83198

«Моделі протидії» фінансовому шахрайству на ринку фінансових послуг

Научная статья

Финансы и кредитные отношения

Теорія ризик-менеджменту розглядає шахрайство як один з багатьох компонентів операційних ризиків. Кримінальна відповідальність за шахрайство з фінансовими ресурсами в науці кримінального права є проблемою новою а тому звичайно і недостатньо розробленою.

Украинкский

2015-03-10

18.88 KB

0 чел.

Актуальні проблеми світової і національної економіки в умовах глобалізації

Музичин В.І.

студентка

Чернівецький торговельно-економічний інститут Київського національного торговельно-економічного університету

м. Чернівці, Україна

«Моделі протидії» фінансовому шахрайству  на ринку фінансових послуг

Основними компонентами фінансових послуг, є банківські операції та угоди, страхові послуги і послуги на ринку цінних паперів. На ринках фінансових послуг інформаційні технології вже давно є невід'ємною частиною ведення бізнесу.

Стрімкий розвиток техніки і комунікацій, розвиток інформаційних технологій та їх активне використання для надання фінансових послуг сприяє появі та удосконаленню різних видів шахрайства, щорічні втрати від якого в світовому масштабі оцінюються в мільярди доларів.

Теорія ризик-менеджменту розглядає шахрайство як один з багатьох компонентів операційних ризиків. Теорія управління операційними ризиками перебуває на стадії становлення, специфіка шахрайства повною мірою не враховується. На Заході інтерес до проблеми шахрайства помітно зріс, після того як в 2003 році Базельський Комітет звернув пильну увагу на проблему операційних ризиків.

Кримінальна відповідальність за шахрайство з фінансовими ресурсами в науці кримінального права є проблемою новою, а тому, звичайно, і недостатньо розробленою. Лише останнім часом, що обумовлено переходом до ринкової економіки і формуванням відповідної системи законодавства у сфері господарської діяльності, в тому числі кримінального, серед вчених - юристів почалися дискусії з приводу самого поняття шахрайства з фінансовими ресурсами та питань застосування відповідних кримінально-правових норм на практиці. Злочини у сфері господарської діяльності були предметом аналізу в дослідженнях Л.П. Брич, Б.В. Волженкіна, В.О. Навроцького, В.І. Осадчого, О.І.Перепелиці, Є.Л. Стрельцова, В.Я. Тація, М.І. Хавронюка та інших відомих вчених. Питання боротьби із злочинами у сфері фінансової діяльності спеціально досліджували Н.О. Гуторова, Ф.А. Лопушанський, В.М. Попович, А.М. Ришелюк, Ю.Л. Титаренко та інші. Юридична характеристика складу злочину “Шахрайство з фінансовими ресурсами” була предметом поглибленого наукового аналізу в працях П.П. Андрушка та О.О. Дудорова.

Актуальність даного дослідження обумовлена ​​наступним:

  1.  Необхідністю розвивати методи активного захисту, пропонувати методи і моделі протидії з урахуванням цілей мінімізації втрат і зниження фінансових ризиків.
  2.  Необхідністю усувати недоліки методів «оперативного зважування ризиків».
  3.  Необхідністю розробки методик визначення рівня захищеності фінансових інститутів від шахрайства.
  4.  Необхідністю розробки інструментальних методів активного захисту[1].

Фінансове шахрайство - це вид економічного шахрайства, спрямованого на розкрадання чужого майна або придбання права на чуже майно шляхом обману або зловживання довірою в сфері відносин з формування, розподілу; і використанню фінансових ресурсів суб'єктів економічних відносин.

Залежно від рівня фінансових відносин, ми виділяємо такі основні види фінансових шахрайств: бюджетне шахрайство; фінансово-кредитна шахрайство; шахрайство на ринку цінних паперів; шахрайство у сфері нерухомості; страхове шахрайство. Крім того, в останні роки спостерігається збільшення тенденції здійснення фінансових шахрайств з використанням комп'ютера та мережі Інтернет[2].

Аналіз схем шахрайств в Інтернеті дозволяє запропонувати ряд заходів, спрямованих на: запобігання, виявлення і припинення - зростаючих загроз цивілізованому розвитку мережі Інтернет.

По-перше, необхідно використовувати позитивний досвід створення спеціалізованих центрів збору та аналізу, інформації - про випадки шахрайства в мережі Інтернет.

По-друге, діяльність подібних центрів має бути орієнтована не стільки на констатацію злочинних посягань скільки на вироблення дієвих заходів щодо попередження шахрайств.

По-третє, необхідно вивчення міжнародного законодавства з метою розробки єдиних понять і скоординованих заходів щодо боротьби з інтернет- шахрайством.

По-четверте, транскордонний характер фішингу вимагає  практичної узгодженості дій правоохоронних систем різних країн, і перш за все тих, організації та громадяни яких найбільшою мірою страждають від наслідків подібних злочинів.

По-п'яте, враховуючи стрімкий розвиток інформаційних технологій, необхідно ставити перед розробниками програмного забезпечення, виробниками обладнання; службами, що займаються інформаційною безпекою та іншими структурами питання про запобігання або максимальному звуженні можливостей і лазівок для шахрайських дій[3].

