80568

Направления совершенствования расчетного и кассового обслуживания клиентуры в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны. Созданный в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоёв населения, он и по сегодняшний день остаётся единственным банком, который обслуживает наименее обеспеченные группы физических лиц.

Русский

2015-02-18

707.5 KB

5 чел.

Оглавление

[1] Оглавление

[2]
1 Организация расчетного и кассового обслуживания клиентуры

[2.1] 1.1 Открытие, ведение и закрытие банковских счетов в банке

[2.2] 1.2 Организация безналичных расчетов

[2.3] 1.3 Организация кассового обслуживания клиентуры банка

[2.4] 1.4 Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами

[2.5] 1.5 Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины клиентов

[3]
2 Анализ расчетного и кассового обслуживания клиентуры на примере новоуренгойского Отделения сберегательного банка №8369

[3.1] 2.1 Общая характеристика Отделения Сберегательного Банка г.Новый Уренгой №8369

[3.2] 2.2 Организация работы операционного отдела с юридическими лицами в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

[3.3] 2.3 Анализ расчетных операций в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

[3.4] 2.4 Анализ остатков денежных средств на счетах клиентов

[3.5] 2.5  Анализ форм безналичных расчетов

[3.6] 2.6 Анализ кассовых операций в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

[4]
3 Направления совершенствования расчетного и кассового обслуживания клиентуры

[4.1] 3.1 Применение электронных технологий в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

[4.2] 3.2 Внедрение электронного бэнкинга

[4.3] 3.3 Развитие международной системы SWIFT

[5]
Заключение

[6]
Список литературы


Введение

Актуальность темы исследования. Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны. Созданный в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоёв населения, он и по сегодняшний день остаётся единственным банком, который обслуживает наименее обеспеченные группы физических лиц.

Экономический кризис, рыночные реформы начала 90-х годов потребовали серьёзных изменений в работе банка и быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Перед банком в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов.

К 1996 году экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Кроме того, банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Появилась необходимость эффективно управлять привлекаемыми ресурсами. Сберегательный банк России превратился в универсальный коммерческий банк и стал обслуживать корпоративных клиентов.

Правильность определённого направления развития банка была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Сбербанк России не только подтвердил репутацию самого надёжного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов, в том числе крупным корпоративным клиентам – юридическим лицам.

Сегодня услугами Сбербанка России пользуются клиенты среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. С каждым клиентом банк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью банк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Банку необходимо усилить работу с корпоративными клиентами, то есть привлечь и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество таких клиентов. Для достижения поставленных целей банк должен эффективно использовать уже имеющиеся конкурентные преимущества, к которым относятся доверие клиентов, полуторавековая история, богатые традиции и опыт обслуживания частных лиц.

Цель дипломной работы: изучение экономической литературы и на основе анализа организации рассчетно-кассового обслуживания клиентов в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369 разработать предложения по его совершенствованию.

Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

  •  исследовать теоретические основы расчетного и кассового обслуживания населения в банках;
  •  проанализировать практические аспекты расчетного и кассового обслуживания клиентуры на примере объекта исследования;
  •  разработать основные направления совершенствования расчетного и кассового обслуживания населения.

Объектом выпускной квалификационной работы является отделение Сберегательного Банка России в г.Новый Уренгой.

Предмет исследования – расчетное и кассовое обслуживание в банковском деле.

Методологической и теоретической основой выпускной квалификационной работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых, внесших существенный вклад в научную разработку проблем расчетного и кассового обслуживания населения в банках.

В работе используется совокупность методов исследования явлений и процессов в области экономических и организационных отношений и  включает в себя диалектические, формально-логические, структурно-функциональные и графические методы.

Информационной базой исследования послужили материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати, а также данные,  предоставленные руководством объекта исследования.

Практическая значимость данного исследования заключается в практической возможности применения  предложенных в работе рекомендаций по совершенствованию кассового и расчетного обслуживания населения в банке.

Структура выпускной квалификационной работы соответствует оставленным целям и задачам и состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.


1 Организация расчетного и кассового обслуживания клиентуры

1.1 Открытие, ведение и закрытие банковских счетов в банке

Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Банковские счета – это расчетные, текущие счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и предпринимателей.

Текущие счета открываются учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Они предназначены для проведения расчетов в соответствии с установленными целями. Текущие счета могут быть использованы для зачисления выручки от реализации товаров, осуществления расчетов поставщиками, с бюджетами по налогам и приравненных к ним платежам; с работниками по выплате им зарплаты.

Текущие счета в иностранной валюте открываются предприятиям и организациям различных форм собственности, а также предприятиям без образования юридических лиц. Текущие счета в иностранной валюте открываются только в уполномоченных банках.

Депозит – один из широко используемых источников привлечения средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов (прибыли).

Депозитные счета открываются физическим и юридическим лицам, как в рублях, так и в иностранной валюте [10, c.112].

Клиент имеет право открывать любое количество счетов.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования расчетного счета определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию и тарифом на услуги по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц [24].

Для открытия банковских расчетных счетов в валюте РФ или иностранной валюте предприятия представляют в банк следующий пакет документов:

  •  заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера или другого должностного лица заявление может быть подписано только руководителем юридического лица;
  •  свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально);
  •  документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (копия, заверенная нотариально);
  •  свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
  •  документ, подтверждающий регистрацию в Фонде социального страхования РФ (подлинник);
  •  карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально;
  •  документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
  •  анкетные данные на должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, уполномоченных распоряжаться счетом.

Пакет документов на открытие счета передается предприятием сотруднику структурного подразделения банка, обслуживающего юридических лиц. Если представитель предприятия не обладает правом действовать в интересах организации без доверенности, он должен иметь надлежащим образом оформленную доверенность на заключение договора банковского счета и открытие счета.

Операционным работником банка производится первичный контроль представленных документов, после чего они передаются в юридическую службу банка для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и Банка России.

После проверки документов юридической службой и получения разрешительной надписи руководителя банка, на заявлении на открытие счета в бухгалтерскую службу передается для открытия счета заявление с приложением заверенной карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.

Сотрудник бухгалтерской службы присваивает номер счета клиенту и регистрирует его в «Книге регистрации открытых и закрытых счетов клиентов».

Номер счета клиента проставляется на заявлении и на его карточке с образцами подписей и оттиска печати.

После открытия счета, завизированного главным бухгалтером, карточки с образцами подписей и оттиском печати, с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок счета, передаются в структурное подразделение.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати хранится в специальной картотеке у операционного работника банка, ведущего счет клиента.

После открытия счета пакет документов передается в структурное подразделение, на которое возложены обязанности по хранению юридических дел, для помещения в «Юридическое дело клиента».

Банк начинает предоставлять набор услуг, связанных с открытием и ведением расчетного счета клиента, организацией и проведением безналичных расчетов, выполнением операций с наличными деньгами, только после открытия клиентом счета в коммерческом банке.

Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества, предприятия, банка, арбитражного суда. Договор банковского счета может быть расторгнут по инициативе клиента в любое время и без всяких условий. Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случаях предусмотренных договором:

  •  несоблюдение требования минимального размера остатка по счету;
  •  в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
  •  при отсутствии операций по счету в течение года.

Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:

  •  расторжения договора;
  •  закрытие счета.

В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет.

Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае принятия решения о запрете деятельности данного субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях: при изменении характера деятельности, связанным с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета; по решению органа, создавшего предприятие.

1.2 Организация безналичных расчетов

Все расчетные отношения в Российской Федерации построены на общих принципах, совершаются по единым правилам, которые устанавливаются законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России [9, c.96].

Первый принцип - списание денежных средств со счета клиента производится на основании распоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Второй принцип - свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения.

Этот принцип направлен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка, на организацию договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится лишь роль посредника в платежах.

Третий принцип - срочность платежа. Он означает, все расчеты должны осуществляться, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, трудовых соглашениях и т.д.

Экономический смысл этого принципа заключается в том, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, т.е. когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердофиксированный срок. Принцип срочности платежа имеет важное практическое значение, так как предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, определить потребность в заемных средствах и управлять ликвидностью своего баланса.

Четвертый принцип – обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита.

Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других принципов.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не предусмотрено законом [4].

При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие формы расчетов:

  •  платежные поручения;
  •  чеки;
  •  аккредитивы;
  •  платежные требования;
  •  инкассовые поручения;
  •  расчеты с использованием пластиковых карт.

Предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов. Банк не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов и вмешиваться в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательном порядке без участия банков. Платежи производятся только при наличии на счетах плательщиков собственных средств, если иное не оговорено в договоре между банком и владельцем счета.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронного платежного документа:

  •  распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
  •  распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и их перечисление на счет, указанный получателем средств.

Расчетные документы должны содержать реквизиты в соответствии с Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 №2-П [4].

Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре двух подписей лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, заявленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Все безналичные расчеты производятся в порядке очередности списания денежных средств.

Очередность списания денежных средств со счета регулируется ст. 855 ГК РФ. При наличии на счете клиента денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, их списание производится в порядке календарной очередности поступления документа.

При недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности [10, c.102]:

  •  в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  •  во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому праву;
  •  третья очередь фактически не применяется в соответствии с постановление КС РФ от 23.12.1997г. №21-П;
  •  в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и государственные социальные внебюджетные фонды, уплачиваемые в составе единого социального налога, в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в Фонд социального страхования Российской Федерации;

Расчетные документы на списание сумм недоимок, пени и других финансовых санкций, поступающих в доходы бюджетов всех уровней и в государственные социальные внебюджетные фонды, следует исполнять в очередности, установленной для основного платежа.

Перечисление денежных средств на банковские счета профсоюзов со счетов юридических лиц производится одновременно с получением средств на заработную плату на основании платежных поручений организаций;

В целях обеспечения получения денежных средств на оплату труда работающим при отсутствии средств на счете предприятия, клиентом, в день получения предприятием средств на заработную плату, представляется заявление в произвольной форме с указанием периода, за который производится выплата заработной платы. Указанное заявление помещается в картотеку для оплаты в установленной законодательством очередности. При поступлении на счет средств, клиент предъявляет к оплате денежный чек и в случае необходимости расчетные документы на уплату платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды. Банк не вправе выдавать своему клиенту – налогоплательщику средств на оплату труда, если последний не представил платежных поручений на перечисление налога и обязательных платежей в государственные внебюджетные фонды, уплачиваемые в составе единого социального налога.

Учитывая, что форма документа, помещенного в картотеку, не влияет на порядок исполнения расчетных документов из картотеки, помещение заявления в картотеку неоплаченных расчетных документов позволит получать денежные средства по чеку в очередности, установленной законодательством.

  •  в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (списание производится по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение требований, не относящихся к 1-й и 2-й группам очередности). К таким документам относятся исполнительные документы по взысканию денежных средств вследствие нарушения договорных обязательств;
  •  в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

К данной группе очередности относятся платежи по хозяйственной деятельности клиента (за электроэнергию, тепловую энергию, газ, услуги водоснабжения и др.)

Платежи в возмещение вреда здоровью и жизни, связанные с производственным травматизмом, выплачиваемые организацией добровольно, без исполнительного листа, производятся в шестую очередность.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очередности, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к определенной группе, исполняются после полного удовлетворения требований, находящихся в группах, имеющих более высокий приоритет очередности.

При наличии у клиента нескольких счетов установленная очередность списания денежных средств применяется по каждому счету.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке [11, c.76].

Платежным поручением могут производиться:

  •  перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы;
  •  перечисления денежных средств в бюджет всех уровней и во внебюджетные фонды;
  •  перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов или депозитов и процентов по ним;
  •  предварительная оплата товаров в соответствии с основным договором;
  •  перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством. При этом на лицевой стороне всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка о помещении в картотеку с указанием даты.

Допускается частичная оплата платежных поручений, помещенных в картотеку. При частичной оплате платежного поручения используется платежный ордер.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чек оплачивается плательщиком за счет средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока договора для его предъявления к оплате.

В соответствии с ГК РФ чек должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек; оттиск печати чекодателя. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выписан.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Банком выдаются чеки с оттиском штампа банка с указанием на каждом чеке номера счета клиента, с которого он будет оплачиваться.

Положение о безналичных расчетах в РФ предусматривает возможность использования в безналичных расчетах чеков выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека определяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а также дополнительные реквизиты, определяемые специфической банковской деятельности.

Сфера обращения чеков кредитных организаций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаимоотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Порядок и условия использования чеков кредитных организаций определяется внутрибанковскими правилами, которые должны предусматривать:

  •  форму чека, перечень реквизитов;
  •  перечень участников расчетов данными чеками;
  •  срок предъявления чеков к оплате;
  •  условия оплаты чеков;
  •  правила ведения расчетов и операций по чекообороту;
  •  бухгалтерское оформление операций;
  •  порядок архивирования чеков.

Межбанковские расчеты с использованием чеков кредитных организаций осуществляются на основе межбанковских соглашений, которые должны определять порядок открытия, ведения и подкрепление счета для операций с чеками; состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков; обязательства и ответственность банков – участников расчетов, порядок изменения и расторжения соглашения [14, c.134].

Платежное требование - это требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, представленных в банк плательщика, произвести оплату указанных услуг, выполненных работ.

Платежные требования выписываются поставщиком на основании фактического исполнения услуги на стандартном бланке в 3-х экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика через банковскую почту. Банк плательщика передает плательщику платежные документы, в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка.

Плательщик в трехдневный срок обязан либо оплатить требование, либо отказаться от него. В случае отказа от акцепта плательщик должен обосновать его. В этой ситуации неакцептованные требования вместе с отгрузочными документами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а потом – самому поставщику.

Если плательщик соглашается оплатить требование, то он ставит на первом экземпляре оттиск своей печати, а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает в том же порядке, что и обычное платежные поручения.

В банковской практике укоренились следующие формы акцепта:

  •  положительный – плательщик заявляет в письменной форме о своем согласии;
  •  отрицательный – плательщик заявляет в письменной форме об отказе от оплаты;
  •  предварительный – плательщик заявляет о своем согласии на оплату до списания денег с его счета.

Расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил о своем отказе в течение пяти рабочих дней.

Аккредитив – это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк, действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, производит платежи получателю денежных средств.

