84626

Создание хозяйства по выращиванию грибов

Курсовая

Лесное и сельское хозяйство

Настоящим бизнес-планом предусматривается открытие хозяйства, занимающегося выращиванием, уборкой и последующим сбытом сельскохозяйственной продукции (грибов). Самоокупаемость (точка безубыточности) и рентабельность.

Русский

2016-09-14

6.69 MB

17 чел.

Бизнес – план

Создание

хозяйства по выращиванию грибов

Содержание

1. Существо предлагаемого проекта3

1.1. Продукция – планируемые объемы производства и реализации товаров3

1.2. Сведения о предпринимателе и его партнерах3

2. Производственный план4

2.1. Описание производственного процесса4

2.2. Производственные помещения6

2.3.  Технологическое оборудование7

2.4. Поставщики сырья, материалов8

3. Маркетинговый план9

3.1. Предполагаемый уровень цен и их мониторинг9

3.2. Каналы сбыта и позиционирование товаров и услуг9

4. Организационный план10

4.1. Организация дополнительных рабочих мест и формирование  штатного расписания10

4.2. Сведения о партнерах и основных поставщиках сырья, материалов10

4.3. Ведение бухгалтерского учета10

5. Оценка риска10

6. Финансовый план11

6.1. Источники средств и их использование на организацию предпринимательской деятельности11

6.2. План доходов и расходов12

6.3. План денежных поступлений и платежей16

6.4. Самоокупаемость (точка безубыточности) и рентабельность17

7. Заключение19

Приложение20

1. Существо предлагаемого проекта

1.1. Продукция – планируемые объемы производства и реализации товаров

Цельданного проекта -обоснование экономической эффективности создания хозяйства по круглогодичному выращиванию грибов.

Настоящим бизнес-планом предусматривается открытие хозяйства, занимающегося выращиванием, уборкой и последующим сбытом сельскохозяйственной продукции (грибов).

Основной вид экономической деятельности – 01.12.3 – выращивание грибов.

Организационно-правовая форма ведения бизнеса – индивидуальный предприниматель. Такая форма ведения бизнеса не только позволит уменьшить налоги, но и упростит бухгалтерию и взаиморасчёты с конечными потребителями.

Степень успешности проекта оценивается как очень высокая, так как спрос на данную сельскохозяйственную продукцию высокий, учитывая пригородное расположение теплицы.

Описание предприятия.Предполагается открытие хозяйства по выращиванию грибов, на базе помещения общей площадью 56,9 квадратных метров.

Описание услуг.Хозяйство будет заниматься выращиванием грибов для последующей реализации. Планируется производить и реализовывать порядка 8193,60 кг. грибов в год.

Стоимость проекта– 92860,00 руб., в том числе:

субсидия – 58800,00 руб.;

собственные средства – 34060,00 руб.

Окупаемость проекта – 3,3 мес.

Окупаемость субсидии– 2,1 мес..

1.2. Сведения о предпринимателе и его партнерах

Инициатор проекта – Александр Лукьянович Бабынин.

Дата рождения – 22 января 1958 года

Паспортные данные: серия 03 04 № 053298; выдан УВД г.Ейска Краснодарского края 29 января 2003 года

Адрес регистрации: Краснодарский край, Ейский район, ст.Копанская, ул.Пушкина, д.53.

Образование: высшее военное (Высшее военное политическое училище г.Новосибирск)

Стаж работы: 34 года

Для создания хозяйства у инициатора проекта А.Л.Бабынина на основании Договора безвозмездной передачи помещения №1 от 08 июля 2010 года принимает во временное владение и пользование помещение, находящееся по адресу: Краснодарский край, Ейский район, ст.Копанская, ул.Пушкина, 53, общей площадью 59,6 квадратных метров. Помещение передается на условиях безвозмездного права пользования для осуществления предпринимательской деятельности по выращиванию грибов на срок с 08.07.2010 года по 08.06.2011 года с правом пролонгации согласно дополнительному соглашению.

2. Производственный план

2.1. Описание производственного процесса

В хозяйстве планируется выращивать грибы Вешенки, разводить мицелий грибов и грибные блоки.

Вешенка, Pleurotus ostreatus

Плоды вешенки содержат до 30% усвояемого белка по сухому весу. Он включает 17 различных аминокислот, в том числе 8 незаменимых. Снижение уровня лепидов в крови обеспечивает содержащийся в вешенке ловастатин, который ингибирует синтез холестерина. Употребление вешенки снижает высокое кровяное давление, улучшает пищеварение.

