83368

Бизнес-план организации производства тормозной колодки на ОАО «БзАТИ»

Курсовая

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

Широкое применение асбофрикционные материалов (для комплектации тормозных устройств и механизмов сцеплений автомобилей, тракторов и самолетов, комбайнов, экскаваторов, подъемно-транспортных и дорожных машин, буровых установок, мотоциклов, велосипедов и др.) обусловлено их высокими....

Русский

2015-03-14

102.61 KB

13 чел.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

КР 240502.09.000 ПЗ

Содержание

1 Резюме 1

2 Отрасль, компания, продукция 3

3 Основные фонды и инвестиции в проект 8

4 Производственная программа 15

5 Расчет затрат на производство и реализацию продукции 16

6 Разработка проекта цены 28

7 Расчет и анализ критического объема продаж 28

8 Организационное обеспечение проекта 29

9 Расчет финансовых результатов проекта 31

10 Расчет технико-экономических показателей (ТЭП) 33

Заключение 37

Список литературы 38


1 Резюме

В данной курсовой работе представлен бизнес-план организации производства тормозной колодки на ОАО «БзАТИ».

Асбофрикционный изделия представляют собой сложную композицию, в состав которой входят различные наполнители, улучшающие переработку асбестовых смесей или придающие определенные свойства изделию. Основным компонентом, входящим в состав смесей для получения фрикционных изделий, является асбест, обусловливающий особенности изготовления и переработки формовочных асбосмесей. В производстве асбестовых технических изделий наибольший объем занимают фрикционные изделия.

Широкое применение асбофрикционные материалов (для комплектации тормозных устройств  и механизмов сцеплений автомобилей, тракторов и самолетов, комбайнов, экскаваторов, подъемно-транспортных и дорожных машин, буровых установок, мотоциклов, велосипедов и др.) обусловлено их высокими эксплуатационными свойствами, низкой стоимостью и простотой изготовления.

В последнее время на внутреннем и внешнем рынках наблюдается всё больший спрос потребителя на асбофрикционные изделия. Поэтому одной из задач, стоящих перед ОАО «БзАТИ» является, с одной стороны дальнейшая реабилитация асботехнической продукции, с другой – развитие исследований и производства безасбестовой продукции в целях удовлетворения разнообразных требований конечного потребления.

В проекте описана модернизация оборудования участка горячего формования цеха АФД. Данный проект разрабатывался на действующем предприятии ОАО «БзАТИ». На проектируемом участке предполагается замена прессов горячего формования марки СВИ-500 чешского производства на пресса YHL32 производства КНР.

  Небольшая стоимость и высокая производительность пресса позволяет получать сформованные брикеты высокого качества. Данный пресс является легким в обслуживании и не требует высоко классифицированных рабочих.. Технико-экономические показатели приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели

Наименование

Ед. изм.

1

2

3

1Производственная мощность

кг./год

180000

2 Объем производства

кг./год

10800

3 Объем реализации

кг./год

107784

4 Выручка от реализации продукции (объем продаж)

руб.

39 836 966

5 Численность ППП

чел.

46

6 Себестоимость годового выпуска продукции

руб.

24904515

7 Себестоимость единицы продукции

руб.

231

8 Цена реализации

руб.

369,6

9 Прибыль от продаж

руб.

14932451

10 Чистая прибыль

руб.

11945961

11 Рентабельность продукции

%

60

12 Рентабельность продаж

%

37,5

13 Затраты на 1 руб. товарной продукции

руб.

0,62

14 Инвестиции в проект

руб.

2679900

15 Рентабельность инвестиций без учета фактора времени

%

446

16 Рентабельность инвестиций с учетом фактора времени

%

335

17 Индекс доходности

%

9,6

18  Срок окупаемости

инвестиций без учета фактора времени

год

0,23

19 Срок окупаемости

инвестиций с учетом фактора времени

год

0,28

20  Точка безубыточности

т/год

60562

21 Запас финансовой прочности (ЗФП)

%

48,81

2 Отрасль, компания, продукция

Асбестовые технические изделия находят широкое применение в различных отраслях техники. Трудно себе представить развитие транспортного, нефтяного, химического машиностроения, судостроения, производства металлорежущих станков, грузоподъемных механизмов без применения тормозных накладок, уплотнительных деталей, изготовленных из сложных асбополимерных композиций. Асбест служит основой для изготовления особых сортов бумаги, картона, шнуров и тканей, обладающих целым комплексом свойств, главными из которых являются химическая стойкость и негорючесть. Технология производства материалов из асбеста и изделий из композиционных материалов на его основе весьма разнообразна и в одних случаях сходна с технологией пластических масс (особенно на основе термореактивных смол) или технологией резиновых технических изделий, в других же случаях является родственной текстильному производству и изготовлению бумаги и картона. Естественно, что каждая технология требует применения соответствующего оборудования. Технический прогресс в различных отраслях промышленности вызывает необходимость создания и организации производства новых материалов и изделий из них, в том числе и асбестотехнических.

Рассмотрим основные показатели, характеризующие отрасль асбестотехнических изделий и влияющие прямо или косвенно на природу и интенсивность проявления конкурентных сил, а также определяющие стратегическую ситуацию в ней (таблица 2).

Таблица 2 - Основные показатели, характеризующие отрасль по производству асбестотехнических изделий.

Показатель

Отраслевая характеристика показателя

1

2

Размер (емкость) рынка

Платежеспособный внутренний спрос на продукцию отрасли составляет 2800 млн. руб. (в ценах 2011 г.)

Скорость роста (потенциал) рынка,

Определяется среднегодовыми темпами роста основных отраслей – потребителей (3-12 %)

Стадия развития отрасли.

Отрасль находится в стадии зрелости

Масштаб конкуренции

Преимущественно национальный. Международная конкуренция между основными производителями в рамках СНГ

Основные конкуренты

Российские производители аналогичной продукции продукции.

