7867

Фінансова надійність страхової компанії

Лекция

Налоговое регулирование и страхование

Тема 12. Фінансова надійність страхової компанії План 1. Поняття фінансової надійності страховика та її значення. 2. Платоспроможність страховика, умови її забезпечення, оцінка. 3. Інвестиційна стратегія страхових компаній. 4. Превентивна діяльність...

Украинкский

2013-01-29

99.5 KB

30 чел.

Тема 12. Фінансова надійність страхової компанії

План

1. Поняття фінансової надійності страховика та її значення.

2. Платоспроможність страховика, умови її забезпечення, оцінка.

3. Інвестиційна стратегія страхових компаній.

4. Превентивна діяльність страховиків.

Рекомендована література

Основна: 1,2, 7, 9, 12, 13, 15.

Додаткова: 1,2,6,7,8,18,21,23.

Міні - лексикон:

Активи страховика, резерви страхові, резерви технічні, рентабельних страхових операцій, фонд резервний, фонд страхових гаранті платоспроможність.

1. Поняття фінансової надійності страховика та її значення.

Фінансова надійність = здатність виконувати прийняті страхові зобов'язання за договорами страхування і перестрахування.

Фінансова надійність страховика забезпечується:

 Розміром власних коштів

 Правильно розрахованими тарифними ставками

 Збалансованим страховим портфелем

 Величиною страхових резервів, адекватних сумі взятих на себе зобов'язань

 Розміщенням страхових резервів

Перестрахуванням

Закон України «Про страхування». Стаття.

Страховий портфель характеризується

  •  кількістю діючих страхових договорів
  •  числом застрахованих об'єктів
  •  розміром сукупної страхової суми.


Страхова компанія повинна прагнути  до створення стабільного страхового портфеля шляхом укладання якомога більшої кількості договорів з найбільшою відповідальністю по кожному ризику.

При аналізі страхового портфеля слід звернути увагу на його:

  •  динамічність (характеризується співвідношенням між договорами, які вже закінчуються, і новими договорами, що укладаються);
  •  однорідність (за обсягом страхової суми об'єктів по відповідній їм сукупності ризиків).

Формуючи тарифну політику

страховик прагне вирішити подвійне завдання:

 при мінімальних тарифах, досягнутих

для широкого кола страхувальників

забезпечити достатньозначний обсяг

страхової відповідальності

Якщо тарифна ставка розрахована правильно, то

створений сіраховиком фонд є достатнім

для виконання страхових зобов'язань

тим вище фінансова

усталеність страховика

Додаткові амортизатори,

які гарантують фінансову стійкість страховиків

і захищають інтереси страхувальників

Страхові пули

Спеціальні гарантійні

фонди

об'єднують фінансові можливості по прийняттю ризиків на страхування багатьох страховиків - членів пулу.

створюються вольовим рішенням органів державного управління з метою забезпечення - безумовності страхових виплат постраждалим.

Мета їх функціонування - підвищити надійність страхового ринку.

 Рейтинг «фінансової усталеності», прийнятий найдосвідченішим з агенцій США - «Standard and Pood's» (S & P).

Наявність фінансових ресурсів для розвитку підприємства як  суб'єкта ринку

Ознаки фінансової стійкості страхових компаній

Платоспроможність

 Вплив зовнішніх та внутрішніх факторів на фінансовий стан страхової організації.

2. Платоспроможність страховика, умови її забезпечення, оцінка.

Платоспроможність  здатність компанії до своєчасного виконання грошових

зобов'язань, щообумовлені законом або договором.

Кожна страхова компанія у будь-який момент часу повинна бути здатною виконати свої зобов'язання перед страхувальниками, використовуючи свої активи.

Надійні активи  гарантія фінансової стійкості страхової  компанії.

До платоспроможності страхової компанії ставляться більш високі вимоги, ніж до багатьох інших учасників ринку. Причини цього:

соціальний характер страхової послуги для населення, що надає завданню забезпечення платоспроможності страхової компанії макроекономічний аспект;

юридичний характер страхової послуги.

Умови забезпечення платоспроможності страховиків

наявність сплаченого статутного фонду та гарантійного фонду страховика

створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань

перевищення

фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим

нормативним запасом платоспроможності

Закон України "Про страхування". Стаття.

 Гарантійний фонд

Вільні резерви

створюються за рахунок прибутку

Це спеціальні та резервні фонди, а також сума нерозподіленого прибутку.

Це частка власних коштів страховика, яка резервується з мстою додаткового забезпечення платоспро можності страховика відпо відно до прийнятої методики здійснення страхової діяльності.

Централізовані страхові резервні фонди

Мета

Джерела створення

забезпечення виконання страховиками зобов'язань щодо окремих видів страхування

відрахування від надходжень страхових платежів, внески власних коштів страховика, а також доходи від розміщення коштів централізованих страхових резервних фондів.