Вешенка – самый доступный гриб для выращивания дома и в саду.

Грибница вешенки обладает активными ферментами для усвоения растительного сырья. За счет высокой скорости роста грибницы вешенка имеет конкурентное преимущество перед плесенями. Поэтому в отличие от других грибов вешенка может вырасти даже при не очень качественной термической обработке субстрата. Субстратный блок для культивирования вешенки представляет собой полиэтиленовый мешок плотно набитый древесными опилками или другими растительными материалами.

Сделать субстратные блоки не сложно. Сложнее выгнать высококачественные плодовые тела. Вешенка очень любит влажный свежий воздух. Поэтому для выгонки вешенки дома надо приобрести ультразвуковой увлажнитель воздуха, производящий «холодный пар» или туман. В сухом воздухе или во влажном с высоким содержанием углекислого газа (под полиэтиленовым колпаком) вешенка не образует высококачественных плодов. Поэтому в саду или на лоджии без вентилятора и увлажнителей можно получить плоды вешенки только осенью или ранней весной, а летом только в дождливую погоду.

Производственный процесс

Для выращивания грибов Вешенки в полном цикле необходимо иметь следующие помещения:

  1. складское (для хранения субстрата);
  2. субстратное (для замачивания и запаривания субстрата);
  3. инокуляционное (для внесения мицелия грибов в субстрат и изготовления блоков);
  4. культивационное (для выращивания грибов).

Для непрерывности производственного процесса и непрерывного получения продукции целесообразно иметь 3-4 культивационных помещения с грибными блоками разных сроков забивки. (В идеале 7-8 боксов культивации).

Поскольку грибы Вешенки отдают урожай волнами плодоношений, то весь цикл одного культивационного помещения рассчитан на 2-3 месяца в зависимости от отдачи урожая.

Технология:

1.Подготовка субстрата: Субстрат состоит из соломы, лузги подсолнечника, опилок и т.п., и имеются в наличии у инициатора проекта. Субстрат замачивается на срок не менее 6-8 часов. Затем запаривается кипятком.

2.Инокуляция:В субстрат, охлажденный до 200С, вносится мицелий из расчета 200гр. мицелия на 10кг. субстрата. Субстрат с мицелием укладывается в п/э мешки или спец. Емкости и ставится на стеллажи культивационного отделения (затемненное помещение).

3.Проростание мицелия:Прорастание мицелия происходит в течении 1 недели в темном помещении при отсутствии вентиляции, которая включается только при угрозе перегрева блоков при температуре выше 280С внутри блоков.

4.Созревание грибницы:Созревание грибницы длится 2 недели. На вторую неделю созревания дается свет и включается вентиляция с интенсивностью не менее 10 объемов в час, повышается влажность.

5.Плодоношение:Плодоношение начинается в начале 4 недели цикла и длится в течении недели. На данном этапе проводится сбор урожая.

6.Отдых грибницы:Отдых грибницы продолжается 2 недели. Условия в боксе создаются такие же как и при созревании грибницы.

7.Плодоношение:В начале 7 недели цикла начинается вторая волна плодоношения, которая так же длится в течении недели.

8.Профилактика:По окончанию плодоношения культивационный бокс освобождается от отработанных блоков, дезинфицируется и подготавливается к загрузке новыми. Но в зависимости от состояния блоков и отдачи урожая цикл может быть продлен до 3 или даже 4 волны.

9.Утилизация отработанных блоков:Отработанные блоки являются хорошим кормом для птицы и свиней, а так же являются отличным органическим удобрением, т.к. на 70% состоят из белка и протеина. Следовательно в дальнейшем могут быть применены в домашнем хозяйстве или проданы.

В нашем хозяйстве планируется устанавливать по 100-120 блоков в 3 боксах. Средняя урожайность 10-15кг. вешенки с 1 квадратного метра помещения в месяц.

2.2. Производственные помещения

Подготовка помещения это один из важнейших факторов данного бизнеса.

Для создания хозяйства у инициатора проекта А.Л.Бабынина на основании Договора безвозмездной передачи помещения №1 от 08 июля 2010 года принимает во временное владение и пользование помещение, находящееся по адресу: Краснодарский край, Ейский район, ст.Копанская, ул.Пушкина, 53, общей площадью 59,6 квадратных метров. Помещение передается на условиях безвозмездного права пользования для осуществления предпринимательской деятельности по выращиванию грибов на срок с 08.07.2010 года по 08.06.2011 года с правом пролонгации согласно дополнительному соглашению.