Степень интеграции производителей

Интеграционные процессы в отрасли имеют явно выраженную тенденцию к активизации. Основные направления интеграции: слияние производителей путем приобретения контрольных пакетов акций конкурентов, раздел рынков, координация ценовой политики, создание общих товаропроизводящих структур.

Барьеры на входе в отрасль и выходе из нее

Умеренные барьеры на входе в виде необходимости приобретения опыта работы в отрасли, низкой рентабельности бизнеса. Выход из отрасли требует разработки продуктов и рынков, технологически подобных производству АТИ


Темп изменения продукции и технологии

Технологии производства АТИ остаются на уровне 60-х годов 20 столетия. Инновационная активность в процессных нововведениях усиливается в связи с решением Евросоюза о прекращении производства асбестосодержащих изделий. В этой связи ряд предприятий (Фритекс и ТИИР) показывают высокие темпы обновления технологии и продукции.

Степень загрузки производственных мощностей

Среднеотраслевой коэффициент загрузки 42 %. Отраслевой лидер – Фритекс достиг 90% загрузки производственных мощностей.

В асбестотехнической отрасли имеется группа предприятий – лидеров по производству и реализации асбестотехнических изделий, занимающих стабильную долю в пределах 20-22 % (ВАТИ, ФРИТЕКС, УралАТИ); к предприятиям – лидерам по объемам производимой продукции близко примыкает научно-производственное предприятие «ТИИР» г. Ярославль ( 15-16 % от объемов производства отрасли).

Наиболее крупным потребителем асбестотехнической продукции являются предприятия машиностроения. Именно машиностроение определяет развитие отрасли АТИ, так как большая часть производимых изделий поставляется для автомобилестроения, тракторо- и сельхозмашиностроения, станкостроения, транспортного машиностроения.

Конкурентное давление со стороны товаров-заменителей. В связи с запретом на асбестосодержащие изделия, введенным в странах Евросоюза, предприятия и отрасли - экспортеры выдвигают к производителям АТИ требования по переходу к безасбестовым изделиям. Стоимость перехода от традиционного изделия к заменителю оценивается как умеренная, что делает товары-заменители (изготовленные по безасбестовой технологии) достаточно сильным фактором конкурентной борьбы с растущим потенциалом.

Однако на данный момент товаров-заменителей очень мало и производят их, в основном лидеры отрасли ФРИТЕКС и ТИИР, обладающие для этого необходимым ресурсным и инновационными потенциалами. Серьезно дестабилизируют конкурентную ситуацию в отрасли производители контрафактной продукции, объем которой по оценкам специалистов отрасли достигает ~ 20 %.

Российский рынок асбестотехнических изделий меняется с каждым годом. Одной из тенденций является увеличение потребления паронита. При этом практически у всех российских производителей асбестовых изделий в разных сегментах рынка наблюдается уменьшение доли на рынке. Это связано с рядом факторов. Наиболее значимые из них – повышение цен на сырьё и падение продаж из-за мирового экономического кризиса.

Большая часть заводов работает на прежних производственных мощностях, созданных в середине 20 века и располагает достаточно большим производственным потенциалом, сложившимися связями на первичном рынке.

Поставки на первичный рынок, с одной стороны, связаны с необходимостью иметь мощную научно-техническую базу, которой собственно располагают многие заводы. С другой стороны, участие в комплектации первичного конвейера обеспечивает лояльность к брендам на вторичном рынке, на который приходится значительная доля выпускаемой продукции.

Динамика производства в большинстве случаев прогрессивная и планомерная. Каких-либо существенных скачков производственных показателей предприятиям достичь не удаётся. По данным общероссийского аналитического журнала «Автобизнес», прирост объёмов производства колеблется от 2-3% до 15%, но в большинстве случаев прирост составляет 3-7%. Как уже говорилось ранее, рынок в целом стабилен.

ОАО «Барнаульский завод Асбестовых Технических Изделий» является одним из ведущих в России и СНГ производителем асбестовых и безасбестовых фрикционных изделий, а также ряда уплотнительных и прокладочных изделий и материалов.

Сегодня завод, основанный в 1960 году, представляет собой универсальное предприятие, вобравшее в себя более чем 45 летний опыт работы и способное самостоятельно обеспечивать все этапы производства, включая разработку и выпуск принципиально новых изделий.

Приоритетное направление развития предприятия - освоение экологически чистых безасбестовых технологий в производстве тормозных накладок, прокладочных материалов, сальниковых набивок. В целях аккумулирования имеющихся в химической промышленности наработок, а также создания и внедрения в производство собственных идей, на заводе создан научно-технический центр (НТЦ). Новыми технологиями завод занимается уже шестой год и сегодня успешно комплектует безасбестовыми тормозными накладками автоконвейера «МАЗ», «БелАЗ».

Наличие современных технологий, высококвалифицированных кадров позволяют решать сложные технические задачи и развивать новые направления производства. На заводе сформировалась прочная команда профессионалов, совместными усилиями которых разрабатывается концепция работы предприятия. Именно эта напряженная работа позволяет не только увеличивать объемы производства и поддерживать качество продукции, но и обеспечивает быстроту и адекватность реакции производства на запросы потребителей. А это в свою очередь способствует укреплению позиций предприятия на рынке.

Дальнейшее развитие ОАО «Барнаульский завод АТИ» связано с увеличением объёма выпуска основной продукции, освоению новых видов изделий, а также с уменьшением затрат, снижением себестоимости и дальнейшего повышения качества продукции.

В данной курсовой работе рассматривается производство тормозной колодким на ОАО «Бз АТИ».

Постоянными клиентами Барнаульского завода АТИ являются крупные автозаводы, металлургические, химические и нефтеперерабатывающие комбинаты; электростанции, нефтегазодобывающие компании, предприятия ЖКХ и т.д.

3 Основные фонды и инвестиции в проект

3.1 Стоимость существующих основных фондов и их амортизация

Целью курсовой работы является организация производства вкладыша фрикционного на ОАО АТИ. Для этого необходимо заменить прессы СВИ-500 на прессы YHL32 для достижения высокой производительности.

