7960

Понятие, сущность и классификация страхования

Конспект

Налоговое регулирование и страхование

Понятие, сущность и классификация страхования Понятие и сущность страхования Понятие и сущность Страхование - это отношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц при наступлении определенных непредвиденных неблагоприятных ...

Русский

2013-01-31

615 KB

202 чел.

Понятие, сущность и классификация страхования

Понятие и сущность страхования

Понятие и сущность

Страхование – это отношения по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц при наступлении определенных непредвиденных неблагоприятных событий за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты ими страховых платежей (страховых взносов, страховых премий). Иными словами, категория страхования определяет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

С точки зрения права страхование относится к гражданско-правовым отношениям.

Специфические признаки страхования:

- отношения формируются при наличии вероятности наступления непредвиденных, внезапных, неблагоприятных событий, которые могут повлечь за собой материальный ущерб;

- при формировании отношений осуществляется распределение возможного ущерба между участниками страхования за счет того, что случайный характер событий делает их маловероятными для всех участников одновременно;

- страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между участниками, так и во времени;

- замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд: вся сумма страховых платежей (без учета расходов организаций, осуществляющих страхование) возвращается в форме возмещения ущерба в течения принятого в расчет временного интервала в том же территориальном масштабе.

Сущность страхования заключается в распределении ущерба между всеми участками страхования. Это кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей. Таким образом, страхование - элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводства.  

Страхование – одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. По мере развития товарно-денежных отношений примитивная форма  - натуральное страхование – сменилась денежной формой.

Страховые отношения, закрепленные в письменном договоре страхования как гражданско-правовая сделка, известны, по крайней мере, с эпохи позднего Средневековья. Тогда благодаря великим географическим открытиям заметно расширились горизонты морской международной торговли. Предпринимателям потребовались крупные капиталы, чтобы использовать новые горизонты открывшихся возможностей.

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.

Страховой фонд

Ключевым элементом страховых отношений является страховой фонд – фонд денежных или материальных ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба и/или преодоления последствий непредвиденных случайных событий.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования современной экономики можно выделить следующие:

• централизованный страховой (резервный) фонд;

• фонд самострахования;

• страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда — возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении Кабинета Министров Украины. Централизованный страховой фонд в денежной форме — это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового (резервного) фонда привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, наводнений в Западной Украине и т.д.

Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставят перед человеком новые задачи. Рост масштабов и концентрация производства ведут к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народнохозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Фонд самостраховання — как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта или домохозяйства. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства или жизнедеятельности граждан.

В аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно-климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время через фонд самострахования предприятия и другие хозяйствующие субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников — предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. Фонд находится в оперативном управлении страховщика – страховой компании.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную форму. Расходование средств фонда производится на конкретные цели — на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов.

В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и ускоренной оборачиваемости.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. Страховые отношения по уплате страховых взносов в страховой фонд и по выплате страхового возмещения выражают отношения между всеми участниками страхового фонда. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников.

Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой — должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.

Практическая сторона функционирования страхового фонда страховщика находит выражение в страховых правоотношениях, которые складываются между их участниками: страховщиками и страхователями, а также страховыми посредниками.

Совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и страховщика, установленных или санкционированных государством, составляет страховое право.

Основным нормативным документом страхового права в Украине является Закон Украины «О страховании».

Функции страхования

Сущность страхования появляется в его функциях.

  1.  Рисковая – выражается в возмещении возможных потерь при наступлении рисковых событий за счет средств страхового фонда. В имущественном страховании не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
  2.  Финансовая – формирование страхового фонда как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.
  3.  Распределительная – распределение риска и перераспределение ресурсов компенсации потерь между участниками страховых отношений.
  4.  Предупредительная – финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.
  5.  Сберегательная – сбережение доходов на дожитие в личном страховании. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного случая и при завершении срока действия договора.
  6.  Контрольная – осуществление контроля за целевым формированием и использованием страхового фонда.

Классификация страхования

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. Поскольку классификация страхования отражает многообразие отношений, складывающихся между его участниками, целесообразно рассмотреть их подробнее.

Субъекты страхования

Субъекты страхования – лица, участвующие в страховании. Основными субъектами являются страховщик и страхователь.

Страхователь (в практике международного страхования –полисодержатель) - это  юридические лица и дееспособные граждане, заключившие со страховщиками договоры страхования или являющиеся страхователями в соответствии с законом Украины. Страхователи могут заключать со страховщиками  договоры о страховании третьих лиц, назначать граждан или юридических лиц для получения страхового возмещения, а также заменять их до наступления страхового случая.

Страховщик (андеррайтер) – это юридическое лицо, созданное для осуществления  страховой  деятельности и получившей  лицензию на осуществление этой деятельности. В Украине страховщики могут создаваться в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью. В отдельных случаях страховщиками признаются государственные организации, которые созданы и действуют на основании Закона “О страховании”.

Кроме того, в страховании могут участвовать:

  •  застрахованное лицо – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой ответственности в личном страховании. Он может быть одновременно и страхователем.  По Закону  Украины “О страховании” любое лицо , кроме родителей, опекунов и попечителей, которые страхуют детей, не могут застраховать жизнь другого лица без его письменного согласия;
  •  выгодоприобретатель – лицо, которому по условию договора страхования будет выплачено страховое возмещение при наступлении страхового случая;
  •  перестрахователь – страховщик, передающий перестраховщику стоимость отдельных объектов в перестрахование.

Объекты страхования.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Украины имущественные интересы, связанные:

1) с жизнью здоровьем трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица;

2) с владением, пользованием и распоряжением  имуществом;

3) с возмещением страхователем причиненного им ущерба  лицу  или его имуществу, а также ущерба, причиненного юридическому лицу.

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования

Страховой интерес мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Отрасли

Отрасль страхования – это звено классификации  страхования, характеризующаяся однородностью объектов страхования. Выделяют следующие отрасли: личное, имущественное и страхование ответственности (Табл..).

Личное страхование обслуживает интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и доходами страхователя или застрахованного лица.

Объектом имущественного страхования являются интересы, связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом.

Страхование ответственности связано с возмещением страхователем причиненного им ущерба личности или имуществу гражданина или хозяйствующему субъекту.

Виды 

Вид страхования представляет собой часть отрасли, характеризующийся страхованием однородных имущественных интересов.   Характеристики и классификационные признаки видов страхования в Украине определяет Комитет по вопросам надзора за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор).

Примерами видов страхования могут служить страхование жизни и страхование от несчастных случаев в личном страховании, страхование домашнего имущества в имущественном, страхование профессиональной ответственности.

Вид страхования включает в себя отдельные разновидности.

Таблица   .

Классификация страхования

Отрасль

страхования

Вид

страхования

Разновидность

страхования

Форма

страхования

Система

страховых

отношений

Личное

страхование

Имущественное страхование

Страхование

ответственности

Страхование

жизни

Страхование на случай смерти

Смешанное страхование

Страхование от несчастных случаев и болезней

Страхование транспорта

Страхование

имущества предприятий и др.

Страхование

ответственности заемщиков за непогашение кредитов

Страхование

профессиональной ответственности

Страхование

ответственности владельцев транспортных средств

Страхование детей

Страхование к бракосочетанию

Медицинское страхование

Страхование средств наземного транспорта

Страхование средств воздушного транспорта

Страхование средств водного

транспорта

Страхование грузов

Страхование строений

Страхование

запасов

Страхование

урожая с/х культур и др.

Страхование от убытков вследствие недобросовестности заемщиков

По видам профессий и рискам

По видам транспортных средств

По форме  собственности страховщика:

Государственное

Акционерное

Взаимное

По форме организации:

Обязательное

Добровольное

Страхование

Сострахование

Двойное страхование

Перестрахование

Самострахование

Разновидности

Разновидность страхования – это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по конкретным рискам. Например, страхование жизни в личном страховании включает страхование детей, страхование к бракосочетанию, смешанное страхование жизни и другие разновидности.

Разновидности сберегательного страхования:

-страхование детей;

-страхование брака;

-страхование жизни;

-страхование дополнительной пенсии.   

Формы страхования

По форме собственности страховщика выделяют:

Государственное страхование – в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества.

Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, договоренность между физическими или юридическими лицами о возмещении друг другу убытков в определенных долях согласно принятым условиям (общее взаимное страхование). Реализуется через общество  взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

По форме организации. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Обязательную форму страхования отличают следующие признаки:

  1.  Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:
    •  перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
    •  объем страховой ответственности;
    •  уровень или нормы страхового обеспечения;
    •  порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;
    •  периодичность внесения страховых платежей;
    •  основные права страховщиков и страхователей.

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные органы.

  1.  Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.
  2.  Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.
  3.  Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.
  4.  Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.
  5.  Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в денежной сумме на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса (например, по обязательному страхованию пассажиров).

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота охвата объектов страхования. Тем самым имеется возможность за счет максимального вовлечения объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Украины. Законом Украины «О страховании» разделено обязательное и обязательное государственное страхование. Здесь реализована связь  форм организации страхования и форм собственности страховщика.

   Для проведения обязательного страхования Кабинет Министров Украины устанавливает порядок его проведения, формы типового договора с гражданином, особые условия лицензирования обязательного страхования, минимальные размеры страховых сумм и максимальные размеры страховых тарифов или методику их расчетов. Кабинет Министров Украины может ограничивать объемы отдельных видов обязательного страхования.

В Украине Законом предусмотрено осуществление таких видов обязательного страхования:

  1.  медицинское страхование;
  2.  государственное индивидуальное страхование военнослужащих и военнообязанных, призванных на сборы;
  3.  государственное индивидуальное страхование лиц рядового, начальствующего и вольнонаемного состава органов и подразделений внутренних дел;
  4.  государственное обязательное индивидуальное страхование медицинских и фармацевтических работников на случай инфиницирования вирусом иммунодефицита человека при исполнении ими служебных обязанностей;
  5.  государственное обязательное индивидуальное страхование работников таможенных органов;
  6.  государственное обязательное индивидуальное страхование работников прокуратуры;
  7.  государственное страхование жизни и здоровья народных депутатов;
  8.  государственное индивидуальное страхование должностных лиц государственной контрольно-ревизионной службы в Украине;
  9.  государственное индивидуальное страхование должностных лиц государственных налоговых инспекций;
  10.  государственное обязательное страхование должностных лиц государственных органов защиты прав потребителей;
  11.  индивидуальное страхование работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин (команд);
  12.  государственное страхование должностных лиц инспекций государственного архитектурно-строительного контроля;
  13.  государственное страхование спортсменов высших категорий;
  14.  государственное страхование работников государственной лесной охраны;
  15.  страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины;
  16.  страхование жизни и здоровья судей;
  17.  государственное страхование доноров крови и (или) ее компонентов;
  18.  индивидуальное страхование от несчастных случаев на транспорте;
  19.  страхование членов экипажа и авиационного персонала;
  20.  страхование работников заказчика авиационных работ, лиц, связанных с обеспечением технологического процесса при выполнении авиационных работ, и пассажиров, которые перевозятся по его заказу без приобретения билетов;
  21.  страхование рискованных профессий народного хозяйства от несчастных случаев;
  22.  страхование ответственности воздушного перевозчика и выполнения воздушных работ по возмещению убытков, причиненных пассажирам, багажу, почте, грузам;
  23.  страхование ответственности эксплуатанта воздушного судна за убытки, которые могут быть причинены им при выполнении авиационных работ;
  24.  страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
  25.  страхование авиационных судов;
  26.  обязательное страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в государственных сельскохозяйственных предприятиях;
  27.  страхование гражданской ответственности оператора ядерной установки за ущерб, который может быть нанесен вследствие ядерного инцидента (порядок и условия этого страхования определяются специальным законом Украины);
  28.  государственное обязательное страхование лиц рядового и начальствующего состава и работников уголовно-исполнительной системы.

Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции, работ, услуг.

 Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком, в котором оговариваются порядок и условия страхования, обязанности сторон. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора. Факт заключения договора страхования удостоверяется переданным страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

Законом Украины «О страховании» предусмотрены следующие виды добровольного страхования:

  1.  страхование жизни;
  2.  страхование от несчастных случаев;
  3.  медицинское страхование (непрерывное страхование здоровья);
  4.  страхование здоровья на случай болезни;
  5.  страхование медицинских расходов;
  6.  страхование железнодорожного транспорта;
  7.  страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного);
  8.  страхование воздушного транспорта;
  9.  страхование водного транспорта (морского внутреннего и других видов водного транспорта);
  10.  страхование грузов и багажа;
  11.  страхование от огневых рисков и рисков стихийных явлений;
  12.  страхование имущества (другого, кроем предусмотренного пунктами 5-9);
  13.  страхование гражданской ответственности собственников наземного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  14.  страхование ответственности владельцев воздушного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  15.  страхование ответственности владельцев водного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  16.  страхование ответственности перед третьими лицами (другой, чем предусмотренная пунктами 13-15);
  17.  страхование кредитов (в том числе включая ответственности заемщика за непогашение кредита);
  18.  страхование инвестиций;
  19.  страхование финансовых рисков;
  20.  страхование судебных потерь;
  21.  страхование виданных гарантий (поручительств) и принятых гарантий.

 

Системы страховых отношений

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле. В договоре в этом случае должны содержаться права и обязанности каждого из страховщиков.

Двойное страхование – это страхование у нескольких страховщиков одного  и того же интереса от одних и тех же рисков, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость объекта страхования. Данная форма может использоваться  в целях обогащения, поэтому обычно законодательство страны уделяет ему большое внимание и четко регламентирует ответственность страховщиков при наступлении страхового случая.

Перестрахование. Страховщик может осуществлять перестрахование имущества, под которым понимается передача отдельных объектов или части риска  на страхование от одного страховщика к другому. Страховщик, не покрывающий за счет собственных средств и резервов свои обязательства по страхованию, обязан обеспечить покрытие этих обязательств путем перестрахования. При наступлении страхового события  страховая организация - перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.

Самострахование – это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном или добровольном порядке.

Организационная структура страхования

Основные элементы и категории страхования

Страхование как экономические отношения и вид деятельности включает в себя следующие категории:

Страховой риск – термин, имеющий несколько смысловых значений:

  1.  Вероятность получения ущерба от страхового случая. Исчисленная математически эта вероятность служит основой для расчета страховых тарифов.
  2.  Конкретные объекты страхования по их страховой сумме и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различают крупные, средние и мелкие риски в зависимости от величины их стоимости.

Классификация страховых рисков достаточно сложна и разнообразна.

С точки зрения оценки возможности ущербы выделяют следующие виды страховых  рисков: страхуемые риски и риски, которые невозможно застраховать.

Наибольшую часть составляют риски, которые можно застраховать. Здесь принимаются во внимание следующие критерии:

  •  риск, включаемый в размер ответственности страховщика должен носить содержать высокий уровень вероятности;
  •  риск должен быть результатом случайных событий. Он не может быть подвержен опасности, которая заранее известна страхователю или страховщику. При этом обеим сторонам договора страхования конкретный момент наступления страхового случая и возможный объем ущерба неизвестны;
  •  случайность проявления такого риска целесообразно относить с массой однородных объектов на основе статистической информации;
  •  наступление страхового случая не должно зависеть от волеизъявления страховщика или других заинтересованных лиц. Нецелесообразно принимать на страхование риски, связанные с намерениями страхователя (спекулятивные риски);
  •  момент реализации риска невозможно определить ни во времени, ни в пространстве;
  •  страховое событие не может иметь размеров катастрофического бедствия, то есть охватывать массу объектов в пределах огромной страховой совокупности;
  •  возможные последствия риска должны объективно измеряться и оцениваться.

В зависимости от источника опасности выделяют риски, обусловленные проявлением стихийных сил природы и деятельности людей (общества).

Особое внимание уделяется специфическим рискам: аномальным и катастрофическим.

К аномальным рискам относят такие риски и тогда, когда невозможно их отнести к той или иной группе страховой ответственности страховщика. Аномальные риски бывают ниже и выше нормального.

Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает возможные последствия стихийных бедствий: землетрясений, ураганов, цунами и других проявлений стихийных сил природы. К катастрофическим рискам могут быть отнесены и последствия техногенных аварий.

В деятельности страховщика значительную роль играют объективные и субъективные риски.

Объективные риски отражают разрушительное воздействие неконтролируемых сил природы или иных случайностей, которые не зависят от воли и действий человека.

Субъективные риски основаны на оценке ситуации человеком при игнорировании объективного подхода к действительности.

Оценка стоимости риска - определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование и его последствий выраженных в денежной форме.

Размер оценки стоимости риска определяется и изменяется под воздействием субъективных и объективных факторов.

Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения опасностей (пожаров, несчастных случаев и т.д.), силу их действий и размер причиненного ими ущерба.

При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией риска.

Рисковая ситуация – состояние объекта страхования, характеризуемое совокупностью и единством рисковых обстоятельств. Она характеризует естественное состояние объекта во взаимодействии с окружающей средой.

Ситуация риска характеризует естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой этот объект находится.

Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На основании рисковых обстоятельств исчисляется страховой взнос. Страховщик при определении страхового взноса учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска через систему скупок и надбавок к начисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового события.

Кумуляция риска - сосредоточение рисков в  пределах  определенного ограниченного пространства (р-н аварии на АЭС, наводнения, землетрясения).

Страховой поле – максимальное количество объектов, которое можно застраховать.

Страховой портфель – фактическое количество застрахованных лиц, объектов или действующих договоров страхования на данной территории. Процентное соотношение страхового портфеля к страховому полю дает процент охвата страхового поля.  

Страховая оценка – это:

1) определение страховой стоимости объекта страхования

2) стоимость имущества, принимаемая для целей страхования.

В процессе составления договоров страхования оценивается действительная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость. Страховая стоимость объекта является основой для расчета страховой суммы.

Страховая сумма - определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, в пределах которой страховщик, в соответствии с условиями страхования, обязан произвести выплату при наступлении страхового случая, а  также  сумма, которая выплачивается в личном страховании. Исходя из ее величины, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

При страховании имущества страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости на момент заключения договора.

Страховое обеспечение – отношение страховой суммы к стоимости застрахованного имущества. Максимальное страховое обеспечение составляет 100%.

Со страховой суммы страхователь платит страховщику страховой взнос.

Страховой взнос (страховая премия) – плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя, с учетом предусмотренных скидок и надбавок.

Структура страхового взноса:

Страховой тариф × Объемный  показатель - Скидки + Надбавки = Страховой взнос 

ПРИМЕР:  Страховой тариф 40 коп. со 100 гривен страховой суммы. Следовательно, 100 гривен - это единица страховой суммы. Вся величина страховой суммы 20000 гривен. За соблюдения правил противопожарной безопасности страховщик предоставляет страхователю скидки 5%.

          Страховой взнос= 0,4 * 20000 / 100 = 80 гривен

            Скидки = 5*800/100 = 4 гривны

           Итого страховой взнос = 80 - 4 = 76 гривен.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в законодательном порядке.

Объемный показатель, т.е. показатель к которому привязан страховой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком страхователю.

Функции скидок:

1) поощрение страхователя за сохранение имущества

2) стимулирование страхователя, регулярно возобновляющего страховые договора

Страховая скидка предоставляется страхователю при уплате страхового взноса по договору добровольного страхования имущества в хозяйствах граждан в случаях, предусмотренных правилами страхования.

Может предусматриваться:

1) при заключении договоров страхования имущества у граждан и страховании от несчастных случаев сроком до 5 лет при заключении комбинированных видов добровольного страхования;

2) в случае, когда договор заключается с применением франшизы;

3) при страховании имущества хозяйственных субъектов при условии соблюдения правил противопожарной безопасности;

4) за безаварийную работу транспорта. Предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях поощрения дисциплинированных водителей.

Надбавка - часть страхового взноса не связанная непосредственно с формированием страхового фонда, средства, предназначенные для:

1) покрытия расходов на проведение страхования;

2) формирования запасных фондов по рисковым видам страхования;

3) финансирования мероприятий по предупреждению стихийных бедствий.

Виды надбавок:

  1.   Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при возросших убытках, превышающих средний уровень убытка.

Средний за ряд лет уровень выплат страхового возмещения составляет нетто-ставку. Фактические суммы выплат отклоняются от среднего уровня. Наиболее вероятная степень отклонения возможных выплат от среднего уровня определяется в основном статистическим методом наименьших квадратов. Увеличение нетто-ставки на величину этого вероятного отклонения составляет содержание рисковой надбавки.

Рисковая надбавка повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов.

Надбавка за рассрочку – часть тарифа по долгосрочным видам страхования жизни, компенсирующую потери страховой компании за предоставление страхователю рассрочки при уплате взносов. Она равна разнице между единовременным взносом и суммой годовых взносов.

Виды надбавок за рассрочку:

по годам

в течение года

полугодовые

квартальные

месячные

За рассрочку внутри года устанавливаются надбавки в размере определенного процента к тарифной ставке.