Подготовка помещения к эксплуатации.

Имеющееся в пользовании помещение предполагается приспособить для производственной деятельности. Для этого инициатор проекта предполагает приобрести за счет собственных средств сотовый поликарбонат (6мм) в количестве 50м2, профиль соединительный в количестве 4шт. и панели пластиковые в количестве 20шт.. Инициатором проекта предполагается установить затемненные окна из поликарбоната (для поддержания необходимого затемнения помещения) и приспособить веранду для хозяйственных целей.

Для использования помещения в целях выращивания грибов необходимо провести дезинфекцию помещения. Помещение опрыскивают 4-процентным раствором хлорной извести (имеется в собственных средствах у инициатора проекта). Приготавливают раствор, выдерживают его в течение двух часов, взбалтывают и опрыскивателем обрабатывают помещение. Закрывают помещение на двое суток, а затем интенсивно вентилируют до исчезновения запаха.

ТаблицаРасчет стоимости приспособления помещения

Наименование

Ед. изм.

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

Сотовый поликарбонат 6мм

м2

50.00

290.00

  14,500.00

Профиль соединительный

шт.

4.00

385.00

    1,540.00

Панель пластиковая

шт.

20.00

120.00

    2,400.00

Итого стоимость приспособления помещения

 

 

 

 18,440.00

2.3.  Технологическое оборудование

Температура в растительном помещении. Температуру в растительном помещении поддерживают в пределах от +12° до +18°С. Влажность - 90-95%. В это время в отверстиях, проделанных в мешках или рядом с ними, появляются зародыши грибов в виде пробок, из которых затем формируются плодовые тела. Температура в помещении будет поддерживаться благодаря форсунке имеющейся в наличии у инициатора проекта.

Увеличение влажности в помещении.Воздух необходимо орошать из опрыскивателей, но нежелательно попадание крупных капель на мешки с субстратом и образование луж на полу. Можно также поставить в помещении несколько ведер, наполненных водой. В нашем случае вода будет подаваться через централизованный трубопровод имеющийся в наличии в занимаемом помещении.

Освещение помещения.При росте плодовых тел растительное помещение следует освещать в течение 12 часов в сутки. Интенсивность освещения, необходимая для нормального формирования плодовых тел и пигментации, достаточна в пределах от 100 до 180 люксов (пасмурная погода). Лучше всего для этого подходят лампы дневного света или тепличные лампы ДРЛ.

Циркуляция воздуха в помещении. Вешенка любит свежий воздух, поэтому при росте грибов необходимо регулярно проветривать помещение, включать вентиляцию примерно 4-6 раз в течение дня. Для этих целей инициатор проекта предполагает установить вентилятор. С его помощью проветривание помещения происходит значительно быстрее и качественнее. Допустимая концентрация углекислого газа в помещении – не более одного процента.

Оборудование.Для выращивания грибов в помещении предполагается сделать стеллажи для размещения на них грибных блоков. Для выполнение стеллажей инициатор проекта предполагает приобрести доски обрезные, бруски, рейки, трубы, круг, шурупы.

ТаблицаПеречень технологического оборудования, инвентаря и расходного материала

Наименование оборудования

Ед. изм.

Кол-во,              ед.

в том числе:

имеется в наличии

приобретается за счет субсидии

приобретается за счет собственных средств

1

2

3

4

5

6

Вентиляция

 

 

 

 

 

вентилятор

шт.

1

 

Отопление

 

 

 

 

 

Форсунка

шт.

1

1

 

 

Оборудование

 

 

 

 

 

Стеллаж

шт. 

1

 1

 

ТаблицаРасчет стоимости оборудования стеллажей

Наименование

Ед. изм.

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

Доска обрезная 25х150

м3

1.75

6000

10500

Доска обрезная 50х150

м3

1.2

6000

12

Брусок 50х50

м3

0.6

6000

10500

Рейка 25х50

м3

1.45

6000

7200

Рейка 10х50

м3

0.85

6000

3600

Труба профильная 25х40

м.п.

118

66.24

5100

Труба профильная 40х40

м.п.

15

82.76

1241.4

Вентилятор напольный

шт.

1

3400

3400

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х19 (2000шт.)

уп.

1

296.52

296.52

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х35 (1000шт.)

уп.

1

221.98

3400

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х45 (600шт.)

уп.

1

214.98

296.52

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х55 (350шт.)