Таблица 3 – Характеристика имеющихся основных фондов

Наименование

Первоначальная стоимость, руб.

Остаточная стоимость, руб.

Износ %

Амортизация

норма, %

сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

1 Здания и сооружения

7900000

4404250

44,25

1,5

118500

2 Передаточные устройства

652816

522253

20

4,5

9792,2

Итого по статьям 1-2, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004

8552816 (1368451)

4926503 (788241)

42,4

3

128292,2 (20527)


Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

5

6

3 Машины и оборудование

6681583

1646059

61,25

10

668158,3

3.1 Пресс СВИ-500

867300

260190

70

10

86730

4 Транспортные средства

553962

53308

90,38

16,67

92345,5

5 Прочие основные производственные фонды

9860,17

0,00

100

15

0,00

Итого по статьям 3-5, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004

7245405,17 (1159264,83)

1699367 (271898,72)

83,88

13,89

761982,8 (161021,88)

Итого, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004

15798221,17 (2527715,39)

6625870 (1060139,2)

58,01

7,7

890275 (194634,1)

3.2 Расчёт эффективного (планового) фонда времени работы производства

Эффективный фонд времени – это максимально возможный плановый фонд времени в год, в течение которого предприятие работает производительно, т.е. выпускает продукцию.

График работы непрерывный в 2 смены по 12 часов. Календарный фонд времени

τкал = 365 * nсм * τсм,

где 365 – количество дней в году;

nсм – число смен в сутках;

τсм – продолжительность смены в часах.

τкал = 365 * 2 * 12 = 8760 ч/год

  1.  Режимный (номинальный) фонд времени рассчитывают как календарный фонд рабочего времени за вычетом выходных и праздничных дней:

Если режим работы предприятия непрерывный то:

τреж= τкал

  1.  Эффективный фонд времени

τэф = τреж - τППР/год - τТиОП,

где τППР/год – среднегодовые остановы на планово-предупредительный ремонт;

τТиОП – остановы по технологическим и организационным причинам.

τэф = 8760-274 = 8486 ч

  1.  Остановы в ППР

Таблица 4 – График ППР

Пробег между ремонтами, ч

Простои в ремонтах, ч

К

С

Т

К0

С0

Т0

38880

19440

720

290

145

15

Общее число ремонтов за ремонтный цикл:

nобщ = РЦ/Т,

где Т=720 – пробег между текущими осмотрами;

nобщ = 38880/720 = 54

Тогда число каждого вида ремонтов за ремонтный цикл составит:

NК = РЦ/К,

где К=38880 – пробег между капитальными ремонтами;

NК = 38880/38880 = 1;

NС = (РЦ/Т)-NК;

NС = (38880/19440)-1 = 1;

NТ = (РЦ/Т)-NК- NС;

NТ = (38880/720)-1-1 = 52;

Время простоев оборудования в ППР за ремонтный цикл составит:

τППР/РЦ = NК * К0 + NС * С0 + NТ * Т0

τППР/РЦ = 1*290 + 1*145 + 52*15 = 1215 ч/РЦ

Среднегодовые простои в ППР составят:

τППР/год = (τППР/РЦ/РЦ) * 8249

τППР/год = (1215/38880) * 8760 = 274 ч/год

Таблица 5 – Планирование эффективного фонда времени

Наименование

Всего в год, дни/ч

По кварталам, дни/ч

1

2

3

4

1 Календарный фонд времени, τ кал

365/8760

90/2160

91/2184

92/2208

92/2208

2 Остановы по режиму всего, в том числе

-

-

-

-

-

3. Итого, номинальный (режимный) фонд рабочего времени

365/8760

90/2160

91/2184

92/2208

92/2208


4. Плановые простои на ремонт (τппр/год)

11,4/274

1,9/45

1,9/45

5,8/139

1,9/45

5. Итого эффективный фонд времени (τэф)

353,6/8486

88,1/2115

89,1/2139

86,2/2069

90,1/2163

Использование рабочего времени характеризуется коэффициентами использования календарного и режимного фонда времени, которые рассчитываются:

Кисп. кал. = τэф/ τкал

Кисп. кал. = 8486/8760 = 0,97

Кисп. реж. = τэф/ τреж

Кисп. реж. = 8486/8760 = 0,97

3.3 Расчет производственной мощности и потребности в оборудовании

Число единиц вновь устанавливаемого оборудования рассчитывается по формуле:

nр = ,

Вновь устанавливаемое оборудование - прессы

nр=30000*0,75/(8486*3) =0,89

Коэффициент использования производственной мощности:

КПМ = (nрэф* Пп/ τоп)/( nусткал* Пп/ τоп),   

КПМ=(1*3*8486/0,77)/(1*3*8760/0,75)=0,97

Кр = 1-Кд =1-0,97=0,03

Вновь устанавливаемое оборудование - прессы

nр=30000*0,75/(8486*4) =0,66

Коэффициент использования производственной мощности:

КПМ = (nрэф* Пп/ τоп)/( nусткал* Пп/ τоп),   

КПМ=(1*4*8486/0,77)/(1*4*8760/0,75)=0,97

Кр = 1-Кд =1-0,97=0,03

Мощность в поточных или серийных производствах рассчитывается по формуле:

М= nэф* Пп/ τоп

Вновь устанавливаемое оборудование – прессы

М=1*8486*4/0,75=45259

Коэффициент использования производственной мощности:

КПМ=(1*4*8486/0,77)/(1*4*8760/0,75)=0,97

Кр = 1-Кд =1-0,97=0,03

3.4 Расчет инвестиций в проект

На основе выполненных расчетов определяется сумма инвестиций, необходимая для внедрения проектных решений, связанных с введением в действие основных фондов.

Таблица 6 – Расчет стоимости вводимых основных фондов и их амортизация

Наименование

Кол Ед.

Цена за ед., тыс.руб

Сумма, тыс.руб.

Прочее неучтенное оборудование,тыс.руб.

Транспортные. и прочие расходы, тыс.руб.

