77169

Создание кафе-ресторана с караоке в Центральной части города Москвы

Дипломная

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей с уровнем дохода средним и выше среднего. Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Русский

2015-02-02

688.5 KB

0 чел.

БИЗНЕС-ПЛАН

Кафе-ресторана

[0.1] Цель проекта

[0.2] Описание предприятия

[0.3] Показатели эффективности проекта

[1]
План сбыта

[1.1] Описание рынка

[1.2] Описание продукта

[2] Инвестиционный план

[3]
Производство

[3.1] Прямые издержки

[3.2]        Общие издержки

[3.3]
План персонала

[4]
Финансовый план

[4.1]
Капитал

[4.2]        Отчет о прибылях и убытках

[4.3] Отчет о движении денежных средств

[4.4] Баланс

[4.5]        Начисленные налоги

[5]
       Финансовые результаты

[6]
Заключение

Резюме

Цель проекта

Целью проекта является создание кафе-ресторана с караоке в Центральной части города Москвы для обслуживания жителей и гостей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей с уровнем дохода средним и выше среднего.

Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме ???? млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых  в банке?????. Для организации производства требуется приобрести:

технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду и т.д.

мебель;

произвести  ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.

 

Показатели эффективности проекта

       

Рассчитано для периода:  1 ... 24 мес.

Ставка дисконтирования:   18 %

Срок окупаемости: PBP =  3 мес.

Индекс прибыльности: PI =  1,39

Чистый приведенный доход: NPV =  240382 $ US

Внутренняя норма рентабельности: IRR =  9999,0 %


План сбыта

Описание рынка

На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения,  гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.

К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в ??? рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:

1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к  крупным предприятиям общественного питания ценами.

2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.

Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.

Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.

Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

Таблица . Список продуктов

Наименование продукта

Ед. изм.

Цена, руб

Цена, $ US

Экспорт, %

Кофе

чашка

       10,00

       0,00

 0

Мороженное

порция

       15,00

       0,00

 0

Коктейли

250г

       50,00

       0,00

 0

Пирожное

шт.

       20,00

       0,00

 0

Горячие блюда

порция

       50,00

       0,00

 0

Десертные блюда

порция

       20,00

       0,00

 0

Спиртные напитки

бутылка

      200,00

       0,00

 0

Пиво

бутылка

       25,00

       0,00

 0

Салаты

порция

       40,00

       0,00

 0

Шампанское

бутылка

      70,00

       0,00

 0


Таблица . Физический объем сбыта

Наименование статьи

11/2005

12/2005

01/2006

02/2006

03/2006

04/2006

05/2006

06/2006

07/2006

08/2006

09/2006

10/2006

Кофе

0

700

900

2000

2000

2000

1700

1500

1500

1500

2000

2500

Мороженное

0

100

100

100

100

150

200

250

280

280

200

200

Коктейли

0

350

450

1000

1000

1000

1500

2000

2000

2000

2000

1500

Пирожное

0

700

800

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

Горячие блюда

0

500

700

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Десертные блюда

0

1400

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

Спиртные напитки

0

140

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Пиво

0

2000

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Салаты

0

700

800

900

900

900

900

900

900

900

900

900

Шампанское

0

187

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200


Таблица 2.
Физический объем сбыта (продолжение)

Наименование статьи

11/2006

12/2006

01/2007

02/2007

03/2007

04/2007

05/2007

06/2007

07/2007

08/2007

09/2007

10/2007

Кофе

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

1500

1500

1500

2500

2500

Мороженное

200

200

200

200

200

200

200

280

280

280

200

200

Коктейли

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

2000

2000

2000

1500

1500

Пирожное

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

Горячие блюда

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Десертные блюда

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

Спиртные напитки

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Пиво

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Салаты

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

900

Шампанское

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200


Инвестиционный план

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

  1.  получить кредит

заключить договор на аренду помещения;

закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

произвести доделку и дооборудование помещения;

закупить мебель;

произвести подбор персонала;

заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

Таблица  Календарный план

Наименование этапа

Длительность

(дней)

Дата начала

Дата окончания

Стоимость этапа

(тыс. руб.)

Стоимость этапа

($ US)

1.

