75783

Расчет экономических показателей АТП

Курсовая

Экономическая теория и математическое моделирование

В соответствии с исходными данными, используя справочные и нормативные материалы определяем технико-эксплуатационные показатели, производственную программу по эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава.

Русский

2015-01-26

235.8 KB

6 чел.

Курсовая: Расчет экономических показателей АТП  

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

    

Вид перевозок

Городские

Род перевозимого груза

Фанера

Тип подвижного состава

Камаз 5320

Грузоподъёмность, тонн

8

Списочное количество автомобилей

50

Поступление и выбытие а/м по кварталам:

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

4/2

0/1

1/0

0/1

Расстояние перевозки

11

Коэффициент использования пробега

0,64

Коэффициент выпуска а/м на линию

0,67

Время в наряде, час

8.1

Категория условий эксплуатации

4

                                              Содержание

1.Экономические  показатели  работы АТП

1.1.Эксплуатационные показатели  работы АТП

1.2.Основные производственные  фонды  и нематериальные активы АТП

1.3.Оборотные  фонды  АТП

1.4.Трудовые  ресурсы АТП

1.5.Себестоимость перевозок

1.6.Финансовые результаты  работы АТП

2.  Повышение  экономической  эффективности  деятельности АТП

2.1. Организационно - технические  мероприятия, направленные

на повышение эффективности  использования  производственных

фондов  и рост прибыли

2.2. Экономические  показатели АТП после внедрения

мероприятий

Заключение

Список  литературы

                                                                             

    

    1.Эксплуатационные показатели работы АТП

В соответствии с исходными данными , используя справочные и нормативные

материалы определяем технико- эксплуатационные показатели , производственную

программу  по  эксплуатации парка,

показатели наличия  подвижного состава. Результаты  расчетов представляем по

форме

таблицы 1.

    1.1 Производственная  база

    1.1.1Среднесписочное  количество  автомобилей

На первом этапе рассчитывается среднесписочное количество автомобилей за год

(Асс).

Условно принимается, что поставка и списание автомобилей происходит в

середине квартала.

    Асс=[(Ан.г.-Авыб)•Дк+АДвв+АДвыб]/Дк ,

где Анг- списочное количество автомобилей на начало года, ед.;

Авыб- количество автомобилей , выбывающих в текущем году, ед.;

Дк- количество календарных дней в году;

АДвв- количество автомобеле-дней пребывания на АТП поступающих автомобилей, дн.;

АДвыб- количество автомобеле-дней пребывания на АТП выбывающих автомобилей, дн.

    Анг - 50 автомобилей

I кв.   : январь  февраль  март         15 февраля 4/2

II кв.  : апрель  май  июнь                 15 мая  0/1

III кв. : июль август  сентябрь         15 августа 1/0

IV кв. : октябрь ноябрь декабрь       15 ноября 0/1

    АДвв = 4*320 +0*230+1*138+0*46 = 1418

    АДвв = 1418 дн.

    АДвыб = 2*45+1*121+0*213+1*305 = 516

    АДвыб = 516 дн.

    Дк - 365 дней

    Асс=[(50-4)*365+1418+516]/365

    Асс= 51,3 ед.

    1.1.2  Общая  грузоподьёмность а/м

    qобщ  = Асс ´ qн

    q общ = 8*51,3=410,4

    qобщ = 410,4 т.

                                                                             

    

    1.2 Производственная  программа  эксплуатации

    1.2.1 Объем перевозок  

    Q =  Дк ´ ab ´ Тн ´ Vт ´ b ´ g ´ Асс ´ q н  ,

    lcр + Vт ´ b ´ t п - р

    где Дк = 365 дней;

    ab - коэффициент выпуска автомобиля на линию  0,67;

    Тн - продолжительность нахождения  автомобиля на линии  8,1 ч.;

     - техническая  скорость автомобиля  24 км/час [3,стр.18];

    b - коэффициент использования пробега 0,64;

    g - коэффициент использования грузоподъемности 1, (т.к. груз 1-го класса

)[3,стр.25];

    lс.р -  среднея длина ездки с грузом 11 км.;

    tп-р - время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку .

    tп-р = (q ´ g ´ Нп-р)/60 час.

где Нп-р - время простоя при погрузке, разгрузке; мин.

* Нп-р = 0,91 мин. [3,стр.12]

    tп-р = (0,91*8*1)/60 = 0,12

    tп-р=0,12 ч.

    Q = 365*0,67*8,1*24*0,64*1*51,3*8  =972,3

11+24*0,64*0,12

    Q = 972,3 тыс.т

    1.2.2 Грузооборот

    P = Q ´ lср

    P = 972,3*11 = 10695

    Р=10695 тыс. ткм.

    1.2.3Общий пробег автомобиля

    Lобщ = lсс ´ АДр ,

где  lсс - средне суточный пробег автомобиля ,км;

    АДр - автомобиле-дни в работе.

    lсс =       Тн ´ Vт ´ lср 

    lср + Vт ´ b ´ tп-р

    lcc =   (8,1*24*11)/(11+24*0,64*0,12) = 167

    lсс=167 км

    АДр = Дк ´ Асс ´ ab

    АДр = 365 *51,3*0,67 = 12545

    АДр = 12545 авт.дни в работе.

    Lобщ = 167*12545 = 2095,015

    Lобщ  = 2095,015  тыс. км.

    1.2.4 Автомобиле- часы в работе

    АЧр = АДр ´ Тн

    АЧр = 12545*8,1 = 101,614

    АЧр= 101,614 тыс. час.

    1. 3. Технико -эксплуатационные  показатели.

    1.3.1  Годовая  выработка  на одну  среднесписочную   авто тонну

    в тоннах : WQ = Дк ´ ab ´ Тн ´ Vт ´ b ´ g

    lcр + Vт ´ b ´ tп-р

    WQ = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1 = 2377

11+24*0,64*0,12

    WQ = 2377т

    в  тоннокилометрах:

    Wр = Дк ´ ab ´ Tн ´ Vт ´ b ´ g ´ l cр

    lcр + Vт ´ b ´ tп-р

    Wр =  365 *0,67*8,1*24*0,64*1*11 = 26147

11+24*0,64*0,12

Wp = 26147 ткм

    

    

Таблица 1-Показатели работы АТП

    

Показатели

Обозначения

По АТП за год

Производственная база

1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.

2. Общая грузоподъёмность автомобилей, т

Асс

qобщ

51,3

410,4

Производственная программа эксплуатации автомобилей

3. Объём перевозок, тыс. т

4. Грузооборот, тыс. ткм

5. Общий пробег автомобилей, тыс. км

6. Автомобе – часы работы, тыс. ч

Р

Lобщ

АЧр

972,3

10695

2095,015

101,614

Технико – эксплуатационные показатели

7. Коэффициент выпуска автомобилей на линию

8. Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч

9. Среднетехническая скорость, км/ч

10. Коэффициент использования грузоподъёмности

11. Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч

12. Коэффициент использования пробега

13. Средняя длина ездки с грузом, км

14. Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

15. Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну:

в тоннах

в тонно-километрах

αв

Тн

γ

tп-р

β

lе.г.

lсс

WQ

WP

0,67

8,1

24

1

0,12

0,64

11

167

2377

26147

    1.2 Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП.

В данном  подразделе курсовой работы   определяем  среднегодовую стоимость

основных  производственных  фондов  АТП  и показатели  эффективного  их

использования : фондоотдачу и рентабельность  основных  фондов , стоимость

нематериальных активов.

Среднегодовую  стоимость  основных  производственных  фондов  определяем  как

сумму среднегодовой  стоимости  активной  части  фондов  ( подвижного

состава) и производственно - технической базы (зданий, сооружений,

производственного  оборудования  и  других  средств  труда).Среднегодовую

стоимость активной части основных  фондов   определяем  в соответствии  с

учетом  заданных  сроков выбытия  и  поступления  подвижного  состава. При

определение  балансовой  стоимости автомобиля  учитываем  стоимость его

приобретения ( без НДС ) , налог на приобретение транспортных  средств ( 20%

от цены автомобиля  без НДС), расходы  по  доставке  5 % от цены автомобиля

без НДС.

Результаты расчетов  по  оценке  основных  производственных  фондов  АТП

представляем  в  виде таблицы 2.

    1.2.1  Определяем балансовую  стоимость автомобиля     

    Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог),

где Спр – цена одного автомобиля без НДС, руб.;

Сдост – стоимость доставки, руб.;

Сналог – налог на приобретение, руб.

Спр=25000 руб.

    Сдост=0,05•25000=12500 руб.

    Сналог=25000*0,2=50000 руб.

    Сбал а/м=250000+12500+50000=312500

    Сбал а/м = 132,5 тыс.руб.

    1.2.2 Определяем стоимость производственно технической базы

Условно  принимаем, что стоимость производственно - технической базы не

изменялась  в течение  года. Для ее определения используем  нормативы

удельных  капитальных  вложений на новое строительство для  авто предприятий

и соответствующие  коэффициенты  их  корректирования .Расчет выполняем  по

формуле:

    Cптб = Nуд ´ Aсс ´ k1 ´  k2 ´ k3 ´ k4  ´ k5 ´ Iц  ,

    где Nуд - норматив удельных  капитальных  вложений  на  один  автомобиль,

тыс.руб. Норматив удельных  капитальных  вложений  на  новое  строительство для

авто предприятий  с полным  обьемом  работ по ТО и ТР и среднесписочной

численностью  автомобилей  до  100 единиц установлен  на  период 1996 - 2000 г.

в размере 7,86  тыс. руб.

    k1 - коэффициент учитывающий  тип  подвижного состава 1,77 [4,с15]

    k2- коэффициент учитывающий  наличие прицепов =  1,00

    k3 -коэффициент, учитывающий способ хранения автомобилей = 1,3

    k4 -коэффициент , учитывающий влияние условий эксплуатации = 1,1

    k5 -коэффициент , учитывающий среднесуточный пробег = 0,91

    Iц- индекс цен, учитывающий удорожание строительства = 6.

    Сптб = 7,86*51,3*1,77*1*1,3*1,1*0,91*6 = 5572,4

    Сптб= 5572,4 тыс. руб.

    1.2.3Определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП

    Фсрг=(0,5Фнг+Ф04+Ф07+Ф10+0,5Ф кг)/4

    Фсрг= Сбал а/м•(0,5Анг+А04+А07+А10+0,5Акг)/4,

где Анг, А04, А07, А10, Акг – соответственно количество единиц подвижного со-

става на начало года, на 15 числа 4-го, 7-го, 10-го

месяца и на конец года, тыс. руб.

    Анг=50 ед.

    А04=50+4-2=52 ед.

    А07=52-1=51 ед.

    А10=51+1=52 ед.

    Акг=52-1=51 ед.

Фсрг=312,5(0,5*50+52+51+52+0,5*51)/4 = 15976

Фсрг=15976 тыс.руб.

По полученным данным найдём стоимость основных производственных фондов

    Фоп=Фсрг+Сптб

    Фоп=15976+5572,4 = 21548,4

    Фоп=21548,4 тыс. руб.

.

    Таблица 2 -Основные  производственные  фонды АТП 

    

Элементы основных

фондов

Балансовая стоимость

единицы подвижного состава,

тыс.руб

Среднегодовая

Стоимость,

тыс.руб

1.Подвижной состав

2.Производственно -

техническая база

Итого

312,5

15976

5572,4

21548,4

   Состав  и  стоимость  нематериальных  активов  принимаем  самостоятельно.    

    Таблица 3- Состав и стоимость нематериальных активов

    

Состав нематериальных активов

Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.

1. Товарные знаки

50

2. Программы для ЭВМ и баз данных

100

3. Изобретения

120

4. Усовершенствования технологий

30

Итого

300

    Фондоотдача :

    Фотд = Dпер / Фпс.срг

Фотд = 10718,232/15976=0,67

Фотд = 0,67 руб

    1.3 Оборотные  фонды  АТП

Потребность автотранспортного предприятия  в оборотных  фондах  определяем на

основе  норматива  оборотных  средств  ,  приходящих  на  один  рубль  дохода (

Ноб) .

Эффективность  использования  оборотных  средств  АТП  характеризуется

показателями  оборачиваемости , т.е. числом  оборотов, совершаемых

оборотными  средствами  в течение  определенного  периода  времени и

продолжительностью одного  оборота  в  днях .

Результаты   расчетов  данного  подраздела  курсовой  работы  являются

показатели: среднегодовая  стоимость нормируемых  оборотных  средств ( Фоб),

    nоб, tоб.

    Фоб. н = Ноб ´ Dпер

Фоб.н = 0,12 * 10718,232 = 1286,19

Фоб.н = 1286,19 тыс.руб

    Nоб = Dпер / Фоб.н

Nоб =  10718,232/1286,19= 8,3

                                                             Nоб = 8,3 об.

    Тоб = Дк / Nоб

Тоб = 360 / 8,3 = 43

Тоб = 43 дн.

    1.4 Трудовые ресурсы АТП

    В данном подразделе определяем списочное количество работников АТП  по     

категориям персонала.

Численность  водителя  определяется  по  формуле:

                  Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ´ Нпл),                   

где tн-з – подготовительно - заключительное время (установлено по нормам 18

мин на смену  или 0,043ч. на один  час  работы);

    Фрвв – плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч.;

    Нпл – планируемое выполнение норм выработки.

    Нпл=1 (принимаем самостоятельно)

Плановый фонд рабочего времени одного рабочего за год определяется по формуле:

           Фрвв=[Дк-(Дв+Дп+До+Дб+Дг.о.)]•t1-(Д’п-Д’от)•t2   ,            

где Дк – календарное число дней  в году;

    Дв – выходные дни;

    Дп – праздничные дни;

    До – дни  отпуска;

    Дб – дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам

( принимаем в размере 2,5% от Дк);

    Дг.о. – дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и госу-

дарственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от Дк);

    t1 – продолжительность рабочего дня, ч;

    Д’п – предпраздничные дни;

    Д’от – количество праздничных  дней, совпадающих с отпуском;

    t2 – время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч.

    Фрвв=[365-(114+31+9+2)]•8-(7-0.5)•1=1665,5 ч.

    =(101614+101614*0,043)/(1665,5•1,03) = 61

    =61 чел.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

                             Nрем=7,4•Lобщ                              

                                                       Nрем=7,4*2,095=15

                                                          Nрем = 15 чел.

Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной  0,2 - 0,3

чел.

от расчетной численности ремонтных рабочих.

    Nвср = 15 * 0,2  = 3

    Nвср = 3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим

данным  составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных

рабочих.

                      Nслуж=0,14•(Nвод+Nрем+Nвср)                       

    Nслуж=0,14*(61+15+3) = 11

    Nслуж=11 чел.                                     Nрук=2 чел.

                                                            Nспец=4 чел.

                                                            Nдр.служ=5 чел.

    Производительность  труда одного  работающего.

Производительность  труда  одного  работающего  в  стоимостном  выражении

определяем

по  формуле:       W = Д

    N

где Д - годовой  доход АТП тыс.руб.

    N -среднесписочная  численность  работающих, чел.

W = 11746/90 = 130,5

W = 130,5 тыс.руб.

                     1.5 Себестоимость  перевозок.                      

В данном  подразделе  курсовой  работы  определяются  годовая  сумма  затрат

АТП ,  себестоимость  единицы  транспортной  работы  и  показатель  затрат

на  один  рубль дохода.

Для  калькулирования  себестоимости  используются  данные  производственной

программы  по  эксплуатации, техническому  обслуживанию и ремонту  подвижного

состава,  планов  по  труду  и  заработной  плате, материально- технического

снабжения  и  финансового плана.

Результаты  расчетов  представляем  по  форме  таблицы 3.

    

                1.5.1Фонд  оплаты  труда  водителей                     

                             Тарифная часть                              

    Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей т.к. груз 1-го

класса, то Кпоп=1.

Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75]

Расценка за тонну: Ст = Счас /60 • Нврт. • Кпоп

    Ст =(5 / 60)*0,91=0,07

    Ст = 0,07 руб

    Нвр ткм = 60/(Vр • b • qн)  

    Нвр ткм = 60/(24*0,64*8) = 0,48

    Нвр ткм = 0,48 мин.

    Расценка за тоннокилометр: Сткм = Счас /60 ´ Нвр ткм ´ Кпоп

    Сткм =(5 / 60)*0,48 = 0,038

    Сткм=0,038 руб.

    Тарифная часть основного фонда заработной платы

    Свод осн тар=Q•Cт+Р•Сткм

    Свод осн тар=0,07*972,3+10695*0,038 = 474,47

    Свод осн тар=474,47 тыс. руб.

                           Надтарифная  часть                            

Численность  водителей по классам:  Nв2 кл= 0,3Nв =18 человек.

                                                      Nв1 кл= 0,5Nв =31 человек

               Средний  процент  надбавки  за  классность                

    Ср% = (Nв1кл ´ 25%  + Nв2кл ´ 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

    Ср% =(31*25+18*10)/(31+18)=19,5

    Ср%=19,5 %

                        Надбавка  за  классность                         

                     Нкл = Счас * Фрвв * Ср% *N1,2                      

    Нкл =5*1665,5*19,5 *49 = 79,545

    Нкл=79,545 тыс.руб.

                                    Доплаты                                     

Принимаем средний  размер доплаты 8%  от тарифного заработка.

    Д=474,47*0,08 = 37,958

    Д=37,958 тыс.руб.

                                 Премии                                  

П=0,1 * Свод осн тар

    П=0,1 * 474,47 = 47,447

П= 47,447 тыс. руб

                     Основной фонд заработной платы                      

    Свод осн=Свод осн тар+НДП

    Свод осн=447,47 +79,545+37,958+47,447 = 639,42

    Свод осн=639,42тыс. руб.

           Основной фонд заработной платы с учётом районного            

                    коэффициента и северных надбавок                     

    Кр = 1,5 для г. Иркутска  [5]

    Свод=1,5• Свод осн

    Свод=1,5*639,42 = 959,13

    Свод=959,13тыс. руб.

                 Дополнительный фонд заработной платы                   

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного

коэффициента и   северных надбавок

    Сдоп = 0,08 * Свод

    Сдоп=0,08*959,13 = 76,73

    Сдоп=76,73тыс. руб.

    4)  ФОТвод = Свод+ Сдоп

    ФОТвод=959,13+76,73 = 1035,86

    ФОТвод=1035,86 тыс. руб.

            1.5.2.Отчисления на социальные нужды водителей               

              1)      Отчисления на социальное страхование               

    Осс=0,054• ФОТвод

    Осс=0,054*1035,86 = 55,9

    Осс=55,9тыс. руб.

    2)      Отчисления в Пенсионный фонд

    Опф=0,28• ФОТвод

    Опф=0,28•1035,86 = 290

    Опф=290 тыс. руб.

    3)  Отчисления в фонд медицинского страхования

    Ом.с.=0,036• ФОТвод

    Ом.с.=0,036•1035,86 = 37,29

    Ом.с.=37,29  тыс.руб.

    4)  Отчисления в фонд занятости

    Офз=0,02• ФОТвод

    Офз=0,02•1035,86 = 20,7

    Офз=20,7тыс. руб.

    1)      Общая сумма отчислений в государственный бюджет

    Огос.бюд=Осс + Опф + Ом.с. + Офз

    Огос.бюд=55,9+290+37,29+20,7 = 403,9

    Огос.бюд=403,9тыс. руб.

Таблица 4-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

    

Наименование показателя

Величина показателя

1 Объём перевозок, тыс.т

972,3

2 Объём транспортной работы, тыс.т-км

10695

3 Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час

1665,5

Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.

5

5 Расценка, руб.

за 1 т

за 1 т-км

0,07

0,038

Тарифная часть основного фонда заработной платы, тысруб.

474,47

7 Средний процент надбавки за классность, %

19,5

8 Надбавка за классность, тыс.руб.

79,545

9 Доплаты, тыс.руб.

37,958

10 Премии, тыс.руб.

47,447

11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.

639,42

12 Основной фонд заработной платы с учётом районного

Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.

959,13

13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.

76,73

14 Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.

