83154

Страхование в системе финансов

Курсовая

Налоговое регулирование и страхование

Страхование - это особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей. Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества.

Русский

2015-03-10

231.5 KB

3 чел.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ИВАНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ХИМИКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансы»

на тему: «Страхование в системе финансов»

                                                     Студент:                                Панфилова О.В.

                                                     Форма обучения:                                дневная

                                                     Курс/группа:                                             3/39

                                                     Номер зачетной книжки:                      12778  

                                                    Руководитель: к.э.н., доц. Масленников О.В.

Иваново 2014 г.

Оглавление

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы страхования

1.1. Понятие, признаки и функции страхования…………..……………………5

1.2. Задачи и роль страхования в рыночной экономике………………………11

1.3. Страховой рынок и его структура………………………………….………15

Глава 2. Классификация и виды страхования

2.1. Отрасли страхования и их характеристика………...……………………...21

2.2. Формы страхования и их характеристика…………………………………29

2.3. Проблемы и перспективы развития страхования в РФ………………..….34

Заключение………………………………………………………………….........38

Список литературы………………………………………………………………40

Введение

Темой моей курсовой работы является «Страхование в системе финансов». В первоначальном смысле, «Страхование» появилось от слова «страх», что подразумевало под собой боязнь вступающих в, некоторого рода, «отношения» между людьми: боязнь за самих себя, за собственное имущество, за деньги и так далее. Сегодня же, в наше с вами время, «Страхование» - это средство защиты бизнеса и благосостояния людей, а также прибыльная коммерческая деятельность. Актуальность моей курсовой работы обусловлена тем, что в настоящее время уже нельзя представить систему финансов без этой важнейшей экономической категории, так как это область социально-экономических отношений, в которых сосредоточены интересы как государства, так и населения. Именно поэтому важность адекватного составления правовой базы страхования крайне велика.

Целью курсовой работы является изучение роли страхования в системе финансов.

Задачи курсовой работы:

  •  Охарактеризовать понятие страхования.
  •  Изучить признаки и функции страхования.
  •  Определить задачи страхования в рыночной экономике.
  •  Обозначить роль страхования.
  •  Рассмотреть страховой рынок и его структуру.
  •  Охарактеризовать отрасли и формы страхования.
  •  Рассмотреть проблемы и перспективы развития страхования в Российской Федерации.

Предметом исследования является рассмотрение теоретических основ страхования, его понятие и классификация.

Объектом исследования является страхование как составная часть категории финансов.

Как известно, сущность экономической категории «финансы» связана с отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Иными словами, все страховые отношения рассматриваются как особая специфическая группа финансовых, как часть некоего целого — финансов. Позиционируют страхование в составе экономической категории «финансы» и ряд других известных ученых: В.В. Шахов, С.Ю. Яновая, Г.В. Чернова, Ю.Т. Ахвледиани, Э. Вознесенский, А. Волков, А. Дадашев, Л. Дробозина, А. Ковалева, Л. Корчевская, Л. Мотылев, Л. Орланюк-Малицкая, Л. Рейтман, М. Романовский, Б. Сабанти, К. Турбина, Т. Федорова, Д. Черник, М. Шиминова и др.

Работа включает в себя введение, две главы (по 3 параграфа в каждом), выводы по главам, заключение и список литературы.

Глава 1. Теоретические основы страхования.

1.1. Понятие, признаки и функции страхования.

Страхование - это особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей. Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии). 1

Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением страховую защиту имущественных интересов людей от стихийных бедствий и негативных случайностей (рисков).

Общественное развитие человечества сочетает в себе два противоречивых начала. С одной стороны, действуют диалектические (неантагонистические) противоречия между человеком и природой (стихийными бедствиями, природными явлениями), с другой – противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно (независимо от нашего желания) существуют условия для наступления событий и непредвиденных обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые принято называть страховым случаем. Зачастую эти случаи наносят обществу и отдельным гражданам значительный имущественный ущерб (убыток).

Экономическая сущность страхования заключается в формировании страховщиком денежных фондов и резервов из уплачиваемых страхователями взносов (премий), предназначенных для производства выплат страхователям, застрахованным, третьим лицам или выгодоприобретателям при реализации страховых событий (рисков). Все это оговаривается в договоре страхования.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.

Экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшими финансовыми рисками и имущественными интересами граждан.

В межгосударственных экономических отношениях в связи с имущественной обособленностью суверенных стран страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристского бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое и др.).

Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны.

В страховании есть следующие самостоятельные функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная, контрольная, восстановительная, социальная и инвестиционная.

Главной является рисковая функция, поскольку наличие риска способствует возникновению страховых отношений. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска. Для этих целей формируется фонд, средства которого направляются на организацию безопасности того или иного рода деятельности.

Сберегательная (накопительная) функция проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определённой даты (страхование на дожитие: достижение совершеннолетия, пенсионного возраста), либо определенного события (бракосочетания).

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.2

Восстановительная (защитная) функция страхования проявляется в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных юридическими или физическими лицами.

Называют еще социальную функцию страхования. Раскрывая ее содержание, отмечается следующее: «...страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплата гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствует сохранению достигнутого ими уровня материального достатка» Следует сказать, что сущность страхования заключается не в оказании страховщиком помощи страхователю, она заключается в предоставлении платной услуги, именуемой страховой, которая в материальном плане выражается в страховой выплате.

Особую роль играет страхование в обеспечении инвестиционного процесса в экономике, реализуя инвестиционную функцию. С одной стороны, страховые компании сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и инвестируя их по направлениям, определенным законодательством. С другой стороны, с помощью страхования осуществляется стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных предпринимательских организаций, а также граждан.3

Наряду со свойственными страхованию специфическими функциями оно выполняет и общую функцию, присущую финансам в целом, - контрольную. Оно заключается в государственном контроле за строгим целевым формированием и использованием средств страхового фонда, и реализацией перечисленных выше трех функций страхования.4

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений:

  •  При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.
  •  Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.
  •  Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.
  •  Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий.
  •  Страховые взносы мобилизированные в страховой фонд, – возвратны.

Таким образом, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

1.2. Задачи и роль страхования в рыночной экономике.