Оформление кредита

15

03.11.2005

17.11.2005

2.

Заключение договора аренды

5

18.11.2005

22.11.2005

3.

Покупка кофе-автомата

5

18.11.2005

23.11.2005

15 000

500

4.

Покупка оборудования

7

18.11.2005

24.11.2005

150 000

5 000

5.

Покупка мебели

7

18.11.2005

24.11.2005

450 000

15 000

6.

Отделка помещения

15

18.11.2005

02.12.2005

450 000

15 000

7.

Заключение договоров на поставку сырья

7

26.11.2005

02.12.2005

8.

Получение разрешений

7

26.11.2005

02.12.2005

9.

Производство

03.12.2005

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе среди платежеспособной публики. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем адресной рассылки по базе тусовщиков, миллионеров, владельцев крупных компаний, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе, перетяжки в местах основного скопления платежеспособной публики и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.


Производство

Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.

Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:

наименование материала;

единицы измерения;

расход материала на единицу продукции в физическом измерении;

цена за единицу измерения;

% потерь материала при производстве.

Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах

       Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

       Таблица 14. Производство

Наименование

руб.

$ US

Выплаты

В течение...

Налоговые платежи по упрощен. си...

2000

ежемес.

всего проекта

Аренда помещения

30000

ежемес.

всего проекта

Транспортные расходы

1000

ежемес.

с 2 по 24 мес.

Охрана

10000

ежемес.

с 2 по 24 мес.

Прочие расходы

3000

ежемес.

с 2 по 24 мес.


План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

       Таблица . Производство

Должность

Кол.(чел)

руб.

$ US

Выплаты

Период

Бармен

6

5000

ежемес.

2...24 мес.

Повар

2

4000

ежемес.

2...24 мес.

Уборщица

4

3000

ежемес.

2...24 мес.

Посудомойка

4

2500

ежемес.

2...24 мес.

Официант

10

2000

ежемес.

2...24 мес.

Dj

2

3000

ежемес.

2...24 мес.

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

  1.  наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.


Финансовый план 

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта:   01.11.2005

Продолжительность:   2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта  4 мес.

Основная валюта проекта: руб.

Валюта для расчетов на внешнем рынке:   $ US

Курс на момент начала проекта:    1 $ US = 29 руб.

      Таблица . Ставки налогов (по годам), %

Наименование

1-й

2-й

Выплаты в пенсионный фонд

28,0

28,0

Выплаты в фонд мед. страхования

3,6

3,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.

       Таблица . Инфляция (по годам), % - руб.

Объект инфляции

1-й

2-й

Сбыт

12

11

Прямые издержки

12

11

Общие издержки

12

11

Заработная плата

12

11

Недвижимость

12

11

Энергоносители

12

11

       Таблица . Инфляция (по годам), % - $ US

Объект инфляции

1-й

2-й

Сбыт

3

3

Прямые издержки

3

3

Общие издержки

3

3

Заработная плата

3

3

Недвижимость

3

3

Энергоносители

3

3


Капитал

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме ??? рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.

Таблица . Кредиты

Наименование

$ US

Дата

Срок

Процент

Кредит

450 000

17.10.2005

12

20


       Отчет о прибылях и убытках

Таблица . Отчет о прибылях и убытках (руб.)

Наименование статьи

11/2005

12/2005

01/2005

02/2005

03/2005

04/2005

   Валовой объем продаж                

0

217724

235466

237703

239954

242233

   Потери и налоги с продаж            

0

0

0

0

0

0

 Чистый объем продаж                   

0

217724

235466

237703

239954

242233

   Сырье и материалы                   

0

96781

104666

105659

106662

107674

   Комплектующие изделия               

0

0

0

0

0

0

   Сдельная заработная плата           

0

0

0

0

0

0

   Другие прямые издержки              

0

0

0

0

0

0

 Суммарные прямые издержки             

0

96781

104666

105659

106662

107674

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ                         

0

120943

130800

132044

133292

134559

 Налоги с дохода и на активы           

0

0

0

0

0

0

   Оперативные издержки                

33232

56668

57205

57748

58296

58849

   Торговые издержки                   

0

0

0

0

0

0

   Административные издержки           

0

0

0

0

0

0

 Суммарные постоянные издержки         

33232

56668

57205

57748

58296

58849

   Амортизация                         

0

0

0

0

0

0

   Проценты по кредитам                

1167

2500

2500

2500

2500

2500

 Суммарные калькуляционные издержки    

1167

2500

2500

2500

2500

2500

   Другие доходы                       

0

0

0

0

0

0

   Другие затраты                      

0

15000

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА               

-34399

46775

71095

71796

72496

73210

   Налог на прибыль                    

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ                          

-34399

46775

71095

71796

72496

73210


Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (руб.)

