соискателя лицензии.

Лицензия выдается без ограничения срока действия, кроме случаев, определенных законом. Временная лицензия может выдаваться на срок:

1) указанный в заявлении соискателя, но не более трех лет;

2) от одного года до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании.

Страхование можно определить и как деятельность, и как отношение. Под страхованием следует понимать отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных последствий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Все страховые организации как субъекты страхового дела обладают исключительной компетенцией — они не могут вести производственную, торгово-посредническую и банковскую деятельность. Это означает, что как субъекты правоотношения страховые организации являются специальными, и при данных отношениях специальным субъектом выступает страховщик. Страховщиком признается юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном законом порядке лицензию на ведение страховой деятельности на территории Российской Федерации. Если классифицировать страхование как способ возмещения убытков посредством их распределения между многими лицами, то такое возмещение должно иметь источник денежных средств. Подобный источник и составляет страховой фонд, который находится в ведении страховщика (страховой организации). Страховое отношение как явление обусловлено рядом способов взаимодействия различных структур. С одной стороны, это противоречия между человеком и природой, с другой — противоречия, вызванные человеческой деятельностью, его взаимодействием с окружающими субъектами. Ярким примером последних могут послужить войны (разных масштабов), политические и экономические кризисы и т. д. Все вместе это создает условия для проявления определенных негативных последствий для человека. Возникает определенный риск утраты принадлежащего лицу имущества, материальных ценностей и даже жизни. И в данных обстоятельствах человек «вынужден» быть заинтересованным в существовании источника средств для компенсации причиненных ему убытков. Каждый желает быть защищенным или, точнее, быть обеспеченным защитой, говоря правовым языком, застрахованным. Ведь если человек обладает каким-либо имуществом, совершенно очевидно, что ему это имущество нужно для определенных целей. Следовательно, лицо обладает имущественным интересом. Имущественный интерес порождает так называемый страховой интерес, который заключается в том, что лицо хочет быть защищенным от определенного рода последствий, которые, в силу своего характера, могут лишить его этого имущества. Законодательство, понимая вероятностный, стихийный, случайный характер последствий (стихийные бедствия, аварии, катастрофы, террористические акты и т. д.) дает каждому гражданину право гарантии возмещения полностью или частично стоимости того или иного имущества. Это возможное «право на гарантию» заключается в предоставлении услуг по страхованию. Более того, в некоторых случаях закон признает страхование обязательным. Поэтому страховое правоотношение имеет экономическую природу происхождения независимо от того, что именно подлежит страхованию.

Страхуемые интересы должны отвечать определенным требованиям. Во-первых, они должны быть субъективными. Во-вторых, возможность страхования данных интересов должна быть юридически признана. И, в-третьих, страхуемый интерес не должен противоречить ст. 928 Гражданского кодекса Российской Федерации, где перечислены интересы, страхование которых не допускается: страхование убытков от участия в играх, лотереях, пари, а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Итак, страховое отношение имеет определенные признаки, один из которых зависит от  неблагоприятного события — страхового случая. Суть в том, что если таковой не наступает (на протяжении определенного времени), то и не наступает страховое правоотношение. Иными словами, важно понять, что страховое отношение «привязано» к событию. Кроме того, все услуги подобного рода платные. Из этого следует основной признак — должны выплачиваться денежные средства при наступлении определенных событий. И последний существенный признак страховых правоотношений — наличие специального фонда, из которого осуществляются денежные выплаты. Таким образом, при наличии этих признаков данное правоотношение легитимно (законно).

Но страховое правоотношение направлено не только на создание средств защиты деятельности и благосостояния людей. Как уже было отмечено, страхование — это предпринимательская деятельность, в основе которого лежит понятие риска. Причем источником дохода является прибыль не только от самой страховой деятельности, но и от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности. О прибыли от акций других предприятий и по банковским депозитам говорить вообще не приходится.

