82724

Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов (на примере ЗАО МКБ «МоскомПриватбанк»)

Дипломная

Финансы и кредитные отношения

Настоящий этап развития платежной системы характеризуется широким внедрением новых форм расчетов и использований новых совершенных банковских технологий отвечающих мировым стандартом и принципам. Расчеты включают с одной стороны условия и порядок осуществления платежей выработанные практикой...

Русский

2015-03-02

397 KB

1 чел.

Всероссийский Заочный Финансово-Экономический

Институт

Факультет                                                          Кафедра

Финансово-кредитный                                    Банковских технологий       

Выпускная квалификационная работа на тему:

«Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов (на примере ЗАО МКБ «МоскомПриватбанк») »

 

 Студентка                                                        Плотникова Е.А.

 Руководитель  Левашов О.А.

 Консультант Левашов О.А.

 Рецензент Феоктистов А.Б.

 Зав.кафедрой Родина

Ярославль 2009

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

    Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

    С помощью потока денег в наличной и безналичной формах - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредуюших движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

    Главными составляющими денежного оборота являются налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот – платежный ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в сфере хозяйствования опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

    В свою очередь кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы. Платежная система страны является обязательным элементом рыночной экономики, а также каналом обмена.

    Реформирование платежной системы в России начато в 1992 году. Следует оговориться, что приведение платежной системы в состояние, адекватное новым глобальным политико-экономическим реформам, - сложный многоплановый комплекс правовых, методологических, организационно-технических работ.

    Настоящий этап развития платежной системы характеризуется широким внедрением новых форм расчетов и использований новых совершенных банковских технологий, отвечающих мировым стандартом и принципам. На смену платежным требованиям пришли платежные поручения, электронные документы стали вытеснять, традиционно использовавшиеся ранее документы на бумажных носителях. В связи с этим начали внедряться и новые формы передачи информации.

    Под расчетами в настоящее время понимается регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и другими отношениями между юридическими лицами и гражданами. Расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны, - ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Деятельность коммерческих банков в сфере осуществления расчетов с предприятиями регулируется национальным законодательством и определяется сложившейся практикой.

    Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночной экономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Дело в том, что безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения наличных денег. Фактически, безналичные расчеты включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.

    Кроме того, с ростом количества предприятий различных форм собственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в том числе в области расчетно-кассового обслуживания.

    Целью выпускной работы является рассмотрение и анализ структуры расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов в Российской Федерации, а также на примере ЗАО МКБ «МоскомПриватбанк» рассмотреть принципы и формы организации обслуживания юридических лиц,  выявить и найти пути решения проблемных вопросов в данной сфере банковских услуг и определить перспективы развития РКО на среднесрочную перспективу. Исходя из этого, в работе определяются следующие  задачи исследования:

 - дать определение денежному обороту и определить значение каждого из     

 сфер в структуре совокупного денежного оборота;

 - охарактеризовать принципы расчетно-кассового обслуживания;

 - представить правовую базу, регламентирующую расчетные и кассовые  

 операции;

 - рассмотреть основные формы расчетов;

 - изложить организацию кассовых операций;

 - на примере ЗАО МКБ «МоскомПриватбанк» рассмотреть организацию   

 расчетно-кассового обслуживания его клиентов;

 - выявить наиболее актуальные проблемы в организационном аспекте  

   расчетно - кассового обслуживания, а также выработать рекомендации по его

 совершенствованию.

    Объектом исследования являются: расчетные и кассовые операции коммерческих банков.

    Методологической основой работы явились Федеральные законы, Указы Президента, Положения и инструкции Банка России, письма ЦБ РФ, а также указания Банка России. При написании работы использовалась     теоретическая и методологическая литература, монографии, статьи, публикации, статистические данные.

Глава 1 Теоретические основы расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов

1.1 Сущность и принципы безналичного и налично-денежного оборота

     

    Самостоятельность предприятий в условиях рыночной экономики предполагает укрепление, развитие, и многообразие форм расчетов предприятий и коммерческих банков. Такие связи осуществляются через денежные расчеты, которые являются условием, обеспечивающим смену форм стоимости в процессе кругооборота фондов.

    Совокупность денежных платежей, совершаемых при помощи наличных денег в порядке безналичных перечислений, составляет платежный оборот. В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных), но и других средств платежа - инструментов денежного рынка, выполняющих функцию средства платежа [13, с.135].

     Денежные расчеты возникают между различными субъектами экономических отношений при выполнении ими финансовых обязательств по платежам в бюджет, ссудам банка и другим обязательным платежам. Денежные расчеты осуществляются в форме движения денег в наличной и безналичной формах.

    Безналичный оборот является отражением экономических отношений между предприятиями, организациями, учреждениями, финансово-кредитной системой и населением (в части безналичных расчетов), то есть обслуживает главным образом организованный рынок.

    В налично-денежном обороте находят отражение экономические связи как между предприятиями и населением, финансово-кредитной системой и населением, так и между отдельными членами общества.

    Наличные деньги обращаются как в сфере организованного рынка (например, для заработной платы, покупки товаров), так и на неорганизованном рынке.

    Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Как определено в законодательстве РФ, оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

    Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег, как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа. Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов населения и их расходованием. Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. [11, с. 208]

    Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Все наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение.

    Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам — юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от  продажи ценных бумаг и т.д.).

    Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но

большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

    В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и все деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

    Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их оборотных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ,  тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

    Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

  •  все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
  •  банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
  •  обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
  •  управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
  •  организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
  •  наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

    Наличное обращение есть необычайно дорогостоящая вещь, которая ложится огромным бременем на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с наличным денежным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта.
    Во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения. В современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик. Преобладающим же является безналичный денежный оборот
 (80-90% от всего платежного оборота), сущность которого состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя средств.

    Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для

обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

    Экономическая целесообразность безналичных расчетов бесспорна и проявляется в следующем:

в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

            перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

    Безналичный денежный оборот в Российской Федерации организуется на основе определенных принципов, соблюдение которых в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности и эффективности.

      Первый принцип - все предприятия, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) в банке, а также осуществлять расчеты преимущественно по банковским счетам.

    В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.

    Важно подчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньше касался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четко законодательное разграничение сферы наличного и безналичного денежного оборота.

    Второй принцип безналичных расчетов заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

    Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлинной экономической самостоятельности хозяйственников. В формулировке данного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений от фирмы и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для  удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

  •  по исполнительным документам, предусматривающим перечисление       или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
  •  по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в т.ч. по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
  •  по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости РФ);
  •  пo исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

    Третий принцип - клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк   для расчётно-кассового обслуживания, а также пользоваться услугами нескольких  банков; здесь же закреплен принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных при невмешательстве банков в их договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений и на повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

    В Положении о безналичных расчетах № 2-П, принятом 3 октября 2002 г. (в редакции от 03.03.03г.), видна тенденция к превращению плательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.     

    Четвертый принцип - наличие согласия плательщика на совершение  платежа по его банковскому счету, т.е. перечисление средств по счетам  фирм

осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта).

     Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать  выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать частичный или полный отказ от акцепта платежа. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим  обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую  энергию, коммунальные и другие услуги.

    Все четыре названных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но отражены в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. Однако к ним следует добавить еще два принципа организации безналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

    Принцип срочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых; договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т. д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятия и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

    Срочный платеж может совершаться:

- до начала торговой операции, т. е. до отгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);

- немедленно после завершения торговой операции, например платежным поручением плательщика;

- через определенный срок после завершения торговой операции на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя.

    На практике могут встречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи.

    Досрочный платеж это выполнение денежного обязательства до истечения оговоренного срока.

    Отсроченный платеж характеризует невозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление нового срока по данному платежу, т. е. продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.

    Просроченные платежи возникают при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.

    Принцип обеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства).

    Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю).

    Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособности плательщиков).

    Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участников расчетов.

1.2 Правовая основа расчетных и кассовых операций

    

    Развитие рыночных отношений в Российской Федерации сопровождается

процессом формирования банковского законодательства.

    В банковской сфере были изданы в новой редакции законы “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, которые содержат большое количество принципиально новых положений.
    Условно все нормативные акты можно подразделить на акты общего действия (например, ГК РФ) и акты специального действия (законы РФ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской деятельности”).
     В настоящее время основными нормативными актами, регулирующими безналичную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ, а также нормативные акты Банка России, на которые действующим законодательством возложена функция организации расчетов.

     В сфере гражданско-правового регулирования Гражданский кодекс занимает доминирующее положение перед другими законами. Поэтому специальные акты банковского законодательства (законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные акты), содержащие нормы гражданского права, не могут противоречить ГК РФ.

    В ГК РФ содержатся статьи, посвященные банкам и банковской деятельности. Так, например, в соответствии со ст. 861 "Наличные и безналичные расчеты" расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными, а расчеты между юридическими лицами и с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты могут производятся только через банки или иные кредитные организации, в которых клиентам открыты соответствующие счета.

      Ст. 862 ГК РФ определяет формы безналичных расчетов, к которым можно отнести:

расчеты платежными поручениями (приложение 1),

по аккредитиву (приложение 2),

- чеками (приложение 3),
- расчеты по инкассо (приложение 4,5).

    Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в договорах. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы, как правило, решаются в судебном порядке.

     Гражданский кодекс Российской Федерации также регулирует порядок расчетов, чему разработана глава 46 " Расчеты". Данная глава является новой. В Гражданском кодексе 1964 г. вопросы, связанные с осуществлением безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом банковских правил. С введением в действие части второй Гражданского кодекса безналичные расчеты регулируются банковскими правилами постольку, поскольку это предусмотрено в Гражданском кодексе или ином законе (в первую очередь в Законе о банках и банковской деятельности) и в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса. Основным среди нормативно - правовых актов в настоящее время является гл. 45 ГК РФ, специально посвященная договору банковского счета. В этой главе урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского счета, установлена ответственность за нарушения этих обязанностей.

    Для полноты настоящего исследования необходимо обратить внимание на правовой режим банковского счета. В связи с этим следует отметить, что термины «банковский счет» и «счет» используются в ГК РФ не так часто, как денежные средства, а, по сути, только в трех аспектах:

- во-первых, в контексте денежных средств;

- во-вторых, в контексте договоров, заключаемых между банком и  

 владельцем счета либо вкладчиком;

в третьих, в контексте безналичных расчетов.

    По своему назначению банковский счет нацелен в современных условиях на обеспечение циркуляции денежных средств. Счет представляет собой специальную экономическую конструкцию, отражающую отношения, связанные с зачислением и перечислением денежных средств. Поэтому, давая характеристику счета, следует подчеркнуть, что, во-первых, это бухгалтерский документ, на котором в банке фиксируется состояние и движение денежных средств, а, во-вторых, счетом нередко также именуют конкретное платежное требование об оплате указанной в нем денежной суммы за определенные товары, работы или услуги.