Аккредитив является самой сложной и дорогой для клиента формой безналичных расчетов. Поэтому расчеты ими в нашей стране производятся крайне редко и используются чаще всего при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

  •  покрытые и непокрытые;
  •  отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

  •  когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
  •  для взыскания по исполнительным документам;
  •  в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии, что банку, обслуживающему плательщика, предоставлены права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Банки приостанавливают списание денежных средств, в бесспорном порядке, в следующих случаях:

  •  по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскании;
  •  при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
  •  по иным основаниям, предусмотренных законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскания по которому должны быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично, под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает в исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата. О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы и причины возврата.

Широкое распространение безналичных денежных расчетов, рост объемов платежей способствовали увеличению трудоемкости банковских операций и росту банковских издержек. Одним из таких способов являются расчеты с помощью банковских карт. Их применение в расчетах позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и привлечь на банковские счета дополнительные ресурсы, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать клиентам высокий уровень безопасности в расчетах [21, c.374].

Пластиковая (банковская) карта - это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет владельца карты.

Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются Положением «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.1998г. №23-П

Осуществлять эмиссию пластиковых карт в нашей стране осуществляют только кредитные организации. Они могут выпускать банковские карты как для физических, так и для юридических лиц при условии, что их лицензия позволяет осуществлять расчеты по счетам указанных лиц [8, c.26].

Для того чтобы стать владельцем пластиковой карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для расчетов по операциям с использованием пластиковых карт, заключив при этом соответствующий договор банковского счета, договор банковского вклада, кредитный или иной договор, предусматривающий осуществление операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя. Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код - персональный идентификационный номер, который предоставляет держателя карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС - терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Следует отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего считаются выданными под отчет держателю корпоративной карты. При этом последний должен отчитаться в их использовании или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.

1.3 Организация кассового обслуживания клиентуры банка

В соответствии с Положением Банка России от 12 октября 2011 года №373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 ноября 2011 года №22394, все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях [6].

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий. Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления денег в их кассы в дни работы учреждений банков.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, определенных руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем (далее - касса), после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (далее - лимит остатка наличных денег).

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель издают об установленном лимите остатка наличных денег распорядительный документ, который хранится в порядке, определенном руководителем юридического лица, индивидуальным предпринимателем или иным уполномоченным лицом.

Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги).

Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

,                                                                                                      (1)

где L - лимит остатка наличных денег в рублях;

V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги обособленными подразделениями);

Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя);

- период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы  определяется после прекращения действия непреодолимой силы.

Например, при сдаче наличных денег в банк один раз в три дня  равен трем рабочим дням. При определении  могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя (например, сезонность работы, режим рабочего времени).

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Предприятия могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов до установленного срока их выплаты.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности. В крупных банках при большом объеме движения денежной наличности, перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа может осуществляться через приходно-расходную кассу. Руководитель банка самостоятельно решает вопрос о структуре операционной кассы и численности кассовых работников.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично-денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются банком ежеквартально с разбивкой по месяцам.

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также на основе полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок. Кассовая заявка предприятия, в конечном счете, должна показать банку, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, и в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка. Кассовая заявка имеет два раздела.

Кроме собственно кассовых заявок, предприятия должны подать в банк дополнительные расчеты к ним: так, например, торговые организации — сведения о поступлении торговой выручки; транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания — сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг; финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов и т.д.

Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения ЦБ РФ за три дня до начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент регулирования денежного обращения, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребностей экономики страны в денежной наличности.

Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций ЦБ РФ и, в конечном счете, определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.

1.4 Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами

Прием наличных денег от предприятий и организаций производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Работа приходной кассы организована таким образом, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня и после операционного дня [9, c.92].

Документом на прием наличности в приходную кассу банка является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов, состоящий из трех частей: объявления, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению, клиент передает его операционному работнику, ведущему лицевой счет данного клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу, указывая род операции, номер документа, символ кассовых оборотов, и передает подписанное им объявление в приходную кассу.

Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника по имеющемуся у него образцу, соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически получившейся при подсчете. При соответствии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и вручает ее вносителю денег. Объявление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению передает соответствующему операционному работнику для проведения бухгалтерской проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер выдается клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету.

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу банка и зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день.

Прием банком денежной наличности в послеоперационное время производится вечерними кассами. Принятые вечерней кассой деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов банка не позднее следующего рабочего дня. При приеме денежной наличности непосредственно от организации вноситель сдает деньги в вечернюю кассу также по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов осуществляются аналогично порядку осуществления этих операций в операционное время банка. По окончании приема денег вечерней кассой кассир и операционный работник производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал. Наличные деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, который сдается под охрану. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале.

Другой канал поступления наличных денег в банк — через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение операций по инкассации [25].

Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам.

Денежные чеки являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Каждая выдача чековой книжки регистрируется операционным работником банка в регистрационной карточке клиента с указанием даты выдачи и номеров чеков с первого до последнего. Заполненный денежный чек клиент предъявляет операционному работнику. Тот проверяет правильность заполнения чека и сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с образцами. В бланке чека должны быть указаны сумма, дата выписки чека, наименование получателя, счет, с которого снимаются деньги, и подпись чекодателя. Сумма прописью пишется без абзаца с заглавной буквы. Свободные строки прочеркиваются, а на оборотной стороне денежного чека клиент обязан указать, для какой цели берутся деньги. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков также заверяются подписями чекодателя.

Проверив правильность заполнения чека, операционный работник записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу.

Получив денежный чек, кассир проверяет правильность его заполнения.

Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в банке полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для их пересчета клиентами и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения банка. Снятие денег со счета клиента производится в день получения их в кассе банка.

Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов — физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам. Приходный кассовый ордер используется, прежде всего, для приема наличных денег от населения, а также для внутренних операций самого банка, связанных с возвратом неизрасходованных денег, выданных под отчет работникам банка, погашением ими банковских ссуд и др.

Выдача денег по расходным кассовым ордерам используется при погашении ценных бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, при оплате представительских расходов.

1.5 Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины клиентов

Действующая нормативно-правовая база предусматривает проведение банками систематических проверок соблюдения предприятиями кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью.

Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка с учетом объема их налично-денежного оборота, выполнения требований порядка ведения кассовых операций, а также информации налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с денежной наличностью. Период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия, должен быть не менее трех месяцев. Проверяющий должен иметь документ на право осуществления проверки, подписанный руководителем банка, а также заранее должен поставить в известность руководителя предприятия и главного бухгалтера о предстоящей проверке.

До начала проверки работник банка выбирает данные о произведенных предприятием в контролируемом периоде операциях по поступлениям и выдачам денег из кассы банка и их целевому назначению, лимите остатка денег в кассе, порядке и сроках сдачи выручки, знакомится с уставом предприятия, договором банковского счета, разрешением банка о праве расходования предприятием постоянной денежной выручки, справкой о результатах предыдущей проверки кассовых операций и другими документами.

В ходе проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются [22, c.206]:

1. Ведение кассовой книги и других кассовых документов. При этом рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям, составление ежедневного отчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями.

2. Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке. Соответствие записей в кассовой книге данным банка (по суммам, полученным из банка). В случае расхождения между данными банка и записями в кассовой книге выясняются причины этих расхождений. Фактическое наличие денег в кассе предприятия представителем банка не проверяется. Однако если остаток кассы по кассовой книге складывается в крупных размерах, длительное время не снижается и значительно превышает ежедневные поступления и выдачи, проверяющий вправе потребовать от руководителя предприятия назначения ревизии кассы.

3. Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка. Проверяется своевременность возврата в учреждение банка не выплаченных в срок средств на заработную плату, выплаты социального характера и других денежных средств. Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в банк поданным проверяющего с записями в кассовой книге. При наличии расхождений между данными учреждения банка и записями в кассовой книге выясняются причины такого расхождения.

4. Расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия на согласованные с банком цели, наличие решения банка о праве на такое использование наличных денег.

5. Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. При этом проверяется соблюдение предприятием предельных сумм налично-денежных расчетов. Основанием для определения суммы расходования предприятием наличных денег и подтверждением этих расходов являются: договор, копия товарного чека, счет, отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег. При этом переоформление ранее выданных подотчетных сумм в новый аванс может рассматриваться как сокрытие превышения лимита остатка кассы.

6. Соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот. При выявлении нарушений выясняется, когда, в какой сумме, и по какой причине имело место превышение лимита кассы. В случае неоднократного превышения предприятием установленного лимита остатка кассы рассчитывается средняя величина сверхлимитной кассовой наличности.

7. Целевое использование наличных денег, полученных в банке в соответствии с целями, указанными в чеках, а также при необходимости другие вопросы, относящиеся к порядку ведения кассовых операций.

Результаты проверки оформляются справкой о кассовых операциях в трех экземплярах. Справка подписывается руководителем, главным бухгалтером предприятия и представителем банка, а затем в трехдневный срок рассматривается руководителем банка с решением о принятии мер по результатам проверки.

В случае установления фактов нарушения предприятием условий работы с денежной наличностью, расчетов наличными деньгами с юридическими лицами сверх предельной нормы, неоприходования в кассу денежной наличности, накопления в кассе сверхлимитных остатков банк направляет в налоговый орган по месту учета налогоплательщика представления с приложением первого экземпляра справки для принятия мер финансовой и административной ответственности.


2 Анализ расчетного и кассового обслуживания клиентуры на примере новоуренгойского Отделения сберегательного банка №8369

2.1 Общая характеристика Отделения Сберегательного Банка г.Новый Уренгой №8369

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. и входит в банковскую систему Российской Федерации. Одним из учредителей банка является Центральный банк РФ [2].

Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Банк и его учреждения при принятии решений, связанных с банковской деятельностью, не зависимы от органов государственной власти и управления.

Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций.

Кредитными ресурсами банка служат собственные средства банка, вклады граждан на счетах в банке, кредиты и депозиты других банков, фонда банка, нераспределенный в течение операционного года доход, депозиты предприятий, организаций и иные привлеченные средства.

Банк обязуется сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счету клиента. Банковская тайна включает в себя и нераспространение сведений о банковском счете, об операциях по счету, а также о самом клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть представлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренным законом, на основании письменных запросов.

Вышестоящим органом Акционерного коммерческого Сберегательного банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеров или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя Правления банка.

Отделение Сберегательного банка г.Новый Уренгой действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991г., Лицензии выданной Центральным банком, на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами.

Сберегательному банку предоставляется право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в рублях и иностранной валюте:

  •  привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком;
  •  осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
  •  открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
  •  выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
  •  привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами – структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления – обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации работы с клиентурой банка в каждом конкретном случае зависит, прежде всего, от категории клиента. Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка от привлечения клиента в данный банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам. В Новоуренгойском отделении СБ №8369 эту работу осуществляет операционный отдел.

2.2 Организация работы операционного отдела с юридическими лицами в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

Отдел по работе с юридическими лицами является структурной единицей отделения банка, возглавляются начальником отдела, и подчиняется управляющему.

Отдел осуществляет по поручениям клиентов расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством и нормативными документами, регулирующими данный вид отношений банка и клиентов.

Отдел создан для комплексного расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и осуществляет все виды такого обслуживания. Отдел осуществляет открытие и закрытие расчетных счетов на основании письменного разрешения управляющего.

Основными задачами отдела являются:

  1.  создание благоприятных условий для увеличения постоянных остатков;
  2.  предоставление овердрафтных кредитов клиентов с целью получения дополнительной прибыли;
  3.  создание разветвленной системы "Банк- Клиент" с целью увеличения скорости прохождения платежных документов и улучшения условий обслуживания клиентов;
  4.  создание информационной базы о клиентах, денежных потоках, которая могла бы использоваться руководством отделения в процессе принятия решений и формировании политики отделения на кредитном рынке;
  5.  привлечение физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание.

Отдел оказывает разнообразные консультационные услуги, информационные и другие.

Организация рабочего дня операционных работников устанавливается с таким расчетом, чтобы обеспечить своевременное ежедневное оформление поступающих расчетно-платежных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам. Таким образом, все документы, которые поступили в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, которые поступили по истечении операционного времени, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Для регулирования операционной нагрузки в отделении устанавливается график приема документов от основных клиентов, которые постоянно представляют в банк значительное количество платежных документов.

Таким образом, операционный день должен быть начат не позднее 9. 00 часов. Прием платежных документов от клиентов по безналичным операциям производится до 13.00 часов. Прием документов по расчетно-кассовым операциям осуществляется до 16.00 часов. Зачисления из других банков производится на следующий день утром до закрытия операционного дня – с 8. 00 до 9. 00.

Прием расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно операционным работником. Если документы по какой-то причине не могут быть приняты к исполнению, то клиенты об этом извещаются либо в устной форме, либо по телефонной связи.

2.3 Анализ расчетных операций в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

Стратегической задачей Новоуренгойского отделения Сберегательного банка №8369 является привлечение денежных средств юридических лиц. Так Новоуренгойское отделение Сберегательного банка №8369 работает с предприятиями промышленности, строительства и торговли, транспорта и связи, бюджетными учреждениями и другими.

Так как в стране существуют предпосылки к развитию малого бизнеса, то одной из задач Новоуренгойского отделения Сберегательного банка №8369 является работа с предпринимателями.

Критериями оценки работы банка являются следующие показатели: рост числа клиентов, среднедневной остаток, кредитовый оборот.

Сведения о динамике движения средств на рублевых расчетных, текущих счетах по отраслям в 2009-2010гг. в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369 приведены в таблице 1.

Согласно данным таблицы 1, в 2010 году число клиентов возросло по сравнению с 2009 годом с 3200 до 3376 клиентов, то есть на 5,5%, в том числе:

  •  в промышленности на 8 или 4,17%;
  •  в строительстве на 50 или 33,78%;
  •  на транспорте на 2 или 7,14%;
  •  в общественных организациях на 19 или 6,11%;
  •  в здравоохранении на 5 или 15,62%;
  •  сфере услуг на 5 или 45,45%;
  •  прочих на 5 или 9,26%.

Таблица 1. Динамика движения средств на рублевых расчетных, текущих счетах по отраслям в 2009-2010гг. (составлена по отчетным данным Новоуренгойского ОСБ №8369)

Наименование отрасли

Кол-во клиентов

Среднедневной остаток,

тыс. руб.

Кредитовый оборот, тыс. руб.