Запас платоспроможності

=

Вартість майна

(загальна сума активів)

Сума нематеріальних

активів і загальна

сума зобов'язань

Страхові зобов'язання приймаються рівними обсягам наявних технічних резервів.

На будь-яку дату

Фактичний запас

платоспроможності

повинен бути

>

Розрахункового

нормативного запасу

Найбільш великі джерела коштів страхової компанії

  •  кошти акціонерів
  •  кошти, що одержані від страхувальників

Власні

кошти

страховика

  •  Статутний капітал

  •  Резерви, що сформовані за рахунок чистого прибутку, яким не протистоять ніякі зобов'язання

  •  Нерозподілений прибуток

На практиці кожна компанія індивідуально визначає свої зобов'язання, виходячи з

  •  кількості уладених договорів
  •  строків дії договорів
  •  страхових сум
  •  характеру прийнятих на страхування ризиків та очікуваної ймовірності їх настання

Достатня величина власних коштів страховика гарантує його платоспроможність при двох обставинах:

наявності обгрунтованих страхових резервів

правильній інвестиційній політиці

Страхові резерви

утворюються

з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування)

у тих валютах, у яких страховики несуть відповідальність за своїми страховими зобов'язаннями

Страхові резерви поділяються на

технічні резерви

резерви страхування життя

безпечності

ліквідності

Страхові резерви

повинні розміщуватись

з урахуванням

прибутковості

диверсифікованості

Закон України "Про страхування". Стаття.

По видах страхування іншим, ніж страхування життя, формуються технічні резерви, які містять 2 великі групи: 

Резерви премій  включає резерв незаробленої страхової премії, що складається з частини страхової нетто-премії, яка надійшла у звітному періоді і може знадобиться для страхових  виплат протягом частини строку, що виходить за межі звітного періоду.

Резерви збитків  резерв заявлених, але не урегульованих збитків

 

утворюється у звязку із страховими випадками,

про факт настання яких у встановленому порядку

заявлено страховику, але страхові зобов'язання,

які страховик не виконав або виконав

не повністю на звітну дату.

 резерв збитків, що виникли, але не заявлені

утворюється у звязку із страховими випадками,

що сталися, про факт настання яких страховику

не було заявлено на звітну дату.

3. Інвестиційна стратегія страхових компаній.

Кожна страхова компанія додержується власної інвестиційної політики, яка залежить від:

Видів страхових операцій, що вона проводить

Обсягу

акумульованих

ресурсів

Положення справ на грошовому, фінансовому ринку

Це вимушує їх до проведення дуже обережної їнвестищйної політики. При інвестуванні коштів страхова компанія приймає до уваги такі основні критерії:

  •  гарантованість збереження коштів, що вкладені

  •  ліквідність активів, тобто можливість їх оперативної конверсії у готівкові платіжні кошти для погашення страховиком своїх зобов'язань

  •  норма прибутку


З урахуванням цього виділяють декілька видів інвестицій:

  •  короткострокові
  •  середньострокові
  •  довгострокові

Доходи від інвестиційної діяльності можуть бути використані на:

  •  компенсацію збитків страхових

операцій

  •  розвиток страхової справи

  •  споживання

Особливість страхових компаній як інвесторів

 грошові кошти в їх розпорядженні знаходяться тимчасово, і дуже важливо правильно розраховувати час, коли вони будуть потрібні для погашення зобов'язань страхової компанії.

Фактори, які слід прийняти до уваги при формуванні портфеля цінних паперів:

  •  фінансовий
  •  ризик у порівнянні з прибутком
  •  умови оподаткування

У країнах з розвинутими страховими ринками страховики є одними з найкрупніших інвесторів.

Приклади з вітчизняного та зарубіжного досвіду.

4. Превентивна діяльність страховика.

Уся сукупність заходів суспільства, що застосовується у боротьбі із збитком від стихійних, технічних, екологічних та інших лих, поділяється на три самостійні групи:

Попереджувальні

Репресивні

Компенсаційні

по запобіганню лиха,

а відтак, і збитку

від нього

по обмеженню розміру збитку від лиха,

що вже настало

по компенсації

збитку

Превентивна діяльність у страхуванні здійснення заходів, спрямованих на попередження страхових випадків.

Попередження - більш радикальний метод збереження товарно-матеріальних цінностей, здоров'я і життя людини.

Економічна ефективність попередження

=

сума, на яку зменшиться передбачувана величина збитку завдяки використанню попереджувальних засобів і здійсненню попереджувальних дій

сума витрат на попереджувальну діяльність

Якщо даний показник

більше 0, але менше ніж 1 проведення превентивної діяльності неефективно

більше 1 попередження рентабельно

дорівнює 1 попереджувальна діяльність з економічної точки зору нейтральна.

Досвід превентивних заходів окремих страхових компаній.

Логічні завдання:

1. Чим, на Вашу думку, молена довести, що платоспроможність - більш загальний показник фінансової стійкості, ніж, наприклад, ліквідність?

