84638

Анализ пассивов банка

Лекция

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Уставный фонд банка является основной составляющей собственных средств кредитной организации. Ему принадлежит наибольший удельный вес в собственном капитале. Поэтому важным направлением анализа собственного капитала банка является изучение уставного фонда.

Русский

2015-03-20

43.69 KB

9 чел.

12

Тема 4. Анализ пассивов банка

4.1. Анализ уставного фонда банка

4.2. Анализ собственных средств банка.

4.3. Анализ балансовых обязательств банка.

4.4. Анализ привлеченных средств банка.

4.5. Анализ стабильности привлеченных средств

4.6. Анализ заемных средств банка.

4.1. Анализ уставного фонда банка

Уставный фонд банка является основной составляющей  собственных средств кредитной организации. Ему принадлежит наибольший удельный вес в собственном капитале. Поэтому важным направлением анализа собственного капитала банка является изучение уставного фонда.

Первичные источники информации для анализа:

  1.   ежедневный баланс банка (класс 7 «Собственный капитал банка»; группа балансовых счетов 666 «Расчеты с учредителями (участниками)» и  внебалансовых счетов 9974 «Выкупленные собственные ценные бумаги»);
  2.   формы годового отчета банка (в них уставный фонд отражен за минусом выкупленных банком собственных акций); отчет о движении денежных средств (статьи отчета: эмиссия акций; выкуп собственных акций; продажа ранее выкупленных акций; выплата дивидендов)
  3.  отчетность банка  «Расчет достаточности нормативного капитала», в ней  отражен зарегистрированный уставный фонд).

Исследуемые закономерности:

1) Соответствие объема и структуры  уставного фонда законодательным требованиям;

2) объем и динамика продажи обыкновенных и привилегированных акций; обмен акций на долговые обязательства.  Создание и увеличение капитала банков Республики Беларусь в основном осуществляется путем выпуска акций (в порядке оплаты первичного уставного фонда; продажа акций по договорам купли- продажи;  путем капитализации нераспределенной прибыли и дивидендов с распределением соответствующего количества акций среди акционеров);

3) динамика соотношения денежной и неденежной частей вкладов в уставный фонд;

4) состав акционеров банка;

5) динамика изменения доли уставного фонда в собственном капитале;

6)эффективность использования уставного фонда банка. В том числе,  проводится анализ его рентабельности, которая рассчитывается как отношение прибыли к среднему объему уставного фонда; изучается динамика соотношения среднего объема уставного фонда и средних значений показателей: всего активов; работающих активов;  обязательств банка; обязательств банка по средствам физических лиц и других.

Для решения задач внутреннего управления собственным капиталом банка и для дистанционной его оценки  важен этап сравнительного анализа основных коэффициентов, характеризующих уставный фонд банка, с аналогичными показателями по банковской системе в целом, по банкам-аналогам, банкам - конкурентам. Выявляются внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на уставный фонд, оценивается сила их воздействия. Например, влияние инфляции и динамики курса акций банка на бирже (внешние факторы), изменение рентабельности и рискованности операций банка  (внутренние факторы).

Существенным моментом при анализе уставного фонда банка является расчет и оценка показателей, характеризующих его долю в сумме собственного капитала, активных операций, кредитных вложений,  обязательств банка и др.

Таблица

Анализ уставного фонда банка

Показатели

На начало периода

На конец периода

Изменение ( +, -)

1.Зарегистрированный уставный фонд банка, млн руб.

2.Собственный капитал банка, млн руб.

3.Удельный вес уставного фонда в сумме собственного капитала, %

4.Активные операции банка (нетто), млн руб.

5. Удельный вес уставного фонда в сумме активных операций банка (нетто), %

6. Кредитные вложения банка (за минусом резервов), млн руб.

7. Удельный вес уставного фонда в сумме кредитных вложений (за минусом резервов), %

8. Обязательства банка, тыс.руб.

9. Удельный вес уставного фонда в сумме обязательств банка, %

10. Привлеченные средства банка, млн руб.

11. Удельный вес уставного фонда в сумме привлеченных средств банка, %

12. Заемные средства банка, млн руб

13. Удельный вес уставного фонда в сумме заемных средств банка, %

14. Валюта баланса, млн руб.

15. Удельный вес уставного фонда в сумме валюты баланса, %

  1.  Анализ собственных средств банка.