уп.

1

180.28

221.98

Саморезы по дереву (шурупы)4.2х70 (200шт.)

уп.

1

139.99

214.98

Круг диметр 25

п.м.

1

188.46

180.28

Итого

 

 

 

46163.68

2.4. Поставщики сырья, материалов

Грибные блоки и мицелий для выращивания грибов предполагается закупать в г.Краснодаре по по ул.Строителей, 5, офис 23. Так как данная продукция является расходным материалом и требует определенных условий хранения в нужном количестве, которых не имеется в нашем хозяйстве, следовательно предполагается ежемесячное приобретение сырья в г.Краснодаре, в связи с чем в себестоимости продукции предусмотрены транспортные расходы в сумме 5 000,00руб. в месяц.

Поставщиками других товаро-материальных ценностей, необходимых для реализации данного проекта являются: ИП Щербак В.С., ООО «Кровельный центр СМУ», ИП Дорошенко Е.С., ИП Молик А.Ф., ООО «Центр крепежа», ООО «Стройресурс».

В Приложении к бизнес–плану представлены все прайс-листы на оборудование, материалы, расходный материал, и др., используя ценовую информацию которых строился расчет затратных статей проекта.

3. Маркетинговый план

3.1. Предполагаемый уровень цен и их мониторинг

Для определения цены продажи выращенной продукции инициатором проекта был проведен мониторинг цен на сельскохозяйственную продукцию в г.Ейске и Ейском районе. Таким образом розничная цена на грибы «Вешенки» на центральном рынке г.Ейска составила от 90 до 100 руб. за 1кг., на рынке 2мкр. Г.Ейска – 100 руб./1кг., на рынке военного городка в г.Ейске – 110-120 руб./1кг., а на рынке станицы Копанской – 90-100 руб. за 1 кг., на рынке станицы Ясенской - 110 руб. за 1кг., ст.Новодеревянковская – 80-90руб./1кг..  Оптовая цена на сельскохозяйственную продукцию ниже розничной в среднем на 20-25% и на центральном рынке г.Ейска составляет 65 руб./1кг., на рынке военного городка в г.Ейске – 70руб./1кг.. Имея данный мониторинг цен нами была определена средняя цена сельскохозяйственной продукции на планируемый период продажи.

ТаблицаМониторинг цен по районам

Наименование

Ед. изм.

Розничная цена,            руб.

Оптовая цена (розничная цена – 20-25%),                   руб.

Оптовая цена (средняя),                   руб.

Цена реализации, принятая к расчету в бизнес-плане,               руб.

1

2

3

4

4

Центральный рынок г.Ейска

кг.

90-100

65-75

70

Рынок во 2мкр г.Ейска

кг.

100

75

75

Рынок военного городка в г.Ейске

кг.

110-120

82-102

92

Рынок ст.Ясенская

кг.

110

82

82

Рынок ст.Копанская

кг.

90-100

65-75

70

Рынок ст.Новодеревянковская

кг.

80-90

60-65

62

Средняя

75

65

Цена реализации, принятая к расчету в бизнес-плане, принята на уровне 65.руб. за 1кг., так как есть вероятность снижения оптовой и розничной цены продажи грибов в теплый период времени.

3.2. Каналы сбыта и позиционирование товаров и услуг

Основной сбыт продукции будет производиться самим инициатором проекта на рынке ст.Копанской.

4. Организационный план

4.1. Организация дополнительных рабочих мест и формирование  штатного расписания

На данном этапе организация дополнительных рабочих мест не планируется. Все работы будут выполняться самим инициатором проекта.

4.2. Сведения о партнерах и основных поставщиках сырья, материалов

Основными партнерами являются:

Черепова Любовь Георгиевна – собственник помещения (согласно свидетельству о государственной регистрации права 23-АЖ №592095, дата выдачи 08.07.2010г.), передаваемого во временное владение и пользование (согласно Договору безвозмездной передачи помещения №1 от 08 июля 2010г.).

Грибные блоки и мицелий для выращивания грибов предполагается закупать в г.Краснодаре по по ул.Строителей, 5, офис 23.

Поставщиками других товаро-материальных ценностей, необходимых для реализации данного проекта являются: ИП Щербак В.С., ООО «Кровельный центр СМУ», ИП Дорошенко Е.С., ИП Молик А.Ф., ООО «Центр крепежа», ООО «Стройресурс».

