7865

Перестрахування та співстрахування

Лекция

Налоговое регулирование и страхование

Тема 10. Перестрахування та співстрахування План 1. Сутність, теоретичні основи та перспективи перестрахування в Україні 2. Методи перестрахування. 3. Форми проведення перестраху вальних операцій. 4. Співстрахування та механізм його застосування. Ре...

Украинкский

2013-01-29

142.5 KB

54 чел.

Тема 10. Перестрахування та співстрахування

План

1. Сутність, теоретичні основи та перспективи перестрахування в Україні

2. Методи перестрахування.

3. Форми проведення перестраху вальних операцій.

4. Співстрахування та механізм його застосування.

Рекомендована література

Основна: 1,2,4,6,7,9,11,12,13,14,15.

Додаткова: 1,2, 11, 15,26,29.

Міні - лексикон:

Перестрахування, співстрахування, перестраховик, цедент, цесія, цедування ризику, цесіонарій, перестраховочний сліп, перестраховочна комісія, ліміт відповідальності страховика, квота, ексцедент ризику, ексцедент збитку, ексцедент збитковості, договір перестрахування тантьєма, непропорційне перестрахування, пропорційне перестрахування факультативне перестрахування, облігаторне перестрахування факультативно-облігаторне перестрахування.

1. Сутність, теоретичні основи та перспективи перестрахування в Україні.

  

Перестрахуванням ризиків досягається:

  1.  Вихід на нові сфери бізнесу.
  2.  Розширення страхового ринку.
  3.  Зниження ціни страхового поліса.
  4.  Захист страхового портфеля від впливу на нього наслідків великих страхових випадків.
  5.  Колективна сплата сум страхового відшкодування за такими випадками всіма учасниками, що беруть участь у перестрахуванні відповідного об'єкта.

Основна функція перестрахування  Вторинний розподіл ризику, завдяки чому

досягається кількісна та якісна збалансованість страхового портфеля.

Послідовність передачі ризику у перестрахування

Механізм передачі страхового ризику

Принципи перестрахування

Пропорційності

Відкритості

*

*

Об'єкт страхування  Майнова ситуація страхового товариства, яке передає ризики у

перестрахування.

Специфічні риси перестрахування  перестраховик не несе зобов'язання за укладеними

цедентом договорами страхування

страхувальник не має нічого спільного з договорами перестрахування

страховик не зобов'язаний інформувати страхувальника про свої наміри передати ризик у перестрахування повністю або частково прийнятий ризик

Власне утримання - економічно обґрунтована частина страхової суми, яку страхова компанія залишає на своїй відповідальності.

Визначається:

окремо за страховим полісом

за одним ризиком

за рядом ризиків

    Приклади з вітчизняної та зарубіжної практики.

* Програма розвитку страхування в Україні.

2. Методи перестрахування.

За методом передавання ризиків у перестахування і за оформленням правових взаємовідносин сторін перестраху вальні операції поділяються на:

Облігаторні

обов'язкові

Факультативні

необов'язкові

Факультативно-

облігаторні

змішані

Характерні риси факультативного методу перестрахування:

  1.  Повна свобода сторін договору перестрахування.
  2.  Перестрахувальник має право передавати ризики або лишати їх на власній відповідальності.
  3.  Перестраховик має право прийняти ризики чи відмовитися від них.
  4.  Кожен ризик передасться окремо.
  5.  Можливість індивідуальної оцінки ризику.

Договір факультативного перестрахування  індивідуальна угода, що найчастіше стосується одного ризику.

Характерна риса факультативного перестрахування  можливість регулювання

страховиком (цедентом) розміру власного утримання.

Облігаторне перестрахування передбачає:

  1.  Обов'язкову передачу перестрахувальником раніше узгодженої частини ризику за всіма покриттями.
  2.  Обов'язкове прийняття цих частин перестраховиком згідно з умовами договору перестрахування.
  3.  Визначення лімітів відповідальності, перестраховувальної премії, перестраховувальної комісії, обмежень щодо покриття.

Договір облігаторного перестрахування  угода, що охоплює увесь страховий

портфель страховика або його значну частину.