Собственный капитал банка состоит из уставного, резервного, фонда развития банка, других фондов, нераспределенной прибыли прошлых лет и  прибыли текущего (отчетного) года. Менеджеры банка  при решении задач оперативной и текущей деятельности обычно сумму собственного капитала не рассматривают самостоятельно, а изучают ее как составную часть собственных средств банка (сумма собственных средств рассчитывается каждым банком самостоятельно, с включением в их состав различного числа компонент). Например:

Собственные средства банка

=

Собственный капитал банка

+

Резервы банка (в том числе: под сомнительную задолженность; под обесценение; на риски и платежи);  амортизация основных средств и нематериальных активов

Размер собственных средств кредитной организации в первую очередь зависит от величины уставного фонда, объема и качества кредитного портфеля банка.

Основными задачами анализа  собственных средств (собственного капитала)  банка являются:

  1.  Оценка состояния и движения  капитала банка;
  2.  Оценка изменений в структуре капитала;  анализ источников увеличения капитала банка. Главный внутренний источник прироста собственного капитала – накопленная прибыль. Основы анализа  объема, источников и темпов роста прибыли банка изложены в отдельном вопросе билета.
  3.  Изучение  направлений использования собственных средств банка.

В том числе: а) в какие виды активов (с учетом их ликвидности, доходности, рискованности) размещен весь объем  собственных средств банка; б)    направления использования средств резервного фонда, фонда развития и прочих фондов банка (возмещение непокрытых убытков, выявленных по результатам работы банка за отчетный год; восполнение превышения суммы распределенной прибыли над полученной суммой прибыли; пополнение уставного фонда и др.).

  1.  Определение суммы иммобилизации и выявление причин ее возникновения.

Рост иммобилизации отрицательно влияет на доходность банковских операций, ухудшает значения нормативов достаточности капитала. Поэтому определение суммы иммобилизации, ее составляющих и оценка ее динамики, а также разработка мероприятий по сокращению отвлеченных средств способствуют росту доходов и повышению ликвидности банка.  

  1.  Выявление и оценка степени влияния   факторов, воздействующих на качество собственного капитала банка.   Объем собственного капитала зависит от ряда факторов: общего уровня странового риска; степени специализации, качества  банковских продуктов, доходности банка, принятым им на себя общим уровнем финансовых рисков, степени устойчивости банка к внешним рискам на денежном рынке и рынке капиталов.
  2.  Оценка уровня достаточности капитала банка.
  3.  Изучение рентабельности собственного капитала.

Основными объектами управления собственным капиталом являются его абсолютная величина (балансовая стоимость капитала и нормативного капитала), соотношение между нормативным капиталом трех уровней, рентабельность собственного капитала банка.  Соответственно эти направления анализа  проводятся специалистами банка с наибольшей частотой (на ежедневной,  ежедекадной, ежемесячной  основе) с использованием классических методов статистического анализа.  

Банками   рассчитываются объем и структура собственного капитала  посредством применения нескольких методов оценки. Результаты каждого анализа используются различными пользователями с разной целью.

Балансовый метод – в банковской системе Республики Беларусь основной метод расчета собственного капитала (далее СК) кредитной организации для широкого круга пользователей. Из ежедневного баланса банка:

Балансовая стоимость  СК

=

Балансовая стоимость требований банка

-

Балансовая стоимость обязательств банка

,

где  стоимость активов и пассивов  банка  оценена в балансе по методу,  закрепленному на плановый период (обычно один календарный год) Учетной политикой банка.

Балансовая стоимость капитала зависит, в первую очередь, от доходности банка, от принятого им на себя общего уровня финансовых рисков, и от устойчивости банка к внешним рискам на денежном рынке и рынке капиталов.

Метод рыночной стоимости собственного капитала банка. Согласно международным стандартам бухгалтерского учета собственный капитал банка представляет собой остаточный интерес в активах банка после вычета обязательств или:

Рыночная стоимость СК

=

Рыночная стоимость  требований банка

-

Рыночная стоимость обязательств банка

Рыночная стоимость собственного капитала важна, в первую очередь, для инвесторов при принятии или пересмотре ими инвестиционных решений.  Проблема получения оценок рыночной стоимости банка с требуемой точностью является одной из наиболее актуальных в  мировой банковской практике.

