85564

Экономические и правовые аспекты страхования ЗАО «Страховая компания «Инкомстрах»

Дипломная

Налоговое регулирование и страхование

Страховая компания Инкомстрах есть страхование и перестрахование имущественных интересов физических и или юридических лиц резидентов и или нерезидентов Украины которые не противоречат действующему законодательству Украины связанных: со здоровьем трудоспособностью и дополнительной пенсией...

Русский

2015-03-28

394.5 KB

0 чел.

PAGE  67

Введение

Общественное развитие человечества сочетает в себе два противоречивых начала. С одной стороны, действуют диалектические (не антагонистические) противоречия между человеком и природой (стихийными бедствиями), и с другой - противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно (независимо от нашего желания) существуют и действуют условия для наступления событий и непредвиденных обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые принято называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи наносят обществу и отдельным гражданам чрезвычайный по своим масштабам имущественный ущерб, или убыток.

Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных случайностей.

При всяком страховании заключается договор между двумя сторонами, для того чтобы ослабить какой-либо риск, т.е. возникают обоюдные обязательства обеих сторон или устанавливаются имущественные отношения в виде круговой поруки при взаимном, соразмерном распределении рисков. В то же время появляются ставки, вносимые безвозвратно на основании расчетов по теории вероятностей и с целью получить при наступлении страхового случая вознаграждение: для этого делается определенный взнос ради предотвращения возможных потерь.

Однако лишь при совокупном и своеобразном сочетании хозяйственной предусмотрительности, случайности и договорного элемента слагается действительный страховой оборот. Источник и сущность страхового начала заключаются в том, что все страховые затраты служат неизбежным хозяйственным дополнением всех видов производительной деятельности человека.

1. Характеристика ЗАО «Страховая компания «Инкомстрах»

1.1. Общая характеристика

Дата государственной регистрации: 7 марта 2001 г.

Основатели - юридические и физические лица, граждане Украины.

Лицензии и дата их получения № 124572 № 124573 серия АА от 07.11.01. № 239657 серия АА от 08.07.02, № 239994 серия АА от 13.11.02, № 559803 серия АА от 16.12.02, 559843 серия АА от 10.01.03, 484291 серия АА от 13.03.03, 520050 серия АА от 14.07.03.

Уставный фонд - 25 000 000 грн.

Председатель правления - Калениченко Юрий Александрович

Центральный офис:

03150, г. Киев, ул. Большая Васильковская, 64

Тел /факс +38 (044) 201-6353, 201-6354

E-mail: office@incomstrakh.com.ua

http://www.incomstrakh.com.ua

Киевская городская дирекция:

03150, г. Киев, ул. Предславинская, 19

тел / факс (044)201-0346, 201-0474, 201-0483

 E-mail: office_kiev@incomstrakh.com.ua

Региональные агенства: Днепропетровск, Донецк, Кременчуг, Лубны, Луганск, Львов, Одесса, Полтава, Ромны, Севастополь, Суммы, Татарбунары, Тернополь, Хмельницк, Черкассы и агенства в городах районного значения.

Размер собственного капитала компании на протяжении 2003 года увеличился в 2,4 раза и на конец года составлял 5,273 млн, грн.

Объем сформированных страховых резервов за 2003 год увеличился в 6,2 раза в сравнении с 2002 годом и достиг 4438,1 тыс. грн.

Общая сумма полученных страховых платежей (премий) за 2003 год составила 10491,9 тыс. грн. Выплачено 1556,1 тыс. грн. страховых возмещений.

По состоянию на конец 2003 года ЗАО «Страховая компания «Инкомстрах» заняло 38-е место по поступлению страховых платежей среди 198 страховых компаний Украины.

Закрытое акционерное общество «Страховая компания «Инкомстрах» является членом Правления Лиги страховых организаций Украины, Свидетельство № 134 от 7 сентября 2001 года и членом Ассоциации специалистов по недвижимости (риелторов) Украины, Свидетельство № 01 -072 от 18 ноября 2002 года, член Моторного (транспортного) страхового бюро Украины, Свидетельство № 108 от 28 июля 2003 г.

Объектом страховых услуг, которые предоставляются Закрытым акционерным обществом «Страховая компания «Инкомстрах», есть страхование и перестрахование имущественных интересов физических и (или) юридических лиц, резидентов и (или) нерезидентов Украины, которые не противоречат действующему законодательству Украины, связанных:

  •  со здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица (личное страхование), кроме страхования жизни;
  •  с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование);
  •  с возмещением страхователем причиненного ним вреда лицу или его имуществу, а также вреда, причиненному юридическому лицу страхования ответственности.

Кроме предоставления страховых и перестраховых услуг, предметом деятельности общества есть финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением. Общество может предоставлять услуги как добровольного, так и обязательного страхования, кроме страхования жизни.

Клиентами компании уже стали такие известные предприятия и организации как: "Укринтерэнерго", концерн "Укрпроминвест", СП "Днепр Мотор Инвест", агенство недвижимости "Благовест", ВАТТ ЛК "Укртранслизинг", "Интертелеком", "Пластик кард", Украинское Дунайское пароходство, ООО "Он форт", ООО "Универсальная лизинговая компания" и прочие.

ЗАО «Страховая компания «Инкомстрах» активно сотрудничает по общим программам с ведущими банками Украины: ВАТТ КБ "Приватбанк", ВАТТ "Кредит Банк (Украина)", АППБ "Аваль", АКБ "Крещатик", КБ "Финансы и кредит" и прочие.

Особое внимание компания уделяет сфере перестрахования, рассматривая ее не только как средство эффективного управления рисками и обеспечение платежеспособности (исходное перестрахование), но и как отдельную самостоятельную область деятельности (входное перестрахование). Благодаря положительному имиджу на страховых рынках Украины, СНГ и Запада, финансовому состоянию, а в особенности высокому профессиональному уровню работников компании, компания активно сотрудничает с более чем 40 ведущими страхователями и перестрахователями СНГ и Европы, среди которых украинские компании: Страховая группа "ТАС", ВАТТ УСК "Гарант-Авто", СК "АРМА", СК "АКВ Гарант", ЗАО СК "Кредо-Классик", АСГ "Вексель", СК "Вексель ФСА", СК "Универсальная", СК "Недра", СК "Саламандра-Десна", ЗАО СК "Господин Укрейн", СК "ИНСПОЛ", СК "Инвестсервис", АСК "Енергополис", СК "Мономах", СК "ИНПРО", СК "Гала-скд", СК "Резерв", СК "АВИОНИКА", "Военно-Страховая компания", СК "Те Ай Клаб", СК "Кий-а-Виз Гарант", "Украинская экологическая страховая компания", ЗАО СК "Цессия" и прочие; иностранные компании: SOVAG A.G. (Великобритания), Munich Re (Германия), Polish Re (Польша), Norciens AS (Латвия), "РОСНО" (Россия), "Промышленно-Страховая компания" (Россия), "Ингосстрах" (Россия), Московское перестраховочное общество, Русское перестраховочное общество, Транссибирская Перестраховочная Корпорация и др.; украинские и иностранные брокеры: "СканМаринКонсалтинг" (Россия) и OSLO MARINE A.G. (Норвегия), Oakeshott Insurance Consultans Ltd (Великобритания), Брокерский дом "Выбор", страховой брокер "РОЛЛ" и др.

Виды страхования, на осуществление которых ЗАО «Страховая компания «Инкомстрах» имеет лицензии:

  •  страхование от несчастных случаев;
  •  медицинское страхование (беспрерывное страхование здоровье);
  •  страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного транспорта);
  •  страхование грузов и багажа;
  •  страхование от огневых рисков и рисков стихийных явлений;
  •  страхование ответственности перед третьими лицами (кроме ответственности собственников наземного, воздушного, водного транспорта и ответственности перевозчика);
  •  страхование финансовых рисков;
  •  страхование имущества (кроме железнодорожного, наземного, воздушного, водного транспорта, грузов и багажа, имущества от огневых рисков и рисков стихийных явлений);
  •  страхование железнодорожного транспорта;
  •  страхование воздушного транспорта;
  •  страхование водного транспорта (морского, внутреннего транспорта и других видов водного транспорта);
  •  страхование гражданской ответственности собственников наземного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  •  страхование ответственности собственников воздушного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  •  страхование ответственности собственников водного транспорта  (включая ответственность перевозчика);
  •  страхование кредитов;
  •  страхование инвестиций;
  •  страхование судебных издержек;
  •  страхование выданных гарантий (порук) и принятых гарантий;
  •  страхование гражданской ответственности граждан Украины,    которые имеют в собственности или другом законном владении  оружие, относительно вреда, который может быть причинен третьему лицу или его имуществу вследствие владения, хранения или использования этого оружия;
  •  страхование ответственности субъектов перевозка опасных грузов на случай наступления отрицательных последствий при перевозке опасных грузов;
  •  личное страхование работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин (команд);
  •  личное страхование от несчастных случаев на транспорте;
  •  страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений государственными сельскохозяйственными предприятиями, урожая зерновых культур и сахарных свекл сельскохозяйственными предприятиями всех форм собственности;
  •  авиационное страхование гражданской авиации;
  •  страхование ответственности собственников собак относительно вреда, который может быть причинен третьим лицам;
  •  страхование гражданской ответственности субъектов хозяйствования относительно вреда, который может быть причинен пожарами и авариями на объектах повышенной опасности, включая пожаровзрывоопасные объекты и объекты, хозяйственная деятельность на которых может привести к авариям экологического и санитарно-эпидемиологического характера;
  •  страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств;
  •  страхование животных на случай гибели, уничтожения, вынужденного забоя, от болезней, стихийных бедствий и несчастных случаев в случаях и в соответствии с перечнем животных, установленными Кабинетом Министров Украины.