Если правилами долгосрочного страхования жизни предусматриваются ежемесячные взносы, то годовые потери компенсируются начислением годовых ставок с применением коэффициента рассрочки – постнумерандо.

Постнумерандо – коэффициент рассрочки, допускающий погашение полной суммы годового взноса к концу страхового года.

Страховой взнос по экономической сущности – часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействий событий.

Математически – периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику и может быть выражен как средняя величина, т.е. как часть страхового фонда, приходящаяся на один полис страхового портфеля от всех обязательств страховщика.

Виды страхового взноса:

Рисковый взнос – это чистая нетто-премия, т.е. часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска. Зависит от степени вероятности наступления страхового случая

Сберегательный взнос – накопительный взнос взимается при заключении договоров страхования жизни. Предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.

Нетто-ставка – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток по данному виду страхования. Величина зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. При отклонении от среднего размера платежей, потери компенсируются с помощью гарантийной (рисковой) надбавки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска (пожары, наводнения и т.д.).

Структура нетто-ставки зависит от вида страхования (рис).

Достаточный взнос – взнос в размере, достаточном не только для покрытия страховых платежей, но и для покрытия издержек страховщика, ……. для покрытия издержек страховщика. Он равен сумме нетто-ставки и нагрузке, включенной в издержки страховщика (брутто-ставке без прибыли)

Брутто-ставка – тарифная ставка страховщика, состоит из нетто-ставки и нагрузки (Рис). Нагрузка – часть страховой ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика на организацию процесса страхования, ведению страхового дела, на отчисления в запасные фонды страховщика, покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и др. расходов, на образование прибыли страховщика.

Рис Структура брутто-ставки

По характеру риска страховой взнос подразделяется на:

  •  натуральный – взнос, предназначенный для покрытия риска за определенный промежуток времени. В данный момент времени он равен рисковому взносу, но с течением времени изменяется. Он может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договоре страхования жизни натуральный взнос увеличивается.
  •  постоянный – взнос, не изменяющийся с течением времени. Постоянство вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Применяются в большинстве договоров имущественного страхования.

По форме уплаты страховой взнос подразделяется на:

  •  единовременный – взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сумма взноса определяется к моменту заключения договора страхования
  •  текущий – часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса, ввиду потери прибыли страховщика при рассроченных взносах
  •  годовой – единовременный взнос вносимый на срок один год. Он неделим и всегда больше единовременного взноса.

В личном страховании выделяют:

  •  срочный годовой взнос – уплачивается в течение определенного промежутка времени
  •  пожизненный годовой взнос – уплачивается ежегодно в течение всей жизни страхователя
  •  рассроченный – взнос уплачиваемый в рассрочку. Сумма рассроченного страхового взноса всегда больше годового взноса.

В зависимости от последовательности уплаты выделяют: первый и последующий рассроченный страховой взнос.

По времени уплаты страховые взносы делятся на:

  •  авансовые – платежи, уплачиваемые страхователями заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования
  •  предварительный – взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. На предварительные взносы начисляются проценты (как на вклады). При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты.

В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страховщика, они подразделяются на переходящие платежи -  часть страхового взноса, которая распределяется на следующий год после календарного года из-за несовпадения календарного и страхового года. Виды переходящих платежей: результативный взнос и эффективный взнос.

Результативный взнос - разница между нетто-ставкой и переходящими платежами на текущий год, отнесенными на следующий год. Величина его прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассредоточенного взноса, тем меньше величина результативного взноса.

Эффективный взнос - сумма результативного взноса и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Это вся сумма  наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Выделяют также цильмеровский и перестраховочный взносы.

Цильмеровский (резервный) взнос - сумма нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Он содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования.

Перестраховочный взнос - взнос, который страховщик передает перестраховщику по условиям заключаемого между ними договора перестрахования. По отношению к ответственности, принятой перестраховщиком по договору, перестраховочный взнос может быть пропорциональный и непропорциональный.

По величине страхового взноса различают:

  •  необходимый - отражает величину страхового взноса, который будет достаточным и позволит произвести выплаты страховых сумм и возмещений. Величина зависит от величины риска и закономерностей его проявления.
  •  справедливый - отражает эквивалентность обязательств сторон по договору страхования.
  •  конкурентный - взнос, позволяющий страховщику привлекать максимально возможное число потенциальных страхователей.

В зависимости от способа исчисления страховые взносы делятся на:

  •  средний взнос - среднеарифметическая величина взноса, рассчитывается для всей страховой совокупности. Возможно рассчитать как средневзвешенную, где в качестве "весов" выступают временной фактор и индивидуальные натуральные взносы для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность.
  •  степенный взнос - взнос, при определении которого принимается во внимание величина ........объекта, включенная в страховую совокупность.
  •  индивидуальный - взнос отдельного объекта страхования.

Страховой взнос бывает основным и дополнительным.

Основной взнос определяется при заключении договора страхования. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования основной взнос может быть уменьшен или увеличен. Скидки и надбавки составляют дополнительные взносы.

Основным элементом страхового взноса является страховой тариф.

Страховой тариф – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. По обязательному страхованию  устанавливается законом, по добровольному страхованию рассчитывается страховщиком при помощи специальных статистических методов – актуарных расчетов. Конкретный размер страхового тарифа определяется в  договоре  страхования по соглашению сторон.     При осуществлении обязательного страхования Кабинетом  Министров Украины устанавливаются максимальные размеры страховых  тарифов или методика их расчетов и минимальные размеры страховых сумм.

Основная цель при исчислении страховых тарифов - определение  и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя.

С помощью   научно обоснованных страховых тарифов (на основании актуарных данных) обеспечивается оптимальный размер страхового фонда, как необходимое условие развития страхового дела.

Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению,

уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Эта политика базируется на основных принципах:

1. Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба.

2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, т. к. чрезмерно высокие ставки становятся тормозом на пути развития страхования.

3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. У страхователя укрепляется твердая уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности фирмы.

4. Расширение объемов страхования.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховой тариф должен не только покрывать расходы, но и обеспечивать прибыль.

Страховое событие - определенное событие, на случай которого проводится страхование и которое имеет признаки вероятности и случайности  наступления.

Страховой случай – свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или выгодоприобретателю или иным третьим лицам. В имущественном страховании это стихийные бедствия, пожары, аварии, и другие чрезвычайные события, повлекшие ущерб застрахованного имущества; в личном страховании – дожитие до определенного возраста, срока или события, наступления болезни, несчастного случая или смерти. Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования.

К страховым случаям не относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат нормальному ходу производственного процесса (естественная убыль товаров, коррозия металлов), следовательно, необходимость точного определения событий, включаемых в объем ответственности страховщика при заключении страхового договора.

Страховой акт – документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая и оценивающий ущерб.

Страховой ущерб – сумма материального ущерба, нанесенного страхователю или застрахованному лицу в результате страхового случая. Страховой ущерб может быть прямым и косвенным.

Прямой ущерб - количественное уменьшение застрахованного имущества (гибель, повреждение, кража) или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы, происшедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после стихийного бедствия или другого страхового случая.

Он выступает как первичный ущерб, т.е. тот, который является главным фактором, определяющим страховое возмещение.

Косвенный ущерб - означает ущерб, являющийся следствием гибели (повреждения) имущества при невозможности его использования после страхового случая. Он является производным от прямого убытка и выступает в виде недополученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения здания, оборудования, гибели предметов труда, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания прерванного процесса. Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования и включаться в ответственность по страхованию имущества.

Страховое возмещение (страховая выплата) – причитающаяся к выплате страхователю денежная сумма. Страховое возмещение не может превышать  размера  прямого ущерба. Косвенные убытки считаются застрахованными, если это предусмотрено договором страхования. Выплаты страховых сумм по  договорам личного  страхования осуществляется независимо от суммы, которую должен получить гражданин по государственному социальному страхованию, социальному обеспечению и суммы,   которая должна быть ему выплачена в качестве компенсации ущерба. Если имущество застраховано у нескольких страховщиков и общая страховая сумма превышает действительную стоимость имущества (двойное страхование), в Украине выплачиваемое страховое возмещение не может превышать действительной стоимости имущества. При этом каждый страховщик осуществляет выплату пропорционально размеру страховой суммы по заключенному им договору страхования.

Системы страховой ответственности

Величина страхового возмещения в имущественном страховании зависит от системы страховой ответственности. Системы страховой ответственности определяют величину возмещения по отношению к страховому обеспечению.

Наиболее часто на практике используются системы пропорциональной ответственности, предельной ответственности и систему первого риска.

Система  пропорциональной  ответственности организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования.

Страховое возмещение определяется по формуле:

                                          В=У*С/Ц;

В - страховое возмещение, грн.;

У - фактический ущерб, грн.;

С - страховая сумма по договору, грн.;

Ц - стоимостная оценка объекта страхования, грн..

ПРИМЕР: Стоимость объекта страхования 10 000 грн., страховая сумма 5 000 грн. Убыток страхования в результате повреждения объекта 4 000 грн. Определить страховое возмещение.

                Возмещение = 4 000 *5 000/10 000= 2 000 грн.   

В этом случае страхователь принимает часть риска на себя (здесь получается  50%).

Система первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

ПРИМЕР:  Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 5 тыс. грн. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 3 тыс. грн. страховое возмещение выплачивается в сумме 3тыс. грн.

ПРИМЕР: Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 тыс. грн. Ущерб, нанесенный имуществу пожаром, составляет 56 тыс. грн. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 тыс. грн.

Система предельной ответственности организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

ПРИМЕР: При страховании урожая сельскохозяйственных культур в качестве предела принята средняя за пять лет стоимость урожая с 1га. данной культуры. Если стоимость урожая будет ниже предела, то разница между пределом и действительной стоимостью урожая текущего года считается ущербом и  подлежит возмещению. Средняя за пять лет стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах равна 920 грн. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитать сумму страхового возмещения. По условию страхования ущерб возмещается в размере 70%, т. к. считается, что остальная часть (30%) не связана со страховым случаем, а является страховым нарушением страхователем технологии права.

               Рассчитаем убыток с 1 га:

                                       920-870 = 50 грн.

               Страховое возмещение (50*70%)/100% = 35грн. с 1га          

        В договор страхования могут вноситься различные оговорку и условия, которые носят название клаузула. Одной из них самых распространенных является франшиза.

         Франшиза - часть ущерба, которая не возмещается страховщиком согласно договора.

          Франшиза может быть установлена в абсолютной величине или в процентах к страховой сумме или к величине ущерба.

          Различают условную и безусловную франшизу.

          Условная франшиза – оговорка, при которой убытки, не достигшие оговоренного процента, не возмещаются, но при превышении этого процента возмещаются в полном объеме. Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от Х процентов» или «свободно от Х$».

           ПРИМЕР: По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Страховая сумма 100 тыс. грн. Фактический ущерб составил 800 грн. Рассчитать страховое возмещение:

                                   ФРАНШИЗА = 1 % * 100 тыс. грн. / 100 % = 1000 грн.

        Фактический убыток составил 800 гривен, т. е. меньше франшизы, поэтому страховое возмещение не выплачивается.

        ПРИМЕР: По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1000 грн». Фактический ущерб составил 1700 грн.

        Т. к. фактический ущерб  больше суммы франшизы, то страховое возмещение выплачивается в сумме 1700 грн.

         Безусловная франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.  Франшиза всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.

         ПРИМЕР: По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1%  от суммы ущерба. Фактический ущерб 5000 грн.

                                  ФРАНШИЗА = 1 % * 5000 грн./ 100 % = 50 грн.

        Страховое возмещение выплачивается в сумме: 5000 - 50 = 4950 грн.

Договор страхования

Договор страхования - это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, в котором страховщик берет на себя обязательства при наступлении страхового случая выплатить страховую сумму или возместить ущерб, а страхователь обязуется уплачивать страховые платежи в определенные сроки и выполнять иные условия договора.

Договоры страхования составляются в соответствии с правилами страхования. Правила страхования разрабатываются страховщиком утверждаются и контролируется  Комитетом по делам надзора  за страховой деятельностью.

Для заключения договора страхования страхователь подает страховщику письменное заявление или другим образом заявляет о своем желании заключить договор страхования.

Факт заключения договора страхования  может удостоверяться страховым свидетельством (полисом, сертификатом).

Страховой полис документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), который удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.

Договор или страховое свидетельство обязательно выдается страхователю.

Договор страхования должен содержать:

  •  наименование документа;
  •  наименование и адрес страховщика;
  •  Ф.И.О.  или наименование страхователя и его адрес;
  •  описание объекта страхования;
  •  размеры страховой суммы;
  •  перечень страховых случаев;
  •  определение размера тарифа, размер страхового взноса и сроки его уплаты;
  •  срок действия договора;
  •  порядок изменения и прекращения действия договора;
  •  права и обязанности сторон и их ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий договора;
  •  подписи сторон.

Комитет по надзору за страховой деятельностью имеет право устанавливать дополнительные требования к договорам страхования жизни и договорам страхования имущества граждан.  

После присоединения Украины к признанным мировой страховой практикой международным системам страхования, которые требуют использования унифицированных условий страхования, договоры страхования составляются в соответствии с такими условиями страхования.

      Договор вступает в силу с момента внесения первого страхового платежа, если другое не предусмотрено договором.

     Обязанности страховщика:

  •  Ознакомить страхователя с правилами страхования, под личную подпись об ознакомлении;
  •  В течение 2-х рабочих дней с момента получения известия о страховом случае, принять меры по оформлению всех необходимых документов для выплат страхового возмещения;
  •  При наступлении страхового случая осуществить выплату страховой суммы или страхового возмещения в предусмотренные договором сроки. Страховщик несет ответственность за несвоевременность выплаты страховой суммы путем уплат страхователю неустойки (штраф, пеня), размер которой определяется условиями договора страхования;
  •  Возместить расходы, понесенные страхователем по предотвращению или уменьшению ущерба, если это предусмотрено в договоре;
  •  По заявлению страхователя в случае осуществления им мероприятий по уменьшению страхового риска или увеличению стоимости имущества перезаключить с ним договор;
  •  Хранить в тайне сведения о страхователе его имущественном положении, за исключением случаев предусмотренных законом Украины.

 Условиями договора могут быть предусмотрены другие обязанности страховщика.

Страховщик имеет право запросить у страхователя баланс или справку о его финансовом положении, заверенную аудитором, а также делать другие запросы о сведениях, связанных со страховым случаем в правоохранительных органах, банке, медицинских и других учреждениях.

Обязанности страхователя:     

  •  Своевременно вносить страховые платежи;
  •  Предоставлять страховщику полную и достоверную информацию, которая имеет существенное влияние при оценке страхового риска и в дальнейшем информировать его об изменении страхового риска;
  •  Уведомить страховщика про другие действующие договора страхования этого объекта;
  •  Принимать меры по предотвращению и уменьшению ущерба вследствие страхового случая;
  •  Уведомлять страховщика о других действующих договорах страхования относительно этого объекта;
  •  Уведомлять страховщика о наступлении страхового случая в срок, предусмотренный условиями страхования.
  •  Условиями договора могут быть предусмотрены другие обязанности страхователя.
  •  Страхователи имеют право вносить платежи только в валюте Украины в денежной форме, а страхователи - нерезиденты – иностранной свободно конвертируемой валютой или валютой Украины в денежной форме.

Основанием для отказа в выплате страховых сумм является:

  •  Умышленные действия страхователя или лица, в пользу которого заключен договор страхования, направленные на наступление страхового случая;
  •  Совершение страхователем-гражданином или другим лицом, в пользу которого составлен договор страхования, умышленного преступления, которое привело к наступлению страхового случая.
  •  Представление заведомо неправдивых сведений об объекте страхования;
  •  Получение страхователем полного возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в его применении;
  •  Несвоевременное сообщение страхователем о наступлении страхового случая без уважительных на то причин или создание препятствий страховщику в определении обстоятельств, характеру и размера ущерба.
  •  Условиями договора могут быть предусмотрены другие основания для отказа в выплате страхового возмещения, если это не противоречит законодательству Украины.
  •  Решение об отказе в выплате принимается страховщиком в сроки, не превышающими указанных в правилах страхования и сообщается страхователю в письменной форме с обоснованием причин отказа.

        Отказ страховщика в выплате страховых сумм может быть обжалован в судебном порядке.

Прекращение действия договора страхования осуществляется в следующих случаях:

  •  Действие договора страхования прекращается по соглашению сторон, а также в случае:
  •  Истечения срока действия;
  •  Выполнение страховщикам обязательств перед страхователем в полном объеме;
  •  Неуплаты страхователем страховых платежей в установленный договором срок;
  •  Ликвидации страхователя или смерти страхователя - физического лица;
  •  Ликвидации страховщика.
  •  Принятия судебного решения о признании договора недействительным;
  •  По требованию страховщика или страхователя, если это предусмотрено условиями договора.
  •  Договор личного страхования не может утратить силу, а также его действие не может быть прекращено страховщиком досрочно, если на это нет согласия страхователя, который выполняет все условия договора.

В случае досрочного прекращения договора страхования, кроме страхования жизни, по требованию страхователя страховщик возвращает ему страховые платежи за период, который остался до окончания срока договора с отчислением нормативных затрат на ведение дела. Если требование страхователя обусловлено нарушением условий договора со стороны страховщика, страховщик возвращает страхователю внесенные им страховые платежи за период до прекращения действия договора.

В случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни по требованию страхователя страховщик возвращает ему выкупную сумму, при условии, что с момента заключения договора прошло не менее года. Если требование страхователя связано с нарушением страховиком условий договора, страховщик обязан возвратить выкупную сумму независимо от срока действия договора.

В случае досрочного прекращения договора страхования ввиду невыполнения обязанностей по договору страхователем, платежи не возвращаются, что обязательно должно быть обусловлено условиями договора страхования.

Выкупная сумма по договорам страхования жизни рассчитывается математически на день прекращения договора страхования.

Не допускается возврат средств наличными, если платежи были осуществлены в безналичной форме.

Недействительность договора страхования 

  Договор страхования считается недействительным со времени его заключения в случаях, предусмотренных гражданским законодательством Украины.

Кроме того, договор страхования признается недействительным и не подлежит исполнению также в случаях:

  1) когда он заключен после страхового случая;

  2) когда объектом договора страхования является имущество, которое подлежит конфискации на основании судебного приговора или решения, которое обрело законную силу.

  Договор страхования признается недействительным в судебном порядке.

Актуарные расчеты

Понятие и содержание актуарных расчетов

Актуарные расчеты — это совокупность экономико-математических методов расчета необходимого и достаточного объема ресурсов страхового фонда страховщика. В основе актуарных расчетов лежит использование действия закона больших чисел.

Актуарными расчетами в Украине могут заниматься лица, которые имеют соответствующую квалификацию в соответствии с требованиями Украстрахнадзора, что подтверждается соответствующим свидетельством.

Актуарий (англ. actuaru, actuarmus - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся  разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и т.д.

Редуцирование - уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни. Оно связано с долгосрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения им уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который был заключен договор. Так при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составляет 75 % от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев  98, 5 %.

На основе актуарных расчетов определяется доля участия страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Актуарная калькуляция - форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю.

Актуарная калькуляция:

  1.  позволяет определить страховые платежи по договору, что предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком;
  2.  отражает сумму расходов на ведение дела по обслуживанию договоров страхования

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся:

  1.  события, которые подвергаются оценке, носят вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов;
  2.  определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;
  3.  необходимость выделения и определения размеров страховых резервов страховщика;
  4.  прогнозирование сторнирования  договоров страхования, оценка их величины;
  5.  исследование нормы ссудного процента и тенденций ее изменения во времени;
  6.  наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
  7.  соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией, благодаря полученным страховым взносам;
  8.  выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачи актуарных расчетов:

  1.  Изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности.
  2.  Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как отдельных рисковых групп, так и в целом по страховой совокупности.
  3.  Математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.
  4.  Математическое обоснование необходимых резервных фондов страхования и источников их формирования.
  5.  Исследование процентной ставки при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определенной зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

На основании актуарных расчетов  определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями:

1) вероятность устанавливается путем подсчета неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (потери, наводнения, кражи и т.п.)

2) при страховании имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от ..........события  объектов  к их общему количеству.

Пример: в данном районе за ряд лет в среднем потерям подвержено 100 домов из 10000, следовательно вероятность страхового случая 0,01.

Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых объектов.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту людей на основании сведений и приемов демографии. На основе статистических наблюдений над смертностью населения исчисляется вероятность дожить и умереть для лиц разного возраста, на основании которой строится таблица смертности.

Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах  и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как постепенно уменьшается поколение одновременно родившихся (принятое за 100000) с увеличением возраста.

Таблица ….

Извлечение из таблицы смертности

Возраст,

лет

Число доживающих до возраста Х лет

Число умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х+1 лет

Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни

Средняя продолжительность предстоящей жизни

(х)

(Lx)

(dx)

(qx)

(ex)

0

100000

1782

0,01782

69,57

1

98218

185

0,00188

69,83

....

......

......

......

......

20

96773

145

0,00149

51,73

....

......

......

......

......