    По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

    Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

    Банковский счет является предпосылкой осуществления безналичных расчетов. Следовательно, банковский счет в основном открывается для того, чтобы по нему осуществлялись определенные операции. Впервые основные вопросы совершения расчетных операций регулируются на уровне закона.

    Помимо Гражданского Кодекса РФ существует ряд законов, регулирующих безналичный оборот в РФ. Так, в законе "О банках и банковской деятельтности" раскрываются требования, предъявляемые к договору банковского счета:

  1.  Договор банковского счета должен быть заключен в письменной
    форме. В соответствии со ст. 36 Федерального закона "О банках и
    банковской деятельности" привлечение средств во вклады должно
    быть оформлено договором в письменной форме в двух экземплярах,
    один из которых передается вкладчику.
  2.  Заключение договора банковского вклада может быть оформлено
    выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или
    депозитного сертификата либо иного документа, отвечающего
    требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям
    делового оборота.

    Ключевым для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является расчетный счет, для оформления и регулирования отношений при осуществлении операций по которому между кредитной организацией и клиентом заключается договор расчетного счета. По своему назначению, в соответствии с Положением ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. N 2-П, расчетные счета используются субъектами предпринимательской деятельности для зачисления выручки от реализации товаров, работ и услуг, учета своих доходов от внереализационных и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами (по налогам и приравненным к ним платежам), с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, включенным в фонд потребления, с кредитными организациями по полученным кредитам и процентам по ним, а также для платежей по решению судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке.

    Иное назначение имеет текущий счет, который открывается для обеспечения деятельности филиалов либо представительств юридических лиц, инициирующих открытие этого счета. В сравнении с расчетным счетом круг операций, проводимых по текущему счету, имеет определенные ограничения. С текущего счета производятся расходы и выплаты на содержание аппарата управления (включая расходы по выдаче средств на заработную плату), расходы по обязательствам перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, а также расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

    Поскольку центром по организации системы расчетов является Банк России, на него возлагается обязанность разработки правил и форм осуществления расчетов. Так, например, Гражданский кодекс устанавливает, что “ платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов ” (п.1 ст. 140 ГК РФ). В соответствии со ст. 861 ГК РФ “ Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке ”.

    Порядок проведения в нашей стране безналичных расчетов регламентируется в настоящее время Положением о безналичных расчетах от

12 апреля 2001г. №2-П. Данное положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской

Федерации и на ее территории и не затрагивает сферу  безналичных расчетов

с участием физических лиц.

    Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П разработано в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и на сегодняшний день является основным документом, регулирующим практические вопросы осуществления безналичных расчетов в РФ. В то время как закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» содержит общие правовые нормы и границы полномочий деятельности Банка России.

    Так, в статье закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» сказано: «Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Следует также подчеркнуть, что Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее Положение) (с изменениями от 3 марта 2003 г.) не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

   Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета. Все расчетные операции по перечислению денежных средств могут осуществляться с использованием корреспондентских счетов, открытых в Банке России или в других кредитных организациях, а также через счета, открытые в небанковских кредитных организациях и счета межфилиальных расчетов. Также Положением 2-П установлено акцептное и безакцептное списание денежных средств. Списание денежных средств осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями данного положения.

    В первой части Положения определяются и раскрываются формы безналичных расчетов, а также условия их применения. Согласно данному Положению формы безналичных расчетов выбираются клиентом самостоятельно и предусматриваются в договорах банковского счета.

    К основным формам безналичных расчетов предъявляется ряд требований, а именно:

1. Расчетные документы оформляются на бумажном носителе на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД). Допускается использование копий бланков расчетных документов.

2. Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четким.

3. Расчетные документы принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре двух подписей лиц, имеющих право подписывать документы.

4. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы.

5. Клиент вправе отозвать расчетный документ на основании представленного в банк заявления, составленного в двух экземплярах.            

    Кроме того, Положение регулирует и иные отношения в сфере безналичных расчетов, в частности расчетные операции через корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (часть II Положения) и в других кредитных организациях (часть III Положения). Каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Отношения между Банком России и банками регулируются договором корреспондентского счета.

    Порядок организации обращения наличных денег определён в Положении ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998г. №14-П. В этом документе рассматривается обращение наличных денег и обязательное установление лимита остатка денежной наличности, как в кассах предприятий, так и в кассах кредитных организаций. Кроме того, по этим правилам Центральный Банк предусматривает возложение на работников банка контрольных функций по соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Проверку кредитных организаций по организации наличного денежного оборота и соблюдению порядка работы с денежной наличностью предприятиями осуществляет Банк России или его территориальные подразделения.

1.3  Характеристика форм расчетов

   

    Безналичные расчёты проводятся на основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости  от вида расчётных документов, способа платежа и организации документооборота в банке у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчётов: платежное поручение, расчету по аккредитиву, чеки,  расчеты по инкассо.

   Формы безналичных расчетов выбираются клиентами самостоятельно и предусматриваются в договорах банковского счета. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.  Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов и осуществляют операции на основании расчетных документов.

    Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа: распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

    Расчетные  документы  на  бумажном  носителе  оформляются  на  бланках документов,  включенных  в   Общероссийский   классификатор   управленческой документации  ОК   011-93   (класс   "Унифицированная   система   банковской документации. Учитывая  особенности  форм  и   порядка   осуществления   безналичных расчётов, расчётные документы должны содержать следующие реквизиты:

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г)  наименование  плательщика,  номер  его  счета,  идентификационный  номер налогоплательщика (ИНН);

д)  наименование  и  местонахождение  банка  плательщика,   его   банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование  получателя  средств,  номер  его  счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж)  наименование  и  местонахождение  банка   получателя,   его   банковский

идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог,  подлежащий  уплате,  выделяется  в  расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на  то, что налог не уплачивается).

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с  правилами  ведения бухгалтерского  учета  в  Центральном  банке  Российской  Федерации   (Банке России) и кредитных организациях, расположенных на территории Российской  Федерации;

м)  подписи  (подпись)  уполномоченных  лиц  (лица)  и  оттиск   печати   (в

установленных случаях).

    Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.                       Схема 1

      1                 

       

 

4 2

3

Расчеты платежными поручениями

 

    В соответствии с Положение №2-П платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

    Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны и используются они при перечислении денежных средств: за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; а также в других случаях, предусмотренных законодательством или договором.

    Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

    Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

    Расчеты по аккредитиву. Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

    В соответствии со ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю.

    Сфера использования аккредитивной формы расчетов в России недостаточно широка и ее удельный вес в общей структуре форм безналичных расчетов невелик. Тем не менее, можно утверждать об относительной стабильности форм расчета аккредитивами в условиях рыночной экономики.

    Сфера использования аккредитивной формы расчетов охватывает следующие случаи:

-между поставщиком и покупателем хозяйственные связи имеют разовый (случайный) характер;

-как форма расчетов, оговоренная специальным пунктом в условиях сделки;

-как санкции к неаккуратным плательщикам, систематически задерживающим платежи.

    Все аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

  Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок. [1, 214]

Для расчетов применяют документарный аккредитив.  

    В соответствии с Гражданским кодексом РФ и Положением о безналичных расчетах банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

    Покрытый (депонированный) аккредитив - это аккредитив, при открытии

которого банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

    Непокрытый (гарантированный) аккредитив -  это аккредитив, не имеющий указания покрытия денежных средств. Это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в      договоре между плательщиком и продавцом.

                                                                                                 Схема 2

                                                                   1

  Покупатель (плательщик                      5               Продавец (получатель

  денежных средств)                                                 денежных средств)   

         2        10      11                                                             7        6      4

                                                             3

        Банк покупателя                        8                     Банк продавца  

         (12)                                             9

Аккредитивная форма расчетов

  1.  Заключение договора о поставке товара.
  2.  Покупатель дает поручение банку, обслуживающему его, на открытие аккредитива.
  3.  Авизирование банка, обслуживающего продавца, об открытии аккредитива.
  4.  Авизирование продавца об открытии аккредитива.
  5.  Поставка товара.
  6.  Передача документов.
  7.  Предоставление кредита продавцу.
  8.  Пересылка документов.
  9.  Платеж.
  10.  Передача документов покупателю.
  11.  Акцепт документа.
  12.  В случае кредита под аккредитив, снятие денег со счета покупателя.

    Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо.

    Следует также заметить, что для поставщика   расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для поставщика безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов: надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов. С точки зрения покупателя аккредитив удобен тем, что оплатить товар необходимо будет только в том случае, если предоставленные поставщиком документы совпадают во всех отношениях с условиями аккредитива.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Типичная схема расчетов по инкассо выглядит следующим образом:

        Схема 3

       

                            4               4                              

7

3                               8                                    6                         5

                                              

                                              1

                                              2

Расчеты по инкассо

Процедура расчетов по инкассо состоит из следующих этапов.

1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо.

2. Поставщик производит отгрузку товаров в сроки, установленные договором.

3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик представляет их в обслуживающий его банк.

4. Банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк (банк покупателя).

5-6. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения.

7. Денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика.

8. Банк поставщик зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика.

    Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие  платежные документы.

    Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

    Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014.

    Расчеты чеками. Чековая форма расчетов - наиболее удобна для безналичных расчетов между предприятиями и организациями. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. [4, 25 ]

   Чековая форма расчетов на территории России осуществляется посредством чеков из лимитированной чековой книжки и чеков России. Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления предприятия. Чековая книжка представляет собой бланки чеков, сброшюрованные в книжки установленного образца по 10, 20, 25 и 50 листов.   

    Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

    Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете N 91207 "Бланки строгой отчетности". 

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

  1.  наименование "чек", включенное в текст документа;
  2.  поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
  3.  наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
  4.  указание валюты платежа;
  5.  указание даты и места составления чека;
  6.  подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя;
  7.  а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством.      

    Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

   Форма чека и порядок его заполнения определяется законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. 

1.4 Организация кассовых операций

    Существует комплекс правил, регулирующих проведение коммерческими банками кассовых операций. Эти правила закреплены в Положении «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 09 октября 2002 года N 199-П. В нем рассмотрены как общие вопросы организации кассовой работы в банке, так и частные, касающиеся, например, использования банкоматов, порядка хранения драгоценных металлов и т.п.