Рыночная стоимость капитала обратно пропорциональна росту процентной ставки: уменьшение процентной ставки на финансовом рынке имеет следствием увеличение рыночной стоимости капитала, а рост процентных ставок сокращает ее сумму.   Для оценки потерь капитала банка при изменении процентных ставок на финансовом рынке  применяется широко используемый в банковской системе Республики Беларусь инструмент измерения риска – модифицированная дюрация.

 Метод расчета нормативного капитала банка. Нормативный капитал банка (в экономической литературе его также называют регулятивным капиталом) в национальной и международной практике является основной характеристикой надежности кредитной организации. Он представляет собой  сумму собственного капитала и приравненных к нему средств, которая способна поглотить фактически сложившиеся и потенциальные риски банка и поддержать темпы его положительного роста.  

После расчетов структуры и общей суммы собственного и нормативного капитала банка, специалистами на их основе вычисляются ряд аналитических показателей, изучение которых  помогает в достижении целей анализа.

Например:

Показатели

Пояснение

Коэффициенты основные

( рассчитываются по средним значениям показателей)

СК / Сумма пассивов;

СК / Сумма активов;

СК / Привлеченные средства;

Уставный фонд / СК;

СК / депозиты физических лиц;  и другие структурные соотношения.

Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость банка. Чем выше значение эти коэффициентов, тем надежнее, устойчивее банк (до определенной границы, далее вступает в противоречие с основными  функциями банка).

Объем депозитов / СК;

Сумма кредитов / СК

Мультипликаторы капитала. Данные показатели называют коэффициентами капитализации (обязательств и кредитов). Средний объем депозитов определяется как сумма остатков на счетах до востребования и срочных обязательств.

Средняя величина акционерного капитала / средние активы

Один из мультипликаторов капитала, коэффициент «левереджа», характеризует объем активов, который может иметь банк при данном  объеме собственного капитала.

(СК + Резервы) / сумма пассивов

Один из показателей финансовой независимости банка (коэффициент автономии)

Чистая прибыль / СК, в %

Общий коэффициент рентабельности (ROE)

Коэффициенты дополнительные

СК / УФ

Коэффициент фондовой капитализации прибыли,  применяется в методиках дистанционного анализа банков.

Сумма иммобилизации /

СК-брутто

Коэффициент иммобилизации, не должен превышать нулевого значения.

Здесь и далее показатель «Собственный капитал» (СК) может быть заменен на показатель «нормативный капитал» (НК). Целесообразность использования обоих либо одного из них определяется целью анализа и его информационным обеспечением.

Мультипликаторы капитала показывают соотношения между капиталом и какими-либо  агрегированными требованиями либо обязательствами банка

Левередж – в переводе с английского – рычаг.

«Международная конвергенция оценок капитала и стандартов капитала: Пересмотренные концептуальные основы» (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A revised Framework).

Методика  расчета нормативного капитала банка.

В основу расчета нормативного капитала банка положены требования Положения Базельского комитета по банковскому надзору (соглашение «Базель-II»)2.

Полный алгоритм расчета нормативного капитала банка (далее по тексту НК) раскрыт в Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских финансово-кредитных организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 137 от 28.09.06 г.  Нами он изложен в форме, более удобной для внутрибанковского  факторного анализа изменений в нормативном капитале банка.

НК

=

Основной капитал

+

Дополнительный капитал

-

Объемы непокрытых рисков

Где:

  1.  основной капитал  это капитал I уровня;
  2.  дополнительный капитал состоит из капитала II  и III уровней;
  3.  в расчет принимается объем дополнительного капитала (т.е. сумма капитала II и III уровней)  в размере  ≤ сумме нормативного капитала  I уровня.

Отметим, что объемы и динамика абсолютных и относительных изменений   капитала I, II и  III уровней представляют интерес для аналитиков при оценке качества  капитала банка.

  1.  Анализ балансовых обязательств банка.

Балансовые обязательства (пассивы) банка состоят из обязательств перед акционерами банка и обязательств перед его клиентами и контагентами. Традиционно пассивы банка разделяют на две группы: собственный капитал и приравненные к нему статьи; привлеченные и заемные средства  (в форме консолидированного годового баланса банка Республики Беларусь они названы «Капитал» и «Обязательства»). Соотношение данных групп пассивов банка имеет важное значение для оценки общего уровня риска работы банка, степени его надежности.

Собственные ресурсы банка складываются из акционерного капитала и заработанной банком за весь период его существования прибыли. Привлеченные банком средства формируются в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активами).