В Приложении к бизнес–плану представлены указанные выше юридические документы, подтверждающие взаимодействия между партнерами, а  так же прайс-листы на оборудование, материалы, расходный материал, и др., используя ценовую информацию которых строился расчет затратных статей проекта.

4.3. Ведение бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет будет вести сам предприниматель.

Налогообложение – по упрощенной системе: единый сельскохозяйственный налог = (доходы – расходы) х 6%.

5. Оценка риска

При реализации любого проекта существует вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т.е. существуют инвестиционные риски.

Общий инвестиционный риск является суммой систематического (не диверсифицируемого) и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.

Систематический риск возникает вследствие внешних событий (война, инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу этого риска можно лишь отметить, что он составляет от 2 до 5% по любым инвестиционным проектам.

Несистематический риск (риск, который можно устранить или сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого проекта, включает в себя:

-риск несоблюдения сроков реализации проекта по созданию хозяйства – 2 %,

-риск отсутствия или падения спроса на продукцию – 3 %,

-риск неплатежей за реализованную продукцию – 1 %.

Максимальный размер рисков при реализации нашего бизнес-плана составляет 6 %. Такая величина рисков не оказывает значительного влияния на экономические показатели финансовой устойчивости и окупаемости проекта.

Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

- инициатор проекта может беспрепятственно осуществлять свою деятельность на земельном участке на основании представленного им документа в течение срока указанного в нем;

-осуществлены детальные проработки по вопросам монтажа сооружений и иного  оборудования, в частности по приобретению основных материалов;

-осуществление строительства либо монтажа будет происходить собственными силами;

- получена предварительная договоренность по вопросам приобретения сырья и материалов для производства.

Риск отсутствия или падения спроса маловероятен вследствие того, что спрос на экологически чистые продукты местного производства остается на достаточно высоком уровне.

Риск неплатежей: в условиях кризиса платежеспособного спроса присутствует вероятность риска неплатежей. На сведение до минимума риска такого характера должно быть введение определенных гарантий оплаты со стороны оптового покупателя нашей продукции, либо ориентация на работу по предоплате.

6. Финансовый план

6.1. Источники средств и их использование на организацию предпринимательской деятельности

На создание хозяйства планируется затратить 92 860,00 рублей, в том числе субсидия – 58 800 рублей, собственные средства – 34 060,00 рублей.

ТаблицаРасчет стоимости проекта

Наименование

Ед. изм.

Кол-во

Цена, руб.

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

Доска обрезная 25х150

м3

1.75

6000

  10,500.00

Доска обрезная 50х150

м3

1.20

6000

    7,200.00

Брусок 50х50

м3

0.60

6000

    3,600.00

Рейка 25х50

м3

1.45

6000

    8,700.00

Рейка 10х50

м3

0.85

6000

    5,100.00

Пленка п/э

м.п.

200.00

18.5

    3,700.00

Труба профильная 25х40

м.п.

118.00

66.24

    7,816.32

Труба профильная 40х40

м.п.

15.00

82.76

    1,241.40

Мицелий

кг.

100.00

35.50

    3,550.00

Блок грибной

шт.

50.00

55.00

    2,750.00

Вентилятор напольный

шт.

1.00

3400.00

    3,400.00

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х19 (2000шт.)

уп.

1.00

296.52

       296.52

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х35 (1000шт.)

уп.

1.00

221.98

       221.98

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х45 (600шт.)

уп.

1.00

214.98

       214.98

Саморезы по дереву (шурупы)3.5х55 (350шт.)

уп.

1.00

180.28

       180.28

Саморезы по дереву (шурупы)4.2х70 (200шт.)

уп.

1.00

139.99

       139.99

Круг диметр 25

п.м.

1.00

188.46

       188.46

Итого субсидия

  58,800.00

 

Сотовый поликарбонат 6мм

м2

50.00

290.00

  14,500.00

Профиль соединительный

шт.

4.00

385.00

    1,540.00

Панель пластиковая

шт.

20.00

120.00

    2,400.00

Мицелий

кг.

440.00

35.50

  15,620.00

Итого собственные средства

 34,060.00

Всего стоимость проекта

  92,860.00

6.2. План доходов и расходов

Сумма доходов зависит непосредственно от урожайности выращиваемой продукции и цены ее реализации.

Обоснование цен реализации продукции дано в разделе 3.1 данного бизнес-плана.

Урожайность продукции, принятая к расчету, соответствует 12кг/м2. Показатель урожайности намеренно взят минимально возможный, для расчета экономического результата реализации проекта в напряженных финансовых условиях, а именно, минимальном размере выручки от реализации продукции..