    Для осуществления кассовых операций, в частности, кассового обслуживания физических  и юридических лиц, кредитные организации создают кассовый узел по месту своего расположения. Однако кредитная организация имеет право открывать операционные кассы вне кассового узла для осуществления более оперативного кассового обслуживания населения. В этих кассах могут совершаться операции по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему платежей от физических лиц, а также выдаче средств на заработную плату. Кроме того, кредитная организация имеет право устанавливать банкоматы и иные устройства для выдачи наличных денег.

    Для кассового обслуживания клиентов, а также для обработки денежной наличности в кредитной организации создается кассовое подразделение. В его состав входят приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета и другие. Их количество и точный перечень устанавливается руководством кредитной организации.

   Кредитные организации проводят кассовые операции, включающие в себя прием и выдачу наличных денег, как с юридическими, так и с физическими лицами. При этом процедуры приема и выдачи наличных денег несколько различаются.

    Прием денежной наличности от организации осуществляется по объявлением на взнос наличными, которые состоят из объявления, ордера и квитанции. При этом следует учитывать, что организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный или текущий счет. При правильном заполнении объявления на взнос наличными  указанная в нем сумма денег отражается в кассовом журнале по приходу, затем объявление на взнос наличными передается в кассу, где кассовый работник принимает наличные деньги и выдает клиенту квитанцию на их фактическую сумму. Если же деньги в кассу не были внесены, записи в кассовом журнале аннулируются.

    Наличные деньги могут приниматься и в послеоперационное время. В этом случае их прием осуществляется вечерними кассами. Принятые деньги зачисляются на счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.

    Выдача организациям наличных денег производится по денежному чеку, который клиент предъявляет операционному работнику. Затем клиенту выдается контрольная марка для предъявления в кассу. При надлежащем оформлении документов кассовый работник выдает получателю наличные деньги.

    Как известно, банки систематически проводят проверки кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. Такие проверки должны производится в организации не реже одного раза в два года. Период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия не может быть менее трех месяцев.

    Банки проводят проверки кассовой дисциплины по следующим направлениям:

  1.  Ведение кассовой книги и других кассовых документов.
  2.  Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке.
  3.  Соответствие записей в кассовой книге данным банка.
  4.  Полнота сдачи денег в операционную кассу банка.
  5.  Целевое расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия.
  6.  Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, в частности, соблюдение законодательно установленных предельных сумм налично-денежных расчетов;
  7.  Соблюдение установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки.
  8.  Целевое использование наличных денег, полученных в банке [25].

Результаты проверки оформляются справкой о кассовых операциях.

    При нарушении  организацией правил работы с денежной наличностью один экземпляр этой справки направляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика для принятия мер финансовой и административной ответственности.

   

Глава 2 Особенности организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

2.1 Общая характеристика коммерческого банка ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

    ЗАО МКБ «Москомприватбанк» зарегистрирован 10 мая 1994 года.

Единоличный руководитель исполнительного органа (Председатель Правления Москомприватбанка) - Давыдов Николай Владимирович.

Имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ К2827 от 30.05.2006 г. Является:

- членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА);

членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);

- участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;

- официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;

- участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы "REUTERS";

- принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;

- участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" №783 от 14.03.2005).

    ЗАО МКБ «Москомприватбанк» входит в состав бизнес-группы "Приват" с центром в Днепропетровске, одна из самых крупных и влиятельных сил в экономической сфере национального масштаба. Бизнес группы сконцентрированы в металлургической, химической и нефтяной отрасли Украины, плюс банковская деятельность. По размеру активов и вкладов физических лиц ЗАО КБ «Приватбанк» является крупнейшим среди действующих в Украине банков. В банковский холдинг данной бизнес-группы входят «ПриватБанк» (Украина), «Москомприватбанк» (Россия), банк «Паритате» (Латвия) и банк «Тао» (Грузия), имеются представительства в Молдове и Казахстане. Связка банков обслуживает существенную часть финансовых потоков между странами СНГ.

    У ЗАО МКБ «Москомприватбанк» 89 точек продаж, в том числе 21 филиал в различных регионах России и 1 представительство за рубежом (Кипр), 60 дополнительных офисов, 7 операционных касс вне кассового узла, а также 562 банкомата и 2 706 POS-терминалов. На текущий момент у банка ярко выраженная розничная специализация — кредитный портфель на 90% представлен кредитами физическим лицам и представителям малого и среднего бизнеса. Банком выпущено более 400 тысяч пластиковых карт, а вклады населения составляют 32% пассивов. Еще 20% пассивов формируют средства материнского банка ЗАО КБ «Приватбанк». В ЗАО МКБ «Москомприватбанк»  работают почти 3,0 тысячи человек.

на 01.01.2009

Чистые активы

9 512 658 253

Кредитный портфель итого юрид. и физ. лица

5916229 990

Банкоматная сеть, шт.

1385

Точки эквайринга

4903

кол-во переводов

181 969

Точки продаж банковских продуктов

257

Численность чел.

2940

    Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер отделения банка назначаются и освобождаются Председателем  банка.

    В организационную структуру банка входят: направление кредитования и развития малого и среднего бизнеса, направлекние “Кредитные карты”, отдел Эквайринг, отдел операционно-кассового обслуживания физических лиц,

отдел расчетно-кассового обслуживания юридических лиц Малого и Среднего Бизнеса (МСБ), юридический отдел,  бухгалтерия и секретариат.

    Одним из главных разделов банковской политики является раздел кадровой политики. Ведь эффективность деятельности банка зависит, в первую очередь, от персонала, который выполняет банковские операции.

    Кадровая политика банка ориентирована, прежде всего, на создание высокопрофессионального коллектива, способного обеспечить решение стратегических задач банка, осваивать новые технологии в различных сегментах банковского бизнеса, вести эффективный диалог с клиентом.

    Главной задачей кадровой  политики Банка является сохранение и развитие коллектива профессионалов высокого класса, как основы для реализации стратегических задач банка и достижения  дальнейших успехов на рынке банковских услуг.

    Деловая оценка персонала - целенаправленный процесс установления соответствия способностей, мотиваций и других качественных характеристик персонала требованиям должности или рабочего места, она позволяет:

      - установить место сотрудника в организационной структуре;  

      - разработать программу развития сотрудника;  

      - определить критерии и размера оплаты труда.

Система управления персоналом ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предусматривает проведение на периодической основе тестирования, что дает возможность оценить квалификацию и уровень подготовки сотрудников, их способность решать сложные задачи, стоящие перед Банком. Результаты тестирования позволяют оценить кадровый потенциал, создают базу профессионального развития и роста.

    Постоянный рост клиентской базы, увеличение объема операций, появление новых услуг делают необходимым изменение организационной структуры и привлечение на работу новых специалистов.

    ЗАО МКБ «Москомприватбанк» - надежный банк с высокими технологиями и отличным качеством сервиса, имеет широкий спектр услуг как для частных лиц, так для среднего и малого бизнеса. Работают программы лизинга, микрокредитования, комплексного обслуживания юридических лиц.  Банк позиционирует себя на рынке как банк розничных услуг, широко представлен спектр услуг для физических лиц (классические кредитные продукты и кредитование на пластиковые карты, денежные переводы по программе PrivatMoney и Wester Union, а также валютно-обменные операции), индивидуальных предпринимателей («микрокредитование», кредитование малого бизнеса, открытие кредитных линий, авто для предпринимателей, ипотечные программы), а также юридических лиц (комплексный подход в расчетно-кассовом обслуживании, депозитные вклады организаций, зарплатный проект,  классическое кредитование, открытие кредитной линии, финансовый лизинг, ипотечное кредитование).

    Стратегия развития сети филиалов и отделений по России на территориях, граничащих или имеющих тесные деловые контакты с Украиной, позволяет банку динамично развиваться и наращивать темпы финансовой деятельности.

    Одним из приоритетных направлений банк считает расширение розничного корпоративного бизнеса. Привлеченные средства юридических лиц являются реальным источником увеличения ресурсной базы.

    На сегодняшний день банк предлагает своим клиентам широкий перечень банковских продуктов, которые учитывают реальные потребности клиента. При этом, «Москомприватбанк» - банк, предоставляющий клиенту моноуслуги, а комплексное решение задач, основанное на индивидуальном комплексном подходе и подкрепленное широким опытом работы банка на отечественном и международном финансовом рынке.

2.2 Порядок  открытия расчетного счета

   Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банком включает в себя целый ряд услуг. Основополагающим моментом во взаимоотношениях банка и его клиента — юридического лица является открытие расчетного счета.  Согласно ст.112 Основ гражданского законодательства правовые отношения между банком и клиентом возникают в момент подписания договора обеими сторонами и действует до полного исполнения взаимных обязательств. Каждый банк разрабатывает для себя в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами определенную форму договора банковского счета, по которой и заключается договор банковского счета с любым клиентом, обратившимся с просьбой открыть ему счет в данном банке.

    При открытии счета для единообразия Банк строго руководствуется утвержденным перечнем документов. Открытие счетов регламентируется следующими законодательными документами:

  1.  Инструкция ЦБ РФ №28-И от 14.09.2006г. “Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)”;
  2.  Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ” №302-П от 26.03.2007;
  3.  Налоговый кодекс Российской Федерации;
  4.  Федеральный Закон “О банках и банковской деятельности” №395-1 от 02.12.1990г. (с изменениями и дополнениями).

    Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке определяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом. Банковские клиенты вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте [1, c.273].

    На эти счета зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так, на расчетный счет поступает выручка от реализации продукции, работ или оказания услуг; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими. Таким образом, на расчетных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности.

    Отношения по договору банковского счёта возникают независимо от внесения клиентом сумм на счёт. Но банк может определить в договоре, что для вступления договора в силу клиент обязан внести на счёт определённую сумму. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Работа по открытию расчетного счета клиенту начинается с проверки полноты пакета документов, то есть все ли документы согласно утвержденному в банке перечню представлены. Второй этап — проверка правильности оформления представленных документов.

     Для открытия расчетного счета клиент предоставляет в банк  следующий пакет документов:

  1.  Заявление на открытие счета ф. 0401025 (приложение 6), которое должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером владельца счета. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.
  2.  Свидетельство о государственной регистрации (копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).
  3.  Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица (учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует.
  4.  Копия решения о создании организации или копия учредительного договора.
  5.  Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКПО.
  6.   Документ из налогового органа: справка о постановке  на учет  в  налоговом  органе  юридического  лица (приложение 7).
  7.  Нотариально заверенная карточка  с  образцами  подписей  и  оттиском  печати  ф. 0401026 (приложение 8). Право первой подписи принадлежит руководителю организации, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру либо  уполномоченным им на то лицам. Если на предприятии нет должности главного бухгалтера, право второй подписи может быть предоставлено бухгалтеру или другому счетному работнику. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру либо  уполномоченным  на то им лицам.
  8.  Копия протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации.
  9.  Ксерокопия паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.