2. Чим можна пояснити збільшення мінімального розміру статутного фонду страховиків в останні роки?

З.Яку, на Вашу думку, роль можуть відігравати страхові компанії в довгостроковому фінансуванні галузей народного господарства?

4. Яке значення має інвестиційна політика для страхових компаній?

5. Доведіть, що не допустити збиток завжди вигідніше, ніж відшкодовувати його.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

78907. Научные школы 22.5 KB
  Научные школы. Внутри науки существуют научные школы функционирующие как организованная и управляемая научная структура объединенная исследовательской программой единым стилем мышления и возглавляемая как правило личностью выдающегося ученого. В науковедении различают классические научные школы и современные. Классические научные школы возникли на базе университетов.
78908. Характеристики взаимодействия науки, экономики и власти 31.5 KB
  Характеристики взаимодействия науки экономики и власти Отношения науки и экономики всегда представляли собой большую проблему. Традиционное представление о том что технология является неотъемлемым приложением науки сталкивается с эмпирическими и практическими возражениями. Однако если прикладные науки обслуживая производство могут надеяться на долю в распределении его финансовых ресурсов то фундаментальные науки напрямую связаны с объемом бюджетного финансирования и наличием тех планов и программ которые утверждены государственными...
78909. Философия как интегральная форма научных знаний. Статус СГН 28.5 KB
  Статус СГН Первоначально философия выступала как интегральная форма научного знания поэтому знания об обществе культуре истории и человеке носили до конца XVIII в. С одной стороны они так же как законы естествознания носят объективный характер то есть появляются на исторической сцене функционируют на ней и сходят с нее независимо от воли и сознания людей будучи причинно обусловленными соответствующими объективными обстоятельствами. Это отличие отнюдь не отменяет тесной связи социальногуманитарного знания с практикой в особенности...
78910. Зависимость СГН от социокультурного контекста 28 KB
  в науке преобладала классическая рациональность которая реализовывалась по схеме: Субъект познания Способы познания Объект познания. ни способы которыми он пользуется не оказывают влияния на искомый результат познания и мы получаем образ объекта в чистом виде на схеме это обозначено скобками. Второй этап характеризующийся формированием неклассической рациональности начинается тогда когда науки переходят к исследованию объектов воздействие на которые способов познания является неустранимым и сказывается на результате...
78911. Сходства и отличия наук о природе и об обществе 28.5 KB
  Проблема разграничения наук о природе и социальногуманитарных наук и определение предмета гуманитарного знания которым посвящен первый вопрос является важнейшей методологической проблемой современного наукознания. Сложность ее решения связана с тем что относительно предмета социальногуманитарных наук не существует единства мнений. Чаще всего различные исследователи пытаются выделить среди этих наук какуюто ключевую дисциплину вокруг которой можно было бы объединить все другие науки о духе.
78912. Специфика объекта СГП 21.5 KB
  Вовторых в структуру и содержание объекта социальногуманитарного познания с необходимостью входит субъект познания. Объективация предмета познания оказывается в этом случае неполной и сопряжена с большими методологическим трудностями. Втретьих исследование объекта осуществляется в социальногуманитарном знании с ценностных позиций поскольку субъект познания будучи сам частью социальной системы оказывается нагруженным идеологическими предпосылками предрассудками некритически воспринятыми установками и т.
78913. Социокультурная обусловленность дисциплинарной структуры социально-гуманитарного знания 25 KB
  Прежде всего речь идет о различении социальных наук как наук об обществе и гуманитарных наук как наук в фокусе которых находится человек индивидуальная и социальная психология этика и т. Разделение наук по предмету о чем речь уже шла выше. Разделение наук по методу: в социальных науках используется метод объяснения тогда как в гуманитарных базовой методологической процедурой выступает понимание сразу же заметим что такое разделение грешит противопоставлением понимания объяснению. Разделение наук одновременно по предмету и методу...
78914. Конвергенция естественно-научного и СГН в современой науке 24 KB
  Логику развития методологии гуманитарного познания можно представить следующим образом: сначала проблематика методологии гуманитарных наук развивалась в направлении выявления и обоснования их специфики по сравнению с науками о природе. Главной на этом этапе является проблема идентификации социальногуманитарных наук и их демаркации от наук естественных. Обоснованию специфики социальногуманитарного познания посвящены работы Дильтея Описательная психология Гадамера Истина и метод Фуко Слова и вещи Рикера Герменевтика и...
78915. Специфика научной картины мира в СГН 31.5 KB
  Специфика научной картины мира в СГН Научная картина мира исторична она опирается на достижения науки конкретной эпохи в пределах тех знаний которыми располагает человечество. Научная картина мира представляет собой синтез научных знаний соответствующих конкретноисторическому периоду развития человечества. Поэтому она более строгое понятие чем образ мира или видение мира. В научную картину мира входят знания отвечающие критериям научности.