Наименование статьи

05/2005

06/2005

07/2005

08/2005

09/2005

10/2005

   Валовой объем продаж                

244533

246851

249188

251559

253946

256356

   Потери и налоги с продаж            

0

0

0

0

0

0

 Чистый объем продаж                   

244533

246851

249188

251559

253946

256356

   Сырье и материалы                   

108695

109727

110768

111819

112880

113951

   Комплектующие изделия               

0

0

0

0

0

0

   Сдельная заработная плата           

0

0

0

0

0

0

   Другие прямые издержки              

0

0

0

0

0

0

 Суммарные прямые издержки             

108695

109727

110768

111819

112880

113951

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ                         

135838

137124

138420

139740

141066

142405

 Налоги с дохода и на активы           

0

0

0

0

0

0

   Оперативные издержки                

59408

59971

60540

61115

61695

62280

   Торговые издержки                   

0

0

0

0

0

0

   Административные издержки           

0

0

0

0

0

0

 Суммарные постоянные издержки         

59408

59971

60540

61115

61695

62280

   Амортизация                         

0

0

0

0

0

0

   Проценты по кредитам                

2500

2500

2500

2500

2500

2500

 Суммарные калькуляционные издержки    

2500

2500

2500

2500

2500

2500

   Другие доходы                       

0

0

0

0

0

0

   Другие затраты                      

0

0

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА               

73930

74653

75380

76125

76871

77625

   Налог на прибыль                    

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ                          

73930

74653

75380

76125

76871

77625


Таблица 22.
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/2005

12/2005

01/2006

02/2006

03/2006

04/2006

   Валовой объем продаж                

258787

261047

263330

265629

267950

270290

   Потери и налоги с продаж            

0

0

0

0

0

0

 Чистый объем продаж                   

258787

261047

263330

265629

267950

270290

   Сырье и материалы                   

115032

116037

117051

118073

119104

120145

   Комплектующие изделия               

0

0

0

0

0

0

   Сдельная заработная плата           

0

0

0

0

0

0

   Другие прямые издержки              

0

0

0

0

0

0

 Суммарные прямые издержки             

115032

116037

117051

118073

119104

120145

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ                         

143755

145010

146279

147556

148846

150145

 Налоги с дохода и на активы           

0

0

0

0

0

0

   Оперативные издержки                

62871

63420

63974

64533

65097

65665

   Торговые издержки                   

0

0

0

0

0

0

   Административные издержки           

0

0

0

0

0

0

 Суммарные постоянные издержки         

62871

63420

63974

64533

65097

65665

   Амортизация                         

0

0

0

0

0

0

   Проценты по кредитам                

1333

0

0

0

0

0

 Суммарные калькуляционные издержки    

1333

0

0

0

0

0

   Другие доходы                       

0

0

0

0

0

0

   Другие затраты                      

0

0

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА               

79551

81590

82305

83023

83749

84480

   Налог на прибыль                    

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ                          

79551

81590

82305

83023

83749

84480


Таблица 22.
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/2006

06/2006

07/2006

08/2006

09/2006

10/2006

   Валовой объем продаж                

272651

275033

277435

279857

282303

284769

   Потери и налоги с продаж            

0

0

0

0

0

0

 Чистый объем продаж                   

272651

275033

277435

279857

282303

284769

   Сырье и материалы                   

121194

122253

123321

124398

125484

126580

   Комплектующие изделия               

0

0

0

0

0

0

   Сдельная заработная плата           

0

0

0

0

0

0

   Другие прямые издержки              

0

0

0

0

0

0

 Суммарные прямые издержки             

121194

122253

123321

124398

125484

126580

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ                         

151457

152780

154114

155459

156819

158189

 Налоги с дохода и на активы           

0

0

0

0

0

0

   Оперативные издержки                

66239

66818

67401

67990

68584

69183

   Торговые издержки                   

0

0

0

0

0

0

   Административные издержки           

0

0

0

0

0

0

 Суммарные постоянные издержки         

66239

66818

67401

67990

68584

69183

   Амортизация                         

0

0

0

0

0

0