Факультативно-облігаторний метод перестрахування

Договір факультативно-облігаторного перестрахування (договір "відкритого покриття")  угода, що дає цеденту свободу прийняття рішень: у відношенні яких ризиків і у якому розмірі слід їх передати перестраховику, а цедент зобов'язаний прийняти цедовані частини ризиків на завчасно визначених умовах.

Характерна риса  факультативність передбачається для страховика (цедента), а облігаторність - для перестраховика

Перевага  надає змогу проводити страхування особливо великих, небезпечних

ризиків.

Недолік  цедент, провівши "селекцію ризиків" у страховому портфелі, передає у

перестрахування тільки найнебезпечніші ризики.

3. Форми проведення перестрахувальних операцій.

Пропорційна форма перестрахування  передбачає часткову участь сторін у

розподілі відповідальності за завчасно обумовленим співвідношенням.

Принцип пропорційного перестрахування:

 Перестраховик поділяє ризик цедента.

Переваги

КВОТНОГО ДОГОВОРУ

Недоліки

  1.  

  1.  Простота обслуговування.
  2.  Відсутність необхідності вибору перестраховика.
  3.  Більш високий розмір комісії, що виплачується.
  4.  Зменшує ризик цедента за всіма договорами, що передані у перестрахування.
  5.  На власному утриманні страховика лишається така частина відповідальності, яка повністю відбиває його фінансові можливості.
  6.  Результати квотних договорів більш збалансовані та стійкі

  1.  За договором передаються усі ризики.
  2.  Не тягне за собою достатнього вирівнювання частини страхового портфеля, що залишилась поза страхуванням.
  3.  Наявність лімітів відповідальності перестраховика у деяких випадках змушує здійснювати додаткове перестрахування на факультативній основі.
  4.  Обсяг договору може бути обмеженим.
  5.  Формування умов договору може бути недостатньо чітким.
  6.  Страховик не мас захисту від ефекту кумуляції ризиків, пов'язаного з одним і тим самим страховим випадком.

Ексцедентна форма перестрахування застосовується тоді, коли:

 застраховані ризики різні за страховими сумами.

Приклади з вітчизняної та зарубіжної практики

Переваги

ЕКСЦЕДЕНТНОГО ДОГОВОРУ

Недоліки

  1.  Можливість компанії-цедента встановлювати ліміт власного утримання з урахуванням свого фінансового становища.
  2.  Цедент при визначенні суми власного утримання залежно від характеристик застрахованих об'єктів може досягти якісної зміни страхового портфеля.
  3.  Забезпечується максимальне вирівнювання страхового портфеля, що залишається на власному утриманні цедента.
  4.  Страховий портфель цедента залишається повним.
  5.  Більш низька комісія, що виплачується перестраховиком.
  6.  Цедент може утримувати більше страхових премій.
  1.  Необхідність обробки кожного ризику - його вивчення, визначення відповідної частки в ексцедентному договорі, групування ризиків тощо.
  2.  Високі витрати з обслуговування договорів.
  3.  Потенційно існуюча можливість передавання цедентом більш небезпечних ризиків при диференційованому власному утриманні.
  4.  Обсяг договору може бути обмеженим.
  5.  Складне управління справами цедента.
  6.  Проходження справ про збитки перестраховиків може бути неоднаковим.

Квотно-ексцедентна форма перестрахування 

використовується у тому разі, коли: 

 компанія розширює свій бізнес у новому для неї виді страхування.

Характерна риса договорів пропорційного перестрахування:

Збитки та премії за оригінальними полісами розподіляються між цедентом і перестраховиком у відповідній пропорції та прив'язані до

страхової суми.

Непропорційна

форма

перестрахування

 передбачає, що відшкодування, яке надається перестраховиком, визначається тільки розміром збитку і не залежить від страхової суми, а тому немає пропорційного розподілу відповідальності за окремим ризиком і оригінальною премією.

 Призначення 

Гарантувати відповідальність страховика за прийнятими ризиками щодо великого сукупного збитку за визначений період.