40

92246

374

0,00406

33,71

41

91872

399

0,00434

32,84

....

......

......

......

......

50

87064

735

0,00844

25,38

....

......

......

......

......

60

77018

1340

0,01740

17,97

и т.д.

Вероятность умереть рассчитывается по формуле:

где     dx  - число умирающих

          Lx - число доживающих до данного возраста

Пример.

q20 =0,00149 значит, что из 100000 человек 20-летнего возраста не доживают 149 человек.

Располагая показателями вероятности умереть, страховщик с достаточной степенью уверенности может предположить, что в течение ближайшего года из числа застрахованных в возрасте 20 лет может умереть 0,15 %, а вероятность дожить до 21 года составит Р20 = 1-q20 = 1-0,00149 = 0,99851

Расчет тарифной ставки (AR) включает определение нетто ставки, размеров расходов на ведение дела, надбавки за риск в имущественном страховании и страховании ответственности, скидки на ссудный процент в страховании жизни и пенсий.

В расчетах по личному страхованию надбавки за риск возможны, но обычно не применяются. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно велик, а страховая сумма сравнительно невелика.

В процессе  актуарных расчетов возможно использовать социальные моменты. Конкретные выводы из практики расчетов определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик и общеэкономических условий данной страны. Это означает, что при оценке одних и тех же объективных факторов в зависимости от социальных условий окончательный расчет может иметь несколько вариантов.

Классификация актуарных расчетов.

  •  по отраслям страхования (личное страхование, имущественное, страхование ответственности);
  •  по времени составления (плановые и отчетные);
  •  по иерархическому признаку: общие (для всей страны), зональные (для региона), территориальные (для района).

Отчетные  актуарные расчеты - это актуарные расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, т. е. по имеющимся отчетным данным самого страховщика.

Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты  актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования. По истечению определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановый актуарный расчет вносятся соответствующие коррективы. Таким образом плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

Основные показатели страховой статистики

В процессе анализа рассчитывают следующие показатели:

  1.  частота страховых событий
  2.  коэффициент кумуляции риска
  3.  коэффициент убыточности
  4.  средняя страховая сумма на один объект страховки
  5.  средняя сумма на один пострадавший объект
  6.  тяжесть риска
  7.  убыточность страховой суммы
  8.  норма убыточности
  9.  чистота ущерба

тяжесть ущерба

Условные обозначения:

n - число объектов страхования

L - число страховых событий

m - число пострадавших объектов в результате страхового случая

P - сумма собранных страховых взносов

B - сумма выплаченного страхового возмещения

C - страховая сумма всех объектов страхования

Cm - страховая сумма приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности.

  1.  

Частота страховых событий (Чс) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования.

 

Частота не меньше 1 означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

Коэффициент кумуляции -  риск или опустошительность страхового события (Кк) представляет отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий

Кумуляция представляет собой скопление застрахованных объектов на ограниченном пространстве (склад, судно)

Коэффициент кумуляции риска показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события или сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым событием. min Кк = 1. Если Кк > 1, это означает, что по мере роста опустошительности возрастает число страховых случаев на одно страховое событие. Следовательно, страховщики поэтому стараются избегать имущественного страхования рисков с большим Кк.

Коэффициент убыточности (Ку) или коэффициент ущерба представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме всех пострадавших объектов страхования.

В - сумма выплаченного страхового возмещения

Сm - страховая сумма, приходящаяся на Ку ≤ 1. Ку не может быть больше 1, что означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более 1 раза.

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования

 

С - страховая сумма всех объектов страхования

В связи с тем, что объекты имущественного страхования обязательно различаются страховыми суммами в актуарных расчетах используются различные методы подсчета средних величин.

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов.

Сm - страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности

m -  число пострадавших объектов в результате страхового случая.

Тяжесть риска (Тр) представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования

Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.

Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) представляет собой отношение выплачиваемого страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.

У<1. В противном случае - недострахование. Убыточность страховой суммы можно рассматривать как меру выплаты финансовой премии.

Норма убыточности (коэффициент выплат) представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов.

Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности, брутто-норму убыточности. Норма убыточности может быть больше или меньше 100 %.

Частота ущерба исчисляется путем умножения частоты страховых событий на коэффициент кумуляции:

  или       

Выражает частоту наступления страхового случая. Выражается обычно в % или промилле- тысячной доле числа

Чу меньше 100 % ибо Чу = 100 % означает, что наступление .........события не вероятно, а действует для всех объектов.

Тяжесть ущерба (размер ущерба) представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска. Показывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов.

Ту указывает на то, какая часть страховой суммы уничтожена, с ростом страховой суммы тяжесть ущерба снижается.

Показатель Ту характеризует частичный ущерб. В случае, когда ущерб равен действительной стоимости застрахованного имущества, такой ущерб называется полным ущербом.

Расчет тарифных ставок

При страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями. Поэтому при расчете нетто-ставки принято  исходить из равенства П=В;

где

П – страховой платеж, соответствующий нетто-ставке;

В - страховое возмещение.

Страховая компания должна собрать сумму страховых взносов, которую предстоит затем выплатить страхователям.

Пример: вероятность страхового случая (пожара) в районе составляет 0,01. При условии, что каждый из 100 объектов застрахован на 5000 грн. ежегодные выплаты составляют: 0,01∙100∙5000 = 5000 грн. Доля одного страхователя в общем страховом фонде составляет 50 грн. (5000/100) - страховой взнос каждого страхователя.

Нетто-ставка = (50∙100)/5000 = 1 грн. со 100 грн. страховой суммы.

На практике при проведении страхования суммы выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отличаются от страховой суммы по ним. Причем, если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, средняя по группе объектов выплата на один договор может превышать среднюю страховую сумму. Поэтому при расчете нетто-ставка корректируется на коэффициент, равный отношению средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Нетто-ставка определяется по формуле: Тн = Р ∙К ∙100

Тн - тарифная нетто-ставка;

Р - вероятность страхового случая

К - поправочный коэффициент

100 - единица страховой суммы (100 грн)

Кв - количество выплат (страховых случаев) за период (обычный год), грн.

Кд - количество заключенных договоров в данном году, ед.

В - средняя выплата на один договор, грн.

С - средняя страховая сумма на один договор, грн.

Тогда расчет нетто-ставки можно проводить по формуле:

  

В - общая сумма выплат страхового возмещения, грн.;

С - общая сумма застрахованных объектов.

Данные размеры есть показатель убыточности со 100 грн. страховой суммы

Тарифная ставка (брутто-ставка)

Тб = Тн + Н = Тн + Нс + Но ∙ Тб

Н - нагрузка

Нс - статьи нагрузки, устанавливаемые в абсолютной сумме;

Но - статьи нагрузки, устанавливаемые в проценте к брутто-ставке

Если все элементы нагрузки определены в процентах к брутто-ставке, то величину брутто-ставки можно устанавливать по формуле:

Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования, однородным объектам страхования, так и по отдельным страховым рискам.

Страховые взносы, собранные страховщиком, используются им как инвестиции, которые приносят определенный доход. Этот доход в сумме со взносами составит страховой фонд будет равен:

Кт - сумма страхового фонда, необходимая для выплаты страхового возмещения к концу t периода

К - первоначальная сумма страхового фонда

t - фактор времени

С учетом расхода от вложенного капитала тарифные ставки в страховании жизни  заранее занижаются на сумму получаемого дохода

Сумма первоначального взноса:  

V - дисконтирующий множитель (коэффициент дисконтирования), определенный по специальной таблице или рассчитанный по формуле: V = 1/ (1+i)

Пример:

i = 0,40  V10 (10 лет) = 0,0346. Следовательно, чтобы через 10 лет при i = 0,40  получить 100 грн., необходимо сегодня сделать взнос в 3 грн. 46 коп.

Тарифные ставки по страхованию на дожитие бывают единовременные и годовые. Вначале рассчитывают единовременную ставку.

Пример:

Произвести расчет брутто-ставки на дожитие по договору страхования человека в возрасте 50 лет (х = 50) на срок 10 лет (t= 10) со страховой суммы 100 грн. Доля нагрузки в структуре тарифа 30 % (Но = 30 %)

1) Количество выплат страховой суммы через 10 лет

    из таблицы смертности за 60 лет доживают 77018 человек количество выплат - 77018

2) Страховой фонд через 10 лет

    страховая сумма с каждых 100 грн. договора

    77018 ∙100 = 7701800 грн.

3) Первоначальная сумма страхового фонда

    V10 = 0,0346

    7701800∙0,0346 = 266482 грн.

    К = 7701800 / (1 + 0,4)10 = 266482 грн.

    Следовательно, единовременный общий взнос =266482 грн.

4) Взнос каждого страхователя

    по таблице х0 = 87064

    266482 / 87064 = 3 грн. 06 коп.

5) Брутто-ставка (тарифная ставка)

    3,06 ∙100 / (100-30) = 4 грн. 37 коп (со 100 грн. страховой суммы)

Расчет годовой тарифной ставки на дожитие  (рассроченной по годам) производится по формуле:

Тг = Т / а

Т - единовременная тарифная ставка (брутто-ставка)

а - коэффициент рассрочки

Коэффициент рассрочки исчисляется с использованием таблиц смертности и дисконтирующих множителей. Производится в специальных таблицах

Пример: при возрасте 50 лет и срока 10 лет Кр = 8,06    Тг = 4,37 /8,06 = 0,54 грн. Следовательно, годовая тарифная ставка на дожитие составляет 54 коп со 100 грн. страховой суммы.

Пример: рассчитать единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти, если человек в возрасте 40 лет страхуется на срок 2 года.

2 -          срок страхования

40 -        возраст страхователя

d40, - число лиц, умирающих в возрасте 40 и 41 год

V1, V2 - дисконтирующие множители

число лиц в возрасте вступления в страхование

100 -      единица страховой суммы

d40 = 374,  d41 - 399, L40 - 92246 человек (из таблицы смертности), при i = 0,4,  V1 - 0,71433, V2 = 0,5102

руб (со 100 грн. страховой суммы).

При определении тарифных ставок и резервов взносов по страхованию жизни для упрощения актуарных расчетов используют коммутационные числа.

Коммутационные числа -  показатели метода коммутации (commutatio - изменение, перемены), т.е. метода исследования, опирающегося на то, что при изменении одних показателейй происходит изменение в других показателях.

В актуарных расчетах по страхованию жизни применяются следующие коммутационные числа:

x - возраст; t - фактор времени (срок страхования),  dx  - число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1; V - дисконтирующий множитель;  Lx - число лиц, доживших до возраста х;  i - процентная ставка ссудного капитала;  w - предельный возраст по таблице смертности.

При расчете нетто-ставки на дожитие применяются числа  Dx и Nx  , на случай смерти  Cx  Mx  Nx ; при исчислении возраста взносов в случае смерти застрахованного - Rl 

Существуют специальные таблицы, где приводятся коммутационные числа при разных ставках.

Предыдущая формула в коммутационных числах имеет вид:

Методология актуарных расчетов.

 

             

Организация страхового дела

Страховой рынок

В рыночной экономике для снижения степени риска возможных потерь предприниматели и инвесторы используют главным образом страхование. Это привело к тому, что деятельность по оказанию страховых услуг превратилось в особую отрасль предпринимательства – страховой бизнес. Сфера деятельности страхового бизнеса – страховой рынок.

Страховой рынок – это особая сфера финансовых отношений и специфический механизм, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиками и страхователями

Объективной основой страхового рынка является возникновение в процессе воспроизводства необходимости предоставления денежной помощи (компенсации) потерпевшим в результате непредвиденных событий. При этом основным экономическим законом функционирования страхового рынка является закон спроса и предложенияї.

Как и всякий иной рынок, рынок страхования включает:

- продавцов - специализирующиеся на предоставлении страховых услуг юридические лица - страховые компании - страховщики;

- покупателей - юридические и физические лица - граждане, предприниматели, предприятия и организации, государственные организации и учреждения - страхователи;

- посредников - юридические и физические лица, обеспечивающие взаимный выбор покупателя и продавца и соответствующей страховой услуги - страховые брокеры и страховые агенты.

Все они главные действующие лица, но ими не исчерпывается вся совокупность структур, организаций и субъектов, участвующих или заинтересованных в осуществлении страхования, которые в своей общности составляют единую инфраструктуру страхового рынка, рассматриваемую как система учреждений и организаций, обеспечивающих свободное движение страховых товаров и услуг на рынке.

Посредниками в страховой сфере выступают страховые агенты и страховые брокеры. Особую значимость для страхового рынка такого рода профессиональным услугам придает именно наличие большого числа страховых компаний, а также большого числа потенциальных страхователей, не имеющих к тому же достаточных навыков, привычек и знаний, чтобы самостоятельно ориентироваться на страховом рынке.

Структура страхового рынка приведена на рис

 Продавцы

Посредники

Покупатели

страховые компании

страховые агенты

юридические лица

Цессионарии

страховые брокеры

физические лица

объединения страховщиков

общества взаимного страхования

Рис… Структура страхового рынка

На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества. Основными субъектами страхового рынка являются страховые организации (страховщики), которые в той или иной степени принимают участие в организации страховых услуг, страхователи и застрахованные лица.

Развитой страховой рынок характеризуется наличием следующих продавцов страховых услуг:

- страховщиков, которые непосредственно заключают договоры страхования;

- перестраховщиков, которые принимают на себя часть крупных рисков по страхованию за соответствующее вознаграждение;

- посредников между страховщиками и страхователями – страховых брокеров и агентов;

- различные объединения страховщиков, создаваемые с какой-либо конкретной целью (обмен информацией, разработка перспективных программ, совместное страхование крупных и новых рисков и т. д.).

Каждая категория продавцов страховых услуг может быть представлена различными формами собственности.

Сегодня в Украине наиболее распространенной формой организации страховых компаний являются акционерные общества. В структуре страховщиков Украины закрытые страховые акционерные общества составляют до 60%, страховые акционерные общества — страховые компании – до18% и открытые акционерные общества до10%.

Покупателями страховых услуг могут быть любые юридические и физические лица, если это не противоречит правилам и условиям страхования. Так, в личном страховании существуют определенные возрастные ограничения, в имущественном страховании – ограничения по составу имущества, по степени износа и т. д.

В условиях конкуренции на страховом рынке цена страхования (страховой тариф) складывается под воздействием спроса и предложения, но она всегда движется в определенных границах. Нижняя граница цены определяется принципом эквивалентности в страховых отношениях, который предусматривает равенство между потоками платежей от страхователей и выплатами страхового возмещения. Верхняя граница цены определяется потребностями и запросами страховщика. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой прибыли и других факторов.

Купля-продажа страховой услуги оформляется договорами страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис).

Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка. Помимо стандартных услуг по страхованию в отдельных случаях могут разрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта или страхователя.

Страховой рынок Украины

До 1988 года в тогда еще СССР существовала государственная монополия в области страхования. Единственным носителем страхового риска было государство в лице Госстраха, Ингосстраха и бюджетных резервов. Однако в условиях командно-административной системы сфера страхования была достаточно узкой, так как оно было направлено в основном на удовлетворение потребностей населения, у которых объекты страхования были ограничены (жизнь, здоровье, домашнее имущество, строения, средства транспорта). Все страховые операции внутри страны проводила единая организация – Госстрах, а операции иностранного страхования - Ингосстрах.

В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты являются самостоятельными в хозяйственно-финансовом отношении и отвечают по обязательствам всем своим имуществом. При этом они должны покрывать не только свои убытки, но и убытки, возникшие по их вине. Это значительно расширяет круг рисков возможных потерь.

Появление новых рисков в условиях незначительной конкурентоспособности государственных страховых структур, которые в дальнейшем были приватизированы, привело к быстрому развитию страхового рынка в Украине.

Динамика численности страховых компаний в Украине характеризуется такими данными: в 1990 г. — 7, 1991 г. — 28. 1994 г. — 616, 1995 г. — 655, 1996 г. — 700, 1997 г. — 241, 1998 г. — 233 и на начало 1999 г. — 254 компании. Сегодня в Украине насчитывается более 200 страховых компаний.

Несмотря на существование такого количества компаний, настоящей конкуренции между ними нет. Это обусловлено слабым развитием отечественного рынка. С одной стороны, наши страховщики не в состоянии сегодня удовлетворить всю потребность в страховании. Их средств недостаточно, чтобы хотя бы на половину покрыть все существующие на рынке риски. И такое страхование проводится лишь при участии иностранных брокеров. С другой - многие страховщики отмечают наличие нецивилизованной конкуренции. Характерна ситуация, когда страховая компания получает гарантированный рынок, работая “под крылом” крупной структуры - министерства, ведомства и т.п. Страхователи приходят в нее “по предписанию”. Естественно, что в эту сферу уже нет доступа даже тем, кто может предложить более качественный и дешевый страховой продукт. Такая “ведомственность” не только мешает развитию здоровой конкуренции, но и способна нанести ущерб самим страховщикам. Ведь они, как правило, занимаются преимущественно продажей очень ограниченного количества страховых услуг, для которых не имеют пока рынок сбыта. В то же время устойчивость страховой компании обуславливает наличие широкого круга клиентов по многим видам предлагаемых услуг. Только тогда действует механизм перераспределения средств внутри фирмы. При нем убытки по одному виду страхования покрываются за счет отсутствия страховых случаев по другому.

По мнению членов миссии Всемирного банка, украинские страховые компании можно условно разделить на три группы:

1-я, наиболее крупная группа, занимается внедрением схем минимизации налогообложения;

2-я занимается обслуживанием иностранных клиентов;

3-я, самая малочисленная, работает с украинскими потребителями.

По мнению специалистов Укрстрахнадзора на страховом рынке Украины существуют такие серьезные проблемы:

  •  инвестиционные возможности страховщиков используются недостаточно. Чтобы умножить и сохранить свои страховые резервы, страховщики могут использовать их на финансовом рынке: покупать ОВГЗ, размещать денежные средства на депозитах. На сегодня такую деятельность нельзя назвать активной. Размещение страховых резервов регламентируется Положением Кабинета Министров. Однако, указанные пути размещения малопривлекательные для страховщиков. И сейчас никто из страховых компаний в полной мере не придерживается вышеуказанного Положения. Ни одно из его требований к размещению страховых резервов - обеспечение прибыльности, доходности и ликвидности - не срабатывает. Например, НАСК “Оранта” размещает свои средства в основном на депозитах, приобретает государственные ценные бумаги и вкладывает деньги в недвижимость, производство. На недвижимое имущество используют свои резервы многие страховые компании (это не предусмотрено в Положении, однако и не запрещено). Создаются также дочерние структуры, которые вносят деньги в уставные фонды других предприятий.

● удельный вес страхования жизни постоянно сокращается. Динамику развития страхового рынка в Украине иллюстрирует таблица

Таблица….

Количество действующих договоров  по видам страхования

в 1996-1999 гг. (по состоянию на начало года), тыс. договоров

Виды страхования

1996

1997

1998

1999

1998 в %  1997

Добровольное личное страхование

20206

12657

11362

10188

90

 в т.ч. страхование жизни

15984

10995

9404

7310

78

Добровольное имущественное страхование

5213

4349

7940

5809

73

Добровольное страхование ответственности  

29

62

149

194

131

Негосударственное обязательное страхование

3082

11638

4478

6866

153

Всего

28535

28706

23929

15447

83

Из данных таблицы также видно, что увеличивается количество договоров добровольного страхования ответственности и негосударственного обязательного страхования. Вместе с тем уменьшение общего количества договоров свидетельствует о недостаточном уровне развития страхового рынка и освоения страхового поля. Это обусловлено рядом объективных и субъективных причин.

  •   внедрение некоторых видов обязательного страхования сталкивается с проблемами на законодательном уровне;
  •     имеют место отдельные случаи задержек страховиками выплат страховых сумм и страхового возмещения, неправомерные отказы в выплате
  •   нарушения страхового законодательства.

В целом в Украине на сегодня застраховано только 10% рисков, тогда как экономически развитых странах этот показатель составляет 90-95%. За 2001 год собрано 3 млрд. грн. страховых взносов. На перестрахование ушло 1,4 млрд. грн., из них только 500 тыс. грн. осталось в Украине.

Страховые компании

Общие сведения

Первичное звено страхового рынка - страховая компания - самостоятельный хозяйствующий объект, осуществляющий заключение договоров страхования и их обслуживания.

          Различают страховые компании по формам собственности:

  •  в форме акционерного общества закрытого типа или открытого типа;
  •  в форме товарищества с ограниченной ответственностью;
  •  частные страховые компании;
  •  государственные страховые компании.

Создание государственных страховых компаний является формой вмешательства государства в деятельность страхового ринка и монополизации его отдельных сфер, которые не могут заполнять другие страховые компании. Примером может быть Государственная акционерная компания по предоставлению экстренной медицинской помощи иностранцам (г. Киев).

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье.

Учредителями негосударственных страховых компаний выступают предприниматели, банки, коммерческие фирмы, промышленные предприятия, концерны и биржи. Общая часть иностранных юридических лиц и иностранных граждан в уставном фонде страховой компании не может превышать 49%.