   Проценты по кредитам                

0

0

0

0

0

0

 Суммарные калькуляционные издержки    

0

0

0

0

0

0

   Другие доходы                       

0

0

0

0

0

0

   Другие затраты                      

0

0

0

0

0

0

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА               

85218

85962

86713

87469

88235

89006

   Налог на прибыль                    

0

0

0

0

0

0

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ                          

85218

85962

86713

87469

88235

89006


Отчет о движении денежных средств

Таблица . Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/2006

12/2006

01/2007

02/2007

03/2007

04/2007

Поступления от сбыта продукции/услуг    

0

217724

235466

237703

239954

242233

Прямые производственные издержки        

0

96776

104664

105660

106663

107672

Затраты на сдельную заработную плату    

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности     

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки             

33232

54514

55032

55554

56081

56613

Налоги                                  

0

0

2153

2174

2194

2215

 Кэш-фло от оперативной деятельности   

-33232

66434

73617

74315

75016

75733

Затраты на приобретение активов         

58820

5210

5221

5233

5245

0

Другие издержки подготовительного пер.  

0

15000

0

0

0

0

Поступления от реализации активов       

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-58820

-20210

-5221

-5233

-5245

0

Собственный (акционерный) капитал       

0

0

0

0

0

0

Займы                                   

150000

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов              

0

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам                     

1167

2500

2500

2500

2500

2500

Банковские вклады                       

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам            

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов                      

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от финансовой деятельности    

148833

-2500

-2500

-2500

-2500

-2500

Баланс наличности на начало периода     

0

56781

100505

166401

232983

300254

   Баланс наличности на конец периода  

56781

100505

166401

232983

300254

373487


Таблица 23.
Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/2007

06/2007

07/2007

08/2007

09/2007

10/2007

Поступления от сбыта продукции/услуг    

244533

246851

249188

251559

253946

256356

Прямые производственные издержки        

108697

109725

110768

111818

112883

113950

Затраты на сдельную заработную плату    

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности     

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки             

57150

57693

58240

58793

59350

59914

Налоги                                  

2236

2257

2279

2300

2322

2344

 Кэш-фло от оперативной деятельности   

76450

77176

77901

78648

79391

80148

Затраты на приобретение активов         

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного пер.  

0

0

0

0

0

0

Поступления от реализации активов       

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

Собственный (акционерный) капитал       

0

0

0

0

0

0

Займы                                   

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов              

0

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам                     

2500

2500

2500

2500

2500

2500

Банковские вклады                       

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам            

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов                      

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от финансовой деятельности    

-2500

-2500

-2500

-2500

-2500

-2500

Баланс наличности на начало периода     

373487

447437

522113

597514

673662

750553

   Баланс наличности на конец периода  

447437

522113

597514

673662

750553

828201


Таблица 23.
Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/2007

12/2007

01/2008

02/2008

03/2008

04/2008

Поступления от сбыта продукции/услуг    

258787

261047

263330

265629

267950

270290

Прямые производственные издержки        

115031

116039

117050

118073

119104

120145

Затраты на сдельную заработную плату    

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности     

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки             

60482

61010

61543

62081

62623

63170

Налоги                                  

2367

2389

2410

2431

2452

2474

 Кэш-фло от оперативной деятельности   

80907

81609

82327

83044

83771

84501

Затраты на приобретение активов         

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного пер.  