В целом страховые правоотношения пронизаны принципом диспозитивного регулирования. Роль же императивного метода достаточно скудна: в основном это нормы, регулирующие отношения по государственному надзору за страховой деятельностью. Обязательное страхование также основано на властном регулировании. В принципе во всех видах и при всех формах страхования основным элементом выступает понятие риска, которое признано центром, вокруг которого «вращается» страховое правоотношение. Понимать риск можно по-разному. Например, страховой риск может рассматриваться как ожидаемая опасность. При этом риск — это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Это возможность гибели или повреждения имущества от наводнения, землетрясения, аварии и других бедствий. В отношении жизни и здоровья человека такими событиями могут быть утрата трудоспособности вследствие несчастного случая, болезнь, смерть и т. д. Страховой риск — событие с отрицательными последствиями. Риск всегда только предполагаемая возможность наступления ущерба, но не сам ущерб. Страховой риск неотъемлемо связан с понятием ущерба. Однако само понятие ущерба имеет несколько другой вес. Риск представляет собой величину непостоянную, изменение которого обусловлено множеством факторов. Необходимо помнить, что почти любое страховое общество следит за тенденциями риска: ведет статистический учет, анализирует и обрабатывает базу данных.

Риск выражает потенциальную возможность свершения опасности, а страховой случай — это фактическое наступление опасного события. Словосочетания «страховой случай» и «страховое событие» часто используются как синонимы. Однако страховое событие — это явление значительное по масштабу, которое охватывает подчас большое число страховых случаев. Например, землетрясение — страховое событие, которое может вызвать массу частных страховых случаев: пожары, разрушение строений, гибель людей.

В ином аспекте страховой риск можно рассматривать как степень опасности возникновения страхового события. В этом смысле данное понятие означает вероятность наступления страхового случая. Повышение страхового риска грозит более крупными убытками для страховой организации, понижение риска ведет к снижению вероятности наступления страхового случая, следовательно, к возможному сокращению размеров ущерба от него.

Под риском также понимают размер ответственности страховой организации перед ее пострадавшими клиентами вследствие страхового события. Причем размер ответственности может устанавливаться законодательством, правилами страхования или определяться соглашением между страховой организацией и ее клиентами. Таким образом, риск — ключевое понятие в страховании, так как именно он делает отношения страхования возможными. Так, при оценке риска можно выделить его основные виды: политический, производственный, коммерческий, финансовый, технический, отраслевой, инновационный, валютный и др. Рассмотрим наиболее важные из них.

Политический риск заключается в возможности возникновения убытков или сокращения размеров прибыли вследствие государственной политики. Он связан с возможными изменениями курса правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть. Политический риск можно подразделить на четыре группы:

1) риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;

2) риск трансферта, связанный с возможными ограничениями конвертирования местной валюты;

3) риск разрыва договора из-за действий властей страны, в которой находится компания-контрагент;

4) риск военных действий и гражданских беспорядков.

Первая группа имеет широкое толкование — от экспроприации до принудительного выкупа властями имущества компании или ограничения доступа инвесторов к управлению активами. Риск трансферта связан с переводом местной валюты в иностранную. Риск разрыва договора подразумевает ситуации, когда контракт разрывается по не зависящим от партнера причинам, например, в связи с изменением национального законодательства. Политический риск условно можно также подразделить на страновый, региональный и международный. Главным критерием различия является только масштаб нестабильности внутриполитической обстановки в стране, оказывающей влияние на результаты деятельности компаний. Анализ и учет международного политического риска, несомненно, важны для предпринимательской деятельности.

Любая производственная деятельность сопряжена с освоением новой техники и технологии, поиском резервов, повышением интенсивности производства. Однако внедрение новой техники и технологий ведет к опасности техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. Технический риск определяется, прежде всего, степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (например, мер безопасности), а также возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами организации. К техническим рискам можно отнести:

— вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;

— вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

— вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;

— вероятность потерь в результате использования новых технологий и продуктов, побочных или отсроченных во времени проблем;

— вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.

Технический риск относится к группе внутренних рисков: предприниматель может оказывать на данные риски непосредственное влияние, и их возникновение во многом зависит от деятельности самого предпринимателя.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг, осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. К основным причинам производственного риска относится:

— снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением спроса;

— увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;

— рост фонда оплаты труда за счет превышения намеченной численности работников либо за счет выплат более высокой, чем запланировано, заработной платы отдельным сотрудникам;

— низкая дисциплина поставок, перебои со снабжением топливом и электроэнергией;

— физический и моральный износ оборудования предприятий и др.