1.2. Краснодонское агентство ЗАО «СК Инкомстрах»

 

Краснодонское агентство ЗАО "СК Инкомстрах" (в дальнейшем "Страховое агентство") является постоянно действующим отделом, которое создано соответственно Приказу Председателя Правления ЗАО "СК Инкомстрах" о создании Страхового агентства №012/03 от 10 апреля 2003 г. (в дальнейшем Приказ).

Краснодонское страховое агентство является постоянно действующим отделом (отдаленным  рабочим  местом), частью ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах", не имеет статуса юридического лица, представительства, филиала, дочернего предприятия, не имеет своего текущего и валютного счетов в учреждениях банка, печати со своим наименованием.

Работники Краснодонского страхового агентства зачисляются в основной штат работников ЗАО "СК Инкомстрах".

Краснодонское страховое агентство осуществляет свою деятельность соответственно законодательству Украины.

Почтовый адрес Краснодонского страхового агентства: Украина, Луганская область, г. Краснодон,  пл. Ленина, 1.

Цель и задача Краснодонского страхового агентства. Основной целью создания Краснодонского страхового агентства есть содействие страховой деятельности ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" в г. Краснодоне  и выполнение функций по страхованию и защите интересов ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" в г. Краснодоне.

Целью и задачами Краснодонского страхового агентства являются:

  •  углубление делового сотрудничества ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" в сфере страхования с юридическими и физическими лицами;
  •  проведение работы относительно заключения договоров страхования и заключение договоров страхования по видам страхования, которые указаны в лицензии ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах";
  •  получение страховых платежей на расчетный счет ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах";
  •  предоставление консультаций Страхователям по вопросам страхования, урегулирование убытков;
  •  проведение маркетинговых исследований в сфере страхования.

Имущество Краснодонского страхового агентства. Имущество, которым пользуется в своей деятельности Краснодонское страховое агентство, передается приказом Председателя Правления ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" под расписку директору Краснодонского  страхового агентства, который несет личную материальную ответственность за это имущество в порядке, определенном действующим законодательством Украины и заключенным с ним трудовым договором.

Имущество, которое передано директору Краснодонского страхового агентства, отчуждается или сдается в аренду, согласно действующего законодательства и  решения Председателя Правления ЗАО "Страховая  компания "Инкомстрах".

За предоставленные страховые услуги работники Краснодонского страхового агентства не принимают наличные платежи, страховые платежи пересчитываются Страхователями непосредственно на расчетный счет ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах".

Права и обязанности Краснодонского страхового агентства. Краснодонское страховое агентство в соответствии с целями и задачами своей деятельности имеет следующие права:

- требовать и получать в ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" любую информацию, которая имеет отношение к условиям заключения договоров страхования;

- заключать договоры страхования по видам страхования, которые указанные в лицензии ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах";

- запрашивать и получать в ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" информацию о выполнении ним обязательств перед Страхователями, которые вытекают из договоров страхования, заключенных Краснодонским страховым агентством.

В процессе осуществления своей деятельности Краснодонское страховое агентство обязано выполнять требования действующего законодательства Украины, Положения о региональных агентствах и решений других руководящих органов ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах", относящихся к ее деятельности.

Краснодонское страховое агентство в своей деятельности действует от лица ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах".

Краснодонское страховое агентство обязано:

- осуществлять поиск Страхователей с целью заключения договоров страхования и заключать договоры страхования;

- информировать Страхователей об условиях страхования и предоставлять помощь относительно разъяснения их положений;

- предоставлять ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" информацию, полученную от Страхователя в полном объеме и отвечать как в письменной, так и в устной форме на все вопросы, которые связанны с деятельностью Краснодонского страхового агентства;

- не распространять полученную от Страхователей и ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" информацию, за исключением случаев, редусмотренных действующим законодательством;

- подавать письменные отчеты (информационные реестры) о заключенных договорах страхования ежемесячно не позднее 25 числа текущего месяца;

- принимать все меры относительно обеспечения сохранения документов и материалов, полученных от ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах".

Краснодонское страховое агентство не несет имущественной ответственности по заключенным ею договорам страхования от лица ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах".

Руководство Краснодонского страхового агентства. Руководство Краснодонским страховым агентством осуществляет Директор страхового агентства на основании доверенности, выданной ему Председателем Правления ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" и Положения о региональных агентствах, по предшествующему согласованию с Наблюдательным советом Общества.

Директор Краснодонского страхового агентства назначается на должность и освобождается с должности Председателем правления ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах".

Директор Краснодонского страхового агентства:

  •  руководит всей деятельностью Краснодонского страхового агентства, организует его работу;
  •  представляет Краснодонское страховое агентство и ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" во всех государственных органах, учреждениях и организациях;
  •  несет персональную ответственность за состояние дел и функционирование Краснодонского страхового агентства;
  •  заключает соглашения согласно выданной Председателем правления ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" доверенности.

Председатель Правления ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах" назначает и освобождает от должности Директора Краснодонского страхового агентства и работников Краснодонского страхового агентства, осуществляет другие полномочия по отношению к Краснодонскому страховому агентству  в соответствии с Уставом.

Ликвидация Краснодонского страхового агентства. Деятельность Краснодонского страхового агентства прекращается:

  •  в случае ликвидации ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах";
  •  по решению Председателя Правления ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах";
  •  в других случаях, предусмотренных действующим законодательством и Уставом ЗАО "Страховая компания "Инкомстрах".

Для прекращения деятельности Краснодонского страхового агентства Председателем Правления назначается ликвидационная комиссия.

С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по руководству делами Краснодонского страхового агентства.

Ликвидационная комиссия:

  •  возвращает имущество Краснодонского страхового агентства;
  •  составляет Акт о ликвидации Краснодонского страхового агентства.

Рис. 1.1. Схема соподчинения региональных агентств центральному офису

Краснодонское страховое агентство заключило договора по разным видам страхования с такими предприятиями: шахта «Дуванная», им. Баракова, «Самсоновская-Западная», транспортное предприятие «Уголь», трест «Шахтострой», управление Шахтопроходки, ГП КУП, школы и больницы города Краснодона и Краснодонского района.

Также заключены договора сотрудничества с Приватбанком, аптекой ЛДЦ «Здоровье» и Центральной аптекой.

Основными конкурентами в городе и районе являются такие страховые компании, как АСК «Оранта – Лугань», СК «АСКО – Донбасс Северный», СК «АСКА» и ЗАО «Укринмедстрах». Они имеют лицензии на те же виды страхования, что и ЗАО «Ингострах», в тех или иных соотношениях.

2. Экономические и правовые аспекты страхования

2.1. Экономическая сущность и категории страхования

Противоречия между человеком и природоразрушительными силами, между людьми в процессе общественного производства и предпринимательства порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий, стихийных и других бедствий, а также безусловного возмещения материальных потерь.

Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования, состоящей в "замкнутой" раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, "третьим" лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.

Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов граждан.

При демонополизации административного управления народным хозяйством как единым целым и введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения возможного ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами.

В межгосударственных экономических отношениях в связи с имущественной обособленностью суверенных стран страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристского бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и предопределяется общественно-экономической формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое и т. п.).

Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.

Основными признаками финансовой категории страхования являются:

  •   рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;
  •   денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;
  •   возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или "третьим" лицам в форме страховых выплат (страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения при имущественном страховании и страховании ответственности) или при досрочном прекращении действия договора страхования.

Экономическая категория страхования является составной частью финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т. п.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

  •   денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;
  •   замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило,  меньше числа участников страхования. Создание денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых взносов участников страхования. Поскольку средства этих резервов используются лишь среди участников их создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба и чем больше участников страхования по данной отрасли, тем меньше размер страхового взноса, и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Признаком замкнутой раскладки ущерба экономическая категория страхования прежде всего и отличается от других финансовых категорий. Например, доходная часть госбюджета формируется в основном за счет налогов хозяйствующих субъектов и граждан, но использование мобилизованных денежных средств (расходная часть госбюджета) выходит далеко за рамки плательщиков налогов;
  •   перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный (мировой) страховые рынки), и во времени (годы, сезонность и т. д.).

Признаки кредитной категории страхования находят конкретное, специфическое проявление в функциях страхования:

  •   сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и др.);
  •   накопительной (страхование "на дожитие", "к бракосочетанию", "ритуальное" и др.);
  •   потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятие ссуды и др.);
  •   инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и т. п.).

При развертывании рыночных отношений в нашей стране, когда каждый товаропроизводитель и предприниматель начинает действовать на свой "страх и риск", роль и значение страхования значительно повышаются.

Сегодня наряду с традиционным назначением страхования – обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары и т. п.), случайных событий технологического и экологического характера (взрывы в шахтах, космосе, загрязнение окружающей среды химическими и другими выбросами и отходами производства) объектами страхования все больше становятся имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем юридических и физических лиц (кражи, разбойные нападения, аварии автотранспорта и т. п.), а также с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьего лица (страхование гражданской ответственности владельцев авиатранспорта, страхование ответственности финансовых рисков, профессиональной ответственности и др.).