    Документы,   предоставляемые   клиентом   в   банк,   проверяются   на

комплектность документации, правомерность  и  наличие  необходимых  сведений для открытия и  ведения  счёта.  Эта  работа  выполняется  либо  начальником отдела расчётно-кассового  обслуживания  юридических  лиц   либо работником отдела, на которого  возложены  обязанности  по  открытию  счетов клиентов.

    Заявление на открытие счёта  должно  быть  написано  рукой  клиента  и

подписано  руководителем  и  главным  бухгалтером  юридического  лица.   При отсутствии в штате должности  главного  бухгалтера  или  должностного  лица, выполняющего  его   функции,   заявление   может   быть   подписано   только руководителем организации. Подписи должностных лиц  и  печать  на  заявлении клиента  на  открытие  счёта  должны  соответствовать  образцам  подписей  и оттиску печати в карточке с образцами  подписей.  Кроме  того,  в  заявлении указывается дата его составления.

    Свидетельство о государственной регистрации может быть представлено  в виде копии, заверенной нотариально, вышестоящей  организацией  или  органом, зарегистрировавшим   учредительные   документы.         Учредительные документы представляются в зависимости от организационно- правовой формы юридического лица.  Копии  учредительных  документов  должны быть  заверены   нотариально   или   органом,   осуществляющим   регистрацию юридического лица. Могут предоставляться подлинные экземпляры  учредительных документов.  Организации,  действующие  на  основании  общего  положения   о предприятиях,  организациях  данного   вида,   представляют   копию   общего положения.  Организации,  для  которых  принят  типовой  (примерный)   устав (положение),  представляют  копию  устава  (положения),  утверждённого   для данной конкретной организации, разработанного  на  основе  типового  устава.

    Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе предъявляется  в

банк в подлиннике. При этом банком с подлинного  Свидетельства  производится  ксерокопирование.  Копия  заверяется  работником,  осуществляющим  приём  от клиента   документов   на   открытие   счёта.   Допускается   предоставление нотариально  заверенной  копии свидетельства,  которая  будет  храниться  в юридическом деле клиента.

    На  этапе   проведения   переговоров   отдел   по   расчётно-кассовому

обслуживанию юридических лиц в устной  форме  ставит  в  известность  службу безопасности  отделения  о  намерении  клиента  открыть  счёт. Помимо информации по клиенту Департамент Безопасности банка проверяет полномочия нотариуса, заверившего карточку с образцами подписей и оттиском печати. После проверки  Департамент Безопасности возвращает документы с письменными рекомендациями на разрешение открытия счета, либо с отказом в юридическую службу банка  для  получения  заключения.  

На основании информации и документов, позволяющих идентифицировать клиента – юридическое лицо, анализе его деятельности сотрудник, ответственный за открытие счета, оценивает степень риска совершения клиентом операций в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, соответственно утвержденных критериев.

     Совершение операций по счету начинается с момента получения банком уведомления из налогового органа о получении извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

2.2 Система организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов

     Безусловно, рассчетно-кассовое обслуживание традиционно является одним из наиболее распространенных видов банковских операций и конкуренция в этом сегменте становится все серьезнее. Однако поскольку параметры РКО предопределены клиринговой системой и текущим законодательством, все более принципиальным фактором, влияющим на интерес к продуктам РКО того или иного банка со стороны клиентов, становится качество предоставляемых услуг.

    Основная тенденция в банковском обслуживании корпоративных клиентов ЗАО МКБ Москомприватбанк — это акцент на максимально полные партнерские отношения. Если раньше клиенты имели расчетные счета и обслуживалась по расчетным, кассовым, кредитным операциям в различных кредитных учреждениях, то сегодня заметна тенденция к концентрации потребления финансовых услуг в одном банке.  

     В настоящее время Банк предлагает широкий спектр услуг, непосредственно входящих в   сферу расчетно-кассового обслуживания, а также разнообразный выбор смежных услуг. Осуществляя оборот средств через Банк, клиенту впоследствии предлагаются услуги овердрафта,  размещение свободных средств на расчетных счетах и депозитах, кредитные продукты, лизинговые операции и др.  

    Осознавая тот факт, что развитие новых направлений банковской деятельности проходит столь быстрыми темпами, опоздание с освоением нового спектра  банковских услуг может привести к потере значительной части бизнеса, поэтому Москомприватбанк активно развивает новые направления деятельности, связанные с предоставлением клиентам современных электронных сервисов. К таким системам относятся системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент-Банк».  

    Системы «Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент-Банк»- это полная автоматизация документооборота между современным банком и клиентами. Данные системы предоставляют своим клиентам максимально быстрый и полный сервис банковских услуг без территориальных ограничений.

    Система «Клиент-банк» позволяет клиенту Банка оперативно управлять своими счетами, а так же обеспечивает  информацией об операциях производимых с ними в банке. Передача информации между персональным компьютером клиента и банковской системой осуществляется по телефонной сети.

         Операции в системе "Клиент-Банк":

  •  подготовка платежных поручений непосредственно в программе "Клиент-Банк";
  •  импорт платежных поручений из бухгалтерских программ;
  •  контрольная распечатка подготовленных документов;
  •  просмотр архива дебетовых и кредитовых документов по счетам за произвольный период времени;
  •  поиск и сортировка по любому из полей документа, архивация и разархивация всех типов документов;
  •  зкспорт документов в бухгалтерские программы;
  •  получение выписок по счетам за произвольный период времени;
  •  автоматическое получение информации о текущих остатках на счетах;
  •  автоматическое обновление справочников банков России;
  •  защита документов от несанкционированного доступа и искажений перед посылкой в Банк при помощи специального программного обеспечения.

Подсистема “Клиент” разработана так, чтобы максимально упростить процесс заполнения и доставки в Банк всех видов документов и облегчить работу с ней неподготовленному пользователю.

    Внедрение новой технологии обработки электронных платежей в системе «Клиент-Банк» позволило увеличить скорость прохождения платежей, в результате 91% платежей клиентов осуществляется в режиме «день в день» без применения повышенного тарифа за срочность.

    Система удаленного банковского обслуживания «Интернет-Клиент-Банк» имеет те же достоинства, что и система «Клиент-Банк». При этом она дает клиенту возможность управлять своим счетом посредствам сети Интернет, что позволяет наиболее оперативно осуществлять платежи, просматривать состояние счета с любого компьютера, имеющего доступ в глобальную сеть, а также иметь доступ к информации о счете 24 часа в сутки.

«Интернет-Клиент-Банк» предоставляет возможность осуществлять следующие операции:

подготовка и отправка платежей в банк в национальной валюте;

• подготовка и отправка платежей в банк в иностранной  валюте (SWIFT);

• оперативное получение информации об остатках на счетах;

• импорт документов в банк из внешнего источника данных;

• формирование выписок по счетам, и сохранение их в формате MS Excel;

• формирование реестра проведенных документов, сохранение их в   

  формат MS Excel;

• печать исполненных платежных документов;

• обмен сообщениями между пользователями системы.

• ведение справочников: получателей, назначение платежей и шаблонов  

  платежей.

К преимуществам данной системы можно отнести следующее:

1. Все справочники и подготовленные документы хранятся на сервере банка.

2. Ключи пользователя могут храниться на любом удобном для него носителе.

3. Доступ к ключам защищен паролем на каталог, в котором они хранятся.

4. Корпорации, которые имеют филиальную сеть, могут осуществлять полный контроль и управление за движением денежных средств своих филиалов.

    Кроме того, применение Интернет-технологий удобно и выгодно как для банка, так и для клиента, что значительно снижает затраты на взаимодействие клиента с финансово-кредитной организацией. Для предприятий значительно сокращаются временные и материальные затраты.  При этом сама финансово-кредитная организация снижает издержки на ведение данного бизнеса, поскольку существенно сокращается штат операционных работников.

Данные системы имеют простой и удобный интерфейс и предоставляют максимально быстрый сервис и широкий спектр банковских услуг. В данных системах используются сертифицированные средства криптографической защиты информации.

    Для того чтобы занять и в дальнейшем удерживать лидирующее положение на рынке, банк должен постоянно совершенствовать качество работы и спектр своих услуг. В связи с этим, РКО использует дифференцированный подход к работе с разными категориями клиентов. Банковских клиентов сегментируют на основании объема проводимых транзакций, на основе качественных характеристик транзакций (выделяя клиентов с немногочисленным количеством достаточно больших по сумме платежей, а также клиентов, проводящих большое количество средних и мелких по сумме платежей). Тем самым, Банк предлагает более лояльные условия в обслуживании клиентов.

    Помимо всего прочего, РКО предлагает широкую линейку карточных продуктов платежных систем Visa International и MasterCard International. Банк имеет большой опыт внедрения пластикового обслуживания как физических, так и юридических лиц, в частности, услуги по юридическим лицам увеличились за последний год в 1,5 раза. В отличие от банков конкурентов, Москомприватбанк предлагает возможность выбора карточного продукта наиболее полно отражающего суть бизнеса и финансового состояния  предприятия, от карт класса Electron, до карты класса Platinum.

    Так, например, единственный в своем роде продукт для корпоратиыных клиентов - Blitz Business Card, представляющая собой предвыпущенную неперсонифицированную (отсутствует наименование предприятия и ФИО держателя карты) корпоративную карту Международной Платежной Системы MasterCard International (с предварительным нанесением на пластик номера и срока действия карты). Данный продукт оформляется на базе карты Maestro. Карточка может быть использована для оплаты товаров и услуг в торгово-сервисной сети, принимающей к уплате соответствующий тип карточки (логотип Maestro), с обязательным введением ПИН-кода или для получения наличных средств в пунктах выдачи наличных и в банкоматах (логотип Cirrus).

    К преимуществом данного вида продукта относят:

- выдача Blitz Business Card  сотрудникам предприятий может осуществляться непосредственно на предприятии без дополнительного обращения в Банк.

- предприятие самостоятельно управляет средствами на корпоративных картах доверенных лиц – устанавливает платежные лимиты и перераспределяет средства между картами.

- пополнение карт, установление кредитных лимитов, перераспределение средств между картами происходит автоматически в режиме реального времени (on-line), без многочасового разрыва между поручением Клиента и зачислением средств на карту.

- возможно срочное пополнение через Call Centre банка.

- привлекательность тарифов и срок обслуживания 2 года.

     Blitz Business Card является эксклюзивным, уникальным, авторским карточным продуктом Москомприватбанка, который не имеет аналогов на рынке. Он оперативен и удобен в оформлении и использовании. Данный вид продукта позиционируется как инструмент для увеличения клиентской базы юридических лиц и предпринимателей за счет привлечения клиентов  других банков.