Характерні риси непропорційного перестрахування:

  •  захист страховика від великих збитків, що впливають на його фінансові результати
  •  потреба у значній підготовчій роботі
  •  тантьєма, як правило, не передбачається
  •  інтереси цедента та перестраховика можуть не співпадати
  •  передаються тільки обговорені ризики
  •  перестраховувальна премія розраховується для усього страхового портфеля по одному або декількох видах страхування
  •  мобільність, простота в обробці та організації
  •  збитковість.

Типи непропорційного перестрахування

Перестрахування перевищення збитків

Перестрахування перевищення збитковості за ризиками

певного виду.

Договір ексцедента збитку

Ризиковий

ексцедент

збитку

основа договору

Катастрофічний ексцедент

збитку

Одиничний

ризик

Захист від кумуляції збитків у разі настання одного випадку

4. Співстрахування та механізм його застосування.

Співстрахування  Страхування, при якому два та більше страховиків беруть участь визначеними частками у страхуванні одного й того самого ризику, видаючи спільні окремі поліси, кожний на страхову суму у своїй частці.

Договір співстрахування  містить умови, що визначають права і обов'язки кожного страховика.

Особливості співстрахування:

  •  один з співстраховиків може представляти усіх інших у взаємовідносинах із страхувальником, залишаючись відповідальним перед ним лише у розмірі своєї частки;
  •  кожен страховик несе відповідальність тільки за обсягом взятих на себе зобов'язань;
  •  страхувальник може розглядатися як співстраховик якщо об'єкт застраховано не в повній вартості;
  •  має значні переваги при страхуванні великих ризиків та незручне при страхуванні середніх та незначних ризиків.

Логічні завдання:

1. Чим можна пояснити, що на вітчизняному страховому ринку більш поширене факультативне перестрахування ніж облігаторне?

2. Визначте, в яких видах страхування доцільно використовувати договори пропорційного, а в яких непропорційного перестрахування.

3. Що, на Вашу думку, сприятиме розвитку перестраховування в Україні? 


Система економічних відносин, згідно з якою
страховик, приймаючи на страхування ризики, частину відповідальності за них ( з урахуванням своїх можливостей) передає на узгоджених умовах іншим страховикам.

Перестрахування

Приведення потенційної відповідальності за сукупною страховою сумою у відповідність з власними фінансовими можливостями.

Мета перестрахування

Страхувальник

Посередник (страховий агент, брокер)

Безпосередній страховик

Посередник (страхові брокери по перестрахуванню)

Перестраховик

Страхувальник

ризик

Страховик

Цедент

Перестрахувальник

ризик

Перестраховик

Цесіонарій

Цесіонер

Ретроцедент

ризик

Ретроцесіонер

Первинне розміщення ризику

Вторинне розміщення ризику

Третинне розміщення ризику

Страхування

Цесія

етроцесія

Перестрахування

Головні проблеми вітчизняних перестраховиків

Оподаткування перестрахувальної діяльності

Обсяг внутрішнього страхового ринку

Законодавче регулювання взаємовідносин страховиків та перестраховиків

Різне трактування та розуміння термінології, форм та методів проведення перестрахування

Питання перестрахування ризиків в країні та за її межами

Діяльність іноземних перестраховиків на вітчизняному ринку

П

Е

Р

Е

В

А

Г

И

Н

Е

Д

О

Л

І

К

И

факультативного методу перестрахування

  •  можливість вибору для компанії-цедента якомога сприятливіших умов перестрахування (розміщення ризику в кількох перестрахувальних компаніях, вибір найкращих пропозицій);
  •  використання цедентом перестрахування у таких випадках, коли відповідальність може зашкодити фінансовій стійкості страховика або коли він має розширити свою діяльність у сфері несприятливих для нього видів страхування.

  •  без згоди перестраховика перестрахувальник не може змінити умови перестрахування;
  •  великі витрати з оформлення, особливо у разі неодноразової факультативної пропозиції;
  •  вивчення кожного ризику і часте проведення перестрахувань дає певну інформацію конкурентам про андеррайтерську політику компанії-цедента;
  •  неможливість автоматичного поновлення факультативного покриття;
  •  перестраховйк у більшості випадків мас невеликий проміжок часу для детального аналізу отриманого в перестрахування ризику.