Физические и юридические лица (хозяйствующие субъекты) различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают теперь потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в повреждении или гибели основных фондов и оборотных средств (как было при командно-административной системе управления народным хозяйством), но и в компенсации недополученной прибыли или дохода из-за вынужденных простоев предприятий (непоставка сырья и комплектующих, неплатежеспособность потребителей энергоресурсов), невыполнения договорных обязательств, контрактов и т. п.

Происходящие социально-экономические изменения в нашей жизни все в большей степени затрагивают имущественные интересы всего населения. Предметом страховой политики становятся соотношения долгосрочных (накопительных, или сберегательных) и краткосрочных (рисковых) договоров страхования, уровень банковского процента, инфляционные тенденции и др.

В условиях рыночных отношений существенно вырастает число страховых услуг. Приоритет отдается добровольным видам страхования, хотя в определенных сферах жизнедеятельности сохраняется обязательное страхование (военнослужащих, пожарных, шахтеров, работников МВД и представителей других профессий, связанных с повышенным риском), а также вводятся новые виды страхования (медицинское, страхование врачей, адвокатов, юристов и др.).

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты (освоение космоса, строительство скоростных железных дорог, тоннелей, соединяющих соседние страны и т. п.), на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций и др. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности, новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические мотивации для экономической деятельности, стремления получить выгоду, желания рискнуть, "проверить себя".

2.2. Классификация страхования

Различают классификацию страхования по формам, объектам, видам, а также по объему страховой ответственности.

Страхование может выступать в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок проведения страхования определяется правилами страхования, устанавливаемыми страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства. Конкретные условия страхования определяются при заключении договоров страхования.

Обязательное страхование устанавливается законодательными актами Украины. Формы типовых договоров и порядок проведения обязательного страхования по каждому конкретному его виду устанавливается Кабинетом Министров Украины.

Обязательное страхование является одной из мер социальной политики государства, аналогично с обязательностью обучения, воинской повинности и т.д.

Перечень видов обязательного страхования, осуществляемых на сегодняшний день в Украине, приведен в Законе "О страховании ".

По форме организации выделяют групповые виды страхования (коллективное) и индивидуальное (когда договор страхования заключается только с одним физическим или юридическим лицом).

В зависимости от объектов страхования выделяют три группы видов страхования:

  •  личное страхование;
  •  имущественное страхование;
  •  страхование ответственности.

Согласно действующему законодательству в Украине страховщики могут осуществлять страховую деятельность по следующим видам страхования:

  •  страхование жизни;
  •  страхование от несчастных случаев;
  •  медицинское страхование;
  •  страхование здоровья на случай болезни;
  •  страхование железнодорожного транспорта;
  •  страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного транспорта);
  •  страхование воздушного транспорта;
  •  страхование водного транспорта (морского, внутреннего транспорта и других видов водного транспорта);
  •  страхование грузов и багажа;
  •  страхование от огневых рисков и рисков стихийных явлений;
  •  страхование гражданской ответственности владельцев наземного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  •  страхование ответственности владельцев воздушного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  •  страхование ответственности владельцев водного транспорта (включая ответственность перевозчика);
  •  страхование ответственности перед третьими лицами;
  •  страхование кредитов;
  •  страхование инвестиций;
  •  страхование финансовых рисков;
  •  страхование судебных расходов;
  •  страхование выданных гарантий (поручительств) и принятых гарантий;
  •  страхование имущества.

Конкретные виды страхования, осуществляемые страховщиком, определяются на основании установленных страховщиком и утвержденных в надлежащем порядке правил страхования. Страховщики имеют право заниматься только теми видами страхования, на которые у них имеется лицензия (разрешение). При этом страховщики, получившие лицензию на страхование жизни, не имеют права заниматься другими видами страхования.

В зависимости от объема ответственности страховщика различают несколько систем страхования. Главные из них две:

  •  страхование по пропорциональной системе;
  •  страхование по системе первого риска.

При пропорциональной системе страховое возмещение выплачивается в той же пропорции, в какой соотносится застрахованная величина (страховая сумма) объекта и его действительная стоимость. Другими словами, страховое возмещение составляет такую часть суммы убытка, какую страховая сумма составляет по отношению к оценке объекта.

По системе первого риска возмещение равно убытку, но не превышает страховую сумму, т.е. первый убыток полностью возмещается в пределах страховой суммы. Отсюда и название.

Различия в выплате возмещения по этим системам исчезают, если страхование заключается в полной стоимости объекта страхования или когда застрахованное имущество (при имущественном страховании) полностью погибло.

В ряде случаев, когда страховщик желает освободить себя от выплат возмещения по мелким убыткам или когда он заинтересован в том, чтобы сам страхователь нес определенную долю риска по объекту страхования, в договоре страхования оговаривается франшиза.

Франшиза — часть ущерба, которая не возмещается страховщиком согласно договору. Она означает, что убытки, не достигшие определенного оговоренного процента, остаются на риске страхователя и не подлежат возмещению со стороны страховщика.

Особо следует сказать о перестраховании.

Перестрахование — это страхование одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) .

Другими словами, страховая компания, приняв на страхование крупный риск, может определить ту долю, которую она без риска для целости своего капитала могла бы выплатить страхователю при наступлении страхового события, а все остальное передает другому (чаще нескольким) страховщикам, отдавая при этом одновременно и часть страховой премии. Такая передача риска и называется перестрахованием (или цессией), а его участники соответственно перестрахователем (цедентом) и перестраховщиком (цессионером). На практике каждый перестрахователь имеет несколько перестраховочных договоров и соответственно перестраховщиков.

Решив передать риск или его часть в перестрахование, передающая компания (перестрахователь, цедент) направляет возможным перестраховщикам письменное предложение — слип (англ. slip), в котором указаны наименование и адрес оригинального страхователя, краткая характеристика риска (объекта страхования), страховая сумма, условия страхования и перестрахования, ставка премии, размер собственного удержания. За перестраховщиками остается право запрашивать любую дополнительную информацию. В случае согласия на перестрахование перестраховщики проставляют на слипе долю или сумму, которую каждый из них готов принять, и ставят свою подпись и дату. Слип является основным юридическим документом, подтверждающим факт передачи (принятия) риска на перестрахование.

Перестраховочные договоры бывают двух типов:

  •  облигаторного перестрахования (при котором в перестрахование передаются все риски в течение какого-либо периода времени или какого-либо одного вида);
  •  факультативного перестрахования (при котором риски передаются выборочно);
  •   факулътативно-облигаторного перестрахования.

Кроме того, в зависимости от принципа определения доли перестраховщика в каждом переданном ему риске перестрахование делят на пропорциональное непропорциональное.

К пропорциональным формам относятся следующие виды договоров:

  •  квотные;
  •  эксцедентные;
  •  квотно-эксцедентные, или смешанные.

К непропорциональным относятся договоры:

  •  превышения убытков;
  •  превышения убыточности.

Следует иметь в виду, что, передавая риск в перестрахование, перестрахователь при этом остается обязанным перед страхователем в полном объеме. Выплата же по договору перестрахования производится только перестрахователю, а не непосредственно страхователю, и только в том случае, если перестрахователь понес убыток, то есть выплатил страховое возмещение.

Любая страховая компания, приняв часть риска от другого страховщика, может разделить его и передать его еще третьему страховщику. Такое дальнейшее перестрахование называется ретроцессией.

Прием на страхование или в перестрахование рисков с целью их передачи полностью (100%) другим страховым и перестраховочным компаниям, часто по просьбе последних за соответствующее вознаграждение, получил название фронтирования, а соответствующая страховая компания фронтирующей.

Страховщики могут осуществлять перестраховочные операции только по тем видам страхования, на которые у них есть лицензии.

Основной функцией перестрахования является перераспределение риска. Причем это распределение может происходить не только в рамках национальных экономик, но зачастую приобретает международный характер. Распределение риска между страховщиками разных стран является ни чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той лишь разницей, что объектом обмена в данном случае служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые услуги.

Перестрахование позволяет принимать на страхование дорогостоящие и уникальные риски. Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и форм страхования.

2.3. Личное страхование

По историческим данным, страхование личности появилось в XI-XII вв. В некоторых странах Западной Европы уже в ту пору предусматривалась страховая выплата пособий не только в случае смерти, но и в случаях инвалидности, болезни (проказа, слепота и другие заболевания).

В нашей стране сегодня личное страхование (индивидуальное) – это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Конкретными событиями, на случай которых оно производится, являются дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев.

Личное страхование включает в себя страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование (табл. 2.1). 

Основной целью страхования жизни является предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей, материально зависящих от застрахованного в случае утраты ими источника дохода по причине смерти, полной или частичной утраты трудоспособности.

Страхование жизни носит долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет или пожизненно.

Страхование жизни предусматривает выплату страховой суммы страхователю или другому лицу в связи с:

Таблица 2.1

Личное страхование. Виды страхования и тарифы

Виды страхования

Срок договора

Что является страховым событием

Страховой тариф в % от страховой суммы

Страхование жизни 

От 1 мес. до 20 лет, как правило, 1 год

Окончание срока действия договора — смерть застрахованного, травмы, произошедшие как на производстве, так и в быту 

От 0,8 до 3

Страхование от несчастных случаев 

От 1 мес. до 5 лет, как правило, 1 год 

Травма, полученная страхователем в результате несчастного случая, случайное острое отравление, некоторые оговоренные договором заболевания, смерть застрахованного, наступившая от оговоренных договором событий 

От 0,5 до 20

Коллективное страхование трудящихся от несчастных случаев 

От 1 мес.