Безусловно, для банка такой тип карточного продукта представляет ряд преимуществ, а именно:

- возможность привлечения к обслуживанию клиентов других банков, вследствие чего, значительное увеличение клиентской базы с возможностью дальнейшего предоставления дополнительных продуктов и услуг;

- сокращение операционного времени сотрудников Региональных Подразделений по оформлению и обслуживанию корпоративных карт;

- сведение до минимума ручного труда операционистов Региональных Подразделений по проведению бухгалтерского учета по корпоративным картам;

- вывод на рынок эксклюзивного продукта, не имеющего аналогов на рынке, зарегистрированной на территории России торговой марки "Blitz Business Card".

   Целевую аудиторию для данного вида карточного продукта представляют, во-первых, клиенты других банков, во-вторых,  коммерческие предприятия с большим количеством командируемых сотрудников (авиакомпании и другие предприятия, на которых есть необходимость срочного оформления командировки сотрудников; предприятия, оказывающие транспортные услуги  сетевые компании с наличием дистрибьюторских подразделений в регионах), а также предприятия, для которых характерны расширение штатов и изменение структуры, наем сотрудников на сезонную работу или меняющийся кадровый состав.

    В качестве одного из приоритетных направлений банк выделяет работу с предприятиями по реализации зарплатных проектов. Их внедрение послужит основой для овердрафтного кредитования с использованием банковских карт.

    Зарплатный проект – это регулируемые договором отношения между предприятием и банком в части расчетно-кассового обслуживания при выдаче заработной платы и других видов выплат работникам предприятий, с использованием пластиковых карт международных платежных систем.
    Держатель карты – физическое лицо, которое заключило с банком «Договор об открытии карточного счета и обслуживании платежной карты.
Платежный лимит карты – сумма в валюте картсчета, в пределах которого допускается совершение платежей держателем карты. Платежный лимит карты включает остаток средств на картсчете и кредитный лимит по карте.
Банк выпускает зарплатные карты Международных Платежных Систем
VISA и MasterCard.

    Зарплатный проект пользуется большой популярностью среди юридических лиц – клиентов Банка, поскольку имеет выгодные условия для предприятий, а именно:

- значительно сокращаются расходы на зарплату для кассиров и оборудование для касс;
- уменьшаются расходы на транспортировку, инкассацию и хранение денежных средств;
- на зарплатные карты могут быть установлены кредитные лимиты (торговые и финансовые);
- появляется реальная возможность стабилизировать выплату заработной платы за счет кредитования;
- сохраняется полная конфиденциальность оплаты труда.

     На сегодняшний день задачей банка является не только привлечение новых клиентов, но и увеличение ресурсной базы и трансформации ее в инвестиции для повышения конкурентоспособности, как самого коммерческого банка, так и конкурентоспособности российской экономики. В этих целях ЗАО МКБ Москомприватбанк достаточно много внимания уделяет маркетингу и грамотному менеджменту. В борьбе за клиента банк постоянно разрабатывает новые программы по привлечению депозитов юридических лиц. Клиенты имеют возможность с учетом срока свободных средств и минимального их наличия, разместить свободные средства в банке.  

    Основными  видами вкладов, предлагаемых юридическим лицам, являются:

- срочный депозит – размещение денежных средств на фиксированный срок. По срочным вкладам устанавливаются дифференцированные процентные ставки в зависимости от срока размещения и суммы средств. Начисление процентов производится ежедневно. Выплата начисленных процентов производится по окончании срока действия договора. Дополнительные взносы и частичные списания средств по срочным депозитам не производятся.

- текущий депозит – это вклад юридического лица, предусматривающий свободное оперирование остатком денежных средств, находящихся на депозитном счете (путем довложений и частичных снятий), при условии поддержания неснижаемого остатка, сумма которого оговорена договором депозитного вклада.

     Кроме того, Банк сосредотачивает внимание не только на представителях малого и среднего бизнеса как корпоративного сегмента, но и на сотрудниках компаний- клиентов как дополнительного ресурса для расширения розничного корпоративного бизнеса. Целевая группа клиентов физические лица резиденты РФ, занимающие руководящие должности в компаниях или Индивидуальные предприниматели, размещающие собственные денежные средства, а не средства с их текущих счетов, открытых для ведения деятельности в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

     К данным видам вклада относится вклад “Предпринимательский”, “Предпринимательский – Универсал” с предоставлением кредитного лимита, Приват-вклад и некоторые другие.

   Все  вклады страхуются в соответствии с ФЗ « О страховании вкладов в банках РФ». Взаимоотношения Банка и Клиента определяются условиями договоров, Гражданским кодексом РФ, Положением ЦБ РФ №302-11 01 26.03.2007т. «О правилах ведения бухгалтерскою учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ», Положением ЦБ РФ № 39-П от 26.06.98 г. «Порядок начисления банком процентов по привлеченным средствам», а также внутренними банковскими правилами по депозитным операциям юридических лиц.

    Кроме всего прочего, банк уделяет много внимания качеству обслуживания своих клиентов. В связи с этим встал вопрос об введения нового подхода в операционном обслуживании корпоративных клиентов.

     Безусловно, центральным звеном деятельности любого банка является клиент. Тот самый клиент, который приносит прибыль и который все требовательнее становится к качеству предоставления услуг и уровню их эффективности. Основная задача банка была и остается - привлечение новых клиентов, а также  увеличение доли рынка. Но, как правило, чем больше банк вовлечен в погоню за "новым" клиентом, тем больше он стал уходить от "старых" клиентов. Таким образом, вопрос лояльности клиента сегодня для банка весьма актуален. В связи с этим, был разработан новый подход в операционном обслуживании корпоративных клиентов.

    Разрабатывая новую программу, банк ставил перед собой несколько вопросов:

   - как удержать клиента, чем "привязать" его к банку?

   - как   увеличить   количество   продаж   банковских   продуктов   (услуг)   и   их доходность?

   - как   интегрировать   клиента  внутри  банка,   в   область   интересов   банка   и предоставить ему индивидуальное обслуживание?

    - какая должна быть организация труда в корпоративном бизнесе, чтобы решить эти вопросы?

    - как  мотивировать персонал банка качественно и эффективно обслуживать корпоративных клиентов?

     Решение этих задач в условиях жесткой конкуренции, когда коммерческие банки предоставляют практически одинаковый набор услуг с почти равными условиями, по мнению Банка, зависит от умения и навыков банковского сотрудника, непосредственно осуществляющего операционное обслуживание клиентов. Это подтвердили и маркетинговые исследования, проведенные среди корпоративных клиентов: 65% клиентов назвали “построение отношений” с операционными работниками – одной из основных причин выбора их обслуживания в том или ином банке. По данным блиц-опросов, проводимых на сайте Банка, около 75% клиентов получает основную информацию о банковских новостях,  услугах и продуктах через операционистов. Поэтому, в первую очередь, необходимо было изменить отношение именно к этому звену корпоративного бизнеса.

     С этой целью  была разработана программа по повышению статуса операционных работников до менеджеров по обслуживанию счетов юридических лиц. Проводились изменения квалификационных требований к данной должностной позиции. К тому же, была проведена аттестация всех сотрудников Отдела после соответствующей подготовки и обучения, а также реорганизация рабочего времени для менеджеров. Таким образом, в организационной структуре Операционного отдела по работе с юридическими лицами из числа операционных работников были выделены специалисты при middle-office, осуществляющие технические операции по исполнению платежных поручений клиентов, и менеджеры по обслуживанию счета во front-office, осуществляющие не только прием и первичный контроль поступающих расчетных документов, но и продвижение и продажу банковских продуктов и услуг.

     В результате внедрения данной модели, было рационально распределено рабочее время менеджера по обслуживанию счетов. Основная часть рабочего времени (45%) высвободилась для работы с клиентами, а именно: продажа банковских продуктов и услуг, консультации, ведение клиентской базы и др.    

     Таким образом, общее количество высвобождаемого времени у одного операционного работника составило 36,2%.

     Кроме того, был разработан и введен в действие новый механизм мотивации труда посредством введения бонусной системы оплаты труда, а также изменения произошли в оформлении рабочего места и внешнего вида менеджеров.

    Таким образом, внедрение новой системы операционного обслуживания клиентов позволило решить ряд задач, а именно:

  1.  Повысить качество обслуживания клиентов и уровень лояльности их к Банку.
  2.  Значительно увеличить объем продаж банковских продуктов, существующим клиентам за счет сокращения времени на выполнение рутинных внутренних операций на 30-45%, а также внедрениея стимулирующих элементов (бонусной системы, статуса формы и т.д.)  и повышения требований к операционистам.

 

Глава 3 Проблемы и перспективы развития организации расчетно-кассового обслуживания в Российской Федерации

3.1 Проблемы развития организации расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов

Весьма важной проблемой в развитии организации расчетно-кассового обслуживания юридических лиц является возложение обязанностей на банки по осуществлению контроля  за легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

    Федеральный закон № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" возложил на банки ряд обязанностей, точное соблюдение которых кажется для банков достаточно затруднительным. Предвидя очевидный конфликт интересов, законодатель позаботился и о мерах ответственности для нарушителей Федерального закона № 115-ФЗ, установив, что нарушение организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и действующими на основании лицензии, требований, предусмотренных статьями 6 и 7 закона (за исключением пункта 3 статьи 7), может повлечь отзыв лицензии, причем лица, виновные в нарушении закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации [35].

    Данная система имеет в своей основе принцип приоритетного использования банковской структуры для целей борьбы с отмыванием преступных доходов. Эксперты ФАТФ исходят из того, что именно банковская система, особенно в эпоху глобализации финансовых услуг, наиболее подвержена рискам, связанным с отмыванием преступных доходов. 

    Один из базовых принципов, на которых строится система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, требует от банка - знай своего клиента. Рекомендации Банка России по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (далее - Рекомендации Банка России №137-Т), утвержденные указанием ЦБ РФ №137-Т от 28.11.2001 г., указывают на необходимость "идентификации и изучения" клиента, в то время как Федеральный закон № 115-ФЗ использует только термин "идентификация". В действующем российском законодательстве отсутствует определение понятия "идентификация лица", и разночтения относительно этого термина нередко создают для банков дополнительный риск ответственности. К тому же для сотрудников банка задача значительно усложняется, если  клиентом является  юридическое лицо. Идентификация юридического лица заключается в проверке и оценке документов, представленных в удостоверение его правового статуса и подтверждающих его государственную регистрацию, в установлении владельцев этого предприятия, а также в действиях, направленных на получение достоверной информации о цели и предполагаемом характере деловых отношений. Документы должны оцениваться на предмет их действительности, отсутствия внутренних противоречий и явных признаков подделки. Также в соответствии с ч. 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ банки обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в целях противодействия отмыванию “грязных” денег и финансированию терроризма.