Затраты на монтаж тыс.руб

Стоимость. тыс.руб

Амортизация

Норма, %

Сумма, тыс.руб

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Прессы

1

430,00

430,00

70,00

44,50

124,07

668,57

10

66,857

Сумма капиталовложений в проект рассчитывается:

Кинв = ОФввед + ОФост.выв.+ Здем. – В,  

Кинв = 668,5+260,19+138-60 =1006,76 тыс.руб.

Стоимость ОФ и их амортизацию рассчитываем по формулам:

ОФпр = ОФд + ОФввед - ОФвыв,

=  + ОФввед - ОФвыв,

Ампр = Амд + Амввед - Амвыв ,

=  + Амввед - Амвыв.

ОФпр =15798,22+668,5-867,3= 15599,49 тыс.руб,, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 2328,99 тыс.руб.

Ампр = 890,28+66,86-86,73= 870,4 тыс.руб., в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 174,76 тыс.руб.

Итого по статьям 3-5

ОФпр = 7245,41 + 668,5-867,3 = 7046,68 тыс.руб., в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 960,54 тыс. руб.

Ампр = 761,98 + 66,85-86,73 = 742,11 тыс.руб., в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004 141,14 тыс.руб.

4 Производственная программа

На основе расчетов эффективного фонда времени, производственной мощности, маркетинговых исследований разрабатывается производственная программа, приведённая в таблице 7, которая показывает график выпуска продукции по кварталам года.

Таблица 7 – Производственная программа

Наименование показателя

Единица измерения

Всего на год

Поквартально

Пр

1

2

3

4

Пр

Пр

Пр

Пр

1 Производственная мощность

шт/год

30000/45259

30000/ 45259

30000/ 45259

30000/ 45259

30000/ 45259

2 Коэффициент использования производственной мощности (КПМ)

0,97

3 Объем производства продукции всего

шт/год

29100/43901

7253/ 10942

7335/ 11066

7095/ 10704

7417/ 11190

4 Объём реализации продукции, всего

шт/год

29042/43813

7328/ 10920

7320/ 11044

7081/ 10682

7377/ 11168

Примечание: продукция в размере 0,2% от объема производства отправляется на разбраковку для контроля качества, поэтому объем реализации составляет 29042/43813 шт.


5 Расчет затрат на производство и реализацию продукции

Целью курсовой работы является замена пресса горячего формования. Технологический процесс изготовления тормозных и фрикционных изделий из асбестовой композиции шифра ФК-16Л состоит из следующих основных операций:

1 подготовка сырья;

2 изготовление формовочной композиции;

3 сушка формовочной композиции;

4 дробление формовочной композиции;

5 изготовление брикетов методом «холодного» формования;

6 вулканизация брикетов методом «горячего» формования;

7 механической обработки изделий;

8 маркировка, контроль качества, упаковка, комплектация партии и сдача готовой продукции на склад.

5.1 Затраты на сырье, материалы, топливо и энергию

Материальные затраты рассчитываем на основе норм расхода ресурсов на 1 т асбеста и текущих рыночных цен на сырье и материалы. Расчеты ведут в форме таблицы 8.

Таблица 8 – Смета затрат на сырье, материалы, топливо и энергию.

Планируемый объем производства 30000/45259 шт/год .

Наименование затрат

Единица измерения

Норма расхода на 1 шт продукции

Количество на год

д/п

Цена за единицу измерения, руб.

Сумма, руб.

д/п

1

2

3

4

5

6

Продолжение таблицы 8

1

2

3

4

5

6

1 Основное сырье и материалы:

1.1 Асбест А-4-40

 

кг

2,278

68340/ 103100

26,56

1815110/ 2738336

1.2 Концентрат баритовый КБ-4

 кг

1,844

55320/ 83458

4

221280/ 333832

1.3Смола

СФП-011Л

кг

1,264

37920/ 57207

95

3602400/ 5434665

Итого по ст. 1

5638790/ 8506833

2 Вспомогательные материалы

2.Стружка бронзовая

кг

0,950

28500/ 42996

169,49

4830465/ 7287392

2.2 Спирт этиловый технический маркиА

кг

1,603

48090/ 72550

173

8319570/ 12551150

Итого по ст. 2

13150035/ 19838542

3 Топливо и энергия

3.1

Электроэнергия

кВт/ч

15,33/

15,21

459900/ 688389

2,8

1287720/ 1927489

3.2 Сжатый воздух

тыс.м3

0,02

3600

605

2178000

Итого по ст. 3

3465720/ 4105489

Всего

22254545/ 32450864

5.2 Затраты на оплату труда

График работы непрерывный в 2 смены по 12 часов.

Таблица 9 – Баланс рабочего времени для непрерывного производства

Наименование

Непрерывное производство, 12 ч раб. день

дни

часы

1

2

3

1 Календарный фонд рабочего времени

365

4380

2 Выходные дни

183

2196

3 Праздничные  и предпраздничные

дни

-

-

4 Номинальный фонд рабочего времени

182

2184

5 Плановые невыходы на работу всего, в том числе:

35

210

5.1 отпуск

24

144

5.2 по болезни

7,5

45

5.3 прочие невыходы

3,5

21

6 Эффективный фонд рабочего времени

147

1974

7. Коэффициент пересчета явочной

численности в списочную (Кяв/сп)

2,47

2,47

Коэффициент пересчета явочной численности в списочную для непрерывного производства рассчитывается по формуле:

Кяв/сп = τкал / τэф

Кяв/сп = 365 / 147= 2,47

Таблица 10 – Баланс рабочего времени для прерывного производства

Наименование

Прерывное производство, 8 часовой рабочий день

 

дни

часы

1

2

3

1 Календарный фонд рабочего времени

365

2920

2 Выходные дни

104

832

3 Праздничные  и предпраздничные дни

12

96

4 Номинальный фонд рабочего времени

249

1992

5 Плановые невыходы на работу всего, в том числе:

35

280

5.1 отпуск

24

192

5.2 по болезни

7,5

60

5.3 прочие невыходы

3,5

28

6 Эффективный фонд рабочего времени

214

1712

7. Коэффициент пересчета явочной численности в списочную (Кяв/сп)

1,16

1,16

Коэффициент пересчета явочной численности в списочную для непрерывного производства рассчитывается по формуле:

Кяв/сп = τном / τэф

Кяв/сп = 249 / 214= 1,16

Таблица 11 – Расчет численности рабочих

Наименование профессии, специальности

Тарифный разряд

Условия труда

Явочная численность, чел.