Возникновение перераспределительных отношений в страховании обусловлено вероятностью наступления страхового случая, способного нанести ущерб. Никто не будет страховать свое имущество от наводнения в пустыне, так как вероятность такого события, очевидно, равна нулю. Возможность осуществления страхового случая должна носить случайный, т.е. непредсказуемый характер, потому что стопроцентная вероятность наступления страхового события делает страхование опять же бессмысленным, но уже для страховщика (за исключением накопительных видов личного страхования). Страхованию свойственны замкнутые денежные перераспределительные отношения. Основная идея страхования, как было отмечено, заключается в солидарном распределении ущерба между страхователями. Соответствующий страховой фонд, имеющий целевое назначение, образуется из взносов клиентов страховой организации и расходуется на покрытие убытков только пострадавшим участникам данного вида страхования.

Перераспределительные отношения в страховании выходят за границы календарного года. Некоторые страховые случаи, такие, как стихийные бедствия, автогенные катастрофы, эпидемии могут происходить не каждый год. И так как предсказать их наступление невозможно, то необходимо создавать специальные резервы для покрытия экстраординарных ущербов. Страхованию свойственна возвратность платежей. Размеры взносов, зачисляемых в страховой фонд, рассчитываются таким образом, чтобы все средства, за исключением расходов на проведение страхования, были возвращены страхователям в качестве компенсационных выплат.5

Можно выделить две основные задачи страхования:

~ возмещение ущерба гражданам и юридическим лицам, пострадавшим при возникновении неблагоприятных событий различного рода;

~ сбережение, суть которого заключается в создании каким-либо человеком капитала, предназначенного для осуществления намеченной им цели, например, сделать подарок к совершеннолетию сына или дочери, поддержать на должном уровне благосостояние семьи в случае потери кормильца, позволить себе сделать дорогое приобретение и т.п. Страхование является гарантом компенсации ущербов, нанесенных имущественным интересам государства, хозяйствующих субъектов и населения. Оно во многом освобождает бюджет от бремени расходов по возмещению убытков, наступивших вследствие разрушительных природных катаклизмов, техногенных катастроф, эпидемий и других несчастных случаев, защищает предпринимателей от имущественных и коммерческих потерь, обеспечивает поддержку уровня жизни граждан.

Предпринимательство и страхование находятся в неразрывной связи. Наличие рыночных отношений, обусловливающих необходимость действия самостоятельных производителей на свой страх и риск, усиливает значение страховых услуг. Для предпринимательства характерны освоение современных высокоэффективных технологий, выпуск усовершенствованной и новой продукции, готовность рисковать на рынке, что чревато образованием убытков. Таким образом, у предпринимателей возникает страховой интерес.

В экономике России страхование прочно играет роль необходимого инструмента, обеспечивающего социально-экономическую безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту имущественных интересов граждан и организаций от экономических и иных рисков, реализацию государственной политики социально-экономической защиты населения. Объемы страховых операций в сфере динамично развивающегося

российского бизнеса неуклонно растут и играют всё более значимую роль.

Развитие рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечение защиты от природных катастроф (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - страхование все в большей степени начинает обеспечивать защиту в случае убытков от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.).

Страхование очень важное как для тех предприятий, которые уже давно функционируют, так и для новообразованных, или тех, что только организуются и еще не приобрели достаточный производственный потенциал и не создали личных резервных фондов. Страхование обеспечивает возмещение фактического убытка, обусловленного определенным событием. Наличие должного страхового соглашения дает возможность увереннее воспользоваться кредитом, чтобы соорудить или приобрести необходимые средства производства, пополнить товарную массу в торговой сети и т.п. Часто страхование оказывает содействие появлению и внедрению новой техники и технологий, научных разработок.6

Предприятия и организации различных форм собственности, являющиеся страхователями, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, вызванного гибелью или повреждением основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. Сегодня принято выделять два основных направления страхования этих рисков: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, к примеру потери от неполучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные потери - это упущенная выгода, банкротство предприятия и пр.

Изменения затрагивают также сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связано с экономическими интересами населения. Равновесие долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых, предупредительных и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни, учет ценовых тенденций и осуществление антиинфляционных мероприятий с переходом к рыночной экономике неизбежно становятся предметом страховой политики. Возрастает предложения страховых услуг. Постепенно формируется страховой рынок. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах сохраняется или даже вводится обязательное страхование (например, медицинское, страхование военнослужащих от несчастных случаев, КАСКО и др.).

В рыночной экономике страхование является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход.

Страхование - важный фактор стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, оно создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Итак, мы можем сделать вывод, что страхование является неотъемлемой частью нашей жизни.

1.3. Страховой рынок и его структура.

Главной, принципиальной чертой организации страхового дела является его демонополизация. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается частное страхование в рамках страхового рынка.

Страховой рынок – это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Названный рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда, как совокупность страховых организаций (страховщиков) которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

Объективная основа развития страхового рынка – необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья (рис.1).

Государство может прямо участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые организации и оказывать все возрастающее воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями. Страховой рынок является объектом сознательного государственного регулирования, которое используется в практике функционирования страхового рынка РФ. Зарубежный опыт свидетельствует, что страховому рынку присущи мощные стимулу саморазвития: инициатива и предприимчивость, более полное удовлетворение запросов страхователей. Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования.

Рис.1. Структура страхового рынка.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.

В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный), национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховой рынок.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи – физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования.

Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура.

Слово "инфраструктура" происходит от латинских слов "infra" — "под" и "structure" — "структура" и означает дословно взаиморасположение, строение. Понятие "инфраструктура" трактуется в многочисленных источниках по-разному, исходя из контекста предложенного материала. Рассматривая данное понятие как составную часть страхового рынка, следует отдать предпочтение следующей трактовке инфраструктуры — структура видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию определенной отрасли хозяйственной деятельности.

Деятельность страховой организации по обслуживанию потребителей страховых услуг предполагает определенный цикл, включающий в себя, помимо общей хозяйственной деятельности страховщика как хозяйствующего субъекта, следующие стадии:

а) сбор информации о риске, который предполагается принять на страхование, оценка степени риска и иные подготовительные мероприятия, связанные с вынесением решения о принятии риска на страхование;

б) заключение договоров страхования;

в) сопровождение договоров страхования (внесение дополнений, изменений, прекращение и т.п.);

г) исполнение договоров страхования — урегулирование требований, вытекающих из договоров страхования (выплата страхового возмещения/обеспечения).

Все стадии отражают различные этапы реализации договора страхования. Причем многие из них предполагают участие специалистов различных отраслей и специализаций, в том числе и тех, которых у страховой компании нет — по объективным (например, в силу специальных требований к лицензированию деятельности, как у аудиторов) либо субъективным (экономически нецелесообразно) причинам.

Основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты, как аварийные комиссары, аудиторы, сюрвейеры, диспашеры, аджастеры, специализированные и многопрофильные консультанты.

Аварийный комиссар - это доверенное физическое или юридическое лицо, обладающее соответствующими знаниями и опытом, к услугам которого прибегают страховые компании для организации одного из важнейших элементов технологии урегулирования претензий - организации процедур документального оформления страхового случая, оценки ущерба, подготовки материалов для обоснования и доказывания страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая.

Сюрвейеры — это эксперты, осуществляющие осмотр судов, грузов, имущества предприятий и иных объектов и предоставляющие страховщику или, по запросу аварийного комиссара — аварийному комиссару заключения:

а) о состоянии указанных объектов, об особенностях объектов, о факторах, могущих повлечь наступление страхового события, или о субъективных рисках — на стадии проведения предстраховой экспертизы, т.е. перед заключением договора страхования;

б) о причине наступления страхового случая, характере и размере повреждений — на стадии урегулирования убытков.

Диспашеры - это эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками морского предприятия. Расчет по распределению общей аварии, составляемый диспашером, именуется диспаша.

Актуарии - это эксперты, которые имеют дело с законом вероятности и законом больших чисел, а также со статистическим материалом проявления тех или иных опасностей и результатом таких проявлений, они рассчитывают стоимость страхования для отдельных видов страхования. Например, в страховании жизни он осуществляет расчет и экономическое обоснование тарифных ставок. Не менее важной представляется роль актуария и в отраслях страхования иных, чем страхование жизни.

Страховые аудиторы. Результаты аудиторской проверки служат основой принятия многих управленческих решений. Кроме того, они отражают интересы различных групп субъектов рынка. В силу этого основы осуществления аудита, а также аудиторские стандарты довольно жестко регулируются в большинстве стран мира. И хотя здесь много специфики, тем не менее можно выделить два основных подхода в регулировании этого вида профессиональной деятельности. Первый состоит в том, что именно государство устанавливает нормы и стандарты осуществления аудита, проводит регистрацию аудиторов и аудиторских компаний, а также осуществляет контроль за их деятельностью. Второй заключается в том, что все перечисленное выше находится в сфере регулятивных полномочий общественных профессиональных аудиторских организаций.

Аудиторское заключение состоит из аналитической части и итоговой части. Итоговая часть аудиторского заключения — это краткая и однозначная для толкования формулировка, отражающая состояние финансовой отчетности. Она должна содержать мнение аудитора (аудиторской фирмы) о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховой организации.

В Российской Федерации правовые основы осуществления аудиторской деятельности определены Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности", а государственное регулирование осуществляется Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации.

Требования к профессиональному уровню аудитора, порядок проведения аттестаций, формирование аттестационных комиссий, уровень оплаты за аттестацию, а также порядок лицензирования аудиторской деятельности утверждаются Правительством Российской Федерации по представлению Комиссии по аудиторской деятельности. Лицензирование на право осуществления аудиторской деятельности проводится в соответствии с Федеральным законом "О лицензировании отдельных видов деятельности", а также соответствующими постановлениями Правительства Российской Федерации.

Лицензирование аудиторской деятельности в РФ осуществляет Министерство финансов РФ, при этом лицензии выдаются сроком на один, два или три года. По истечении указанного срока лицензия не продлевается, но может быть выдана новая лицензия при условии отсутствия фактов неоднократного неквалифицированного проведения аудиторских проверок или оказания аудиторских услуг.

Специализированные и многопрофильные консультанты - это юридические и физические лица, вовлеченные в сферу оказания консультационных услуг в самых разных областях деятельности и обладающие необходимыми знаниями, навыками и опытом как в страховании, так и в смежных и (или) иных отраслях. В качестве таких консультантов могут выступать консультационные бюро, адвокатские конторы, аудиторские фирмы и т.д.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга. Ее потребительской стоимостью является обеспечение страховой защиты, которая приобретает форму страхового покрытия.7

Страховой рынок России развивается в значительной степени стихийно и весьма специфически в силу ряда объективных и субъективных причин. К ним прежде всего относятся: несогласованность действий страховщиков, превалирование в их деятельности борьбы за рынок вместо его совместной организации и расширения; интересы узкого бизнеса конкретной компании заслоняют необходимость параллельных и адекватных консолидационных процессов; неэффективная система управления страхования со стороны государства и региональных органов власти, недооценка центральными и региональными властями огромными потенциала страхования в России; недостатки технологии страхового процесса; законодательная и организационная необеспеченность; дефицит высококвалифицированных специалистов по страхованию; объединения страховщиков пока не востребованы в полной мере; особенности менталитета многих руководителей российских предприятий и психологического склада населения.

Таким образом, в нашей стране страхование еще не стало механизмом, обеспечивающим равновесное состояние общества в условиях становления рыночных отношений. Тем не менее, если на начальном этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодня есть все признаки того, что страхование становится одним из наиболее значимых сегментов рыночных отношений. Однако говорить о том, что страховой рынок состоялся, можно будет только тогда, когда экономика в целом и страховой сектор в частности будут функционировать эффективно, когда сам этот сектор будет опираться на законодательную базу, страховое сообщество будет подлежать всеобъемлющему страховому надзору, а рынок страховщиков будет отвечать определенным требованиям к платежеспособности.8

На сегодняшний день страховой рынок имеет следующую правовую базу:

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ

2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ

3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ

4. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ

5. "Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации" от 30.04.1999 N 81-ФЗ

6. "Воздушный кодекс Российской Федерации" от 19.03.1997 N 60-ФЗ

7. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

8. Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"

9. Федеральный закон от 28.03.1998 N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы"

10. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" и др.

Итак, можем сделать выводы по главе. В настоящее время российский страховой рынок демонстрирует быстрые и устойчивые темпы роста, улучшаются его качественные характеристики, увеличивается доля страховых услуг в ВНП, что предполагает в ближайшей перспективе значительное повышение роли страховых компаний в национальной экономике. В этой связи требуются серьезные комплексные исследования не только страховых операций, компенсирующих материальный ущерб, а в большей мере, - изучение тех направлений и механизмов, которые позволяют страхованию участвовать в процессах эффективного накопления и инвестирования. Роль страхования возрастает в формировании финансовых ресурсов общества за счет увеличения уставных капиталов и резервных фондов страховых организаций, а также поступлений в федеральный и региональные бюджеты налоговых платежей по результатам данной деятельности.