Травма, полученная в результате несчастного случая, случайное острое отравление, смерть застрахованного 

От 0,8 до 3

Страхование отдельных рисков 

От 1 мес. 

Травма, полученная страхователем в результате несчастного случая, случайное острое отравление, оговоренное договором заболевание 

От 0,5 до 2

Страхование детей от   несчастных случаев 

1 год 

Травма, полученная ребенком в результате несчастного случая, случайное острое отравление, оговоренное договором заболевание, смерть ребенка 

От 0,5 до 10

  •  дожитием до обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии в установленном размере;
  •  наступлением смерти застрахованного лица;
  •  различными увечьями от несчастного случая, произошедшего в период страхования.

Это страхование выполняет сберегательную функцию, т. е. накопление денежных средств.

При проведении добровольного медицинского страхования страховые тарифы устанавливаются по согласованию между страховой организацией и медицинским учреждением. Договоры страхования могут заключаться гражданами индивидуально или в коллективной форме с уплатой страховых взносов из прибыли хозяйствующего субъекта.

2.3.1. Медицинское страхование

Медицинское страхование проводится в двух формах: добровольной и обязательной. В их основу положены разные организационно-правовые и экономические принципы (табл. 2.2.). Они различаются по числу сторон, участвующих в страховании (табл. 2.3.), целям и условиям функционирования.

Добровольное медицинское страхование осуществляется в соответствии с требованиями законодательства Украины и предусматривает заключение договора между страхователем и страховой компанией. Взаимные обязательства сторон регулируются договором и действующим законодательством.

Добровольное медицинское страхование осуществляют страховые компании, имеющие лицензию на данный вид страховой деятельности. Они заключают договоры страхования, по условиям которых гарантируют организацию и финансирование медицинских услуг определенного перечня и качества. Страхователями являются дееспособные граждане или юридические лица – предприятия, организации и т.п. любой организационно-правовой формы. Страхователь может застраховать себя или любое другое лицо – выгодоприобретателя.

Таблица 2.2

Принципы медицинского страхования

Принцип

Сущность принципа

Добровольное медицинское страхование

Добровольность 

Страхователь и клиент самостоятельно, на добровольной основе, руководствуясь собственным пониманием пользы, принимают решение о необходимости и возможности заключения договора страхования, а также добровольно принимают на себя ответственность за соблюдение условий договора о добровольном медицинском страховании. 

Доступность 

Любой гражданин или юридическое лицо может заключить договор о добровольном медицинском страховании со страховой компанией, которая оказывает такие страховые услуги. 

Обязательное медицинское страхование

Всеобщность 

Все граждане Украины независимо от пола, возраста, состояния здоровья, места жительства, уровня личного дохода имеют право на получение медицинских услуг, включенных в территориальные программы обязательного медицинского страхования. 

Государственность 

Средства обязательного медицинского страхования находятся в государственной собственности Украины. Государство выступает непосредственным страхователем для неработающего населения и осуществляет контроль за сбором, перераспределением и использованием средств обязательного медицинского страхования, обеспечивает финансовую устойчивость системы обязательного медицинского страхования, гарантирует выполнение обязательств перед застрахованными лицами. 

Некоммерческий характер 

Вся получаемая прибыль от операций по обязательному медицинскому страхованию направляется на пополнение финансовых резервов системы обязательного медицинского страхования. 

Обязательность 

Местные органы исполнительной власти и юридические лица (предприятия, учреждения, организации и т. д.) обязаны производить отчисления по установленной ставке в территориальный фонд обязательного медицинского страхования и в определенном (регламентированном) порядке, а также несут экономическую ответственность за нарушение условий платежей в форме пени и/или штрафа. 

Договоры страхования заключаются без предварительного медицинского освидетельствования, но на страхование не принимаются граждане, состоящие на учете в наркологических, туберкулезных, кожно-венерологических диспансерах.

Объект страхования –  риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая (заболевания),

Таблица 2.3

Субъекты медицинского страхования

Наименование субъекта

Характеристика субъекта

Добровольное медицинское страхование

Страхователи 

Юридические (предприятия и организации) или физические лица (граждане), заключающие договор о добровольном медицинском страховании. 

Застрахованные лица 

Физические лица, в пользу которых заключен договор о добровольном медицинском страховании. 

Страховщики 

Страховые организации, имеющие государственную лицензию на право проведения добровольного медицинского страхования. 

Учреждения, оказывающие медицинские услуги 

Медицинские учреждения, имеющие лицензии на право оказания медицинской помощи и услуг. 

Обязательное медицинское страхование

Страхователи 

Юридические лица, заключающие договоры страхования и уплачивающие страховые взносы: при страховании неработающего населения - государство в лице местных органов исполнительной власти, при страховании работающего населения - юридические лица (предприятия, учреждения, организации и т. д.) независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. 

Застрахованные лица 

Физические лица, в пользу которых заключен договор страхования, т.е. все граждане Украины, а также иностранные граждане, постоянно проживающие на территории Украины. 

Страховщики 

Страховые организации, имеющие государственную лицензию на право проведения обязательного медицинского страхования. 

Учреждения, оказывающие медицинские услуги 

Медицинские учреждения, имеющие лицензию на право оказания медицинской помощи и услуг в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования. 

который требует получения медицинских услуг в медицинских учреждениях, перечисленных в приложении к страховому полису.

Одним из субъектов страховых отношений в добровольном медицинском страховании является медицинское учреждение, лечение выгодоприобретателя в котором страховщик оплачивает. Список таких учреждений ограничен договором страхования, но по согласованию со страховщиком страхователь (выгодоприобретатель) может получить оплачиваемую или частично оплачиваемую медицинскую услугу (лечение) в учреждении, которого нет в списке, прилагаемом к договору страхования.

Страховым случаем является обращение застрахованного лица в медицинское учреждение при остром заболевании, обострении хронического заболевания, травме, отравлении и других несчастных случаях за получением консультативной, профилактической и иной помощи, требующей оказания медицинских услуг в пределах перечня, предусмотренного договором страхования в течение срока действия договора. Не считается страховым случаем обращение застрахованного в медицинское учреждение по поводу: травматического повреждения в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения; травматического повреждения или иного расстройства здоровья, наступившего в результате совершения умышленного преступления; покушения на самоубийство, за исключением тех случаев, когда застрахованный был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц; умышленного причинения себе телесных повреждений. Кроме того, заболевания, которые не могут носить случайный характер, в перечень страхуемых рисков не включаются. Страховщик не оплачивает лечение, если получены медицинские услуги, не предусмотренные договором страхования и оказанные в медицинских учреждениях, не предусмотренных договором страхования.

Обязательное медицинское страхование является частью государственной социальной политики и системы социального страхования. Оно реализовано на базе самостоятельной финансовой системы – государственного социального страхования и фонда обязательного медицинского страхования, который пополняется из средств предприятий и организаций за счет обязательных отчислений, начисляемых на заработную плату работников.

Гражданам Украины при обращении в лечебные медицинские учреждения гарантируется получение медицинской помощи в соответствии с перечнем и объемом, установленными территориальными программами обязательного медицинского страхования.

Реализацию государственной политики в области обязательного медицинского страхования осуществляют фонды обязательного медицинского страхования – специализированные некоммерческие финансово-кредитные учреждения. Страхователи должны заключать договоры обязательного медицинского страхования, в соответствии с которыми застрахованные граждане имеют право на получение медицинских услуг, перечень и объем которых устанавливаются территориальными программами обязательного медицинского страхования, в медицинских учреждениях, включенных в систему обязательного медицинского страхования. Список бесплатных услуг пополняется за счет целевых программ здравоохранения, которые утверждаются органами государственного управления территорий и финансируются полностью за счет бюджетных средств. Остальные медицинские услуги предоставляются медицинскими учреждениями гражданам на платной основе, а для лиц, участвующих в добровольном медицинском страховании, за счет средств страховщиков.

3.2.2. Страхование от несчастных случаев

Добровольное страхование от несчастного случая предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме или в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страховщик заключает договоры добровольного индивидуального страхования от несчастного случая с дееспособными физическими лицами. Страхователю дается право назначить любое лицо в качестве получателя страховой суммы (выгодоприобретателя) в случае смерти застрахованного. Если выгодоприобретатель не назначен, то получателем страховой суммы в случае смерти застрахованного становятся наследники застрахованного.

Страхователи вправе заключать договоры о страховании в пользу третьих лиц. На этом основан коллективный договор страхования, заключаемый юридическим лицом, которое страхует одно или несколько физических лиц.

Объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные со снижением (временным или постоянным) дохода и (или) дополнительными расходами в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного вследствие несчастного случая. Страховым случаем является несчастный случай как совершившееся событие в период действия договора страхования, предусмотренное договором страхования и подтвержденное документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке (медицинскими учреждениями, судом и т.д.), с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату.

Страховыми случаями признаются следующие события, имевшие место в период действия договора страхования:

  •  временная утрата застрахованным общей трудоспособности;
  •  постоянная утрата застрахованным общей трудоспособности –  инвалидность (ответственность страховщика начинается с 7-го дня лечения, если иное не предусмотрено договором страхования);
  •  смерть застрахованного, явившаяся следствием травмы, острого отравления или иных несчастных случаев;
  •  событие, наступившее в течение одного года со дня несчастного случая и в результате его.