ТаблицаУрожайность

Наименование

Нормативный показатель урожайности за 1 месяц,                          кг/м2

Показатель урожайности за 1 месяц, принятый к расчету в бизнес-плане, кг/м2

1

2

3

Урожайность грибов «Вешенки», заявленная разработчиками-селекционерами

10 - 15

12

Годовая выручка от реализации продукции нашего хозяйства составляет:

ТаблицаРасчет годовой выручки

Наименование показателя

Производственная площадь, м2

Урожайность, кг/м2 за 1 месяц

Количество периодов плодоношения

Объем производства,                кг

Цена, руб./кг

Выручка от реализации, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Грибы "Вешенки"

56.90

12.00

12.00

8,193.60

65.00

532,584.00

Итого за год

532,584.00

Далее в таблицах представлен расчет затрат, включаемых в себестоимость продукции, за период, равный 1 году.

ТаблицаРасчет затрат на приобретение расходных материалов

Наименование                                     применяемых удобрений

Ед. изм.

Кол-во            за год

Цена, руб.

Стоимость затрат за год, руб.

1

2

3

4

5

Блок грибной

шт.

50.00

55.00

2750.00

Мицелий

кг.

540.00

35.50

19170.00

Пленка п/э

м.п.

200.00

18.50

3700.00

Итого

25620.00

ТаблицаРасчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование                                         основных фондов

Кол-во, шт.

Стоимость 1 ед.,                 руб.

Стоимость всего, руб.

Годовая норма амортизационных отчислений, %

Годовая сумма амортизационных отчислений,                                  руб.

1

2

3

4

5

6

Производственный инвентарь:

Стеллажи

1

46163.68

46163.68

50.00

23081.84

Вентилятор

1

3400.00

3400.00

50.00

1700.00

Итого:

24781.84

ТаблицаРасчет стоимости  потребления электроэнергии за год

Наименование

Мощность, Вт

Кол-во ед.

Время работы за 1 сутки, час.

Продолжительность работы за год, дней

Расход эл/энергии за год, кВт.

Цена 1 кВт, руб.

Стоимость электроэнергии за год, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

Вентилятор

600

1

12

365

2628000

2.9

7621.20

Электрическая лампа

100

4

8

365

1168000

2.9

3387.20

Итого

 

 

 

 

 

 

11008.40

ТаблицаРасчет стоимости  потребления газа за год

Наименование показателя

Количество потребляемого газа в сутки, м3

Количество дней

Расход газа, м3

Цена, 1 м3, руб.

Стоимость газа, руб.

1

2

3

4

5

6

Газ пропан

5.5

365

2007.5

12.5

25,093.75

Итого за год

 

 

 

 

25,093.75

ТаблицаРасчет стоимости  потребления воды за год

Наименование показателя

Количество потребляемой воды в сутки, м3

Количество дней

Расход воды, м3

Цена, 1 м3, руб.

Стоимость воды, руб.

1

2

3

4

5

6

Вода

1.00

365

365

38

13870

Итого за год

 

 

 

 

13870

Таблица   Расчет стоимости обязательных страховых платежей за год

Наименование страховых взносов

Размер взноса в месяц, руб.

Кол-во месяцев

Сумма платежа в год, руб.

1

2

3

4

Обязательное пенсионное страхование

866.00

12.00

10392.00

 

 

 

 

Медицинское страхование всего,

134.30

12.00

1611.60

в том числе:

 

 

 

федеральный фонд

47.70

12.00

572.40

территориальный фонд

86.60

12.00

1039.20

Итого

1000.30

 

12003.60

Себестоимость продукции хозяйства за период расчета проекта – 1 год, составляет:

Таблица   Расчет годовой себестоимости

Наименование                                                                       статей себестоимости

Затраты за год,                           руб.

1

2

Блок грибной

          2,750.00

Мицелий

         19,170.00

Пленка п/э

          3,700.00

Электроэнергия

         11,008.40

Газ

         25,093.75

Вода

         13,870.00

Амортизация

         24,781.84

Транспортные расходы

         60,000.00

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

         10,392.00

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

          1,611.60

Итого себестоимость

     172,377.59

Далее в таблице рассчитан план доходов и расходов на 1 год. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении инициатора проекта, составит:

Таблица  План доходов и расходов на  год

Наименование                                    показателя

Размер налога (%) и налогооблагаемая база

Сумма за год,                                      руб.