Анализ  обязательств банка  осуществляется в целях оценки затрат и силы воздействия динамики рыночных процентных ставок на структуру обязательств и себестоимость банковских продуктов; для оценки рисков единовременного снятия денежных средств; выявления степени влияния структуры обязательств на ликвидность банка; для оценки эффективность использования денежных средств и выявления направления наращивания ресурсной базы банка.

Эти цели достигаются посредством решения определенного круга задач анализа пассивов баланса, в том числе:

  1.  оценка степени соответствия фактических показателей деятельности банка (в части формирования его ресурсной базы) законодательным и нормативным требованиям, установленным внутрибанковским ограничениям;
  2.  оценка влияния объема, динамики развития, состава и структуры пассивов на уровни риска ликвидности баланса банка и  процентного   риска  посредством анализа взаимосвязи и степени согласованности пассивных и активных операций;  
  3.  оценка степени воздействия изменений объема и структуры пассивов   на  размер  чистого процентного дохода  банка,  балансовую прибыль;   
  4.  определение степени диверсификации пассивов баланса;
  5.  оценка устойчивости пассивов;
  6.  выявить ресурсы,  наиболее привлекательные (по срокам и условиям привлечения и изъятия; по стоимости)  для  развития банком активных операций с определенными качественными характеристиками.

Анализ проводится в следующей последовательности:

  1.  Изучается объем и структура (наличие и состояние) пассивов в разрезе их источников, сроков, типов контрагентов, отраслевой принадлежности клиента, видам валют, по резидентству и др. признакам;
  2.  Рассчитываются коэффициенты (соотношения, характеризующие подверженность банка риску) по установленной центральным банком и/или общепринятых в мировой практике методике, которые сравниваются с нормативами пруденциального надзора и/или эталонными значениями показателей. Производится оценка соответствия фактического объема,   структуры и качества привлекаемых банком средств проводимым активным операциям и объему собственного капитала (оценка адекватности капитала.
  3.  Выявляются тенденции изменения во времени объема и структуры пассивов, производится оценка степени их  устойчивости. Рассчитываются удельные веса по каждой группе ресурсов, оценивается значимость различных источников средств и степень концентрации ресурсов.
  4.  Выявляются внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на наличие, состояние и динамику аккумулируемых банком средств. Оценивается степень их воздействия.
  5.  Выявляются причины иммобилизации собственных средств банка.
  6.  Изучают объем, состав и структуру операционных затрат, себестоимость привлеченных средств банка.

Для различных целей анализа рассчитываются показатели: отношение общей суммы обязательств к валюте баланса;  отношение обязательств банка к сумме рисковых активов; отношение привлеченных средств к сумме кредитных вложений. Динамика данных соотношений характеризует эффективность использования средств.

Вышеперечисленные этапы анализа не равнозначны по важности, трудоемкости и способам решения.

Показатели, характеризующие пассивы банка.

1.

СК/ сумму обязательств

Характеризует степень обеспеченности обязательств банка его собственным капиталом

2

Отношение суммы остатков на счетах до востребования к сумме обязательств

Оценка уровня развития клиентской базы

3

Пi/∑А доходные

Где Пii группа привлеченных средств (например  срочные депозиты юридических лиц;  сумма долговых обязательств банка (ценных бумаг))

  1.  Анализ привлеченных средств банка.  

Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из обязательств балансовых:  привлеченных, заемных средств,  прочих обязательств (резервов на покрытие сомнительных долгов и др.) и внебалансовых (потенциальных) обязательств. В общем объеме балансовых обязательств основную сумму составляют привлеченные средства. В теории и на практике их  часто рассматривают вместе с   заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие.  Привлеченные средства состоят из  депозитов физических и юридических лиц ( до востребования , срочных депозитов, сберегательных вкладов), временно свободных средств по расчетным операциям.   В отдельных случаях срочные депозиты и вклады оформляются банками депозитными и сберегательными сертификатами. Депозитные операции  выступают основным элементом банковской деятельности, так как главная функция банков – аккумулирование временно свободных денежных средств общества и перераспределение их в кредитные ресурсы для субъектов хозяйствования, государства, населения.  От объема  и качества привлеченных средств зависит объем и структура активов банка,  его прибыльность. Инициатором данных операций выступает вкладчик.