Страховыми случаями не являются события, если они произошли в результате: совершения страхователем умышленного преступления, обусловившею за собой наступление страхового случая; совершения выгодоприобретателем умышленного преступления, направленного и повлекшего за собой наступление страхового случая; управление застрахо-ванным транспортным средством в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также лицом, не имеющим права па вождение данного средства транспорта; самоубийства (покушения на самоубийство), за исключением тех случаев, когда застрахованный был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц; умышленного причинения застрахованным себе телесных повреждений.

Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон, а страховой взнос исчисляется исходя из размеров страховой суммы, тарифных ставок и срока страхования. Тарифные ставки могут дифференцироваться в зависимости от возраста, профессии, состояния здоровья застрахованного, а также иных факторов, влияющих на степень риска наступления страхового случая. Страховой взнос по договору страхования может быть уплачен страхователем единовременно (разовым платежом за весь срок страхования) или в рассрочку. Порядок оплаты страховых взносов определяется в договоре страхования. Страховые взносы могут быть уплачены страхователем путем наличных, безналичных расчетов или иным способом по согласованию сторон.

Срок действия договора страхования устанавливается по соглашению сторон.

Общая сумма выплат по одному или нескольким страховым случаям, происшедшим в период действия договора страхования, не может превышать страховой суммы по данному договору страхования, если иное не предусмотрено договором. Страховая выплата обычно производится в течение 7-10 дней с момента получения необходимых документов.

Размер страховой выплаты определяется согласно условиям договора:

  •  в случае временной утраты общей трудоспособности выплата застрахованному производится за каждый день нетрудоспособности сверх установленного договором срока и исчисляется в процентах от страховой суммы, либо выплачивается абсолютная сумма;
  •  в случае постоянной утраты трудоспособности страховая выплата производится в зависимости от установленной группы инвалидности по установленным в договоре процентам от страховой суммы;
  •  в случае смерти застрахованного выплата производится его наследникам.

Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые выплаты: выплату капитала в случае смерти; выплату капитала в случае частичной инвалидности; выплату ежедневной суммы в случае временной трудоспособности; оплату медицинской помощи.

При наступлении смерти застрахованного страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму, но если вследствие этого же страхового случая в этот же период застрахованному было выплачено возмещение на случай полной или частичной инвалидности, оно учитывается при выплатах на случай смерти.

При наступлении постоянной инвалидности вследствие несчастного случая страховщик выплачивает застрахованному общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии:

  •  постоянная общая инвалидность – 100% страховой суммы.
  •  постоянная частичная инвалидность – часть страховой суммы (процент выплаты зависит от класса инвалидности), гарантированной на случай постоянной общей инвалидности.

Оплата медицинской помощи (медицинского обслуживания) возможна (если страховщик взял на себя такие обязательства) при наступлении несчастного случая. Максимальный срок оплаты медицинского обслуживания - обычно один год, начиная с даты несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный получает возмещение затрат. Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет страхователь исходя из возможностей, предоставленных ему страховщиком. Страховщик оплачивает: госпитализацию; лечение; клиническое исследование; перевозку больного специальным автотранспортом; приобретение и имплантацию первого ортопедического, зубного, оптического, слухового протеза, необходимых застрахованному в соответствии с предписанием врача; прокат вспомогательных средств (костыли, инвалидные коляски и прочие предметы), необходимых застрахованному в соответствии с предписанием врача; физическую реабилитацию, физиотерапию и т.п.; лекарства; дополнительные анализы, рентгеновское исследование и т.п.

Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.

Выгодоприобретателю или наследникам в случае смерти застрахованного в результате страхового случая выплачивается страховая сумма в полном размере за вычетом ранее выплаченного страхового обеспечения.

3. Расчет страхового тарифа

3.1. Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов

Стоимость услуг, оказываемых страховиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Свое название они получили от слова «актуарий». Актуарий – специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно-обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни.

Актуарные расчеты – это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда и производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования. Форма, по которой производится расчет стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Задачами актуарных расчетов являются:

  •  изучение и классификация рисков по определённым признакам в рамках страховой совокупности;
  •  исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
  •  математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;
  •  математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;
  •  исследование нормы вложения капитала (%-ой ставки) при использовании страх-ком собранных страховых взносов в качестве инвестиций, а также тенденций их изменения в конкретном временном интервале и определение зависимости между %-ой ставкой и величиной брутто-ставки.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. Конкретные выводы из актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, общеэкономических условий данной стороны. Это означает, что при наличии одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от социальных условий окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

Классификация актуарных расчетов:

  •  по отраслям страхования: расчеты по личному, имущественному и страхованию ответственности;
  •  по временному признаку: отчетные и плановые расчеты;
  •  по иерархическому признаку: расчеты федеральные, региональные и  на уровне страхового общества.

3.2. Основы механизма страхования

3.2.1. Отношение к риску

Опишем основные известные способы учета отношения людей к риску. Пусть некоторому индивидууму предлагают вложить деньги с высокой доходностью, но и с высоким риском. Предположим, что ρ - вероятность неполучения дохода (доход равен нулю), (1 – р) - вероятность получения дохода х. Ожидаемый доход составит, очевидно, Ех - (1 -р)х. Зададимся вопросом – какую сумму х0 индивидуум готов заплатить за участие в такой лотерее?

Принято условно разделять субъектов на три группы;

  •  нейтральные к риску – готовые участвовать в лотерее за ожидаемый выигрыш, то есть х0 = (1 -р)х;
  •  не склонные к риску – готовые внести за участие в лотерее сумму строго меньшую ожидаемого дохода, то есть х0<(1 -р)х;
  •  склонные к риску – готовые участвовать в лотерее даже при условии, что ожидаемый выигрыш меньше их взноса, то есть хо>(1-р)х.

Примерные   графики   зависимости  х0 (х)  для   нейтральных, склонных и несклонных к риску людей приведены на рисунке 3.1.

Рис. 3.1. Зависимость взноса от выигрыша

Числовой характеристикой предпочтений людей на множестве альтернатив, зависящих от случайных величин, выступает полезность. Если обозначить: xальтернативу (например, размер денежного выигрыша в лотерее), u(·) – функцию полезности, определенную на множестве альтернатив, то люди, нейтральные к риску, имеют линейные функции полезности (и' = Const > 0, и" - 0; полезность определяется с точностью до монотонного линейного преобразования), склонные к риску - выпуклые (и' > 0, и" > 0), а несклонные - вогнутые (и' > 0, и " < 0) функции полезности.

Графическая интерпретация функций полезности субъектов, имеющих различное отношение к риску, позволяет привести следующий пример. Представим себе, что субъект обладает некоторой суммой денег M0, и ему предлагают принять участие в лотерее, в которой он с равными вероятностями выигрывает сумму ΔΜ и проигрывает такую же сумму. Если функция полезности линейна (и(х) = х), то прирост полезности от выигрыша Δu1 = ΔΜ по абсолютной величине равен уменьшению полезности от проигрыша Δu2 = ΔΜсубъект нейтрален к риску. Если же функция полезности вогнута, то прирост полезности Δи1 от выигрыша по абсолютной величине строго меньше уменьшения полезности Δu2 при проигрыше – субъект с такой функцией полезности предпочтет не рисковать (не станет принимать участие в рассматриваемой лотерее). Аналогично, для субъекта, склонного к риску (имеющего выпуклую функцию полезности), прирост полезности от выигрыша превысит уменьшение полезности при проигрыше.

Таким образом, вид функции полезности отражает «глобальное» отношение к риску. Известны (и подтверждены многочисленными исследованиями) следующие факты: коммерческие лотереи, рискованные финансовые операции и т.д. рассчитаны на людей, склонных к риску; страхователи, как правило, не склонны к риску и получают от «передачи» страховщику своего риска гораздо большую «полезность», чем просто компенсацию ожидаемых потерь, упущенного дохода и т.д.; страховщики, в большинстве случаев, нейтральны к риску (снижение рисков у страховщиков достигается за счет агрегирования большого числа мелких рисков и их диверсификации). 

3.2.2. Ограничения в механизме страхования

Рассмотрим некоторые свойства механизмов страхования, возникающие как следствие активного поведения страхователей (активных элементов (АЭ)) и/или страховщика (центра) и изучаемые в теории активных систем.

Основная цель страхования заключается в перераспределении рисков – если у нескольких экономических объектов/субъектов существует небольшой риск возникновения страхового случая, при котором они несут существенные издержки, то им может оказаться выгодным «объединить усилия» - создать фонд, используемый для возмещения (как правило, частичного) потерь. В роли аккумулятора могут выступать сами экономические объекты, государство или частные страховые компании.

Страховой случай является недетерминированной величиной, и даже при известном распределении вероятностей, несмотря на использование в моделях страхования ожидаемых значений, вероятность разорения страховщика при работе с малым числом однородных страхователей выше, чем при страховании многих. Это очевидное свойство – увеличение стабильности страхового портфеля с ростом числа страхователей у одного и того же страховщика, лежит, фактически, в основе всего страхового дела.

При нейтральных к риску страховщике и страхователе страхование, как таковое, теряет смысл – страхователь отдает в страховой фонд столько, сколько из него и получает (при этом может нарушиться требование обязательной полной компенсации ущерба и необходимо использовать другие механизмы определения страхового взноса). Приведем иллюстрирующий это утверждение пример.

Рассмотрим набор I = {1, 2, ..., п} страхователей у которых страховые случаи независимы и происходят с вероятностями {pi}. Соответственно может произойти один страховой случай, два и т.д. до п.

Обозначим Нiдоход i-го страхователя в благоприятной ситуации, доход равен нулю при страховом случае, riстраховой взнос, hiстраховое возмещение, рiвероятность наступления страхового случая, сi – затраты.