    Правила внутреннего контроля должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения ее конфиденциальности, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей банковской деятельности.

    Таким образом, можно сделать вывод о том, что данные действия являются достаточно трудоемкими и требуют от сотрудников банка значительных временных затрат. Другим немаловажным фактом является то, что борьба с «отмыванием» преступных доходов сдерживает развитие легальной экономики – она мешает банкам наращивать свою ресурсную базу, увеличивает их административные издержки по текущему контролю и отчетности.

    Другой немаловажной проблемой, связанной с соблюдением федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" является проблема с проведением платежей, принимающая масштабный характер. Банки-получатели платежей начали возвращать платежи банкам-отправителям из-за отсутствия сведений об отправителе платежа либо из-за несовпадения форматов предоставления сведений в разных банках. Такую информацию, согласно поправкам к закону "О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем", банки должны указывать в платежных документах с 15 января 2008года, однако из-за отсутствия соответствующих полей в платежных документах и каких-либо разъяснений Банка России каждый банк выполняет это по-своему либо не выполняет вовсе. По мнению  Ассоциации российских банков (АРБ) количество банков, отказывающих в проведении расчетов, с каждым днем увеличивается, что в самом ближайшем времени может привести к тяжелейшим последствиям для всей платежной системы России (массовые возвраты платежей, несвоевременное исполнение клиентами денежных обязательств).

    В данной ситуации одним из кардинальных путей решения данной проблемы  может быть освобождение банков от потребности исполнения несвойственных функций доносить на своих клиентов.  Такое содействие в информировании компетентных органов о подозрительных операциях не должно публично вменяться в обязанность кредитных организаций, а быть сугубо добровольным занятием.

    Другой немаловажной проблемой, являющейся следствием ужесточения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, представляется отток предпринимательского капитала в наличную форму. Немалую роль в данной проблеме сыграл и экономический кризис в настоящее время, давший толчок к увеличению потока нелегальных денежных операций.

    В кризис 1998 года многие компании  изобрели  способы обналичивать денежные средства, находящиеся на тот момент в проблемных банках.

    Сейчас, в очередной момент финансовых потрясений, началась новая волна нелегальных операций. Расчеты с использованием наличных денежных средств, несмотря на их небезопасность, помогают предпринимателям сэкономить на налогах и прочих платежах. Кроме того, сами сделки, по которым происходит наличный расчет, практически остаются без внимания уполномоченных на то служб.

    Рост расчетов наличными деньгами ввиду кризиса подтверждает и Федеральная служба по финансовому мониторингу. По мнению Росфинмониторинга, происходит рост оборота наличности, с которой в значительной степени связано существование и воспроизводство теневого сектора. Безусловно, данная проблема представляется актуальной на сегодняшний момент как для банков, теряющих большую часть своих потенциальных клиентов, так и для государства, теряющих контроль над деятельностью предпринимателей. Со стороны банков данная проблема находит решение в усилении контроля за движением средств. Банки стараются внимательно относится к подозрительным операциям, которые пытаются провести их клиенты. От банков стало поступать больше информации по подозрительным сделкам, которые они выявляют в рамках внутреннего контроля. Со стороны государства, безусловно, необходимо резко активизировать борьбу против обналичивания, или «загрязнения» денег, понимая что именно этот процесс объективно дестимулирует экономический рост, а также является одновременно и причиной, и следствием целого букета правонарушений, включая утаивание налогов и коррупцию. Наиболее эффективным методом такой борьбы представляется развитие аналога кредитных карт на базе возможностей современных технологий, что позволило бы проводить платежи практически в любой торговой точке, скажем, с помощью мобильных телефонов, не требовало документооборота и сводило к минимуму издержки для пользователей. Важно сделать так, чтобы безналичные расчеты не сопровождались большими комиссионными издержками, а стали экономически выгоднее наличных как для покупателей товаров и услуг, так и для их продавцов. Только тогда удастся в интересах основной части общества очистить денежное обращение от “грязного” обналичивания.

     Более частной проблемой, касающейся сферы расчетно-кассового   обслуживания, является недостаточная гибкость и прозрачность тарифной

политики банков в корпоративном секторе.

    Тарифы на самые распространенные и наиболее востребованные услуги в рамках РКО в большинстве банков очень близки. Многие кредитные организации предлагают бесплатное открытие и даже ведение счета, хотя и ведутся по этому поводу постоянные профессиональные споры: ведь каждая услуга имеет свою себестоимость. Имеют свою цену и работа оператора, и бланк платежки. Но многие банки занимают в этом споре такую позицию — затраты банка на предоставление бесплатных услуг успешно перекрываются эффективным вложением средств. В подтверждение этого тезиса растет количество клиентских платежей.

Одной из основных  задач банка была и остается расширение клиентской базы, а значит привлечение новых клиентов и, как следствие, увеличение доли рынка. Решение этой задачи в условиях жесткой конкуренции, когда коммерческие банки предоставляют, по сути, одинаковый набор услуг с почти равными условиями, зависит от лояльности условий организации расчетно-кассового обслуживания.  В связи с этим развитие рынка услуг РКО видится в повышении ориентированности банка на клиента и разработке индивидуальных тарифов под каждую категорию клиентов. Одним из наиболее эффективных способов привлечь новых клиентов и удержать “старых” может быть повышение перечня тарифных позиций для корпоративных клиентов. При этом, следует учесть, что все предприятия очень индивидуальны, существует очень много факторов, влияющих на их деятельность. Это и их доля на рынке, и их место в цепочке - производители ли они или конечные продавцы, размер предприятия и так далее.
    Поэтому,
тарифы должны разрабатываться с учетом сферы деятельности клиента, его потребностей и возможностей. Так, например, перечень позиций может быть расширен для предприятий и  индивидуальных предпринимателей, начинающих свою деятельность, давно работающих или имеющих потребность в кредитовании.

    Кроме того, другим важным моментов является то, что  тарифы на банковское обслуживание должны тщательно обсуждаться в начале взаимоотношений с банком. Между организацией и банком должна существовать стратегическая договоренность о постепенном снижении тарифов обслуживания по мере накопления операций. Предприятию целесообразно постоянно вести информационную базу по некоторым параметрам (объемы платежей и иных операций, выполняемых с помощью банка, а также мониторинг затрат на банковское обслуживание). На основе этих данных можно с высокой точностью проанализировать динамику расходов предприятия и выявить объективные и субъективные отклонения уровня тарифов от среднерыночного уровня. Использование такой базы в переговорах позволяет наглядно продемонстрировать размер, структуру, динамику увеличения (снижения) удельных банковских расходов предприятия и оговорить плановые объемы банковских комиссий на предстоящий период в зависимости от плановых показателей деятельности предприятия.

3.2  Перспективы развития банковских электронных услуг

Рост мирового платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат.

   Именно поэтому все большее внимание банки уделяют уровню информационного и компьютерного обеспечения, количеству и качеству информационных услуг, предоставляемых клиентам, новым технологиям как важному фактору конкурентоспособности на рынке банковских услуг, средству увеличения своих доходов. Потребность клиентов в подобных услугах также неуклонно возрастает. Кроме того, одной из главных задач любого финансового института является обработка значительных объемов информации.

     В настоящее время  одним из наиболее популярных и перспективных направлений в сфере расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов  является услуга Интернет-банкинга. Все большее количество банков начинают внедрять системы, которые позволяют им взаимодействовать с клиентами через Интернет. Так, по мнению специалистов, около половины всех клиентов банков, внедривших подобные системы, могут в дальнейшем использовать глобальную мировую сеть Интернет для взаимодействия с банками.

    На текущий момент, большинство потребителей услуг Интернет-банкинга— это бухгалтеры предприятий, которые ведут расчеты, получают выписки, отправляют платежные поручения через Интернет.

    Следующей ступенью дальнейшего развития Интернет-банкинга может стать работа с конкретными отраслями промышленности.

    Основателем виртуального банкинга в России следует считать «Автобанк», который уже в мае 1998 г. предложил своим клиентам данный вид услуг.

Рассмотрим сущность удаленного банкинга.

В общем смысле, как это и следует из названия, удаленный банкинг — это предоставление банковских услуг не в банковском офисе при непосредственном контакте клиента и банковского служащего, а на дому или в офисе клиента. Необходимо добавить, что если система полностью автоматизирована, чаще всего она доступна круглосуточно в любой день недели, в отличие от самого банка, работающего по строгому расписанию.

  Можно выделить четыре основные разновидности удаленного банкинга: Internet banking, home banking (PC banking), telephone banking и video banking.

    Home banking (домашний банк). Более 20 лет назад, а именно, в 80-х годах было положено начало развитию принципиально нового направления банковского обслуживания клиентов - home banking. Оно заключается в проведении банковских операций на дому или в офисе клиента с использованием телефонной связи, модема и компьютера. Спектр банковских услуг, предоставляемых подобным образом, значительно расширил список традиционных услуг, предоставляемых клиентам. Они включают как обычные расчетные операции (причем валюта расчета не ограничена только национальной), так и информационные услуги.

    В последние годы появилась возможность и необходимость предоставления дистанционного банковского обслуживания (электронных услуг) с использованием сети Интернет.

    Идея создания Интернет-банка возникла в США. Преимущества такой банковской услуги были очевидны - при небольшом вложении средств и минимуме персонала эти банки могли обслуживать большую территорию при очень низкой себестоимости банковских услуг.

    Получая экономию на издержках по ведению операций, виртуальный банк может выплачивать более высокую ставку по депозитам юридических лиц. Это обеспечивает виртуальным банкам высокие конкурентные позиции. Многие крупные банки создали у себя дочерние виртуальные структуры, которые успешно конкурировали с материнскими. У разделения традиционного и электронного банковского бизнеса, выделения виртуального бизнеса в отдельную структуру или подразделение есть одно важное преимущество. Это решение позволяет достичь четкого взаимодействия двух структур, имеющих абсолютно разную концепцию функционирования, практика показывает, что добиться этого в одном подразделении довольно непросто.

Развитие таких услуг выгодно не только банкам, но и их клиентам. Они получает новые возможности при работе со счетом через сеть Интернет, а не посредством прямого модемного соединения, эта деятельность становится для них намного проще и доступнее. Клиенту не нужно дозваниваться до модемного пула банка, достаточно иметь выход в Интернет, и главное, клиенту не нужно устанавливать специальное программное обеспечение па своем компьютере. Все необходимые операции и платежи он может осуществлять с помощью браузера при заполнении стандартных web-форм.