1035,86

                      1.5.3 Автомобильное топливо                       

Для бортовых автомобилей: Qат = Lобщ • НL/100 + Р •Нтр/100,

где НL-норма расхода топлива на 100км [1,стр 230]

    Нтр- норма расхода топлива на 100ткм [1, стр230]

    1)      Qат=2095,015*27/100+10695*2/100 = 779,5

    Qат=779,5тыс.л.

    2)      Дополнительный расход топлива  в зимний период

    Qат зим=0,042• Qат

    Qат зим=0,042• 779,5 = 32,7

    Qат зим=32,7 тыс.л.

    3)      Дополнительный расход топлива на внутри гаражные расходы

    Qат вн=0,005•(Qат +Qат зим)

    Qат вн=0,005•(779,5+32,7) = 4

    Qат вн=4 тыс.л.

    4)      Общий расход топлива

    Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн

    Qат общ=779,5+32,7+4 = 816,2

    Qат общ=816,2тыс.л.

    5)      Расходы на топливо

Цена одного литра дизельного топлива – 2 руб.

    Стопл=2*816,2=1632,4 тыс. руб.

Таблица 5-Расчёт в потребности в топливе

    

Показатели

Единицы измерения

Значение показателя

1. Марка топлива

Дизельное

2. Общий пробег

тыс. км

2095,015

3. Объём транспортной работы

тыс. ткм

10965

4. Количество ездок с грузом

ед.

5. Линейная норма расходов топлива на 100 км

пробега

л.

27

6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм

транспортной работы

л.

2

7. Итого нормативный расход топлива на пере-

Возки

л.

779500

9. Надбавки при работе в зимнее время

%

4,2

10. Всего нормативный расход топлива на пере-

возки

л.

812200

11. Расход топлива на внутри гаражные расходы

и технические надобности

л.

4000

12. Общий нормативный расход топлива

л.

816200

13. Цена 1 литра (без НДС)

руб.

2

14. Всего затрат на автомобильное топливо

тыс. руб.

1632,4

          1.5.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы           

    Ссм.м=0,2• Стопл

Ссм.м=0,2• 1632,4 = 326,48

    Ссм.м=326,48 тыс. руб.

        1.5.5 Затраты на  восстановление износа и ремонт автошин         

                     Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),                      

где  Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

    - число колёс на автомобиле – 10 шт;

    Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000

км пробега.

    Нш=1,49 [1, стр235 ;6стр. 79]

    Сш=800*10 *2095,015*0,0149 = 167,6

    Сш=167,6 тыс. руб.

    

    

Таблица 6-Расчёт затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

    

Марка автомобиля

Среднесписочное количество автомобилей

Общий пробег,

тыс.км

Потребное число комплектов шин на один автомобиль

Размер и тип шины

Норма затрат на один комплект 1000 км пробега, %

Цена комплекта, тыс.руб.

Сумма затрат, тыс.руб.

КамАЗ

5320

51,3

2095

10

Диаг.

260-

508

1,49

800

167,6

              1.5.6 Затраты на ТО и ТР подвижного  состава               

    ФОТ ремонтных  рабочих:

    Срем = Счас • Тобщ,

где Тобщ - общая трудоёмкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;

    Счас – средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учётом разрядов, руб.

    Счас ремонтного рабочего примем 3 рубля.

    Тобщ=Фрем•Чрем•Крем,

где Фрем – годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного рабочего;

    Чрем – численность ремонтных рабочих, чел;

    Крем – коэффициент роста производительности труда.

Таблица 7-Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих

    

Разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

Тарифный коэффициент

1,0

1,07

1,20

1,35

1,53

1,80

1,89

2,01

Количество рабочих

1

2

4

5

7

6

1

1

                      Средний тарифный коэффициент = 1,44                       

    Тобщ=1665,5•15•1 = 24975

    Тобщ=24975 чел.-час

    Срем=3*24975 *1,44= 107,892

    Срем=107,892 тыс. руб.

    Доплаты: Д=0,08• Срем

    Д=0,08•107,892 = 8,631

    Д=8,631 тыс. руб.

    Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10% от тарифной

ставки за отработанное время

    П=0,1• Срем

    П=0,1•107,892 = 10,789

    П=10,789 тыс. руб.

    Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северных надбавок

    Срем осн=1,5•( Срем+ДП)

    Срем осн=1,5•(107,892+8,631+ 10,789 ) = 190,968

    Срем осн=190,968 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата

    Сдоп=0,08• Срем осн

    Сдоп=0,08•190,968 = 15,27

    Сдоп=15,27 тыс.руб.

    ФОТрем= Срем осн+ Сдоп

    ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238

    ФОТрем=206,238 тыс.руб.

                    ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих                     

                       ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем                         

ЗПсрг 1рем =.206,238/15=13,7 тыс. руб

    ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем = 10,96 тыс. руб.

    ФОТ пвр = Nпвр ´ ЗП срг1пвр = 3 ´ 10,96 = 32,88 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-

вспомогательных рабочих:

Осн = (206,238+32,88)*0,39 =  93,2

Осн = 93,2 тыс.руб.

Таблица 8-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

    

Наименование показателя

Значение показателя

1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час

24,975

2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.

3

3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих

4,5

4. Средний тарифный коэффициент

1,44

5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.

4,32

6. Тарифная часть основного фонда заработной платы,тыс. руб.

107,892

7. Доплаты, тыс. руб.

8,631

8. Премии, тыс. руб.

10,789

9. Итого основной фонд заработной платы, руб.

127,312

10.Основной фонд заработной платы с учётом районного ко-

эффициента и северных надбавок, тыс.руб.

190,968

11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.

15,27

12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.

206,238

Затраты на  запасные части  и  материалы

    Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,

где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

    Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

    Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]

    Нмат = 9 руб. [1, стр259]

    Сзч мат=[(7,89+9)*6*2095015]/1000=212,28

    Сзч мат =212,28 тыс. руб.

Таблица 9-Расчёт затрат на запчасти и материалы

    

Марка автомобиля

Общий пробег, тыс.км

Норма затрат с учетом индекса цен, тыс.руб.

Сумма затрат, тыс.руб.

Общая сумма затрат, тыс.руб.

материалы

Запасные части

материалы

Запасные части

КаМАЗ5320

2095,015

54

47,34

113,11

99,17

212,28

     1.5.7 Амортизационные  отчисления  на  полное  восстановление      

                           подвижного состава                            

    АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]

где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на

полное восстановление

    Нпв=0,37% [4,стр.8]

    АОпс = 312500*(2095015/1000)*(0.37/100)=2422,4

    АОпс =2422,4 тыс. руб.

                        1.5.8 Накладные  расходы                         

                          1.5.8.1 ФОТ служащих                           

    Численность руководителей 2 человек

    Месячный  оклад руководителя  примем  1,5 тыс. руб.

    Численность специалистов 4 человека

    Месячный оклад специалистов примем  1,3 тыс.руб.

    Численность служащих  5 человек

    Месячный оклад служащих  1,1 тыс.руб.

    итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4

    ФОТслуж=164,4тыс.руб

    Надбавки 10% от тарифной части:

Н =164,4*0,1 =16,44

Н =16,44 тыс. руб.

    Доплата 10%  от тарифной части:

Д =164,4*0,1 =16,44

Д =16,44 тыс. руб.

    Премии 20% от тарифной части:

П =164,4*0,2 =32,88

П =32,88 тыс.руб.

    Основной фонд заработной платы служащих

    Сслуж =ФОТслуж +НДП

    Сслуж=164,4+65,76 =230,16

    Сслуж =230,16 тыс. руб.

    Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента

    С =Сслуж *1,5

    С =230,16*1,5 =345,24

    С =345,4 тыс. руб.

    Дополнительный фонд заработной платы служащих

    Сдоп =0,08*С

    Сдоп =0,08*345,24 =27,6

    Сдоп =27,6 тыс. руб.

    Основной фонд оплаты труда служещих

    ФОТслуж =С+Сдоп

    ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84

    ФОТслуж =372,84 тыс. руб.

    Отчисления на социальные нужды

    1)Отчисление на социальное страхование:

    Осс =0,054*ФОТслуж

    Осс  =0,054*372,84 =20,1

    Осс =20,1тыс. руб.

    2)Отчисление в пенсионный фонд:

    Опф =0,28*ФОТслуж

    Опф  =0,28* 372,84=104,39

    Опф =104,39 тыс.руб.

    3)Отчисление в фонд занятости :

    Офз =0,2*ФОТслуж

    Офз  =0,2*372,84 =7,46

    Офз =7,46 тыс.руб.

    4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования:

    Офс =0,036*ФОТслуж

    Офс =0,036*372,84 =13,4

    Офс =13,4 тыс.руб.

    Общая сумма отчислений в государственный бюджет:

    Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс

    Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35

    Огос. бюд =145,35 тыс.руб.

    

    

    Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих

    

Наименование показателя

Значение показателя

1. Численность руководителей, чел

2

2. Средний оклад руководителей, тыс. руб

1,5

3. Численность специалистов, чел

4

4. Средний оклад специалистов, тыс. руб

1,3

5. Численность других служащих(технических исполнителей)

5

6. Средний оклад других служащих, тыс. руб

1,1

7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб

164,4

8. Надбавки, тыс. руб

16,44

9. Доплаты, тыс. руб

16,44

10. Премии, тыс. руб

32,88

11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб

230,16

12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. Руб

345,24

13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб

27,6

14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб

372,84

    Таблица 11-План по труду и кадрам

    

Категории персонала

Численность, чел.

Фонд оплаты труда ,

тыс.руб

Среднемесячная зар.плата, т.руб

Водители

61

1035,86

16,98

Ремонтные рабочие

15

206,238

13,7

Подсобно- вспомога-

тельные рабочие

3

32,88

10,96

Служащие

11

372,84

37,28

Всего работающие

90

1647,818

18,5

    1.5.8.2 Амортизационные  отчисления на  полное  восстановления

      производственной  технической базы и нематериальных активов       

    АО птб = 0,1 Сптб

АО птб = 0,1*5572,4=557,24

АО птб =557,24 тыс. руб.

                        1.5.8.3 Земельный  налог                         

    Нзем = Снал. ´ П

    Снал.- ставка налога = 0,5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2

    Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.

         1.5.8.4 Налог с владельцев  автотранспортных  средств          

    Нвлад. = 0,6 ´ ММОТ ´ Nл.с. ´ Асс,

    ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 руб.

    Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.

    Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91

    Нвлад.=56,91 тыс.руб.

      1.5.8.5 Плата за выброс  загрязняющих  веществ  в  атмосферу       

    Нвыб. = Снал ´ Qат

    Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66

    Нвыб.=3,66 тыс.руб.

           1.5.8.6 Налог на приобретение транспортных средств            

    Нпр=Снал*Спр.*Nвв,

Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года

Нпр = 0,2*250*5=250

Нпр = 250 тыс.руб

       1.5.8.7 Затраты  на рекламу  примем  равными  43 тыс. руб.        

     1.5.8.8 Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.      

   1.5.8.9 Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.    

    Таблица 12 - Калькуляция  себестоимости  перевозок

    

Статьи затрат

Сумма

затрат,

тыс. руб.

На 1 ткм,руб

Структура %

1.

2.

3.

4.

1.Фонд оплаты труда водителей

2.Отчисления на социальные нужды,

в том числе : на социальное страхование

в Пенсионный фонд,

в Государственный фонд занятности,

в фонды обязательного медицинского

страхования

3. Автомобильное топливо

4. Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы

5. Затраты на восстановление износа и ремонт шин

6. Затраты на ТО и ТР подвижного состава,

в том числе: фонд оплаты труда

ремонтных рабочих,

отчисления на соц . нужды,

затраты на запчасти и материалы

7.Амортизационные отчисления на полное

восстановление подвижного состава

8. Накладные расходы

8.1 ФОТ служащих

8.2.Отчисления на соц/нужды

8.3 АО на восстановление ПТБ

8.4 Представительские расходы

8.5 Затраты на рекламу

8.6 Износ по нематериальным активам

8.7 Налоги включаемые в себестоимость

8.8 Прочие накладные расходы

1035,86

403,9

55,9

290

20,7

37,29

1632,4

326,48

167,6

544,598

239,118

93,2

212,28

2422,4

2640,649

372,84

145,35

557,4

43

13

50

1227,179

232,04

0,1

0,04

0,15

0,03

0,02

0,05

0,23

0,25

11,3

4,4

17,8

3,6

1,8

5,9

26,4

28,8

ИТОГО

9173,887

0,87

100

Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их

экономическим  содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую

группировку в таблице 13.

   Таблица 13-Затраты  произведенные  автотранспортным  предприятием    

    

Экономические элементы

Годовая сумма затрат, тыс.руб.

1.Материальные затраты

2.Затраты на оплату труда

3.Отчисления на социальные нужды

4.Амортизация основных фондов

5.Прочие затраты

Итого

2338,76

1647,818

642,45

2979,64

1565,219

9173,887

Затраты, произведенные  АТП на выполнение  перевозок  принято  также делить

на три  группы  ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на

оплату  труда  водителей. А  также рассчитывают  удельные  переменные  и

удельно - постоянные  затраты. Выполняем  такие  расчеты  и результаты

представляем  по  форме  таблицы 14.

               Таблица  14  -Частные  измерители  затрат                

    

Группы статей затрат

Сумма, тыс. руб.

Затраты на единицу, руб.

********************

1 руб.

Дохода

1 ткм

1 км

1 авт-ч

1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-

ями на соц.нужды

1439,76

0,13

0,14

2.Переменные затраты

5093,478

0,47

0,48

2,4

3. Условно-постоянные затраты

2640,649

0,25

0,25

25,98

Итого

9173,887

0,85

0,87

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по

группе переменных и постоянных расходов по формуле:

                     Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,                      

    где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега

автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887

Собщ = 9173,887 тыс. руб.

    Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

    Sткм=Собщ/Р

Sткм=9173,887/10718,232 =0,87

Sткм=0,87 руб.

                     Затраты на один рубль дохода :                      

    З = Собщ / Dпер

З =9173,887/10718,232=0,85

З=0,85 руб.

                  1.6.Финансовые результаты работы АТП                   

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных

с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной

продукции.

Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за

выполнение

услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на

основе

тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за

минусом

НДС.

В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по

перевозке

грузов.

                             1.6.1 Выручка                              

    Определяется по формуле :

    Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,

где -  tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;

Iц- индекс цен=7,3;

k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;

k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;

kр- районный коэффициент =1.3.

Впер =  972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79

Впер=13397,79 тыс. руб.

        1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)         

                            Dпер = Впер/0,8                             

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232

                     Dпер=10718,232 тыс.руб.                      

    Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам

    

Показатели

Единицы измерения

Величина показателя

1 Вид груза

---

Фанера

2 Класс груза

---

1

3 Расстояние перевозки

км

11

4 Объем перевозки

тыс т

972,265

5 Тариф

руб

1,21

6 Сумма оплаты по тарифу

тыс руб

8587,7

7 Надбавки(скидки)

тыс руб

нет

8 Районная надбавка

тыс руб

11164

9 Сумма дохода

тыс руб

10718,232

10 Сумма НДС

тыс руб

2678,56

11 Сумма выручки

тыс руб

13397,79

                      1.6.3 Прибыль от реализации                       

                           Ппер = Dпер - Собщ                            

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345

                        Ппер=1544,345 тыс. руб.                         

         1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности          

                     Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,                      

где Роп, операционные расходы;

Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие операционные

доходы, (принимаем самостоятельно)

                             Операционные расходы:                              

1 Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02

Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4

Ним=371,4 тыс.руб.

2 Налог на содержание жилищного фонда : 0,015 ´ Dпер

Нжф=0,015*10718,232=160,77

Нжф=160,77 тыс. руб.

3 Сбор на содержание милиции : 0,03 ´ ММОТ*Nсс

Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675

Ссм=2,675тыс, руб.

4 Налог на рекламу : 0,05 ´ 2 = 0,1

Нр=0,1 тыс.руб.

Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб

 Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно :  

Dоп = 600 тыс. руб

Dдр = 700 тыс. руб

Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4

Пфхд = 2309,4 тыс.руб.

1.6.5 Валовая прибыль

                       Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,                        

где Dврн,  Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы принимаем

самостоятельно.

Пвал = 2309,4+350-400=2259,4

Пвал =2259,4 тыс. руб.

1.6.6 Налогооблагаемая прибыль

                     Пнал = Пвал – Льготы + DНР i,                      

где DНР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в

себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов (DНрi = 0

                                    Льготы:                                     

Общая сумма = 340 тыс. руб

Пнал = 2259,4-340=1919,4

Пнал=1919,4тыс.руб.

1.6.7 Чистая прибыль

                          Пчист = Пнал – Нпр,                           

где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ´ Пнал = 671,79тыс. руб

Пчист = 2259,4-671,79=1587,6

Пчист=1587,6тыс. руб.

1.6.8 Нераспределённая прибыль

                          Пнер = Пчист – Оср,                           

где Оср – отвлечённые средства, принимаем самостоятельно

                            Отвлечённые средства :                             

Общая сумма = 600тыс. руб

Пнер =1587,6-600=987,6

Пнер=986,6 тыс.руб.

1.6.9 Средняя доходная ставка :

                              Dср = Dпер/Р                               

Dср = 10718,232/10695=1

                                  Dср =1 руб.                                   

1.6.10  Рентабельность производства :

                  Rпр = ( Пвал / Собщ ) ´ 100 %                   

Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6

Rпр=24,6%

1.6.11  Рентабельность перевозок :

                    Rпер = Ппер / Собщ ´ 100 %                     

Rпер =  (5544,345/9173,887)*100%=16,8

Rпер=16,8%

1.6.12 Общая рентабельность :

               R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ´ 100 %                

Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1

Rобщ=13,1%

    Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год

    

Наименование показателя

Значение показателя,

тыс руб

1Выручка от реализации услуг

13397,79

2Налог на добавленную стоимость

2678,26

3Доход от реализации продукции(нетто-выручка)

10718,232

4Себестоимость реализации продукции

9173,887

5Прибыль от реализации продукции

1544,345

6Доходы от участия в других организациях

700

7Прочие операционные доходы

600

8Прочие операционные расходы

534,945

9Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

2309,4

10Прочие внереализационные доходы

350

11Прочие внереализационные расходы

400

12Прибыль за год

2259,4

13Налогооблагаемая прибыль

1919,4

14Налог на прибыль

671,79

15Чистая прибыль

1587,6

16Отвлеченные средства

600

17Нераспределенная прибыль

987,6

    

    

    2 Повышение экономической эффективности работы АТП

      2.1 Организационно-технические мероприятия, направленные на       

    повышение эффективности работы АТП

    По результатам выводов ,  сделанных на основании результатов первого раздела

    курсовой работы, во втором разделе намечаем возможные мероприятия по улучшению

    показателей работы АТП. Результаты внедрения представляем в форме таблицы17

    Таблица 17- Организационно-технические мероприятия, направленные

    на повышение эффективности работы АТП

    

Наименование мероприятия

Единовременные затраты на внед-рение мероприятия. тыс.руб.

Изменяющиеся

технико-

эксплуатационные

показатели

Возможный %

изменения

повышение снижение

1.Перевозка грузов по системе рациональных маршрутов, разработанных с применением математических методов планирования

50

Коэффициент использования пробега

3

2.Внедрение диагности-ческих комплексов для определения тех. состояния автомобилей без разработки

200

Коэффициент выпуска автомобилей на линию

4

3.Внедрение мероприятий по подогреву двигателей в зимнее время

250

Продолжительность работы на линии

5

    2.2 Экономические показатели работы АТП после внедрения           мероприятий

                      2.2.1 Показатели работы АТП                       

    

    

Таблица 18-Показатели работы АТП

    

Показатели

Обозначения

По АТП за год

Производственная база

1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.