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

Промышленность

192

200

74479

86648

5298271

6268174

Строительство

148

198

14356

15972

1053913

1114740

Торговля и общественное питание

1139

1139

21534

23210

1580875

1833815

Транспорт

28

30

7178

7886

592828

653705

Связь

8

8

5383

5539

395220

479710

Общественные организации

311

330

3367

3465

80768

92340

Образование

23

23

1256

1492

153211

195800

Здравоохранение

32

37

2691

2969

301944

331584

Сфера услуг

11

16

192

598

39521

43473

Предприниматели без образования юридических лиц

926

986

21613

24940

539030

663082

Прочие

54

59

8078

8312

2315390

2375798

ИТОГО:

3200

3376

170894

193110

13207 278

14924224

Существенно произошло увеличение клиентов – предпринимателей без образования юридических лиц – на 60. Это составляет 6,48%.

Анализ данных позволяет сделать вывод о развитии почти всех секторов экономики. Но заметнее этот рост наблюдался в строительстве (33,78%), активно развивалась сфера услуг (45,45%). На 15,62% увеличилось число клиентов в здравоохранении. Неизменным количество клиентов осталось в торговле и общественном питании, а также в связи.

На рисунке 1 приведена динамика изменения числа клиентов в разрезе отраслей в 2009 - 2010 году.

Важнейшей характеристикой финансовой стабильности предприятий является среднедневной остаток.

Если в таблице 1 приведены абсолютные значения среднедневных остатков по отраслям в 2009-2010 годах, то в таблице 2 представлена динамика изменения среднедневных остатков в абсолютном выражении и в процентах.

Рисунок 1 - Динамика изменения числа клиентов Новоуренгойского ОСБ №8369 в 2009 и 2010гг. по отраслям

Таблица 2 - Динамика изменения среднедневных остатков в абсолютном выражении и в процентах в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2010 году по сравнению с 2009 годом

Наименование отрасли

Отклонение в 2010 году от 2009 года

Тыс. руб.

%

1

2

3

Промышленность

12 619

16,33

Строительство

1616

11,25

Торговля и общепит

1676

7,78

Транспорт

708

9,86

Связь

156

2,89

Общественные организации

98

2,91

Образование

236

18,78

Здравоохранение

278

10,33

Сфера услуг

406

211,45

Предприниматели без образования юридических лиц

3327

15,39

Прочие

234

2,89

Так в промышленности динамика роста среднедневных остатков составила 12 169 тыс. рублей. Это на 16,33% больше чем в 2009г., в строительстве - 1 616 тыс. рублей, что соответствует 11,25%. Стабильно развивалось предпринимательство (15,39%). Среднедневные остатки на транспорте возросли на 9,86%, в торговле – 7,78%, в образовании на 18,78%.

Немного меньшими темпами увеличивались среднедневные остатки в связи (2,91%), здравоохранении (10,35%), общественных организациях (2,91%).

В целом среднедневной остаток в 2009 году составил 170 894 тыс. рублей, а в 2010 году – 193 110 тыс. рублей, то есть возрос в 1,13 раза или на 13%.

Вместе с тем в 2010 году изменился удельный вес среднедневных остатков по отраслям.

В таблице 3 отражена структура, а также динамика изменения среднедневных остатков.

Таблица 3 -  Структура среднедневных остатков в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2009-2010гг.

Наименование отрасли

Среднедневной остаток, %

Отклонение, %

2009г.

2010г.

1

2

3

4

Промышленность

43,6

44,87

+1, 27

Строительство

8,43

8,27

-0,16

Торговля и общепит

12,6

12,02

-0,58

Транспорт

4,2

4,08

-0,12

Связь

3,15

2,87

-0,28

Общественные организации

1,97

1,79

-0,18

Образование

0,73

0,77

+0,04

Здравоохранение

1,57

1,54

-0,03

Сфера услуг

0,11

0,31

+0,2

Предприниматели без образования юридических лиц

12,65

12,92

+0,27

Прочие

4,73

4,30

-0,43

ИТОГО:

100

100

Анализируя таблицу 3 можно констатировать, что удельный вес среднедневных остатков в промышленности, сфере услуг, среди предпринимателей и прочих имеет положительную тенденцию. Так удельный вес промышленности увеличился с 43,6 до 44,87%, то есть на 1,27%; сферы услуг - на 0,2%; предпринимательства – на 0,27%; образования – на 0,04%. В то же время удельный вес других отраслей в структуре среднедневных остатков снизился от минус 0,53% до минус 0,03%.

При анализе расчетных операций важнейшим показателем является кредитовый оборот.

В таблице 1 приведены данные кредитовых оборотов в 2009-2010гг. по отраслям народного хозяйства. В таблице 4 рассчитаны отклонения, т.е. показана динамика изменения кредитовых оборотов за этот же период.

Таблица 4 - Динамика изменения кредитовых оборотов Новоуренгойского ОСБ №8369 в 2010 году по сравнению с 2009 годом

Наименование отрасли

Отклонение в 2010 году от 2009 года

Тыс. руб.

%

1

2

3

Промышленность

969903

18,31

Строительство

60827

5,77

Торговля и общественное питание

252940

16,00

Транспорт

60877

10,27

Связь

84490

21,38

Общественные организации

11572

14,34

Образование

42589

27,80

Здравоохранение

29640

9,81

Сфера услуг

3952

10,00

Предприниматели без образования юридических лиц

124052

23,01

Прочие

60408

2,61

По сравнению с 2009г., в 2010г. кредитовый оборот в целом увеличился на 13%.  Так в промышленности кредитовый оборот увеличился на 969 903 тыс. рублей или на 18,31%; в строительстве на 60 827 тыс. рублей или на 5,77%; в торговле и общественном питании - на 252 940 тыс. рублей или на 16%; в транспорте - на 60 877 тыс. рублей или на 10,27%; в связи - на 84 490 тыс. рублей или на 21,38%; в общественных организациях - на 11 572 тыс. рублей (14,34%); в образовании - на 42 589 тыс. рублей (27,80%); в здравоохранении - на 29 640 тыс. рублей (9,81%); в сфере услуг - на 3 952 тыс. рублей (10%); у предпринимателей без образования юридических лиц - на 124 052 тыс. рублей (23,01%); у прочих - на 60 408 тыс. рублей (2,61%).

Расчеты показывают, что стабильный рост кредитовых оборотов наблюдался в таких отраслях как: промышленность, связь, торговля, а также у предпринимателей без образования юридических лиц, в образовании. Наименьший кредитовый оборот был в строительстве, а также в прочих отраслях.

Анализ кредитовых оборотов позволяет считать, что рынок предпринимательской деятельности не насыщен и развивается как количественно, так и качественно. Вселяет оптимизм динамичное развитие предприятий промышленности, торговли и общественного питания в после кризисный 2010 год.

Сравнение удельного веса кредитового оборота в Новоуренгойском ОСБ №8369 по отраслям народного хозяйства показывает, что в структуре произошли изменения (таблица 5).

Таблица 5 - Удельный вес кредитового оборота в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2009-2010гг.

Наименование отрасли

Кредитовый оборот, %

Отклонение, %

2009г.

2010г.

1

2

3

4

Промышленность

40,12

42,01

+1,89

Строительство

7,98

7,47

-0,51

Торговля и общепит

11,97

12,29

+0,32

Транспорт

4,49

4,38

-0,11

Связь

2,99

3,21

+0,22

Общественные организации

0,61

0,62

+0,01

Образование

1,16

1,31

+0,15

Здравоохранение

2,29

2,22

-0,07

Сфера услуг

0,30

0,29

-0,01

Предприниматели без образования юридических лиц

4,08

4,44

+0,36

Прочие

17,53

15,92

-1,61

ИТОГО:

100

100

Положительная динамика в кредитовых оборотах наблюдалась в промышленности (прирост составил 1,89%), в торговле и общественном питании (+0,32%), в связи (+0,22%), в образовании (+0,15%), а также у предпринимателей без образования юридических лиц (+0,36%). Уменьшился удельный вес кредитовых оборотов предприятий строительного профиля (-0,51%), на транспорте (-0,11%). Прослеживается незначительное уменьшение кредитового оборота в здравоохранении, сфере услуг и прочих.

Нестабильность вышеперечисленных показателей свидетельствует о том, что меняются макро- и микроэкономические условия в рыночных преобразованиях и как следствие это отражается на доходности и стабильности ряда предприятий.

В Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369 ведутся не только рублевые счета, но и счета в иностранной валюте.

В таблице 6 приведены сведения по счетам в иностранной валюте.

Таблица 6 -  Динамика движения средств на текущих счетах в иностранной валюте в Новоуренгойском ОСБ №8369 по отраслям в 2009-2010гг. (составлена по отчетным данным Новоуренгойского ОСБ №8369)

Наименование отрасли

Кол-во клиентов

Среднедневной остаток,

тыс. долларов

Кредитовый оборот, тыс. долларов

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

1

2

3

4

5

6

7

Промышленность

33

35

879

935

111 263

122 205

Строительство

1

1

1

1

0

0

Торговля и общественное питание

18

19

1 251

1 313

3 940

4 460

Транспорт

8

9

931

1 298

8 630

9 752

Связь

1

1

0

0

0

0

Образование

1

1

0

0

0

0

Сфера услуг

2

2

0

0

0

0

Предприниматели без образования юридических лиц

3

3

0

0

0

0

ИТОГО

86

90

3 069

3559

124 029

136639

Промышленность

33

35

879

935

111 263

122 205

Строительство

1

1

1

1

0

0

Торговля и общественное питание

18

19

1 251

1 313

3 940

4 460

Сведения в таблице 6,  дают возможность судить о динамике движения средств на текущих расчетных счетах в иностранной валюте по отраслям и провести сравнительную характеристику развития отраслей за два года.

В 2009 году 86 клиентов совершали операции в иностранной валюте, а в 2010г. - 90. Рост числа клиентов составил 4,65%. В промышленности число клиентов увеличилось на 2 (6,06%), на транспорте и в торговле на 1 (соответственно рост составил 12,5% и 5,56%). В остальных отраслях количество клиентов не изменилось.

Валютные счета не открывались в здравоохранении и в общественных организациях.

Среднедневной остаток на текущих счетах в иностранной валюте в 2009 году составлял 3069 тыс. долл., а в 2010 году 3559 тыс. долл. Он возрос в 1,16 раза или на 16%. Постоянный рост среднедневных остатков говорит об увеличении числа совершаемых операций по расчетному и кассовому обслуживанию среди юридических лиц, и, следовательно, о повышении доходов банка.

В таблице 7 приведены отклонения среднедневных остатков по отраслям.

Таблица 7 - Динамика изменения среднедневных остатков на текущих счетах в иностранной валюте в абсолютном выражении и в процентах в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2010 году по сравнению с 2009 годом

Наименование отрасли

Отклонение в 2010 году от 2009 года

Тыс. долларов

%

1

2

3

Промышленность

56

6,37

Строительство

0

0

Торговля и общественное питание

62

4,96

Транспорт

367

39,42

Из таблицы 7 видно, что объем среднедневных остатков на текущих счетах в иностранной валюте значительно увеличился в транспорте на 367 тыс. долларов или на 39,42%, в торговле и общественном питании на 62 тыс. долларов (4,92%), в промышленности на 56 тыс. долларов (6,37%).

В таблице 8 приведена структура среднедневного остатка по отраслям в иностранной валюте на текущих счетах в 2009-2010гг.

Из таблицы 8 видно, что в общей структуре среднедневного остатка просматривается рост на транспорте с 30,34 до 36,47%, т.е. на 6,13%. В остальных отраслях в 2010 году этот показатель снизился, так например, в промышленности – на 2,37%, в торговле и общественном питании – на 3,87%.

Таблица 8 -  Удельный вес среднедневных остатков по текущим счетам в 2009-2010гг. в иностранной валюте в Новоуренгойском ОСБ №8369

Наименование отрасли

Среднедневной остаток, %

Отклонение, %

2009г.

2010г.

1

2

3

4

Промышленность

28,64

26,27

-2,37

Строительство

0,03

0,03

0,00

Торговля и общественное питание

40,76

36,89

-3,87

Транспорт

30,34

36,47

+6,13

ИТОГО

100

100

С увеличением среднедневного остатка увеличиваются кредитовые обороты в иностранной валюте.

В таблице 9 рассчитаны отклонения кредитовых оборотов в иностранной валюте по текущим счетам по отраслям за исследуемый период.

Таблица 9 - Динамика изменения кредитовых оборотов по текущим счетам в иностранной валюте по отраслям в Новоуренгойском ОСБ №8369

Наименование отрасли

Отклонение в 2010 году от 2009 года

Тыс. долларов

%

1

2

3

Промышленность

10942

9,83

Строительство

0

0,00

Торговля и общественное питание

520

13,20

Транспорт

1122

13,00

Промышленность

10942

9,83

Так в промышленности этот рост составил 10942 тыс. долларов (в 2009 году - 111263 тыс. а в 2010 году - 122205 тыс.). В торговле и общественном питании кредитовый оборот возрос на 520 тыс. долларов, на транспорте на 1122 тыс. долларов.

В 2010 году наблюдалось снижение удельного веса промышленности в структуре кредитового оборота в иностранной валюте на 0,27%. В торговле и общественном питании, а также на транспорте отмечался незначительный рост, а именно: 0,08% и 0,18% соответственно. Изменения удельного веса кредитового оборота по текущим счетам в иностранной валюте по отраслям приведены в таблице 10.

Таблица 10 - Динамика изменения структуры кредитового оборота по текущим счетам в иностранной валюте в Новоуренгойском ОСБ №8369

Наименование отрасли

Кредитовый оборот, %

Отклонение, %

2009г.

2010г.

1

2

3

4

Промышленность

89,71

89,44

-0,27

Строительство

0,00

0,00

0,00

Торговля и общественное питание

3,18

3,26

+0,08

Транспорт

6,96

7,14

+0,18

ИТОГО

100

100

Новоуренгойское отделение Сберегательного банка №8369 предоставляет возможность юридическим лицам открывать не только расчетные текущие счета в рублях и иностранной валюте, но и депозитные счета, как в рублях, так и в иностранной валюте. Однако таким видом услуги в исследуемом периоде воспользовались только предприятия промышленности и торговли.

Изменения количества клиентов, среднедневных остатков и кредитовых оборотов на депозитных счетах в рублях приведены в таблице 11.

Таблица 11 - Динамика движения средств на депозитных счетах в рублях в Новоуренгойском ОСБ №8369 по отраслям в 2009-2010гг. (составлена по отчетным данным Новоуренгойского ОСБ №8369)

Наименование отрасли

Кол-во клиентов

Среднедневной остаток,

тыс. руб.