Тогда ожидаемое значение целевой функции i-го страхователя имеет вид:

                                     (3.1)

Страховщик получает в свой фонд сумму

                                                  (3.2)

и выплачивает в среднем

                                               (3.3)

Определим, каким требованиям должен удовлетворять механизм страхования.

1. Система страхования  не должна побуждать страхователя «способствовать» наступлению страхового случая (в нашем случае это ограничение – здоровье застрахованного).

Введенное ограничение отражает свойство морального риска, учет которого необходим при исследовании механизмов страхования. Действительно, людям свойственно изменять свое поведение, избавившись от риска (точнее – переложив его на плечи других людей или организаций). Так, например, человек, застраховавший свою машину от угона, станет менее внимателен к ее безопасности; человек, застраховавший свою дачу от пожара, вряд ли будет покупать новые огнетушители и т.д.

Второе свойство, характерное для механизмов страхования – проблема некорректного отбора: потенциальные страхователи могут обладать информацией, недоступной для страховщика. Так, например, страхование от несчастного случая гораздо более привлекательно для человека рассеянного и забывчивого, чем для аккуратного и внимательного.

2. Потребуем, чтобы значения целевых функций страхователей в любой ситуации были неотрицательны:

                            (3.4)

3. Страхование должно иметь смысл для страховщика, то есть:

                                       (3.5)

Последнее условие означает, что ожидаемые страховые выплаты не должны превосходить суммы страховых взносов. Это, однако, не гарантирует защищенности страховщика от разорения. К третьему ограничению можно добавить условие того, что вероятность выплат, превосходящих страховой фонд не должна превышать некоторой, наперед заданной, достаточно малой величины. Отметим также, что нулевое значение в правой части неравенства соответствует взаимному страхованию (нагрузки к нетто-ставкам минимальны – равны нулю). В случае коммерческого страхования страховщик должен обеспечить средства для собственной деятельности, то есть получить ненулевой ожидаемый доход.

3.3. Тарифная ставка

3.3.1. Нетто-ставка

Тарифная ставкаэто цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов — это тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Вероятностью события А — обозначается Р (А) — называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или равно N), ясно, что. Если Р(А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если же оно равно 1, то это достоверное событие.

Если вероятность достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет, т. е. имеет место случай.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями. Во-первых, в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий. В страховании наступление страхового события, наоборот, — событие для страховщика и страхователя, как правило, неблагоприятное. Во-вторых, для определения статистической вероятности проводится ряд испытаний. При страховании же имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю (реализуется страховой риск). Но сущность вероятности при этом не меняется. В самом деле, возьмем 100 застрахованных объектов. Условно статистика показывает, что ежегодно два из них подвергаются страховому случаю. Какова вероятность того, что в текущем году с любым из застрахованных объектов в рамках выбранной страховой совокупности (100) произойдет реализация риска? Очевидно, она равна 0,02, или 2%. Это означает, что если бы в течение ста лет изучался один и тот же объект (т.е. проводилось 100 испытаний) и при этом с ним дважды произошел страховой случай, то вероятность последнего для данного объекта можно считать равной 0,02, или 2%.

Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.

Пусть имеется 100 застрахованных объектов с вероятностью страхового случая Р(А) = 0,02. Как определить нетто-ставку? Вероятность такова, что если бы каждый из этих объектов был застрахован, скажем, на a у.е., то ежегодные выплаты составили бы 2a у.е. при условии, что ущерб больше или равен страховой сумме. Если названные выплаты разделить на количество всех застрахованных объектов, то получим долю одного страхователя в общем страховом фонде, равную 0,04a у.е. (0,02*2a). Именно такую сумму (страховую премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы у страховой компании оказалось достаточно средств для выплаты страхового возмещения. Здесь 0.04a у.е. — нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности.

Однако при проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму.

При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки с a у.е. страховой суммы:

                                           (3.5)

где Тn  –  тарифная нетто-ставка;

Р(А) – вероятность страхового случая;

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор;

aстраховая сумма. 

Формула (3.5) позволяет разграничить понятия "вероятность страхового случая" и "вероятность ущерба". Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Это более общий страховой термин. Формула (3.5) может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Представим формулу (3.5) в развернутом виде. По определению имеем:

                                 (3.6)

где КВколичество выплат за тот или иной период (обычно за год);

КД количество заключенных договоров в данном году;

СВ  средняя выплата на один договор;

СС средняя страховая сумма на один договор.

В результате формула (3.5) принимает вид:

                                    (3.7)

где В – общая сумма выплат страхового возмещения;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов.

Формула (3.7) является показателем убыточности с а у.е. страховой суммы. Это означает, что при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования основой уточнения нетто-ставок является убыточность с а у.е. страховой суммы. Отношение количества выплат (количества пострадавших объектов) — Кв к количеству заключенных договоров (застрахованных объектов) — Ка определяет частоту страховых случаев. Отношение средней выплаты на один договор — Св к средней страховой сумме на один договор — является аналогом коэффициента К в формуле (3.5). Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле

                                            (3.8)

где Tb — брутто-ставка;

Тn  — нетто-ставка;

Fabcнагрузка.

3.3.2. Расходы на ведение дела как элемент тарифной ставки

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок — расходы наведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Поскольку постоянно изменяется множество факторов, которые влияют на величину расходов на ведение дела, поэтому нельзя дать общие рекомендации по нормированию этих расходов.

Расходы страховщика на ведение дела имеют свои специфические особенности, и их следует учитывать при калькуляции тарифной ставки. С учетом этих особенностей делаются соответствующие группировки, принимаемые во внимание при составлении страховых тарифов.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества. В специальной литературе встречаются различные классификации этих расходов. Наиболее общими являются группировки на постоянные и переменные, зависимые и независимые, общие и частные расходы по ведению дела страховщика.

Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Понятия постоянных и переменных расходов используются в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года.

Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, т.е. не зависят от степени занятости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степени занятости персонала в данной страховой организации.

Величина относительно постоянных расходов связана с квалификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество стремиться к постоянному повышению квалификации своих служащих и страховых агентов.

Удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал. Большее место в деятельности страховой организации занимают переменные расходы.

Расходы на ведение дела могут быть связаны и не связаны с изменением страховой суммы. Некоторые расходы на ведение дела одновременно имеют характер зависимых и независимых. Эти расходы нормируются в промилле от страховой суммы среднесписочного состава страхователей. По некоторым видам страховая премия начисляется в промилле от страховой суммы. Следовательно, брутто-премия пропорциональна страховой сумме.

При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как являются инвестициями.

Аквизиционные расходы — производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.).

Ликвидационные расходы — расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату, труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.

Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы  не  пропорциональны  собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным группам с учетом их характера.

3.4. Программная реализация расчета страхового тарифа

Страховая сумма по риску «Заболевание» - 500 грн.

Страховая сумма по риску «Несчастный случай» - 1000 грн.

Нагрузка к нетто-ставке по риску «Заболевание» - 30%.

Нагрузка к нетто-ставке по риску «Несчастный случай» - 40%.

Средняя страховая выплата по риску «Заболевание» - 98 грн.

Средняя страховая выплата по риску «Несчастный случай» - 217 грн.

Вероятность наступления страхового случая по риску «Заболевание» - 0,767.

Вероятность наступления страхового случая по риску «Несчастный случай» - 0,039.

Установленный процент снижения страхового тарифа для комплексного страхования 7%.

Для автоматизированного расчета страхового тарифа по комплексному медицинскому страхованию студентов мною разработана программа в среде визуального программирования Delphi 7 (рис. 3.2). Она рассчитывает страховой тариф по формуле (3.5). Для работы с программой нужно ввести исходные статистические данные перечисленные выше в соответствующие окна программы и нажать кнопку «расчет». В соответствующих окнах появятся страховые тарифы по рискам «заболевание» и «Несчастный случай», а также по комплексному страхованию.

Данные о нагрузке к нетто-ставке и о проценте снижения страхового тарифа для комплексного страхования установлены ЗАО «СК Инкомстрах».

Рис. 3.2. Программа расчета страхового тарифа

Листинг программы вынесен в приложение А.

Средние страховые выплаты берутся из статистики аналогичных видов страхования ЗАО «СК Инкомстрах». Вероятность наступления страховых случаев рассчитана исходя из статистики заболеваний и травматизма жителей Украины в возрасте от 18-ти до 60-ти лет. Со временем, когда у компании будет собственная статистическая база с градациями по возрасту и данные  о средних выплатах по данному виду страхования тарифы следует пересмотреть.

4. Договор страхования студентов

Общие положения

Страховщик - юридическое лицо, которое принимает на себя по договору страхования за определенное вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить Страхователю или другому лицу, в пользу которого осуществлен страхования, убытки, возникшие вследствие наступления страховых случаев.

В этом Договоре - Закрытое акционерное общество "Страховая компания "Инкомстрах".

Страхователь - юридическое лицо или дееспособный гражданин, который заключили договор страхования с Страхователем. Страхователи могут заключать договоры страхования со Страховщиком о страховании третьих лиц (Застрахованных) лишь с их согласия, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством. Застрахованный может приобретать права и обязанности Страхователя в соответствии с договором страхования.

Застрахованный - дееспособное физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования, в том числе и Страхователь - физическое лицо.

Договор страхования - письменное соглашение между Страхователем и Страховщиком, согласно которому Страховщик берет на себя обязательства при наступлении страхового случая выплатить страховую сумму ли его часть Страхователю или Застрахованному, а Страхователь обязуется платить страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора страхования.