облігаторного методу перестрахування

  •  мас універсальний характер, тобто використовується в усіх видах страхування, діє на всіх страхових ринках світу;
  •  рівномірний розподіл ризиків;
  •  автоматичність приймання ризиків, що потребує значно менших витрат, пов'язаних з обробкою ризиків для обох сторін;
  •  можливість розвитку довгострокових відносин між сторонами;
  •  гарантія підтримки перестраховика, яка надає більшої свободи цеденту щодо проведення страхових операцій;
  •  дає поштовх розвитку техніки перестрахування, що сприяє розробці системи договорів у різних галузях і видах страхування. 

  •  може виникнути потреба у додатковому договорі факультативного перестрахування у тому випадку, коли:
  •  ризик, що підлягає перестрахуванню, не підпадає під умови облігаторного договору;
  •  страхова сума перевищує ліміт відповідальності за договором;
  •  укладається на невизначений термін з правом взаємного розірвання шляхом завчасного повідомлення сторін щодо прийнятого рішення.

П

Е

Р

Е

В

А

Г

И

Н

Е

Д

О

Л

І

К

И

Форми проведення перестрахування залежно від розподілу ризиків між перестрахувальником і перестраховиком

Пропорційна

Непропорційна

  •  квотний
  •  ексцедента суми
  •  квотно-ексцедентнии

  •  ексцедента збитку

ризиковий катастрофічний

  •  ексцедента збитковості

  •  компанія починає вести страхову діяльність у тому виді страхування, де не існує достатніх

статистичних даних;

  •  компанії потрібна фінансова підтримка з огляду на збільшення обсягів бізнесу (формування резервів, участь у витратах на ведення справи тощо);
  •  необхідно спростити адміністративні витрати у тих видах

страхування, де існує великий обсяг відповідальності та відносно стабільні страхові суми.

Квотна форма перестрахування використовується тоді, коли:

Перестрахувальник зобов'язується передавати перестраховику частку в усіх ризиках певного виду, а

перестраховик зобов'язується її приймати. Частка перестраховика може бути обумовлена конкретною сумою (квотою). Для різних класів ризиків встановлені ліміти відповідальності перестраховика.

Договір квотного перестрахування

Передбачає передавання цедентом обумовленої частини ризиків понад власне утримання.

Цедент несе відповідальність за усі ризики у розмірі страхової суми, що менша або дорівнює власному утриманню, а перестраховик - за усі ризики, де страхова сума перевищує розмір власного утримання цедента.

Договір ексцедентного перестрахування

Поєднання квотного та ексцедентного договорів перестрахування. Портфель даного виду

перестрахування перестраховується квотно, а перевищення сум страхування ризиків понад встановлену норму (квоту) підлягає перестрахуванню на принципах ексцедентного договору.

Договір змішаного перестрахування

(квотно-ексцедентний)

  1.  Застосовуються тоді, коли остаточна сума збитку за

застрахованим ризиком перевищує

  1.  обумовлену в договорі суму у разі настання страхового випадку.
  2.  Найчастіше укладаються в облігаторній формі.
  3.  Технічно нескладні та вигідні для цедента.
  4.  Охоплюють усі ризики певного виду, які застраховані цедентом.
  5.  Перестрахові платежі не дають ніяких переваг жодній зі сторін, що укладають договір, та одночасно гарантують підтримку довгострокових перестрахових відносин.

Особливості договорів

ексцедента збитків

  •  Покриває не окремі ризики, а збитковість за всім портфелем договорів, що має цедент за даним видом страхування.
  •  Перестраховик бере участь у відшкодуванні збитків лише у тих випадках, коли збитковість за певний строк перевищує обумовлений договором перестрахування відсоток. 

Захист цедента від додаткових або великих витрат. 