    Услуга Интернет-банкинга включает в себя ряд функций, которые

позволяют:

— осуществлять все коммунальные платежи, оплачивать счета за

связь и прочие услуги;

производить денежные переводы, в том числе в иностранной валюте, на любой счет в любом банке;

переводить средства в оплату счетов за товары (например, купленные через Интернет-магазины);

покупать и продавать иностранную валюту;

пополнять/снимать денежные средства со счета пластиковой карты;

открывать различные виды счетов и переводить на них денежные

средства;

—получать информацию о состоянии счета за определенный период в различных форматах;

получать информацию о платежах в режиме реального времени;

пользоваться другими дополнительными услуги (имеется в виду,
например, брокерское обслуживание).

    В настоящее время понятие Интернет-банкинг охватывает целый ряд программных продуктов, которые с определенной степенью условности можно разбить на следующие группы:

     • системы управления счетами клиентов (системы «Интернет -
Клиент банка» или коротко — «Интернет — Клиент»);

     • платежные и расчетные системы, в том числе те, в которых Интернет используется только в качестве среды передачи информации;

     • системы карточного процессинга (они могут представлять собой
часть платежной системы);

    • системы онлайновой торговли ценными бумагами;

    • интерфейсные модули для взаимодействия с внешними системами электронной коммерции.

    Преимущества использования подобных систем заключаются в следующем:

  1.  Большая скорость по сравнению с традиционными методами зачисления средств и прохождения их между банками.
  2.  Сокращение себестоимости операций и издержек для банка и клиента.
  3.  Уменьшение трудоемкости операций при безбумажной технологии.
  4.  Снижение рисков непрохождения платежей.
  5.  Для банка исчезает необходимость трудоемкой работы с наличностью.
  6.  Удобство в использовании (виртуальный банк может работать   

круглосуточно, у клиента имеется возможность не посещать банк, не нужно иметь наличные средства для небольших покупок, быстрота оформления сильно сокращает время от заказа до доставки товара и пр.).

    Так, одним из перспективных направлений является предоставление клиентам механизмов, которые позволят быстро производить платежи, вне зависимости от места нахождения получателя и банка, услугами, которого он пользуется.

На VII международном форуме разработчиков интегрированных банковских систем, прошедшем в Москве, проводился опрос,  посвященный перспективам развития технологии Интернет-банкинга. На вопросы анкеты ответили 57 представителей банковского сообщества. Все респонденты подчеркнули перспективность технологии Интернет-банкинга: 91% специалистов отметили, что их банк использует или собирается использовать технологию Интернет-банкинга; 9% специалистов считают технологию Интернет-банкинга перспективной, однако их банки пока не намерены ее использовать. Ни один респондент не указал на не перспективность этого направления [38].

В то же время банки еще долго будут предоставлять услуги Интернет-банкинга в комплексе с другими услугами дистанционного банковского обслуживания: — классический «Банк - Клиент» и «Телефон - Клиент», потому что комплексное предоставление услуг дистанционного банковского сервиса существенно расширяет возможности клиентов по работе со своим счетами, с банковской информацией и с самим банком. Примерно 84% банковских специалистов считают, что Интернет-банкинг дополняет возможности классической системы «Клиент - Банк»; 14% респондентов полагают, что Интернет-банкинг позволяет полностью от нее отказаться и 2% представителей банковского сообщества отметили, что Интернет-банкинг не нужен, если есть «Клиент - Банк».

Банковские специалисты отмечают также высокий интерес к технологии Интернет-банкинга со стороны клиентов. Так, 72% представителей банков подчеркнули, что клиенты интересуются системой Интернет-банкинга и только 5% отвечавших па анкету считают, что клиенты, скорее, откажутся использовать систему Интернет-банкинга.

    Тем не менее,    первое место среди предоставляемых банком услуг системы дистанционного банковского обслуживания (далее  ДБО) занимает «Банк--Клиент». Это объясняется привычным интерфейсом услуги, соответствием нормам безопасности, независимостью по времени работы и возможностью ведения своей базы данных. За ним следует «Интернет--Клиент», причем пока технологии Интернета улучшаются динамически, с той же экспонентой будет расти и качество, и форма интернет-банкинга. Очевидно, что Интернет - идеальная транспортная среда для передачи информации.
    Достаточно часто «Банк--Клиент» и «Интернет--Клиент» используются одновременно для обеспечения базовых алгоритмов акцепта документов клиентами банка.

   Мобильная связь является следующим шагом для предоставления дистанционных банковских услуг и только начинает свое развитие в нашей стране. Многие кредитные организации России уже предоставляют подобные сервисы или анонсируют данные услуги. В мире данный тип электронного банковского обслуживания настолько популярен, что существуют банки, которые уже отказались от других сервисов в пользу мобильных решений.

    По мнению экспертов, к концу 2009 года около 25% абонентов мобильной связи в мире будут пользоваться беспроводными банковскими услугами.

     Мобильный банкинг – это дополнительная функция SIM-карты, позволяющая получить доступ к денежным средствам на банковском счете с мобильного телефона. С помощью мобильного телефона клиенты банка смогут не только получать информацию об изменениях счета, но и покупать и продавать валюту, создавать платежные документы,  пополнять суммы на корпоративных и других пластиковых картах, оплачивать коммунальные услуги, сотовую связь, доступ в Интернет, междугородные и международные переговоры и так далее [37].

   Тем не менее, данный вид услуг, безусловно, будет развиваться и в перспективе мобильную связь можно рассматривать как средство совершения операций по счетам корпоративных клиентов.

   Стоит отдельно упомянуть важную для многофилиальной структуры сегментацию клиентов.
   Для полноценного и правильного развития ДБО банк должен дифференцировать свои услуги по определенным группам, сегментам клиентов с целью повышения эффективности обслуживания.
   На сегодняшний день подход банков к вопросу сегментации клиентов в большинстве случаев ограничивается двумя вариантами: 1) банк не имеет никакой целенаправленной методики сегментации клиентов; 2) банк условно делит всех своих банковских клиентов на две категории -- VIP-клиенты и все остальные клиенты банка.
   Кроме того, банковских клиентов сегментируют на основании объема проводимых транзакций, на основе качественных характеристик транзакций (выделяя клиентов с немногочисленным количеством достаточно больших по сумме платежей, а также клиентов, проводящих большое количество средних и мелких по сумме платежей). Клиенты подразделяются также по территориальному признаку и профессиональной принадлежности.
Стоит отметить и техническую дифференциацию клиентов по таким параметрам, как безопасность используемых систем, используемые каналы доступа - что важно именно для нашей страны. Например, государственные предприятия могут предъявлять высокие требования к уровню безопасности передачи данных, а региональные зачастую пользуются модемным соединением для работы с банком.
   Поэтому в будущем банки, использующие системы ДБО, будут составлять некую клиентскую матрицу, в которой клиенты будут распределяться по различным характеристикам. Например, по одной шкале клиент может быть распределен в категорию VIP или обычных пользователей, по другой - в зависимости от качества возможной связи, используемого оборудования

и т. п. Естественно, такая матрица может быть и многомерной.
      По данным компании, наибольшим спросом у банков пользуются системы типа «Банк--Клиент». Можно заключить, что потенциал рынка по системам этого типа состоит в основном в продвижении этих систем среди других клиентских сегментов и в улучшении качества предоставляемых услуг. Следовательно, ожидается развитие специализированных решений по обслуживанию юридических лиц, где система «Банк—Клиент» является составной частью, например, услуг private-банкинга.
   Сегмент интернет-банкинга активно развивается, и российские банкиры отмечают постоянный рост клиентской базы - от 40% в год (по отдельным направлениям этот рост еще выше). Данный рост будет продолжаться и в будущем.

    

Заключение

    Проведенные исследования организации расчетно-кассового обслуживания коммерческого банка ЗАО МКБ «МоскомПриватбанк» позволяют сделать следующие выводы: для предприятий и организаций роль системы расчетов заключается в том, что именно расчеты, как условие завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, обеспечивают кругооборот товаров (услуг) и денег, объединяющий всю экономику. В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте денег различают безналичный денежный оборот и налично-денежное обращение. Центральное место в этой системе занимает безналичный оборот. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек обращения.

    В основу организации безналичного оборота положены следующие принципы: правовой режим осуществления расчетов и платежей, осуществление безналичных расчетов по банковским счетам, открываемым клиентам на основании договора банковского счета, наличие согласия плательщика на совершение платежа, списание средств со счета на основании расчетного документа, срочность платежа  и др.

   Расчетно-кассовое обслуживание регулируется такими нормативными документами, как  Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П, Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, а также нормативные акты Президента и Правительства РФ.

    Основным из них является Положение №2-П, которое устанавливает принципы, формы расчетов и условия их применения. В целом, Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций.

    Порядок осуществления расчетов по счетам в кредитных организаций регулирует Гражданский кодекс, чему разработана глава 46 " Расчеты".

    Все безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета. Так, в законе “О банках и банковской деятельности” раскрываются требования, предъявляемые к договору банковского счета.

    Основным видом счетов для корпоративных клиентов является расчетный счет, открываемый предприятиям и организациям, наделенными собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс для хранения денежных средств и осуществления расчетов. Для открытия расчетного счета в банк представляется необходимый пакет документов, включающий учредительные документы юридического лица.

    На сегодняшний день приоритетным направлением расчетно-кассового обслуживания  «МоскомПриватбанк» является предоставление не моноуслуг, а дифференцированного комплексного подхода в работе с разными категориями клиентов.  В связи с этим, банк предлагает не только  открытие счета, но и широкую линейку смежных продуктов и услуг, как, например,  зарплатный проект для руководителей и работников предприятий и организаций, размещение свободных денежных средств на депозит на выгодных условиях и сроках действия, а также эксклюзивный банковский продукт – корпоративную пластиковую карту Blitz Business Card, являющейся достойной заменой чековой книжке.

    С целью повышения оперативности работы расчетно-кассового обслуживания, а также снижению значительных издержек банк активно развивает новые направления деятельности, связанные с предоставлением клиентам современных электронных сервисов. К таким системам относятся системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» и «Интернет-Клиент-Банк». Данные системы позволяет клиенту банка оперативно управлять своими счетами и осуществлять платежи, а так же обеспечивают  информацией об операциях производимых с ними в банке.

    В работе большое внимание уделяется анализу проблем организации расчетно-кассового обслуживания в Российской Федерации. Весьма актуальными из них представляются следующие: возложение на банки органами Финансового мониторинга обязанности по осуществлению контроля за легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, что является достаточно трудоемким и требуют от сотрудников банка значительных временных затрат. Другим немаловажным фактом является то, что борьба с «отмыванием» преступных доходов сдерживает развитие легальной экономики – она мешает банкам наращивать свою ресурсную базу, увеличивает их административные издержки по текущему контролю и отчетности.