2. Общая грузоподъёмность автомобилей, т

Асс

qобщ

51,3

410,4

Производственная программа эксплуатации автомобилей

3. Объём перевозок, тыс. т

4. Грузооборот, тыс. ткм

5. Общий пробег автомобилей, тыс. км

6. Автомобе – часы работы, тыс. ч

Р

Lобщ

Ачр

1095,06

12045,66

2280,618

111,475

Продолжение таблицы 1.1

Технико – эксплуатационные показатели

7. Коэффициент выпуска автомобилей на линию

8. Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч

9. Среднетехническая скорость, км/ч

10. Коэффициент использования грузоподъёмности

11. Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч

12. Коэффициент использования пробега

13. Средняя длина ездки с грузом, км

14. Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

15. Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну:

в тоннах

в тонно-километрах

αв

Тн

γ

tп-р

β

lе.г.

lсс

WQ

WP

0,7

8,505

24

1

0,12

0,66

11

174

2668,3

29351

               2.2.2 Основные производственные  фонды АТП                

    Мероприятия , направленные на повышение эффективности работы АТП предполагаем

    внедрить с 1 января. Тогда:

    Фср.г.1=Фср.г.+Зе,

где Фср.г - среднегодовая стоимость основных производственных фондов до

внедрения;

Зе- единовременные затраты на внедрение мероприятий

Фср.г.=15976тыс. руб.

    

    

    Таблица 2-Основные производственные  фонды АТП, тыс. руб.

    

Элементы основных

фондов

Балансовая стоимость

единицы подвижного состава,

тыс.руб

Среднегодовая

Стоимость,

тыс.руб

1.Подвижной состав

2.Производственно -

техническая база

Итого

312,5

15976

5572,4

21548,4

         Таблица 19- Состав и стоимость нематериальных активов          

    

Состав нематериальных активов

Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.

1. Товарные знаки

50

2. Программы для ЭВМ и баз данных

100

3. Изобретения

120

4. Усовершенствования технологий

30

5Математические методы планирования систем рациональных маршрутов

50

Итого

350

                       2.2.3 Трудовые ресурсы АТП                        

Численность  водителя  определяется  по  формуле:

                  Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ´ Нпл),                   

    =(111475+0,043*111475)/(1665,5*1,03)=68

    =68 чел.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

                             Nрем=7,4•Lобщ                              

    Nрем=7,4*2,28=17

    Nрем= 17чел.

Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной  0,2  чел.

от расчетной численности ремонтных рабочих.

    N вср=0,2*Nрем.

    Nвср = 17 * 0,2  = 3

Nвср =3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим

данным  составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных

рабочих.

                      Nслуж=0,13•(Nвод+Nрем+Nвср)                       

    Nслуж=0,13*(68+17+3)=12

    Nслуж=12 чел.                                     Nрук=3 чел.

                                                            Nспец=4 чел.

                                                            Nдр.служ= 5 чел.

    Производительность  труда одного  работающего.

Производительность  труда  одного  работающего  в  стоимостном  выражении

определяем  по  формуле:       W = Д/N

где Д - годовой  доход АТП млн.руб.

    N -среднесписочная  численность  работающих, чел.

W = 11575,36/100=115,753

W=155,753 тыс. руб.

                    2.2.4  Себестоимость  перевозок.                     

               2.2.4.1 Фонд  оплаты  труда  водителей                    

                             Тарифная часть                              

    Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей, т.к. груз 1-го

класса, то Кпоп=1.

Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75].

Расценка за тонну: Ст = (Счас/60)• Нврт. • Кпоп

    Ст =(5/60)*0,91*1=0,07

    Ст=0,07 руб.

    Нвр ткм = 60/(Vр • b • qн)  

    Нвр ткм = 60/(24*8*0,66)=0,47

    Нвр ткм = 0,47 мин.

    Расценка за тоннокилометр: Сткм =( Счас/60) ´ Нвр ткм ´ Кпоп

    Сткм =(5/60)*0,47*1=0,038

    Сткм=0,038 руб.

    Тарифная часть основного фонда заработной платы

    Свод осн тар=Q•Cт+Р•Сткм

    Свод осн тар=1095,06*0,07+12045,66*0,038=534,4

    Свод осн тар=534,4 тыс. руб.

                           Надтарифная  часть                            

Численность  водителей по классам:  Nв2 кл= 0,3*Nв =20 человек.

                                                    Nв1 кл= 0,5*Nв =34 человека

               Средний  процент  надбавки  за  классность                

    Ср% = (Nв1кл ´ 25%  + Nв2кл ´ 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

    Ср% =(34*25+20*10)/(34+20)=19,4

    Ср%=19,4 %

                       Надбавка  за  классность :                        

    Нкл = Счас • Фрвв• Ср% *N1,2

    Нкл =5*1665,5*0,194*54=87,212

    Нкл=87,212 тыс.руб.

                                   Доплаты:                                    

Принимаем   доплаты  10% от тарифного заработка.

    Дбр=Свод.осн.тар.*0,08

    Дбр=534,4*0,08=42,752

                          Дбр=42,752 тыс.руб.                           

                                Премии :                                 

П=0,1•Свод.осн.тар.

    П=0,1*534,4=53,44

П= 53,44 тыс. руб

                     Основной фонд заработной платы                      

    Свод осн=Свод осн тар+НДП

    Свод осн=534,4+87,212+42,752+53,44=717,804

    Свод осн=717,804тыс. руб.

           Основной фонд заработной платы с учётом районного            

                    коэффициента и северных надбавок                     

    Кр = 1,5 для г. Иркутска  [5]

    Свод=1,5• Свод осн

    Свод=1,5*717,804=1076,706

    Свод=1076,706тыс. руб.

                 Дополнительный фонд заработной платы                   

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного

коэффициента и   северных надбавок

    Сдоп = 0,08*Свод

    Сдоп=0,08*1076,706=86,12

    Сдоп=86,12тыс. руб.

    4)  ФОТвод = Свод+ Сдоп

    ФОТвод=1076,706+86,12=1162,826

    ФОТвод=1162,826тыс. руб.

           2.2.4.2 Отчисления на социальные нужды водителей              

О сн=0,39*1162,826=453,5

О сн=453,5 тыс. руб.

Таблица 20-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

    

Наименование показателя

Величина показателя

1 Объём перевозок, тыс.т

1095,6

2 Объём транспортной работы, тыс.т-км

12045,66

3 Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час

13107

Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.

5

5 Расценка, руб.

за 1 т

за 1 т-км

0,07

0,038

Тарифная часть основного фонда заработной платы, тысруб.

534,4

7 Средний процент надбавки за классность, %

19,4

8 Надбавка за классность, тыс.руб.

87,212

9 Доплаты, тыс.руб.

42,725

10 Премии, тыс.руб.

53,44

11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.

717,804

12 Основной фонд заработной платы с учётом районного

Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.

1076,706

13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.

86,12

14 Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.

1162,826

    

    

                     2.2.4.3  Автомобильное топливо                      

Таблица 22 - Расчёт  потребности в топливе

    

Показатели

Единицы измерения

Значение показателя

1. Марка топлива

Дизельное

2. Общий пробег

тыс. км

2280,618

3. Объём транспортной работы

тыс. ткм

12045,66

4. Количество ездок с грузом

ед.

Нет

5. Линейная норма расходов топлива на 100 км

пробега

л.

27

6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм

транспортной работы

л.

1,3

7. Итого нормативный расход топлива на пере-

возки

тыс. л.

856,68

9. Надбавки при работе в зимнее время

тыс. л.

36,84

10. Всего нормативный расход топлива на пере-

возки

тыс. л.

893,52

11. Расход топлива на внутри гаражные расходы

и технические надобности

тыс. л.

4,5

12. Общий нормативный расход топлива

тыс. л.

898

13. Цена 1 литра (без НДС)

руб.

2

14. Всего затрат на автомобильное топливо

тыс. руб.

1796

         2.2.4.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы          

    Ссм.м=0,2• Стопл

Ссм.м=0,2• 1796=359,2

    Ссм.м=359,2тыс. руб.

       2.2.4.5.Затраты на  восстановление износа и ремонт автошин        

                     Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),                      

где  Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

    - число колёс на автомобиле – 10 шт;

    Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000

км пробега.

    Нш=1,49 % [1, стр235 ;6стр. 79]

    Сш=800*10*(2280618/1000)*(1,49/100)=182,4

    Сш=182,4 тыс. руб.

             2.2.4.6 Затраты на ТО и ТР подвижного  состава              

    ФОТ ремонтных  рабочих и подсобно-вспомогательных рабочих

    

    

Таблица 23-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных  рабочих

    

Наименование показателя

Значение показателя

1. Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час

28,305

2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.

3

3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих

4,5

4. Средний тарифный коэффициент

1,44

5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.

4,32

6. Тарифная часть основного фонда заработной платы,тыс. руб.

122,277

7. Доплаты, тыс. руб.

9,78

8. Премии, тыс. руб.

12,228

9. Итого основной фонд заработной платы, руб.

144,285

10.Основной фонд заработной платы с учётом районного ко-

эффициента и северных надбавок, тыс.руб.

216,4

11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.

17,3

12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.

233,7

                    ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих                     

                       ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем                         

ЗПсрг 1рем =.233,7/17=13,7

ЗПсрг 1рем=13,7 тыс. руб.

    ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем .

ЗП срг 1пвр =0,8*13,7=10,96

ЗП срг 1пвр=10,96тыс. руб.

    ФОТ пвр = Nпвр ´ ЗП срг1пвр

ФОТ пвр =3*10,96=32,88

ФОТ пвр=32,88 тыс.руб.

ФОТ рем+ФОТ пвр=266,58 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-

вспомогательных рабочих 103,9 тысяч рублей.

Затраты на  запасные части  и  материалы

    Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,

где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

    Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

    Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]

    Нмат = 9 руб. [1, стр259]

    Сзч мат=[(7,89+9)*6*2280618]/1000=231,12

    Сзч мат =231,12 тыс. руб.

    2.2.4.7 Амортизационные  отчисления  на  полное  восстановление     

                           подвижного состава                            

    АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]

где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на

полное восстановление

    Нпв=0,37% [4,стр.8]

    АОпс = 312,5(2280618/1000)*(0.37/100)=2636,96

    АОпс =2636,96 тыс. руб.

                       2.2.4.8 Накладные  расходы                        

                             ФОТ служащих :                              

    Численность служащих 12 человек

    Месячный  оклад : руководителя  примем  1,5 тыс. руб.

    Специалистов-1,3 тыс.руб.

    служащих-1,1 тыс.руб.

    Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих              

    Сслуж. осн.тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182,4

    Сслуж осн тар = 182,4 тыс. руб.

    Таблица 24-Фонд оплаты труда служащих

    

Наименование показателя

Значение показателя

1. Численность руководителей, чел

3

2. Средний оклад руководителей, тыс. руб

1,5

3. Численность специалистов, чел

4

4. Средний оклад специалистов, тыс. руб

1,3

5. Численность других служащих(технических исполнителей)

5

6. Средний оклад других служащих, тыс. руб

1,1

7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб

182,4

8. Надбавки, тыс. руб

18,24

9. Доплаты, тыс. руб

18,24

10. Премии, тыс. руб

36,48

11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб

255,36

12. Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента, тыс. руб

383,04

13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб

30,64

14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб

413,68

                 Отчисления  на  соц./нужды  служащих :                  

    Осн. = 0,39* ФОТ служ

Осн = 0,39*413,68=161,3

Осн = 161,3 тыс. руб.

    Таблица 25-План по труду и кадрам

    

Категории персонала

Численность, чел.

Фонд оплаты труда ,

тыс.руб

Среднегодовая зар.плата, т.руб

Водители

68

1162,826

17,1

Ремонтные рабочие

17

233,7

13,7

Подсобно- вспомога-

тельные рабочие

3

32,88

10,96

Служащие

11

413,68

37,6

Всего работающие

99

1843,086

18,6

    

         Амортизационные  отчисления на  полное  восстановления          

          производственной  технической базы и нематериальных            

                                активов                                 

    АО птб = 0,1 Сптб

АО птб = 0,1*5572,4=557,24

АО птб = 557,24 тыс. руб.

                           Земельный  налог :                            

    Нзем = Снал. ´ П

Снал.- ставка налога = 0,5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2

Нзем = 0,5 ´ 12 = 6 тыс. руб.

             Налог с владельцев  автотранспортных  средств.              

    Нвлад. = 0,6 ´ ММОТ ´ Nл.с. ´ Асс,

    ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 тыс.руб.

    Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.

    Нвлад. = 0,6*83,49*210*51,3 = 56,91 тыс. руб.

         Плата за выброс  загрязняющих  веществ  в  атмосферу.          

    Нвыб. = Снал ´ Qат

Нвыб = 0,155*35 *0,825*898000 /1000  = 4 тыс. руб.

    Налог на приобретение транспортных средств не изменился и составляет 250

                               тысяч рублей.                                

           Затраты  на рекламу  примем  равными  43 тыс. руб.            

          Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб           

    

    

    Таблица 26-Калькуляция  себестоимости  перевозок.

    

Статьи затрат

Сумма

затрат,

тыс. руб.

На 1 ткм,руб

Структура %

1.

2.

3.

4.

1.Фонд оплаты труда водителей

2.Отчисления на социальные нужды,

в том числе : на социальное страхование

в Пенсионный фонд,

в Государственный фонд занятности,

в фонды обязательного медицинского

страхования

3. Автомобильное топливо

4. Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы

5. Затраты на восстановление износа и ремонт шин

6. Затраты на ТО и ТР подвижного состава,

в том числе: фонд оплаты труда

ремонтных рабочих,

отчисления на соц . нужды,

затраты на запчасти и материалы

7.Амортизационные отчисления на полное

восстановление подвижного состава

8. Накладные расходы

8.1 ФОТ служащих

8.2.Отчисления на соц/нужды

8.3 АО на восстановление ПТБ

8.4 Представительские расходы

8.5 Затраты на рекламу

8.6 Износ по нематериальным активам

8.7 Налоги включаемые в себестоимость

8.8 Прочие накладные расходы

1162,826

453,5

62,79

325,58

23,26

41,86

1796

359,2

182,4

601,6

266,58

103,9

231,12

2636,96

2803,93

413,64

161,3

557,24

43

13

50

1325,094

240,616

0,1

0,04

0,15

0,03

0,02

0,05

0,22

0,23

11,6

4,5

17,9

3,6

1,8

6

26,4

28,1

ИТОГО

9996,416

0,84

100

Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их

экономическим  содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую

группировку в таблице 27.

   Таблица 27-Затраты  произведенные  автотранспортным  предприятием    

    

Экономические элементы

Годовая сумма затрат, тыс.руб.

1.Материальные затраты

2.Затраты на оплату труда

3.Отчисления на социальные нужды

4.Амортизация основных фондов

5.Прочие затраты

Итого

2568,72

1843,086

718,4

3194,2

1672,01

9996,416

Затраты, произведенные  АТП на выполнение  перевозок  принято  также делить

на три  группы  ; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на

оплату  труда  водителей. А  также рассчитывают  удельные  переменные  и

удельно - постоянные  затраты. Выполняем  такие  расчеты  и результаты

представляем  по  форме  таблицы 28.

                Таблица  28 -Частные  измерители  затрат                 

    

Группы статей затрат

Сумма, тыс. руб.

Затраты на единицу, руб.

********************

1 руб.

Дохода

1 ткм

1 км

1 авт-ч

1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-

ями на соц.нужды

1439,76

0,13

0,14

2.Переменные затраты

5093,478

0,47

0,48

2,4

3. Условно-постоянные затраты

2640,649

0,25

0,25

25,2

Итого

9173,887

0,85

0,87

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по

группе переменных и постоянных расходов по формуле:

                     Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,                      

    где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега

автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2,4*2280,618+25,2*111,475+ 1616,326 = 9996,416

Собщ = 9996,416 тыс. руб.

    Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

    Sткм=Собщ/Р

Sткм=9996,416/12045,66 =0,84

Sткм=0,84 руб.

                     Затраты на один рубль дохода :                      

    З = Собщ / Dпер

З =9996,8416/11575,36=0,86

З=0,86 руб.

                    Финансовые результаты работы АТП                     

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях, связанных

с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной

продукции.

Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за

выполнение

услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на

основе

тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за

минусом

НДС.

В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по

перевозке

грузов.

                                Выручка                                  

    Определяется по формуле :

    Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,

где -  tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;

Iц- индекс цен=7;

k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;

k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;

kр- районный коэффициент =1.3.

Впер =  ,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79

Впер=13397,79 тыс. руб.

        1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)         

                            Dпер = Впер/0,8                             

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232

                     Dпер=10718,232 тыс.руб.                      

    Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам

    

Показатели

Единицы измерения

Величина показателя

1 Вид груза

---

Фанера

2 Класс груза

---

1

3 Расстояние перевозки

км

11

4 Объем перевозки

тыс т

972,265

5 Тариф

руб

1,21

6 Сумма оплаты по тарифу

тыс руб

8587,7

7 Надбавки(скидки)

тыс руб

нет

8 Районная надбавка

тыс руб

11164

9 Сумма дохода

тыс руб

10718,232

10 Сумма НДС

тыс руб

2678,56

11 Сумма выручки

тыс руб

13397,79

                      1.6.3 Прибыль от реализации                       

                           Ппер = Dпер - Собщ                            

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345

                        Ппер=1544,345 тыс. руб.                         

         1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности          

                     Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,                      

где Роп, операционные расходы;

Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие операционные

доходы, (принимаем самостоятельно)

                             Операционные расходы:                              

1 Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02

Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4

Ним=371,4 тыс.руб.

2 Налог на содержание жилищного фонда : 0,015 ´ Dпер

Нжф=0,015*10718,232=160,77

Нжф=160,77 тыс. руб.

3 Сбор на содержание милиции : 0,03 ´ ММОТ*Nсс

Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675

Ссм=2,675тыс, руб.

4 Налог на рекламу : 0,05 ´ 2 = 0,1

Нр=0,1 тыс.руб.

Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб

 Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно :  

Dоп = 600 тыс. руб

Dдр = 700 тыс. руб

Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4

Пфхд = 2309,4 тыс.руб.

1.6.5 Валовая прибыль

                       Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,                        

где Dврн,  Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы принимаем

самостоятельно.

Пвал = 2309,4+350-400=2259,4

Пвал =2259,4 тыс. руб.

1.6.6 Налогооблагаемая прибыль

                     Пнал = Пвал – Льготы + DНР i,                      

где DНР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в

себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов (DНрi = 0

                                    Льготы:                                     

Общая сумма = 340 тыс. руб

Пнал = 2259,4-340=1919,4

Пнал=1919,4тыс.руб.

1.6.7 Чистая прибыль

                          Пчист = Пнал – Нпр,                           

где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ´ Пнал = 671,79тыс. руб

Пчист = 2259,4-671,79=1587,6

Пчист=1587,6тыс. руб.

1.6.8 Нераспределённая прибыль

                          Пнер = Пчист – Оср,                           

где Оср – отвлечённые средства, принимаем самостоятельно

                            Отвлечённые средства :                             

Общая сумма = 600тыс. руб

Пнер =1587,6-600=987,6

Пнер=986,6 тыс.руб.

1.6.9 Средняя доходная ставка :

                              Dср = Dпер/Р                               

Dср = 10718,232/10695=1

                                  Dср =1 руб.                                   

1.6.10  Рентабельность производства :

                  Rпр = ( Пвал / Собщ ) ´ 100 %                   

Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6

Rпр=24,6%

1.6.11  Рентабельность перевозок :

                    Rпер = Ппер / Собщ ´ 100 %                     

Rпер =  (5544,345/9173,887)*100%=16,8

Rпер=16,8%

1.6.12 Общая рентабельность :

               R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ´ 100 %                

Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1

Rобщ=13,1%

    

    

    Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год

    

Наименование показателя

Значение показателя,

тыс руб

1Выручка от реализации услуг

13397,79

2Налог на добавленную стоимость

2678,26

3Доход от реализации продукции(нетто-выручка)

10718,232

4Себестоимость реализации продукции

9173,887

5Прибыль от реализации продукции

1544,345

6Доходы от участия в других организациях

700

7Прочие операционные доходы

600

8Прочие операционные расходы

534,945

9Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

2309,4

10Прочие внереализационные доходы

350

11Прочие внереализационные расходы

400

12Прибыль за год

2259,4

13Налогооблагаемая прибыль

1919,4

14Налог на прибыль

671,79

15Чистая прибыль

1587,6

16Отвлеченные средства

600

17Нераспределенная прибыль

987,6

    

    

    Таблица 27- Сравнение результатов работы предприятия с учетом внедрения

    мероприятий 

    

Показатели

По

исходным

данным

После

внедрения мероприя

тий

Абсолютное измене

ние

Относительное

измене

ние %

Технико-эксплуатационные показатели, которые изменились в результате внедрения мероприятий:

коэффициент выпуска автомобилей на линию

продолжительность нахождения автом. на линии в течении суток, ч

коэффициент использования пробега

0,65

9,1

0,62

0,67

9,5

0,66

0,02

0,4

0,04

3,07

4,4

6,5

Объем перевозок , тыс.т.