0

0

0

0

0

0

Поступления от реализации активов       

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

Собственный (акционерный) капитал       

0

0

0

0

0

0

Займы                                   

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов              

150000

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам                     

1333

0

0

0

0

0

Банковские вклады                       

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам            

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов                      

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от финансовой деятельности    

-151333

0

0

0

0

0

Баланс наличности на начало периода     

828201

757775

839384

921711

1004755

1088526

   Баланс наличности на конец периода  

757775

839384

921711

1004755

1088526

1173027


Таблица 23.
Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/2008

06/2008

07/2008

08/2008

09/2008

10/2008

Поступления от сбыта продукции/услуг    

272651

275033

277435

279857

282303

284769

Прямые производственные издержки        

121195

122251

123322

124397

125485

126582

Затраты на сдельную заработную плату    

0

0

0

0

0

0

Поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

Выплаты на другие виды деятельности     

0

0

0

0

0

0

Общие (постоянные) издержки             

63722

64279

64840

65406

65978

66554

Налоги                                  

2495

2517

2539

2561

2584

2606

 Кэш-фло от оперативной деятельности   

85239

85986

86734

87493

88256

89027

Затраты на приобретение активов         

0

0

0

0

0

0

Другие издержки подготовительного пер.  

0

0

0

0

0

0

Поступления от реализации активов       

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от инвестиционной деятельности

0

0

0

0

0

0

Собственный (акционерный) капитал       

0

0

0

0

0

0

Займы                                   

0

0

0

0

0

0

Выплаты в погашение займов              

0

0

0

0

0

0

Выплаты % по займам                     

0

0

0

0

0

0

Банковские вклады                       

0

0

0

0

0

0

Доходы по банковским вкладам            

0

0

0

0

0

0

Выплаты дивидендов                      

0

0

0

0

0

0

 Кэш-фло от финансовой деятельности    

0

0

0

0

0

0

Баланс наличности на начало периода     

1173027

1258266

1344252

1430986

1518479

1606735

   Баланс наличности на конец периода  

1258266

1344252

1430986

1518479

1606735

1695762


Баланс

Таблица . Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/2008

12/2008

01/2009

02/2009

03/2009

04/2009

   Средства на счете                   

56781

100505

166401

232983

300254

373487

   Счета к получению                   

0

0

0

0

0

0

   Товарно-материальные запасы         

0

0

0

0

0

0

   Предоплаченные расходы              

0

0

0

0

0

0

   Ценные бумаги                       

0

0

0

0

0

0

 Суммарные текущие активы              

56781

100505

166401

232983

300254

373487

   Земля                               

0

0

0

0

0

0

   Здания и сооружения                 

0

0

0

0

0

0

   Оборудование                        

50000

50000

50000

50000

50000

79729

   Другие активы                       

0

0

0

0

0

0

   Незавершенное пр-во (инвестиции)    

8820

14030

19251

24484

29729

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ                         

115601

164535

235652

307467

379983

453216

   Отсроченные налоговые платежи       

0

2153

2174

2194

2215

2236

   Счета к оплате                      

0

0

0

0

0

0

   Краткосрочные кредиты               

150000

150000

150000

150000

150000

150000

   Полученные авансы                   

0

0

0

0

0

0

 Суммарные краткосрочные обязательства

150000

152153

152174

152194

152215

152236

 Долгосрочные займы                    

0

0

0

0

0

0

   Акционерный капитал                 

0

0

0

0

0

0

   Нераспределенная прибыль            

-34399

12376

83471

155267

227763

300973

 Суммарный собственный капитал         

-34399

12376

83471

155267

227763

300973

СУММАРНЫЙ ПАССИВ                        

115601

164535

235652

307467

379983

453216


Таблица 24.
Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/2009

06/2009

07/2009

08/2009

09/2009

10/2009

   Средства на счете                   

447437

522113

597514

673662

750553

828201

   Счета к получению                   

0

0

0

0

0

0

   Товарно-материальные запасы         

0

0

0

0

0

0

   Предоплаченные расходы              

0

0

0

0

0

0

   Ценные бумаги                       

0

0

0

0

0

0

 Суммарные текущие активы              

447437

522113

597514

673662

750553

828201

   Земля                               

0

0

0

0

0

0

   Здания и сооружения                 

0

0

0

0

0

0

   Оборудование                        

79729

79729

79729

79729

79729

79729

   Другие активы                       

0

0

0

0

0

0

   Незавершенное пр-во (инвестиции)    