Коэффициент пересчета (Кяв/сп)

Списочная численность, чел.

В смену

В сутки

1

2

3

4

5

6

7

1 Основные производственные рабочие

1.1 Прессовщик горячего формования

5

Вред.

8

16

2,47

32

1.2 Прессовщик холодного формования

4

Вред.

9

18

2,47

36

1.3 Шлифовщик

4

Ос.вред.

3

3

1,16

3

1.4

Брикетровщик

4

Вред.

6

6

1,16

6

Итого по разделу 1:

26

43

77


Продолжение таблицы 11

1

2

3

4

5

6

7

2 Вспомогательные рабочие

2.1 По уходу и надзору: Наладчик оборудования

5

Вред.

2

4

2,47

8

2.2 По ремонту: Слесарь -ремонтник

4

Вред.

4

8

2,47

16

Итого по разделу 2:

6

12

24

3 Прочий персонал

3.1 Уборщик производственных помещений

Вред.

1

2

2,47

4

3.2 Транспортировщик

3

Вред.

1

2

2,47

4

Итого по разделу 3:

2

4

8

ВСЕГО:

40

59

109

На предприятии действует следующая система оплаты труда: для основного персонала – сдельно-премиальная, вспомогательного персонала – повременно-премиальная; для прочего персонала – оклад. Расчёт фонда оплаты труда рабочих приведён в таблице 12.

Таблица 12 – Расчет фонда оплаты труда рабочих  

Наименование профессии, специальности

Часовая тарифная ставка

Эффективный фонд времени, ч.

Тарифный ФОТ, руб.

Доплаты, руб.

Основной ФОТ, руб.

Дополнительная з/пл., руб.

Годовой ФОТ с учетом РК (1,15), руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

1 Основные производственные рабочие

1.1 Прессовщик горячего формования

47,62

1980

3017203,2

2413762,6

5430965,76

543096,576

6870171,686

1.2 Прессовщик холодного формования

47,62

1980

3394353,6

2715482,9

6109836,48

610983,648

7728943,147

1.3 Шлифовщик

44,31

1712

227576,16

182060,93

409637,088

40963,7088

518190,9163

1.4 Брикетровщик

45,76

1712

470046,72

376037,38

846084,096

84608,4096

1070296,381

Итого по разделу 1, в том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004

16187602,13/2590016,3408

2Вспомогательные рабочие

2.1 Наладчик оборудования

41,76

1980

661478,4

529182,72

1190661,12

119066,112

1506186,317

2.2 Слесарь -ремонтник

40,81

1980

1292860,8

1034288,6

2327149,44

232714,944

2943844,042

Итого по разделу 2:

4450030,358

3 Прочий персонал

3.1 Уборщик производственных помещений

30

1980

237600

190080

427680

42768

541015,2

3.2Транспортировщик

38

1980

300960

240768

541728

54172,8

685285,92

Итого по разделу 3:

1226301,12

Всего

21863933,61

Средняя заработная плата в месяц одного рабочего рассчитывается по формуле:

ЗПр = ФОТр / (Чс*12)= 21863933,61/ (109*12) = 16715,55 руб./мес.

Таблица 13 – Расчет фонда оплаты труда цехового персонала

Наименование

должности

Категория

Количество штатных единиц, чел.

Оклад по должности, руб./мес.

Основной ФОТ, руб.

Доплаты, руб.

Годовой ФОТ с учетом РК, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Начальник цеха

Рук.

1

18000

216000

108000

372600

Зам. Начальника цеха

Рук.

1

16200

194400

97200

335340

Мастер

Рук.

4

14500

696000

348000

1200600

Инженер-технолог

Спец.

1

13200

158400

79200

273240

Старший мастер

Рук.

1

14000

168000

84000

289800

Итого

8

3697881,12

Примечание: в ФОТ цехового персонала включаются затраты на оплату труда общецеховых вспомогательных рабочих (ст.3, табл. 10)  → полученный результат учитывается в смете цеховых расходов

ЗПр = ФОТр / (Чс * 12)

ФОТобщ. = 21863933,61 + 2471580 = 24335513,61 руб.

ЗПр.п. =24335513,61 / [(109+5)*12] = 17332,98 руб/мес.

5.3 Смета общепроизводственных расходов

Общепроизводственные расходы – это организационно-управленческие расходы цеха, которые рассчитываются по статьям затрат в различных формах, что связано с различиями в системе учета затрат и особенностями производства на предприятиях разных отраслей промышленности. Они группируются в две сметы: смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и смета цеховых расходов.

Таблица 14 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи затрат

Сумма, тыс. руб.

Примечание

1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

1.1 Заработная плата рабочих по уходу и надзору за оборудованием;

1506186,317

Из табл. 11

ст. 2.1.1

1.2 Страховые взносы

451855,895

30% от ст.1.1

1.3 Смазочные, обтирочные материалы, мелкие запасные части и пр.

753093,158

50% от ст. 1.1

Итого по статье 1:

2711135,37

2 Текущий ремонт оборудования:

2.1 Заработная плата рабочих по ремонту оборудования;

2943844,042

Из табл. 11

ст. 2.2.1

2.2Страховые взносы;

883153,213

30%

2.3 Материалы, запасные части, услуги ремонтно-механического цеха и пр.