Глава 2. Классификация и виды страхования.

2.1. Отрасли страхования и их характеристика.

В зависимости от объектов страхования различают отрасли страхования. Так, личное страхование разделяют на:

1. Страхование жизни:

  •  Смешанное или связанное страхование жизни
  •  Страхование дополнительной пенсии
  •  Страхование «на дожитие»
  •  Страхование «аннуитет»
  •  Страхование на случай утраты трудоспособности и на случай смерти
  •  Страхование детей и престарелых родителей
  •  Страхование женщин на случай родов
  •  Свадебное страхование (к бракосочетанию)
  •  Репродуктивное страхование женщин
  •  Страхование от непредвиденных ситуаций
  •  Страхование инвестиционных вложений
  •  Страхование от алкоголизма и разводов и др.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам:

  •  На дожитие застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхового возраста;
  •  В случае смерти застрахованного;
  •  Пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования.

Страхование жизни позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения (накопление определенных денежных сумм, например, к выходу на пенсию, или к совершеннолетию, или к другим событиям в жизни застрахованного лица). Реализация вторых является защитой финансовых интересов страхователя или застрахованного лица при наступлении смерти.9

В России страхование жизни — один из самых быстрорастущих сегментов страхования (за 2010—2012 гг. прирост страховых премий при сравнении квартальных показателей каждого года к предыдущему составляет около 150 %10), который, тем не менее, все еще очень заметно отстает по ключевым показателям (проникновение и плотность страхования) от экономически развитых стран Европы, Азии и Америки.

Российский рынок страхования жизни на протяжении многих лет был сильно загрязнен «серыми схемами» по оптимизации налогообложения фонда оплаты труда предприятий — компании с помощью страхования жизни уменьшали уплачиваемые налоги, однако к 2005 году эта практика была практически полностью пресечена Минфином РФ и налоговыми органами. Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее года.

2. Страхование от несчастных случаев и болезней:

  •  Страхование туристов и путешественников;
  •  Страхование спортсменов;
  •  Страхование детей и школьников;
  •  Страхование на случай болезни (до 4-х месяцев);
  •  Групповое страхование туристов от несчастных случаев;
  •  Страхование от несчастных случаев на охоте;
  •  Групповое страхование от болезней;
  •  Страхование расходов на случай определенного заболевания или заражения
  •  Страхование потери дохода или болезни и др.

Страхование от несчастных случаев построено на тех же принципах, на которых построено смешанное страхование жизни. Важнейший из них - ограничение объема страховой ответственности оговоренными последствиями несчастного случая, происшедшего с застрахованными в период страхования. Такое ограничение обеспечивает доступность страховых тарифов и способствует широкому развитию страхования от несчастных случаев как непосредственного дополнения социального страхования. Наибольшее распространение получило индивидуальное страхование от несчастных случаев.

Основу договоров страхования от несчастных случаев составляют краткосрочные виды. В объем страховой ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев включаются последствия, к которым приводит несчастный случай. При этом имеется в виду не вообще любой несчастный случай в обывательском смысле слова, а только так называемый "страховой несчастный случай", то есть такое событие, которое учитывается условиями договора. Различные договоры могут в качестве страховых включать в перечень разные несчастные случаи. Например, по условиям страхования пассажиров страховыми считаются только те несчастные случаи, которые произошли с застрахованным в пути следования определенного вида транспорта. По страхованию от несчастных случаев на производстве страховыми будут являться несчастные случаи, произошедшие только вовремя, либо связанные только с выполнением профессиональной деятельности.

3. Медицинское страхование.

Медицинское страхование — форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, выражающаяся в гарантии оплаты медицинской помощи при возникновении страхового случая за счёт накопленных страховщиком средств.

Медицинское страхование позволяет гарантировать гражданину бесплатное предоставление определённого объёма медицинских услуг при возникновении страхового случая (нарушении здоровья) при наличии договора со страховой медицинской организацией. Последняя несёт затраты по оплате случая оказания медицинской помощи (риска) с момента уплаты гражданином первого взноса в соответствующий фонд.

Медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

Отношения, возникающие при проведении добровольного медицинского страхования, регулируются Законами РФ «О страховании»11 и «О медицинском страховании граждан в РФ»12.

В то время, как имущественное страхование делят на:

1) страхование средств наземного транспорта:

  •  страхование средств наземного транспорта
    •  страхование от кражи и поломок автомашин, мотоциклов, мопедов, тракторов, катеров и др.
    •  транспортное страхование грузов
    •  страхование грузов от хищения и регрессных претензий и др.

Страхование средств наземного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объектом страхования здесь выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением транспортным средством вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства.

2) страхование средств воздушного транспорта. Страхование средств воздушного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объект страхования - имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением воздушным судном вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.

3) страхование средств водного транспорта. Страхование средств водного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением водным судном вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.

4) страхование грузов. Страхование грузов - совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, пользованием, распоряжением грузом вследствие повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов), независимо от способа его транспортировки

5) страхование других видов имущества, кроме перечисленных, а именно:

  •  страхование атомных рисков
    •  страхование государственного жилого фонда
    •  страхование церквей, костелов, мечетей, синагог, принадлежащих государству и переданных в пользование религиозным организациям
    •  страхование жилья и садовых участков
    •  страхование электронного оборудования, компьютеров, музыкальных центров, телевизоров, кинокамер, фотоаппаратов, картин и др.

Страхование имущества представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объектом страхования выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества иного, нежели перечисленное.13

Также, выделяют ещё две отрасли страхования: страхование ответственности и предпринимательских рисков.

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:

  •  остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
  •  банкротство;
  •  потеря работы (для физических лиц);
  •  непредвиденные расходы;
  •  неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
  •  понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
  •  иные события.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

  •  риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
  •  риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности;
  •  риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков.

Страхование ответственности. Ответственность перед третьими (физическими, и юридическими) лицами включает в себя страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности). Самые распространённые:

  •  Страхование гражданской ответственности перевозчика
    •  Страхование гражданской ответственности предприятий
    •  Страхование профессиональной ответственности (нотариальная деятельность, врачебная деятельность и т.д.)
    •  Страхование ответственности за неисполнение обязательств (страхование риска невозврата, страхование риска несвоевременного погашения задолженности по ссуде, страхование гражданской ответственности за финансовый ущерб)
    •  Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств - страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования здесь служат имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленным гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам в связи с использованием автотранспортного средства.