Минимальный размер уставного фонда страховщика в Украине установлен в сумме, эквивалентной 500 тис. ЄВРО, по курсу валюты Украины на момент учреждения.

Часть денежных взносов в оплаченном уставном фонде должна быть не меньше 60%.

Запрещается использовать для формирования уставного фонда средства страховых резервов, средства, полученные в кредит под залог, а также нематериальные активы.

Предметом непосредственной деятельности страховых компаний может быть только страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и управление ими.

Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации для координации своей деятельности, защите интересов и осуществления совместных программ. Эти объединения по закону не могут заниматься страховой деятельностью.

Страховщики, занимающиеся страхованием ответственности владельцев транспортных средств, объединены в Моторно-транспортное страховое бюро Украины, которое является юридическим лицом и содержится за счет средств страховщиков.

Страховые компании могут входить в Моторное бюро на правах полных или ассоциированных членов. Для обеспечения выполнения обязательств страховыми организациями - членами МТСБУ перед страхователями и потерпевшими в ДТП при  Моторном бюро созданы централизованные страховые резервные фонды: фонд страховых гарантий и фонд защиты потерпевших. В 1998 р. В состав Моторного бюро входили 52 страховых компаний, в том числе такие известные, как НАСК «Оранта», АСТ «Терен», АТ УСК «Гарант_АВТО», АСК «ОСТРА-Киев», АТ «УКРАЇНСЬКА  ТРАНСПОРТНА СК», «Росток», «АВІОНІКА», «Скиф», «Фантотум», АТ «Залізничні шляхи», Залізнична СК «Інтер-Поліс», ВАТ СК «Алькона».

Страховщики, занимающиеся страхованием авиационных рисков и страховщики, занимающиеся страхованием морских рисков, объединены в Авиационное страховое бюро и Морское страховое бюро. 

Уникальной формой объединения частных страховщиков служит английская корпорация «Ллойд», где каждый страховщик принимает страхование на “свой риск “ исходя из собственных финансовых возможностей.

Порядок и условия выплат страховых сумм и страхового возмещения.

Выплата страхового возмещения и страховых сумм проводится страховиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата), который составляется страховиком или уполномоченным им лицом.

Аварийные комиссары (Сюрвейеры)– лица, которые занимаются определением причин наступления страховых случаев и размеров убытка. Он должен отвечать серьезным квалификационным требованиям: иметь высшее, образование, специальный квалификационный стаж практической деятельности по специальности не менее трёх лет.  

На основании проведенных исследований и собранных документов аварийный комиссар составляет аварийный сертификат.

Аварийный сертификат - это документ, в котором указывается обстоятельства и причины наступления страхового случая и размер причиненного ущерба. Аварийный комиссар несет персональную ответственность за достоверность указанных в нем сведений.

В случае необходимости страховщик может делать запросы о сведениях, связанных со страховым случаем, в правоохранительные органы, банки, медицинские учреждения и другие учреждения и организации, которые владеют информацией об обстоятельствах страховых случаев, а также самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страховых случаев. Названные учреждения обязаны отсылать ответы страховщикам на запросы о сведениях, связанных со страховым случаем, в том числе и сведения, являющиеся коммерческой тайной. При этом страховщик несет ответственность за их разглашение в любой форме.

К страховику, который выплатил страховое возмещение по договору страхования имущества, в пределах фактических расходов переходит право, которое страхователь или другое лицо, которое получило страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.

 

Лицензирование. 

Для получения лицензии страховщик подает в Комитет по надзору за страховой деятельностью заявления и следующие документы:

  •  копии учредительных документов и свидетельств о регистрации;
  •  справки из банков о подтверждении размера уплаты уставного фонда;
  •  справку о финансовом состоянии учредителей, подтвержденные аудитором;
  •  правила страхования;
  •  экономическое обоснование запланированной страховой или перестраховочной деятельности;
  •  информацию об участниках страховщика, главу исполнительного органа и его заместителей, копию диплома руководителя о высшем образовании, информацию о наличии соответствующих сертификатов

Комитет по надзору за страховой деятельностью обязан в течение 30 дней  выдать лицензию или письменно отказать с указанием причины отказа.

Основанием для отказа в выдаче лицензии может быть несоответствие поданных документов требованиям действующего законодательства.

При отказе в выдаче лицензии Укрстрахнадзор обязан уведомить в письменной форме с указанием причин.

Наличие лицензии подтверждает готовность страховщика к осуществлению страховой  деятельности.

Обязательным условием получения лицензии на осуществление обязательных видов страхования может быть требования по созданию объединений страховщиков, если это установлено международными договорами, к которым присоединилась Украина, например, Моторно-транспортного бюро.

Экономические основы деятельности

Страховые компании обязаны придерживаться следующих условий обеспечения платежеспособности страховщиков:

  •  наличие оплаченного страхового фонда и гарантийного фонда страховщика;
  •  создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмущений;
  •  превышение фактического запаса платежеспособности над расчетным нормативным запасом.

Гарантийный фонд страховщика включает специальный и резервный фонды, а также нераспределенную прибыль.

За счет прибыли страховщики могут создавать свободные резервы.

Свободные резервы – это часть собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения дополнительной платежеспособности.

Для обеспечения выполнения обязательств по отдельным видам страхования страховые компании могут создавать централизованные резервные фонды и органы, которые управляют этими фондами. Положения об этих фондах утверждается Укрстрахнадзором. Источниками таких фондов могут быть отчисления от поступлений страховых платежей, взносы собственных средств страховщика, а также доходы от размещения централизованных денежных фондов.

Запас платежеспособности (нетто-актив) страховщика определяется вычетом из стоимости имущества суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых.

На любую дату фактический запас платежеспособности должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.

Нормативный запас платежеспособности принимается равным большей из сумм, рассчитываемых:

  1.  путем умножения суммы поступлений страховых платежей в течение отчетного пери ода на 0,25. При этом сумма поступлений страховых премий уменьшается на 90% страховых премий, уплаченных перестраховщикам;
  2.  путем умножения суммы осуществленных выплат в течение отчетного пери ода по договорам страхования на 0,30. При этом сумма поступлений страховых премий уменьшается на 90% выплат компенсированных по договорам перестрахования.

Страховщик обязан заключить договор перестрахования, если страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 10% суммы уплаченного страхового фонда и сформированных страховых резервов. 

Страховые резервы страховщика делятся на технические резервы и резервы по страхованию жизни. Формирование резервов по страхованию жизни, медицинскому страхованию и обязательным видам страхования осуществляется обособленно от других видов страхования.

Страховщики обязаны формировать и вести учет таких видов технических резервов по видам страхования (кроме страхования жизни):

  •  незаработанных премий, включающие части от сумм поступлений страховых взносов, которые относятся к рискам, которые не состоялись на отчетную дату;
  •  убытков, которые включают зарезервированные невыплаченные суммы страхового возмещения по известным требованиям страхователей.

    По страхованию жизни страховщики обязаны формировать и вести учет таких видов технических резервов:

  •  долгосрочных обязательств (математические резервы);
  •  подлежащих выплатам страховых сумм.

Страховые резервы должны размещаться с учетом безопасности, доходности и ликвидности и диверсифицированности. Для этого они могут обращаться в следующие активы:

  •  денежные средства на текущих счетах;
  •  банковские вклады;
  •  недвижимость;
  •  ценные бумаги государства и частных эмитентов;
  •  права требования к перестраховщикам;
  •  долгосрочные инвестиционные кредиты (только долгосрочные резервы по страхованию жизни). Другие виды кредитов выдавать запрещается;
  •  наличные в кассе.

Прибыль страховщика складывается из прибыли от страховой деятельности, прибыли от инвестирования и размещения временно свободных резервов, доходов от других операций.

Прибыль от страховой деятельности рассчитывается как разность между доходами от страховой деятельности и расходами страховщика на предоставление страховых услуг.

К доходам страховщика относятся:

  •  заработанные страховые взносы по договорам страхования и перестрахования;
  •  комиссионное вознаграждение по перестрахованию;
  •  части от страховых сумм и страховых возмещений, уплаченные перестраховщиками;
  •  возвращенные из центральных резервных фондов суммы;
  •  возвращенные суммы технических резервов, кроме резервов незаработанных премий.

К расходам страховщика относятся:

  •   выплаты страховых сумм и возмещений;
  •  отчисления в централизованные резервные фонды;
  •  отчисления в технические резервы;
  •  расходы на проведение страхования;
  •  другие расходы, включаемые в себестоимость страховых услуг.

Общества взаимного страхования

Общества взаимного страхования – старейшая форма организации страховой защиты.

Правовой формой их существования является, как правило, устав общества взаимного страхования. Важной особенностью их деятельности является низкие требования к уставному капиталу и неприбыльность деятельности.

Исторически сложилась практика, когда такие общества создавались коммерческими фирмами в качестве дочерних. Эта специфическая субординация послужила причиной того, что такое общество самострахования стали именоваться англоязычным понятием “captives”, что в переводе означает “зависимый”.

Сегодня на мировом страховом рынке действует около 3 тысяч кептивных компаний, которые имеют в своем распоряжении 23-24 миллиардов долларов аккумулированных средств.

Взаимное страхование стало международным явлением. Общества взаимного страхования (ОВС) занимают значительное место на рынках развитых стран всех континентов.

Так, у 1990 году в Северной Америке (37% мирового рынка страхования) ОВС занимали 57,6% рынка страхования жизни і 27 % рынка общих видов страхования в США та 53% рынка страхования жизни и 19% рынка общих видов страхования в Канаде. Количество ОВС достигло 321. В Западной Европе (33,9% мирового рынка страхования) ОВС охватывают от 2,8% (Италия) до 48% (Великобритания) рынка страхования жизни и от 0,25% (Ирландия) до 52% (Швеция) рынка общих видов страхования. Количество ОВС – около 2000.

Одной из характерных черт ОВС является не только их способность к адаптации, но и то, что страхование охватывает большие и средние предприятия и даже мелкие компании.

ОВС формирует страховой фонд за счет фиксированных или непостоянных страховых взносов, но их размер всегда имеет свою границу для того, чтобы обеспечивалось полное покрытие обязательств перед страхователями.

Поскольку ОВС не ставят целью получение прибыли, то ими практикуется возврат прибыли пайщикам, как в виде части внесенного паевого взноса, так и в форме распределения излишков поступлений.

В кооперативных обществах участники приобретают один или несколько кооперативных паев по фиксированной цене, что не практикуется в ОВС.

Принципы функционирования ОВС проявляются в особенностях покрытия ущерба в территориальном или профессиональном объединении. В первом случае они покрывают только ущерб, сосредоточенный в определенных географических границах, то во втором они страхуют только лиц определенной профессии.

Посредническая деятельность на страховом рынке

Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение

Страховые агенты не состоят в штате страховой компании и образуют её внешнюю службу. В зарубежных странах действуют три основных типа агентских сетей:

  •  ПРОСТОЕ АГЕНСТВО. Агентство заключает  договор со страховой компанией, работает самостоятельно под контролем штатных сотрудников. За каждый заключенный договор получает от компании вознаграждение.
  •  ПИРАМИДАЛЬНАЯ СТРУКТУРА. Страховая компания заключает договор с генеральным агентом - физическим лицом, который имеет право самостоятельно формировать систему субагентов. Те, в свою очередь могут набирать себе субсубагентов, до 4-6 таких уровней продажи. Комиссионные распределяются так: чем выше уровень (чем ближе к вершине пирамиды), тем меньше ставка комиссионных.
  •  МНОГОУРОВНЕВАЯ СЕТЬ. Агентами являются сами страхователи. Приобретая страховой полис, они одновременно приобретают право продавать полис другим страхователям. Последние также получают это право продажи. Однако комиссионное вознаграждение страхователь получает только с третьего полиса. Страховая компания бесплатно получит страхователей второго уровня.

В 1996 году 43 страховые компании американские, канадские, британские приступили к прямой продаже своих страховых услуг через сеть Интернет. Договорами было охвачено 60 млн. человек.

Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимательских структур и осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени.

   Брокер должен быть экспертом в области законодательства, профессионалом, должен знать все о страховании. Брокер является агентом страхователя, а не страховщика. В международной практике брокер не несет юридической ответственности перед страховщиком. Существует определенное противоречие: брокер оказывает услугу страховщику, а комиссионное вознаграждение вычитается из страхового взноса страхователя.

Страховые брокеры активно работают в зарубежных странах. Так в Германии и во Франции при посредничестве брокеров заключается 18-20% всех договоров страхования, а в Великобритании – 70%. В США страховые брокеры служат посредниками при заключении не менее 80% всех договоров страхования.

   Большинство страховых компаний за рубежом используют комбинацию различных типов агентских сетей.

В Украине деятельность страховых брокеров подлежит лицензированию, порядок которого определяется Комитетом по надзору за страховой деятельностью. Для страховых брокеров существуют жесткие ограничения по работе с большими рисками. Постановлением Кабинета Министров Украины брокеру позволено заключать договоры страхования только на сумму страховых платежей, не превышающую 35% общей суммы платежей по всем договорам страхования, заключенным им в течение года.

   Украинские страховые компании используют для продажи в основном простое агентство или штатных сотрудников, а также систему отдельно работающих филиалов.

В последние годы зарубежные страховые компании в попытках найти оптимальный канал продаж страховых услуг всё больше используют метод прямых продаж.

Страхователь может заключить договор страхования, обратившись непосредственно в страховую компанию, минуя страхового агента. Причем сделать это можно прямо по телефону.

В настоящее время страховые услуги продаются через банки. Это выгодно и страховой компании и банку. Так НАСК «Оранта» и АКБ «Укрсоцбанк» заключили в 2002 году договор, по которому страховые продукты НАСК «Оранта» будут продаваться на материальной базе банка.

Государственное регулирование страхового рынка

Государственное регулирование страхового рынка организовано в Украине в форме законодательной регламентации страховой деятельности и надзора за выполнением законодательства.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в соответствии с Законом Украины “О страховании» с целью эффективного развития страховых услуг, избежания неплатежеспособности страховщиков и защиты интересов страхователей.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Украины осуществляется Комитетом по надзору за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор), созданным 17 сентября 1993 года Постановлением Кабинета Министров Украины и его подразделениями на местах.

По своему статусу Комитет имеет статус Государственного комитета Украины.

Функции Укрстрахнадзора:

  1.  ведение единого государственного реестра страховщиков;
  2.  выдача лицензий на проведение страховой деятельности;
  3.  контроль за платежеспособностью страховщиков;
  4.  установление правил формирования, размещения и учета страховых резервов;
  5.  разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;
  6.  обобщение практики страховой деятельности, разработка предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховой деятельности;
  7.  участие в подготовке высококвалифицированных кадров для страховой отрасли.

Комитет имеет право:

  1.  в пределах своей компетенции получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности и финансовом состоянии;
  2.  проводить проверку правильности применения страховщиками законодательства Украины о страховой деятельности и достоверность их отчетности, характеризующую выполнение договоров страхования не чаще одного раза в год;
  3.  при выявлении нарушений страховщиками законодательства о страховой деятельности выдавать им предписания по устранению, а в случае их невыполнения приостанавливать или ограничивать действие их лицензий до устранения недостатков;
  4.  обращаться в судебные инстанции с исками о признании государственной регистрации страховщика как субъекта предпринимательской деятельности.

Комитет по надзору за страховой деятельностью выдает страховщикам лицензию на проведение конкретных видов страхования.

Сам надзор осуществляется по трем направлениям.

  1.  Предварительный надзор. Осуществляется на стадии представления документов на лицензирование. Все подразделения Комитета изучают представленные документы. Особое внимание обращается на правила (условия страхования, страховые продукты), которые разрабатывает страховщик. При этом обращается внимание на соответствие правил требованиям законодательства, а также на то, чтобы отдельные положения не привели к возможным злоупотреблениям со стороны страхователей и страховщиков. Контролируются также расчеты страховых тарифов.
  2.  Аналитический надзор. Здесь анализируется отчетность, которую ежеквартально представляют страховщики. Укрстрахнадзор обращает внимание на соблюдение условий платежеспособности, определенных законодательными и нормативными актами, а также на формирование и размещение резервов. Особенно тщательно анализируются размер и причины задолженности перед страхователями.

По результатам анализа формируется план проверок страховщиков на следующий за отчетным квартал.

  1.  Контрольные проверки на местах. Проверяющие сотрудники Комитета анализируют первичную бухгалтерскую и финансовую документацию, изучают соответствие договоров страхования правилам, утвержденным при лицензировании и регистрации. По результатам проверок составляются акты, которые являются основанием для применения санкций к страховщикам.

Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется также в определенных границах местными органами государственной власти. Но решения этих органов имеют ограниченный диапазон действия. К компетенции местных органов власти относится разработка методических рекомендаций по проведению эксперимента на их территории, направленного на страхование определенного риска, определение специфических возможностей муниципального страхования, издание нормативных актов относительно контроля страховщиков, которые осуществляют страхование по программам, разработанных по инициативе местных органов власти.

Имущественное страхование

Общие положения

ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ – это отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы.

   Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Наряду с возмещением ущерба имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застрахованного имущества. Выполнение этой роли достигается применением юридических норм, предписывающих выполнение страхователем определенных превентивных работ, стимулированием этих мер через систему скидок-накидок платежам и ограничения выплат возмещения, а также путем отчисления части страховых платежей на финансирование соответствующих предупредительных мероприятий.

Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным.

Застрахованными могут быть риски, связанные как с собственным имуществом страхователя, так и находящимся в его владении, пользовании и распоряжении.

Основными рисками, подлежащими страхованию, являются:

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества вследствие:

  •  пожара;
  •  стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков, землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, смерчей, цунами, града, обвалов, оползней, оседания грунта и др.)
  •  противоправных действий третьих лиц, включая кражи и грабежи;
  •  падения летательных аппаратов или их обломков;
  •  взрыва паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов;
  •  аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;
  •  подтопления грунтовыми водами;
  •  наезда наземного транспортного средства;
  •  непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения, подачи тепла;
  •  внутреннего возгорания машин, оборудования, электроаппаратов, электроприборов.

Не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием убытки от повреждения, уничтожения (гибели), утраты имущества в результате:

  •  умысла или грубой неосторожности страхователя (выгодоприобретателя);
  •  дефекта в имуществе, который был известен страхователю до заключения договора страхования, но о чем не уведомлен страховщик;
  •  несоблюдения требований нормативных документов, правил, и инструкций по эксплуатации и обслуживанию объектов имущества;
  •  использования объекта имущества не по назначению или в состоянии алкогольного, наркотического, токсического опьянения;
  •  естественных процессов (коррозии, износа, брожения, гниения, порчи и т.п.), обусловленных внутренними свойствами объектов имущества.

Кроме того, не возмещается ущерб, нанесенный вследствие событий непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств), если договором страхования не предусмотрено иное. К таким событиям относятся:

  •  воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;
  •  военные действия, а также маневры или иные военные мероприятия;
  •  гражданская война, народные волнения всякого рода или забастовки;
  •  конфискация, реквизиция, арест или изъятие и уничтожение имущества по решению органов государственной власти, если договором страхования не предусмотрено иное;

2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц;

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Страхователь по договору имущественного страхования после того, как ему стало известно о наступлении страхового случая, обязан незамедлительно уведомить о его наступлении страховщика или его представителя. Если договором предусмотрен срок и (или) способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом.

Такая же обязанность лежит на выгодоприобретателе, которому известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.

Неисполнение данной обязанности дает страховщику право отказать в выплате страхового возмещения, если не будет доказано, что страховщик своевременно узнал о наступлении страхового случая либо что отсутствие у страховщика сведений об этом не могло сказаться на его обязанности выплатить страховое возмещение.

При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.

Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.

Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.

Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.

Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.

Одной из важных особенностей имущественного страхования является суброгация - переход права страхователя (выгодоприобретателя) к страховщику. Если договором страхования не предусмотрено иное, в имущественном страховании к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, несущему ответственность за возмещенные страховщиком убытки.

Суброгация применяется в любых отношениях по имущественному страхованию, в том числе и при страховании гражданской ответственности.

Право страхователя (выгодоприобретателя) переходит к страховщику в пределах выплаченного страхового возмещения, в остальной части оно сохраняется за потерпевшим страхователем, который вправе требовать от ответственного за вред лица уплаты разницы, если фактические убытки превышают полученное от страховщика.

Страховые компании имеют право на регрессный иск.

РЕГРЕСС (обратное движение) – это обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляемое одним хозяйствующим субъектом или гражданином другому субъекту.

Так, уничтожение или повреждение имущества может произойти по вине третьего лица, но не страхователя. Это касается случаев пожара, проникновение воды из соседних помещений или похищения имущества. В таких случаях, страховщик, выплативший страховое возмещение за ущерб, причиненный по вине третьего лица, имеет право предъявить к нему регрессный иск независимо то того, причинен ли ущерб умышленно или по неосторожности.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных, имущество граждан. 