362270,259

5% от табл. 2 ст.3-5

Итого по статье 2:

4189267,513

3 Амортизация производственного оборудования, аппаратуры и транспортных средств

890275

Из табл.2 ст. 3-5

Итого по статье 3:

890275

Итого по статьям 1-3:

7790677,883

4 Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования

779067,788

10% от суммы ст. 1-3

Всего по смете:

8569745,971

В том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004

1371159,307

Таблица 15 – Смета цеховых расходов

Статьи затрат

Сумма, тыс. руб.

Примечание

1 Заработная плата цехового персонала

3697881,12

Из табл. 12 + ст. 3 табл. 11

2 Страховые взносы

1109364,336

30% от ст. 1

3 Содержание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений

427640,8

5% от ст. 1-2 табл. 2

4 Амортизация (аренда) зданий и сооружений

118500

Из табл. 2

Итого по статьям 1-4:

5353386,256

5 Прочие цеховые расходы

535338,626

10%

Всего цеховых расходов:

5888724,882

В том числе на вкладыш фрикционный 8БС.045.004

942195,981

5.4 Расчет калькуляции себестоимости

По экономическим однородным элементам рассчитывается себестоимость, если производится единственный вид продукции.

Таблица 16 – Калькуляция себестоимости вкладыша фрикционного из композиции ФК-16Л. Планируемый объем производства 30000/45259 шт/год. 

Наименование затрат

Единица измерения

Цена за единицу измерения, руб.

Затраты на годовой выпуск колодки

д/п

Затраты на 1 шт

д/п

Количество

Сумма, руб.

Количество

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1Основное сырье и материалы:

1.1 Асбест

кг

26,56

68340/ 103100

1815110/ 2738336

2,278

60,504

1.2 Концентрат баритовый

кг

4

55320/ 83458

221280/ 333832

1,844

7,376

1.3 Смола

кг

95

37920/ 57207

3602400/ 5434665

1,264

120,08

Итого по ст. 1

5638790/ 8506833

187,96

2 Вспомогательные материалы

2.1 наполнитель металлический

кг

169,49

28500/ 42996

4830465/ 7287392

0,950

161,016

2.2 Спирт этиловый

кг

173

48090/ 72550

8319570/ 12551150

1,603

277,319

Итого по ст. 2

13150035/ 19838542

438,335

3 Топливо и энергия

3.1 Электроэнергия

кВт/ч

2,8

459900/ 688389

1287720/ 1927489

15,33/

15,21

33,051/ 32,793

3.2 Сжатый воздух

Тыс.м3

605

3600

2178000

0,02

12,1

Итого по ст. 3

3465720/ 4105489

45,151/ 44,892

4 Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих

2590016,34

86,33/57,22

5 Страховые взносы

777004,9

25,9/17,17

6 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1371159,3

45,7/30,3

7 Цеховые расходы

942195,98

31,4/20,82

8 Производственная (цеховая) себестоимость

27934921,53/38131240,53

931,16/842,51

9 Общезаводские и прочие производственные расходы

2590016,34

86,33/57,23

10Производственная себестоимость

30524937,87/40721256,87

1017,49/899,74

11 Коммерческие расходы

305249,38/407212,57

10,18/9,00

12 Полная себестоимость

30830187,25/41128469,44

1027,67/908,74

6 Разработка проекта цены

В данном проекте готовой продукцией является тормозная колодка из композиции ФК-16Л. Планируемый процент надбавки 60%.

Ц = 908,74+908,74*60/100=1453,98 руб./шт.

7 Расчет и анализ критического объема продаж

Для анализа безубыточности нужно:

1) распределить совокупные издержки (полную себестоимость из табл. 14) на переменные и постоянные, учитывая, что:

- переменные издержки равны итогу табл.8

ИПр пер. = 32450,864 тыс. руб. (таблица 8)

- Ипост= С-Ипер., где С – полная себестоимость (табл. 16)

ИПр пост = СПр - ИПр пер = 41128,469-32450,864 = 8677,605 тыс. руб.

2) привести расчет переменных и постоянных издержек  на единицу продукции

dИПр пер = 32450864 / 43813 = 740,67 руб.

dИПр пост= 8677605 / 43813 = 198,06 руб.

3) рассчитать объем производства продукции, соответствующий точке безубыточности (ТБ) или иначе - критическому объему продаж, порогу рентабельности:

ТБ = Ипост./(Ц-dИпер.),

где Ипост - постоянные издержки годового выпуска продукции;

         dИпер – переменные издержки на единицу продукции.

ТБПр = 8677605,44 / (1453-740,67) = 12165 шт/год

Анализ проводится в краткосрочный период, когда цена и постоянные издержки неизменны.

Запас финансовой прочности (ЗФП), выраженный в процентах, показывает, на сколько процентов можно сократить текущий объем продаж, не впадая в убытки:

ЗФП = (ТР-ТБ)*100/ТР, где ТР – текущая реализация, объем продаж в соответствии с производственной программой.

ЗФППр = (43813 – 12165)*100/ 43813= 72,23%

8 Организационное обеспечение проекта

По проекту принята непрерывная рабочая неделя по две смены в день. Продолжительность смены 12 часов. Оплата труда рабочих производится по сдельно-премиальным расценкам. Оплата труда административно-управленческого персонала – по должностным окладам.

В проекте управляющий персонал цеха вальцевания «БзАТИ» представляют: начальник цеха, его заместитель, мастер, инженер-технолог, старший мастер.

К вспомогательному отделу можно отнести ремонтно-механическую службу, которая обеспечивает своевременный осмотр и ремонт оборудования.

Описание технологического процесса представлено в разделе 5.

На заводе осуществляется проверка качества полученных от поставщиков материалов, соответствие их стандартам ТУ, условиям договора и в случаях их нарушения предъявляются претензии поставщикам. На ОАО «БзАТИ» предусматривается система контроля качества, которая предусматривает входной контроль сырья и материалов согласно СТОСМК – ОТК- 19 (методика оценки качества). 

Особое внимание при анализе уделяется выполнению плана материально-технического снабжения по срокам поставки материальных ресурсов или ритмичности поставок.