Страхование ответственности — сравнительно молодая отрасль страхования, ей чуть более 100 лет. Страхование ответственности предназначено для компенсации любого ущерба, причиненного застрахованным третьему лицу. Суть страхования ответственности состоит в том, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный застрахованным третьим лицам. Этот вид страхования имеет большое значение как для застрахованного, так и для потерпевшего, создавая финансовые возможности возмещения ущерба. Если застрахованный нанес ущерб, который иногда может составлять весьма значительную сумму, то возмещение ущерба не отразится на его материальном благосостоянии, так как ущерб будет оплачен страховщиком. Потерпевший в свою очередь также достаточно быстро получит возмещение со стороны страховой компании.

Страхователи стремятся к получению денежной компенсации ущерба, причиненного имуществу или личности в результате случайных обстоятельств, причем размер этой компенсации должен быть как можно выше и уж во всяком случае, больше суммы уплаченной страховой премии. Страховая выплата подчас выступает для страхователя единственным способом покрытия убытков. Наконец, нельзя забывать о чувстве «защищенности», которое испытывает страхователь, заключивший договор с надежной страховой компанией.

Страховщик, в свою очередь, преследует цель получить страховую премию, вложить ее в те или иные активы и извлечь инвестиционный доход. Заключение договоров страхования для него - вид предпринимательской деятельности, который возможен потому, что далеко не по каждому договору наступает страховой случай.

На сегодняшний день страхование – это развитая отрасль, которая имеет сложную классификацию и множество видов. В основу классификации страхования положены критерии различий в объектах страхования и в объеме страховой ответственности.

В России наиболее часто прибегают к страхованию от несчастных случаев и добровольному медицинскому страхованию. Среди физических лиц наиболее популярны КАСКО, ОСАГО и страхование жизни.

Деятельность страховых организаций в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Основным источником получения для страховой организации является инвестиционная деятельность, которая проводится путём использования части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на то, что целью страховой деятельности является оказание услуг, имеющих большое социальное значение, а целью инвестиционной деятельности является получение прибыли, они органически связаны между собой. С одной стороны, источником финансирования инвестиционной деятельности является страховой фонд, с другой стороны, прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на финансирование страховых операций: дотации убыточным видам страхования и др. Например, в страховании жизни ожидаемая прибыль от использования средств резерва взносов в инвестиционной деятельности заранее учитывается при определении тарифа и тем самым способствует его снижению, оказывая влияние на величину страхового фонда.

Рисковый характер движения страхового фонда оказывает влияние и на инвестиционную деятельность, предъявляя серьёзные требования к ликвидности вложенных средств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Инвестиционная деятельность базируется на временном характере кругооборота средств в процессе страховой деятельности, ибо от момента поступления платежей страхователей на счёт страховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит определённое время. Продолжительность перерыва хранения средств страхователей у страховщика определяется прежде всего сроком действия договора страхования. Срок страхования может быть весьма значительным, например в личном страховании договоры заключаются на 3, 5, 10, 15 и 20 лет, известны и пожизненные договоры.

Кроме того, для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности, средства которых десятилетиями могут не использоваться. Всё это создаёт объективную основу для участия страховщика в формировании ссудного фонда страны, прямом инвестировании средств и участия в коммерческих операциях другого рода. Доходы от инвестиционной деятельности могут быть использованы как на компенсацию убытков от страховых операций, на развитие страхового дела, так и в коммерческих целях или на потребление. Таким образом поддерживается нормальная рентабельность страховых организаций (отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей) при низкой цене на страховую услугу. При определении сферы коммерческой деятельности страховщик в первую очередь должен учитывать два фактора: мобильность имеющихся у него средств и конъюнктуру рынка.

2.2. Формы страхования и их характеристика

Наряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям и видам выделяют формы страхования. В соответствии со ст.927 ГК РФ и п.2 ст.3 закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяется две формы страхования: обязательное и добровольное. Если же речь идет о разделении страхования на государственное и частное, то здесь критерием выделения является форма собственности страховой организации. Если такая организация находится в собственности частных лиц (юридических и/или физических), то осуществляемое ею страхование относят к частному страхованию. Если страховая организация находится в собственности государства, то такое страхование, в соответствии с исторически сложившейся в нашей стране традицией, называют государственным. Однако следует помнить, что действующий ГК РФ в ст. 969 определяет государственное страхование как обязательное страхование, которое осуществляется за счет средств, специально выделяемых для его проведения из соответствующего бюджета министерствам и другим федеральным органам государственной власти, которые выступают в качестве страхователей. Поэтому, встречая термин «государственное страхование» в отечественных публикациях, необходимо помнить, что в современной России этот термин используется в различных значениях.

Обязательное страхование - форма страхования, при которой страховые отношения между страховщиком и страхователем возникают в силу закона. Для обязательных видов государство законодательно или нормативными актами устанавливает правила страхования, страховые суммы и тарифы, объекты страхования, определяет круг страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей.

Официальная классификация видов страхования в России проводит различие между обязательными и добровольными видами страхования. К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 6 видам обязательного страхования:

- личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов);

- государственному страхованию работников налоговых органов;

- государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц;

- страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- страховaнию гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта (ОПО).

Существует также целый ряд видов «вмененного» страхования, для которых правила страхования и страховые тарифы не установлены законом, однако наличие страхового полиса необходимо для проведения той или иной деятельности или для получения тех или иных благ и льгот.

Обязательное страхование в соответствии с п.2 ст.927 Гражданского кодекса РФ осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами, установленными гл.48 ГК РФ. Оно осуществляется путем заключения договора обязательного страхования лицом, на которое федеральным законом о виде обязательного страхования возложена обязанность страховать жизнь, здоровье и имущество определенных в законе категорий граждан, а также имущество юридических лиц, свою гражданскую ответственность за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или ответственность за нарушение договорных обязательств, со страховщиком, имеющим лицензию на проведение соответствующего вида обязательного страхования.14

Обязательное страхование связано с рисками, затрагивающими интересы широких масс или общества в целом. Оно осуществляется на основании законодательства страны. В соответствии с п.4 ст.3 федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации", условия и порядок осуществления конкретных видов обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать ряд условий, в том числе размер, структуру и порядок определения страхового тарифа, срок и порядок уплаты страховой премии и др. Расходы, связанные с осуществлением обязательного страхования, относятся на себестоимость производимой продукции.