К заемным средствам относятся ресурсы, формируемые посредством реализации собственных долговых ценных бумаг банка, полученные от центрального и коммерческих банков  на депозитной и кредитной основе и временная финансовая помощь. Как правило в этих средствах банк нуждается не постоянно, а время от времени.  Цель привлечения заемных ресурсов – поддержка положительного сальдо на корреспондентском счете в центральном банке в периоды его временного недостатка либо  покупка долгосрочных денежных ресурсов для осуществления операций определенной длительности. Как мы видим,  посредством проведения по своей инициативе покупки заемных средств на рынке межбанковских кредитов, у центрального банка либо путем эмиссии долговых ценных бумаг коммерческий банк решает две полярные по срокам задачи -  обеспечения себя самыми короткими  и самыми длинными во времени ресурсами для покрытия ими активных операций, не носящих характер массовых и постоянных.

Цель  и направления анализа совпадают с основным содержанием изучения обязательств банка, являясь отдельной стадией его углубления и конкретизации.

Привлеченные ресурсы банка для решения различных задач изучают с различной степенью детализации (глубины), но, как правило,  в разрезе следующих основных признаков: стабильность, стоимость, срочность,  в разрезе инструментов привлечения и клиентов, по характеру операций.

На все источники ресурсов банка оказывает влияние уровень экономического развития республики, состояние внутреннего денежного рынка и рынка ценных бумаг, уровень инфляции. Степень развития зоны деятельности банка, возможности альтернативных вложений и др. В то же время каждый источник средств банка формируется под воздействием ряда специфических факторов. Их выявление и оценка влияния данных процессов на собственный капитал банка и привлеченные ресурсы – необходимый этап анализа сбалансированности структуры источников банковских ресурсов, составная часть оперативного управления пассивами и финансового планирования.

Структура пассивов баланса складывается также под влиянием истории развития банка: продолжительности его работы; организационной формы; наличия лицензий на отдельные виды деятельности, наличия либо отсутствия специализации в его деятельности и др.

При планировании депозитной политики банка и анализе хода ее реализации привлеченные средства группируются по видам, срокам, стоимости и ряду других признаков, и рассчитываются следующие показатели: темпы роста привлеченных средств, коэффициенты использования депозитов; удельные веса срочных депозитов в общей сумме аккумулируемых средств, долгосрочных депозитов и депозитов юридических лиц в общем объеме депозитов; соотношение депозитов и кредитов различной длительности; предельное значение суммы крупных депозитов и др. Дальнейшее углубленное изучение эффективности работы банка в данном направлении проводится на основе вышеназванной аналитической информации и по результатам анализа условий и процентных ставок привлечения депозитов, результатам различных маркетинговых исследований степени удовлетворенности клиентов уровнем обслуживания, качеством банковских продуктов и др.

Значение анализа состава и структуры привлеченных средств банка заключается в том, что в значительной степени ликвидность, надежность банка, финансовые результаты его работы определяются их объемом и качеством.

Эффективность использования банком привлеченных средств характеризует широкая группа показателей. В том числе,   применяются показатели, характеризующие основные структурные соотношения, сложившиеся в банке:  отношение общей суммы обязательств к валюте баланса;  отношение привлеченных средств к объему кредитных вложений;  отношение обязательств банка к сумме рисковых активов.

В общих остатках срочных депозитов определенная часть (мелкие вклады и депозиты) относительно инертны к рыночным колебаниям процентных ставок, в то время как крупные депозиты клиентов высокочувствительны к изменениям этого фактора. В связи с этим из совокупности срочных депозитов  выделяют группу, которой, по оценкам специалистов банка,  присущ повышенный риск досрочного снятия средств. Анализ сложившейся доли данных средств и ее динамика в ресурсах позволяет уточнить размер требуемой ликвидности банка,

Суть анализа заключается в сравнении рассчитанных средних стоимостей отдельных видов ресурсов со средней стоимостью привлеченных ресурсов банка в целом. В результате сравнительного анализа специалист получает оценки степени дороговизны (дешевизны)  каждого вида привлеченных средств.

Целью количественного анализа является расчет относительных весов  и оценка значимость разных их источников. Структурный анализ относится к способам познания механизма функционирования банка, посредством его использования выявляется возможность воздействия банка на его внутреннее состояние. Анализ проводится отдельно по средствам в национальной и иностранной валютах, за месяц, квартал, год. Такое изучение важно  при анализе прибыли, поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют значительную часть затрат банка, и, следовательно, уменьшение доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль кредитной организации.