Наиболее распространены сегодня коммерческие риски, возникающие в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Это основной риск, относящийся к предпринимательской деятельности. Главными причинами коммерческого риска может быть снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый фирмой; повышение закупочной цены товара в процессе реализации предпринимательского проекта и даже непредвиденное снижение объемов закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов). Потеря (утрата) товара также может быть основанием для возникновения коммерческого риска. Коммерческий риск включает в себя риски, связанные с:

— реализацией товара (услуг) на рынке;

— транспортировкой товара (транспортный);

— приемкой товара (услуг) покупателем;

— платежеспособностью покупателя;

— форс-мажорными обстоятельствами.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок (в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают валюта, ценные бумаги, денежные средства). К финансовым относятся риски:

— валютный;

— кредитный;

— инвестиционный.

Валютный риск — это вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим осуществлением расчетов по нему. Следует учитывать, что валютный курс, устанавливаемый с учетом покупательной способности валют, весьма подвижен. Кредитный риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования своей деятельности внешнего займа. Возникает он в процессе делового сотрудничества предприятия со своими кредиторами, а именно:

— с банком и другими финансовыми учреждениями;

— с контрагентами — поставщиками и посредниками;

— с акционерами.

Разнообразие видов кредитных операций предопределяет особенности и причины возникновения кредитного риска, например:

— недобросовестность заемщика, получившего кредит;

— ухудшение конкурентного положения конкретной фирмы, получившей коммерческий или банковский кредит;

— неблагоприятная экономическая конъюнктура;

— некомпетентность руководства фирмы.

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютным риском признается риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам. При этом изменение курсов валют по отношению друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, в том числе в связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным перетекание денежных потоков из страны в страну, спекуляцией. Ключевым фактором, характеризующим любую валюту, является степень доверия к валюте со стороны резидентов и нерезидентов. Доверие к валюте — многофакторный критерий, состоящий из показателей:

— доверия к политическому режиму в данной стране;

— степени открытости ее экономики;

— либерализации экономики и режима обменного курса;

— экспортно-импортного баланса страны;

— базовых макроэкономических показателей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.

Валютный риск имеет три составляющие:

— экономический риск;

— риск перевода;

— риск сделок.

Экономический риск для организации состоит в том, что стоимость ее активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Это также относится к инвесторам, чьи зарубежные инвестиции — акции или долговые обязательства — приносят доход в иностранной валюте.

Риск перевода базируется на бухгалтерском учете и связан с различиями в учете активов и пассивов организации в иностранной валюте. Если падает курс иностранной валюты, в которой выражены активы фирмы, стоимость этих активов также уменьшается.

Риск сделок — это вероятность убытков по конкретным операциям в иностранной валюте. Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте инвалютной сделки в будущем. Данный вид риска существует как при заключении торговых контрактов, так и при получении или предоставлении кредитов и состоит в возможности изменения величины поступлений или платежей при пересчете в национальную валюту.

Существует различие между валютным риском для импортера и для экспортера. Риск для экспортера — это падение курса иностранной валюты с момента получения или подтверждения заказа до получения платежа и во время переговоров; риск для импортера — это повышение курса валюты между датой подтверждения заказа и днем платежа.

Страхование валютных рисков широко практикуется в предпринимательской деятельности и представляет собой предоставление гарантии от обесценивания валюты в коммерческих и реже кредитных сделках. Для защиты от потерь, наступивших вследствие изменения курса валюты в условиях расчетов по сделкам, в страховые условия включают оговорку об изменении цены товара в той же пропорции, в какой изменяется курс валюты цены по отношению к выбранной сторонами контрольной валюте в момент платежа по сравнению с моментом заключения договора. В международной практике применяется три основных способа страхования валютных рисков:

— односторонние действия одного из партнеров;

— операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии;

— взаимная договоренность участников сделки.

На выбор конкретного метода страхования риска влияют такие факторы, как:

— особенности экономических и политических отношений со стороной — контрагентом сделки;

— конкурентоспособность товара;

— платежеспособность контрагента сделки;

— действующие в данной стране валютные и кредитно-финансовые ограничения;

— срок покрытия риска;

— наличие дополнительных условий заключения сделки;

— перспективы изменения валютного курса или процентных ставок на рынке.