919,5

1025,4

105,9

11,5

Объем транспортной работы, тыс .ткм

22987,5

25634,3

2646,8

11,5

Среднесписочное количество автомоб. ед

60,6

60,6

Численность персонила

128

135

7

5,5

Производительность труда, тыс.руб

117,8

122,5

4,7

4,0

Себестоимость 1 ткм ,руб

0,33

0,31

-0,02

-6,1

Средняя доходная ставка , руб

0,42

0,42

Годовой доход , тыс. руб

9665,78

10779

1113,22

11,5

Годовая сумма расходов, тыс. руб

7658,77

8024,3

365,53

4,8

Прибыль от реализации продукции, тыс.р

2007,51

2754,7

747,19

37,2

Валовая прибыль ,тыс. руб

1919,53

2686,7

767,17

39,9

Чистая прибыль , тыс. руб

1009,81

1460,25

450,44

44,6

Нераспределенная прибыль, тыс руб.

253,83

626,8

372,97

146,9

Рентабельность перевозок, %

26,2

34,3

8,1

30,9

Общая рентабельность, %

19,0

25,7

6,7

35,3

Рентабельность производства ,%

25,06

33,0

7,94

31,7

Затраты на 1 руб. дохода, руб

0,79

0,74

-0,05

-6,4

Фондоотдача

1,4

1,5

0,1

7,14

                               Заключение                                

Внедрение мероприятий , связанных с перевозкой грузов по системе рациональных

маршрутов ,по подогреву двигателей в зимнее время и внедрение диагностических

комплексов для определения технического состояния автомобилей привело к

улучшению основных технико-экономических показателей работы АТП , а именно:

снижение себестоимости на 6.1% , увеличению чистой прибыли на 39,9% ,росту

общей рентабельности на 35,3% , росту фондоотдачи на 7,17%, снижению затрат

на 1 рубль доходов на 6,4%. Считаю внедрение выше перечисленных мероприятий

экономически целесообразно.

    

    

                               Литература                                

1.   Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред.

С.Л.Голованенко.-3е изд., переработанное и дополненное .-К.:Техника,1991.-351с.

2.   Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта:

Учеб. Пособие для автотрансп. Спец. Вузов.-М.: Высш. Щк.,1991.-223 с.

3.   Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом

и сдельные расценки для оплаты труда водителей.- М.: Экономика , 1989.

4.   Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по

выполнению

курсовой работы для студентов дневной формы обучения специальности 240100.-

Составитель: канд. экон . наук, доцент Т.А.Малетина.- Иркутск. 1996.- 15 с.

5.   Прейскурант № 13-01-01 ”Тарифы на перевозку грузов и другие услуги ,

выполняемые                   автомобильным транспортом” .- М.: Госкомцен

РСФСР , 1989.- 48 с.

6.   Краткий автомобильный справочник.- 10е изд., перераб. и доп.- М.:

Транспорт,1983.- 220 с.

    

НАВЕРХ

Исходные данные для выполнения курсовой работы

Таблица 1. Исходные данные

ПоказателиУсловные обозначенияМарки автомобилейЗИЛ-4331ЗИЛ ММЗ-45051.Грузоподъемность автомобиля, т.q662. Коэффициент использования грузоподъемности ? 0,72 0,93. Среднесуточный пробег, км.lсут1501574. Дни работы в годуDр3053055. Коэффициент выпуска?в0,620,686. Длина ездки с грузом, км.lе14187. Балансовая стоимость,тыс. руб.Сv3001878. Часовая тарифная ставка водителя , руб.Сrв25259. Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, руб.Сrр252510. Коэффициент использования пробега?0,620,611. Время погрузки-разгрузки на 1 т., мин.Tп-р2,42,612. Техническая скорость, км/чVт242313. Время в наряде, ч.Tн8,08,414. Амортизационный пробег, т.км.Lа300300

Введение

Задачи данной курсовой работы - на практике научиться применять изученные методы расчета амортизации подвижного состава, заработной платы работников АТП, затрат на эксплуатацию и обслуживание АТС, составлять сметы затрат и калькуляцию себестоимости, провести анализ эффективности вложений в развитие АТП.

При этом необходимо использовать справочные данные по автомобилям: нормы амортизации, трудоемкости на ТО и ремонт, нормы расхода ГСМ по каждому АТС, сведения о налоговых ставках и ценах текущего года.

Статьи затрат

Амортизация на восстановление

Стоимостное выражение износа автомобиля представляет собой амортизационные отчисления или стоимость автомобиля как объекта основных средств погашения посредством начисления амортизации. Амортизация включается в состав себестоимости или затрат отдельных статей, учитывается на особом счете. Амортизация включается в цену и компенсируется потребителем

Способы и методы амортизации (А)

. Линейный метод - по сроку полезного использования:

,

где - норма амортизации или величина обратная сроку

службы автомобиля;

- балансовая стоимость

. Линейно - укоренный метод:

где - коэффициент ускорения (принимаем 2)

. Способ списания стоимости пропорционально пробегу - учитывая интенсивность эксплуатации машин:

где - норма амортизации,

установленная в процентах от балансной стоимости

. Способ списания стоимости по сумме лет срока полезного

Использования (ускоренный метод) - только для новых автомобилей

,

где - норма амортизации равная отношению числа

лет до конца эксплуатации (K) к сумме лет жизни автомобиля (S)

в процентах.

Пример расчета амортизации для автомобиля ЗИЛ-4331

. = 10 %

тыс.руб

лет

. При Ку =2

.

. При Lа = 300 тыс. км.

при годовом пробеге

тыс. руб.

.

тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

Пример расчета амортизации для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

. = 12,5 %

тыс.руб.

. При Ку =2

.

. При Lа = 300 тыс. км.

при годовом пробеге

тыс. руб.

.

тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

; тыс. руб.

Для обоих автомобилей принимаем линейный метод

Материалы

В этом разделе представлены расчеты затрат на топливо, шины, запасные части и материалы, смазочные и обтирочные материалы, учитывая что на автомобилях применяются различные виды масел. Расчет был выполнен с учетом соответствующих норм расхода для материалов каждого транспортного средства, также были включены прочие (внеплановые, дополнительные) расходы, связанные с вышеперечисленными затратами, которые составляют 10% от суммы всех затрат.

Топливо

Годовой расход топлива:

Тоб = Тл + Тб + Тс + Тз

где Тл - линейный расход топлива за годовой пробег

Тл = Нл*Lоб/100, л

где Нл - норма расхода топлива на 100 км для данной марки

Тб - надбавка к автомобилю с бортовой платформой

Тб = 2*Р/100, л

где Р = Lоб*?*?*q - годовой грузооборот

Тс - надбавка к автомобилю самосвалу

Тс = 2,5*Z

где Z - количество ездок за год, Z = Lоб*?/lе

Тз - надбавка на зимний период эксплуатации

Тз = 0,0416*(Тл + Тб + Тс)

коэффициент 0,0416 учитывает увеличение расхода топлива на 10 % за 5 зимних месяцев

Затраты на топливо

Зт = Ц*Тоб

где Ц - цена 1 л топлива

Пример расчета затрат на топливо для автомобиля ЗИЛ 4331

Нл = 25 л на 100 км ( для ЗИЛ-4331)

Тл = 25*28635/100 = 7158,8 л

Тс = 0, т.к. автомобиль с бортовой платформой

Р = 28635*0,62*0,72*6 = 76695,98 т*км.

Тб = 2*76695,98 /100 = 1533,92 л

Тз = 0,0416*(7158,8 + 1533,92) = 361,62л.

Тоб = 7158,8 + 1533,92+ 361,62= 9055 л.

Зт = 25*9055 = 226375руб. = 226,375 тыс. руб.

Пример расчета затрат на топливо для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Нл = 37 л на 100 км (для ЗИЛ ММЗ 4505)

Тл = 37*32562/100 = 12048 л.

Z = 32562*0,6/18 = 1085,4

Тс = 2,5*1085,4= 2713,5 л.

Тб = 0, т.к. самосвал

Тз = 0,0416*(2713,5 + 12048) = 614 л.

Тоб = 12048+ 2713,5 + 614= 15375,5 л.

Зт = 25*15375,5= 384387,5 руб. = 384,3875 тыс. руб.

Шины

Расход шин определяется по формуле

,

где n - количество шин автомобиля

Lш - амортизационный пробег шин (для ЗИЛ ММЗ 4505 - 65

тыс. км., для ЗИЛ-4331 - 55 тыс. км.)

Затраты на шины в год (общая стоимость)

где Ц - стоимость 1 шины для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505 примем за 8000руб

стоимость 1 шины для автомобиля ЗИЛ-4331 примем за 6700руб

Пример расчета затрат на шины для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета затрат на шины для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Запасные части и материалы

Затраты на запасные части и материалы в год определяются по формуле:

где - норма расхода зап. частей и материалов в руб. на 1000 км.

( для ЗИЛ-4331 - 649,4 руб., для ЗИЛ ММЗ 4505 - 592 руб.),

Ку = 1,1 - коэффициент условий

Ки = 1,12 - коэффициент инфляции

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Смазочные материалы

Расход масла:

, л.

где Нм - норма расхода масла, л (смазок, кг.) на 100 л. общего расхода

топлива (Тоб)

Затраты на масло:

где Ц - цена 1 литра масла( 1 кг. смазки)

Пример расчета затрат на смазочные материалы для автомобиля ЗИЛ-4331

а) моторное масло (Нм = 2,8 л)

л.

б) трансмиссионное масло (Нм = 0,4 л.)

л.

в) Специальные масла (Нм = 0,15 л.)

л.

г) Пластичные смазки (Нм = 0,35)

кг.

Пример расчета затрат на смазочные материалы для автомобиля

ЗИЛ ММЗ 4505

а) моторное масло (Нм = 2 л)

л.

б) трансмиссионное масло (Нм = 0,3 л.)

л.

в) Специальные масла (Нм = 0,1л.)

л.

г) Пластичные смазки (Нм = 0,2)

кг.

Прочие затраты

Пример расчета прочих затрат для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета прочих затрат для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Результаты расчетов по затратам материалов сведены в таблицу 2.

Таблица 2. Затраты на материалы

МатериалЗатраты на ЗИЛ-4331, тыс. рубЗатраты на ЗИЛ ММЗ 4505,тыс. рубТопливо226,375384,3875Шины20,90424З/п и материалы22,90423,749Смазочные мат-лы19,44723,040Прочие28,96345,52Итого318,593500,7

Заработная плата водителей и ремонтных рабочих

Заработная плата водителей и ремонтных рабочих формирует фонд оплаты труда (ФОТ) на автотранспортном предприятии.

От того на сколько правильно выбрана система оплаты труда и насколько справедливо организована, существенно зависит производительность труда рабочих, а значит и финансовый результат деятельности предприятия в целом. Поэтому большое значение имеет нормирование. Существует множество систем начисления заработной платы. В этом разделе требуется выбрать одну из двух систем оплаты: повременную или сдельную, а также рассчитать заработную плату ремонтных рабочих.

Заработная плата водителей

Количество водителей

где - рабочие авточасы

- фонд рабочего времени

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Повременная заработная плата водителей осуществляется по неизменным тарифным ставкам в соответствии с классом водителя за фактически отработанное время

где - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату (1,1)

- коэффициент, учитывающий различные добавки к зарплате( 1,2)

- коэффициент премий (1,2)

- коэффициент инфляции (1,09)

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Сдельная заработная плата водителей находится в прямой зависимости от количества и качества выполняемой работы, начисляется на основе нормативно-установленных сдельных расценок за единицу выполненной работы (за год):

где - сдельная расценка за 1 тонну груза

, руб.;

- сдельная расценка за 1 ткм;

, руб.;

- годовой грузооборот, ткм;

- количества перевозимых тонн за год;

, т.;

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

руб.;

руб.

ткм

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

руб.;

руб.

ткм

Среднемесячная зарплата водителя:

Где выбирается наибольшая заработная плата () из рассчитанной сдельной и повременной.

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

.

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Заработная плата ремонтных рабочих

У ремонтных рабочих заработная плата определяется как повременная, т.к. результат их труда трудно выразить в количественных нормах, необходимо стимулировать не количество, а качество выполняемых работ. Труд ремонтных рабочих оценивается по тарифным ставкам и типовым положениям по оплате труда и премировании на предприятии

где - коэффициент доплат (принимаем Кд = 1,2)

- коэффициент надбавок (принимаем Кдоп = 1,1)

- коэффициент инфляции (принимаем Ки = 1,09)

- коэффициент премий (принимаем Кпр = 1,2)

- общая трудоемкость равная сумме времени затрачиваемого

на ЕО, ТО1, ТО2, СО, ТР и диагностику

где ( - норма трудоемкости ежедневного осмотра

для ЗИЛ-4331 равна 0,45 чел-час, для ЗИЛ ММЗ 4505 - 0,45 чел-час)

( - норма трудоемкости ТО1, для ЗИЛ-4331

,5 чел-час, для ЗИЛ ММЗ 4505 - 2,2 чел-час; - количество ТО1;

, - пробег до равный 3000 км.)

( - норма трудоемкости ТО2, для ЗИЛ-4331

,6 чел-час, для ЗИЛ ММЗ 4505 - 9,1 чел-час; Nто2 - количество О2:

; К1 - коэффициент учитывающий условия эксплуатации равный 1,1; - пробег до ТО2 равный 12000 км.)

где

где К1 = 1,1 - коэффициент условий эксплуатации

К2 - коэффициент модификации ПС (для ЗИЛ-4331 - 1,0, для ЗИЛ ММЗ 4505 - 1,15)

К3 = 1,1 - коэффициент природно-климатических условий

К4 = 1,0 - коэффициент пробега с начала эксплуатации

К5 = 1,15 - коэффициент, учитывающий размеры АТП

для ЗИЛ-4331

для ЗИЛ ММЗ 4505

Нтр - норма трудоемкости текущего ремонта, для ЗИЛ-4331 - 3,6 чел-час, для ЗИЛ ММЗ 4505 - 3,7 чел-час.)

Среднемесячная зарплата ремонтного рабочего

, руб.

где Nр-р - количество ремонтных рабочих:

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ-4331

Пример расчета для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Начисления на заработную плату

На заработную плату работников АТП производятся начисления в виде единого социального налога (ЕСН)

Пенсионный фонд - 20%

Фонд социального страхования - 3,2%

Фонд медицинского страхования - 2,8%

Итого: 26% от ФОТ

Для автомобиля ЗИЛ-4331

Для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Ремонтный фонд

Отчисления в ремонтный фонд осуществляются для накопления средств на КР АТС, исходя из его балансовой стоимости (55%) и срока использования (Т)

Для автомобиля ЗИЛ-4331

Для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

.

Накладные расходы

Накладные расходы составляют 1,35 - 2,00 от общей заработной платы

амортизация затрата калькуляция себестоимость

Для автомобиля ЗИЛ-4331

.

Для автомобиля ЗИЛ ММЗ 4505

Смета затрат и калькуляция себестоимости

Смета - это определение величин затрат по каждой статье, а калькуляция это вычисление величины затрат по каждой статье, приходящихся на единицу продукции. Себестоимость это все затраты, связанные с производством и реализацией, выраженные в денежных единицах.

При расчете сметы и калькуляции себестоимости все затраты распределяют в зависимости от их характера, назначения и экономической природы. Выделяют затраты на возмещение живого труда и овеществленного; прямые и косвенные; переменные (зависят от объема выпускаемой продукции) и постоянные. Переменные калькулируются на 1 км. пробега, а постоянные на 1 час работы. Кроме того калькулируются затраты на 1 ткм, на 1 км. платного пробега, на 1 рубль выручки. В данной курсовой работе затраты калькулируются:

на 1 час работы ;на 1 км пробега ;

на 1 ткм

Таблица 3. Смета затрат и калькуляция себестоимости

Статьи затратСмета, руб.Калькуляция себестоимости%1 ч1 км1 ткмАвтомобилиЗИЛ-4331ЗИЛ ММЗ 4505ЗИЛ-4331ЗИЛ ММЗ 4505ЗИЛ-4331ЗИЛ ММЗ 4505ЗИЛ-4331ЗИЛ ММЗ 4505ЗИЛ-4331ЗИЛ ММЗ 45051.Амортизация на восстановление300002335019,8313,401,050,720,390,221,5112.Ремонтный фонд1320091408,735,250,460,280,170,090,660,393. Материалы - топливо - шины - запчасти и материалы - смазочные материалы - прочие затраты 226375 20904 22909 19447 28963 384388 24000 23749 23048 45520 149,64 13,82 15,14 12,85 19,15 220,64 13,78 13,63 13,23 26,13 7,91 0,73 0,80 0,68 1,01 11,8 0,74 0,73 0,71 1,40 2,95 0,27 0,30 0,25 0,38 3,64 0,23 0,23 0,22 0,43 11,37 1,05 1,15 0,98 1,46 16,53 1,03 1,02 0,99 1,964. Зарплата водителей и рем. Рабочих 531477 610608 351,32 350,49 18,56 18,75 6,93 5,79 26,7 26,265. Начисления на зарплату 139740 158760 92,37 91,13 4,88 4,88 1,82 1,5 7,02 6,836. Накладные расходы 9572201022770 632,675 587,07 33,43 31,41 12,48 9,69 48,10 43,987. Итого199023523253331315,61334,7469,571,4125,9522,04100100

Оценка эффективности инвестиций в развитие и реконструкцию АТП

Инвестиции - это денежные средства, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование и другое имущество, интеллектуальная собственность, направленная на создание или модернизацию основных средств производственного и непроизводственного характера, на приобретение основных средств с целью получения дохода от их использования.

Эффективность инвестиций характеризуется системой показателей, которые отражают соотношения затрат и результатов применительно к интересам всех участников.

В данной курсовой работе для оценки инвестиций рассчитывается показатель чистого дисконтного дохода. Если его значение больше 1, то проект имеет право на реализацию.

,

где Зt - затраты на t - ом шаге;

Rt - результат деятельности на t - ом шаге;

Т - горизонт расчета;

t - шаг

- коэффициент дисконта,

где ? = 13% (норма доходности)

t2008 = 1, t2009 = 2, t2010 = 3, t2011 = 4

Индекс доходности:

Поток реальных денег от инвестиционной деятельности (разница между притоком и оттоком денежных средств) используется для оценки текущего эффекта

Исходные данные для расчета показателей эффективности сведены в таблицу 4.

Таблица 4. Исходные данные для расчета показателей эффективности

Марки автомобилейКол-во АТСАЧр, в годСебестоимость 1 маш-ч, руб.Цена 1 маш-ч, рубАмортизация 1 а/м, руб.Сб на 1 а/м,руб.Сб общая руб.КРАЗ-6510201659,2850994,5306002760005520000КамАЗ-5511191659,212001404777007000006300000ЗИЛ-13361468,2712001404746506700004020000Общие и средние величины 35ср=1626 сумм= 56926 Sср = 995,98Цср = 1165,29Аср = 50262,86Сбср = 452571,40Сумм = 15840000

Цена (тариф) на перевозку равна:

,

где R - коэффициент рентабельности (в курсовой работе принимаем 0,17), маш. час

Планируется расширить АТП за счет приобретения:

КРАЗ-257Б1 - 3 шт.

КамАЗ-55111 - 4 шт.

ЗИЛ-133 - 2 шт.