Страхование имущества предприятий

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

  •  здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности. Данное имущество принимается на страхование по основному договору.
  •  имущество, принятое организацией на комиссию хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т. п. Принимается на страхование по дополнительному договору.
  •  сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел.
  •  урожай сельскохозяйственных культур.

Дополнительный договор страхования может быть заключен только при наличии основного договора, по полной стоимости или по определенной доле (проценту), но не менее 50% балансовой стоимости имущества.

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия под почвенных вод, селя, и аварий, в т. ч. средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

До заключения договора страхования страховщик вправе проверить достоверность сведений, представленных в описи имущества, и иные данные об объектах, условиях их эксплуатации, а при необходимости назначить экспертизу для оценки состояния и действительной стоимости. Страховщиком проверяются, в частности, наличие имущества в указанном в описи месте; принадлежность имущества на праве собственности, полного хозяйственного ведения, оперативного управления или иных правах; условия хранения имущества; квалификация обслуживающего персонала; подверженность имущества рискам убытков от пожара, стихийных бедствий, затопления, краж и других неблагоприятных событий; балансовая остаточная стоимость, цена покупки; срок эксплуатации и др.

В целях обеспечения гибкости в учете конкретных обстоятельств, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, при заключении договора страхования имущества страховые тарифы устанавливаются в границах минимального и максимального их значений (табл. 2). При этом может предусматриваться дифференциация тарифов, например, в зависимости от строительного материала, из которого возведены стены здания, строения, дома или дачи; страховой суммы; страхователяюридического или физического лица и др. (табл. 3).

Таблица 2. Средние рыночные тарифные ставки по страхованию имущества юридических лиц от пожара по категориям имущества, %

Тарифная ставка

Внутренняя отделка офисных помещений

Оргтехника

Товарно-материальные ценности на складах

Товарно-материальные ценности в торговом зале

Минимальная

0,15

0,35

0,25

0,6

Максимальная

3,0

4,0

4,0

4,0

Влияние некоторых других факторов, увеличивающих или уменьшающих вероятность наступления страховых случаев, при заключении договора страхования имущества учитывается путем применения к страховым тарифам повышающих и понижающих коэффициентов.

Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по соглашению страхователя со страховщиком осуществляться на основании одного договора страхования - генерального полиса.

Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.

По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.

В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.

Страхование имущества в сельскохозяйственном производстве

Объектами страхования имущества сельскохозяйственных предприятий являются: урожай сельскохозяйственных культур, поголовье с/х животных, многолетние насаждения, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, семена, корма, материалы, топливо, готовая продукция и другие товарно-материальные ценности.

Урожай можно страховать от засухи, недостатка тепла, вымерзания, бури, нападения бахчевых вредителей и др. болезней. Объектом страхования является основная продукция всех культур, которые выращиваются производителями: зерновых, зернобобовых, технических, овощных, бахчевых, кормовых; урожай садов, ягодников и виноградников.

Страховая оценка урожая определяется из средней урожайности с 1 га. за предшествующие 5 лет,  действующих цен и площади посева.

Платежи рассчитываются со стоимости урожая на всю площадь посевов и ставок страховых тарифов. Используется дифференциация тарифов по видам культур и по региональному признаку (по областям).

Для обоснованного решения вопроса о величине страхового возмещения первоочередное значение имеет установление факта наступления страхового случая и величины ущерба

При расчете последнего используются аналитические зависимости, выражение которых отличается в соответствии с реальыми условиями: случилась ли полная гибель урожая, или произошло лишд его снижение; с какой целью используется поврежденная культура - на корм скоту или для получения основной запланированной продукции. При полной гибели урожая застрахованой культуры на всей площади для расчета ущерба Уб используется формула:
Уб = СУ х ОП,

где
Уб – общий ущерб от гибели урожая на всей площади посева;

СУ – стоимость среднегодовой урожайности за пять предыдущих лет;

ОП - общая площадь посева культуры.

Если зафиксировано снижение среднего урожая на общей площади, то для расчета ущерба используется формула:


Уб = (СУ - СУтг) х ОП,

де
СУтг - средняя денежная оценка в текущем году.

В случае, когда назначение культуры после страхового случая изменилось (например, культуру на зерно после стихийного бедствия ипользуют полностью или частично для выпаса или на силос), для установления ущерба необходимо дать денежную оценку полученного  корма, зеленой массы, сена или силоса, то формула имеет вид:


Уб = (Зц х У - Зц1 х У1) х ОП,

де
Зц – закупочная цена 1ц основной продукции;

Зц1 - закупочная цена 1ц неосновной продукции;

У - урожай основной продукции з 1га в центнерах;

У1 - урожай неосновной культуры з 1га в центнерах.

ПРИМЕР 1:   Пшеница застрахована по системе предельной ответственности исходя из средней за 5 лет урожайности 16 ц с 1га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70 % причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева 400 га. Фактическая урожайность пшеницы 14,8 ц с 1га. Закупочная цена пшеницы 28 грн. за 1ц.

Поскольку здесь страховым случаем является лишь снижение урожайности, размер ущерба составит:

               (16,0-14,8)*400*28=13440 грн.

Страховое возмещение:

                70%*13440   = 9408 грн.

                    100%

При страховании животных событиями страхования являются: падёж, гибель или вынужденный убой от стихийных бедствий, пожаров и инфекционных заболеваний. Животные обычно подлежат страхованию в размере 70% их балансовой стоимости.

Транспортное страхование

Под транспортным страхованием понимается совокупность видов страхования от опасностей, возникающих на различных путях сообщения — морских, речных, воздушных, сухопутных, смешанных. Объектами страхования могут быть как сами средства транспорта, так и перевозимые ими грузы. Страхование грузов часто называется карго, а страхование средств транспорта — каско.

Страхование грузов

Страхование грузов один из наиболее распространенных видов страховых операций. Страхователями могут выступать любые юридические и физические лица, являющиеся грузоотправителями или грузополучателями. Кто конкретно заключает договор страхования грузов, покупатель или продавец, зависит от условий поставки продукции, обусловленных ими юридических и экономических взаимоотношений сторон.

Наиболее распространены четыре основных типа торговых сделок, обозначаемых аббревиатурами: СИФ, КАФ, ФОБ и ФАС.

 Сделка СИФ получила свое название от начальных букв английских слов: стоимость товара, страхование и фрахт (cost, insurance, freight). Это особый вид контракта, в котором на специальных основаниях решаются основные вопросы куплипродажи: момент перехода на покупателя риска случайной гибели, повреждения или передачи товара, добросовестного действия продавца; порядок расчетов и другие вопросы.

При продаже товара на условиях СИФ продавец обязан доставить груз в порт отгрузки, погрузить его на борт судна, зафрахтовать тоннаж и оплатить фрахт, застраховать груз от морских рисков на все время перевозки до сдачи его перевозчиком покупателю и выслать покупателю все необходимые документы об отправке.

По сделке СИФ от продавца не требуется физической передачи товара покупателю, достаточно пересылки ему всех товаросопроводительных документов по этой сделке. Имея документы, покупатель может распоряжаться дальнейшей судьбой груза до его получения.

Широкое распространение сделок СИФ в международной торговле привело к необходимости выработки специальных международных правил по их толкованию.

Такие правила, разработанные международной Ассоциацией международного права, первоначально были приняты на конференции в Варшаве в 1928 г., а затем в 1932 г. в Оксфорде (Великобритания) они были переработаны и окончательная редакция получила наименование Варшавско-Оксфордских правил.

Правила обязательной силы не имели и применялись лишь тогда, когда это согласовывалось между продавцом и покупателем при заключении торговой сделки.

Вместе с тем любое расширение условий могло производиться, но уже за счет покупателя.

В Англии, Германии, Франции и других странах в процессе применения правил были выработаны в виде дополнений соответствующие рекомендации, которые учитывали обычаи этих стран, некоторые особые условия сделок исходя из специфических свойств тех или иных грузов (например, мука, растительное масло, зерно, хлопок и т. д.).

Эти рекомендации в ряде случаев оформлялись официальными правительственными актами. Однако они носили в основном рекомендательный диспозитивный характер, что сделало юридически возможным применение в международной торговле различных проформ сделок и типовых условий, в том числе и различных толкований условий сделки СИФ.

Так, ассоциация по торговле растительным маслом имела до 40 типовых проформ, Лондонская ассоциация торговли зерном до 70 типов различных проформ типовых запродажных контрактов. Свои проформы были у ассоциации по торговле хлопком и т. д.

В 1936 г., а затем в 1956, 1980 и 1990 гг. Международная торговая палата проделала большую работу по унификации, неофициальной кодификации и интерпретации условий международных торговых контрактов, сложившихся обычаев, общепринятых толкований, распространенных внешнеторговых терминов и коммерческих понятий. В результате этой работы вышел сводный справочный материал, именуемый “Инкотермс 1990”, который находит широкое применение в практике международной торговли, в том числе и при сделках на условиях СИФ. До 1980 г. “Инкотермс 1980” выходил в редакциях 1936, 1953, 1967, 1976 гг. За эти годы в правила вносились изменения и дополнения, учитывающие складывающуюся практику международной торговли.

“Инкотермс 1990” имеет целью установить единообразные международные правила по толкованию наиболее важных терминов и понятий, применяемых в договорах купли продажи во внешней торговле. Как уже отмечалось выше, правила эти необязательны к применению, но к ним все чаще прибегают участники торговых сделок, предпочитающие ясные, единообразные международные правила тем различным неопределенным толкованиям одних и тех же терминов, существующих еще до настоящего времени в различных странах и могущих привести к недоразумениям и спорам, сопровождающимся потерей времени и денежных средств.

Правила “Инкотермс 1990” еще не смогли установить единообразного толкования по некоторым понятиям и терминам, поэтому они в таких случаях рекомендуют пользоваться установившимся обычаями портов погрузки и выгрузки.

Устанавливается, что особые условия договоров, заключенных сторонами в торговой сделке, превалируют над любыми положениями “Инкотермс” и что стороны, применяя правила “Инкотермс 1980”, могут их дополнять или изменять по своему усмотрению. Во избежание недоразумений рекомендуется не включать в договор международной торговой сделки различных сокращений понятий, которые хорошо известны для одной стороны, поскольку применяются во внутренней торговле, но могут быть совершенно незнакомы другой стороне.

 Сделки КАФ получили свое название от начальных букв английских слов: стоимость и фрахт (cost and freight).

По сделке КАФ продавец должен заключить за свой счет договор морской перевозки до места назначения, указанного в контракте, и доставить груз на борт судна. Обязанность страхования лежит на покупателе.

 Сделки ФОБ получили свое название от английского выражения “свободно на борту” (free on board). По условиям этого вида сделок продавец обязан погрузить товар на борт судна, которое должен зафрахтовать покупатель. Он же должен застраховать товар на время перевозки, обычно от внутреннего пункта до порта погрузки и далее до конечного пункта назначения.

 Сделки ФАС от английского выражения “свободно вдоль борта или свободно вдоль борта судна” (free alongside ship).

Содержание сделок на условиях ФАС аналогично условиям ФОБ, с той разницей, что по условиям сделки ФОБ продавец обязан погрузить груз на судно и товар переходит на риск покупателя с момента пересечения борта судна, а по сделке ФАС продавец доставляет груз на причал к борту судна и дальнейшая ответственность за, груз с него снимается.

Договор морского страхования грузов заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должны быть указаны: точное наименование груза, род упаковки, число мест, масса груза, номера и даты коносаментов или других перевозочных документов; наименование, год постройки, флаг и тоннаж судна; способ размещения груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом); пункты отправления, перегрузки и назначения груза; дата отправки судна, страховая сумма груза, условия страхования. Все эти данные необходимы для определения соответствия данной перевозки грузов, которые предусматривают для различных грузов определенные требования к упаковке, укладке на судне, к самому судну и т. п.

Эти группы в той или иной модификации соответствуют стандартным условиям Института лондонских страховщиков, которые именуются: с ответственностью за все риски, с ответственностью за частную аварию; без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения. Им соответствуют разработанные группы тарифных ставок.

 Условие с ответственностью за все риски является наиболее широким, но отнюдь не покрывает “все риски”. Исключение из этой универсальной ответственности составляют не возмещаемые убытки, происшедшие вследствие: военных действий (военных мероприятий) и их последствий; народных волнений и забастовок; конфискации, реквизиции, ареста груза или транспортного средства, их противоправного захвата; прямого-косвенного воздействия атомного взрыва, радиоактивного заражения, связанного с любым применением атомной энергии и использованием расщепляемых материалов; умысла или грубой неосторожности страхователя или его представителя, а также вследствие нарушения кем-либо из них установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов; несоблюдения необходимых требований по упаковке (укупорке) грузов, отправления их в поврежденном состоянии, а также недопоставки грузов; пожара или взрыва вследствие погрузки с ведома страхователя (его представителя), но без ведома страховой организации самовозгорающихся и взрывоопасных веществ и предметов; недостачи груза при целости наружной упаковки; повреждения груза червями, грызунами и насекомыми; влияния температуры, трюмного воздуха или особых и естественных свойств груза, включая усушку. Не возмещаются также разного рода косвенные убытки.

 Условие страхования с ответственностью за частную аварию в отличие от первого имеет твердый перечень рисков, по которым страховщик несет ответственность. Естественно, объем ответственности страховщика здесь меньше. Из ответственности по этому условию точно также исключаются риски, которые не покрываются условием “Все риски”.

 Условие страхования без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения по перечню страховых случаев, при которых подлежат оплате убытки, и по совокупности исключений из страхового покрытия в целом совпадают с условиями с ответственностью за частную аварию. Разница состоит в том, что по последнему условию страховщик в обычных условиях несет ответственность только за случаи полной гибели всего или части груза, а за повреждение груза отвечает лишь в случае какого-либо происшествия (в целом именуемыми крушением) с транспортным средством (судном).

При всех трех условиях страховщик возмещает убытки и расходы по общей аварии, необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасению груза и по уменьшению убытка.

Под аварией обычно принято понимать любые поломки, которые могут произойти с оборудованием и сооружениями на суше; с транспортными средствами на море: поломки, взрывы, пожары, столкновения судов, посадка на мель и т. п.

В морском праве слово “авария” получило иное толкование: под аварией понимается не само происшествие, а убытки и расходы, причиненные этим происшествием морскому предприятию. Эти убытки делятся на убытки общей аварии, которые распределяются между всеми участниками морского предприятия, и частной аварии, которые падают на владельца поврежденного имущества.

Убытком по общей аварии признаются убытки, понесенные вследствие произведенных намеренно, разумно и чрезвычайных расходов, взносов или пожертвований в целях спасения судна, фрахта и перевозимых на судне грузов от общей для них опасности.

Таким образом, для того чтобы убыток был признан общей аварией, необходимы четыре условия: преднамеренность, разумность, чрезвычайность и цель действий спасение груза, судна и фрахта от общей опасности. Если не окажется хотя бы одного из этих условий, убыток будет признан частной аварией. Наиболее характерные случаи общей аварии: а) убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт (судно в шторм село на мель, ему грозит гибель, для снятия с мели необходимо облегчить судно).

К общей аварии будут отнесены:

а) убытки, “вызванные выбрасыванием за борт груза и принадлежностей судна, а также убытки от повреждений судна и груза при принятии мер для общего спасения, в частности, вследствие проникновения воды в трюм через люки, открытые для выбрасывания груза, или через другие сделанные для этого отверстия”;

б) убытки, вызванные тушением возникшего на судне пожара, но к ним не будут отнесены убытки от сгоревших грузов, которые являются частной аварией их владельца;

в) убытки, связанные со снятием судна с мели. Если судно в целях спасения выбросилось на мель, то все расходы будут отнесены к убыткам общей аварии; если случайно к убыткам общей аварии будут отнесены только те убытки, которые были вызваны мерами по снятию судна с мели;

г) расходы и убытки, связанные с вынужденным заходом судна в порт-убежище.

Убытки общей аварии распределяются между судном, грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. Каждый из страховщиков груза, судна или фрахта соответственно безоговорочно возмещает падающую на него долю убытков.

Институт общей аварии является одним из наиболее сложных в морском страховом праве.

Наличие общей аварии определяется диспашерами, которые также распределяют связанные с ней расходы. Расчет по распределению общей аварии называется диспашей и составляется диспашерами по заявлению заинтересованных сторон.

Общая стоимость имущества, участвующего в покрытии убытка по общей аварии, называется контрибуционным капиталом.

При составлении диспаш при неполноте требований закона диспашеры руководствуются международными обычаями торгового мореплавания. Сводом таких обычаев в определении общей аварии являются Йорк-Антверпенские правила 1974 г.

Все убытки, не подпадающие под определение общей аварии, относятся к убыткам по частной аварии. Эти убытки несет владелец того имущества, на которое они пришлись, или тот, кто ответствен за их причинение.

Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы. Однако убытки общей аварии возмещаются даже в тех случаях, когда общая сумма выплат может превысить страховую сумму.

Грузополучатель при приеме груза обязан возместить перевозчику все необходимые расходы, произведенные им за счет грузоотправителя, а в случае общей аварии внести аварийный взнос или представить надежное обеспечение (на основании залогового права перевозчик до уплаты соответствующей суммы может задержать выдачу груза).

Страховщик страхует ответственность судовладельцев за гибель, повреждение и недостачу груза или иного имущества, перевозимого страхуемым судном. При этом правила страхования предусматривают возможность выбора страхового покрытия:

а) ответственность за гибель и недостачу груза;

б) ответственность за повреждение груза. На практике обычно судовладельцы страхуют риск не сохранности груза в полном объеме на условиях обоих частей.

Судовладелец при страховании ответственности за повреждение груза имеет право на возмещение дополнительных расходов по выгрузке, реализации поврежденных грузов и сбыту обесцененных товаров сверх расходов, которые судовладелец производит обычно по договору перевозки. Произведенные судовладельцем дополнительные расходы возмещаются клубом в размере 50% при условии, что судовладелец не может их взыскать с кого-либо еще.

Страховщиком возмещаются расходы по повреждению груза или иного имущества, а также в связи с этим грузом или имуществом, перевозимым на других средствах транспорта, но за которые судовладелец несет ответственность по условиям сквозного коносамента или соответствующего договора перевозки.

Потеря фрахта подлежит возмещению только в том случае, если фрахт входит в размер претензии, оплаченной судовладельцем.

Груз принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем, но не свыше стоимости, указанной в перевозочных документах.

Договор страхования может заключаться как по месту нахождения отправляемого груза, так и по месту его получения.

В заявлении о заключении договора должны быть указаны следующие сведения:

  •  точное название, род упаковки, число мест и вес груза;
  •  номера и даты коносаментов или других перевозочных документов;
  •  вид транспорта (при морской перевозке название, год постройки и  тоннаж судна);
  •  способ отправки груза (в трюме или на палубе, навалом, насыпью, наливом);
  •  пункты отправления, перегрузки и назначения груза;
  •  дата отправки груза;
  •  стоимость груза (страховая сумма);
  •  вид страховой ответственности (условия страхования).

По решению страховой организации договор может заключаться с осмотром имущества и составлением его описи, в которой в зависимости от вида грузов указываются: наименование и инвентарный номер (если он имеется), количество, цена, марка, год выпуска, номер технического паспорта и общая стоимость.

Страхователь обязан, как только ему станет известно, сообщить страховой организации обо всех существенных изменениях степени риска: о значительной задержке рейса, отклонении от обусловленного в договоре страхования или обычного пути, изменении пункта перегрузки, выгрузки или назначения груза, перегрузке на другое судно, изменении способа отправки и т.д.

Страховая организация имеет право с учетом этих изменений пересмотреть условия страхования или потребовать уплаты дополнительного взноса. Если страхователь не согласится на изменение условий страхования или откажется от уплаты дополнительного платежа, договор страхования прекращается с момента наступления изменений в риске с последующим возвратом части платежа за время, оставшееся до истечения срока страхования.

Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. При перевозке водным транспортом ставки зависят также от нахождения грузов в трюме или на палубе. Страховая организация может увеличивать или снижать ставки, когда это вызывается условиями перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и другими факторами.

При заключении договора с дополнительной ответственностью применяются, кроме того, индивидуальные ставки платежей, исходя из содержания этой дополнительной ответственности и специфических свойств перевозимых грузов.

При наступлении страхового случая страхователь обязан принять все возможные меры к спасанию поврежденного груза, а также к обеспечению права страховой организации на регресс к виновной стороне. В течение суток, как стало известно о страховом случае, необходимо сообщить страховой организации. Последняя должна не позднее трех дней после получения соответствующих документов приступить к составлению страхового акта и определению ущерба.

Ущерб возмещается в соответствии с принципом пропорциональной (долевой) ответственности, т.е. исходя из стоимости погибшего (пропавшего) и степени повреждения сохранившегося груза.

По соглашению сторон груз может быть застрахован и на иных условиях, в том числе от дополнительных рисков. Специальные риски предусматривают страхование перевозки особенно ценных грузов (денежной наличности, изделий из драгоценных металлов и камней, произведений искусства и т.д.). Содержание специальных рисков отражается в особых условиях договора страхования и может включаться в объем страховой ответственности.