Самым простым методом страхования валютных рисков были защитные оговорки. Валютную оговорку можно охарактеризовать как условие в международном контракте, оговаривающее пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты с целью страхования валютного или кредитного риска экспортера или кредитора. Наиболее распространенная форма валютной оговорки — несовпадение валюты цены и валюты платежа. При этом экспортер или кредитор заинтересованы в том, чтобы в качестве валюты цены выбиралась более устойчивая валюта или валюта, курс которой имеет тенденцию к повышению. Это происходит вследствие того, что при платеже подсчет суммы платежа производится пропорционально курсу валюты цены. Однако если экспортер неверно спрогнозировал тенденции изменения курса валюты, то он понесет убытки. В условиях колебания курса даже самых твердых валют в международной практике установления валютных оговорок широкое применение получило использование стоимости корзины наиболее устойчивых и представительных валют («валютной корзины»). Составными элементами механизма валютной оговорки являются:

— начало ее действия, которое зависит от установленного в контракте предела колебаний курса;

— дата базисной стоимости валютной корзины — это обычно дата подписания контракта или предшествующий ей день. Иногда применяется скользящая дата базисной стоимости, что создает дополнительную неопределенность;

— дата или период определения условной стоимости валютной корзины на момент платежа — обычно это рабочий день непосредственно перед днем платежа или за несколько дней перед ним;

— ограничение действия валютной оговорки при изменении курса валюты платежа против курса валюты оговорки путем установления нижнего и верхнего пределов действия оговорки (обычно в процентах к сумме платежа).

Таким образом, существует множество рисков, порождающих страховые случаи, от которых желают застраховать себя не только организации, но и граждане.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

4114. Влияние отцов на воспитание мужественности у мальчиков дошкольного возраста 331 KB
  Проанализировать психолого-педагогическую литературу по теме исследования. Изучить состояние проблемы в практике воспитания дошкольников. Провести работу по воспитанию осознанного отношения к отцовству у родителей мальчиков-воспитанников дополнительного образования.
4115. Розрахунок з пожежної безпеки 150.5 KB
  Теоретичні відомості Протипожежний режим – Комплекс встановлених норм та правил поведінки людей, правил виконання робіт і експлуатації обєкта, направлених на забезпечення його пожежної безпеки. Протипожежна профілактика – Комп...
4116. Розрахунок з пожежної безпеки. Лабораторна робота 73.5 KB
  Горіння поділяють за швидкістю розповсюдження полум’я й в залежності від цього воно буває дефлаграційним ( швидкість кілька м/с), вибухом (десятки м/с), і детонаційним (тисячі м/с).
4117. Поняття літературної мови та мовної норми. Поняття стилів мовлення 44.69 KB
  Поняття літературної мови та мовної норми. Мова є однією з найістотніших ознак нації і реально існує як мовна діяльність членів відповідної етнічної спільноти. Мова — це найважливіший, універсальний засіб спілкування, організації та коорд...
4118. Аналіз і проектування програмного забезпечення з використанням структурного підходу. Методичні рекомендації 878.42 KB
  Аналіз і проектування програмного забезпечення з використанням структурного підходу Вступ Розробка прикладних систем штучного інтелекту є однією з найбільш фундаментальних практичних проблем інтелектуальних систем. МЕТА: формування системи теоретичн...
4119. Аналіз і проектування програмного забезпечення з використанням структурного підходу 480.75 KB
  Аналіз і проектування програмного забезпечення з використанням структурного підходу Мета роботи: отримання практичних навичок у використанні структурного підходу для аналізу та проектування, методологій IDEF0 та DFD, середовища AllFusion Process Mod...
4120. Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку 128.82 KB
  Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку Опис предметної області Предметна область – рентабельність комерційного банку, що являє собою відносний показник економічної ефективності. У загальному вигляді рентабе...
4121. Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку в середовищі SuperFinance 622.37 KB
  Розробка і побудова бази знань для аналізу рентабельності комерційного банку в середовищі SuperFinance Реалізація побудови бази знань та розробка системи підтримки прийняття рішень відбувалася в програмному середовищі SuperFinance, відповідний файл...
4122. Вивчення системи управління базами даних Access. Застусування фільтрів та формування запитів 160 KB
  Вивчення системи управління базами даних Access Мета роботи: Вивчення основ застосування фільтрів та формування запитів Завдання: Застосувати різні виді фільтрів та запитів для створеного раніше набору таблиць бази даних. Теоретична частина БД...