  1.  Анализ стабильности привлеченных средств

Стабильность величины остатка средств на счете клиента рассчитывается на основе

анализа амплитуды его колебаний и по продолжительности поддержания его неснижаемой

величины. Основные показатели, характеризующие стабильность средств – дисперсия и

среднее квадратическое отклонение от тренда анализируемого денежного потока.

Вариант последовательности расчета:

  1.  Группировка клиентов банка в зависимости от объемов оборота по счету клиента за

установленный временной интервал (месяц, квартал) на группы клиентов с малыми,

средними, большими оборотами; Разделять клиентов на группы можно и по другим

признакам, например,  по величине остатка на счете. Эффективно использование и

многомерных группировок.

  1.  Разбиение групп клиентов с большими оборотами  на подгруппы по ряду признаков

(например, юридические лица в отраслевом разрезе);

  1.  Определяется за исследуемый период для каждой из групп средний суммарных остаток,

минимальное значение суммарного остатка,  обороты по поступлению и возврату средств

за период и др.

  1.  Рассчитываются коэффициенты. Например, показатель изменчивости остатка по каждой группе, который позволяет оценить стабильность остатка по амплитуде его колебаний:

К1= Ост.мин/ Ост. ср.

Показатель К1 характеризует отклонение минимальной величины остатка от его среднего  значения  за период.  Чем ближе он  к единице, тем остаток стабильнее, т.е. лучше.  Данный коэффициент подвержен сезонным колебаниям, он не применяется при высокой инфляции.

Применяются также коэффициенты оседания поступивших средств,  коэффициенты прилива привлеченных средств в банк,  показатель среднего срока хранения денежных средств в банке и другие.

  1.  Выявляются ряды динамики коэффициентов с явно выраженной циклической (сезонной) составляющей.  По совокупности клиентов,  на счетах которых остатки средств изменяются сезонно для банка определяются периоды, когда при неизменном уровне риска единовременного снятия средств со счета банку можно увеличить объем использования данных ресурсов в срочных активных операциях, либо необходимо уменьшить использование данных остатков средств.

При анализе ликвидности банка (расчетах мгновенной и текущей ликвидности) применяется особый подход к оценке остатков на текущих (расчетных) счетах юридических лиц. Из них выделяют две составляющие: сумму обязательств, которая будет безусловно востребована клиентами, и сумму условно постоянного остатка средств.

Если динамический ряд остатков по счетам до востребования неустойчив, характеризуется высокой колеблемостью, банк вторую составляющую согласно принципа консервативности не рассчитывает.

Методику расчета условно постоянного остатка банки определяют самостоятельно и  утверждают ее локальным нормативным правовым актом о политике в сфере управления и контроля за ликвидностью.

Национальный банк Республики Беларусь рекомендует в расчете учитывать факторы:

-концентрация привлеченных средств до востребования на счетах крупных клиентов;

-банк самостоятельно определяет группу «крупных» клиентов, исходя из объема привлеченных средств, размеров банка и других характеристик.

Анализ стабильности привлеченных ресурсов банка  (уровня рисков единовременного снятия и ожидаемых поступлений новых депозитов) целесообразно проводить в разрезе оценка степени зависимости банка от: рынка межбанковских кредитов,  от чувствительности к колебаниям процентных ставок; крупных кредиторов и вкладчиков; клиентов – нерезидентов; риска неисполнения обязательств по собственным векселям. При этом учитывается, что  изменение остатков на счетах банков-корреспондентов (счетах «Лоро») обладает высокой чувствительностью к событиям, отрицательно влияющим на репутацию и имидж банка, к снижению рейтинга кредитной организации; депозиты до востребования характеризуются не высокой чувствительностью к изменениям процентных ставок.

Достигнутый уровень накоплений клиентов банка характеризует показатель среднего размера депозита (вклада). Изучение колебаний средних остатков по агрегированным группам дает возможность выявить общую тенденцию развития,  внутринедельные и внутримесячные колебания.

  1.  Анализ заемных средств банка.