Добровольное страхование действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем. Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора. Страхование может осуществляться и обязательной и добровольной формах. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Виды, условия и порядок такого страхования определяются соответствующими законами России.

Обязательное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. Социальное страхование — это особая система защиты работающих граждан и находящихся на их иждивении членов семей от потери трудового дохода при наступлении нетрудоспособности вследствие старости, инвалидности, болезни, безработицы, материнства, смерти кормильца.

Обязательное социальное страхование в России состоит из 6 частей:

  •  Обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни),
  •  Обязательное страхование в связи с материнством,
  •  Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,
  •  Обязательное медицинское страхование,
  •  Обязательное пенсионное страхование,
  •  Обязательное страхование на случай смерти застрахованного лица или несовершеннолетнего члена его семьи.15
  •  Обязательное социальное страхование случаев временной нетрудоспособности, материнства {отцовства) и детства предусматривает случаи и риски: временную нетрудоспособность вследствие болезни, травмы, увечья; материнство; смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. В его рамках гарантируется выдача: пособия по временной нетрудоспособности; пособия по беременности и родам; ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; единовременного пособия при рождении ребенка; социального пособия на погребение; оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей.
  •  Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний имеет риски трудового увечья, профессионального заболевания или смерти застрахованного лица либо нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. Обеспечение производится в виде: пособия по временной нетрудоспособности; единовременных и ежемесячных страховых выплат; оплаты расходов на социальную и профессиональную реабилитацию лиц, пострадавших в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
  •  Обязательному медицинскому страхованию присуща необходимость получения медицинской помощи. Обеспечение производится в виде оплаты расходов, связанных с необходимостью получения гражданами медицинской помощи и выравнивания финансовых возможностей регионов (субъектов Российской Федерации) по оказанию гражданам такой помощи.
  •  Обязательное пенсионное страхование имеет следующие страховые случаи: инвалидность, наступление старости, потеря кормильца, смерть пенсионера или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. Обеспечение осуществляется в виде: трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности, трудовой пенсии по случаю потери кормильца, пособия на погребение.16

Социальное страхование гарантировано государством. Это значит, что в случае нехватки средств на выплаты установленных законом пособий, средства должны быть выделены из федерального бюджета. В управлении обязательным социальным страхованием участвуют через своих представителей сами застрахованные, т. е. лица наемного труда. Обязательное социальное страхование основывается на солидарной ответственности застрахованных за индивидуальные страховые риски.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального положения работающих граждан, подверженных социальным рискам.

2.3. Проблемы и перспективы развития страхования в РФ

В настоящее время в России активно развивается такой сектор экономики, как страхование, выступающий неотъемлемым элементом рыночных отношений. Характерной особенностью страхового рынка является существенное превышение собранной премии над объемом выплат. Объем страховой премии за 2013 г. составил 904,4 млрд руб., а объем страховых выплат – 420,07 млрд руб.17. Все дело в том, что российские страховщики завышено оценивают принимаемые риски и вероятность наступления страховых случаев. Высокая доля остающейся в распоряжении компаний поступившей страховой премии позволяет не искать варианты доходного и надежного размещения и инвестирования активов. Часто страховые компании через дочерние структуры вкладывают деньги в торгово-посреднические операции. Отсюда вытекает проблема чрезмерной коммерциализации компаний, высоких тарифов, отсутствия должного контроля над использованием средств, состоянием балансов и страховых резервов.18

Некоторые общества берутся за проведение всех видов страхования, не имея возможности обеспечить высокое качество услуг. Важен и тот факт, что страховщики охватывают не более 10 % потенциального рынка России. Таким образом, при большом потенциале рынка страховых услуг потребности национальной экономики и населения в качественных страховых услугах не удовлетворяются. Основное бремя расходов по ликвидации природных и техногенных катастроф ложится на государственный бюджет. Страхование пока не стало неотъемлемой частью развивающегося рынка. Возможности национальных страховых компаний возмещать крупные страховые риски (экологические, атомные, транспортные и др.) остаются низкими. Компании не имеют необходимого опыта в проведении этих видов страхования.

В последнее время страхование развивалось за счёт введения новых видов обязательного страхования и привлечения корпоративных страхователей. При чём страховщики абсолютно не обращают внимания на изучение и учёт интересов страхователей. По данным ФСФР, средняя премия на душу населения в 2012 г. составила 5,6 тыс. руб.19. Среднемесячная зарплата, по данным Росстата за 2012 г., составляет от 5,2 тыс. до 26,6 тыс. руб. (1 МРОТ по состоянию на 29.01.2013)20. Если сравнить эти два показателя, то становится очевидным, что уровень доходов большинства населения России не позволяет использовать ему адекватную страховую защиту.

Так же, одной из проблем является то, что страховщики пытаются искусственно создать спрос на добровольные виды страхования добровольно-принудительным способом продаж. К примеру, заключение договоров ОСАГО осуществляется только при условии обязательного страхования от несчастных случае. Также, не соблюдается страховое законодательство. Наиболее важные проблемы с установлением имущественного интереса, определением стоимости имущества, определением страхового случая, подходы к определению суммы ущерба и так далее. Отсутствует однозначность понятия и трактовки ключевых понятий договора страхования. Следовательно, о доверии речь не заходит.

Доверие к страхованию подрывает и тот факт, что за 2012 г. Сумма штрафов, наложенных на страховщиков, достигла 92,3 млрд руб., что составляет 54 % от совокупной суммы штрафов по всем объектам надзора ФСФР, при том что страховщики занимают лишь 5 % их числа21.

Недострахование, или страхование имущества не на полную стоимость так же составляет одну из наиболее крупных проблем страхового рынка. То есть, наличие страхового полиса не гарантирует то, что будет реальное возмещение понесенного страхователем убытка.

Для успешного развития страхового дела в рыночных условиях, повышения его популярности среди населения и предпринимательских структур необходимы, с одной стороны, его поддержка государством и деловыми кругами, совершенствование нормативной базы, а с другой – активизация деятельности самих страховщиков путем применения новых видов страхования, проведения маркетинга, повышения ответственности и культуры обслуживания страхователей.

Как мы знаем, в 2011 году была принята «Стратегия - 2020» по заказу российского правительства, там была затронута и тема страхового регулирования, разберём вкратце как правительство хочет развивать страховую отрасль.

Основной целью Стратегии – 2020 является комплексное содействие развитию страховой отрасли, в частности превращение ее в стратегически значимый сектор экономики России, обеспечивающий как повышение экономической стабильности общества и социальной защищенности граждан, так и снижение социальной напряженности в обществе путем проведения эффективной страховой защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов, а также привлечение инвестиционных ресурсов в экономику страны.