Неритмичная поставка материальных ресурсов ведет к простоям оборудования, потерям рабочего времени, необходимости сверхурочных

работ. Оплата простоев не по вине рабочих и сверхурочных работ ведет к увеличению себестоимости выпускаемой продукции и соответственно к снижению прибыли предприятия.

9 Расчет финансовых результатов проекта

9.1 Расчет коэффициентов инфляционной корректировки и дисконтирования

Прогнозы темпов инфляции на 2014 – 2016 гг. были взяты с сайта Минэкономразвития России 

Процентная ставка ВТБ24 составляет 16,45%, по данным материала с сайта www.vtb24.ru

Таблица 17 – Расчет коэффициентов инфляционной корректировки и дисконтирования

Год

Квартал

Прогнозы темпов инфляции (i), %

Коэффициент инфляционной

корректировки (D)

Ставка процента (r)

Норма дисконта (E)

Коэффициент дисконтирования (α)

2014

1

1,3

1,013

4,11

0,054

0,949

2

1,4

1,053

4,11

0,055

0,899

3

1,6

1,070

4,11

0,057

0,851

4

1,5

1,086

4,11

0,056

0,806

2015

5

1,140

16,45

0,214

0,664

2016

4,5

1,191

16,45

0,209

0,548

9.2 Расчет финансовых результатов

Финансовые результаты, получаемые от инвестиций, прогнозируют на период времени, за который они окупят первоначальные инвестиции, и будут приносить доход (3 – 5 лет). Расчёт чистого дохода приведён в таблице 18.

Таблица 18 – Расчет чистого дохода

Показатели

В текущих ценах, руб.

В прогнозных ценах, руб.

2014

2015

2016

1

2

3

4

1 Выручка от реализации

47752889/63705225

11927755,86/

15912343,46

12536507,08/

16724454,18

12878888,75/

17181211,92

13071470,26/

17438127,23

54438293,46/

72623956,50

56873690,80/

75872922,98

2 Текущие затраты:

2.1 - всего

30830187/41128969

7700789,51/

10273102,90

8093811,05/

10797406,38

8314859,27/

11092291,87

8439193,61/

11258157,91

35146413,47/

46886455,16

36718753,01/

48984007,10

2.2 - в том числе амортизация

8673/66857

21385,48/

16485,29

21623,10/

16668,46

21860,71/

16851,63

21860,71/

16851,63

86730,00/

66857,00

86730,00/

66857,00

3Налогооблагаемая прибыль

16922702/2257676

4226966,35/

5639240,56

4442696,03/

5927047,80

4564029,48/

6088920,05

4632276,65/

6179969,32

19291880,00/

25737501,34

20154937,78/

26888915,87

4 Налог на прибыль(20%)

338454/4515351

845393,27/

1127848,11

888539,21/

1185409,56

912805,90/

1217784,01

926455,33/

1235993,86

3858376,00/

5147500,27

4030987,56/

5377783,17

5 Чистая прибыль

13538161/18061405

3381573,08/

4511392,45

3554156,82/

4741638,24

3651223,58/

4871136,04

3705821,32/

4943975,46

15433504,00/

20590001,07

16123950,23/

21511132,70

6 Прирост чистой прибыли

4523234

1129819,37

1187481,42

1219912,45

1238154,14

5156497,07

5387182,47

7 Чистый доход

13624891/18128262

3403236,57/

4528092,04

3576925,94/

4759190,13

3674614,55/

4889167,28

3729562,05/

4962276,32

15532376,20/

20666218,05

16227245,66/

21590759,38

8 Прирост чистого дохода

4523243

1129819,37

1187481,42

1219912,45

1238154,14

5156497,07

5387182,47

9.3 Расчет чистой текущей стоимости проекта

Чистая текущая стоимость (ЧТС) показывает, какой чистый совокупный доход за все годы существования проекта будет получен инвестором. На основе значения ЧТС рассчитываются показатели эффективности инвестиций – индекс доходности, срок окупаемости и рентабельность инвестиций. Расчет ЧТС приведен в таблице 19.

Таблица 19 – Расчет чистой текущей стоимости проекта (тыс. руб.)

Год

Квартал

Инвестиции,

тыс. руб.

Финансовый результат в прогнозных ценах, тыс. руб.

Дисконтированный

Финансовый результат,

тыс. руб.

Чистая

текущая

стоимость,

тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

2014

1

1006,76

2712,22

2473,897

-206,003

2

3082,954

2771,576

2565,573

3

3407,6

2899,868

5465,441

4

3299,483

2659,383

8124,824

2015

14274,4

9478,202

17603,026

2016

14883,65

8156,24

25759,266

Шаг расчета, на котором ЧТС примет положительное значение, показывает период, в котором окупятся инвестиции финансовым результатом. Данный проект окупится за первый год существования.

10 Расчет технико-экономических показателей (ТЭП)

1) Выручка от реализации продукции:

В = Цi * Ni,

где Ni – годовой объем производства продукции в соответствии с производственной программой.

ВД = 29042*1644,27= 47 752 889 руб.

ВПр = 43813*1453,98= 63 703 225 руб.

2) Выработка: - на одного рабочего:

вД = В/Чс=47 752 889 / 109 = 438 099,9 руб./чел.

вПр = В/Чс=63 703 225 / 109 = 584 433,3 руб./чел.

             - на одного работающего:

вД = В/ПППс=47 752 889 / 117 = 408 144,4 руб./чел

вПр = В/ПППс=63 703 225 / 117 = 544 472,0 руб./чел

3) Прибыль от реализации продукции:

Пр = В – С,

где С – полная себестоимость годового объема реализованной продукции

= В – С=47 752 889 – 30 830 187= 16 922 702 руб.

= В – С=63 703 225 – 41 128 469 = 22 574 756 руб.

 

4) Чистая прибыль:

Пч = Пр – НП,

где НП – налог на прибыль;

НП = Пр * СНП/100,

где СНП – ставка налога на прибыль в процентах.

НПД = 16 922 702 * 20/100= 3 384 540 руб.