Страховая сумма - денежная сумма, в границах которой Страхователь соответственно условиям страхования обязанный провести выплату при наступлении страхового случая.

Страховой тариф - плата за страхование, какую Страхователь обязан внести Страхователю в соответствии с договором страхования.

Страховые риски

1.Несчастный случай, произошедший в период действия Договора страхования и повлекший:

- временную утрату трудоспособности Застрахованным;

- постоянную утрату трудоспособности Застрахованным;

- смерть Застрахованного.

2. Направление Застрахованного на стационарное лечение в период действия Договора страхования в связи с заболеванием или несчастным случаем.

Страховые суммы.

1.- 5 грн. за каждый день временной нетрудоспособности, но не более 400,0 грн. по одному страховому случаю;

- или 10,0 грн. за каждый % постоянной утраты трудоспособности;

- или 500,0 грн. - при назначении III группы инвалидности;

- или 650,0 грн. - при назначении II группы инвалидности;

- или 800,0 грн. - при назначении I группы инвалидности;

- или 1000 грн.- в случае смерти.

Общая сумма выплат в связи с временной и постоянной утратой трудоспособности - не более 1000,0 грн. по всем страховым случаям, произошедшим в период действия Договора страхования

2. Выплата путем оплаты медикаментов в размере 100% стоимости необходимых медикаментов по одному, страховому случаю, но не более 500 грн. по всем страховым случаям.

Срок и место действия договора

1 год, с 00 часов 1 числа 2-го месяца, следующего за месяцем, в котором произошел первый страховой платеж при условии своевременной уплаты очередных страховых платежей в размере 8 грн. 50 коп. и в порядке, указанном в настоящем Договоре.

Договор действует на территории Украины: а в части страхования риска «Смерть в пезультате несчастного случая или заболевания» - без ограничения территории.

Период поступления и порядок уплаты страховых платежей.

Страховой платеж уплачивается ежемесячно в Приватбанке на расчетный счет Страховщика.

Страховые риски. Исключения из страховых рисков.

1.Несчастным случаем в настоящем Договоре понимаются события, включенные в Раздел XIX «Травмы, отравления и некоторые другие последствия действия внешних факторов» под кодами от S00 до Т78 «Международной статистической классификации заболеваний и родственных проблем охраны здоровья» МКБ-10 (ушибы, ранения растяжения переломы, вывихи, отравления, попадание постороннего тела через природное отверстие, утопление, удушение, термические и химические ожоги, обморожения и т.п.).

2. К заболеваниям, на случай которых проводится страхование, относятся все заболевания, перечень которых предусматривает Международная статистическая классификация заболевании и родственных проблем охраны здоровья.

З. Исключения из перечня заболевании:

3.1. Косметологические операции, заболевания, возникшие в результате косметолргических операции;

3.2. Беременность, роды, послеродовой период; лечение бесплодия;

3.3. Психические заболевания;

3.4. Заболевание туберкулезом;

3.5.Заболевания, передающиеся половым путем; заболевания, обусловленные вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ);

3.6.Заболевания, связанные с эпидемиями (оспа, чума, холера, дифтерия, сибирская язва, ОРВИ, грипп), при введении карантинов.

4. Страховыми случаями не признаются:

4.1. Поверхностные травмы при длительности утраты трудоспособности менее 10 дней;

4.2. Несчастный случаи, заболевание или смерть, связанные с алкогольным, наркотическим или токсическим опьянением.

4.3. Несчастный случаи, заболевание, смерть наступившие в результате:

- умышленного причинения Застрахованным вреда своему здоровью (включая самоубийство);

- умышленного причинения Страхователем вреда здоровью застрахованного;

- совершения Застрахованным действий, которые, вступившим в законную силу приговором суда, квалифицированы как преступление;

- управления Застрахованным любым транспортным средством в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения или в связи с передачей управления  транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также лицу, не имеющему   права на управление транспортным средством;

-действия природных факторов (землетрясения, извержения вулкана, снегового обвала, оползня, перемещения грунта, шторма, наводнения);

- событий, связанных с чрезвычайными, военными, особыми положениями, объявленными органами власти в установленном законом порядке, а также событии, связанных с внутренними беспорядками, если Застрахованный выступал на стороне зачинщиков беспорядков, воздействия непосредственно или опосредовано ядерной энергии;

4.4. Случаи самостоятельного получения Застрахованным дополнительных платных услуг в лечебном учреждении.

5. Страховщик не несет ответственности по выплате страховых сумм в связи с постоянной утратой трудоспособности Застрахованным, смертью Застрахованного в результате несчастного случая, произошедшего в период действия Договора страхования, которая наступила по истечении года со дня, когда произошел несчастный случай.

Права и обязанности сторон

1. Страхователь обязан:

1.1 .Уплачивать страховой платеж в размере, в срок и порядке, указанные в настоящем Договоре;

1.2.Пройти медицинскую экспертизу по направлению Страховщика;

1.3.Возвратить Страховщику стоимость медикаментов, полученных по Требованию либо оплаченных Страховщиком, в случае если Страхователь по какой-либо причине не проходил стационарного лечения, отказался от стационарного лечения, прервал лечение по собственной инициативе или инициативе Страхователя либо если стационарное лечение проходило с нарушением режима лечебного учреждения со стороны Страхователя, не предоставления документа, подтверждающего нахождение Застрахованного на стационарном лечении (больничного листа и Эпикриза) после окончания лечения.

1.4.При наступлении страхового случая в течение 3-х дней с момента, когда это стало возможным, известить Страховщика любым доступным способом об обстоятельствах страхового случая, Ф.И.О. Застрахованного, месте лечения.

1.5. В течение 24 часов после окончания стационарного лечения (не считая выходных и праздничных дней) предоставить Страховщику документ, подтверждающий нахождение Застрахованного на стационарном лечении (копию больничного листа), Эпикриз из Медицинской карты стационарного больного, заверенный печатью лечебного заведения.

1.6.Выполнять все действия, указанные в разделе «Период поступления и порядок уплаты страховых платежей» настоящего Договора.

2.Страхователь имеет право:

2.1 .Получить дубликат Договора страхования в случае его потери;

2.2.Расторгунть Договор страхования в порядке, предусмотренном настоящим Договором.

3.Страховщик обязан:

3.1.Ознакомить Страхователя с Правилами страхования;

3.2.При наступлении страхового случая:

3.2.1.«Несчастный случай, произошедший в период действия Договора и повлекший временную и/или постоянную утрату трудоспособности»:

- в течение 2 рабочих дней, как только станет известно о наступлении страхового случая принять меры по оформлению всех необходимых документов для своевременной выплаты страховой суммы;

- в течение 7 дней с момента получения всех необходимых документов принять решение о выплате или отказе в выплате страховой суммы;

- осуществить выплату страховой суммы в течение 7 дней после принятия решения о выплате в размере, определенном в настоящем Договоре.

Страховщик несет имущественную ответственность за несвоевременную выплату страховой суммы в виде уплаты пени в размере 0,05% суммы, подлежащей выплате за каждый день задержки.

3.2.2."Направление на стационарное лечение в связи с заболеванием.или несчастным случаем" оплатить стоимость медикаментов, приобретаемых Страхователем в уполномоченной Аптеке в порядке, предусмотренном настоящим Договором в течение 3 банковских дней с момента подтверждения Аптекой факта отпуска медикаментов.

4.Страховщик имеет право:

4.1.При необходимости направить Застрахованного на медицинскую экспертизу, делать запросы о сведениях, связанных со страховым случаем в правоохранительные органы, медицинские учреждения и другие предприятия, учреждения и организации, владеющие информацией об обстоятельствах страхового случая, а также самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страховосо случая.

4.2.Отсрочить предоставление услуг или выплату страховой суммы денежными средствами до принятия решения административными или судебными органами в случае, если по событиям, приведшим к страховому случаю, возбуждено производство или ведется следствие по административному, гражданскому или уголовному делу.

Под решением понимается любой акт уполномоченного органа, на основании которого приостанавливается, прекращается производство или следствие по делу.

4.3.Отсрочить предоставление услуг или выплату страховой суммы денежными средствами по страховому случаю, наступившему в период времени с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором возникла задолженность по уплате очередного месячного платежа до полного погашения задолженности.

Задолженность считается возникшей, если на расчетный счет Страховщика не поступил очередной месячный страховой платеж в размере и в сроки, оговоренные в настоящем Договоре.

После погашения задолженности Страховщик возобновляет предоставление услуг или выплаты страховых сумм по Договору страхования.

4.4.Отказать в предоставлении услуг или выплате страховых сумм денежными средствами в случаях, предусмотренных ст.26 Закона Украины и страховании", а также в случае:

- не предоставления документов и сведений, не выполнения обязанностей Страхователем, указанных в разделе «Период поступления и порядок уплаты страховых платежей» настоящего Договора;

- непогашения задолженности по оплате страхового платежа к моменту прекращения действия настоящего Договора по страховым случаям, выплата страховой суммы, по которым была отсрочена в порядке, указанном в п. 4.3. настоящего раздела.

Решение об отказе в выплате страховых сумм сообщается Страхователю в письменной форме.

4.5. С согласия Страхователя пересмотреть размер страхового тарифа  в случае изменения условий, влияющих на размер страхового платежей страховых выплат.