В международной практике и в деятельности украинских страховых компаний предусмотрена возможность заключения генерального договора на страхование всех перевозок (любых грузов или определенного рода). Срок действия такого договора обычно не устанавливается, т.е. он считается бессрочным.

По генеральному полису считаются застрахованными грузы, перевозимые на морских и речных судах, по железной дороге, на автомашинах, воздушным транспортом и т.д.

По каждой отправке страхователь обязан сообщить основные сведения об отправляемых грузах, пунктах отправления и назначения, видах перевозочных средств, а также информировать страховщика обо всех изменениях в риске.

Ставки страховых платежей (премии) зависят от многих факторов: характера груза, его размещения и качества его упаковки, вида перевозочных средств, времени года, условий в портах погрузки и выгрузки, территориального размещения портов и других постоянных или временных факторов.

Украинские акционерные компании (к примеру, акционерная страховая компания «Энергополис» г. Киев, украинско-австралийская страховая компания QBE-UGPB Insurance) по желанию продавцов и покупателей может страховать грузы не только по названным собственным правилам, но и на условиях Института лондонских страховщиков.

Деятельность страховых компаний по страхованию грузов, возмещению возникающих потерь связана с осуществлением мероприятий по сохранению экспортно-импортных грузов в портах (превентивные мероприятия). Некоторые другие акционерные страховые организации, заключая договоры страхования грузов, обеспечивают вместе с тем их охрану, сопровождение в пути.

Страхование транспортных средств

Средства транспорта, как и домашнее имущество, могут быть застрахованы только в добровольной форме. На страхование принимаются следующие автотранспортные средства и водные маломерные суда, подлежащие государственной регистрации в установленном порядке: автомобили – легковые, грузовые, груза – пассажирские, микроавтобусы, в том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также тракторы, включая мотоблоки и мини – тракторы; лодки – моторные, гребные, парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и яхты – моторные, моторно-парусные, катамараны и тримараны.

Одновременно с транспортным средством могут быть застрахованы: водитель и пассажиры, дополнительное оборудование и принадлежности к транспортному средству, не входящих в его комплект согласно инструкции завода – изготовителя; багаж, перевозимый как на средстве транспорта, так и на его прицепе.

Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные по своей сути предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера, коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи занятием индивидуальной трудовой или кооперативной деятельностью.

При этом при страховании мототранспортного средства страхователь может достичь шестнадцати летнего возраста, а других видов транспорта восемнадцати летнего возраста. Транспортное средство должно принадлежать ему на праве личной (собственности), либо взято им в аренду (напрокат), либо получено через органы социального обеспечения в установленном порядке (владелец), либо страхователь имеет от собственника (владельца) нотариально оформленную доверенность  на право пользования (распоряжения) данным транспортным средством (доверенное лицо).

Свой риск (имущественный интерес) могут застраховать одновременно все указанные выше лица, эксплуатирующие данное средство транспорта.

Страхование средств транспорта проводится на случай наступления перечисленных ниже страховых событий (рисков) в четырех вариантах предусматривающих по выбору страхователя полное или частичное покрытие ущерба, причиненного повреждением, уничтожением или утратой транспортного средства.

В первом варианте  предусматривается полное покрытие ущерба, вызванного любым событием, за исключением повреждения шин при износе протектора выше допустимого по величине рисунка протектора, технического брака или восстановленных путем наварки протектора.

Второй вариант (предусматривается частичное покрытие) – возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, пожара, взрыва, дорожного (водного) – транспортного происшествия (кроме повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения или угона, попытки похищения (угона), включая кражу отдельных частей, принадлежностей и деталей транспортного средства.

Третий вариант (частичное покрытие) возмещается ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, дорожно - (водно) – транспортного происшествия (за исключением боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения), похищения (угона).

Четвертый вариант (также частичное покрытие) предусматривает покрытие ущерба, причиненного пожаром, взрывом, дорожно - (водно) – транспортным происшествием (кроме боя стекол или повреждения шин, если при этом транспортному средству не причинены другие повреждения.)

Независимо от варианта страхования не возмещаются убытки, произошедшие в результате военных действий, введения военного положения, гражданских волнений, радиоактивного заражения.

Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата со 100 денежных единиц страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

Страхование эдектронных баз данных и программ компъютиерных систем

В настоящее время это – новый и перспективный вид страхования. На Украине он предлагается несколькими страховыми компаниями, например,  СК «Кий Авиа Гарант».

Объектом страхования выступает возможеый ущерб страхователя в результате повреждения, уничтожения ли потери электронных баз данных и программ компъютнрных систем, которые он эксплуатирует.

Страховщие по договору страхования обязуется возместить ущерб страхователя. Дополнительными условиями по договору может страховаться косвенный ущерб, связанный с объектом страхования по основному договору, в основном – дополнительные расходы.

Страховая сумма по прямым убыткам устанавливается в пределах стоимости электронных баз данных и необходимых работ с ними по ценам и тарифам, которые действуют на момент заключения договора.

Страхование предпринимательских рисков

В настоящее время широко стало развиваться страхование предпринимательских рисков.

Основной целевой функцией предпринимательства является получение прибыли, что ведет к укреплению финансового состояния предпринимателя. Поэтому предпринимательские риски - это финансовые риски. К ним относят: риск в области коммерческого кредита, ценных бумаг, недвижимости; валютные и биржевые риски, риски не платежей, риски от убытков вследствие перерывов в производстве, выхода из строя техники, несовершенства технологий, аварий при перевозке грузов.

Инструменты страхования ценовых и валютных рисков лежат в сфере бтржевой торговли и финансового рынка, поэтому здесь рассматриваться не будут.

Классическое страхование обеспечивает страхование потери прибыли в виде страхования косвенных рисков.

Страхование косвенных рисков

С расширением страхования обычных имущественных рисков возникает  необходимость (страховой интерес) страховать так называемые «косвенные риски», то есть риски, носящие побочный характер (появление дополнительного финансового ущерба при наступлении страхового события).

Вероятность наступления ущерба от недополученной прибыли или дохода можно отнести к финансовым рискам. Это связано с тем, что кроме прямых обычных имущественных убытков предприятие получает косвенный ущерб в виде недополученной (дохода) от временной остановки производственных  торгового процесса или процесса оказания услуг, в зависимости от характера деятельности предприятия. Также при наступлении страхового события предприятие часто продолжает нести некоторые виды расходов, связанные с характером его производственной деятельности. От этих расходов можно обезопаситься так называемым страхованием «дополнительных (или чрезвычайных) расходов». Иногда этот вид страхования проводится как самостоятельный, но часто и совместно со страхованием потери прибыли от простоя.

Страхование косвенных рисков проводится параллельно с заключением обычных договоров  страхования имущества юридических лиц. Страховщик возмещает прямой ущерб, наносимый имуществу, но сложность в том, что зачастую косвенные убытки на предприятии оказываются гораздо выше прямых.

Страхователями, прежде всего, являются промышленные производственные предприятия.

1) Страхование потери прибыли (дохода) от простоя

Все виды  страхования косвенных рисков связаны с остановкой производственного (торгового) процесса  или процесса оказания  каких-либо услуг, что, в свою очередь, может быть связано со следующими факторами: стихийные бедствия, неблагоприятные погодные условия, технические факторы, коммерческие факторы, общественно-политические факторы.

К стихийным бедствиям относятся:

Землетрясения, вулканы, оползни, подземные пожары, горные обвалы, ураганы, бури, паводки, град, ливень, вихрь, падение пилотируемых летающих объектов и их обломков, взрыв паровых котлов, машин, трубопроводов, хранилищ, повреждение водой из водопроводных, канализационных и систем пожаротушения, бой оконных стекол, витрин (для торговых предприятий по оказанию различных видов услуг).

К техническим факторам относятся различные риски, покрываемые страхованием технических рисков (поломки и т.д.)

К коммерческим факторам можно отнести:

  •  невыполнение поставщикам и контрагентам своих обязательств;
  •  отсутствие договоров на поставку необходимых материалов;
  •  изменение конъюнктуры рынка;
  •  необходимость перепрофилирования.

К общественно-политическим факторам относятся:

Военные действия, испытания оружием, гражданские волнения, забастовки, митинги и т. п. Ответственность страховщиков должна распространяться, прежде всего, на первый   и второй факторы. Но по согласованию между страховщиком и страхователем в договор страхования могут включаться в иные риски.

Во многих странах есть ограничения. Например, в ФРГ страховщик освобождается от ответственности, если процесс производства был остановлен из-за следующих причин:

  •  наступления неблагоприятного события  во время простоя, что влечет за собой удлинение срока остановки производства;
  •  распоряжения центральных или местных органов  власти  об остановке производства;
  •  отсутствия у страхователя достаточные средства для восстановления утраченных средств производства.

При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы  страховое событие не привело к остановке производства. Важной задачей является определение периода остановке, за которой наступает ответственность страховщика. В различных странах существуют разные критерии определения конца простоя. Этот период необходимо определять исходя  из научно-обоснованных нормативов времени, необходимых для восстановления производства.

  Страховщик может устанавливаться  франшизу. В нашей стране объектом страхования может служить сумма выручки от реализации, или чистая прибыль.

Применяются различные варианты договоров страхования  потери прибыли в результате простоя. Например, могут варьироваться виды расходов, которые  должна возмещать страховая компания при совместном страховании  потери прибыли  и дополнительных расходов. В качестве объекта  страхования  может выступать не только прибыль, но и валовый доход.

Тарифные ставки по всем вариантам договора страхования потери прибыли от простоя строго  дифференцируются отдельно по каждому предприятию и могут быть рассчитаны следующим образом.

Определяются средняя частота (повторяемость) убытков и средняя продолжительность времени простоя на основе следующих данных:

  •  Средняя частота убытка (А) = число  остановок производства от страховых причин (В): число лет наблюдения за данным предприятием (С);
  •  Средний период остановки производства (D) = общее время остановки за период производства (Е): число остановок производства от страховых причин (В)

В расчетах учитываются моральный риск (квалификация кадров этого предприятия, его престиж и прочность положения на рынке) и технический фактор - степень организации производства, проведение предупредительных мероприятий, возможность проведения ремонта собственными силами, степень внедрения достижений НТП.

Определяются и исключатся прибыль, которую может получить страхователь, реализовав поврежденное имущество или перебросив рабочих на другое место работы.

Рассчитывается ущерб по следующей методике:

Во-первых, определяется размер прибыли, которую не получило предприятие вследствие простоя. Это можно сделать тремя способами. За величину этого показателя принимается прибыль, которую получило предприятие  за период простоя в прошлом году, или эта прибыль может быть определена  по работе аналогичного предприятия, или берется величина, равная  произведению количества не выпущенной продукции за период простоя на цену единицы продукции.

Во-вторых, определяются дополнительные затраты на производство, если оба вида страхования проводятся вместе.

В-третьих, определяются дополнительные затраты по снижению сроков простоя, например оплата сверхурочных, покупка дополнительного оборудования. Эти затраты не должны превышать размер убытков, который имел бы место без этих затрат.

В-четвертых, рассчитываются сумма прибыли, дополнительные затраты на производство и дополнительные затраты  по снижению сроков простоя за один день, то есть вычисляется средний убыток страхователя за один день простоя (Y).

После этого величина нетто-ставки определяется по следующей формуле:

В целом, как показывает опыт, тарифные ставки по страхованию на случай потери прибыли в полтора-два раза выше тарифных ставок по страхованию имущества.

Этот вид страхования требует определенных условий организации  страхового дела:

  •  страховая компания должна иметь в своем штате или широко привлекать для определения риска специалистов – инженеров, экономистов, технологов
  •  по всем видам  страхования косвенных рисков договоры должны заключать не страховые агенты, а специальные страховые инспекторы, а еще лучше брокерские фирмы. Это связано с тем, что страховые брокеры тесно связаны со страхователем, представляя его интересы на страховом рынке, и обладают дополнительной информацией, необходимой для заключения договора  страхования.

ПРИМЕР  страхования на случай возможной потери ожидаемой прибыли или недополучения предполагавшегося дохода.

Туристическая фирма в Украине предполагала согласно контракту о сотрудничестве в области туризма с турецкой фирмой реализовать групповые и индивидуальные туры в города Анталии, Измир, Стамбул на сумму 500 тыс. грн. с возможностью получения прибыли 50 тыс. грн.(10%).

Турфирма решила застраховать туристический риск с ответственностью за недополучение планируемой прибыли в размере 70%

Из-за непредвиденных обстоятельств фактическая реализация путевок составила лишь 300 тыс. гривен и только 21тыс. (7%) прибыли. Размер финансового ущерба турфирмы составил 3%.

Страховое возмещение: 500тыс.*0,03*0,7=10,5тыс. грн.

2) Страхование дополнительных расходов.

Страхование дополнительных (чрезвычайных) расходов (затрат) можно рассматривать и как дополнение к страхованию потери прибыли от простоев, и как самостоятельный вид страхования.

Целью такого страхования является возмещение дополнительных расходов, возникающих на предприятии в результате страхового случая и необходимых для продолжения его нормальной деятельности. Если дополнительные расходы отсутствуют, то страховая компания никакой ответственности не несет.

Если страхование дополнительных расходов проводится как отдельный вид страхования, то  их объем (страховая сумма) определяется следующим образом:

Во-первых, определяются и исключаются затраты, которые предприятию не нужно нести в период простоя производства (сырье, материалы, топливо, полуфабрикаты за исключением авансовых платежей).

Во – вторых, определяются затраты которые предприятие продолжает нести в любом случае (операционные и общепроизводственные расходы); включая  отчисления на социальное страхование, в Пенсионный фонд, проценты по краткосрочным кредитам, налоги и сборы, которые не зависят от оборота.

В третьих, учитываются обязательные амортизационные отчисления.

В-четвертых, исключаются налог на добавленную стоимость, экспортные пошлины, страховые платежи.

В-пятых, могут, по согласованию сторон учитываться платежи по всем видам не расторгнутых договоров, таких как договоры, предоставляющие юридические, рекламные и прочие услуги.

Все указанные расходы суммируются, и определяется страховая сумма, которую получит страхователь в случае  наступления страхового события. Ответственность страховщика распространяется на те же события, что и по страхованию потери прибыли от простоя производства. Тарифная ставка рассчитывается аналогичным способом.

Помимо промышленных предприятий, договоры страхования дополнительных расходов часто заключаются теми предприятиями, которым невыгодно терять из-за простоя своих клиентов или покупателей и из-за этого сокращать последующий объем своих операций. Поэтому широкое распространение этот  вид страхования может получить среди таких учреждений, как банки, издательства, предприятия коммунального хозяйства, а также всевозможные торговые организации. Поэтому в дополнительные расходы можно включать арендную плату за помещение, снимаемое взамен разрушенного или поврежденного, затраты, связанные с переездом и т п.

Для крупных промышленных предприятий имеет большой смысл применять совместное страхование потери прибыли от простоя производства и страхование дополнительных расходов как единый вид. В наших условиях страхование дополнительных расходов нужно применять с осторожностью. Перед заключением договора страхования страховщику необходимо собрать информацию  о солидности страхователя, стабильности его работы. Это связано с тем, что многие «эфемерные» фирмы, застраховавшись, могут злоупотреблять этим, не испытывая нужды в возобновлении деятельности. Возмещение убытков ни в коем случае не должно вести к обогащению страхователя.

3) Прочие вилы страхования косвенных убытков.

Арендные платежи, составляющие часть расходов предприятия, могут возмещаться по договора страхования от потери прибыли или страхования дополнительных расходов. Но они могут быть и самостоятельными объектами страхования.  В зависимости от того, чьи страховые интересы защищают договоры страхования, различают страхование арендных платежей и страхование стоимости арендной платы.

При страховании арендных платежей в страховой защите нуждается арендодатель (домовладелец), поскольку он теряет доход от сдачи помещения в аренду. Объектом страхования является арендная плата, которую получил бы страхователь, если бы здание не было повреждено или разрушено.

Этот вид страхования защищает арендодателя от тех же страховых событий, что  и страхование потери прибыли. Фактически страхование арендного платежа является своего рода вариантом страхования пореи прибыли от простоя, поскольку арендодатель также теряет прибыль в результате перерыва. «Производственным процессом»  арендодателя является процесс сдачи помещения в аренду.

Договор страхования стоимости арендной платы заключается руководителем предприятия, если он арендует помещение, и по условиям договор об аренде вынужден продолжать вносить арендные платежи, хотя помещение не может быть использовано из- за последствий страхового события.

Иначе говоря, страхование стоимости арендной платы предусматривает возмещение текущих расходов, продолжающихся, несмотря на то, что помещение не может быть арендовано. Дополнительные расходы, которые могут возникнуть в результате переезда, не возмещаются.

Другая группа страхования косвенных рисков включает в себя такие виды страхования, в которых размер убытка прямо не связан со временем, необходимым для восстановления погибшего имущества.

К ним, например, относятся, страхование временной прибыли и страхование от потери дохода в результате изменения конъюнктуры рынка.

Например, при страховании временной прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь при условии, если бы не возник оговоренный в договоре страхования риск. Как правило, такие договоры заключаются предпринимателями, продукция которых  пользуется спросом кратковременный промежуток времени, например перед новогодними праздниками.  Размер страховой суммы определяется исходя из всего размера планируемой прибыли. Размер тарифов по этому виду страхования в 1,5 – 2 раза выше ставок по страхованию подобного имущества.

Вышеописанные методы страхования практически не применяются в нашей стране и страховые компании, первыми освоившие этот сектор страхового рынка смогут сформировать крупные страховые портфели.

Страхование имущества граждан  

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий.

Под имуществом граждан понимается предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

  В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов:

  1.  строения;
  2.  предметы домашней обстановки;
  3.  животные;
  4.  транспортные средства.

  Страхование строений, принадлежащих гражданам, - вид имущественного страхования; проводится в обязательной и добровольной форме. В современных условиях проводится добровольное страхование — в дополнении к обязательному. Страхованию подлежат строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), принадлежащие гражданам на правах личной собственности, поставленные на постоянное место и имеющие стены и крышу. Не подлежат страхованию ветхие строения, ели они не используются для хозяйственных нужд, а также строения, адрес владельцев которых неизвестен.

При страховании строений страховыми случаями являются: уничтожение или повреждение имущества в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильных снегопадов, аварий отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка строений или перенос его на другое место для прекращения распространения пожара.

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя. Договор может быть заключен сроком от 2-х до 11 месяцев и от одного до пяти лет.

        Последовательность определения ущерба и страхового возмещения:

  1.  установление факта гибели или повреждения имущества;
  2.  определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или не страхового случая;
  3.  установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества;
  4.  расчет суммы ущерба и страхового возмещения.

Ущерб определяется на основании акта и приложенных к нему документов, подтверждающих факт наступления страхового случая.

Страхование личных автомобилей

Стоимость услуги страхования по рискам каско ("полное автокаско") – от 4,5% до 8,5% стоимости легкового автомобиля в год. Для грузовых машин эта цена – 2-3,4% стоимости. При этом для легковых автомобилей франшиза обычно колеблется от 0,5% до 1,2% страховой суммы, или от 100 до 500 у. е.  Для грузовых автомобилей EUR 1500-2500. Кстати для риска "Угон" страховщик может установить отдельную франшизу. Ее размер – от 3-4% для грузовиков и от 6% до 15% для легковых автомобилей разного класса.

Страховая программа "Автокаско" включает в себя следующие риски:

  •  дорожно-транспортное происшествие
  •  кража автомобиля, его отдельных деталей, узлов, агрегатов;
  •  пожар, самовозгорание;
  •  стихийное бедствие и действие непреодолимой силы (буря, шторм, удар молнии, падение деревьев, нападение зверей);
  •  попадание камней, падение предметов;
  •  противоправные действия третьих лиц (ПДТЛ);
  •  ущерб при попытке хищения транспортного средства.

При этом автомобиль можно застраховать только от ДТП или, например, только от стихийного бедствия. Но отдельно от угона (кражи) страховщики обычно не страхуют – это страхование было бы слишком убыточным. Этот риск продается в пакете с другими, например, "ДТП" или "Пожар".

Автомобиль может быть застрахован только в том случае, если он исправен и прошел техосмотр в установленные сроки.

Не страхуются  машины находящиеся в эксплуатации более 10-15 лет, имеющие серьезные повреждения и значительную коррозию, используемые в целях, не предусмотренных заводской конструкцией. Багаж автомобиля на страхование обычно не принимается.

По риску "УГОН" автомобиль должен быть оборудован сигнализацией. Каждая страховая компания сама устанавливает особые требования по количеству и качеству противоугонных средств в зависимости от марки и стоимости автомобиля. На изношенные или недорогие автомобили допускается установка электронной сигнализации (блокирующей запуск двигателя) с постоянным кодом, но обычно страховщики требуют наличия сигнализации с переменным или плавающим кодом. На дорогих иномарках могут потребовать установить противоугонное механическое блокирующее устройство и произвести маркировку деталей и узлов машины. У некоторых страховщиков требования еще более жесткие – в случае угона машины с немаркированными деталями и узлами он может выплатить 80% страховой суммы. Если страхователь ставит на автомобиль дополнительные противоугонные устройства, кроме требуемых страховщиком, последний уменьшает тариф по риску "Угон". В период действия договора страхования страховщик вправе проверить техническое состояние автомобиля, его частей и самой сигнализации.