= 16 922 702 – 3 384 540 = 13 538 162 руб.

НППр = 22 574 756 * 20/100= 4 514 951 руб.

= 22 574 756 – 4 514 951= 18 059 805 руб.

 

5) Рентабельность продукции:

R = (Пр/С)*100

RД = (16 922 702 /30 830 187)*100= 54,9%

RПр = (22 574 756 /41 128 469)*100= 54,9%

6) Рентабельность продаж:

R = (Пр/В)*100

RД = (16 922 702 /47 752 889)*100=35,4 %

RПр = (22 574 756 /63 703 225)*100=35,4 %

7) Рентабельность основных фондов (фондорентабельность):

R = (Пч/ОФ)*100

RД = (13 538 162 /15 798 221)*100= 85,7%

RПр = (18 059 805 /15 599 490)*100= 115,7%

 

8) Фондоотдача:           

fо  = В/ОФ

Д  = 47 752 889 / 15 798 221=3,02 %

Пр  = 63 703 225 / 15 599 490=4,08 %

 

9) Фондоемкость:         

fе  = ОФ/N

Д  = 15 798 221 /29042=543,98 руб.*шт./год

Пр  = 15 599 490 /43813=356,05 руб.*шт./год

10) Материалоемкость:

МЕ = Зм/ N,

где Зм – годовые затраты на сырье, материалы в себестоимости продукции.

МЕД = (13 150 035+5 638 790)/29042=646,95 руб.* шт./год

МЕПр = (19 838 542+8 506 833)/43813=646,96 руб.* шт./год

11) Энергоемкость:   

ЭЕ = Зэ/ N,

где  Зэ – затраты на энергетические ресурсы в себестоимости продукции.

ЭЕД = 3 465 720/29042 = 119,33 руб.* шт./год

ЭЕПр = 4 105 489/43813 = 93,7 руб.* шт./год

 

12) Затраты на 1 рубль товарной продукции:   

Зт.п. = С/В.

= 30 830 187/47 752 889 =0,65 руб.

=  41 128 469 /63 703 225 =0,65 руб

13) Срок окупаемости основных фондов:

τок = ОФ/Пч.

= 15 798 221 /13 538 162 =1,67 года

= 15 599 490 /18 059 805 =0,86 года

14) Срок окупаемости инвестиций без учета фактора времени:

τок = Кинвч;

τок = 1 006 760 /18 059 805 = 0,056 года

15) Срок окупаемости инвестиций с учетом фактора времени:  

τок = Кинв/{[∑(Пчt * αt)]/ Т};

τок= 1 006 760 /(∑(Пчt * αt)]/5)= 1 006 760 /5707,833=0,28 года

16) Рентабельность инвестиций без учета фактора времени:

R = (Пчинв)*100

R = (18 059 805 /1 006 760)*100=1793,9%

 

 17) Рентабельность инвестиций с учетом фактора времени:

R  = {[∑(Пчt * αt)]/ Т}* 100/Кинв;

R  = [∑(Пчt * αt)]/3*100/2679900 = 355%

18) Индекс доходности инвестиций:  

И = ЧТС/Кинв.

И = ЧТС/Кинв =25 759 266/ 2 679 900=9,6%.


Заключение

Производство колодки из композиции ФК-16Л спроектировано на базе данных ОАО «БзАТИ».

Срок окупаемости предлагаемого проекта около одного года. Выручка от реализации продукций 39 836 966 руб. Чистая  прибыль в год составляет          11 945 961 руб.

Эффективность доходности составил 9,6% при данных параметрах использования оборудования (коэффициент использования 0,6). При одновременном производстве колодок данного проекта, и колодок схожих параметров производство быстро окупит вложения в производство.

Для инвесторов данный проект считается эффективным, так как капиталовложения окупаются в течение года. Этот проект может быть применен на производстве.


Список литературы

1 Полякова Л.В. Инвестиционный проект и оценка его эффективности: методические указания к практическим занятиям/ Алт. гос. техн. ун-т им. И.И.Ползунова. – Барнаул: изд-во АлтГТУ, 2007. – 24 с.

2 Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Энциклопедия бизнес-планирования. Методика разработки 25 реальных образцов бизнес-планов. – Изд-во «Ось-89», 2006. – 590 с.

3 Клоков И.В. Бизнес-планирование на компьютере: быстро и просто. – Изд-во «Питер Пресс», 2006. – 224 с.

4 Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами. – Изд-во «Williams», 2007. – 384 с.

5 Бекетова О.Н. Бизнес-планирование: теория и практика. – М: Изд-во «Альфа-Пресс», 2006. -  271 с.

6 Полякова Л.В, Горлова Н.Н. Бизнес-план инновационного проекта/Методические указания к выполнению организационно-экономической части дипломного проекта для студентов инженерных специальностей заочного фак-та. – Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2003. – 60 с.

7 Полякова Л.В., Матиевская Г.А. Анализ рентабельности капитала хозяйствующего субъекта. Методические указания / Алт-, гос. техн. ун-т им. И.И. Ползунова. – Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 1995. - 5 с.

8 Полякова Л.В., Горлова Н.Н. Анализ использования основных фондов и расчет показателей эффективности. Методические указания и варианты заданий к выполнению лабораторной работы для студентов инженерных специальностей заочного факультета/ Алт. гос. техн. ун-т им. И.И.Ползунова. – Барнаул: Изд-во АлтГТУ,  2003.–23 с.

9 Полякова Л.В., Берлова Т.М. Оплата труда персонала: Методические указания / Алт. гос. техн. ун-т им. И.И.Ползунова. – Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2006. – 28 с.

10. Полякова Л.В. Методические рекомендации к выполнению организационно-экономической части дипломного проекта для студентов инженерных специальностей/ Алт. гос. техн. ун-т им. И.И.Ползунова. – Барнаул: Изд-во АлтГТУ им. И.И.Ползунова, 2007. – 29 с.

11  www.vtb24.ru  Процентная ставка ВТБ24

.