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ                         

527166

601842

677243

753391

830282

907930

   Отсроченные налоговые платежи       

2257

2279

2300

2322

2344

2367

   Счета к оплате                      

0

0

0

0

0

0

   Краткосрочные кредиты               

150000

150000

150000

150000

150000

150000

   Полученные авансы                   

0

0

0

0

0

0

 Суммарные краткосрочные обязательства

152257

152279

152300

152322

152344

152367

 Долгосрочные займы                    

0

0

0

0

0

0

   Акционерный капитал                 

0

0

0

0

0

0

   Нераспределенная прибыль            

374903

449556

524936

601061

677932

755557

 Суммарный собственный капитал         

374903

449556

524936

601061

677932

755557

СУММАРНЫЙ ПАССИВ                        

527166

601842

677243

753391

830282

907930


Таблица 24.
Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/2009

12/2009

01/2010

02/2010

03/2010

04/2010

   Средства на счете                   

757775

839384

921711

1004755

1088526

1173027

   Счета к получению                   

0

0

0

0

0

0

   Товарно-материальные запасы         

0

0

0

0

0

0

   Предоплаченные расходы              

0

0

0

0

0

0

   Ценные бумаги                       

0

0

0

0

0

0

 Суммарные текущие активы              

757775

839384

921711

1004755

1088526

1173027

   Земля                               

0

0

0

0

0

0

   Здания и сооружения                 

0

0

0

0

0

0

   Оборудование                        

79729

79729

79729

79729

79729

79729

   Другие активы                       

0

0

0

0

0

0

   Незавершенное пр-во (инвестиции)    

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ                         

837504

919113

1001440

1084484

1168255

1252756

   Отсроченные налоговые платежи       

2389

2410

2431

2452

2474

2495

   Счета к оплате                      

0

0

0

0

0

0

   Краткосрочные кредиты               

0

0

0

0

0

0

   Полученные авансы                   

0

0

0

0

0

0

 Суммарные краткосрочные обязательства

2389

2410

2431

2452

2474

2495

 Долгосрочные займы                    

0

0

0

0

0

0

   Акционерный капитал                 

0

0

0

0

0

0

   Нераспределенная прибыль            

835108

916698

999003

1082026

1165775

1250255

 Суммарный собственный капитал         

835108

916698

999003

1082026

1165775

1250255

СУММАРНЫЙ ПАССИВ                        

837504

919113

1001440

1084484

1168255

1252756


Таблица 24.
Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/2010

06/2010

07/2010

08/2010

09/2010

10/2010

   Средства на счете                   

1258266

1344252

1430986

1518479

1606735

1695762

   Счета к получению                   

0

0

0

0

0

0

   Товарно-материальные запасы         

0

0

0

0

0

0

   Предоплаченные расходы              

0

0

0

0

0

0

   Ценные бумаги                       

0

0

0

0

0

0

 Суммарные текущие активы              

1258266

1344252

1430986

1518479

1606735

1695762

   Земля                               

0

0

0

0

0

0

   Здания и сооружения                 

0

0

0

0

0

0

   Оборудование                        

79729

79729

79729

79729

79729

79729

   Другие активы                       

0

0

0

0

0

0

   Незавершенное пр-во (инвестиции)    

0

0

0

0

0

0

СУММАРНЫЙ АКТИВ                         

1337995

1423981

1510715

1598208

1686464

1775491

   Отсроченные налоговые платежи       

2517

2539

2561

2584

2606

2629

   Счета к оплате                      

0

0

0

0

0

0

   Краткосрочные кредиты               

0

0

0

0

0

0

   Полученные авансы                   

0

0

0

0

0

0

 Суммарные краткосрочные обязательства

2517

2539

2561

2584

2606

2629

 Долгосрочные займы                    

0

0

0

0

0

0

   Акционерный капитал                 

0

0

0

0

0

0

   Нераспределенная прибыль            

1335473

1421435

1508148

1595617

1683852

1772858

 Суммарный собственный капитал         

1335473

1421435

1508148

1595617

1683852

1772858

СУММАРНЫЙ ПАССИВ                        

1337995

1423981

1510715

1598208

1686464

1775491


       Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица . Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1997

12/1997

01/1998

02/1998

03/1998

04/1998

Налог на прибыль                        

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы              

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота                         

0

0

0

0

0

0

НДС                                     

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.                