На підставі різнобічного вивчення фінансового шахрайства та світового досвіду боротьби з ним можна зробити висновок про те, що для нашої країни цей вид злочинності є одним з найбільш небезпечних як в силу кількісного зростання шахрайських посягань, так і за розмірами збитку, що наноситься державі, комерційним організаціям і громадянам. Тому потрібне створення комплексної системи заходів протидії фінансовому шахрайству в Україні, побудованої як дворівнева, взаємообумовлених програма дій по ефективному попередження, виявлення та припинення фінансового шахрайства.

Перший рівень заходів протидії шахрайству, я вважаю, включає науково -дослідне, законодавче, у інструктивно-нормативне, правоохоронне, корпоративне, суспільно- інформаційне, індивідуальне спрямування.

Другий рівень протидії фінансовому шахрайству повинен бути пов'язаний з урахуванням специфіки конкретних шахрайських схем і розуміти вузько спрямовану деталізацію законодавчих, правоохоронних та інформаційно- громадських заходів [4].

Отже, загальна спрямованість, протидії шахрайству, на мою думку; повинна бути орієнтована, насамперед, на його профілактику, на аналіз можливостей для шахрайських дій, бо весь аналіз такого явища, як фінансове шахрайство, показує, що реально ефективніше його попередження, ніж виявлення і припинення вже доконаного злочину. Саме ця обставина, на мою думку, має стати основою при складанні та реалізації будь-яких програм по боротьбі з цим кримінальним явищем.

Сама система заходів протидії шахрайству повинна носити науково продуманий і практично вивірений характер , відрізнятися комплексністю підходів і реальною взаємодією всієї системи правоохоронних органів, а також залученням суспільства в цю боротьбу. Принципово важливо, щоб ця програма не носила характер відповідей на шахрайські посягання, а була спрямована на випереджальний вплив, викорінює саму можливість таких злочинних посягань.

Література

  1.  Антонян Ю.М. Криміналогія: вибрані лекції/2004[1,c.448]
  2.  Хафизова Л.С Интернет-мошенничество - вопросы уголовной ответственности [2,c.33-35]
  3.  Фон Фюнер А. Німеччина: Інтернет і торгові знаки 2000. - № 4[3,c.41-42]
  4.  Астафьев Д.В. Типичные следственные ситуации и следственные версии начального этапа расследования мошенничеств, совершаемых на рынке недвижимости 2003.№ 12.[4,c.72-75]
  5.  Фінансова піраміда: поняття та криміналістичні озаки [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.naiau.kiev.ua/chasopis/materials/16


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

55190. Методика підготовки та проведення діагностичної бесіди 107.5 KB
  Прийоми техніки: складання обмірковування плану бесіди інтервю Встановлення контакту контакт очей; привітання; знайомство; визначення дистанції імя; розмова про спільні інтереси приємне цікаве; “такâ€реакція; тон привітний...
55191. Методика підготовки та проведення гри 71.5 KB
  МЕТА: Сформувати уявлення щодо методики підготовки та проведення гри. Зясуйте соціальне і психолого-педагогічне значення гри. Класифікуйте ігри за ознакою мети за місцем проведення за кількістю учасників за конкурсністю тощо.
55192. КОММУНИКАЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ТУРИСТСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 738.12 KB
  Сущность и элементы маркетинговых коммуникаций. Особенности рекламы в сфере туризма. Стимулирование сбыта. Личная продажа и прямой маркетинг.
55193. Загальна характеристика технологій математичної освіти 37.5 KB
  Методичний орієнтир: Педагогічна технологія це системний метод планування реалізації та оцінювання всього процесу навчання й засвоєння знань із урахування технічних та людських ресурсів та їх взаємодії для досягнення ефективнішої форми освіти.
55194. Цивільні правовідносини 36 KB
  Завдання 4 Про який вид юридичних фактів іде мова у нижченаведених ситуаціях Свою відповідь обґрунтуйте. Ситуація 1. Ситуація 2. Ситуація 3.
55195. Класифікація і поведінка витрат 56.5 KB
  Основні поняття: витрати прямі та непрямі витрати постійні та змінні витрати основні та допоміжні витрати релевантні та нерелевантні витративиробнича собівартість повна собівартість граничні витрати контрольовані...
55196. ОРГАНИЗАЦИЯ И КОНТРОЛЬ МАРКЕТИНГА ТУРИСТСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 81.28 KB
  Организация взаимодействия маркетинговой службы с другими подразделениями компании. В организационной структуре туристских фирм служба маркетинга является звеном, координирующим деятельность всех без исключения структурных подразделений.
55197. Наукова комунікація як складова фахової діяльності 179 KB
  Користуючись тлумачним словником поясніть значення наведених слів. Українські термінологічні словники. Павлову Загальномовні словники й довідники Волощак М. Російсько-український словник сталих словосполучень.
55198. Облік і аудит. Методичні рекомендації 351.5 KB
  Практичні рекомендації спрямовуються на набуття студентами навиків застосування теоретичних знань і методологічних підходів до формування показників звітності вітчизняних публічних корпорацій. Вивчення цієї дисципліни сприяють формуванню прикладних навичок фахівців з бухгалтерського обліку...