1

 2

3

Выручка от реализации

 

      532,584.00

Затраты на производство продукции

 

      172,377.59

Валовая прибыль

 

      360,206.41

Налог на прибыль

6,0 % от валовой прибыли

        21,612.38

Чистая прибыль *

 

      338,594.03

* Некорректность экономического содержания чистой прибыли. Точнее, это чистый доход предпринимателя, включающий в себя и оплату его труда.

6.3. План денежных поступлений и платежей

Расчет денежных потоков используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении хозяйства денежных средств. Этот остаток формируется за счет доходов от реализации продукции и затрат на ее производство, реализацию, налоговых и других выплат.

Таблица   План денежных поступлений и платежей  на  год

№            п/п

Наименование                      показателя

Сумма за год,                    руб.

1

2

3

1

Денежная наличность на начало периода

       34,060.00

2

Приток наличности - всего,

     591,384.00

 

в том числе:

 

 

субсидия

         58,800.00

 

выручка от реализации продукции

       532,584.00

3

Отток наличности - всего,

     236,448.13

 

в том числе:

 

 

инвестиционные издержки

         92,860.00

 

производственные издержки

       121,975.75

 

налоги из прибыли

         21,612.38

4

Денежная наличность на конец периода

     388,995.87

Все  денежные поступления  и  платежи  рассчитаны на 1 год.     На конец расчетного периода планирования наше хозяйство имеет свободные денежные средства в сумме 388995,87руб.

6.4. Самоокупаемость (точка безубыточности) и рентабельность

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы наше тепличное хозяйство работало безубыточно, а предприниматель мог покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности в денежном и натуральном выражении необходимо произвести следующие расчеты: выделить переменные и постоянные затраты в составе себестоимости, а также рассчитать среднегодовую цену  и среднегодовую себестоимость в разрезе переменных и постоянных затрат 1 кг продукции.

Переменные затраты возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации продукции). Постоянные затраты не зависят от количества произведенной продукции (реализованной продукции) и от того, растет или падает объем производства и реализации.

Далее в таблице предоставлен расчет переменных и постоянных затрат в целом за год.

Таблица   Расчет переменных и постоянных затрат

Наименование                                         статей себестоимости

Затраты за год,                           руб.

в том числе:

переменные

постоянные

1

2

3

4

Блок грибной

2,750.00

2,750.00

Мицелий

19,170.00

19,170.00

Пленка п/э

3,700.00

3,700.00

Электроэнергия

11,008.40

11,008.40

Газ

25,093.75

25,093.75

Вода

13,870.00

13,870.00

Амортизация

24,781.84

24,781.84

Транспортные расходы

60,000.00

60,000.00

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

10,392.00

10,392.00

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

1,611.60

-

1,611.60

Итого себестоимость

172,377.59

75,592.15

96,785.44

Для расчета точки безубыточности введем следующие обозначения:

В -         выручка от продаж;

Зпер -    переменные затраты;

Зпост -  постоянные затраты;

Тбд -     точка безубыточности в денежном выражении;

Точка безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

Тбд = 532584,00 * 96785,44 / (532584,00 – 75592,15) = 112794,96 (руб.)

Для безубыточной работы нашего хозяйства объем продаж должен быть не ниже112794,96 руб.

Насколько далеко наше предприятие от точки безубыточности показываетзапас финансовой прочности, который рассчитывается как разность между фактическим объемом выпуска и объемом выпуска в точке безубыточности. Рассчитаем также процентное отношение запаса финансовой прочности к фактическому объему. Эта величина показывает, насколько процентов может снизиться объем реализации, чтобы нашему предприятию удалось избежать убытка.

Для расчета запаса финансовой прочности введем следующие обозначения:

В -         выручка от продаж;

Тбд -     точка безубыточности в денежном выражении;

ЗПд -     запас финансовой прочности в денежном выражении;

Запас финансовой прочности в денежном выражении:

ЗПд = B - Тбд

ЗПд = 532584,00 – 112794,96 = 419789,04 (руб.)

ЗПд = (B -Тбд )/B * 100%

ЗПд = (532584,00 – 112794,96) / 532584,00  * 100% = 78,82 %.

Запас финансовой прочности нашего хозяйства в денежном выражении составляет 419789,04 руб., то есть объем реализованной продукции может снизиться на 419789,04 руб. или на 78,82 % от фактического объема, чтобы в результате удалось избежать убытка.