Кредитовый оборот, тыс. руб.

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

Промышленность

1

1

8

10

80

94

Торговля и общественное питание

1

1

21

23

182

206

ИТОГО:

2

2

29

33

262

300

Анализируя приведенные в таблице данные по депозитным счетам в рублях видно, что число клиентов в 2009 и 2010 годах не изменилось. В промышленности и торговле было и осталось по одному клиенту.

Среднедневной остаток на депозитных счетах в среднем увеличился на 4 тыс. руб., т.е. на 13,79%, в том числе в промышленности на 2 тыс. руб., что соответствует 25%; в торговле и общественном питании на 2 тыс. руб., или на 9,52%.

Удельный вес среднедневных остатков на рублевых депозитных счетах приводится в таблице 12.

Таблица 12 - Удельный вес среднедневных остатков на рублевых депозитных счетах в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2009-2010гг.

Наименование отрасли

Среднедневной остаток, %

Отклонение, %

2009г.

2010г.

Промышленность

27,59

30,30

+2,71

Торговля и общественное питание

72,41

69,70

-2,71

ИТОГО:

100

100

Из вышеуказанных данных в таблице 12 видно, что в 2010 году увеличился удельный вес среднедневного остатка в промышленности с 27,59 до 30,30%, т.е. на 2,71%, а в торговле и общественном питании снизился с 72,41 до 69,70% или на 2,71%.

Удельный вес кредитовых оборотов депозитных счетов рассчитан и приведен в таблице 13.

Таблица 13 - Структура кредитовых оборотов депозитных счетов по отраслям в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2009-2010гг.

Наименование отрасли

Кредитовый оборот, %

Отклонение, %

2009г.

2010г.

Промышленность

30,53

31,33

+0,8

Торговля и общественное питание

69,47

68,67

-0,8

ИТОГО:

100

100

Из таблицы также видна динамика изменений кредитовых оборотов в промышленности и в торговле. За истекший период в промышленности доля кредитового оборота выросла на 0,8%, а в торговле, наоборот, снизилась на 0,8%.

Депозитными счетами в иностранной валюте воспользовались только предприятия транспорта. В таблице 14 приведены данные по депозитным счетам в иностранной валюте в 2009, 2010 годах.

Таблица 14. Динамика движения средств по депозитным счетам в иностранной валюте в Новоуренгойском ОСБ №8369 по отраслям в 2009-2010гг. (составлена по отчетным данным Новоуренгойского ОСБ №8369)

Наименование отрасли

Кол-во клиентов

Среднедневной остаток,

тыс. долларов

Кредитовый оборот, тыс. долларов

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

2009г.

2010г.

1

2

3

4

5

6

7

Транспорт

1

1

119

136

1 971

2227

ИТОГО

1

1

119

136

1 971

2227

Из приведенной таблицы 14 видно, что число клиентов в 2010 году не изменилось, среднедневной остаток увеличился на 17 тыс. долларов или 14,2%.

Также в 2010 году увеличился кредитовый оборот по депозитным счетам на 256 тыс. долларов или на 12,99%.

2.4 Анализ остатков денежных средств на счетах клиентов

Согласно с заданием маркетинг – плана перед операционным отделом Новоуренгойского отделения Сберегательного банка №8369 ставится задача постоянного привлечения денежных средств на счета юридических лиц. Сводные данные за период до 01.01. 09г., а также с 01.01. 09г. по 01.07. 09г., с 01.07.09 по 01.01.2010г., с 01.01.2010 по 01.07.2010г. приводятся в таблице 15.

В таблице 15 приводится изменение удельного веса количества клиентов по группам.

На рисунках 2-5 отражены эти изменения.

Таблица 15 -  Формирование среднедневных остатков по группам клиентов в Новоуренгойском ОСБ №8369

Клиенты, формирующие среднедневные остатки, тыс.руб.

Количество клиентов

Среднедневные остатки, тыс. рублей

Удельный вес группы в общей сумме средне-дневных остатков %

01.

01.

2009

01.

07.

2009

01.

01.

2010

01.

07.

2010

01.

01.

2009

01.

07.

2009

01.

01.

2010

01.

07.

2010

01.

01.

2009

01.

07.

2009

01.

01.

2010

01.

07.

2010

Менее 1

949

878

1867

1422

237

192

164

190

0,08

0,08

0,06

0,07

От 1 до 50

1860

1923

938

1343

12625

5067

7942

45766

4,43

2,02

2,72

15,9

От 50 до 200

337

314

330

331

32447

31635

32674

48318

11,4

12,6

11,2

16,8

От 200 до 1000

160

135

130

144

68395

54705

53731

58315

24,0

21,8

18,4

20,3

От 1000 до 5000

23

28

25

34

43079

49465

47496

73461

15,1

19,7

16,3

52,3

От 5000 до 10000

7

9

8

4

52088

70142

61276

25016

18,3

27,9

21,0

8,69

От 10000 до 20000

1

0

3

0

13684

0

35848

0

4,80

0,00

12,3

0,00

Свыше 20000

1

1

1

1

62436

39860

52647

36743

21,9

15,9

18,0

12,8

ИТОГО:

3338

3288

3302

3279

284991

251066

291778

287809

100

100

100

100

Из рисунка 2 видно, что наиболее многочисленная группа клиентов (1860 клиентов) имеет среднедневной остаток в размере от 1 до 50 тыс. рублей. Значительное количество клиентов (949 клиентов) имеют среднедневной остаток менее 1тыс. рублей, 337 клиентов – от 50 до 200 тыс. рублей, 160 клиентов - от 200 до 1000 тыс. руб., 23 клиента – от 1000 до 5000 тыс. рублей, 7 клиентов имеют остаток от 5000 до 10000 тыс. рублей и лишь по одному клиенту с более высокими остатками.

Рисунок 2 - Группы клиентов по среднедневным остаткам на 01.01.2009г.

Рисунок 3 иллюстрирует количество клиентов на 01.07. 09г. по группам.

Рисунок 3 - Группы клиентов по среднедневным остаткам на 01.07.2009г.

На рисунке 3 показано изменение групп клиентов на 01.07.09г. в сравнении с данными на 01.01.09г. Так увеличилось количество клиентов (на 63 клиента) со среднедневными остатками от 1 до 50 тыс. рублей; на 5 клиентов – в группе от 200 до 1000 тыс. рублей; на 2 клиента – в группе от 5000 до 10000 тыс. рублей. В остальных группах количество клиентов уменьшилось. А вот клиентов, имеющих среднедневные остатки в размере от 50 до 200 тыс. рублей стало меньше на 23, от 200 до 1000 тыс. рублей – на 25, от 1000 до 5000 тыс. рублей – на 5, менее 1тыс. рублей – на 71. Количество клиентов с остатком свыше 20000 тыс. рублей осталось неизменным.

Рисунок 4 отражает группы клиентов по среднедневным остаткам на 01.01.2010г.

Сравнивая данные, приведенные в рисунке 4 можно сказать, что существенно увеличилась группа клиентов со среднедневными остатками менее 1тыс. рублей (на 989 клиентов). Вместе с тем на 985 уменьшилось число клиентов в группе от 1 до 50 тыс. рублей, от 200 до 1000 тыс. рублей - на 5, в группе от 1000 до 5000 тыс. рублей – на 3, от 5000 до 10000 тыс. рублей – на 1. Группа от 10000 до 20000 тыс. рублей пополнилась тремя клиентами. Неизменным осталось число клиентов в группе свыше 20000 тыс. рублей.

Рисунок 4 - Группы клиентов по среднедневным остаткам на 01.01.2010г.

На 01.07.2010г. снова наблюдается перераспределение количества клиентов по группам. Эти изменения отражены в рисунке 5.

Рисунок 5 - Группы клиентов по среднедневным остаткам на 01.07.2010г.

Как видно уменьшилось группа клиентов со среднедневными остатками до 1тыс. рублей с 1867 до 1422, от 5000 до 10000тыс. рублей – на 4 и от 10000 до 20000 тыс. рублей – на 3. В то же время значительно стало больше клиентов в группе от 1 до 50 тыс. рублей – на 405. Четырнадцатью клиентами пополнилась группа от 200 до 1000 тыс. рублей, на 9 клиентов увеличилась группа от 1000 до 5000 тыс. рублей.

В целом по сравнению с предыдущим периодом банк потерял 23 клиента.

На протяжении исследуемых периодов менялся удельный вес группы клиентов в общей сумме среднедневных остатков. В таблице 15 приводятся данные среднедневных остатков и удельного веса группы в общей сумме среднедневных остатков. На рисунке 6 графически отражен удельный вес среднедневных остатков по группам клиентов.

Из рисунка 6 видно, что структура среднедневных остатков менялась на протяжении каждого периода. Так на 01.01.09г. 21,91% среднедневного остатка было на счету клиентов, имеющих среднедневной остаток свыше 20000 тыс. рублей; 24% - у клиентов с остатками 200 до 1000 тыс. рублей; 18,28%, 15,12%, 11,39% - пришлось на группы от 5000 до 10000 тыс. рублей, от 1000 до 5000тыс. рублей, от 50 до 200тыс. рублей, соответственно. На 01.07.09г. формирование среднедневных остатков изменилось.

Рисунок 6 - Формирование среднедневных остатков по группам клиентов

На первое место в структуре среднедневных остатков вышла группа клиентов от 5000 до 10000 тыс. рублей – 27,94%, затем от 200 до 1000 тыс. рублей - 21,79%. 19,7% приходится на долю клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, 15,88% - на долю клиентов со среднедневными остатками свыше 20000 тыс. рублей, 12,6% - на долю группы клиентов от 50 до 200 тыс. рублей. На 01.01.2010г. динамика формирования среднедневных остатков менялась незначительно, что видно из диаграммы. На 01.07.2010г. удельный вес группы клиентов со среднедневными остатками от 1000 до 5000 тыс. рублей возрос более чем в 3 раза и составил 52,25%, также наблюдался рост в группе от 200 до 1000 тыс. рублей с 18,42 до 20,26%. Резко возрос удельный вес клиентов от 1 до 50 тыс. рублей до 15,90%. Удельный вес группы клиентов от 50 до 200 тыс. рублей увеличился с 11,20 до 16,79%. Это привело к снижению удельного веса группы клиентов со среднедневными остатками свыше 20000 тыс. рублей с 18,04 до 12,77%.

Если сравнивать абсолютные значения среднедневных остатков, то на протяжении четырех периодов, в целом, они менялись незначительно. Но по отдельным группам отмечался существенный рост. Так в группе клиентов с 01.01.2010г. по 01.07.2010г. среднедневные остатки возросли на 37 824 тыс. рублей., что составило 576% или в 5,76 раза; в группе от 50 до 200 тыс. рублей – в 1,48 раза; в группе от 200 до 10000 тыс. рублей – в 1,08 раза; в группе от 1000 до 5000 тыс. рублей – в 1,5 раза. Значительно уменьшились среднедневные остатки в группе от 5000 до 10000 тыс. рублей – на 40,8%, свыше 20000 тыс. рублей – на 69,8%.

Таким образом, на 01.07.2010г. на первое место в формировании среднедневных остатков вышла группа клиентов от 1000 до 5000 тыс. рублей, затем от 200 до 10000 тыс. рублей, затем от 50 до 200 тыс. рублей и от 1 до 50 тыс. рублей. Доля клиентов со среднедневными остатками до 1 тыс. рублей на протяжении всех периодов соответствовала 0,06-0,08% от суммы среднедневных остатков.

В таблице 16 приведены данные доходов и расходов от расчетного и кассового обслуживания в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369.

Таблица 16 - Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369 в 2009-2010гг.

Наименование статей

2009 г.

2010г.

1 полу-годие

2 полу-годие

Итого за год

1 полу-годие

2 полу-годие

Итого за год

1. Доходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.

13 219

14 416

27 635

15 507

16 273

31 780

2. Расходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб.

1 642

1 944

3 586

1 920

2 204

4 124

За 2010 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115% и достиг 31 780 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Расходы, а это проценты, выплаченные по кредитовым остаткам на счетах юридических лиц, по сравнению с 2009 годом, в 2010 году возросли на 538 тыс. рублей (115%).

2.5  Анализ форм безналичных расчетов

При анализе расчетных операций следует учитывать удельный вес каждой формы безналичных расчетов в общем итоге [13, c.89].

Структура безналичных платежей в разрезе применяемых форм расчетов характеризуется преобладанием платежных поручений по отношению к другим платежным инструментам (рисунок 7). Их доля в 2009 г. составила 77,64%, а в 2010г. - 77,85%. Популярность данной формы расчетов объясняется возможностью их использования в расчетах по хозяйственным операциям и по операциям неторгового характера. Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения применялись в безналичных расчетах не столь широко, так например, в 2009 доля платежных требований составляла 15,02%, а в 2010г. - 15,04%; доля же инкассовых поручений в 2009г. составляла 7,04%, а в 2010г. – 7,10%.

Рисунок 7 - Структура форм безналичных расчетов в Новоуренгойском ОСБ №8369 в 2009-2010гг.

Платежи с применением аккредитивов используются незначительно. Аккредитивная форма безналичных расчетов между хозяйствующими субъектами предполагает гарантирование банком плательщика оплаты поставляемых товаров или оказываемых услуг. Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка. Так, например, доля аккредитива в 2009г. составила 0,3%, а в 2010г. -0,01%, т.е. произошло снижение на 0,29%.

Рост объема платежей вызван некоторым подъемом в ряде отраслей реального сектора экономики, повышением деловой активности предприятий, увеличением платежеспособности клиентов, и на этой основе – ростом поступлений налогов и сборов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, увеличением финансирования организаций бюджетной сферы на выплату заработной платы, пенсий.

2.6 Анализ кассовых операций в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассу и направления их выдачи составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

При составлении расчета по прогнозу кассовых оборотов по операциям в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369 используются следующие показатели, определяемые следующим образом:

  •  привлечение вкладов населения;
  •  поступления безналичными перечислениями в уплату за товары. Эти поступления должны совпадать с данными в расчете прогноза по поступлениям торговой выручки;
  •  денежные подкрепления, полученные от предприятий, или сдача ими излишков наличных денег - исходя из фактических данных за аналогичные прогнозируемые периоды прошлых лет с учетом изменения в прогнозируемом периоде соотношения между поступлениями и выплатами денег по основным операциям Новоуренгойского ОСБ №8369. Принятая в расчете сумма подкреплений или сдаваемых излишков должна быть отражена в тех же размерах в расчете прогноза по операциям предприятий;
  •  поступления от погашения кредитов – исходя из прогнозируемого размера этих поступлений;
  •  суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета;
  •  суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;
  •  безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих - исходя из фактического размера таких перечислений по данным отчетности Новоуренгойского ОСБ №8369 и с учетом ожидаемых изменений в их объемах;
  •  сальдо прочих операций (по приходу или расходу) – на основании фактического его уровня, сложившегося в соответствующем периоде прошлого года.