Стандартный срок действия страхового полиса "Автокаско" – один год. По желанию клиента автомобиль может быть застрахован на срок от 15 дней до 11 месяцев. Но это не всегда выгодно для покупателя полиса. Ведь, согласно общепринятым нормам,  сроку страхования три месяца соответствует 0,5 размера годового тарифа, а шесть месяцев – 0,7 годовой тарифной ставки.

Расчет тарифа на "Автокаско" производится на основе данных о стаже водителя, объеме двигателя, наличии устройств против кражи, условиях сохранения авто, выбранном риске, размере франшизы. Увеличение франшизы, как правило, ведет к уменьшению тарифа. В автостраховании обычно применяется безусловная франшиза, т.е. возмещение убытка производителя за вычетом оговоренной процентной ставки. По договоренности возможна корректировка тарифа за счет франшизы либо исключение из группы рисков угона. Возможна оплата страховки в рассрочку: 50% стоимости сразу, а остальную сумму – спустя 3 месяца либо застраховать автомобиль на половину его стоимости с соответствующим уменьшением страховой суммы. Удельный вес страхового платежа по рискам "Ущерб" в страховой ставке составляет около 60-65%, по рискам "Угон" либо "ПДТЛ", включая угон" – около 35-40%.

Если клиент продлевает договор, страховщик, как правило, применяет систему "скидка-надбавка". Она дает возможность страхователям получить скидку к страховому тарифу на следующий срок действия полиса. Размер скидки может достигать 50% (по 10% за каждый год). При этом страховщик предоставляет льготы даже в том случае, если его клиент все же понес убыток (но не по своей вине), если страхователь сменил марку машины, а также тем, кто имел льготы при страховании транспортных рисков в других компаниях. Если автовладелец нанес убытки страховщику, тариф может быть увеличен. Надбавка может достигать 30% и даже 50% (в зависимости от размера и частоты убытков).

Общий лимит ответственности страховщика устанавливается по договоренности сторон в размере: либо рыночной стоимости автомобиля на дату подписания договора, либо балансовой стоимости с учетом износа, либо другой суммы в рамках реальной стоимости автомобиля. Ответственность страховщика может быть ограничена определенным процентом. В этом случае страховая компания берет на себя не весь риск, а лишь какую-то его часть и соответственно выплачивает не весь объем возмещения, а лишь такую же его часть.

Дополнительное оборудование (магнитофон, кондиционер, встроенный телефон) необходимо застраховать по отдельной программе "дополнительное оборудование автомобиля". Страховка оформляется по тем же рискам, что и каско, включая риск кражи. Обычно ее цена 5-8% стоимости оборудования.

Для оформления полиса необходимо: паспорт и водительское удостоверение владельца (пользователя по доверенности), техпаспорт и сама машина для осмотра. Если автомобиль новый, за основу берется его начальная рыночная стоимость, определяемая по документам (договор купли-продажи, мены, доверенность) или каталогам. Если машина старше двух лет, ее стоимость определяется с учетом износа, который зависит не только от срока эксплуатации, но и от пробега, повреждений,  ремонта и т.д.  При этом составляется акт  оценки (либо сотрудником страховой компании, либо сертифицированным оценщиком). В среднем за первый год эксплуатации стоимость автомобиля с учетом износа уменьшается на 15-20%, за второй – 12-15%, за третий 10-15%, за каждый последующий – на 5-7%. Учет износа в течение действия договора – это своего рода плавающая франшиза.

Оценка автомобиля производится либо при заключении договора страхования, либо при наступлении страхового события. При оценке страховая компания ориентируется на стоимость, заявленную клиентом. Стоимость заключения экспертной организации о цене автомобиля от 30 до 150 грн в зависимости от сложности оценки и уровня компании-оценщика.

Если экспертная оценка стоимости транспортного средства производится после аварии, ее оплачивает  сторона-заказчик. Страховые компании оплачивают расходы на проведение независимой экспертной оценки стоимости поврежденного транспортного средства. В случае несогласия клиент берет на себя заказ и оплату повторной экспертизы. Стоимость экспертизы поврежденного автомобиля 150-250 грн.

Страховая компания может отказать в выплате страхового возмещения при  уничтожении, повреждении, похищении автомобиля или его отдельных частей и деталей из-за гниения, коррозии и др. по причине хранения его в неблагоприятных условиях, при использовании страхователем транспортного в аварийном состоянии, при управлении лицом без прав или в состоянии алкогольного опьянения, наркотиков, при неподчинении властям, совершении уголовных действий, за исключением тех, которые связаны с нарушением ПДД.

Страховщик возмещает только прямой убыток. Непрямые убытки (затраты на аренду или наем другого авто, моральный вред и т.д.) попадают под страховое покрытие, если это предусмотрено полисом. При наступлении ДТП клиент должен иметь необходимое письменное свидетельство убытков, подписанное представителями ГАИ или милиции.

Страховые компании возмещают стоимость ремонтных работ (включая доставку разбитого автомобиля до техстанции), материалов и запчастей только по случаям, признанным страховыми, а также оплачивают работы по устранению скрытых дефектов, вызванных страховым случаем и проявившихся после ремонта.

Не включаются в сумму возмещения, в частности: стоимость техосмотра, различных усовершенствований и иных работ, не связанных с нанесением ущерба автомобилю. Необходимым условием для осуществления выплат по риску "Угон" является открытие уголовного дела по факту похищения машины, окончание предварительного следствия (его срок обычно составляет два месяца).

Личное страхование

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ - это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

  В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Страхование проводится индивидуально, а также по групповым договорам страхования.

  Основной целью страхования жизни является предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей.

Договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. Страхование жизни носит обычно долгосрочный характер, т. к. договоры заключаются на несколько лет или пожизненно.

Личное страхование является доминирующим видом страхования в мире. На его долю в 1994 г. приходилось свыше 52% сбора страховых платежей.

Страхование на случай смерти

Страхование жизни на случай смерти обеспечивает страховую защиту родственников или иных лиц по желанию застрахованного лица.

Наиболее часто используются следующие разновидности:

  •  временное страхование
  •  пожизненное страхование
  •  амортизационное страхование
  •  страхование капитала и ренты в случае выживания

Риск, покрываемый этими видами страхования - это смерть застрахованного по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай).

Временное страхование. При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора. Только в случае смерти застрахованного в течение действия договора страховщик выплачивает страховую сумму. В противном случае, т.е. если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика.

Основные характеристики временного страхования:

  •  стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный доживет до окончания договора;
  •  договор заключается в основном при возрасте застрахованного до 65-70 лет, причем ограничивается число контрактов, где застрахованные - люди, приближающиеся к этому возрасту;
  •  указывается контрактация этого вида страхования, чтобы гарантировать отмену долга, если должник умрет раньше окончания срока действия договора.

Виды временного страхования:

  •  с постоянными премией и капиталом;
  •  с постоянно увеличивающимся капиталом;
  •  с постоянно уменьшающимся капиталом;
  •  возобновляемое;
  •  с возмещением премий.

Во временном страховании жизни с постоянными премией и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии риска, соответствующие всей длительности страхования, выводя среднюю, или выровненную, премию, которая и поддерживается постоянно. Так, выровненная премия, которую платит страхователь в первые годы страхования, когда говорится о возрастном пике (возможность смерти возрастает вместе с возрастом застрахованного), будет больше премии риска до определенного момента, когда все станет наоборот. В течение нескольких лет, образуется некоторый  математический резерв, который будет постоянно уменьшаться, дойдя до нуля в момент окончания срока действия договора.

Во временном страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей суммы, разделенной на количество лет, в течение которых действует договор о страховании. Премия будет постоянной, если срок ее уплаты меньше длительности страхования. Данный вид временного страхования позволяет избегать оплаты кредитов в случае смерти застрахованного должника.

Во временном страховании с увеличивающимся капиталом страховая сумма увеличивается ежегодно на основе заключенного соглашения, а премии могут быть как постоянными, так и возрастающими.

Во временном возобновляемом страховании страховая сумма постоянна, а премия увеличивается в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным, поскольку этот вид страхования заключается на определенный срок, но с возможностью возобновления в ограниченный промежуток времени. Это значит, что страхователь может возобновить страхование в конце избранного периода без необходимости проходить медицинское освидетельствование.

Возможность возобновления страхования без медицинского  осмотра создает некоторую безальтернативность для страховых компаний, которая будет увеличиваться вместе с возрастом застрахованного. Это может повлечь за собой возможность отказа от страхования застрахованных, у которых нет проблем со здоровьем, в то время как отягощенные риски, напротив, будут возобновляться, несмотря на возрастающие премии. В связи с этим обычно практикуется ограничение числа возобновлений, что позволяет снизить количество договоров страхования лиц в возрасте старше 65 лет.

Наиболее приемлемая форма временного страхования - ежегодно возобновляемая. Означает  временное страхование сроком на один год, которое автоматически возобновляется на следующий годовой период без необходимости медицинского осмотра.

При временном страховании с возмещением премий если застрахованный доживает до окончания договора, ему выплачивается сумма равная стоимости премий, уплаченных в течение всего срока действия договора. Эта разновидность страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку в момент продажи договора существует очень веский аргумент - возвращение всей страховой премии в случае дожития застрахованного до момента окончания договора.

На Украине удельный вес платежей по страхованию жизни в общем объеме страховых платежей ежегодно уменьшается приблизительно в 2 раза.

Из более, чем 200 страховых компаний страхованием жизни реально занимается только 6-10 компаний (или 2% от общего числа), в то время как в развитых странах эта цифра достигает 50 % и более.

В Германии на страхование жизни населением направляется ежегодно 2,7 % ВВП, во Франции - 5,9 %, а в Украине - только 0,006 %.

Сберегательное страхование

В зарубежной практике страхование на случай жизни, называемое также сберегательным, - это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту выгодоприобретателю, которым обычно является сам застрахованный, если последний доживет до указанного срока или возраста.

Риск, покрываемый данным сберегательным страхованием, - это исключительно продолжительность жизни застрахованного с учетом фактора возможного уменьшения доходов, которое привносит с собой преклонный возраст.

В сберегательном страховании не обязательны ни медицинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного. Выбор - страховаться или нет - осуществляется самим застрахованным, поскольку лицу, находящемуся в плохом состоянии здоровья, страховаться невыгодно.

Основные разновидности сберегательного страхования:

  •  страхование с замедленной выплатой капитала без возврата премий;
  •  страхование капитала с замедленной выплатой и возвратом премий;
  •  страхование с немедленной пожизненной рентой;
  •  страхование с замедленной выплатой пожизненной ренты.

Страхование с замедленной выплатой. Считается, что страхование является замедленным, когда выплата страховой суммы производится, начиная с какого-нибудь будущего числа, по прошествии определенного периода. Посредством замедленного страхования капитала страховщик обязуется выплатить выгодоприобретателю страховую сумму, если застрахованный доживет до числа, указанного как окончание страхования.

Премии (взносы) уплачиваются страхователем в течение всего срока страхования или до дня смерти застрахованного.

Существуют две разновидности страхования с замедленной выплатой капитала:

- с возмещением премий;

- без возмещения премий.

В страховании с замедленной выплатой капитала без возмещения премий уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика, если застрахованное лицо умирает до окончания срока страхования. Этот вид страхования является чисто сберегательным, поскольку его цель - накопление на старость застрахованного.

В страховании с замедленной выплатой капитала  с возмещением премий уплаченные премии выплачиваются выгодополучателю, если застрахованное лицо умирает до окончания срока действия договора.

Страхование ренты.

Рента - это серия регулярных выплат через определенные промежутки времени. Посредством заключения страхования ренты обычно стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованное лицо живет дольше возраста, указанного в договоре. В зависимости от момента, в который начинаются выплаты, ренты делятся на немедленные и замедленные. Однако могут существовать многочисленные вариации и комбинации рент в зависимости от других характеристик, таких, таких, как форма выплаты ренты, продолжительность выплат.

Этот вид страхования всегда заключается на основе уплаты единовременной премии, поскольку рента начинает выплачиваться немедленно, и страхователь пользуется правом выкупа.

Немедленная пожизненная рента - это страхование, удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Посредством страхования страховщик гарантирует выплату постоянной ренты, обычно самому застрахованному, после окончания определенного срока, до самой смерти. Рента может быть ежегодной, ежеквартальной, по полугодиям и ежемесячной. Премии уплачиваются до конца определенного периода или до смерти застрахованного, если она наступит раньше. Существуют две разновидности замедленной пожизненной ренты: без возмещения премий и с возмещением премий. При страховании замедленной ренты с возмещением премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страховщик возвращает уплаченные премии выгодоприобретателю. Эта разновидность страхования пользуется гарантированными правами и в действительности является смешанным страхованием, в котором совмещаются выплаты как на случай жизни, так и на случай смерти. При страховании ренты без возмещения премий, если застрахованный умирает до окончания определенного срока, страхование считается аннулированным, и премии остаются в распоряжении страховщика.

Страхование с замедленной выплатой ренты - это вид страхования, удобный для лиц, заботящихся о дополнительном пенсионном обеспечении. Он служит дополнением к социальному страхованию.

Страховые компании используют данную разновидность для страхования на случай пенсии. Эта разновидность в действительности является страхованием с замедленной выплатой капитала или ренты, с возмещением премий или без него в случае смерти застрахованного. Рассмотрим кратко частный случай страхования с выплатой ренты, называемой жилищной рентой.

Жилищная рента - это операция по страхованию, заключающаяся в том, что страховая компания в обмен на недвижимое имущество гарантирует выплату пожизненной ренты собственнику, разрешая ему пользоваться ею до самой его смерти. С помощью этого вида страхования получатель ренты уменьшает свои затраты на содержание недвижимого имущества. Стоимость имущества минус стоимость его использования равняется единовременной премии, по которой выплачивается рента, обычно пожизненно.

Сберегательное страхование, или страхование на случай жизни, может быть дополнено пенсионным.

Пенсионное страхование - это создание частного резерва с выплатами из него в форме капитала или ренты в случае, если происходит одна из следующих ситуаций: выход на пенсию, полная или частичная инвалидность; смерть. Но пенсионное страхование не может заменить обязательное социальное страхование.

Пенсионное страхование  можно классифицировать по различным признакам:

1)  По связи между участниками:

  •  инициатором является предприятие, устраивающее это страхование для своих служащих. Финансирование осуществляется за счет предпринимателей и служащих;
  •  инициатором является ассоциация, корпорация, коллектив, а участниками - их члены. Финансирование осуществляется за счет участников;
  •  инициатором является финансовая компания. Участником может быть любое лицо за исключением служащих компании и их родственников до третьего колена. Финансирование осуществляется за счет участников.

2)  По взятым на себя обязательствам:

  •  известен капитал или рента, которую собираются получить, но неизвестна его общая стоимость;
  •  известна общая стоимость взносов, но итоговые суммы выплат оцениваются не сразу.

Сегодня в Украине действует только один реальный проект по привлечению средств населения на банковские пенсионные счета. Это проект банка “Аркада”, который совместно с холдинговой компанией “Киевгорстрой” инвестирует привлеченные средства в строительство жилья. Построенная недвижимость выступает гарантией выплаты пенсий при достижении пенсионного возраста.

Страхование дополнительной пенсии распространяется на мужчин в возрасте 25-66 лет и женщин в возрасте 20-60 лет. Срок страхования исчисляется как разница между пенсионным возрастом (60 и 55 годами) и возрастом страхователя в момент заключения договора. Пенсия выплачивается пожизненно после окончания срока страхования, если договор полностью оплачен страховыми взносами.

Страхование от несчастных случаев

Данный вид страхования обеспечивает страхование риска того, что определенное лицо пострадает от несчастного случая.

Под "несчастным случаем" понимается внезапное, случайное, неожиданное, кратковременное, независимое от воли застрахованного лица событие, вследствие которого наступает ухудшение здоровья, физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.

Страховыми случаями являются:

  •  смерть застрахованного лица вследствие несчастного случая;
  •  инвалидность;
  •  временная утрата трудоспособности застрахованным лицом.

К страховым случаям не относятся последствия событий вследствие:

  •  попытки совершения или совершения Застрахованным лицом противоправных действий;
  •  управление застрахованным лицом любым транспортным средством в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также в связи с передачей им управления лицу, в состоянии опьянения или не имеющими права управления транспортным средством;
  •  отравление наркотическими или токсическими веществами, алкоголем и его суррогатами;
  •  умышленного нанесения застрахованным лицом телесных повреждений  самому себе;
  •  самоубийства или попытки самоубийства;

Страховщик не несет ответственности при наступлении страховых случаев вследствие:

  •  чрезвычайных ситуаций, военных действий, гражданской войны, гражданских беспорядков и забастовок;
  •  влияния ядерной энергии;
  •  природных катаклизмов.

В Украине введено обязательное страхование от несчастных случаев на транспорте.

Оно распространяется на общественные виды транспорта. Страховые платежи на линиях воздушного транспорта - 0,04 % страховой суммы, для железнодорожного, морского, автомобильного для междугородных и международных маршрутов – 0,02%, для маршрутов пригородного сообщения – 0,01 %.

Добровольное страхование от несчастных случаев на транспорте  осуществляется по системе "страхование мест". При заключении договора по данной системе отдельно оговаривается страховая сумма на каждое место в транспортном средстве. Эта сумма является лимитом ответственности страховщика по одному застрахованному  лицу. Количество застрахованных не может превышать количество посадочных мест в автотранспортном средстве. Если на момент ДТП в автотранспортном средстве количество пассажиров превышало нормы, предусмотренные инструкцией по эксплуатации, то страховщик имеет право отказать в выплате страховой суммы или ее части.

Тарифы по этому виду страхового покрытия обычно колеблются в пределах 0.3-1% страховой суммы.

Страховую сумму можно определить двумя способами:

  •  для автомобиля в целом (тогда при наступлении страхового случая выплаты производятся исходя из средней страховой суммы, приходящейся на каждого находящегося в автомобиле человека);
  •  отдельно для человека на каждом посадочном месте, включая водителя.

Выплаты производятся по следующим несчастным случаям:

  •  временная нетрудоспособность застрахованного (выплачивается 0.1-0.4% страховой суммы за каждый день нахождения на больничном);
  •  смерть застрахованного (выплачивается страховая сумма).

 Медицинское страхование иногда выделяется как особая организационная форма страховой деятельности.

В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория больница и др.).

В Украине некоторые компании, такие как ОАО «Страховая компания «Укрсоцстрах» (предыдущее название «Трансмедстрах – Украина», «ТМС – Украина»), СК «Надія», уже более 10-ти лет осуществляют различные виды медицинского страхования.

В настоящее время в Украине на рынке добровольного медицинского страхования работает свыше 60 страховых компаний. Украинские страховщики работают по правилам "добровольного медицинского страхования (беспрерывное страхование здоровья)" и "добровольного страхования здоровья на случай болезни". На основании этих правил и формируется все разнообразие страховых программ, которые предлагаются украинским гражданам. Наиболее распространенные страховые продукты предусматривают в случае наступления страхового события оплату страховой суммы или ее части непосредственно медицинскому учреждению. При этом страховщики гарантируют выбор медицинского учреждения, контроль за качеством лечения и оплату лечения, что придает чувство защищенности застрахованному лицу.

На сегодня страховые компании Украины предлагают приблизительно одинаковый набор страховых продуктов и программ.

Чаще всего это полисы добровольного медицинского страхования с программами предоставления амбулаторно-поликлинической, стационарной, быстрой и/или неотложной медпомощи, реабилитационной, стоматологической помощи. Существуют программы, которые охватывают все виды помощи или их комбинации, можно также застраховаться от гриппа, возможных медицинских осложнений после операций. Полисы предусматривают возмещение затрат на лечение, медикаменты, питания, любые виды оперативных вмешательств, пребывание в палатах улучшенной комфортности. В случае необходимости страховые компании могут в экстренном порядке доставить в медицинское учреждение необходимые медикаменты и материалы, или сделать предоплату за лечение своего клиента, чтобы медицинское учреждение самостоятельно приобрело все необходимое.

Постоянным остается спрос на программы, которые предусматривают выплату застрахованному лицу части страховой суммы, которой лицо может воспользоваться на свое усмотрение. Недостаток таких программ в том, что возмещения стоимости лечения проводится только после его окончания. А деньги нужны чаще всего во время лечения.

На сегодня возрастает количество страховых компаний, которые занимаются медицинским страхованием. При этом наблюдается значительное снижение стоимости страховых полисов. Такая тенденция радует страхователей, однако вызывает беспокойство у страховщиков и приводит к снижению качества медицинских услуг. Страховщики вынуждены включиться в демпинговую политику тарифов добровольного медицинского страхования, но при этом понимают, что существует граница, ниже которой тарифы не могут быть уменьшены без риска утратить профессионализм и качество предоставления медпомощи.