мета

особливості

Договір ексцедента збитковості

Р И З И К

Страхова

компанія


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

80520. Організаційно - методичні основи створення та функціонування інформаційних систем 43.13 KB
  В наш час відбувається глобальний перехід від індустріального суспільства до інформаційного, розвиток якого безпосередньо повязаний з інтенсифікацією інформаційних процесів, необхідністю збору, обробки і передачі величезних обємів інформації, перетворенням інформації у товар, як правило, значної вартості
80521. Функціональна структура типової інформаційної системи для потреб оцінювання 30.76 KB
  Системи обробки даних в оціночній діяльності. Автоматизовані інформаційні системи для ріелторських компаній. Крім того проект на предмет його повноти взагалі не розглядається і фактично втрачається можливість науково обґрунтування вибору і оцінки напрямків розвитку інформаційної системи комплексу технічних засобів та побудови її моделі.
80522. Пакети комп`ютерних програм, використовуваних в оціночній діяльності 78.22 KB
  Програмне забезпечення оціночної діяльності Програмне забезпечення ПЗ це сукупність програм які забезпечують спілкування користувача з комп`ютерною технікою і орієнтуються на вирішення задач певного класу. Комп’ютерні бази даних з програмним забезпеченням які рекомендують застосовуюти при оцінці колісних транспортних засобів КТЗ: Комп`ютерні програми для складання кошторису відновлювального ремонту КТЗ іноземного виробництва udtex М21 udtex М95 ...
80523. Організація оціночних досліджень із виеористанням інформаційних технологій 168.95 KB
  АРМ є професійно орієнтованою інформаційнообчислювальною системою що працює як автономно так і в мережі. Масова поява персональних компютерів в офісі й обєднання їх у мережі створила принципово нове технологічне середовище для ефективного управління документообігом. Сукупність прикладних процесів і БД що використовуються спільно обчислювальними процесами в ІС називають розподіленою системою PC а вузли мережі вузлами PC.
80524. Автоматизація процесів оцінювання нерухомості 124.9 KB
  Головні цілі впровадження ІС в оцінюванні. Головні цілі впровадження ІС в оцінюванні. Основними факторами які впливають на впровадження інформаційних систем є потреби організацій та користувачів а також наявність відповідних засобів для їх формування. Впровадження корпоративної ІС розробленої самостійно або придбаної у постачальника часто супроводжується ломкою перепроектувало існуючих на підприємстві процесів бізнесу...
80525. Автоматизація процесів оцінювання машин та обладнання 70.7 KB
  Автоматизація обліку матеріальних цінностей Матеріальні цінності – це сировина і матеріали покупні напівфабрикати і комплектуючи вироби тара і тарні матеріали; паливо будівельні матеріали і обладнання для установки; малоцінні і швидкозношувані предмети спецодяг і спецвзуття. Основними задачами що вирішуються на цій ділянці є своєчасне повне і достовірне відображення в обліку а потім видання необхідних оброблених на ПЕОМ це настільна або портативна високопродуктивна обчислювальна система...
80526. КУЛЬТУРА УКРАЇНИ XIV – I ПОЛ. XVII СТОЛІТТЯ 1.97 MB
  Існує думка, що період XIV – перш. пол. XVII ст. мало відображений у джерелах, так як був бідний подіями, які могли залишити помітний слід в історії. Ближче до істини інша точка зору: життя було значно багатшим, ніж це зафіксовано в документах і пам\'ятках культури, що до нас дійшли
80527. Українська культура в другій половині ХХ століття 39.07 KB
  Розвиток української культури в другій половині ХХ ст. У Донецькій та Кримській областях не залишалося жодної української школи. ЦК КПРС прийняв нову постанову що підсилило русифікацію української системи освіти. Серед них можна назвати Історію української літератури Історію української мови Радянську енциклопедію історії України Історію українського мистецтва.
80528. Витоки української культури. Матеріальна та духовна культура словянського світу 1тис. нашої ери 562 KB
  Термін «культура» вперше зустрічається в античному світі. Його початкове значення – обробка rрунту, внесення людиною змін у природу. Надалі термін «культура» отримав більш універсальне значення.Культура - це все, що створено людиною.