Для этого необходимо взять кредит на 5 лет в сумме 6251652,7 рублей при ставке 15 % годовых (табл. 5)

Таблица 5. Потребность в кредитах

Марка автомобилей 2006 2007 2008 2009 2010 СуммаКРАЗ 257Б1-111-КамАЗ 55111-1111ЗИЛ 133-1--1Итого-3222Кап. вложения в приобретение АТС, руб 1814400 1070000 1060000 1050000 4994400Кап. вложения в реконструкцию, руб. 424372,37 280270,85 277626,78 274982,72 1257252,7Сумма кап. вложений руб. 2238772,4 1350270,9 1337626,8 1324982,7 6251652,7Процент по кредиту (ставка 15 %) 937747,91 937747,91 937747,91 937747,91 6750991,6

Капитальные вложения в приобретение АТС:

КВтс = Ц*Апс*Ки

Капитальные вложения на реконструкцию:

КВр = КВу*Аобщ*Ки*Кусл,

где Кусл = К1*К2*К3*К4*К5 - коэффициент условий, зависит от типа ПС - К1 ( по грузоподъемности для каждого АТС, для всех 1,25), способа хранения - К2 = 1,0 - с воздушным подогревом, влияние прицепных хозяйств - К3 = 0,9, пробег с начала эксплуатации - К4 = 0,95, категория эксплуатации К5 = 1,0 - для 2 категории;

Кусл = 1,25*1,0*0,9*0,95*1,0 = 1,069

? АЧ2007КВу = 2980 руб. - зависит от вида АТП (на 1990 г.)

Ки2007 = 1,07, Ки2008 = 1,06, Ки2009 = 1,05, Ки2010 = 1,04

d - дефлятор, d = 41,5

На 2007:

КВр = 2980*41,5*1,07*3*1,069 = 424372,37 руб

На 2008:

КВр = 2980*41,5*1,06*2*1,069 = 280270,85 руб.

На 2009:

КВр = 2980*41,5*1,05*2*1,069 = 277626,78 руб.

На 2010:

КВр = 2980*41,5*1,04*2*1,069 = 274982,72 руб.

Суммарный процент равен общей сумме капиталовложений умноженной на процентную ставку и количество лет, на которое берется кредит

Далее рассчитываем поток реальных денег

Таблица 6. Поток реальных денег

Показатели200620072008200920101. Количество АТС25283032342. Годовой объем работ44175494765301056544600783. Коэф. инфляции1,081,071,061,051,044. Выручка, руб.27537635327391883686575440850858446063105. Цена 1 м-ч, руб.623,3661,7695,4722,4742,46. Себестоимость 1 м-ч, руб.532,7565,5594,3617,4634,57. Общие затраты, руб.25414584304011613445150238465064423356828. Амортизация АТС, руб.198750022182502385000255175026987509. Ам. зд. и об., руб.337875377102,5405450433797,5458787,510. % по кридиту, руб.0937747,91937747,91937747,91937747,9111. Приб. Балансовая, руб.21230511400279,11476504,11448046,11332880,112. Налоговые отчисл., руб.- на имущество422800469560507360545160573160- на прибыль408060,2223372,6232594,6216692,6182332,813. Чистая прибыль, руб.1292190,8707346,5736549,5686193,5577387,312. Чистый доход, руб.3617565,833026993526999,536717413734924,8

. Годовой объем работ

АЧ2006 = Tср*Аб

? АЧ2007 = Тср*?А

. Выручка

В2006 = Цср* АЧ2006*Ки

В2007 = (В2006 +? В2007)*Ки; ? В2007 = Цср*?АЧ2007

. Цена 1 машино-часа:

Ц = В/АЧ

. Себестоимость 1 маш. - ч; Sч = Ц/1,17

. Общие затраты

З2006 = Ки*Sср*АЧ2006

З2007= Ки*( З2006 + Sср*?АЧ2006)

. Амортизация зданий и оборудования:

Азд.об. = 17%Аатс

. Прибыль балансовая

П = В - Зобщ - Пкр

. Налоговые отчисления:

на имущество: Ни = 0,02*Си; Си = Сатс + Сзд.об.; Сзд.об. = 0,4*Сатс

на прибыль: Нпр = 0,24*Пно; Пно = Пб - Ни

13. Чистая прибыль:

Пч = П - Нпр - Ни

. Чистый доход:

Дч = Пч + СуммА, где СуммА = Аатс + Азд.об.; Азд.об. = 17%Аатс;

Рассмотрим показатели эффективности проекта (табл. 7)

Таблица 7. Показатели эффективности проекта.

Показатели200620072008200920101. Эффективность от инвестиционной деятельности Ф1- 6251652,7 - - - -2. Эффективность от операционной деятельности Ф2 3617565,8 3302699 3526999,5 3671741 3734924,83. Поток реальных денег Ф1 + Ф2- 2634086,9 3302699 3526999,5 3671741 3734924,84. Коэффициент дисконта1,000,880,780,690,615.Чистый дисконтированный доход-2634086,9 2906375,1 2751059,6 2533501,3 2278304,1

ЧДДi = 7835153,1 руб. > 1

ИД = 7835153,1/6251652,7 = 1,25 > 0 - проект эффективен

Заключение

В курсовой работе была рассчитана смета затрат, а также произведена калькуляция себестоимости при эксплуатации одного автомобиля КРАЗ - 257Б1 и одного КамАЗ - 55111.

В третьем разделе работы проводилась оценка эффективности инвестиций в развитие и реконструкцию автотранспортного предприятия, состоящего из десяти автомобилей КРАЗ - 257Б1, десяти автомобилей КамАЗ - 55111 и пяти ЗИЛ - 133. В плане необходимо было расширить АТП за счет приобретения соответственно трех, четырех и двух автомобилей в течении четырех лет. Для этого необходимо взять кредит в сумме около шести миллионов под 15 % годовых на пять лет. В результате исследования потока реальных денег предприятия эффективность этого проекта стала очевидна. Данный проект окупается во второй год.

Похожие работы

Разработка техтрансфинплана АТП 
Экономики и менеджмента в. промышленности. Дисциплина: Организация, планирование и. управление автотранспортными. предприятиями. РАСЧЕТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА. К КУРСОВОЙ РАБОТЕ. Тема: разработка техтрансфинплана АТП .

Программа материально-технического обеспечения АТП 
“ Экономика АТП ” Контрольную работу выполнил. Сибиряков М.В. Группа 9АиАХ-51

Производственно-финансовая деятельность АТП 
1. Экономика АТП : Методические указания к выполнению курсовой работы / составители: Л.С. Глухих, З.В. Альметова. –

Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП -11855 
Тарифна політика АТП -11855 і її особливості в тім або іншому сегменті ринку залежать від цілей АТП і намічених шляхів їхнього досягнення. 
3. Анисимов А.П. Экономика , планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. –

Экономика транспорта 
12 533. Часть 5. Расчет затрат, доходов, прибыли и рентабельности на год АТП . Условные обозначения. 
· Волков О.И. Экономика предприятия: курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2002. - 280 с.

Основные фонды автотранспортного предприятия и повышение эффективности их ...
2. Кононова Г.А. « Экономика автомобильного транспорта» М., 2006. 3. Бычков В.П. « Экономика АТП » М., ИНФРА-М, 2006. 4. Сербиновский Б.Ю. « Экономика ПАТ» М., ИКЦ «Март», 2006.

Узнать стоимость работы без плагиата

Отзывы о работе | Похожие работы | Скачать

Транспорт

Расчет экономических показателей АТП

                              ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

|Вид перевозок                   |Городские                    |

|Род перевозимого груза          |Фанера                       |

|Тип подвижного состава          | Камаз 5320                  |

|Грузоподъёмность, тонн          |8                            |

|Списочное количество автомобилей|50                           |

|Поступление и выбытие а/м по    |                             |

|кварталам:                      |                             |

|1 квартал                       |4/2                          |

|2 квартал                       |0/1                          |

|3 квартал                       |1/0                          |

|4 квартал                       |0/1                          |

|Расстояние перевозки            |11                           |

|Коэффициент использования       |0,64                         |

|пробега                         |                             |

|Коэффициент выпуска а/м на линию|0,67                         |

|Время в наряде, час             |8.1                          |

|Категория условий эксплуатации  |4                            |

                                              Содержание

       1.Экономические  показатели  работы АТП

          1.1.Эксплуатационные показатели  работы АТП

          1.2.Основные производственные  фонды   и  нематериальные  активы

 АТП

          1.3.Оборотные  фонды  АТП

          1.4.Трудовые  ресурсы АТП

          1.5.Себестоимость перевозок

          1.6.Финансовые результаты  работы АТП

       2.  Повышение  экономической  эффективности  деятельности АТП

          2.1. Организационно - технические  мероприятия, направленные

             на повышение эффективности  использования  производственных

             фондов  и рост прибыли

             2.2. Экономические  показатели АТП после внедрения

              мероприятий

            Заключение

            Список  литературы

   1.Эксплуатационные показатели работы АТП

В соответствии с исходными данными , используя справочные и нормативные

материалы    определяем    технико-    эксплуатационные     показатели     ,

производственную

программу  по  эксплуатации парка,

показатели наличия  подвижного состава.  Результаты   расчетов  представляем

по форме

таблицы 1.

   1.1 Производственная  база

 1.1.1Среднесписочное  количество  автомобилей

На первом этапе рассчитывается  среднесписочное  количество  автомобилей  за

год (Асс).

Условно принимается,  что  поставка  и  списание  автомобилей  происходит  в

середине квартала.

Асс=[(Ан.г.-Авыб)•Дк+АДвв+АДвыб]/Дк ,

где Анг- списочное количество автомобилей на начало года, ед.;

     Авыб- количество автомобилей , выбывающих в текущем году, ед.;

     Дк- количество календарных дней в году;

     АДвв- количество автомобеле-дней пребывания на АТП поступающих

автомобилей, дн.;

     АДвыб- количество автомобеле-дней пребывания на АТП выбывающих

автомобилей, дн.

Анг - 50 автомобилей

I кв.   : январь  февраль  март         15 февраля 4/2

II кв.  : апрель  май  июнь                 15 мая  0/1

III кв. : июль август  сентябрь         15 августа 1/0

IV кв. : октябрь ноябрь декабрь       15 ноября 0/1

АДвв = 4*320 +0*230+1*138+0*46 = 1418

АДвв = 1418 дн.

АДвыб = 2*45+1*121+0*213+1*305 = 516

АДвыб = 516 дн.

Дк - 365 дней

Асс=[(50-4)*365+1418+516]/365

Асс= 51,3 ед.

  1.1.2  Общая  грузоподьёмность а/м

   qобщ  = Асс ( qн

   q общ = 8*51,3=410,4

   qобщ = 410,4 т.

 1.2 Производственная  программа  эксплуатации

  1.2.1 Объем перевозок

   Q =  Дк ( (( ( Тн ( Vт ( ( ( ( ( Асс ( q н  ,

                      lcр + Vт ( ( ( t п - р

где Дк = 365 дней;

      (( - коэффициент выпуска автомобиля на линию  0,67;

      Тн - продолжительность нахождения  автомобиля на линии  8,1 ч.;

Vт - техническая  скорость автомобиля  24 км/час [3,стр.18];

( - коэффициент использования пробега 0,64;

( - коэффициент использования грузоподъемности 1,  (т.к.  груз  1-го  класса

)[3,стр.25];

lс.р -  среднея длина ездки с грузом 11 км.;

tп-р - время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку .

tп-р = (q ( ( ( Нп-р)/60 час.

где Нп-р - время простоя при погрузке, разгрузке; мин.

* Нп-р = 0,91 мин. [3,стр.12]

tп-р = (0,91*8*1)/60 = 0,12

tп-р=0,12 ч.

Q = 365*0,67*8,1*24*0,64*1*51,3*8  =972,3

                   11+24*0,64*0,12

Q = 972,3 тыс.т

  1.2.2 Грузооборот

 P = Q ( lср

 P = 972,3*11 = 10695

 Р=10695 тыс. ткм.

   1.2.3Общий пробег автомобиля

Lобщ = lсс ( АДр ,

где  lсс - средне суточный пробег автомобиля ,км;

       АДр - автомобиле-дни в работе.

lсс =       Тн ( Vт ( lср

       lср + Vт ( ( ( tп-р

lcc =   (8,1*24*11)/(11+24*0,64*0,12) = 167

lсс=167 км

АДр = Дк ( Асс ( ((

АДр = 365 *51,3*0,67 = 12545

АДр = 12545 авт.дни в работе.

Lобщ = 167*12545 = 2095,015

Lобщ  = 2095,015  тыс. км.

  1.2.4 Автомобиле- часы в работе

АЧр = АДр ( Тн

АЧр = 12545*8,1 = 101,614

АЧр= 101,614 тыс. час.

   1. 3. Технико -эксплуатационные  показатели.

1.3.1  Годовая  выработка  на одну  среднесписочную   авто тонну

в тоннах : WQ = Дк ( (( ( Тн ( Vт ( ( ( (

                                    lcр + Vт ( ( ( tп-р

                    WQ = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1   = 2377

                                   11+24*0,64*0,12

                                       WQ = 2377т

в  тоннокилометрах:

                           Wр = Дк ( (( ( Tн ( Vт ( ( ( ( ( l cр

                                              lcр + Vт ( ( ( tп-р

                     Wр =  365 *0,67*8,1*24*0,64*1*11 = 26147

                                        11+24*0,64*0,12

                                    Wp = 26147 ткм

Таблица 1-Показатели работы АТП

|Показатели                           |Обозначения|По АТП за год|

|Производственная база                                           |

|Среднесписочное количество           |Асс        |51,3         |

|автомобилей, ед.                     |qобщ       |410,4        |

|Общая грузоподъёмность автомобилей, т|           |             |

|Производственная программа эксплуатации автомобилей             |

|Объём перевозок, тыс. т              |Р          |972,3        |

|Грузооборот, тыс. ткм                |Lобщ       |10695        |

|Общий пробег автомобилей, тыс. км    |АЧр        |2095,015     |

|Автомобе – часы работы, тыс. ч       |           |101,614      |

|                                                                |

|Технико – эксплуатационные показатели                           |

|Коэффициент выпуска автомобилей на   |?в         |0,67         |

|линию                                |           |             |

|Продолжительность нахождения         |Тн         |8,1          |

|автомобиля на линии в течение суток, |           |             |

|ч                                    |Vт         |24           |

|Среднетехническая скорость, км/ч     |?          |1            |

|Коэффициент использования            |           |             |

|грузоподъёмности                     |tп-р       |0,12         |

|Время простоя под погрузкой и        |           |             |

|разгрузкой за ездку, ч               |?          |0,64         |

|Коэффициент использования пробега    |lе.г.      |11           |

|Средняя длина ездки с грузом, км     |lсс        |167          |

|Среднесуточный пробег одного         |           |             |

|автомобиля, км                       |           |             |

|Годовая выработка на одну            |           |             |

|среднесписочную авто тонну:          |WQ         |2377         |

|в тоннах                             |WP         |26147        |

|в тонно-километрах                   |           |             |

 1.2 Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП.

В данном  подразделе курсовой работы   определяем   среднегодовую  стоимость

основных  производственных  фондов   АТП   и  показатели   эффективного   их

использования : фондоотдачу и рентабельность  основных  фондов  ,  стоимость

нематериальных активов.

Среднегодовую  стоимость   основных   производственных   фондов   определяем

как  сумму среднегодовой  стоимости  активной  части  фондов   (  подвижного

состава)  и  производственно  -  технической   базы   (зданий,   сооружений,

производственного  оборудования  и   других   средств   труда).Среднегодовую

стоимость активной части основных  фондов   определяем   в  соответствии   с

учетом  заданных  сроков выбытия  и  поступления  подвижного   состава.  При

определение  балансовой   стоимости  автомобиля   учитываем   стоимость  его

приобретения ( без НДС ) , налог на  приобретение  транспортных   средств  (

20% от цены автомобиля  без  НДС),  расходы   по   доставке   5  %  от  цены

автомобиля без НДС.

Результаты расчетов  по  оценке   основных   производственных   фондов   АТП

представляем  в  виде таблицы 2.

   1.2.1  Определяем балансовую  стоимость автомобиля

Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог),

где Спр – цена одного автомобиля без НДС, руб.;

     Сдост – стоимость доставки, руб.;

     Сналог – налог на приобретение, руб.

Спр=25000 руб.

Сдост=0,05•25000=12500 руб.

Сналог=25000*0,2=50000 руб.

Сбал а/м=250000+12500+50000=312500

Сбал а/м = 132,5 тыс.руб.

 1.2.2 Определяем стоимость производственно технической базы

Условно  принимаем, что стоимость  производственно  -  технической  базы  не

изменялась  в  течение   года.  Для  ее  определения  используем   нормативы

удельных   капитальных   вложений   на   новое   строительство   для    авто

предприятий и соответствующие   коэффициенты   их   корректирования  .Расчет

выполняем  по формуле:

            Cптб = Nуд ( Aсс ( k1 (  k2 ( k3 ( k4  ( k5 ( Iц  ,

где Nуд - норматив удельных  капитальных  вложений  на  один  автомобиль,

тыс.руб. Норматив удельных  капитальных  вложений  на  новое  строительство

для  авто предприятий  с полным  обьемом  работ по ТО и ТР и

среднесписочной численностью  автомобилей  до  100 единиц установлен  на

период 1996 - 2000 г. в размере 7,86  тыс. руб.

k1 - коэффициент учитывающий  тип  подвижного состава 1,77 [4,с15]

k2- коэффициент учитывающий  наличие прицепов =  1,00

k3 -коэффициент, учитывающий способ хранения автомобилей = 1,3

k4 -коэффициент , учитывающий влияние условий эксплуатации = 1,1

k5 -коэффициент , учитывающий среднесуточный пробег = 0,91

Iц- индекс цен, учитывающий удорожание строительства = 6.

Сптб = 7,86*51,3*1,77*1*1,3*1,1*0,91*6 = 5572,4

Сптб= 5572,4 тыс. руб.

 1.2.3Определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов

                                    АТП

Фсрг=(0,5Фнг+Ф04+Ф07+Ф10+0,5Ф кг)/4

Фсрг= Сбал а/м•(0,5Анг+А04+А07+А10+0,5Акг)/4,

где Анг, А04, А07, А10, Акг – соответственно  количество  единиц  подвижного

со-

                                                става на  начало  года,  на

15 числа 4-го, 7-го, 10-го

                                                месяца и на конец года,

тыс. руб.

Анг=50 ед.

А04=50+4-2=52 ед.

А07=52-1=51 ед.

А10=51+1=52 ед.

Акг=52-1=51 ед.

Фсрг=312,5(0,5*50+52+51+52+0,5*51)/4 = 15976

Фсрг=15976 тыс.руб.

      По полученным данным найдём стоимость основных производственных

фондов

Фоп=Фсрг+Сптб

Фоп=15976+5572,4 = 21548,4

Фоп=21548,4 тыс. руб.

.

Таблица 2 -Основные  производственные  фонды АТП

|Элементы  основных   |    Балансовая  стоимость |Среднегодовая  |

|фондов               |единицы подвижного        |Стоимость,     |

|                     |состава,                  |тыс.руб        |

|                     |тыс.руб                   |               |

|1.Подвижной  состав  |312,5                     |15976          |

|2.Производственно -  |                          |               |

|                     |                          |5572,4         |

|техническая  база    |                          |21548,4        |

|Итого                |                          |               |

Состав  и  стоимость  нематериальных  активов  принимаем  самостоятельно.

Таблица 3- Состав и стоимость нематериальных активов

|Состав нематериальных активов   |Стоимость нематериальных     |

|                                |активов, тыс.руб.            |

|1. Товарные знаки               |50                           |

|2. Программы для ЭВМ и баз      |100                          |

|данных                          |                             |

|3. Изобретения                  |120                          |

|4. Усовершенствования технологий|30                           |

|Итого                           |300                          |

      Фондоотдача :

   Фотд = Dпер / Фпс.срг

Фотд = 10718,232/15976=0,67

Фотд = 0,67 руб

  1.3 Оборотные  фонды  АТП

Потребность автотранспортного предприятия  в оборотных   фондах   определяем

на

основе  норматива   оборотных   средств   ,   приходящих   на   один   рубль

дохода (Ноб) .

Эффективность  использования  оборотных  средств  АТП  характеризуется

показателями   оборачиваемости  ,   т.е.   числом    оборотов,   совершаемых

оборотными   средствами   в  течение   определенного   периода   времени   и

продолжительностью одного  оборота  в  днях .