    Другой важной проблемой, явившейся следствием ужесточения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, представляется отток предпринимательского капитала в наличную форму. Немалую роль в данной проблеме сыграл и экономический кризис в настоящее время, давший толчок к увеличению потока нелегальных денежных операций. К более частной проблеме РКО относят не достаточную гибкость и прозрачность тарифной политики банков в корпоративном секторе, что может быть устранено путем разработки индивидуальных тарифов под каждую категорию клиентов. Одним из наиболее эффективных способов привлечь новых клиентов и удержать “старых” может быть повышение перечня тарифных позиций для корпоративных клиентов.

    В ходе анализа проблем была сделана попытка найти наиболее подходящие пути решения данных вопросов, а именно: освободить банки от выполнения несвойственных им функций, а содействие в информировании компетентных органов о подозрительных операциях должно быть сугубо добровольным занятием. Решение проблемы оттока  предпринимательского капитала в наличную форму должно решаться не только стороны банков, но и со стороны государственной власти.

    Перспектива развития расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов видится в развитии новейших банковских услуг. В настоящее время  одним из наиболее популярных направлений РКО является услуга Интернет-банкинга. Выделяют четыре основные разновидности удаленного банкинга: Internet banking, home banking (PC banking), telephone banking и video banking.

    Выделяют три этапа в развитии услуг home banking:

  •  первый этап - телефонный банкинг, банковский сервис, основанный на использовании возможностей телефонов с тональным набором номера;
  •  второй этап - PC-банкинг, позволяет клиенту с помощью персонального компьютера и модема напрямую подключаться к серверам банка и совершать банковские операции.

-   третий этап - связь через Интернет, интернет-банкинг (netbanking, online banking, internet banking).

     В технологии "домашний банк" можно выделить три основные направления развития:

        - Система "клиент-банк";

        -  Интернет-банкинг;

        -  Мобильный банкинг (WAP-банкинг).

    Электронный банкинг обеспечивает широкие возможности для банков и их клиентов.  

   Первое место среди предоставляемых банком услуг системы дистанционного банковского обслуживания занимает «Банк--Клиент». Это объясняется привычным интерфейсом услуги, соответствием нормам безопасности, независимостью по времени работы и возможностью ведения своей базы данных. К тому же данная система имеет ряд преимуществ как для банков,так и для самих предприятий: сокращаются временные и материальные затраты, при этом сама финансово-кредитная организация снижает издержки на ведение данного бизнеса, поскольку существенно сокращается штат операционных работников. Данные системы имеют простой и удобный интерфейс и предоставляют максимально быстрый сервис и широкий спектр банковских услуг.

    Мобильная связь является следующим шагом для предоставления дистанционных банковских услуг и только начинает свое развитие в нашей стране.

    Таким образов, в ходе исследования был проведен анализ структуры расчетно-кассового обслуживания на примере ЗАО МКБ «МоскомПриватбанк», выявлены наиболее актуальные проблемы в организационном аспекте, а также выработаны рекомендации по его совершенствованию.

   

Список литературы

  1.  Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА-М-Норма, 1996

    2. Федеральный закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации  

           (Банке России" от 10.07.2002 № 86-ФЗ

     3. Федеральный закон РФ "О внесении изменений и дополнений в Закон

           РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 03.02.1996   

          № 17-ФЗ

     4. Федеральный закон № 115-ФЗ "О противодействии легализации  

          (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и  

          финансированию терроризма"

     5. Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской  

           Федерации" от 03.10.2002 № 2-П

     6. “Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных  

             организациях на территории Российской Федерации” от  9 октября   

            2002г. № 199-П

     7. Положение Банка России “О правилах организации налично-денежного   

           обращения на территории Российской Федерации” (в ред. №1201-У от   

          31.10.2002г.) от 05.01.1998 №14-П

     8. Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации  

           кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях   

           противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных   

           преступным путем, и финансированию терроризма»

     9. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской   

           деятельности на территории Россйиской Федерации. Система Гарант

     10. Типовые положения Банка России “О расчетно-кассовом центре Банка   

           России” от 07.10.1996 №336

     11. Указание Банка России от 03.03.2003 № 1256-У "О внесении изменений    

           и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О

          безналичных расчетах в Российской Федерации"

12. Банковское дело: Учебник: для студентов вузов по специальности

           060400  “Финансы и кредит”, 060500 “Бухгалтерский учет, анализ и   

           аудит”/ Е.П.Жарковская. – М.:Омега-Л., 2006.- 452с.

13. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/Под ред. О.И.Лаврушина-

    М.: КНОРУС, 2006.- 344с.

14. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. -   

    751с.

15. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и  

статистика, 2000

16. Банковские операции : Учебник/ А.В.Печникова, О.М.Маркова.- М.: Форум:

   ИНФРА-М, 2005.- 368с.

17. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов/

      Рудакова  О.С.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 261с.

18. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кролевицкой.

    М.: Финансы и статистика, 1995

19. Банковское законодательство: Учебное пособие/Под ред. проф.     

      Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2001

 20. Деньги, банки, валюта. Бункина М.К. – М.: “Дис”, 1994

21. Денежно-кредитная политика Центрального банка: современный

     инструментарий и задачи его активизации // Голикова Ю.С. Деньги и   

     кредит, 2002, №8

 22. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся

       по направлениям “Экономика” и “Управление”/ Е.И.Кузнецова; под.ред.    

       Н.Д.Эриашвили.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 527с.

  23. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 2-е изд.  

       М.: ЮНИТИ, 2002

  24. Деньги, кредит, банки: учебник / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина-

        6е изд.,стер.- М.: КНОРУС, 2007.-560с.

   25. Деньги, кредит, банки/Cвиридов О.Ю.  Ростов н/Д : «Феникс», 2001

   26. «Коммерсант», аналитический еженедельник 2004-2005 год

   27.  Коммерческие банки/ Рид Э. и др. -М.: Прогресс, 1991;

    28. Организация денежно-кредитного регулирования/ Казимагомедов А.А.,  

          Ильясов С.М.   – М.: Финансы и статистика, 2001

    29. Организация деятельности коммерческого банка/ Пещанская И.В. - М.  

           ИНФРА-М, 2001   

    30. Работа банка с корпоративными клиентами: Учебное пособие для вузов.-  

           М.:ЮНИТИ-Дана, 2003.-358с. Ю.С. Масленчиков, Ю.Н.Тронин

     31. Российская банковская энциклопедия. – М.: ЭТА, 1995;

     32. Учёт и операционная техника в банках/ Немчинов В.К.- М. Банки и

               биржи, ЮНИТИ. 2000г.

  1.   Дистанционное банковское обслуживание и специфика использования инфраструктуры открытых ключей // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. Ревенков П.В., 2008. № 2
  2.  Интернет-банкинг: сопутствующие факторы банковских рисков и организация регулирования и надзора / В кн.: Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. Лямин Л.В. — М.: Финансы и статистика, 2005
  3.  Легализация нелегальных финансовых потоков // Бизнес и   банки. Суэтин А.А., 23.05.2006.
  4.   Расчетно-кассовое обслуживании клиентов: новые документы, новые   

           решения. Банковское обозрение /:

Расчеты и операционная работа в               коммерческом банке. № 6 (июнь) за 2003 год.

  1.  www.creditrbc.ru — 15.02.2008: Мобильный банкинг повышает   

      доступность банковских услуг.

  1.  www.bankir.ru — 10.09.2007: В США возрастает распространенность    

    мобильного банкинга.

  1.   www.business-man.biz- 2007-2008: Основы организации денежного оборота.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

16524. Поверка вольтметра В-7-72 и генератора ГЗ-118 100 KB
  Поверка вольтметра В772 и генератора ГЗ118 Лабораторная работа №3 Цель и задачи работы В данной лабораторной работе необходимо провести исследование различных способов измерения разности фаз двух гармонических колебаний на примере осцилло...
16525. ИССЛЕДОВАНИЕ ХАРАКТЕРИСТИК И ПАРАМЕТРОВ ПОЛЕВЫХ ТРАНЗИСТОРОВ 202.94 KB
  ИССЛЕДОВАНИЕ ХАРАКТЕРИСТИК И ПАРАМЕТРОВ ПОЛЕВЫХ ТРАНЗИСТОРОВ. Отчет по лабораторной работе №5 по дисциплине Электроника Цель работы Ознакомиться с конструкцией полевых транзисторов с управляющим pn переходом их принципом действия характеристиками и параметр...
16526. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ АЛГОРИТМА ЛЕКСИЧЕСКОГО АНАЛИЗАТОРА 61.5 KB
  Лабораторная работа № 3/4 РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ АЛГОРИТМА ЛЕКСИЧЕСКОГО АНАЛИЗАТОРА 2.1. Введение Цель работы: Ознакомиться с теоретическими и практическими основами построения блока лексического анализа компилятора Глава 1. Общая характеристика процесса ко
16527. Информационная среда образовательного учреждения 17.04 KB
  Занятие №1 Тема: Информационная среда образовательного учреждения Цель: Формирование профессиональной компетентности будущего учителя истории в области использования современных информационных интегрированных продуктов на примере информационного интегр
16528. Организационная структура локальной сети ИСОУ и ее программное обеспечение 28 KB
  Лабораторная работа №2 Тема: Организационная структура локальной сети ИСОУ и ее программное обеспечение. Цель: Формирование профессиональной компетентности будущего историка в области использования современных информационных интегрированных. Вопрос...
16529. Программные средства учебного назначения 14.61 KB
  Занятие №3 Тема: Программные средства учебного назначения Цель: Формирование профессиональной компетентности будущего историка в области использования программных средств учебного назначения. Вопросы для обсуждения: Понятие программных средств уче
16530. Разработка и использование программных средств учебного назначения 13.45 KB
  Занятие №4 Тема: Разработка и использование программных средств учебного назначения Цель: Формирование профессиональной компетентности будущего историка в области использования программных средств учебного назначения. Вопросы для обсуждения: п...
16531. Цифровые образовательные ресурсы для исторического образования 15.37 KB
  Занятие №5 Тема: Цифровые образовательные ресурсы для исторического образования Цель: Формирование профессиональной компетентности будущего историка в области использования цифровых образовательных ресурсов. Вопросы для обсуждения: Понятие цифровые ...
16532. Использование материалов Единой коллекции ЦОР при изучении истории в школе 24 KB
  Занятие № 6 Тема: Использование материалов Единой коллекции ЦОР при изучении истории в школе. Цель: содействие становлению компетентности будущего учителя истории в области использования ЦОР при обучении школьников истории; развитие умений анализировать дидак