В Новоуренгойском ОСБ №8369 ежедневно составляется кассовый план на следующий рабочий день. Кассовый план кассового отдела приведен в таблице 17.

Установление лимитов происходит с целью оптимизации остатков наличных денежных средств в кассе и затрат на инкассацию по отделениям Сберегательного банка с учетом необходимости качественного и своевременного обслуживания клиентской базы и ограничения неработающих активов [13, c.105].

Таблица 17 - Кассовый план отдела кассовых операций на 17 декабря 2011г. (тыс. руб.)

Показатели

Сумма

Остаток наличных денег по состоянию на 13-00

450,00

Планируемый клиентский приход (ОПВ, РКО)

4550,00

Планируемый остаток на конец дня в кладовой

-

Поступление денежной наличности в вечернюю кассу

5000,00

Планируемый остаток на утро следующего дня

6000,00

Общая заявка на следующий рабочий день

11000,00

Подкрепление в РКЦ

-

Вывоз в РКЦ

-

Лимит максимального остатка кассы рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вызову или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению (ВСП) территориального банка, отделения Сберегательного банка и операционному отделу отделения.

Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте и рассчитывается по формуле:

,                                                           (2)

где  Limрасч (i) – расчетный лимит максимального остатка кассы i-го внутреннего структурного подразделения, операционного отдела отделения.

qоптим – оптимальное количество инкассаций;

N – фактическое количество рабочих дней внутреннего структурного подразделения в расчетном периоде;

– среднедневной расход наличности в расчетный период;

– среднедневной приход наличности в расчетный период;

mod – модуль числа.

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций отделения устанавливаются экспертным путем в размере необходимом для организации эффективного процесса кассового обслуживания филиальной сети и клиентской базы с учетом следующих факторов:

  •  состава клиентской базы;
  •  уровня развития операций инкассации юридических лиц (объем инкассируемой денежной наличности, подготовка разменной монеты для отправки в торговые организации);
  •  особенностей налично-денежного обращения региона, в том числе в иностранной валюте (вида валют, в которых отделение совершает вкладные и валютно–обменные операции, местоположения и количества обменных пунктов, уровня развития рынка банкнотных сделок, удельного веса ветхих и неплатежных денежных знаков).

Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30% от суммы расчетных лимитов всех внутренних структурных подразделений, включая банкоматы; для головных отделений, осуществляющих подкрепление денежной наличностью других отделений – не может превышать 50% от суммы расчетных лимитов всех ВСП.

Лимит максимального остатка денежной наличности в кассе отделения устанавливается в размере меньшем либо равным арифметической сумме лимитов ВСП, банкоматов, операционного отдела и отдела кассовых операций, скорректированной на коэффициент динамики:

,                                                              (3)

где  Кдин. - коэффициент динамики;

Коэффициент динамики - отражает тенденцию среднедневных объемов расхода денежной наличности по отделению и рассчитывается отдельно в рублях и иностранной валюте по следующей формуле:

,                                                                                          (4)

где  (ОСБ) – среднедневной расход наличности в расчетном периоде по отделению;

(ОСБ) – среднедневной расход наличности в предыдущем расчетном периоде по отделению.

Исходные данные для расчета лимита максимального остатка денежной наличности в кассах Новоуренгойского ОСБ №8369 представлены в таблице 18.

Таким образом, рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности равен 7266,69 тыс. рублей. Арифметическая сумма лимитов ВСП составляет 7891,63 тыс. рублей. Это на 8,6% больше чем Lim (Новоуренгойского ОСБ), и не противоречит рекомендациям по расчету данного показателя (не превышает 30%).

В случае наличия ярко выраженного дисбаланса по расходу либо по приходу денежной наличности в течение месяца, лимит может рассчитывать отдельно для разных периодов (например, разные лимиты на период с 1 по 15 число месяца и с 16 по 30/31 число месяца).

Таблица 18. Исходные данные для расчета лимита максимального остатка денежной наличности в кассах Новоуренгойского ОСБ №8369

Показатель

Условное обозначение

Значение

1. Среднедневной приход, тыс.руб.

Vп

7672,99

2. Среднедневной расход, тыс.руб.

Vр

6989,84

3. Среднедневной расход в предыдущем периоде, тыс.руб.

Vp пред

6436,14

4. Количество инкассаций, ед.

Q оптим

40

5. Количество дней в отчетном периоде

N

20

6. Лимит Новоуренгойского ОСБ №8369, тыс.руб.

Limрасч (i)

7266,69

7. Коэффициент динамики

К дин.

1,086

8. Арифметическая сумма лимитов

Lim*Kдин

7891,63

Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.

При установлении лимитов максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

  •  техническую укрепленность и наличие круглосуточной физической охраны кассового узла отделения и внутреннего структурного подразделения;
  •  размер кладовой ценностей отделения;
  •  максимальный расход/приход по кассе за расчетный период;
  •  экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;
  •  оптимальность существующих маршрутов инкассации;
  •  состав клиентской базы;
  •  количество и виды иностранных валют, в которых отделение совершает вкладные и валютно-обменные операции;
  •  уровень развития регионального межбанковского рынка банкнотных сделок.

Коллегиальным органом территориального банка может быть принято решение, разрешающее отделениям разовые превышения установленных лимитов в следующих случаях:

  •  приход денежной наличности в кассу пересчета по понедельникам (излишки за пятницу, субботу, воскресенье) – в случае невозможности инкассации в территориальный банк либо Расчетно-кассовый центр (РКЦ) в этот же день;
  •  получение подкрепления денежной наличности для выплаты значительных сумм по вкладам, а также предварительная подготовка сумм денежной наличности для выплаты пенсий, пособий, заработной платы бюджетным и другим организациям (накануне дня выдачи);
  •  большой приход денежных средств от клиентов территориального банка в конце операционного дня – в случае невозможности инкассации внутреннего структурного подразделения в отделение, отделения в территориальный банк либо РКЦ в этот же день;
  •  значительное поступление как рублевых, так и валютных средств по валютно-обменным операциям - в случае невозможности инкассации ВСП в отделение, отделения в территориальный банк либо РКЦ в этот же день.

Пересмотр лимитов максимального остатка кассы осуществляется раз в полугодие в последнем месяце текущего полугодия на основании статистических данных за расчетный период (три календарных месяца, предшествующие месяцу расчета лимита). По ходатайству отделения лимит может быть пересмотрен досрочно.

Территориальный банк самостоятельно определяет порядок взаимодействия подразделений в процессе установления и контроля за соблюдением лимитов максимального остатка денежных средств в кассе, организационно подчиненных отделений, а также следующего: подразделение территориального банка, за которым закреплены функции по подготовке предложений по установлению лимитов максимального остатка кассы, согласовывает рассчитанные лимиты с подразделениями, ответственными за организацию кассовой работы и инкассации и безопасности территориального банка.

Вся информация об установленных лимитах максимального остатка кассы доводится территориальным банком до организационно подчиненных отделений не позднее 25-ого числа последнего месяца полугодия.

Контроль за соблюдением установленных лимитов максимального остатка кассы отделения осуществляется на основании балансовых данных, исходя из ежеквартальных остатков.

Ежедневный контроль за соблюдением установленных лимитов возлагается на подразделение отделения, за которым закреплены функции регулирования остатка кассы.

Последующий контроль осуществляется подразделение территориального банка, за которым закреплены функции по расчету и установлению лимитов, контрольно-ревизионной службой территориального банка в ходе проведения ревизий и проверок кассовой работы отделений, Контрольно-ревизионным управлением Сбербанка России при проведении ревизий территориальных банков.


3 Направления совершенствования расчетного и кассового обслуживания клиентуры

3.1 Применение электронных технологий в Новоуренгойском отделении Сберегательного банка №8369

В настоящее время в Новоуренгойском ОСБ №8369 используются некоторые виды электронных технологий, такие как: BiPrint и Клиент- Сбербанк, Кэш-диспансеры.

Огромные затраты времени на ввод информации с бумажных носителей (документов) в операционные системы по-прежнему остаются барьером на пути повышения эффективности производства и экономики в целом. Особенно хорошо это понимают банки, которые вынуждены обрабатывать большое количество финансовых и юридических документов [7, c.44].

Являясь лидерами в стране по применению информационных технологий, кредитные организации с их помощью пытаются сократить объем документооборота бумажных платежных документов. Более 95% бумажного документооборота банка составляют платежные поручения клиентов - юридических лиц. Для сокращения вала бумаги используются такие инструменты доставки электронных документов в банк как системы «Клиент-Банк» и «Интернет-бэнкинг». По уровню качества решения и распространенности приоритет, безусловно, принадлежит системам «Клиент-Банк». Однако, несмотря на то, что подобные системы на рынке существуют уже достаточно давно, в среднем только 10% активно работающих клиентов используют «Клиент-Банк». При этом доля электронных документов, доставленных средствами «Клиент-Банк», не превышает 30% от общего объема документов. Остальные 70% бумажных документов обрабатываются вручную. Предпринимаемые банками усилия по наращиванию числа клиентов, применяющих «Клиент-Банк», в каждом конкретном случае, конечно же, дают ощутимый результат, но в процентном отношении доля «технически продвинутых» организаций, обслуживаемых в банках, не увеличивается. По-прежнему значительная часть клиентуры предпочитает выполнять платежи с помощью бумажных документов. Это и не удивительно, так как для использования «Клиент-Банк» необходимо установить дополнительное оборудование и программное обеспечение, связав их со средствами автоматизации, обучить персонал, обеспечить требуемый уровень работоспособности техники, защиту цифровых подписей и т.д. Не все клиенты готовы идти на затраты, связанные с внедрением безбумажного обмена с банком. Поэтому естественными выглядят попытки продолжения поиска решений, ориентированных на перевод максимально возможного количества бумажных документов в электронную форму. Существующие на рынке системы оптического распознавания символов (OCR-системы, например, Fine Reader Банк компании ABBYY) в какой-то мере способствуют решению этой задачи. Однако, качество распознавания, обеспечиваемое OCR-системами, для финансовых документов (платежных поручений) оставляет желать лучшего. Рост производительность труда операциониста банка при их использовании составляет от 30% до 60% по сравнению с чисто ручным вводом.

Очевидно, что нужна технология, которая по своей эффективности для банка не уступала бы системам «Клиент-Банк», но была бы необременительной и удобной для клиентов. Это тем более становится актуальным на фоне усилий Центрального банка России по внедрению электронного документооборота по платежным поручениям. Такое решение было разработано, запатентовано и успешно внедряется Санкт-Петербургской фирмой «РИТ» - это технология BiPrint [26].

BiPrint позволяет кардинально (в десятки раз) сократить время ручного ввода бумажных платежных документов в информационную систему банка, обеспечивая при этом практически 100% отсутствие ошибок. Она основана на использовании двумерных штриховых кодов и специального считывающего оборудования (image reader).

Используемые совместно BiPrint и «Клиент-Банк» дают возможность банку в рамках расчетно-кассового обслуживания клиентов предложить им пакет услуг, который позволит кредитной организации перевести большую часть бумажного документооборота в электронную форму. Двухгодичный опыт эксплуатации BiPrint в банках подтверждает, что суммарный объем документооборота по обеим системам достигает 80% от общего объема документов. Более того, в силу юридических причин с помощью «Клиент-Банк» невозможно обрабатывать платежные требования (инкассовые поручения), т. к. они обязательно должны быть собственноручно подписаны уполномоченными лицами и скреплены печатью. BiPrint позволяет преодолеть эту проблему. Теперь банки не испытывают технологических проблем при привлечении на обслуживание крупных клиентов - поставщиков тарифицируемых и коммунальных услуг таких как телекоммуникационные, телефонные и энергетические компании, структуры Газпрома и водоканала, муниципальные собственники жилья и т. п. За счет высокой производительности и отсутствия ошибок BiPrint дает возможность обрабатывать ежедневный документооборот платежных требований (инкассовых поручений) в десятки и сотни тысяч документов. Реальная производительность, достигнутая в одном из банков при обработке документов энергетической компании, составила 1200 безошибочно введенных платежных требований в час.

Внешне использование BiPrint напоминает процесс обслуживания покупателя в супермаркете, только роль кассира играет операционист банка, роль покупателя - клиент, товар, на упаковке которого нанесен штриховой код, - это платежный документ, а касса со сканером - банковская часть BiPrint. BiPrint образуется двумя связанными частями, одна из которых устанавливается у клиента, а вторая - в банке. У клиента BiPrint представлена программным обеспечением - виртуальным принтером (BiPrint-Клиент). Указанный клиент не производит никаких изменений, как в своем программном обеспечении, так и в своих технологических процессах. Единственным действием для него является печать платежных документов на упомянутый виртуальный принтер. Этот принтер обеспечивает печать платежных документов, автоматически дополняя их штрих-кодом. Использование информационно емкого двумерного штрих-кода позволяет поместить в него всю значимую информацию платежного документа (реквизиты плательщика и получателя средств, сумму, дату, назначение платежа и т.д.). Размещается код в таком месте, в котором он не мешает работе с платежным документом. Подготовленные таким образом бумажные документы стандартным путем доставляются в банк. Там специальным сканером и программным обеспечением BiPrint-Банк этот штрих-код мгновенно (за время около 0. 5 сек) считывается. После декодирования извлеченная информация о платежном документе отправляется в информационную систему банка. Применение двумерного штрих-кода позволяет передавать в информационную систему банка полный электронный образ платежного документа. Благодаря гибкости механизмов экспорта информации, заложенной в BiPrint-Банк, удается избежать внесения изменений в информационную систему банка.