   Результаты   расчетов  данного  подраздела  курсовой  работы  являются

показатели: среднегодовая   стоимость  нормируемых   оборотных   средств  (

Фоб),

nоб, tоб.

                           Фоб. н = Ноб ( Dпер

                                             Фоб.н =  0,12  *  10718,232  =

1286,19

                                                 Фоб.н = 1286,19 тыс.руб

                           Nоб = Dпер / Фоб.н

                                                 Nоб =   10718,232/1286,19=

8,3

                                                             Nоб = 8,3 об.

                           Тоб = Дк / Nоб

                           Тоб = 360 / 8,3 = 43

                           Тоб = 43 дн.

1.4 Трудовые ресурсы АТП

     В данном подразделе определяем  списочное  количество  работников  АТП

по

категориям персонала.

     Численность  водителя  определяется  по  формуле:

                       Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ( Нпл),

где tн-з – подготовительно - заключительное время (установлено по нормам 18

              мин на смену  или 0,043ч. на один  час  работы);

    Фрвв – плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч.;

    Нпл – планируемое выполнение норм выработки.

    Нпл=1 (принимаем самостоятельно)

      Плановый фонд рабочего времени одного рабочего  за  год  определяется

по формуле:

            Фрвв=[Дк-(Дв+Дп+До+Дб+Дг.о.)]•t1-(Д’п-Д’от)•t2   ,

где Дк – календарное число дней  в году;

      Дв – выходные дни;

      Дп – праздничные дни;

      До – дни  отпуска;

      Дб – дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам

              ( принимаем в размере 2,5% от Дк);

      Дг.о. – дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и

госу-

                 дарственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от

Дк);

       t1 – продолжительность рабочего дня, ч;

      Д’п – предпраздничные дни;

      Д’от – количество праздничных  дней, совпадающих с отпуском;

       t2 – время, на которое сокращается рабочий  день  в  предпраздничные

дни, ч.

Фрвв=[365-(114+31+9+2)]•8-(7-0.5)•1=1665,5 ч.

Nв=(101614+101614*0,043)/(1665,5•1,03) = 61

Nв=61 чел.

      Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по

формуле:

                               Nрем=7,4•Lобщ

Nрем=7,4*2,095=15

                                                                  Nрем =

15 чел.

      Численность подсобно- вспомогательных рабочих  можно  принять  равной

0,2 - 0,3 чел.

от расчетной численности ремонтных рабочих.

                                            Nвср = 15 * 0,2  = 3

                                               Nвср = 3 чел.

       Численность  руководителей,  специалистов  и  других   служащих   по

эмпирическим

 данным   составляет   12%-   14%   от   числа   водителей,   ремонтных   и

вспомогательных  рабочих.

                        Nслуж=0,14•(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0,14*(61+15+3) = 11

Nслуж=11 чел.                                     Nрук=2 чел.

                                                            Nспец=4 чел.

                                                                 Nдр.служ=5

чел.

Производительность  труда одного  работающего.

Производительность  труда  одного  работающего   в   стоимостном   выражении

определяем

по  формуле:       W = Д

                                     N

где Д - годовой  доход АТП тыс.руб.

      N -среднесписочная  численность  работающих, чел.

W = 11746/90 = 130,5

W = 130,5 тыс.руб.

                       1.5 Себестоимость  перевозок.

В  данном   подразделе   курсовой   работы   определяются   годовая    сумма

затрат АТП ,  себестоимость  единицы  транспортной   работы   и   показатель

затрат  на  один  рубль дохода.

        Для    калькулирования    себестоимости     используются     данные

производственной   программы  по  эксплуатации,  техническому   обслуживанию

и ремонту  подвижного  состава,  планов  по  труду   и   заработной   плате,

материально- технического  снабжения  и  финансового плана.

Результаты  расчетов  представляем  по  форме  таблицы 3.

                    1.5.1Фонд  оплаты  труда  водителей

                              Тарифная часть

      Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей т.к. груз 1-го

класса, то Кпоп=1.

      Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75]

Расценка за тонну: Ст = Счас /60 • Нврт. • Кпоп

Ст =(5 / 60)*0,91=0,07

Ст = 0,07 руб

Нвр ткм = 60/(Vр • ( • qн)

Нвр ткм = 60/(24*0,64*8) = 0,48

Нвр ткм = 0,48 мин.

Расценка за тоннокилометр: Сткм = Счас /60 ( Нвр ткм ( Кпоп

Сткм =(5 / 60)*0,48 = 0,038

Сткм=0,038 руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы

  Свод осн тар=Q•Cт+Р•Сткм

  Свод осн тар=0,07*972,3+10695*0,038 = 474,47

  Свод осн тар=474,47 тыс. руб.

                            Надтарифная  часть

Численность  водителей по классам:  Nв2 кл= 0,3Nв =18 человек.

                                                                 Nв1    кл=

0,5Nв =31 человек

                Средний  процент  надбавки  за  классность

Ср% = (Nв1кл ( 25%  + Nв2кл ( 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

Ср% =(31*25+18*10)/(31+18)=19,5

Ср%=19,5 %

                         Надбавка  за  классность

Нкл = Счас * Фрвв * Ср% *N1,2

Нкл =5*1665,5*19,5 *49 = 79,545

Нкл=79,545 тыс.руб.

                                  Доплаты

Принимаем средний  размер доплаты 8%  от тарифного заработка.

Д=474,47*0,08 = 37,958

Д=37,958 тыс.руб.

                                  Премии

П=0,1 * Свод осн тар

П=0,1 * 474,47 = 47,447

П= 47,447 тыс. руб

                      Основной фонд заработной платы

  Свод осн=Свод осн тар+НДП

  Свод осн=447,47 +79,545+37,958+47,447 = 639,42

  Свод осн=639,42тыс. руб.

             Основной фонд заработной платы с учётом районного

                      коэффициента и северных надбавок

     Кр = 1,5 для г. Иркутска  [5]

     Свод=1,5• Свод осн

     Свод=1,5*639,42 = 959,13

     Свод=959,13тыс. руб.

                   Дополнительный фонд заработной платы

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом

районного коэффициента и   северных надбавок

    Сдоп = 0,08 * Свод

    Сдоп=0,08*959,13 = 76,73

    Сдоп=76,73тыс. руб.

4)  ФОТвод = Свод+ Сдоп

    ФОТвод=959,13+76,73 = 1035,86

    ФОТвод=1035,86 тыс. руб.

                 1.5.2.Отчисления на социальные нужды водителей

1) Отчисления на социальное страхование

  Осс=0,054• ФОТвод

  Осс=0,054*1035,86 = 55,9

     Осс=55,9тыс. руб.

2) Отчисления в Пенсионный фонд

  Опф=0,28• ФОТвод

  Опф=0,28•1035,86 = 290

Опф=290 тыс. руб.

3)  Отчисления в фонд медицинского страхования

  Ом.с.=0,036• ФОТвод

  Ом.с.=0,036•1035,86 = 37,29

  Ом.с.=37,29  тыс.руб.

4)  Отчисления в фонд занятости

  Офз=0,02• ФОТвод

  Офз=0,02•1035,86 = 20,7

Офз=20,7тыс. руб.

1) Общая сумма отчислений в государственный бюджет

  Огос.бюд=Осс + Опф + Ом.с. + Офз

  Огос.бюд=55,9+290+37,29+20,7 = 403,9

  Огос.бюд=403,9тыс. руб.

Таблица 4-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

|Наименование показателя                          |Величина    |

|                                                 |показателя  |

|Объём перевозок, тыс.т                           |972,3       |

|2    Объём транспортной работы, тыс.т-км         |10695       |

|3    Общий полезный фонд рабочего времени        |1665,5      |

|водителей, час                                   |            |

|4    Часовая тарифная ставка при работе на       |            |

|автомобилях данной марки, руб.                   |5           |

|Расценка, руб.                                   |            |

|за 1 т                                           |0,07        |

|за 1 т-км                                        |0,038       |

|6    Тарифная часть основного фонда заработной   |474,47      |

|платы,       тысруб.                             |            |

|7    Средний процент надбавки за классность, %   |19,5        |

|8    Надбавка за классность, тыс.руб.            |79,545      |

|9    Доплаты, тыс.руб.                           |37,958      |

|10  Премии, тыс.руб.                             |47,447      |

|11  Итого основной фонд заработной платы, тыс.   |639,42      |

|руб.                                             |            |

|Основной фонд заработной платы с учётом районного|            |

|                                                 |959,13      |

|Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.       |            |

|13  Дополнительный фонд заработной платы, тыс.   |76,73       |

|руб.                                             |            |

|14  Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.        |1035,86     |

                        1.5.3 Автомобильное топливо

Для бортовых автомобилей: Qат = Lобщ • НL/100 + Р •Нтр/100,

где НL-норма расхода топлива на 100км [1,стр 230]

     Нтр- норма расхода топлива на 100ткм [1, стр230]

1) Qат=2095,015*27/100+10695*2/100 = 779,5

     Qат=779,5тыс.л.

2) Дополнительный расход топлива  в зимний период

  Qат зим=0,042• Qат

  Qат зим=0,042• 779,5 = 32,7

  Qат зим=32,7 тыс.л.

3) Дополнительный расход топлива на внутри гаражные расходы

  Qат вн=0,005•(Qат +Qат зим)

     Qат вн=0,005•(779,5+32,7) = 4

     Qат вн=4 тыс.л.

4) Общий расход топлива

  Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн

  Qат общ=779,5+32,7+4 = 816,2

  Qат общ=816,2тыс.л.

5) Расходы на топливо

  Цена одного литра дизельного топлива – 2 руб.

  Стопл=2*816,2=1632,4 тыс. руб.

Таблица 5-Расчёт в потребности в топливе

|Показатели                               |Единицы   |Значение   |

|                                         |измерения |показателя |

|1.   Марка топлива                       |          |Дизельное  |

|2.   Общий пробег                        |тыс. км   |2095,015   |

|3.   Объём транспортной работы           |тыс. ткм  |10965      |

|4.   Количество ездок с грузом           |ед.       |           |

|5.   Линейная норма расходов топлива на  |          |           |

|100 км                                   |л.        |27         |

|пробега                                  |          |           |

|6.   Линейная норма расходов топлива на  |          |           |

|100 ткм                                  |л.        |2          |

|транспортной работы                      |          |           |

|                                         |          |           |

|Итого нормативный расход топлива на пере-|          |779500     |

|                                         |л.        |           |

|Возки                                    |          |           |

|9.   Надбавки при работе в зимнее время  |%         |4,2        |

|10. Всего нормативный расход топлива на  |          |812200     |

|пере-                                    |л.        |           |

|возки                                    |          |           |

|11. Расход топлива на внутри гаражные    |          |           |

|расходы                                  |л.        |4000       |

|и технические надобности                 |          |           |

|12. Общий нормативный расход топлива     |л.        |816200     |

|13. Цена 1 литра (без НДС)               |руб.      |2          |

|14. Всего затрат на автомобильное топливо|тыс. руб. |1632,4     |

            1.5.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Ссм.м=0,2• Стопл

Ссм.м=0,2• 1632,4 = 326,48

Ссм.м=326,48 тыс. руб.

         1.5.5 Затраты на  восстановление износа и ремонт автошин

Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),

где  Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

        nш- число колёс на автомобиле – 10 шт;

      Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на

1000 км пробега.

Нш=1,49 [1, стр235 ;6стр. 79]

Сш=800*10 *2095,015*0,0149 = 167,6

Сш=167,6 тыс. руб.

Таблица 6-Расчёт затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

|Марка  |Средне|Общий |Потребн|Разме|Норма  |Цена   |Сумма  |

|автомоб|списоч|пробег|ое     |р и  |затрат |комплек|затрат,|

|иля    |ное   |,     |число  |тип  |на один|та,    |тыс.руб|

|       |количе|тыс.км|комплек|шины |комплек|тыс.руб|.      |

|       |ство  |      |тов шин|     |т 1000 |.      |       |

|       |автомо|      |на один|     |км     |       |       |

|       |билей |      |автомоб|     |пробега|       |       |

|       |      |      |иль    |     |, %    |       |       |

|КамАЗ  |      |      |       |Диаг.|       |       |       |

|5320   |51,3  |2095  |10     |     |1,49   |800    |167,6  |

|       |      |      |       |260- |       |       |       |

|       |      |      |       |508  |       |       |       |

               1.5.6 Затраты на ТО и ТР подвижного  состава

ФОТ ремонтных  рабочих:

Срем = Счас • Тобщ,

где Тобщ - общая трудоёмкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;

      Счас – средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учётом

разрядов, руб.

Счас ремонтного рабочего примем 3 рубля.

Тобщ=Фрем•Чрем•Крем,

где Фрем – годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного

рабочего;

     Чрем – численность ремонтных рабочих, чел;

     Крем – коэффициент роста производительности труда.

Таблица 7-Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих

|Разряд    |1    |2    |3    |4    |5    |6    |7    |8    |

|Тарифный  |     |     |     |     |     |     |     |     |

|коэффициен|1,0  |1,07 |1,20 |1,35 |1,53 |1,80 |1,89 |2,01 |

|т         |     |     |     |     |     |     |     |     |

|Количество|     |     |     |     |     |     |     |     |

|рабочих   |1    |2    |4    |5    |7    |6    |1    |1    |

Средний тарифный коэффициент = 1,44

Тобщ=1665,5•15•1 = 24975

Тобщ=24975 чел.-час

Срем=3*24975 *1,44= 107,892

Срем=107,892 тыс. руб.

Доплаты: Д=0,08• Срем

                Д=0,08•107,892 = 8,631

                Д=8,631 тыс. руб.

Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10% от тарифной

ставки за отработанное время

                 П=0,1• Срем

                П=0,1•107,892 = 10,789

                П=10,789 тыс. руб.

Основная заработная плата с учётом районного коэффициента и северных

надбавок

Срем осн=1,5•( Срем+ДП)

Срем осн=1,5•(107,892+8,631+ 10,789 ) = 190,968

Срем осн=190,968 тыс.руб.

Дополнительная заработная плата

Сдоп=0,08• Срем осн

Сдоп=0,08•190,968 = 15,27

Сдоп=15,27 тыс.руб.

ФОТрем= Срем осн+ Сдоп

ФОТрем=190,968+15,27 = 206,238

ФОТрем=206,238 тыс.руб.

                     ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих

ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем =.206,238/15=13,7 тыс. руб

ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем = 10,96 тыс. руб.

ФОТ пвр = Nпвр ( ЗП срг1пвр = 3 ( 10,96 = 32,88 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-

вспомогательных рабочих:

   Осн = (206,238+32,88)*0,39 =  93,2

    Осн = 93,2 тыс.руб.

Таблица 8-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных рабочих

|Наименование показателя                             |Значение  |

|                                                    |показателя|

|1.  Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час             |24,975    |

|2.  Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда,  |3         |

|руб.                                                |          |

|3.  Средний по АТП разряд ремонтных рабочих         |4,5       |

|4.  Средний тарифный коэффициент                    |1,44      |

|5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.   |4,32      |

|6. Тарифная часть основного фонда заработной        |107,892   |

|платы,тыс. руб.                                     |          |

|7. Доплаты, тыс. руб.                               |8,631     |

|8.  Премии, тыс. руб.                               |10,789    |

|9.  Итого основной фонд заработной платы, руб.      |127,312   |

|10.Основной фонд заработной платы с учётом районного|          |

|ко-                                                 |190,968   |

|эффициента и северных надбавок, тыс.руб.            |          |

|11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.   |15,27     |

|12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.    |206,238   |

Затраты на  запасные части  и  материалы

Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,

где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

     Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]

Нмат = 9 руб. [1, стр259]

Сзч мат=[(7,89+9)*6*2095015]/1000=212,28

Сзч мат =212,28 тыс. руб.

Таблица 9-Расчёт затрат на запчасти и материалы

|Марка |Общий  |Норма затрат с    |Сумма затрат,    |Общая   |

|автомо|пробег,|учетом индекса    |тыс.руб.         |сумма   |

|биля  |тыс.км |цен, тыс.руб.     |                 |затрат, |

|      |       |                  |                 |тыс.руб.|

|      |       |материал|Запасные|материал|Запасные|        |

|      |       |ы       |части   |ы       |части   |        |

|КаМАЗ5|       |        |        |        |        |        |

|320   |2095,01|54      |47,34   |113,11  |99,17   |212,28  |

|      |5      |        |        |        |        |        |

       1.5.7 Амортизационные  отчисления  на  полное  восстановление

                             подвижного состава

АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]

где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на

               полное восстановление

Нпв=0,37% [4,стр.8]

АОпс = 312500*(2095015/1000)*(0.37/100)=2422,4

АОпс =2422,4 тыс. руб.

                         1.5.8 Накладные  расходы

                           1.5.8.1 ФОТ служащих

Численность руководителей 2 человек

Месячный  оклад руководителя  примем  1,5 тыс. руб.

Численность специалистов 4 человека

Месячный оклад специалистов примем  1,3 тыс.руб.

Численность служащих  5 человек

Месячный оклад служащих  1,1 тыс.руб.

итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164,4

ФОТслуж=164,4тыс.руб

Надбавки 10% от тарифной части:

Н =164,4*0,1 =16,44

Н =16,44 тыс. руб.

Доплата 10%  от тарифной части:

Д =164,4*0,1 =16,44

Д =16,44 тыс. руб.

Премии 20% от тарифной части:

П =164,4*0,2 =32,88

П =32,88 тыс.руб.

Основной фонд заработной платы служащих

Сслуж =ФОТслуж +НДП

Сслуж=164,4+65,76 =230,16

Сслуж =230,16 тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента

С =Сслуж *1,5

С =230,16*1,5 =345,24

С =345,4 тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы служащих

Сдоп =0,08*С

Сдоп =0,08*345,24 =27,6

Сдоп =27,6 тыс. руб.

Основной фонд оплаты труда служещих

ФОТслуж =С+Сдоп

ФОТслуж =345,24+27,6 =372,84

ФОТслуж =372,84 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

1)Отчисление на социальное страхование:

Осс =0,054*ФОТслуж

Осс  =0,054*372,84 =20,1

Осс =20,1тыс. руб.

2)Отчисление в пенсионный фонд:

Опф =0,28*ФОТслуж

Опф  =0,28* 372,84=104,39

Опф =104,39 тыс.руб.

3)Отчисление в фонд занятости :

Офз =0,2*ФОТслуж

Офз  =0,2*372,84 =7,46

Офз =7,46 тыс.руб.

4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования:

Офс =0,036*ФОТслуж

Офс =0,036*372,84 =13,4

Офс =13,4 тыс.руб.

Общая сумма отчислений в государственный бюджет:

Огос.бюд =Осс+Опф+Офз+Офс

Огос.бюд =20,1+104,39+7,46+13,4 =145,35

Огос. бюд =145,35 тыс.руб.

Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих

|Наименование показателя                                      |Значение    |

|                                                             |показателя  |

|1. Численность руководителей, чел                            |2           |

|2. Средний оклад руководителей, тыс. руб                     |1,5         |

|3. Численность специалистов, чел                             |4           |

|4. Средний оклад специалистов, тыс. руб                      |1,3         |

|5. Численность других служащих(технических исполнителей)     |5           |

|6. Средний оклад других служащих, тыс. руб                   |1,1         |

|7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, |164,4       |

|тыс. руб                                                     |            |

|8. Надбавки, тыс. руб                                        |16,44       |

|9. Доплаты, тыс. руб                                         |16,44       |

|10. Премии, тыс. руб                                         |32,88       |

|11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб  |230,16      |

|12. Основной фонд заработной платы с учётом районного        |345,24      |

|коэффициента, тыс. Руб                                       |            |

|13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб  |27,6        |

|14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб                     |372,84      |

Таблица 11-План по труду и кадрам

|Категории         |Численность,    |Фонд оплаты труда ,|Среднемесячная|

|персонала         |чел.            |                   |зар.плата,    |

|                  |                |тыс.руб            |т.руб         |

|Водители          |61              |1035,86            |16,98         |

|Ремонтные рабочие |15              |206,238            |13,7          |

|Подсобно-         |3               |32,88              |10,96         |

|вспомога-         |                |                   |              |

|тельные рабочие   |                |                   |              |

|Служащие          |11              |372,84             |37,28         |

|Всего работающие  |90              | 1647,818          |18,5          |

       1.5.8.2 Амортизационные  отчисления на  полное  восстановления

        производственной  технической базы и нематериальных активов

АО птб = 0,1 Сптб

АО птб = 0,1*5572,4=557,24

АО птб =557,24 тыс. руб.