Страховщики стремятся привлечь и удержать клиента разными услугами относительно сопровождения медицинского полиса. Значительное количество страховых компаний идут по пути создания собственных ассистанских (диспетчерских) центров, которые координируют и контролируют предоставление медицинских услуг. Во многом от работы ассистанского центра будет зависеть, останется ли клиент удовлетворен сервисным обслуживанием страховой компании, ощутит ли он заботу про свое здоровье и продолжит ли договор страхования на следующий срок.

От ассистанского центра зависит своевременный вызов бригады быстрой или неотложной медпомощи, организация консультативной помощи, госпитализация в профильные стационары. Значительную роль при этом играет количество медицинских учреждений, которые имеют договорные отношения и оперативное взаимодействие с ассистанским центром, который ориентируется на рынке медицинских услуг и предлагает клиентам перечень квалифицированных медицинских работников.

Страховая компания и ассистанский центр всегда предлагает человеку наиболее выгодные условия страхования и лечения, и ориентируются на умную ценовую политику (в зависимости от страхового взноса, который оплатило застрахованное лицо).

Страховая компания стремится контролировать процесс лечения, конечный результат, но не влиять на сам процесс лечения. Страховая компания при этом заботится, прежде всего, о застрахованном лице, так как легче и дешевле предупредить заболевание, чем потом его лечить. И с другой стороны — если квалифицированно провести лечение - застрахованное лицо быстрее приступит к работе, а при продолжении договора обязательно упомянет об эффективном лечении.

Контролируя процесс лечения, страховая компания стремится сдерживать персонал лечебных учреждений от назначения большого количества дополнительных, чаще всего ненужных обследований.

В России, Великобритании, Германии и ряде других стран медицинское страхование выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.).

В Украине такая организация медицинского страхования рассматривается как стратегическая цель.

Смешанное страхование

СМЕШАННОЕ СТРАХОВАНИЕ - это комбинация нескольких самостоятельных видов страхования. Оно охватывает страхование на дожитие до окончания срока страхования, страхование на случай смерти застрахованного, страхование от несчастных случаев.

Преимущество смешанного страхования – за меньшую цену заключить договор о покрытии риска и обеспечения сбережений с помощью одного единственного полиса, избегая, таким образом, дублирования договоров.

По окончании договора страхования выплачивается полная страховая сумма, независимо от того, что в период страхования выплачивались страховые суммы за последствия несчастных случаев.

Посредством этого вида страхования страховщик обязуется:

  1.  выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора (временное страхование),
  2.  выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить (замедленное страхование капитала без возмещения премий)

Смешанное страхование обладает рядом достоинств:

  •  возможно объективно оценить актуарно как количество людей, которые могут умереть в течение определенного времени, так и количество тех, кто может дожить до определенного возраста;
  •  полностью устраняются неудобства, которые влечет за собой заключение замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в случае смерти застрахованного раньше окончания срока действия договора в дело вступает временное страхование, гарантируя, таким образом, получение страховой суммы. Такое обстоятельство совершенно невозможно при заключении лишь замедленного страхования без возмещения премий, поскольку в нем теряется право на компенсацию;
  •  сочетаются временное страхование, капитал которого постоянно уменьшается, и сбережения, или резерв, которые постоянно увеличиваются таким образом, что сумма обоих компонентов равняется страховой сумме;
  •  предоставляет гарантированные права (выкуп, уменьшение, залог)

Существует несколько разновидностей смешанного страхования:

  •  с удвоенной защитой. Страховая сумма на случай жизни в два раза превышает страховую сумму на случай смерти для застрахованного;
  •  возрастающее. Страховая сумма на случай смерти увеличивается в течение срока действия страхования, в то время как сумма сбережения остается неизменной с начала страхования или также увеличивается;
  •  страхование на фиксированный срок. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму в момент заключения срока действия страхования, несмотря на то, жив или умер застрахованный к концу этого срока. Уплата премий прекращается вместе с окончанием срока действия страхования или со смертью застрахованного, если она происходит раньше. Это страхование удобно для лиц, которые должны противостоять какому-либо обязательству независимо от того, жив или нет должник;
  •  страхование к бракосочетанию. Страховая сумма выплачивается застрахованному при вступлении его в законный брак в период со дня окончания срока страхования и достижения 21 года. При не вступлении в брак страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным 21 года.

Посредством смешанного страхования по существу страховщик гарантирует выплату капитала назначенным выгодополучателям в случае смерти застрахованного в течение срока действия договора, если к тому времени застрахованный еще жив. Уплата премий прекращается вместе со сроком действия договора страхования или в связи со смертью застрахованного, если она происходит раньше. Эта разновидность страхования – не больше, чем комбинация временного страхования и страхования с замедленной выплатой капитала без возмещения премий, которые имеют одинаковую продолжительность и страховую сумму.

Говоря здесь о временном страховании и замедленном страховании без возмещения премий, имеем в виду, что каждое из них в отдельности не имеет гарантированных прав. Однако когда они объединяются в смешанном страховании, страховщик производит выплаты в любом случае, устраняя, таким образом, безальтернативность обоих видов страхования. Поэтому смешанное страхование пользуется правом уменьшения, выкупа и залога.

Поскольку в смешанном страховании размер выплаты в случае смерти и в случае жизни всегда одинаков, то страховые компании предоставляют на выбор несколько комбинаций, позволяющих договориться о большем возмещении риска, чем сбережений, и наоборот. Эти комбинации регулируют соотношение размеров премий.

Договоры смешанного страхования жизни заключаются с гражданами в возрасте от 16 до 77 лет на срок 3, 5, 10, 15 и 20 лет. Размер страховой суммы определяется страхователем.

При страховании детей в качестве страхователей выступают родители и другие родственники ребёнка, а застрахованным ребёнок является со дня рождения до 18 лет. Сроки страхования определяются как разница между возрастом 18 лет и тем возрастом в полных годах, который имеет застрахованный при заключении договора.

Смешанное страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Например, в Украине введено обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, призванные на сборы. Страхование проводится за счет средств государственного бюджета, выделенных Министерством обороны.

Страховые суммы и единовременные страховые пособия выплачивает Национальная акционерная страховая компания “Оранта”.

а) в случае гибели или смерти застрахованного его наследниками в размере 100-кратного минимального прожиточного уровня;

б) в случае потери застрахованным трудоспособности, наступившей вследствие ранения (контузии, травмы или увечий), заболевания – в процентном отношении к общей сумме страхования по случайной гибели или смерти.

В планах ведущих страховых компаний Украины предоставление услуг по страхованию корпоративных клиентов, а далее – индивидуальное страхование: страхование детей к совершеннолетию, к бракосочетанию, поступлению в высшее учебное заведение, пенсии, накопительные программы.

Страхование ответственности

Объектом страхования выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причиненный им вред.

Все виды страхования ответственности можно сгруппировать следующим образом:

  •  Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.
  •  Страхование гражданской ответственности перевозчика.
  •  Страхование профессиональной ответственности работников (на западе - ответственность врачей, медсестер, работников судебно-правовой системы, полицейских). У страхователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебной системы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба.
  •  Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности.
  •  Страхование ответственности за неисполнение обязательств
  •  Страхование иных видов  гражданской ответственности.

Общие черты видов страхования ответственности:

  1.  При заключении договора страхования ответственности известны два лица - страхователь и страховщик, получатель неизвестен.
  2.  Не известна величина ущерба, поэтому устанавливается максимальный предел страховой ответственности страховщика.
  3.  Страховые тарифы выражаются в натуральных показателях на 1 объект страхования.
  4.  Защищаются, прежде всего, интересы страхователя, но в немалой степени и потерпевшего.

Страхование ответственности в определенной степени снижает ответственность самих страхователей (виновников нарушения).

Страхование гражданской ответственности

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Украине

Самое широкое распространение почти во всех цивилизованных странах получило - страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Оно может быть добровольным или обязательным. В Украине с 1 октября 2000 г данный вид страхования отнесен к обязательным.

Эта страховка предусмотрена для возмещения ущерба, нанесенного третьим лицам во время ДТП, произошедшего по вине водителя. Согласно постановления Кабинета Министров Украины от 27 мая 2000 года № 842 "О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Кабинета министров Украины", в Украине запрещена эксплуатация транспортных средств без наличия у владельцев действующего договора обязательного страхования гражданской ответственности. Но за отсутствие такого полиса  у водителя штрафы пока не предусмотрены, в отличие, например, от Российской Федерации, не говоря уже о развитых странах.

Страховая сумма при нанесении вреда здоровью третьих лиц составляет 8500 грн., имуществу третьих лиц – 25500 грн.

Срок страховки от 15 дней до одного года. По словам страховщиков, чаще всего эту страховку приобретают на небольшой срок – три-шесть месяцев.

Стоимость страховки – от 2 грн. до 186 грн. в зависимости от типа транспортного средства, срока страхования и объема двигателя автомобиля. При покупке полиса достаточно иметь при себе паспорт и автомобиль. Осмотра  машины обычно не требуются.

Страховое возмещение выплачивается в рамках страховой суммы и его размер зависит от тяжести полученной травмы. При временной утрате трудоспособности вследствие ДТП потерпевшему выплачивается страховое возмещение за каждый день утраты трудоспособности в размере 0.2%, но не более 50% страховой суммы.

Сейчас банки начинают вводить услуги экспресс-страхования, когда полис страхования гражданской ответственности владельца транспортных средств можно купить в банкомате с помощью пластиковой карточки или в товарной точке за наличные, а потом активировать его в сервисном центре по телефону. Страхование гражданской ответственности проводят свыше 60 страховых компаний-членов Моторно-транспортного страхового бюро Украины.

Несмотря на то, что данный вид страхования является обязательным, он не получил в настоящее время массового распространения в Украине. Об этом говорят показатели деятельности страховщиков в 2001 году:

  •  количество заключенных договоров – 610,5 тыс. шт.;
  •  сумма полученных премий  - 39, 98 млн. грн.;
  •  средняя стоимость полиса - 65,5 грн.;
  •  выплачено страхового возмещения - 7, 45 млн. грн.;
  •  уровень убыточности - 18,6 %;
  •  средний размер ущерба имуществу (тыс. грн.) - 2, 61;
  •  частота наступления страхового случая - 0,46%

Зеленая карта

Особую группу международных договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств составляет соглашение о Зеленой карте. Эта система международных договоров получила свое название по цвету и форме страхового полиса. Еще в 1949г. был подписан договор о Зеленой карте между 13 странами – участниками соглашения. Сегодня членами международной системы автострахования «Зеленая карта" являются 42 страны. Страны приняли на себя обязательства признавать на своей территории страховые полисы, через Национальные бюро страны объединены в Международные бюро (со штабом в Лондоне).

В соответствие с требованиями Законов "О страховании" и "О туризме", а также постановлений Кабинета министров № 1175 от 28.09.96 г. и №728 от 29.04.99 г. граждане Украины, выезжающие за рубеж на автотранспортном средстве, должны заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности владельца транспортного средства перед третьими лицами, действие которого распространяется на территории данной страны. Он получает от страховщика – члена Моторного (транспортного) бюро страховой сертификат «Зеленая карта» единого образца, который принят во всех странах – членах этой международной системы страхования.

Объектом страхования по этому полису является ответственность владельца транспортного средства за ущерб, нанесенный третьим лицам вследствие ДТП, а точнее, жизни и здоровью физических лиц, их имуществу и имуществу юридических лиц за пределами Украины в странах -  членах системы "зеленая карта".

Сегодня есть два вида "зеленой карты" – на "всю Европу" и на "Восточную Европу". Другими словами, в полисе указаны страны, на территории которых действует страховое покрытие, а также адреса и телефоны бюро, в которые необходимо обратится при наступлении страхового случая.

Стоимость полиса для владельцев легковых машин в зависимости от класса машины и от страны колеблется от $35 (на 15 дней) до $440 (срокам на год) по странам Западной Европы. Тарифы для владельцев грузовых автотранспортных средств колеблются от $55 (на 15 дней) до $675 сроком на год.

В последнее время участились случаи подделок полисов "зеленая карта". Чтобы не попасть в руки мошенникам, страховщики советуют приобрести страховку не с рук, а в специальном пункте продажи. Отличать фальшивый полис от настоящего не просто, так как печатаются фальшивые на первоклассной технике. По фальшивому полису страхования компания возмещать  убыток не будет, и он ляжет на плечи водителя, виновного в аварии.

Страхование ответственности заемщиков

В настоящие время расширяется страхование ответственности заемщиков за непогашенные кредитов. Объектом страхования является ответственность заемщика кредита перед банком, выдавшим кредит, за полное и своевременное погашение кредита, включая и проценты. Страхованию подлежит не вся ответственность заемщика кредита, а определенная часть обычно от 50% до 90%. Остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя.

Развитие банковской системы и расширение сферы услуг клиентам обусловили появление клиентов, желающих страховать кредиты и депозиты, и, соответственно, появление специализированных компаний по этим направлениям страхования. В 1998 году страхованием кредитов занималось 113 компаний, а страхованием финансовых рисков — 123 компании.

Практика страхования кредитов в Украине имеет в основном три формы:

  •  страхование риска непогашения кредита;
  •  страхование заемщиком ответственности за не возврат кредита;
  •  страхование заемщиком предмета залога.

По первой форме банк после заключения кредитного договора может самостоятельно застраховать предоставленный кредит, подписав со страховой компанией договор о добровольном страховании его непогашення. В этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении ставки ссудного процента. Инициаторами таких страховых операций являются банки.

Но эта форма еще не получила надлежащего развития. Это можно пояснить такими причинами:

  •  коммерческие банки не могут сегодня широко использовать страхование кредитов, поскольку сомневаются в платежеспособности страховых компаний;
  •  высокие страховые премии страховых компаний;
  •  сложной является процедура оформления страхового договора, которая требует от банков ответственной аналитической работы по согласованию страховых тарифов и т.д.

Более простым с точки зрения процедуры является страхование ответственности заемщика за непогашение кредита, поскольку страховой полис рассматривается как разновидность гарантийного письма со стороны страховой компании в отношении клиентов - заемщиков. Некоторые компании активно внедряют такие страховые продукты на платформе потребительского кредита. Например, ЗАО СК «Вексель-ФСА» активно работает над программами страхования кредитования физических лиц под приобретение различных товаров, начиная с кредитов, выданных на приобретение мебели и заканчивая кредитами, виданными на приобретение недвижимости. Хотя здесь страховщиком выступает банк, расходы по страхованию финансового риска ложатся на покупателя товара (заемщика). Естественно, что операции по страхованию значительно увеличивает реальную стоимость кредита, но при этом обеспечивают надежность и прибыльность этой программы для банка.

Третья форма – страхование предмета залога – получила наибольшее распространение.

Этому сопутствовали два фактора: меньшая по сравнению  с другими формами рискованность страхования и наличие законодательного обеспечения в виде Закона Украины «О залоге». Имущество, переданное в залог подвержено риску уничтожения или повреждения, что угрожает платежеспособности заемщика. Обязанность страховой защиты объекта залога по закону возложена на заемщика (залогодателя).

В случае нарушения залогодателем обязательств по страхованию предмета залога, залогодержатель имеет право требования долгосрочного возврата основного долга или застраховать предмет залога за свой счет, потом взыскать эту сумму.

В интересах банка предусмотреть в договоре страхования возможность выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая таким образом, чтобы должник мог распоряжаться этой суммой только после выполнения обязательств по кредиту.

Страхование ответственности экологических рисков.

Предусматривает ответственность за риск, связанный с загрязнением окружающей среды. К ним относят: страхование ответственности за утечку нефтепродуктов, загрязнение свалками, отбросами речных вод, земли, отравлением воздуха химическими выбросами.

Данное страхование основывается на действующих нормах природоохранного законодательства государства. Его основная цель состоит в том, чтобы покрыть страхователю убытки, связанные с возмещением третьим лицом ущерба, который они понесли в результате загрязнения окружающей среды, вследствие деятельности страхователя. Страхование ответственности экологических рисков может быть связанно с возможностью очень крупных выплат страхового возмещения за один страховой случай, поэтому в условиях оговариваются предельные размеры выплат. 

Страхование профессиональной ответственности

СТРАХОВАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ предназначено для страховой защиты лиц отдельной профессии против юридических претензий по возмещению третьим лицом материального ущерба в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязательств.

Во многих цивилизованных странах страхование профессиональной ответственности является обязательным для врачей (дантисты, окулисты, хирурги); юристов (адвокат, нотариус, судья); фармацевтов, страховых и биржевых брокеров, работников финансовых учреждений (аудиторы, бухгалтеры).

Перестрахование

Общие положения

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ - это страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестрахованным риском.

Перестрахование это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Практически в настоящее время любая страховая компания может принять на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, ретроцессионером

Страховщик (цедент, перестрахователь) обязан уведомить перестраховщика обо всех изменениях своего договора со страхователем.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки, зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования понимают не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т. д.).

Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

Выделяют факторы, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.

Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью, а в практике иностранного страхования максимально возможным убытком.

Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.

• Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания.

• Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.

• Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.

Формы перестрахования

 Существует три формы перестрахования:

факультативная

облигаторная

смешанная

Факультативная форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, чем вызвала предоставление страховщику больших возможностей при осуществлении страховых операций и уменьшение расходов по обработке значительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

 Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

По условиям облигаторного договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором. Так, например все риски по договору страхования от огня и сопутствующих рисков - в Германии, все риски по договору автотранспортного страхования - в Великобритании и Германии, все риски по договору морского страхования - во Франции.

Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента.

Системы контроля устойчивости перестрахования

В целом, можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования:

  1.  «Английская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.
  2.  «Германская» система - контроль за финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции  страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.
  3.    «Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование.


Брутто-ставка

Нетто-ставка

Нагрузка

Покрытие

расходов по

организации

процесса

страхования

Отчисления

в резервный

фонд

Расходы на

проведение

предупредит.

мероприятий

Прибыль

  1.  

 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

18207. Загальна характеристика права інтелектуальної власності 114.5 KB
  Тема: Загальна характеристика права інтелектуальної власності План Інтелектуальна діяльністьяк об’єкт правої охорони Поняття права інтелектуальної власності Субєкти та об’єкти права інтелектуальної власності Система права інтелектуальної власност
18208. Авторське право. Особливості і види договірних відносин у галузі реалізації результатів творчої діяльності 171.5 KB
  Тема №3. Авторське право Вступ 1. Поняття і джерела авторського права. 2. Об'єкти авторського права. 3. Суб'єкти авторських відносин. 4. Суб'єктивне авторське право його зміст і межі. 5. Особливості і види договірних відносин у галузі реалізації результатів творчої ді
18209. Право промислової власності 35.22 KB
  Тема: Право промислової власності. План Поняття промислової власності Патентне право: поняття юридичний механізм види патентів Реєстрація патентів. І. Поняття промислової власності За Паризькою конвенцією про охорону промислової власності від...
18210. Суміжні права. Права виконавців. Права виробників фонограм 35.93 KB
  Тема: Суміжні права 1. Поняття суміжних прав 2. Суб’єкти і об’єкти суміжних прав 3. Виникнення і здійснення суміжних прав 4. Критерії для надання охорони суміжних прав 5. Права виконавців. Права виробників фонограм Поняття суміжних прав Сумі́жні права́...
18211. Засоби фізичного виховання 143 KB
  Змістовий модуль 1 Тема 3. Засоби фізичного виховання Визначення поняття засоби€ основні та допоміжні засоби фізичного виховання рух€ рухова дія€ рухова діяльність€. Фізичні вправи як основний засіб фізичного виховання. 2.1. Визначення понятт
18212. Методи фізичного виховання 154.5 KB
  Змістовий модуль 1 Тема 4. Методи фізичного виховання. Вихідні поняття метод€ методичний прийом€ методика€ методичний підхід€ методичний напрямок€. Методи навчання рухових дій. Методи вдосконалення та закріплення рухових дій. Методи вдоск...
18213. Основи методики фізкультурно-оздоровчих занять із школярами 158 KB
  Змістовий модуль 6 Тема 12. Основи методики фізкультурнооздоровчих занять із школярами. Здоров’я та фактори що на нього впливають. 1.1. Визначення поняття здоров’я€. Здоров’я в ієрархії потреб людини. 1.2. Здоровий спосіб життя та фактори що впливають на здор
18214. Організаційно-методичні особливості проведення уроку фізичної культури в школі 183.5 KB
  Змістовий модуль 5 Тема 11. Організаційнометодичні особливості проведення уроку фізичної культури в школі. План. Зміст навчальної дисципліни Фізична культура€. 1.1. Аналіз шкільної базової програми Основи здоров’я та фізична культура€ Київ 2001 року. ...
18215. Організація і методика фізичного виховання дітей та підлітків з ослабленим здоров’ям 87 KB
  Змістовий модуль 6 Тема 13. Організація і методика фізичного виховання дітей та підлітків з ослабленим здоров’ям. Особливості організації фізкультурнооздоровчих занять учнів підготовчої і спеціальної медичної груп. 1.1. Організація занять фізичними вправами ...