Технология BiPrint, реализованная в виде коммерческого продукта - одноименного программно-аппаратного комплекса, уже около двух лет успешно эксплуатируется в крупнейших банках страны. Техническую зрелость технологии и промышленный уровень качества подтверждает факт аттестации комплекса в Сберегательном банке России. Успешное тестирование BiPrint в одном из региональных управлений Центрального банка России стало основанием для подготовки решения о внедрении BiPrint в региональных управлениях Центрального банка РФ. К настоящему моменту в качестве системы ввода бумажных платежных документов (платежных поручений и платежных требований) BiPrint выбрали - Сберегательный банк России (Северо-Западный банк, Среднерусский банк, Юго-Западный банк, Центрально-Черноземный банк, Волго-Вятский банк), Росбанк, банки Возрождение и Русский генеральный банк и другие. Ежедневно по всей стране обрабатываются сотни тысяч платежных документов, более 7000 клиентов банков эффективно используют BiPrint. Банки, которые приобрели BiPrint, имеют право бесплатного и неограниченного распространения клиентской части комплекса BiPrint-Клиент. Это позволяет практически беззатратно привлечь на обслуживание по технологии BiPrint любое, сколь угодно большое, число клиентов и радикально сократить сроки окупаемости комплекса.

Возможности BiPrint не ограничиваются обработкой только платежных поручений и платежных требований (инкассовых поручений). С ее помощью можно обрабатывать мемориальные ордеры, заявки на покупку/продажу валюты, поручения на перечисление средств в иностранной валюте, счета-фактуры, формы ПД-4, таможенные декларации и другие документы.

Таким образом, технология BiPrint практически «закрывает» проблему ввода бумажных документов в информационную систему. При этом она обладает рядом важных преимуществ:

  •  высокая скорость безошибочного ввода - около 0,5 сек на простом IBM-совместимом компьютере;
  •  отсутствие необходимости изменения программного обеспечения у клиента и в банке;
  •  многократный рост производительности труда сотрудников банка и как следствие сокращения затрат на ручной ввод;
  •  высокая скорость внедрения и обучения – установка виртуального принтера у клиента занимает 15-20 минут, внедрение и обучение в банке – около 0,5 рабочего времени;
  •  высокая устойчивость к физическим нарушениями документа – специальное построение штрих-кода обеспечивает его гарантированное считывание при проявлении на нем изломов бумаги, пятен, надписей и т.д.;
  •  низкие требования к качеству печати документа, который может быть напечатан с использованием любого принтера – матричного, струйного или лазерного;
  •  возможность быстрого и малозатратного пополнения перечня обрабатываемых бумажных документов;
  •  принятие технологий BiPrint в качестве стандарта «де-факто» ввода бумажных платежных документов крупнейшими банками страны позволяет полностью с уверенностью утверждать, что создан и успешно функционирует рынок класса систем ввода информации. Системы типа BiPrint резко расширяют возможности банка по реализации преимуществ электронного документооборота платежных документов и пополняют арсенал информационных средств банков эффективными инструментами.

Система BiPrint работает следующим образом: штрих-код помещается на бумагу (вне поля платежного документа – как того требует Банк России) непосредственно при печати платежки клиентом. Пользователь, как обычно, готовит и печатает платежный документ с помощью своей привычной программы. Специальный модуль «перехватывает» всю информацию, выводимую клиентом на печать. Когда обнаруживается, что выполняется печать платежки, из выводимой на печать информации автоматически извлекаются все необходимые реквизиты платежного документа.

Поскольку посылаемая на печать данные содержат все реквизиты платежного документа в явном виде, отпадает необходимость что-либо «распознавать».

Полученные таким образом данные «упаковываются» в штрих-код и печатаются на платежке. Далее бумажный документ обычным образом подписывается клиентом и доставляется в банк.

Используемый в BiPrint штрих-код выбран в результате тщательных исследований. Он обладает специальными характеристиками, обеспечивающими необходимую надежность, скорость считывания и информационную емкость.

Обратная процедура происходит в банке. Операционист подносит лист с платежкой и штрих-кодом к специальному устройству для чтения штрих-кодов сканеру. Сканер практически мгновенно читает штрих-код из платежки. Платежный документ принят в банк.

Преимущества внедрения системы BiPrint для клиента:

  •  сокращение времени нахождения клиента в операционном отделе (обработка платежного поручения занимает 1 секунду);
  •  выявление возможных ошибок в реквизитах платежного поручения в присутствии клиента;
  •  незаметный штрих-код в платежном поручении;
  •  услуга является бесплатной.

Электронные платежи - это комплекс услуг для клиента, основывающийся на передаче корреспонденту - клиенту соответствующим образом зашифрованных и подписанных документов по линиям телефонной связи. Система «Клиент- Банк» обладает достоинствами и неудобства, как для клиента, так и для банка. Эти достоинства и неудобства приведены в таблице 19.

Таблица 19 - Достоинства и неудобства использования системы «Клиент-Банк»

Для клиента

Для банка

Достоинства

Неудобства

Достоинства

Неудобства

1. Позволяет работать со своими счетами, не выходя из конторы.

2. Обеспечивает более полную защиту информации о счетах.

3. Позволяет получать разнообразную информацию из банка в едином связанном виде.

4. Позволяет выбирать банк, не обращая внимания на территориальную удаленность.

1. Иногда требует дополнительного оборудования и более высокой квалификации пользователей компьютера.

2. Часто требует некоторого внимания к квалификации сотрудников, для работы с электронными документами.

3. Как правило, банки берут за это плату.

1. Операционист экономит время не прием и обработку документов.

2. Позволяет унифицировать работу с документами клиентов и обеспечение их разнообразной информацией.

3. Выступает фактором в конкурентной борьбе за клиентов.

4. Позволяет получать дополнительный доход.

1. Требует затрат на приобретение либо создание новой системы, ее внедрение и обучение сотрудников.

2. Требует затрат на обслуживание, в том числе каналов связи с высокой пропускной способностью, при обслуживании большого числа клиентов.

В зависимости от конкретных вариантов построения системы, указанные достоинства и недостатки могут быть, как дополнены, так и сокращены. Примерные возможности, которые с пользой для себя может реализовать клиент банка, воспользовавшись услугами системы электронных платежей, представлены в таблице 20.

Таблица 20. Примерные возможности, при использовании системы электронных платежей

Надежность документооборота

Оперативность документооборота

Архивирование платежных документов

1. Ускоряется и повышается надежность проведения банковских операций, которые обеспечиваются необходимой степенью защиты;

2. Все платежные документы защищаются от несанкционированного доступа;

3. Исключается возможность подлога документов в электронной системе, которые при этом сохраняют юридическую силу;

4. Все основные расчетно-платежные и денежные документы формируются в электронном виде с контролем правильности ввода их реквизитов;

5. Любой документ может быть отправлен по системе в произвольном формате (справки, запросы и т. п.), т.е. электронные документы, заменив бумажные, повысят эффективность учета и контроля движения денежных средств клиента.

1. Можно распоряжаться всеми видами счетов непосредственно с рабочего места, находящегося на территории клиента, без необходимости представления в банк расчетно-платежных документов;

2. Можно оперативно проводить рублевые и валютные операции по коммутируемому модемному каналу, как правило, с 9 до 19 часов и круглосуточно - при работе в сети Internet;

3. Можно ежедневно получать выписки из всех счетов (с приложениями), т.е. получать своевременную и точную информацию о состоянии счетови движении средств по ним;

4. Можно по запросу получать всю текущую информацию о деятельности банка, новых видах услуг и т.д.

1. Электронная система «Клиент – Банк» автоматически сохраняет платежные документы клиента и одновременно дает ему возможность искать нужную информацию в архиве по различным критериям (по дате проведения операции, по ее типу, сумме полученных средств и т. п.). Такая возможность избавляет клиента от работы с бумажными документами, сохраняет рабочее время, повышается эффективность работы с информацией, касающейся его.

В сфере кассовых операций можно выделить, например, «электронные кассиры» или их еще называют «Кеш – диспансерами», которые используются по счетам физических лиц и в данный момент в Новоуренгойском ОСБ №8369.

«Электронные кассиры» - это специальное банковское оборудование, обеспечивающее надежное и безопасное хранение в течение рабочего дня денежной наличности на рабочих местах операционно-кассовых работников.

Допускается одновременное использование «электронного кассира» по выдаче банкнот двумя операционно-кассовыми работниками, осуществляющими обслуживание клиентов Банка. Материальную ответственность за полноту вложения банкнот в кассеты «электронного кассира» несут работники, непосредственно осуществляющие загрузку кассет «электронного кассира». Все операции, совершаемые с помощью «электронного кассира», фиксируются в памяти персонального компьютера, установленного на рабочем месте каждого операционно-кассового работника, который должен быть оборудован средствами защиты от несанкционированного доступа [24].

«Электронный кассир» допускается использовать только в составе аттестованных автоматизированных банковских систем (АБС). Аттестация АБС, в которых предусматривается применение «электронных кассиров», должна проводиться с учетом обеспечения защищенности каналов управления «электронным кассиром» от несанкционированного доступа. Не допускается совершение операций, с использованием «электронного кассира» при закрытии лицевых счетов по вкладам, а также выдаче клиентам банка денежной наличности в сумме свыше 5000 рублей или эквивалента указанной суммы в валюте иностранных государств.

3.2 Внедрение электронного бэнкинга

В последние десятилетия все более широкое распространение получает такая прогрессивная форма банковского обслуживания корпоративной и частной клиентуры, как Интернет – бэнкинг, под которым понимается предоставление банками юридическим и физическим лицам соответствующих услуг посредством Интернета с помощью специального программного - аппаратного комплекса. Отдельным направлением современного банковского электронного бизнеса является обслуживание денежных расчетов торговых интернет - компаний с конечными потребителями за приобретаемые в сети товары (услуги) в материальной (физической) и цифровой форме [17, c.37].

На сегодняшний день Интернет-бэнкинг является одним из наиболее динамичных сегментов электронной коммерции. При этом возможности использования Интернета в области банковского дела постоянно расширяются, появляются новые службы и технологии, которые доступны теперь даже самым неопытным пользователям.

В широком смысле под Интернет–бэнкингом можно понимать самые разнообразные системы, начиная от обычных web-сайтов банков в Интернете и заканчивая сложными виртуальными расчетно-платежными системами. В более узком значении Интернет–бэнкинг – это аналог системы «клиент-банк», работающей через Интернет. В современном мире существуют системы, в которых Интернет используется как средство передачи данных (так например, «толстый клиент»), и системы, в которых Интернет используется как самостоятельная информационная технология (так например, «тонкий клиент»). В первом случае Интернет является лишь ограниченным дополнением к классическим системам «клиент-банк», решающим вопросы коммуникации клиента с банком. Указанные Интернет-системы по сравнению с традиционной системой «клиент-банк» повышают оперативность и мобильность связи указанных деловых партнеров, но при этом несколько снижается уровень безопасности совершаемых трансакций (transactions), поскольку Интернет, по определению, является открытой сетью. В Интернет-системах второго типа прикладное программно-математическое обеспечение (ПО) является Интернет-приложением, функционирующим только в сеансе диалоговой связи банка с клиентом. При использовании подобных систем клиенту не нужно устанавливать ПО и хранить соответствующие электронные базы данных на своем персональном компьютере (ПК). В таких Интернет-системах клиент может получить доступ к своему банковскому счету, войдя в сервер банка в Интернете с любого компьютера, предварительно введя свой пароль и идентификационный номер. Для повышения безопасности в данных интернет-системах применяются различные способы защиты экономической информации от несанкционированного доступа, а именно: сеансовые пароли, выбираемые с помощью специальной таблицы или генерируемые электронным устройством; ключевые дискеты и аппаратные ключи, идентифицирующие банковского клиента, и др. Интернет-системы первого типа предпочтительнее для банковских клиентов, желающих иметь более высокий уровень безопасности проводимых трансакций. Интернет-системы второго типа более дешевы и экономичны в эксплуатации для банковских клиентов, а также более мобильны. Пока эти два типа интернет-технологий платежей и расчетов взаимодополняют друг друга, но с развитием технических средств защиты информации вторые системы могут полностью вытеснить первые.

Основой систем Интернет-бэнкинга являются технологии удаленного обслуживания банками частной клиентуры, которые начали успешно развиваться в 1980-х гг. на базе технологий обслуживания банками своих клиентов по телефону. С появлением персональных компьютеров на смену этим системам банковского обслуживания пришла система PCbanking, базирующаяся на широком применении при предоставлении услуг частным лицам ПК и предполагающая прямое подключение их владельцев к банковским серверам.

Впоследствии система PCbanking стала неотъемлемой частью другой более общей системы предоставления банками услуг частным клиентам, предусматривающей удаленное банковское обслуживание - Home-banking, которое, по сути, аналогично системе «клиент-банк» для юридических лиц. Завершением эволюции системы PCbanking стало появление в 1995 г. первых банков, которые предложили клиентам, ранее пользовавшимся этими банковскими виртуальными услугами, новые коммуникационные и сервисные возможности Интернета - услуги Internet-banking, что позволяет клиентам управлять своими счетами через Интернет.

Безусловно, между системами PCbanking и Internet-banking есть много общего, поскольку обе они являются по существу разновидностями системы банковского удаленного обслуживания частной клиентуры. В рамках систем PCbanking и Internet-banking клиенты получают от банков услуги в электронной форме. И PCbanking, и Internet-banking базируются на применении ПК и дистанционных средств электронной связи. Однако Internet-banking имеет ряд существенных преимуществ по сравнению с PCbanking. В случае PCbanking клиент при помощи своего ПК и модема соединяется через модемный пул со специальной банковской системой для управления своим счетом. Причем на клиентском ПК обязательно должно быть установлено специальное программное обеспечение. При Internet-banking клиенту достаточно иметь выход в глобальную сеть Интернет и не нужно дозваниваться до модемного пула банка. Не требуется от клиента банка, и устанавливать специальное программное обеспечение на своем ПК. Все необходимые операции и платежи клиент может осуществлять с помощью стандартного браузера при заполнении, например стандартных wеb-форм; иногда для этого могут понадобиться сценарии на языке Java.