Был предложен следующий план мероприятий:

  •  совершенствование регулирования обязательного страхования;
  •  стимулирование развития добровольного страхования;
  •  расширение сферы деятельности субъектов страхового дела;
  •  развитие инфраструктуры страхового рынка;
  •  развитие системы сельскохозяйственного страхования;
  •  повышение эффективности форм и методов государственного контроля и надзора за субъектами страхового дела и обеспечение их финансовой устойчивости;
  •  защита прав потребителей страховых услуг, повышение страховой культуры, популяризация страхования;
  •  усиление роли российского страхового рынка на международном уровне.22

В целях обеспечения конкурентоспособности российского страхового рынка на международном уровне предполагается уточнить сферу деятельности иностранных страховщиков и их филиалов на территории РФ для осуществления отдельных видов страхования (обязательное страхование, в том числе ОСАГО, страхование жизни, страхование для государственных и муниципальных нужд).

Также планируется реализовать ряд мер по интеграционным процессам в рамках подготовки к вступлению в Организацию экономического сотрудничества и развития, сотрудничества со странами – членами Единого экономического пространства, Евразийского экономического сообщества и Европейского экономического сообщества, а также Международной ассоциации страховых надзоров и Европейского союза.

Конечно, эта программа была разработана для того, чтобы сделать страхование действительно стратегическим сектором экономики. Однако, мы должны понимать и то, что это своеобразный «идеал» развития событий.

На самом деле, реализация этой стратегии пока что никак себя не оправдывает, так как пока что развитие страховой отрасли полностью лежит на осуществлении новых отраслей страхования. Страховой рынок всё ещё нуждается в поддержке. Буквально недавно, 27 декабря, газета «Коммерсантъ» опубликовала следующую статью, которая была опубликована в связи с принятием поправок в Налоговом кодексе. «С 1 января 2015 года российские граждане смогут вычесть определенную сумму из налога на доходы физических лиц (НДФЛ), это станет возможно при страховании жизни сроком от пяти лет.» База для налогового вычета ограничена суммой в 120 тысяч рублей, то есть максимальная выгода для застрахованного составит 15,6 тысяч рублей в год. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс прошли чтения в обеих палатах Федерального собрания и были одобрены большинством голосов. Инициаторы поправки рассчитывают на рост долговременных страховых договоров. В 2012 году при разработке стратегии развития страхового рынка отмечалось, что к 2020 году сегмент страхования жизни может достичь 2 процентов от ВВП страны — 2,7 триллиона рублей. И вот, что мы снова видим? Добровольно-принудительные меры для развития страховой деятельности. Страховщики и по сей день пытаются привлечь как можно больше страхователей на страховой рынок.

В общем, в нашей стране страхование ещё не стало механизмом, обеспечивающим равновесное состояние общества в условиях становления рыночных отношений. Тем не менее, если на начальном этапе страхование не было востребованным, то сегодня есть все признаки того, что страхование становится наиболее востребованным и значимым сегментом рыночных отношений. Однако, говорить о том, что страховой рынок состоялся, можно будет только тогда, когда экономика в целом и страховой сектор будут функционировать эффективно, когда сам сектор будет опираться на законодательную базу, а страховое общество будет подлежать страховому надзору, в то время как рынок страховщиков – отвечать требованиям к платежеспособности.

Заключение

Цель и задачи, поставленные в начале работы, были выполнены. Мы определили роль страхования в системе финансов. В частности, мы выполнили следующие задачи:

  •  Охарактеризовали понятие страхования.
  •  Изучили признаки и функции страхования.
  •  Определили задачи страхования в рыночной экономике.
  •  Обозначили роль страхования.
  •  Рассмотрели страховой рынок и его структуру.
  •  Охарактеризовали отрасли и формы страхования.
  •  Рассмотрели проблемы и перспективы развития страхования в Российской Федерации.

В настоящее время российский страховой рынок демонстрирует быстрые и устойчивые темпы роста, улучшаются его качественные характеристики, увеличивается доля страховых услуг в ВНП, что предполагает в ближайшей перспективе значительное повышение роли страховых компаний в национальной экономике. В этой связи требуются серьезные комплексные исследования не только страховых операций, компенсирующих материальный ущерб, а в большей мере, - изучение тех направлений и механизмов, которые позволяют страхованию участвовать в процессах эффективного накопления и инвестирования. Роль страхования возрастает в формировании финансовых ресурсов общества за счет увеличения уставных капиталов и резервных фондов страховых организаций, а также поступлений в федеральный и региональные бюджеты налоговых платежей по результатам данной деятельности.

В общем, в нашей стране страхование ещё не стало механизмом, обеспечивающим равновесное состояние общества в условиях становления рыночных отношений. Тем не менее, если на начальном этапе страхование не было востребованным, то сегодня есть все признаки того, что страхование становится наиболее востребованным и значимым сегментом рыночных отношений. Однако, говорить о том, что страховой рынок состоялся, можно будет только тогда, когда экономика в целом и страховой сектор будут функционировать эффективно, когда сам сектор будет опираться на законодательную базу, а страховое общество будет подлежать страховому надзору, в то время как рынок страховщиков – отвечать требованиям к платежеспособности.