                         1.5.8.3 Земельный  налог

Нзем = Снал. ( П

Снал.- ставка налога = 0,5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2

Нзем = 0,5 *12 = 6 тыс. руб.

           1.5.8.4 Налог с владельцев  автотранспортных  средств

Нвлад. = 0,6 ( ММОТ ( Nл.с. ( Асс,

ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 руб.

Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.

Нвлад. = 5,42*210*50 =56,91

Нвлад.=56,91 тыс.руб.

       1.5.8.5 Плата за выброс  загрязняющих  веществ  в  атмосферу

Нвыб. = Снал ( Qат

Нвыб = 0,155*35 *0,825* 816,2 / 1000 =3,66

Нвыб.=3,66 тыс.руб.

            1.5.8.6 Налог на приобретение транспортных средств

Нпр=Снал*Спр.*Nвв,

Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года

Нпр = 0,2*250*5=250

Нпр = 250 тыс.руб

           7  Затраты  на рекламу  примем  равными  43 тыс. руб.

         7  Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.

       7  Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.

Таблица 12 - Калькуляция  себестоимости  перевозок

|Статьи затрат                        |Сумма      |На 1    |Структура %  |

|                                     |затрат,    |ткм,руб |             |

|                                     |тыс. руб.  |        |             |

|                              1.     |2.         |3.      |4.           |

|1.Фонд оплаты труда водителей        |1035,86    |0,1     |11,3         |

|2.Отчисления на социальные нужды,    |403,9      |0,04    |4,4          |

|в том числе : на  социальное         |55,9       |        |             |

|страхование                          |290        |        |             |

|в Пенсионный  фонд,                  |20,7       |        |             |

|в  Государственный  фонд занятности, |           |        |             |

|в фонды  обязательного медицинского  |37,29      |        |             |

|страхования                          |1632,4     |0,15    |17,8         |

|Автомобильное топливо                |326,48     |0,03    |3,6          |

|Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы|           |        |             |

|                                     |167,6      |0,02    |1,8          |

|Затраты на восстановление износа  и  |544,598    |0,05    |5,9          |

|ремонт    шин                        |           |        |             |

|Затраты на ТО и ТР подвижного        |239,118    |        |             |

|состава,                             |93,2       |        |             |

|в том числе: фонд оплаты труда       |212,28     |        |             |

|                                     |           |        |             |

|ремонтных  рабочих,                  |2422,4     |0,23    |26,4         |

|отчисления на соц . нужды,           |2640,649   |0,25    |             |

|затраты на запчасти  и материалы     |372,84     |        |28,8         |

|7.Амортизационные  отчисления  на    |145,35     |        |             |

|полное                               |557,4      |        |             |

|восстановление  подвижного  состава  |43         |        |             |

|Накладные  расходы                   |13         |        |             |

|8.1  ФОТ служащих                    |50         |        |             |

|8.2.Отчисления  на соц/нужды         |1227,179   |        |             |

|8.3  АО на восстановление ПТБ        |232,04     |        |             |

|8.4  Представительские расходы       |           |        |             |

|8.5  Затраты  на рекламу             |           |        |             |

|8.6 Износ по нематериальным активам  |           |        |             |

|8.7 Налоги включаемые в себестоимость|           |        |             |

|                                     |           |        |             |

|8.8 Прочие  накладные  расходы       |           |        |             |

|ИТОГО                                |9173,887   |0,87    |100          |

|                                     |           |        |             |

Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их

экономическим  содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую

группировку в таблице 13.

Таблица 13-Затраты  произведенные  автотранспортным  предприятием

|Экономические  элементы         |Годовая  сумма  затрат, тыс.руб.|

|1.Материальные  затраты         |2338,76                         |

|2.Затраты  на  оплату  труда    |1647,818                        |

|3.Отчисления на социальные нужды|642,45                          |

|                                |2979,64                         |

|4.Амортизация основных  фондов  |1565,219                        |

|5.Прочие затраты                |9173,887                        |

|Итого                           |                                |

    Затраты, произведенные  АТП на выполнение   перевозок   принято   также

делить  на  три   группы   ;  переменные,  постоянные  (условно-постоянные),

затраты на   оплату   труда   водителей.  А   также  рассчитывают   удельные

переменные  и  удельно - постоянные  затраты. Выполняем  такие   расчеты   и

результаты  представляем  по  форме  таблицы 14.

Таблица  14  -Частные  измерители  затрат

|Группы  статей затрат|Сумма,    |Затраты на единицу,    |

|                     |тыс. руб. |руб.                   |

|******************** |          |1    |1   |1 км |1    |

|                     |          |руб. |ткм |     |авт-ч|

|                     |          |Доход|    |     |     |

|                     |          |а    |    |     |     |

|1. Фонд оплаты труда |1439,76   |0,13 |0,14|     |     |

|водителей с          |          |     |    |     |     |

|отчисления-          |          |     |    |     |     |

|ями на соц.нужды     |          |     |    |     |     |

|2.Переменные затраты |5093,478  |0,47 |0,48|2,4  |     |

|3. Условно-постоянные|2640,649  |0,25 |0,25|     |25,98|

|затраты              |          |     |    |     |     |

|Итого                |9173,887  |0,85 |0,87|     |     |

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по

группе переменных и постоянных расходов по формуле:

                 Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега

автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

      Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля,

руб

       ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2,4*2095,015+25,98*101,614+1439,76=9173,887

Собщ = 9173,887 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

             Sткм=Собщ/Р

Sткм=9173,887/10718,232 =0,87

Sткм=0,87 руб.

                       Затраты на один рубль дохода :

З = Собщ / Dпер

З =9173,887/10718,232=0,85

                                З=0,85 руб.

                   1.6.Финансовые результаты работы АТП

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях,

связанных

с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной

продукции.

Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за

выполнение

услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на

основе

тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за

минусом

НДС.

В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по

перевозке

грузов.

                               1.6.1 Выручка

Определяется по формуле :

Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,

где -  tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;

     Iц- индекс цен=7,3;

      k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;

      k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;

      kр- районный коэффициент =1.3.

Впер =  972,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79

Впер=13397,79 тыс. руб.

         1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)

                              Dпер = Впер/0,8

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232

                          Dпер=10718,232 тыс.руб.

Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам

|Показатели             |Единицы измерения  |Величина показателя  |

|1 Вид груза            |---                |Фанера               |

|2 Класс груза          |---                |1                    |

|3 Расстояние перевозки |км                 |11                   |

|4 Объем перевозки      |тыс т              |972,265              |

|5 Тариф                |руб                |1,21                 |

|6 Сумма оплаты по      |тыс руб            |8587,7               |

|тарифу                 |                   |                     |

|7 Надбавки(скидки)     |тыс руб            |нет                  |

|8 Районная надбавка    |тыс руб            |11164                |

|9 Сумма дохода         |тыс руб            |10718,232            |

|10 Сумма НДС           |тыс руб            |2678,56              |

|11 Сумма выручки       |тыс руб            |13397,79             |

                        1.6.3 Прибыль от реализации

                            Ппер = Dпер - Собщ

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345

                          Ппер=1544,345 тыс. руб.

           1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

                      Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,

где Роп, операционные расходы;

          Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие

операционные доходы, (принимаем самостоятельно)

                           Операционные расходы:

1 Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02

Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4

Ним=371,4 тыс.руб.

2 Налог на содержание жилищного фонда : 0,015 ( Dпер

Нжф=0,015*10718,232=160,77

Нжф=160,77 тыс. руб.

3 Сбор на содержание милиции : 0,03 ( ММОТ*Nсс

Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675

Ссм=2,675тыс, руб.

4 Налог на рекламу : 0,05 ( 2 = 0,1

Нр=0,1 тыс.руб.

Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб

Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно

                                     :

Dоп = 600 тыс. руб

Dдр = 700 тыс. руб

Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4

                          Пфхд = 2309,4 тыс.руб.

                           1.6.5 Валовая прибыль

                        Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,

где Dврн,  Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы

принимаем самостоятельно.

Пвал = 2309,4+350-400=2259,4

                          Пвал =2259,4 тыс. руб.

                      1.6.6 Налогооблагаемая прибыль

                       Пнал = Пвал – Льготы + (НР i,

   где (НР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в

  себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов ((Нрi = 0

                                  Льготы:

Общая сумма = 340 тыс. руб

Пнал = 2259,4-340=1919,4

                            Пнал=1919,4тыс.руб.

                           1.6.7 Чистая прибыль

                            Пчист = Пнал – Нпр,

где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ( Пнал = 671,79тыс. руб

Пчист = 2259,4-671,79=1587,6

                           Пчист=1587,6тыс. руб.

                      1.6.8 Нераспределённая прибыль

                            Пнер = Пчист – Оср,

где Оср – отвлечённые средства, принимаем самостоятельно

                          Отвлечённые средства :

Общая сумма = 600тыс. руб

Пнер =1587,6-600=987,6

Пнер=986,6 тыс.руб.

                      1.6.9 Средняя доходная ставка :

                               Dср = Dпер/Р

Dср = 10718,232/10695=1

                                Dср =1 руб.

                   1.6.10  Рентабельность производства :

                       Rпр = ( Пвал / Собщ ) ( 100 %

Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6

                                 Rпр=24,6%

                    1.6.11  Рентабельность перевозок :

                        Rпер = Ппер / Собщ ( 100 %

Rпер =  (5544,345/9173,887)*100%=16,8

                                Rпер=16,8%

                       1.6.12 Общая рентабельность :

                   R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ( 100 %

Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1

Rобщ=13,1%

Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год

|Наименование показателя                     |Значение           |

|                                            |показателя,        |

|                                            |тыс руб            |

|1Выручка от реализации услуг                |13397,79           |

|2Налог на добавленную стоимость             |2678,26            |

|3Доход от реализации                        |10718,232          |

|продукции(нетто-выручка)                    |                   |

|4Себестоимость реализации продукции         |9173,887           |

|5Прибыль от реализации продукции            |1544,345           |

|6Доходы от участия в других организациях    |700                |

|7Прочие операционные доходы                 |600                |

|8Прочие операционные расходы                |534,945            |

|9Прибыль от финансово-хозяйственной         |2309,4             |

|деятельности                                |                   |

|10Прочие внереализационные доходы           |350                |

|11Прочие внереализационные расходы          |400                |

|12Прибыль за год                            |2259,4             |

|13Налогооблагаемая прибыль                  |1919,4             |

|14Налог на прибыль                          |671,79             |

|15Чистая прибыль                            |1587,6             |

|16Отвлеченные средства                      |600                |

|17Нераспределенная прибыль                  |987,6              |

2 Повышение экономической эффективности работы АТП

1  Организационно-технические мероприятия, направленные на

    повышение эффективности работы АТП

По результатам выводов ,  сделанных на основании результатов первого

раздела

курсовой работы, во втором разделе намечаем возможные мероприятия по

улучшению

показателей работы АТП. Результаты внедрения представляем в форме таблицы17

Таблица 17- Организационно-технические мероприятия, направленные

                       на повышение эффективности работы АТП

|Наименование       |Единовременные     |Изменяющиеся      |Возможный %         |

|мероприятия        |затраты на         |технико-          |изменения           |

|                   |внед-рение         |эксплуатационные  |                    |

|                   |мероприятия.       |показатели        |повышение снижение  |

|                   |тыс.руб.           |                  |                    |

|1.Перевозка грузов |50                 |Коэффициент       |3                   |

|по системе         |                   |использования     |                    |

|рациональных       |                   |пробега           |                    |

|маршрутов,         |                   |                  |                    |

|разработанных с    |                   |                  |                    |

|применением        |                   |                  |                    |

|математических     |                   |                  |                    |

|методов            |                   |                  |                    |

|планирования       |                   |                  |                    |

|2.Внедрение        |200                |Коэффициент       |4                   |

|диагности-ческих   |                   |выпуска           |                    |

|комплексов для     |                   |автомобилей на    |                    |

|определения тех.   |                   |линию             |                    |

|состояния          |                   |                  |                    |

|автомобилей без    |                   |                  |                    |

|разработки         |                   |                  |                    |

|3.Внедрение        |250                |Продолжительность |5                   |

|мероприятий по     |                   |работы на линии   |                    |

|подогреву          |                   |                  |                    |

|двигателей в зимнее|                   |                  |                    |

|время              |                   |                  |                    |

          2  Экономические показатели работы АТП после внедрения

                                мероприятий

                         1  Показатели работы АТП

Таблица 18-Показатели работы АТП

|Показатели                          |Обозначения|По АТП за год|

|Производственная база                                          |

|Среднесписочное количество          |Асс        |51,3         |

|автомобилей, ед.                    |qобщ       |410,4        |

|Общая грузоподъёмность автомобилей, |           |             |

|т                                   |           |             |

|Производственная программа эксплуатации автомобилей            |

|Объём перевозок, тыс. т             |Р          |1095,06      |

|Грузооборот, тыс. ткм               |Lобщ       |12045,66     |

|Общий пробег автомобилей, тыс. км   |Ачр        |2280,618     |

|Автомобе – часы работы, тыс. ч      |           |111,475      |

|Продолжение таблицы 1.1                                        |

|Технико – эксплуатационные показатели                          |

|Коэффициент выпуска автомобилей на  |?в         |0,7          |

|линию                               |           |             |

|Продолжительность нахождения        |Тн         |8,505        |

|автомобиля на линии в течение суток,|           |             |

|ч                                   |Vт         |24           |

|Среднетехническая скорость, км/ч    |?          |1            |

|Коэффициент использования           |           |             |

|грузоподъёмности                    |tп-р       |0,12         |

|Время простоя под погрузкой и       |           |             |

|разгрузкой за ездку, ч              |?          |0,66         |

|Коэффициент использования пробега   |lе.г.      |11           |

|Средняя длина ездки с грузом, км    |lсс        |174          |

|Среднесуточный пробег одного        |           |             |

|автомобиля, км                      |           |             |

|Годовая выработка на одну           |           |             |

|среднесписочную авто тонну:         |WQ         |2668,3       |

|в тоннах                            |WP         |29351        |

|в тонно-километрах                  |           |             |

                  2  Основные производственные  фонды АТП

Мероприятия , направленные на повышение эффективности работы АТП

предполагаем

внедрить с 1 января. Тогда:

Фср.г.1=Фср.г.+Зе,

где Фср.г - среднегодовая стоимость основных производственных фондов до

внедрения;

     Зе- единовременные затраты на внедрение мероприятий

Фср.г.=15976тыс. руб.

Таблица 2-Основные производственные  фонды АТП, тыс. руб.

|Элементы  основных   |    Балансовая  стоимость |Среднегодовая  |

|фондов               |единицы подвижного        |Стоимость,     |

|                     |состава,                  |тыс.руб        |

|                     |тыс.руб                   |               |

|1.Подвижной  состав  |312,5                     |15976          |

|2.Производственно -  |                          |               |

|                     |                          |5572,4         |

|техническая  база    |                          |21548,4        |

|Итого                |                          |               |

Таблица 19- Состав и стоимость нематериальных активов

|Состав нематериальных активов   |Стоимость нематериальных     |

|                                |активов, тыс.руб.            |

|1. Товарные знаки               |50                           |

|2. Программы для ЭВМ и баз      |100                          |

|данных                          |                             |

|3. Изобретения                  |120                          |

|4. Усовершенствования технологий|30                           |

|5Математические методы          |50                           |

|планирования систем рациональных|                             |

|маршрутов                       |                             |

|Итого                           |350                          |

                        2.2.3 Трудовые ресурсы АТП

     Численность  водителя  определяется  по  формуле:

                       Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв ( Нпл),

Nв=(111475+0,043*111475)/(1665,5*1,03)=68

Nв=68 чел.

      Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по

формуле:

                               Nрем=7,4•Lобщ

Nрем=7,4*2,28=17

Nрем= 17чел.

Численность подсобно- вспомогательных  рабочих  можно  принять  равной   0,2

чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.

N вср=0,2*Nрем.

Nвср = 17 * 0,2  = 3

 Nвср =3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих  по  эмпирическим

данным  составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и  вспомогательных

рабочих.

                        Nслуж=0,13•(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0,13*(68+17+3)=12

Nслуж=12 чел.                                     Nрук=3 чел.

                                                            Nспец=4 чел.

                                                              Nдр.служ=   5

чел.

Производительность  труда одного  работающего.

Производительность  труда  одного  работающего   в   стоимостном   выражении

определяем  по  формуле:       W = Д/N

где Д - годовой  доход АТП млн.руб.

      N -среднесписочная  численность  работающих, чел.

W = 11575,36/100=115,753

W=155,753 тыс. руб.

                     2.2.4  Себестоимость  перевозок.

                  2.2.4.1 Фонд  оплаты  труда  водителей

                              Тарифная часть

      Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей, т.к. груз 1-го

класса, то Кпоп=1.

      Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75].

Расценка за тонну: Ст = (Счас/60)• Нврт. • Кпоп

Ст =(5/60)*0,91*1=0,07

Ст=0,07 руб.

Нвр ткм = 60/(Vр • ( • qн)

Нвр ткм = 60/(24*8*0,66)=0,47

Нвр ткм = 0,47 мин.

Расценка за тоннокилометр: Сткм =( Счас/60) ( Нвр ткм ( Кпоп

Сткм =(5/60)*0,47*1=0,038

Сткм=0,038 руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы

  Свод осн тар=Q•Cт+Р•Сткм

  Свод осн тар=1095,06*0,07+12045,66*0,038=534,4

  Свод осн тар=534,4 тыс. руб.

                            Надтарифная  часть

Численность  водителей по классам:  Nв2 кл= 0,3*Nв =20 человек.

                                                                 Nв1    кл=

0,5*Nв =34 человека

                Средний  процент  надбавки  за  классность

Ср% = (Nв1кл ( 25%  + Nв2кл ( 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

Ср% =(34*25+20*10)/(34+20)=19,4

Ср%=19,4 %

                        Надбавка  за  классность :

Нкл = Счас • Фрвв• Ср% *N1,2

Нкл =5*1665,5*0,194*54=87,212

Нкл=87,212 тыс.руб.

                                 Доплаты:

Принимаем   доплаты  10% от тарифного заработка.

Дбр=Свод.осн.тар.*0,08

Дбр=534,4*0,08=42,752

                            Дбр=42,752 тыс.руб.

                                 Премии :

П=0,1•Свод.осн.тар.

П=0,1*534,4=53,44

П= 53,44 тыс. руб

                      Основной фонд заработной платы

  Свод осн=Свод осн тар+НДП

  Свод осн=534,4+87,212+42,752+53,44=717,804

  Свод осн=717,804тыс. руб.

             Основной фонд заработной платы с учётом районного

                      коэффициента и северных надбавок

     Кр = 1,5 для г. Иркутска  [5]

     Свод=1,5• Свод осн

     Свод=1,5*717,804=1076,706

     Свод=1076,706тыс. руб.

                   Дополнительный фонд заработной платы

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом

районного коэффициента и   северных надбавок

    Сдоп = 0,08*Свод

    Сдоп=0,08*1076,706=86,12

    Сдоп=86,12тыс. руб.

4)  ФОТвод = Свод+ Сдоп

    ФОТвод=1076,706+86,12=1162,826

    ФОТвод=1162,826тыс. руб.

              2.2.4.2 Отчисления на социальные нужды водителей

  О сн=0,39*1162,826=453,5

  О сн=453,5 тыс. руб.