0

2153

2174

2194

2215

2236

ВСЕГО                                   

0

2153

2174

2194

2215

2236

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1998

06/1998

07/1998

08/1998

09/1998

10/1998

Налог на прибыль                        

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы              

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота                         

0

0

0

0

0

0

НДС                                     

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.                

2257

2279

2300

2322

2344

2367

ВСЕГО                                   

2257

2279

2300

2322

2344

2367

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

11/1998

12/1998

01/1999

02/1999

03/1999

04/1999

Налог на прибыль                        

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы              

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота                         

0

0

0

0

0

0

НДС                                     

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.                

2389

2410

2431

2452

2474

2495

ВСЕГО                                   

2389

2410

2431

2452

2474

2495

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи

05/1999

06/1999

07/1999

08/1999

09/1999

10/1999

Налог на прибыль                        

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы              

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота                         

0

0

0

0

0

0

НДС                                     

0

0

0

0

0

0

Налоги на зарплату и др.                

2517

2539

2561

2584

2606

2629

ВСЕГО                                   

2517

2539

2561

2584

2606

2629


       
Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

Таблица . Финансовые результаты

Наименование статьи

11/1997-10/1998

11/1998-10/1999

          Прибыльность                 

0,00

0,00

Рентабельность активов (ROA), %         

86,37

57,37

Рентабельность собств. капитала (ROE), %

100,00

57,38

Рентабельность инвестиций (ROI), %      

103,79

57,46

Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %  

86,60

57,46

Рентабельность продаж (ROS), %          

28,24

31,21

Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)

0,00

0,00

Прирост собственного капитала, тыс. руб.       

755557,00

1017301,00

Валовая прибыль / продажи (GPM), %      

55,55

55,55

Операционная прибыль / продажи, %       

29,87

31,26

          Финансовое состояние         

0,00

0,00

Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %    

16,78

0,15

Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %

0,00

0,00

Индекс покрытия % по кредитам (TIE)     

27,88

764,17

Текущая ликвидность (Current ratio)     

5,44

645,02

Коэфф."критической" оценки (Quick ratio)

5,44

645,02

Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.      

675834,00

1693133,00

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US      

114938,00

287947,00

Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)  

0,00

0,00

Период оплаты за продукцию (CP), дн.    

0,00

0,00

Z-счет (показ. вероятности банкротства)

10,89

410,88


Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

Срок окупаемости: PBP =  3 мес.

Индекс прибыльности: PI =  1,39

Чистый приведенный доход: NPV =  240382 $ US

Внутренняя норма рентабельности: IRR =  9999,0 %

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

PAGE  4


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

76012. Музика мого народу. Жартівливі і жартівливо-танцювальні пісні. Троїсті музики 88 KB
  Мета: Визначити поняття «Жартівлива і жартівливо-танцювальна пісня». Визначити поняття «Троїсті музики». Познайомити учнів з жартівливими піснями, виявити їх взаємини з музичною творчістю народу. Прийти до висновку, що народна музична творчість – є віддзеркалення життя народу, душа народу.
76013. Брейн-ринг «Відгадай елемент» 68.5 KB
  Мета: розширити і поглибити знання учнів про хімічні елементи зацікавити учнів фактами з історії їх відкриття та внеском вчениххіміків у цей процес; виховувати зацікавленість учнів предметом історією науки. Обладнання: мультимедійна дошка презентація гри таймер періодична таблиця хімічних елементів.
76016. Що за диво ці казки! The Magic World of Fairy Tales 966.5 KB
  Мета: узагальнити та систематизувати знання учнів за темою «Казка»; розвивати уміння застосовувати набуті знання сприяти морально-етичному вихованню школярів, виховувати інтерес до вивчення літератури.
76019. Как планете остаться голубой. Вода – источник жизни на Земле 148 KB
  Цели урока: познакомить учащихся с проблемой загрязнения воды научить детей быть бережливыми хозяевами природных ресурсов воспитывать любовь и бережное отношение к водным источникам. Приветствие в кругу друзей: Экологов в круг приглашаем сейчас Проблемы воды мы обсудим как раз.