Список литературы

  1.  Герценштейн М. Я., Ив—ко Н., Иоллос Г. Б., Полферов Я. Я., Пресс А. А., Святловский В. В., Страхование // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.
  2.  Страхование: учебник / под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. – М.: Издательство Юнити-Дана, 2011. – 510 с.
  3.  Страховое дело: учебник для бакалавров / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2013. – 345 с.
  4.  Брусова, А.С. Страховое дело: конспекты лекций преподавателей / А.С. Брусова – Иваново: ЭкоПринт, 2012. – 41 с.
  5.  Глущенко В.В., Чехунов В.Н. Финансы, инвестиции. – М.: Про, 2009. – 201 с.
  6.  Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., и др. / Теория и практика страхования. - М.: Анкил 2006. – 27 с.
  7.  Финансы и кредит : учебник для бакалавров / под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012. — 609 с
  8.  Айриева, А.Н. Стратегический направления развития страхового рынка в России / А.Н. Айриева  // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. - 2014.— № 2 (10).— С. 36–40.
  9.  Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.
  10.   Сборы и выплаты по страхованию жизни по кварталам. Данные ФСФР / URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/
  11.   Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 04.11.2014) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
  12.   Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-I "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации"
  13.   Климова М.А., Страхование: Учебное пособие. -  М.: Издательство МГУП, 2000. - 244 с.
  14.   Глава 48. Страхование. Гражданский кодекс РФ
  15.   Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об основах обязательного социального страхования" (16 июля 1999 г.)
  16.   Социальное страхование в России / О.Н. Ефимов. — Уфа: Издательство БГАУ, 2014. – 28 с.
  17.   Динамика сборов и выплат // Медиаинформационная группа «Страхование сегодня». – URL: http://www.insur-info.ru/statistics/analytics/?unAction=a03
  18.   Суровцева, А.И. Страхование в современной России: Проблемы, тенденции, перспективы развития / А.И. Суровцева // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. – 2014. - №3 (11) – С.71-75.
  19.   Рост очевиден, очевидны проблемы // Финансы. – 2013. – № 4.
  20.   Федеральная служба государственной статистики. – URL: http://www.gks.ru/
  21.   Федеральная служба по финансовым рынкам. Раздел «Рынок страховых услуг». – URL: http://www.fcsm.ru
  22.   Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 N 1293-р <Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в РФ до 2020 года>

1 Герценштейн М. Я., Ив—ко Н., Иоллос Г. Б., Полферов Я. Я., Пресс А. А., Святловский В. В., Страхование // Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона: В 86 томах (82 т. и 4 доп.). — СПб., 1890—1907.

2 Страхование: учебник / под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. – М.: Издательство Юнити-Дана, 2011. – 510 с.

3 Страховое дело: учебник для бакалавров / Л. Г. Скамай. — М. : Издательство Юрайт, 2013. — 345 с.

4 Брусова, А.С. Страховое дело: конспекты лекций преподавателей / А.С. Брусова – Иваново: ЭкоПринт, 2012. – 41 с.

5 Финансы и кредит : учебник для бакалавров / под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2012. — 609 с.

6 Глущенко В.В., Чехунов В.Н. Финансы, инвестиции. – М.: Про, 2009. – 201 с.

7 Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., и др. / Теория и практика страхования. - М.: Анкил 2006. – 27 с.

8 Айриева, А.Н. Стратегический направления развития страхового рынка в России / А.Н. Айриева  // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. - 2014.— № 2 (10).— С. 36–40.

9 Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Экономистъ, 2004. — 875 с.

10 Сборы и выплаты по страхованию жизни по кварталам. Данные ФСФР / URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/

11 Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 04.11.2014) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

12 Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-I "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации"

13 Климова М.А., Страхование: Учебное пособие. -  М.: Издательство МГУП, 2000. - 244 с.

14 Глава 48. Страхование. Гражданский кодекс РФ

15 Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 24.07.2009) "Об основах обязательного социального страхования" (16 июля 1999 г.)

16 Социальное страхование в России / О.Н. Ефимов. — Уфа: Издательство БГАУ, 2014. – 28 с.

17 Динамика сборов и выплат // Медиаинформационная группа «Страхование сегодня». – URL: http://www.insur-info.ru/statistics/analytics/?unAction=a03

18 Суровцева, А.И. Страхование в современной России: Проблемы, тенденции, перспективы развития / А.И. Суровцева // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. – 2014. - №3 (11) – С.71-75.

19 Рост очевиден, очевидны проблемы // Финансы. – 2013. – № 4.

20 Федеральная служба государственной статистики. – URL: http://www.gks.ru/

21 Федеральная служба по финансовым рынкам. Раздел «Рынок страховых услуг». –


URL: http://www.fcsm.ru

22 Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 N 1293-р <Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в РФ до 2020 года>


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

70362. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РЕГЛАМЕНТЫ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ В СФЕРЕ ЮРИДИЧЕСКОГО ОБРАЗОВАНИЯ 6.89 KB
  В свете проводимой реформы административные регламенты органов исполнительной власти призваны решить ряд насущных проблем формирования и развития исполнительной власти. В условиях конституционного признания человека его прав и свобод высшей ценностью а также развития...
70363. АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАЗРАБОТКИ РЕГЛАМЕНТОВ 24.94 KB
  Анализ вышеназванных нормативных документов позволяет сделать вывод о том что административный регламент устанавливает сроки и последовательность административных процедур и административных действий федерального органа исполнительной власти порядок взаимодействия между его структурными...
70364. АКТЫ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ В МЕХАНИЗМЕ РЕАЛИЗАЦИИ АДМИНИСТРАТИВНЫХ РЕГЛАМЕНТОВ 53.38 KB
  В статье исследуются понятие и сущность актов органов исполнительной власти в механизме административно-правового регулирования отмечается что административный регламент обладает всеми признаками акта управления любой административный регламент принимается на основании...
70365. АКТЫ ОРГАНОВ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ - ОСНОВА АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА 29.62 KB
  В статье исследуются понятие и особенности актов органов исполнительной власти показываются место и особенности нормативных правовых актов в механизме административно-правового регулирования общественных отношений особое внимание обращается на административный...
70366. АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РЕГЛАМЕНТЫ КАК ПРАВОВАЯ ФОРМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СЛУЖАЩИХ 39.73 KB
  Рассматриваются теоретические и практические аспекты правового регулирования государственной службы и социальной защиты государственных служащих с помощью административных регламентов. Ключевые слова: государственная гражданская служба административный регламент социальная защита...
70367. АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ КАК НОРМАТИВНЫЙ ПРАВОВОЙ АКТ: ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ 32.21 KB
  В статье рассматривается административный регламент как нормативный правовой акт органов исполнительной власти Российской Федерации субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления муниципальных образований актуальные вопросы реализации административных регламентов.
70368. Педагогическое обоснование оптимизации физических нагрузок профессиональных футболистов в условиях акклиматизации спортсменов на выездных учебно-тренировочных сборах 29.05 KB
  В условиях выездных учебно-тренировочных сборов особенно при значительных отличиях природно-климатических условий организм спортсменов испытывает значительные физиологические нагрузки что может быть причиной дезадаптации и негативного воздействия на здоровье и результаты спортсменов.
70370. ТЕОРИЯ КОНЦЕПЦИИ «ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЕ ГРАЖДАНСКИМИ ПРАВАМИ» 2.39 MB
  Определение и установление внутренних пределов осуществления субъективного гражданского права одна из наиболее запутанных сложных для понимания и разрешения правовых проблем. В этом механизме установления юридических границ ярко выражена основная цель права предоставить обществу...