Таблица 20-Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

|Наименование показателя                          |Величина    |

|                                                 |показателя  |

|Объём перевозок, тыс.т                           |1095,6      |

|2    Объём транспортной работы, тыс.т-км         |12045,66    |

|3    Общий полезный фонд рабочего времени        |13107       |

|водителей, час                                   |            |

|4    Часовая тарифная ставка при работе на       |            |

|автомобилях данной марки, руб.                   |5           |

|Расценка, руб.                                   |            |

|за 1 т                                           |0,07        |

|за 1 т-км                                        |0,038       |

|6    Тарифная часть основного фонда заработной   |534,4       |

|платы,       тысруб.                             |            |

|7    Средний процент надбавки за классность, %   |19,4        |

|8    Надбавка за классность, тыс.руб.            |87,212      |

|9    Доплаты, тыс.руб.                           |42,725      |

|10  Премии, тыс.руб.                             |53,44       |

|11  Итого основной фонд заработной платы, тыс.   |717,804     |

|руб.                                             |            |

|Основной фонд заработной платы с учётом районного|            |

|                                                 |1076,706    |

|Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.       |            |

|13  Дополнительный фонд заработной платы, тыс.   |86,12       |

|руб.                                             |            |

|14  Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.        |1162,826    |

                      2.2.4.3  Автомобильное топливо

Таблица 22 - Расчёт  потребности в топливе

|Показатели                               |Единицы   |Значение   |

|                                         |измерения |показателя |

|1.   Марка топлива                       |          |Дизельное  |

|2.   Общий пробег                        |тыс. км   |2280,618   |

|3.   Объём транспортной работы           |тыс. ткм  |12045,66   |

|4.   Количество ездок с грузом           |ед.       |Нет        |

|5.   Линейная норма расходов топлива на  |          |27         |

|100 км                                   |л.        |           |

|пробега                                  |          |           |

|6.   Линейная норма расходов топлива на  |          |           |

|100 ткм                                  |л.        |1,3        |

|транспортной работы                      |          |           |

|Итого нормативный расход топлива на пере-|          |856,68     |

|                                         |тыс. л.   |           |

|возки                                    |          |           |

|9.   Надбавки при работе в зимнее время  |тыс. л.   |36,84      |

|10. Всего нормативный расход топлива на  |          |893,52     |

|пере-                                    |тыс. л.   |           |

|возки                                    |          |           |

|11. Расход топлива на внутри гаражные    |          |           |

|расходы                                  |тыс. л.   |4,5        |

|и технические надобности                 |          |           |

|12. Общий нормативный расход топлива     |тыс. л.   |898        |

|13. Цена 1 литра (без НДС)               |руб.      |2          |

|14. Всего затрат на автомобильное топливо|тыс. руб. |1796       |

           2.2.4.4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Ссм.м=0,2• Стопл

Ссм.м=0,2• 1796=359,2

Ссм.м=359,2тыс. руб.

        2.2.4.5.Затраты на  восстановление износа и ремонт автошин

Сш=Цш•nш•(Lобщ/1000)•(Нш/100),

где  Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

        nш- число колёс на автомобиле – 10 шт;

      Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на

1000 км пробега.

Нш=1,49 % [1, стр235 ;6стр. 79]

Сш=800*10*(2280618/1000)*(1,49/100)=182,4

Сш=182,4 тыс. руб.

              2.2.4.6 Затраты на ТО и ТР подвижного  состава

ФОТ ремонтных  рабочих и подсобно-вспомогательных рабочих

Таблица 23-Расчёт фонда оплаты труда ремонтных  рабочих

|Наименование показателя                             |Значение  |

|                                                    |показателя|

|1.  Трудоёмкость ТО и ТР, тыс. чел.-час             |28,305    |

|2.  Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда,  |3         |

|руб.                                                |          |

|3.  Средний по АТП разряд ремонтных рабочих         |4,5       |

|4.  Средний тарифный коэффициент                    |1,44      |

|5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.   |4,32      |

|6. Тарифная часть основного фонда заработной        |122,277   |

|платы,тыс. руб.                                     |          |

|7. Доплаты, тыс. руб.                               |9,78      |

|8.  Премии, тыс. руб.                               |12,228    |

|9.  Итого основной фонд заработной платы, руб.      |144,285   |

|10.Основной фонд заработной платы с учётом районного|          |

|ко-                                                 |216,4     |

|эффициента и северных надбавок, тыс.руб.            |          |

|11.Дополнительный фонд заработной платы, тыс.руб.   |17,3      |

|12.Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс.руб.    |233,7     |

                     ФОТ подсобно - вспомогат.рабочих

ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем =.233,7/17=13,7

ЗПсрг 1рем=13,7 тыс. руб.

ЗП срг 1пвр = 0,8 ЗП срг1 рем .

ЗП срг 1пвр =0,8*13,7=10,96

ЗП срг 1пвр=10,96тыс. руб.

ФОТ пвр = Nпвр ( ЗП срг1пвр

ФОТ пвр =3*10,96=32,88

ФОТ пвр=32,88 тыс.руб.

ФОТ рем+ФОТ пвр=266,58 тыс. руб.

Общая  сумма  отчислений  на  социальные   нужды   ремонтных   и   подсобно-

вспомогательных рабочих 103,9 тысяч рублей.

Затраты на  запасные части  и  материалы

Сзч мат=(Нзч+Нмат)•Iц•Lобщ/1000,

где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

     Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч = 7,89 руб. [1, стр259]

Нмат = 9 руб. [1, стр259]

Сзч мат=[(7,89+9)*6*2280618]/1000=231,12

Сзч мат =231,12 тыс. руб.

      2.2.4.7 Амортизационные  отчисления  на  полное  восстановление

                             подвижного состава

АОпс = Сб ( Lобщ/1000) • (Нпв/100),[2,стр.23]

где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на

               полное восстановление

Нпв=0,37% [4,стр.8]

АОпс = 312,5(2280618/1000)*(0.37/100)=2636,96

АОпс =2636,96 тыс. руб.

                        2.2.4.8 Накладные  расходы

                               ФОТ служащих :

Численность служащих 12 человек

Месячный  оклад : руководителя  примем  1,5 тыс. руб.

                                  Специалистов-1,3 тыс.руб.

                                  служащих-1,1 тыс.руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих

Сслуж. осн.тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182,4

Сслуж осн тар = 182,4 тыс. руб.

Таблица 24-Фонд оплаты труда служащих

|Наименование показателя                                      |Значение    |

|                                                             |показателя  |

|1. Численность руководителей, чел                            |3           |

|2. Средний оклад руководителей, тыс. руб                     |1,5         |

|3. Численность специалистов, чел                             |4           |

|4. Средний оклад специалистов, тыс. руб                      |1,3         |

|5. Численность других служащих(технических исполнителей)     |5           |

|6. Средний оклад других служащих, тыс. руб                   |1,1         |

|7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, |182,4       |

|тыс. руб                                                     |            |

|8. Надбавки, тыс. руб                                        |18,24       |

|9. Доплаты, тыс. руб                                         |18,24       |

|10. Премии, тыс. руб                                         |36,48       |

|11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб  |255,36      |

|12. Основной фонд заработной платы с учётом районного        |383,04      |

|коэффициента, тыс. руб                                       |            |

|13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб  |30,64       |

|14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб                     |413,68      |

                   Отчисления  на  соц./нужды  служащих :

Осн. = 0,39* ФОТ служ

Осн = 0,39*413,68=161,3

Осн = 161,3 тыс. руб.

Таблица 25-План по труду и кадрам

|Категории         |Численность,    |Фонд оплаты труда ,|Среднегодовая |

|персонала         |чел.            |                   |зар.плата,    |

|                  |                |тыс.руб            |т.руб         |

|Водители          |68              |1162,826           |17,1          |

|Ремонтные рабочие |17              |233,7              |13,7          |

|Подсобно-         |3               |32,88              |10,96         |

|вспомога-         |                |                   |              |

|тельные рабочие   |                |                   |              |

|Служащие          |11              |413,68             |37,6          |

|Всего работающие  |99              |1843,086           |18,6          |

          Амортизационные  отчисления на  полное  восстановления

            производственной  технической базы и нематериальных

                                  активов

АО птб = 0,1 Сптб

АО птб = 0,1*5572,4=557,24

АО птб = 557,24 тыс. руб.

                            Земельный  налог :

Нзем = Снал. ( П

Снал.- ставка налога = 0,5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс.м^2

Нзем = 0,5 ( 12 = 6 тыс. руб.

              Налог с владельцев  автотранспортных  средств.

Нвлад. = 0,6 ( ММОТ ( Nл.с. ( Асс,

ММОТ - минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83,49 тыс.руб.

Nл.с. - мощность а/м в лошадиных силах [ 6,стр324]= 210 л.с.

Нвлад. = 0,6*83,49*210*51,3 = 56,91 тыс. руб.

           Плата за выброс  загрязняющих  веществ  в  атмосферу.

Нвыб. = Снал ( Qат

Нвыб = 0,155*35 *0,825*898000 /1000  = 4 тыс. руб.

 Налог на приобретение транспортных средств не изменился и составляет 250

                               тысяч рублей.

             Затраты  на рекламу  примем  равными  43 тыс. руб.

           Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб

Таблица 26-Калькуляция  себестоимости  перевозок.

|Статьи затрат                        |Сумма      |На 1    |Структура %  |

|                                     |затрат,    |ткм,руб |             |

|                                     |тыс. руб.  |        |             |

|                              1.     |2.         |3.      |4.           |

|1.Фонд оплаты труда водителей        |1162,826   |0,1     |11,6         |

|2.Отчисления на социальные нужды,    |453,5      |0,04    |4,5          |

|в том числе : на  социальное         |62,79      |        |             |

|страхование                          |325,58     |        |             |

|в Пенсионный  фонд,                  |23,26      |        |             |

|в  Государственный  фонд занятности, |           |        |             |

|в фонды  обязательного медицинского  |41,86      |        |             |

|страхования                          |1796       |0,15    |17,9         |

|Автомобильное топливо                |359,2      |0,03    |3,6          |

|Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы|           |        |             |

|                                     |182,4      |0,02    |1,8          |

|Затраты на восстановление износа  и  |601,6      |0,05    |6            |

|ремонт    шин                        |           |        |             |

|Затраты на ТО и ТР подвижного        |266,58     |        |             |

|состава,                             |103,9      |        |             |

|в том числе: фонд оплаты труда       |231,12     |        |             |

|                                     |           |        |             |

|ремонтных  рабочих,                  |2636,96    |0,22    |26,4         |

|отчисления на соц . нужды,           |2803,93    |0,23    |             |

|затраты на запчасти  и материалы     |413,64     |        |28,1         |

|7.Амортизационные  отчисления  на    |161,3      |        |             |

|полное                               |557,24     |        |             |

|восстановление  подвижного  состава  |43         |        |             |

|Накладные  расходы                   |13         |        |             |

|8.1  ФОТ служащих                    |50         |        |             |

|8.2.Отчисления  на соц/нужды         |1325,094   |        |             |

|8.3  АО на восстановление ПТБ        |240,616    |        |             |

|8.4  Представительские расходы       |           |        |             |

|8.5  Затраты  на рекламу             |           |        |             |

|8.6 Износ по нематериальным активам  |           |        |             |

|8.7 Налоги включаемые в себестоимость|           |        |             |

|                                     |           |        |             |

|8.8 Прочие  накладные  расходы       |           |        |             |

|ИТОГО                                |9996,416   |0,84    |100          |

|                                     |           |        |             |

Затраты, образующие себестоимость перевозок ,группируют в соответствии с их

экономическим  содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую

группировку в таблице 27.

Таблица 27-Затраты  произведенные  автотранспортным  предприятием

|Экономические  элементы         |Годовая  сумма  затрат, тыс.руб.|

|1.Материальные  затраты         |2568,72                         |

|2.Затраты  на  оплату  труда    |1843,086                        |

|3.Отчисления на социальные нужды|718,4                           |

|                                |3194,2                          |

|4.Амортизация основных  фондов  |1672,01                         |

|5.Прочие затраты                |9996,416                        |

|Итого                           |                                |

    Затраты, произведенные  АТП на выполнение   перевозок   принято   также

делить  на  три   группы   ;  переменные,  постоянные  (условно-постоянные),

затраты на   оплату   труда   водителей.  А   также  рассчитывают   удельные

переменные  и  удельно - постоянные  затраты. Выполняем  такие   расчеты   и

результаты  представляем  по  форме  таблицы 28.

Таблица  28 -Частные  измерители  затрат

|Группы  статей затрат|Сумма,    |Затраты на единицу,    |

|                     |тыс. руб. |руб.                   |

|******************** |          |1    |1   |1 км |1    |

|                     |          |руб. |ткм |     |авт-ч|

|                     |          |Доход|    |     |     |

|                     |          |а    |    |     |     |

|1. Фонд оплаты труда |1439,76   |0,13 |0,14|     |     |

|водителей с          |          |     |    |     |     |

|отчисления-          |          |     |    |     |     |

|ями на соц.нужды     |          |     |    |     |     |

|2.Переменные затраты |5093,478  |0,47 |0,48|2,4  |     |

|3. Условно-постоянные|2640,649  |0,25 |0,25|     |25,2 |

|затраты              |          |     |    |     |     |

|Итого                |9173,887  |0,85 |0,87|     |     |

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по

группе переменных и постоянных расходов по формуле:

                 Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега

автомобилей (удельные переменные расходы),руб:

      Спост- постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля,

руб

       ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2,4*2280,618+25,2*111,475+ 1616,326 = 9996,416

Собщ = 9996,416 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по формуле:

             Sткм=Собщ/Р

Sткм=9996,416/12045,66 =0,84

Sткм=0,84 руб.

                       Затраты на один рубль дохода :

З = Собщ / Dпер

З =9996,8416/11575,36=0,86

                                З=0,86 руб.

                      Финансовые результаты работы АТП

Финансовая деятельность АТП строится на товарно-денежных отношениях,

связанных

с кругооборотом средств в процессе производства и реализации транспортной

продукции.

Выручка представляет собой денежные средства , полученные от клиентов за

выполнение

услуги. Выручка грузового АТП от перевозочной деятельности определяется на

основе

тарифов на перевозку с учетом НДС. Нетто-выручка (доход АТП) это выручка за

минусом

НДС.

В курсовой работе условно принимаем , что АТП выполняет услуги только по

перевозке

грузов.

                                  Выручка

Определяется по формуле :

Впер=Q*tт*Iц*k1*k2*kр,

где -  tц- тариф за перевозку 1т груза[5,раздел 1] =1,21 руб ;

     Iц- индекс цен=7;

      k1- коэффициент, учитывающий НДС к тарифам=1,2;

      k2-коэффициент, учитывающий надбавки и скидки к тарифам =1;

      kр- районный коэффициент =1.3.

Впер =  ,3*1,21*7,3*1,3*1,2*1=13397,79

Впер=13397,79 тыс. руб.

         1.6.2 Нетто-выручка (доход от перевозочной деятельности)

                              Dпер = Впер/0,8

Dпер = 13397,79/0,8 = 10718,232

                          Dпер=10718,232 тыс.руб.

Таблица 15-Расчет выручки по грузовым перевозкам

|Показатели             |Единицы измерения  |Величина показателя  |

|1 Вид груза            |---                |Фанера               |

|2 Класс груза          |---                |1                    |

|3 Расстояние перевозки |км                 |11                   |

|4 Объем перевозки      |тыс т              |972,265              |

|5 Тариф                |руб                |1,21                 |

|6 Сумма оплаты по      |тыс руб            |8587,7               |

|тарифу                 |                   |                     |

|7 Надбавки(скидки)     |тыс руб            |нет                  |

|8 Районная надбавка    |тыс руб            |11164                |

|9 Сумма дохода         |тыс руб            |10718,232            |

|10 Сумма НДС           |тыс руб            |2678,56              |

|11 Сумма выручки       |тыс руб            |13397,79             |

                        1.6.3 Прибыль от реализации

                            Ппер = Dпер - Собщ

Ппер = 10718,232-9173,887 =1544,345

                          Ппер=1544,345 тыс. руб.

           1.6.4 Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности

                      Пфхд = Ппер + Dоп - Роп + Dдр,

где Роп, операционные расходы;

          Dоп, Dдр, - соотвецтвенно общие операционные доходы и другие

операционные доходы, (принимаем самостоятельно)

                           Операционные расходы:

1 Налог на имущество : Ним = (Офсрг-АОгод+Сптб-АОгод)*0,02

Ним=(15976-2422,4+5572,24-557,24)*0,02=371,4

Ним=371,4 тыс.руб.

2 Налог на содержание жилищного фонда : 0,015 ( Dпер

Нжф=0,015*10718,232=160,77

Нжф=160,77 тыс. руб.

3 Сбор на содержание милиции : 0,03 ( ММОТ*Nсс

Ссм =0,03*83,49*90*12=2,675

Ссм=2,675тыс, руб.

4 Налог на рекламу : 0,05 ( 2 = 0,1

Нр=0,1 тыс.руб.

Общие операционные расходы = 534,945 тыс. руб

Общие операционные доходы Dоп, и другие доходы Dдр принимаем самостоятельно

                                     :

Dоп = 600 тыс. руб

Dдр = 700 тыс. руб

Пфхд = 1544,345+700+600-534,945 =2309,4

                          Пфхд = 2309,4 тыс.руб.

                           1.6.5 Валовая прибыль

                        Пвал = Пфхд + Dвнр – Рвнр,

где Dврн,  Рврн – соответственно внереализационные доходы и расходы

принимаем самостоятельно.

Пвал = 2309,4+350-400=2259,4

                          Пвал =2259,4 тыс. руб.

                      1.6.6 Налогооблагаемая прибыль

                       Пнал = Пвал – Льготы + (НР i,

   где (НР i – отклонение затрат по некоторым видам расходов, входящих в

  себестоимость по сравнению с установленными нормами расходов ((Нрi = 0

                                  Льготы:

Общая сумма = 340 тыс. руб

Пнал = 2259,4-340=1919,4

                            Пнал=1919,4тыс.руб.

                           1.6.7 Чистая прибыль

                            Пчист = Пнал – Нпр,

где Нпр –налог на прибыль = 0, 35 ( Пнал = 671,79тыс. руб

Пчист = 2259,4-671,79=1587,6

                           Пчист=1587,6тыс. руб.

                      1.6.8 Нераспределённая прибыль

                            Пнер = Пчист – Оср,

где Оср – отвлечённые средства, принимаем самостоятельно

                          Отвлечённые средства :

Общая сумма = 600тыс. руб

Пнер =1587,6-600=987,6

Пнер=986,6 тыс.руб.

                      1.6.9 Средняя доходная ставка :

                               Dср = Dпер/Р

Dср = 10718,232/10695=1

                                Dср =1 руб.

                   1.6.10  Рентабельность производства :

                       Rпр = ( Пвал / Собщ ) ( 100 %

Rпр = (2259,4/9173,887)*100%=24,6

                                 Rпр=24,6%

                    1.6.11  Рентабельность перевозок :

                        Rпер = Ппер / Собщ ( 100 %

Rпер =  (5544,345/9173,887)*100%=16,8

                                Rпер=16,8%

                       1.6.12 Общая рентабельность :

                   R общ = Пвал / (Фоб.н + Фоп) ( 100 %

Rобщ = 2259,4/(15976+1286,19)*100%=13,1

Rобщ=13,1%

Таблица 16- Финансовые результаты работы АТП за год

|Наименование показателя                     |Значение           |

|                                            |показателя,        |

|                                            |тыс руб            |

|1Выручка от реализации услуг                |13397,79           |

|2Налог на добавленную стоимость             |2678,26            |

|3Доход от реализации                        |10718,232          |

|продукции(нетто-выручка)                    |                   |

|4Себестоимость реализации продукции         |9173,887           |

|5Прибыль от реализации продукции            |1544,345           |

|6Доходы от участия в других организациях    |700                |

|7Прочие операционные доходы                 |600                |

|8Прочие операционные расходы                |534,945            |

|9Прибыль от финансово-хозяйственной         |2309,4             |

|деятельности                                |                   |

|10Прочие внереализационные доходы           |350                |

|11Прочие внереализационные расходы          |400                |

|12Прибыль за год                            |2259,4             |

|13Налогооблагаемая прибыль                  |1919,4             |

|14Налог на прибыль                          |671,79             |

|15Чистая прибыль                            |1587,6             |

|16Отвлеченные средства                      |600                |

|17Нераспределенная прибыль                  |987,6              |

Таблица 27- Сравнение результатов работы предприятия с учетом внедрения

                     мероприятий

|Показатели                        |По       |