Современный Интернет-бэнкинг предоставляет возможность клиентам оперативно и без какого-либо участия банковского персонала совершать набор стандартных операций, которые могут быть осуществлены в офисе самого банка (за исключением операций с наличными деньгами) [8, c.27]:

  •  осуществлять расчеты за товары и услуги (в том числе купленные через Интернет-магазины) как посредством использования пластиковых карт, так и при помощи переводов денег в безналичном порядке по любым банковским счетам;
  •  производить платежи за различные жилищно-коммунальные услуги (квартплата, телефон, домофон, тепло-, энергоснабжение и т. п.);
  •  оплачивать счета за связь (IР-телефония, сотовая и пейджинговая связь, Интернет) и другие услуги (спутниковое и кабельное телевидение, обучение, журналы и другие периодические издания и пр.);
  •  производить денежные переводы, в том числе в иностранной валюте, на любой счет в любом банке;
  •  открывать различные виды банковских счетов (срочный, сберегательный, пенсионный) и переводить на них денежные средства;
  •  пополнять/снимать денежные средства с текущих карточных счетов, электронных счетов и иных счетов;
  •  получать кредит в виде отсрочки платежа за приобретаемые товары и услуги посредством использования в розничных безналичных расчетах кредитных карточек;
  •  покупать и продавать золото, иные драгметаллы, иностранную валюту, а также государственные, корпоративные (включая банковские) и муниципальные ценные бумаги;
  •  оплачивать брокерские услуги, связанные с куплей-продажей ценных бумаг, созданием и управлением инвестиционным портфелем банковских клиентов, их возможным участием в паевых фондах банков, биржевых торгах и т.д.;
  •  проверять правильность заполнения реквизитов чеков (жирочеков), жироприказов, торговых счетов, постоянных поручений банкам об осуществлении каких-либо регулярных платежей и других расчетно-платежных документов;
  •  получать в режиме реального времени и в различных форматах (в том числе и через мобильный радиотелефон) текущие выписки о состоянии своих счетов в отечественных и заграничных банках, а также информацию о всех поступивших и осуществленных платежах и отказываться при необходимости от неоплаченного платежа.

В целом же рынок услуг Интернет-бэнкинга, по оценкам многих зарубежных специалистов, имеет хорошие перспективы развития. Но пока общее число потенциальных пользователей услугами Интернет-бэнкинга гораздо больше по сравнению с общим числом реальных пользователей подобными виртуальными банковскими услугами. Поэтому многие виртуальные банки видят свою основную задачу в привлечении на свое обслуживание новых клиентов, особенно молодых и активных поклонников Интернета. Подавляющему большинству виртуальных банков, страховых, брокерских и иных компаний, оказывающих финансовые услуги физическим лицам через Интернет, еще предстоит завоевать доверие и симпатии огромной критической массы новых потенциальных пользователей и существенно расширить свою клиентскую базу. Для более интенсивного использования Интернета и оказания клиентам услуг удаленного обслуживания многие коммерческие банки все чаще создают соответствующие дочерние предприятия. Так, на немецком рынке инвестиционных услуг почти все ведущие брокерские компании-онлайн являются дочерними предприятиями универсальных банков.

В России рынок услуг Интернет-бэнкинга находится на первоначальном этапе развития. Пока только около 40 отечественных банков предлагают своим клиентам различные формы удаленного банковского обслуживания через Интернет. В частности, бизнесом в Интернете в России занимаются Автобанк, акционерный коммерческий банк «БИН», ГУТА-банк, банк «Металлург», Судостроительный банк. Список российских банков, ведущих электронную коммерцию, вместе с перечнем и описанием их виртуальных услуг можно найти на Web-сайте «Финансовые Интернет-услуги в России».

Использование систем Интернет-бэнкинга дает клиентам банков целый ряд преимуществ. Во-первых, в рамках Интернет-бэнкинга клиенты по существу получают тот же набор стандартных услуг, что и в самих банковских офисах. Но при этом у клиентов существенно экономится время, так как исключается необходимость посещения офисов банков и уменьшения непосредственных контактов с их персоналом. Во-вторых, клиент может через wеb-сайт своего домашнего банка в сети Интернет, т.е. практически из любой точки земного шара, быстро, оперативно и круглосуточно управлять своими денежными (кассовыми) активами и пассивами, имеющейся кассовой наличностью и банковскими счетами и в соответствии с изменяющейся конъюнктурой на финансовых рынках мгновенно реагировать на эти изменения, например, покупая или продавая валюту и/или ценные бумаги. В-третьих, системы Интернет-бэнкинга незаменимы и для осуществления мониторинга операций с банковскими пластиковыми карточками. Ведь любое списание денег с текущих карточных счетов владельцев карт оперативно отражается в банковских выписках по таким счетам, что также способствует повышению эффективности контроля со стороны клиента банка за своими расчетно-денежными и финансово-кредитными операциями. Коммерческие банки, особенно крупные, тоже глубоко заинтересованы в развитии своей электронной коммерции. Широкое повсеместное развитие различных Интернет-технологий в немалой степени способствует снижению текущих операционных издержек банков и обслуживаемой ими корпоративной и частной клиентуры, расширению географических границ операционной деятельности самих банковских институтов, повышению качества их услуг, ускорению темпов финансовых инноваций (новшеств) в кредитно-банковском, сберегательном, инвестиционном и страховом бизнесе и предоставляет клиентам новые возможности в выборе соответствующих банковских услуг. У банков появляется возможность предоставлять через Интернет услуги широкому кругу юридических и физических лиц независимо от их местопребывания, не создавая при этом дополнительные отделения и филиалы и не увеличивая штатную численность собственного персонала, и одновременно получать дополнительные доходы от традиционных банковских услуг и операций. Наряду с собственно Интернет-бэнкингом начинает все шире развиваться другая разновидность современной технологии удаленного банковского обслуживания частных лиц, а именно — мобильный Интернет (Mobile Internet) или он-лайновый бэнкинг (On-line banking), когда для осуществления банковских операций клиентами вместо ПК используются сотовые радиотелефоны. В рамках On-line banking все большее число банковских институтов предоставляет клиентам возможность быстрого и оперативного доступа к своим банковским счетам при помощи сотовых радиотелефонов, поддерживающих протокол Wireless Application Protocol (WAP). Это — стандартный протокол беспроводных приложений, обеспечивающий интерактивный доступ в сеть Интернета с мобильной связью. В настоящее время большинство банков открывает своим клиентам лишь возможность доступа к информации о движении денежных средств по банковским счетам, и значительно реже – возможность осуществлять платежи по заранее заданному списку корреспондентов, перечислять деньги на текущие карточные счета и проводить внутрибанковские платежи по счетам, открытым в своих домашних банках. К сожалению, эта современная Интернет-технология обслуживания частных клиентов российскими банками почти не освоена, хотя многие наши сограждане, которые проживают в крупных городах, уже владеют сотовыми телефонами.

В ноябре 2009г. «Система мобильного банка» была введена в Новоуренгойском ОСБ №8369. Система мобильного банка рассчитана на клиентов этого банка, являющихся одновременно клиентами фирмы «Би Лайн GSM». Данная интерактивная услуга предусматривает оперативное информирование клиентов Сбербанка владельцев международных пластиковых карт Visa, Euro card/MasterCard, FBS обо всех операциях, произведенных по их текущим карточным счетам. В этих целях предполагается задействовать систему SMS-сообщений и запросов. В SМS-сообщении, поступающем на мобильный телефон абонента «Би Лайн GSM», указывается сумма платежа и место, где он был произведен, а также сообщается остаток денежных средств на соответствующем карточном счете. Причем вся эта информация передается в течение нескольких минут после совершения трансакции. Посылая SАIS-запрос на специально выделенный телефонный номер, клиент сможет узнать баланс своего карточного счета, а также «освежить» в памяти пять последних операций, осуществленных с помощью собственной пластиковой карточки. В случае получения информации о несанкционированных платежах, текущий карточный счет оперативно блокируется путем отправки соответствующего SМS-сообщения. Воспользоваться рассмотренной выше интерактивной услугой клиенты могут, находясь в зоне функционирования сетей «Би Лайн GSM», а также в зоне действия сетей других операторов GSM в нашей стране и за рубежом. За получением новой интерактивной услуги владельцы указанных выше пластиковых карт могут обращаться в любое отделение Сбербанка. Но подавляющему большинству россиян эта новая банковская услуга, очевидно, будет недоступна, поскольку они не имеют международных пластиковых карточек.

Новоуренгойское ОСБ №8369 осуществляют обработку всех денежно-торговых сделок, совершаемых частными лицами с помощью смарт-карт Сбербанка. В частности, списывает деньги с текущих счетов держателей чиповых карт за произведенные покупки, т.е. дебетует их счета, переводит в безналичном порядке эти денежные средства на расчетные счета соответствующих торговых и сервисных предприятий, кредитуя их счета. Что же касается системы самих платежей и расчетов, производимых с помощью упомянутых выше смарт-карт, то она строится на базе специального расширения протокола DUET for e-Commerce, являющегося неотъемлемой составной частью стандарта DUET. Наличие в системе СБЕРКАРТ указанного протокола позволяет осуществлять платежи в электронной форме путем перевода денежных средств со смарт-карты покупателя на чиповую карту продавца без авторизации со стороны самого банка. Данные о карте покупателя передаются магазину через сеть Интернет в защищенном виде. При покупке товара покупатель вставляет указанную карту в специальное считывающее устройство (smart-reader), оплачивает таким путем сделанную покупку и затем получает чек, содержащий цифровой сертификат подлинности совершенной сделки.

Мощным дополнительным импульсом дальнейшего ускоренного развития Интернет-бэнкинга в целом и мобильного Интернета, в частности, может стать процесс все более тесного сращивания телефонных и компьютерных сетей, который в последние годы набирает силу в ряде экономически развитых и развивающихся стран.

Таким образом, в настоящее время в России около пятнадцати российских банков предоставляют свои услуги в Интернет. Все они, так или иначе, используют специальные системы, которые позволяют клиенту иметь доступ к своему счету. Данные системы могут быть разработаны как специалистами самого банка, так и другими компаниями, например, BIFIT, FININFOR. Обычно стоимость услуги Интернет – бэнкинг складывается из стоимости подключения и абонентской платы.

Возможности и принципы работы всех систем различные. При рассмотрении каждой системы в данном обзоре особое внимание будет уделено по трем основным характеристиками:

  •  функциональным возможностям системы, то есть операциям, которые могут осуществлять клиент;
  •  осуществление безопасности системы;
  •  удобству пользования системой и условиям подключения.

3.3 Развитие международной системы SWIFT

SWIFT – это общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций являющееся ведущей международной организацией в сфере финансовых телекоммуникаций. Основными направлениями деятельности SWIFT являются предоставление оперативного, надежного, эффективного, конфиденциального и защищенного от несанкционированного доступа телекоммуникационного обслуживания для банков и проведение работ по стандартизации форм и методов обмена финансовой информацией.

В настоящее время SWIFT объединяет 4800 банков и финансовых организаций, расположенных в 155 странах мира (среди них более 2700 банков), у которых насчитывается более 20 000 терминалов. Все они, независимо от их географического положения, имеют возможность круглосуточного взаимодействия друг с другом 365 дней в году. По сети SWIFT ежедневно передается от 3,3 до 5 млн. финансовых сообщений.

SWIFT не выполняет клиринговых функций, являясь лишь банковской коммуникационной сетью, ориентированной на будущее. Передаваемые поручения учитываются в виде перевода по соответствующим счетам «ностро» и «лоро», так же как и при использовании традиционных платежных документов.

В каждой стране, в которой развертывается система SWIFT, общество создает свою региональную администрацию. В России ее функции выполняет российско-британская телекоммуникационная компания «Совам Телепорт». SWIFT остановил свой выбор на ней, учитывая ее оснащенность высокотехнологичным оборудованием ведущих западных фирм Alcatel и Motorola, квалификацию специалистов и опыт работы в данной области. «Совам Телепорт» выполняет не только управленческие, но и технические функции: консультирует по закупке оборудования, имеет свои собственные каналы, которые арендует у Министерства связи России, организует курсы по подготовке персонала. Кроме того, в России действует Комитет национальной ассоциации членов SWIFT.

Отечественные банки используют SWIFT, в основном, для платежей за рубеж, но большую долю составляют сообщения, имеющие в качестве конечного адресата российские банки (от 20 до 30%). Российские банки получили возможность активно использовать сеть для проведения внутренних расчетов. Большие потенциальные возможности открывает и использование SWIFT для организации клиринговых расчетов, а также для работы на российском рынке ценных бумаг.

SWIFT - организация бесприбыльная, вся получаемая прибыль идет на покрытие расходов и модернизацию системы.

Работа в сети SWIFT дает пользователям ряд преимуществ:

  •  надежность передачи сообщений, что обеспечивается построением сети, специальным порядком передачи и приема сообщений за счет "горячего" резервирования каждого из элементов сети;
  •  сеть гарантирует полную безопасность многоуровневой комбинацией физических, технических и организационных методов защиты, обеспечивает полную сохранность и секретность передаваемых сведений;
  •  сокращение операционных расходов по сравнению с телексной связью. Например, стоимость одного стандартного сообщения (до 325 байт) не зависит от расстояния, а высокая интенсивность обменов снижает стоимость настолько, что она оказывается ниже стоимости аналогичных передач по телексу и телеграфу;
  •  быстрый способ передачи сообщений в любую точку мира; время доставки сообщения составляет 20 мин., его можно сократить до 1-5 мин. (срочное сообщение), что перекрывает показатели отдельных каналов связи. Сообщение достигает адресата значительно быстрее за счет сокращения промежуточных этапов в сети. Так, аналогичная передача по телеграфу занимает около 90 мин. В случае, когда отправитель коммутирован с получателем (режим on-line), передача данных происходит менее чем за 20 с;
  •  так как все платежные документы поступают в систему в стандартизированном виде, то это позволяет автоматизировать обработку данных и повысить в конечном итоге эффективность работы банка. Фиксация выполненных транзакций дает возможность полного контроля (аудита) всех проходящих распоряжений и ежедневного автоматизированного формирования отчета по ним; кроме этого, преодолеваются языковые барьеры и уменьшаются различия в практике проведения банковских операций;
  •  в связи с тем что международный и кредитных оборот все более концентрируются на пользователях SWIFT, повышается конкурентоспособность банков-членов SWIFT;
  •  SWIFT гарантирует своим членам финансовую защиту, т.е. если по вине общества в течении суток сообщение не достигло адресата, то SWIFT берет на себя все прямые и косвенные расходы, которые понес клиент из-за этого опоздания.

Главным недостатком SWIFT с точки зрения пользователей является дороговизна вступления. В качестве недостатков можно также назвать в определенной степени сильную зависимость внутренней организации от очень сложной технической системы (опасность сбоев и другие технические проблемы). В качестве еще одного недостатка можно назвать сокращение возможностей по пользованию платежным кредитом (на время пробега документа), т.е. сокращается период между дебетом и кредитом счетов, на которых отражается данный перевод.


Заключение

В условиях конкурентной борьбы на рынке банковских услуг Новоуренгойское отделение Сберегательного банка №8369 стремится к тому, чтобы привлекать все больше клиентов, в том числе и корпоративных. При этом расчетно-кассовое обслуживание должно быть высокого качества, выполняться своевременно, экономично и надежно. Важнейшее направление работы банка - осуществление расчетного и кассового обслуживания клиентуры. Организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка. Этому вопросу посвящена данная дипломная работа.