Недепозитные инструменты привлечения средств включают   операции на межбанковском рынке (кредитные и депозитные), ряд операций с банковскими облигациями, векселями, депозитными и сберегательными сертификатами и др. Поскольку все они проводятся по инициативе банка, и как покупатель (кредитов и депозитов) и как продавец своих долговых обязательств (облигаций, векселей и сертификатов) банк высоко зависим (с позиции риска ликвидности и процентного риска) от уровня конкуренции на финансовом рынке, устойчивости занимаемой им рыночной ниши, репутации и имиджа банка.

Периодичность привлечения заемных средств, их объемы и стоимость зависят от ряда внешних факторов: уровня  инфляции и уровня инфляционных ожиданий, степени экономической активности, возможности альтернативных вложений и др.

Различают качественный и количественный анализ привлеченных и заемных средств. При качественном анализе структуры привлеченных средств банка определяется их состав. Изучение начинается с выделения отдельных групп средств в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются пропорции между счетами, в том числе объем и удельный вес той части привлеченных и заемных средств, которая является реальным ресурсом банка, вложения которых приносит доход. Эти группировки применяются также при количественном анализе структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, используется для анализа ликвидности и прибыльности деятельности банка.

2


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

37869. Простейшие средства отладки в среде DELPHI. Программирование циклических алгоритмов 124.5 KB
  Вывод: изучил простейшие средства отладки в среде DELPHI. Научился программировать циклические алгоритмы.
37870. Сравнение репрезентативности случайной, механической и серийной выборок из генеральной совокупности 91.5 KB
  Обычно считается что чтобы иметь право судить о генеральной совокупности по выборке выборка должна быть образована случайно. Это можно достичь различными способами наиболее распространенными: собственнослучайная выборка; механическая; типическая; серийная. Собственнослучайная выборка Существует два подхода к решению данной задачи: Простая случайная выборка с возвращением объект извлекается из генеральной совокупности случайным образом и перед извлечением следующего возвращается обратно Например после отбора деталей на...
37871. Проектування цифрових автоматів з пам’яттю 1.6 MB
  Цифровий автомат – це пристрій, який здійснює приймання, зберігання і перетворення дискретної інформації за деяким алгоритмом.
37872. Устройства сопряжения аналоговых и цифровых сигналов 157.5 KB
  Основными устройствами осуществляющими преобразование информационных сигналов в дискретные последовательности импульсов и наоборот являются аналогоцифровые преобразователи АЦП цифроаналоговые преобразователи ЦАП и устройства выборки и хранения УВХ которые могут входить и в состав АЦП. Данная лабораторная работа не преследует цели обучения проектированию преобразователей: в настоящее время производится большое количество самых разнообразных микросхем ЦАП и АЦП. Цифроаналоговые преобразователи Назначение ЦАП – преобразование...
37873. Введення, редагування, копіювання, переміщення та видалення інформації. Вставка/видалення клітин. Форматування даних 221.5 KB
  Відформатуйте текст у таблиці Excel: розташуйте назву своєї спеціальності посередині блоку клітин С20:Н20 колір шрифту червоний фон клітини жовтий. введіть у будьяку клітину назву факультету змініть орієнтацію тексту обраміть клітину подвійною лінією фон клітини бірюзовий. Виконайте над вмістом клітини наступні операції. а Скопіюйте вміст клітини В6 до іншої клітини за допомогою: панелі інструментів; головного меню; контекстного меню; засобу “Перетащитьиоставить†правою кнопкою миші; засобу...
37874. Простые типы данных и основные операторы работы с данными в Java программе 212 KB
  Краткие теоретические сведения Простые типы Простые типы в Jv не являются объектноориентированными они аналогичны простым типам большинства традиционных языков программирования. Для каждого типа строго определены наборы допустимых значений и разрешенных операций. Например если значение переменной типа byte равно в шестнадцатиричном виде 0х80 то это число 1. В языке имеется 4 целых типа занимающих 1 2 4 и 8 байтов в памяти.
37875. Система моделирования электронных устройств Electronics Workbench; Исследование дифференциального усилителя 224.5 KB
  Тогда при одинаковых входных сигналах U1 и U2 токи транзисторов также будут одинаковы а это означает что разность потенциалов между коллекторами будет равна нулю. Этот случай когда оба входных сигнала одинаковы как по амплитуде так по фазе называется режимом усиления синфазного сигнала. Важной характеристикой ДУ является коэффициент подавления синфазного сигнала который показывает во сколько раз коэффициент усиления дифференциального входного сигнала приложенного между входами каскада больше коэффициента усиления синфазных сигналов...