Рентабельность– показатель экономической эффективности бизнеса. В нашем бизнес – плане рассчитаем рентабельность продукции хозяйства как отношение прибыли от реализации продукции к себестоимости ее производства.

Для расчета рентабельности продукции введем следующие обозначения:

Rпрод -    рентабельность продукции;

Р -          валовая прибыль;

S -          себестоимость реализованной продукции.

Рентабельность продукции:

Rпрод=  ( Р /S ) * 100 %

Rпрод=  ( 360206,41 / 172377,59 ) * 100 % = 208,96 %.

Рентабельность продукции тепличного хозяйства составляет 208,96%. С точки зрения классической экономики, данный показатель является недостаточно корректным, так как в основе расчета рентабельности заложена валовая прибыль, составной частью которой является оплата труда самого предпринимателя.

Окупаемость инвестиций.

Срок окупаемости инвестиций это расчетный период возмещения первоначальных вложений за счет прибыли от инвестиционной деятельности.

Срок окупаемости = Стоимость инвестиций / Чистая прибыль

Срок окупаемости проекта = 92860,00 / 338594,03 = 0,27 (года) = 3,3 (мес.)

Срок окупаемости субсидии = 58 800,00 / 338594,03 = 0,17 (года) = 2,1 (мес.)

Срок окупаемости проекта по созданию данного хозяйства составляет 3,3 месяца. Срок окупаемости субсидии на создание хозяйства составляет 2,1 месяца.

7. Заключение

Инициатор проекта – А.Л.Бабынин - настоящим бизнес-планом хотел бы продемонстрировать свои потенциальные возможности, посредством которых будет обеспечено выполнение всех установленных требований и обязательств, достигнут заложенный в проекте уровень доходов и диверсификации рынка грибной продукции, а также возможность эффективно распорядиться привлеченными средствами бюджета Краснодарского края.

Приложение


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

7202. Telephone and fax numbers. Document numbers, dates, times. Money 39.5 KB
  Тема: Telephone and fax numbers. Document numbers, dates, times. Money. Вид заняття: самостійна робота. Мета: розвивати самостійність студентів, розвивати вміння і навички роботи з додатковою літературою, оволодівати методами добору мате...
7203. Points and commas infigures 33 KB
  Тема: Points and commas infigures. Вид заняття: самостійна робота. Мета: розвивати самостійність студентів, розвивати вміння і навички роботи з додатковою літературою, оволодівати методами добору матеріалу, вчитися виділяти головне. Літе...
7204. Numbers. Percent. Telephone and fqx number 80.5 KB
  Тема:Numbers. Percent. Telephone and fqx number. Вид заняття: лекція-семінар. Мета: спонукати студентів до висловлювання англ. мовою шляхом постановки проблемних питань, практикувати навички усного мовлення розвивати у студе...
7205. Marketing. Лекція-семінар 74.5 KB
  Тема:Marketing Вид заняття: лекція-семінар. Мета: спонукати студентів до висловлювання англ. мовою шляхом постановки проблемних питань, практикувати навички усного мовлення розвивати у студентів навички самостійної роботи. Обладна...
7206. Radio commercials 62.5 KB
  Тема: Radio commercials Вид заняття: самостійна робота. Мета: розвивати самостійність студентів, розвивати вміння і навички роботи з додатковою літературою, оволодівати методами добору матеріалу, вчитися виділяти головне. Література: Л-2...
7207. Financial institutions 65.5 KB
  Тема: Financial institutions Вид заняття: лекція-семінар. Мета: спонукати студентів до висловлювання англ. мовою шляхом постановки проблемних питань, практикувати навички усного мовлення розвивати у студентів навички самостійної р...
7208. The role of the government 36 KB
  Тема: The role of the government Вид заняття: самостійна робота. Мета: розвивати самостійність студентів, розвивати вміння і навички роботи з додатковою літературою, оволодівати методами добору матеріалу, вчитися виділяти головне. Літера...
7209. Sources of finance 54.5 KB
  Тема: Sources of finance Вид заняття: лекція-семінар. Мета: спонукати студентів до висловлювання англ. мовою шляхом постановки проблемних питань, практикувати навички усного мовлення розвивати у студентів навички самостійної робот...
7210. Insuranse services of banks 45.5 KB
  Тема: Insuranse services of banks Вид заняття: лекція-cемінар Мета: спонукати студентів до висловлювання англ. мовою шляхом постановки проблемних питань, практикувати навички усного мовлення розвивати у студентів навички самостійн...