В первой главе рассмотрены вопросы организации расчетного и кассового обслуживания клиентуры, такие как: открытие, ведение и закрытие банковских счетов, организация безналичных расчетов, порядок совершения кассовых операций, контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.

Во второй главе дипломной работы проведен анализ расчетных и кассовых операций Новоуренгойского отделения Сберегательного банка №8369 по данным за 2009 и 2010 годы.

На основе статистических данных проведен анализ динамики движения денежных средств на расчетных, текущих, депозитных счетах, как в валюте Российской Федерации, так и иностранной валюте. Проведен анализ остатков денежных средств на счетах юридических лиц. Рассмотрены формы безналичных расчетов.

Анализируя динамику движения денежных средств на расчетных, текущих счетах по отраслям в 2009-2010гг. можно сделать вывод о развитии почти всех отраслей экономики. Такое развитие сопровождалось увеличением числа клиентов, их среднедневных остатков и кредитовых оборотов. Так, например, в 2010 году число клиентов в целом возросло на 176 или на 5,5%, по сравнению с 2009 годом. Рост числа клиентов наблюдался в строительстве (на 33,78%), в сфере услуг (на 45,45%), на 15,62% увеличилось число клиентов в здравоохранении. В других отраслях численность клиентов осталось неизменной. Данные свидетельствуют о возникновении новых предприятий в строительстве, в сфере услуг и здравоохранении, а также о привлечении в банк новых клиентов.

В результате анализа среднедневных остатков на счетах клиентов было установлено, что все отрасли развивались стабильно, об этом свидетельствует рост среднедневных остатков. Так в промышленности он составил 16,33% (12619 тыс. руб.), в строительстве 11,25% (1616 тыс. руб.). Вместе с тем изменился удельный вес среднедневных остатков. Так удельный вес промышленности возрос на 1,27%, сферы услуг – на 0,2%, предпринимательства – на 0,27%, образования – на 0,04%, а удельный вес других отраслей в структуре среднедневных остатков снизился с 0,53% до 0,03%. Из этого следует, что более динамично развивались промышленность, сфера услуг и предпринимательство.

При анализе расчетных операций важнейшим показателем является кредитовый оборот. За анализируемый период он, в целом, увеличился на 13%, в частности: в промышленности на 18,31% (969903 тыс. руб.), в связи на 21,38% (84490 тыс. руб.), в торговли на 16% (252940 тыс. руб.), а также в прочих отраслях на 2,61% (60408 тыс. руб.), а в сфере предпринимательства на 23,01% (124052 тыс. руб.). Такой рост позволяет считать, что рынок предпринимательской деятельности не насыщен и развивается не только количественно, но качественно. Вселяет оптимизм динамичное развитие предприятий промышленности, торговли и общественного питания. Положительная динамика в структуре кредитовых оборотов наблюдалась в промышленности, в торговле и общественном питании, в связи, образовании, а также у предпринимателей без образования юридических лиц.

Во второй главе также приведен анализ движения средств на текущих счетах в иностранной валюте по отраслям за 2009-2010гг. Нужно отметить, что в абсолютном значении кредитовые обороты в иностранной валюте увеличились в промышленности на 9,83%, в торговле на 13,2%, в транспорте на 13%. Однако в структуре кредитовых оборотов удельный вес промышленности снизился на 0,27%, а на транспорте и в общественном питании наблюдался небольшой рост.

Что касается депозитных счетов, то число клиентов в 2009-2010 годах не изменилось. В промышленности и торговле было и осталось по одному клиенту. Среднедневной остаток на депозитных счетах в среднем увеличился на 4 тыс. рублей или на 13,79%, а кредитовый оборот возрос на 38 тыс. рублей или на 14,50%.

Депозитными счетами в иностранной валюте воспользовались только предприятия транспорта. Количество клиентов осталось неизменным. Среднедневной остаток увеличился на 17 тыс. долларов или 14,2%, а кредитовый оборот увеличился на 256 тыс. долларов или на 12,99%.

В работе проведен анализ остатков денежных средств на счетах по группам клиентов. Так удельный вес группы клиентов с остатками свыше 20000 тыс. рублей составил 12,77%, от 5000 до 10000 тыс. рублей – 8,69%, от 1000 до 5000 тыс. рублей – 52,25%, от 200 до 1000 тыс. рублей – 20,26%, от 50 до 200 тыс. рублей 16,79%, от 1 до 50 тыс. рублей – 15,90%, менее 1 тыс. рублей – 0,07%.

В 2010 году были получены комиссионные доходы от расчетно-кассового обслуживания, в размере 31 780 тыс. рублей, что составляет 115% по сравнению с предыдущим годом. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы.

Расходы, а это проценты, выплаченные по кредитовым остаткам на счетах юридических лиц, по сравнению с 2009 годом, в 2010 году возросли на 538 тыс. рублей (115%).

При анализе расчетных операций был рассчитан удельный вес каждой формы безналичных расчетов в общем итоге. Доля платежных поручений в 2009 г. составила 77,64%, а в 2010 г. 77,85%, платежных требований 15,02%, 15,04%, инкассовых поручений 7,04%, 7,10%, аккредитивов 0,3%, 0,01% соответственно.

По предоставленным данным был проведен анализ кассовых операций, совершаемых банком, и рассчитан лимит максимального остатка кассы структурного подразделения банка (операционных касс и т.д.). Рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности составил 7266,69 тыс. рублей, а арифметическая сумма лимитов всех внутренних структурных подразделений – 7891,63 тыс. рублей (108,6%), что соответствует рекомендациям (т.е. не превышает 30%).

Третья глава дипломной работы посвящена совершенствованию расчетного и кассового обслуживания клиентуры, посредством внедрения современных электронных технологий, таких как BiPrint, Клиент-Банк, Кэш-диспансер. Приведенные технологии позволяют кардинально сократить время ручного ввода платежных документов, полностью исключить ошибки, предложить клиентам пакет услуг, который способствует переводу большей части бумажного документооборота в электронную форму.

Таким образом, подводя итоги можно отметить, что:

  •  Новоуренгойское отделение Сберегательного банка №8369 строит свою работу на основе Закона РФ «О банках и банковской деятельности», а также на основе других нормативно-правовых документов;
  •  в Новоуренгойском ОСБ №8369 ведется большая работа по поддержанию имиджа, что очень важно в условиях конкурентной борьбы;
  •  строит свою работу таким образом, чтобы быть привлекательным для клиентов;
  •  развивает свою сеть. Так в настоящее время функционирует 50 дополнительных офисов и операционных касс. Таким образом, банк стремится максимально приблизить свои услуги клиенту;
  •  проводится большая работа по привлечению новых клиентов. Новоуренгойское отделение Сберегательного банка №8369  пользуется доверием среди предприятий крупного, среднего и мелкого бизнеса, а также бюджетных организаций;
  •  Новоуренгойское ОСБ №8369 предоставляет разнообразные формы расчетно-кассового обслуживания;
  •  Новоуренгойское ОСБ №8369 постоянно отслеживает процессы, происходящие в экономике, проводит систематический анализ основных показателей расчетно-кассового обслуживания и кредитно-денежного оборота, и на основании этого принимает стратегические задачи своего развития на будущие периоды.

Вместе с тем в Новоуренгойском ОСБ №8369 очень много рутинной работы с документами на бумажных носителях, поэтому необходимо:

  •  как можно быстрее и как можно в более полном объеме внедрять современные электронные технологии, чтобы упростить работу с платежными документами;
  •  вытеснять из оборота наличные деньги и внедрять систему расчетов с использованием пластиковых карт;
  •  более широко использовать систему мобильного банка;
  •  сокращать время прохождения платежей;
  •  привлекать клиентов, которые бы открывали депозитные счета в иностранной валюте;
  •  работать по расписанию наиболее удобному, для клиентов (в том числе и в выходные дни).


Список литературы

  1.  Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 30.11.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 1994. - №32. - Ст. 3301
  2.  Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»  (ред. от 06.12.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 1996. - №6. - Ст. 492
  3.  Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»  (ред. от 19.10.2011г., с изм. от 21.11.2011г.) // Собрание законодательства РФ. – 2002. - №28. - Ст. 2790
  4.  Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации  (утв. Банком России 03.10.2002 №2-П)  (ред. от 12.12.2011) // Вестник Банка России. - №74. – 2002.
  5.  Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации  (утв. Банком России 01.04.2003 №222-П) (ред. от 12.12.2011) // Вестник Банка России. - №24, 08.05.2003
  6.  Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации (утв. Банком России 12.10.2011 № 373-П) // Вестник Банка России. - №66, 30.11.2011
  7.  Автоматизированные системы ввода платежных документов // Банковское дело. - №10. - 2010. – С.43-46.
  8.  Ануреев С.В. Преимущества безналичных расчетов // Бизнес и банки. - №14. – 2009. – С.26-28. 
  9.  Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2010. - 256c.
  10.  Банковское дело: Учебник. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Коробовой Г.Г. - М.: Юристъ, 2009. - 751с. 
  11.  Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2003. - 440с. 
  12.  Банковское дело /Под ред. Белоглазовой Г.Н. и Кроливецкой Л.П. - СПб.: Питер, 2009. - 384c.
  13.  Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2010. – 344с.
  14.  Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России.  - М.:Финансы и статистика, 2009. – 368с.
  15.  Крупнов Ю.С. Проблемы развития безналичных расчетов населения в России // Бизнес и банки. - №10. - 2010. – С.42-44.
  16.  Крупнов Ю.С. Сущность денежных расчетов и их роль в рыночной экономике // Бизнес и банки. - №7. - 2010. – С.31-33.
  17.  Крупнов Ю.С. Банковские услуги населению в глобальной сети Интернета // Бизнес и банки. - №2. – 2011. – С.36-39. 
  18.  Масленченков Ю.С., Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Расчетные и кассовые услуги банка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Элит – 2010. – 282с. 
  19.  Мероприятия Банка России по совершенствованию платежной системы в 2009 году // Деньги и кредит.  - №12. - 2009. – С.8-10
  20.  Мероприятия Банка России по совершенствованию платежной системы в 2010 году // Деньги и кредит. - №12. – 2010. – С.7-8. 
  21.  Основы банковской деятельности (Банковское дело) /Под ред. Тагирбекова К.Р. -М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство "Весь Мир", 2009. - 720с.
  22.  Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д: Феникс, 2007. - 448c.  
  23.  Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 15.05.2002 №814-2-р. 
  24.  Порядок работы с «электронными кассирами» («кэш-диспансерами») в Сбербанке России и его филиалах от 12.03.1999 №485-р. 
  25.  Материалы официального сайта «Сбербанк России» // Режим доступа: http://www.sbrf.ru 
  26.  Материалы сайта «Банкир.ру» // Режим доступа http://www.bankir.ru 


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

19859. Понятие контраста в растровом электронном микроскопе. Определение предельного разрешения РЭМ. Формирование топографического контраста в РЭМ 553 KB
  Лекция 24 Понятие контраста в растровом электронном микроскопе. Определение предельного разрешения РЭМ. Формирование топографического контраста в РЭМ. Для того чтобы на экране ЭЛТ можно было наблюдать картину отображения образца необходимо чтобы интенсивность свеч
19860. Физические основы рентгеновского микроанализа. Количественный рентгеновский микроанализ с использованием метода трех поправок 604 KB
  Лекция 25 Физические основы рентгеновского микроанализа. Количественный рентгеновский микроанализ с использованием метода трех поправок. Как было отмечено ранее при взаимодействии электронного пучка с образцом генерируется характеристическое рентгеновское излуче...
19861. Физические основы метода Оже-электронной спектроскопии. Необходимое оборудование. Модуляционная методика в Оже-электронной спектроскопии 189 KB
  Лекция 26 Физические основы метода Ожеэлектронной спектроскопии. Необходимое оборудование. Модуляционная методика в Ожеэлектронной спектроскопии. В прошлом семестре был подробно рассмотрен процесс Ожеэлектронной эмиссии. Кратко напомним схему образования Ожеэле
19862. Проведение количественного анализа в Оже-спектроскопии методом внешних эталонов и методом коэффициентов элементной чувствительности 255.5 KB
  Лекция 27 Проведение количественного анализа в Ожеспектроскопии методом внешних эталонов и методом коэффициентов элементной чувствительности. Растровая Ожеэлектронная спектроскопия. Метод ОЭС позволяет проводить как качественный так и количественный элементный
19863. Физические основы метода вторичной ионной масс-спектрометрии (ВИМС). Аппаратура, необходимая для реализации метода ВИМС 115 KB
  Лекция 28 Физические основы метода вторичной ионной массспектрометрии ВИМС. Аппаратура необходимая для реализации метода ВИМС. Возможности метода ВИМС. Массспектрометрический анализ нейтральных распыленных частиц. Метод вторичной ионной массспектрометрии ВИМС ...
19864. Метод резерфордовского обратного рассеяния (РОР). Форма спектра обратнорассеянных ионов. Аппаратура, необходимая для реализации метода РОР 194 KB
  Лекция 29 Метод резерфордовского обратного рассеяния РОР. Форма спектра обратнорассеянных ионов. Аппаратура необходимая для реализации метода РОР. Первая работа посвященная анализу образца с помощью обратнорассеянных ионов появилась в 1968 г. В основе метода лежит м
19865. Определение стехиометрии образца методом РОР. Разрешение метода по глубине. Определение толщины пленки методом РОР 157 KB
  Лекция 30 Определение стехиометрии образца методом РОР. Разрешение метода по глубине. Определение толщины пленки методом РОР. С помощью метода Резерфордовского обратного рассеяния можно определить стехиометрический состав однородного образца не прибегая к использо
19866. Определение элементного состава образца методом PIXE (Proton Induced X-ray Emission) 85.5 KB
  Лекция 31 Определение элементного состава образца методом PIXE Proton Induced Xray Emission. Метод PIXE русский аналог РФА – рентгеновский флуоресцентный анализ является малораспространенным как следует из его названия основан на возбуждении ускоренными протонами линий характе...
19867. Предмет біржового права 63.5 KB
  Тема 1. Предмет біржового права. Мета: Освітня: Ознайомити студентів з виникненням і розвитком бірж в Україні і світі. Вивчення правового статусу світових бірж гарантій майнових прав бірж. Виховна: моделювання поведінки студента як майбутнього спеціаліста на основі