Размер и порядок страховых выплат

1.При наступлении страхового случая «Несчастный случай, произошедший в период действия Договора и повлекший временную и/или постоянную утрату трудоспособности и/или смерть»:

1.1.Страховщик производит выплату страховой суммы в размере, указанном в настоящем Договоре;

1.2.Для получения страховой суммы предоставляются следующие документы: заявление на выплату страховой суммы (по форме, установленной Страховщиком); документ, подтверждающий потерю трудоспособности (лист нетрудоспособности или заключение МСЭК); заключение медицинской экспертизы (в случае направления Застрахованного на медицинскую экспертизу);

1.3.Страховая сумма при наступлении постоянной утраты трудоспособности в результате несчастного случая выплачивается за вычетом сумм, выплаченных при наступлении временной утраты трудоспособности от того же несчастного случая;

1.4.Страховые суммы при наступлении постоянной утраты трудоспособности в результате несчастного случая подлежат выплате при условии, что она наступила в течение 1 года со дня наступления несчастного случая, и явилась прямым его следствием.

2. При наступлении страхового случая "Смерть в результате несчастного случая или заболевания, наступившая в период действия Договора страхования»:

2.1.Страховщик производит выплату страховой суммы в размере, указанном в настоящем Договоре;

2.2.Для получения страховой суммы предоставляются следующие документы:

-заявление на выплату страховой суммы (по форме, установленной Страховщиком), которое содержит: наименование Страховщика, которому подается заявление; Ф.И.О. Заявителя, его место работы или место проживание; содержание требования о выплате страховой суммы; обстоятельства, которыми Заявитель обосновывает свое требование и доказательства их подтверждающие; размер ущерба, причиненный событием; подпись Заявителя и дата подачи заявления;

-документ, удостоверяющий смерть Застрахованного или Страхователя (свидетельство о смерти);

-документы, удостоверяющие родственные отношения Заявителя с умершим.

З. При наступлении страхового случая "Направление на стационарное лечение в связи с заболеванием или несчастным случаем :

3.1.Страховщик производит выплату страховой суммы в размере, указанном в настоящем Договоре;

3.2. Отпуск медикаментов производится уполномоченной Аптекой в течение суток с момента предъявления требования.

Оплате за счет страховых сумм подлежат медикаменты, входящие в "Перечень лекарственных средств отечественного и иностранного производства, которые необходимо приобрести заведениям и учреждениям охраны здоровья, которые полностью или частично финансируются из государственного или местного бюджетов , утвержденный в установленном законодательством порядке.

Страховщик производит выплату путем безналичного перечисления страховой суммы на счет уполномоченной Аптеки в оплату за медикаменты, приобретенные Застрахованным.

3.3. Действия Застрахованного при получении направления на стационарное лечение:

- оформить свое поступление в стационар, получить в лечебном учреждении (стационаре) у лечащего врача рецепт на необходимые медикаменты, предметы медицинского назначения (одноразовые шприцы, одноразовые системы), перевязочные материалы (вата, бинт), шовные материалы (кетгут, шелк шовный) (именуемые в дальнейшем - медикаменты), заверенный подписью и личной печатью врача, с указанием места стационарного лечения и даты;

- предъявить врачу-эксперту страховой компании для оформления Требования на получение медикаментов;

- в уполномоченной Аптеке по предъявлению оформленного соответствующим образом Требования, пропуска либо паспорта получить необходимые медикаменты;

- получение медикаментов удостоверить своей подписью в.Требовании;

- в случае письменного подтверждения уполномоченной Аптекой отсутствия необходимых медикаментов Застрахованный может приобрести их в другой Аптеке.

3.4. В случаях:

- отсутствия медикаментов в уполномоченной Аптеке;

-  нахождения на лечении Застрахованного в другом городе  и в связи с этим приобретение медикаментов в Аптеке другого города;

- приобретения медикаментов за счет Застрахованного в период, когда Страховщик приостановил выплаты в связи с возникшей задолженностью Страхователя по перечислению очередной части страхового платежа;

Страховщик производит выплату Застрахованному денежными средствами стоимости медикаментов, приобретенных в другой Аптеке.

Выплата производится в течение 3-х дней с момента принятия решения о выплате страховой суммы.

3.6. При предоставлении услуг либо выплате страховой суммы денежными средствами, учитываются произведенные выплаты по всем страховым случаям указанным в п. 3 настоящего раздела, произошедшими с застрахованным в период действия Договора страхования.

Общая сумма страховых выплат не может превышать размера страховой суммы, указанной в настоящем Договоре.

4.3аявление на выплату страховой суммы может быть предъявлено Страховщику в течение 3-х лет со дня наступления страхового случая.

5. Страховая сумма выплачивается наличными через кассу Страховщика или безналичным перечислением на счет Получателя страховой суммы.

Порядок изменения и прекращения действия договора

1. Изменения в Договор страхования могут быть внесены по соглашению сторон.

2.Действие Договора страхования прекращается по соглашению сторон, а также в следующих случаях:

- смерти Страхователя;

- истечения срока действия Договора;

- выполнения Страховщиком обязательств в полном объеме;

- неуплаты Страхователем страховых платежей в установленные Договором сроки. При этом Договор считается прекращенным по истечении 30 дней с момента письменного уведомления Страхователя с 24 часов последнего дня месяца, следующего за месяцем последнего страхового платежа;

- ликвидации Страховщика в порядке, предусмотренном законодательством;

- принятия судебного решения о признании настоящего Договора недействительным;

- по требованию Страхователя или Страховщика. О намерении досрочно прекратить действие Договора страхования любая сторона обязана уведомить другую не позднее, чем за 30 дней до даты прекращения действия Договора страхования. Страхователь не имеет право досрочно расторгнуть Договор страхования в случае получения им страховой суммы по страховым случаям, произошедшим в период действия Договора страхования. Действие Договора страхования в этом случае может быть досрочно прекращено при условии уплаты Страхователем Страховщику страхового платежа за период, оставшийся до окончания срока действия Договора страхования.

- не достижения согласия Страхователя на увеличение страхового платежа в случае изменения условий, влияющих на размер страхового платежа и страховых выплат. При этом Договор считается досрочно прекращенным с момента предъявления Страховщиком сообщения об увеличении платежа;

- в других случаях, предусмотренных законодательством Украины.

Заключение

Дипломной работе мною были рассмотрены и изучены такие вопросы касающиеся страхования, как экономические и правовые аспекты страхования, классификация страхования, страховая статистика, актуарные расчеты, механизмы определения страховых тарифов,. Рассмотрены механизмы предупредительной и мотивационной роли страхования, а также специфика личного страхования (медицинское, страхование от несчастных случаев).

Изучена и приведена характеристика ЗАО «СК Инкомстрах» в целом, и в частности его Краснодонское агентство.

В работе рассмотрены отношения людей к риску, ограничения накладываемые на страхование, методологические подходы к расчету страховых тарифов, составляющие компоненты нетто- и брутто- ставки расчета страхового тарифа.

Разработана система комплексного медицинского страхования студентов, включающая в себя страхование от несчастного случая и беспрерывное страхование здоровья, сделан расчет тарифов по данному виду страхования, для чего в среде визуального программирования Delphi 7 разработана программа. В связи с тем, что для расчета применялась общая статистика, в дальнейшем, при обновлении и корректировке, статистической базы по страхованию студентов расчеты следует обновить.

Договор страхования, приведенный в последнем пункте дипломной работы является готовым страховым продуктом.

Список использованных источников:

  1.  Документы ЗАО «Страховая компания «Инкомстрах».
  2.  Шахов В.В., Миллерман А.С., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2002. – 224 с.
  3.  Селезнев В.В. Основы рыночной экономики Украины. Учеб. пособие. – 2-е изд., доп. и перераб. – К.: А.С.К., 2002. – 656 с.
  4.  Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб: Питер, 2002. – 256 с.
  5.  Кащенко О.А., Борисова В.А. Соціально-економічні основи страхування. Навчальний посібник. – Суми: Видавництво «Університетська книга», 1999. – 252 с.
  6.  Шелехов К.В. Бигдаш В.Д. Страхування: Навч. посібник. – К.: МАУП, 1998. – 424 с.
  7.  Базилевич В.Д. Страховий ринок України. – К.: Товариство «Знання», КОО, 1998. – 374 с.
  8.  Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2000. – 311 с.
  9.  Горбач Л.М. Страхова справа. – К.: Товариство «Знання». 2001. – 378 с.
  10.  Математика и кибернетика в экономике. Словарь-справочник. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Экономика», 1975.
  11.  Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: «Феникс», 2000. – 384 с.
  12.  Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: Теория, практика, зарубежный опыт. – М.: ЮНИТИ, 1995. – 117 с.
  13.   Закон Украины «о страховании».
  14.   Бурков В.Н., Заложнев А.Ю., Кулик О.С., Новиков Д.А. Механизмы страхования в социально-экономических системах. М.: ИПУ РАН, 2001. - 109с.
  15.  http://www.incomstrakh.com.ua

Приложение

PAGE  


Центральный офис

иевская городская дирекция

Областное  страховое агентство

Районное страховое агентство


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

11759. Исследование системы автоматического регулирования частоты вращения вала двигателя 797 KB
  Исследование системы автоматического регулирования частоты вращения вала двигателя Методические указания по выполнению лабораторной работы Исследование системы автоматического регулирования частоты вращения вала двигателя по дисциплине Теория автоматичес...
11760. ММДО Шпоры 6.32 MB
  Билет № 1 Загальна задача лінійного програмування. Линейное программирование – раздел математического программирования который изучает задачу определения экстремума линейной функции нескольких переменных при линейных ограничениях на переменные в виде рав...
11761. Математичні методи дослідження операцій 2.36 MB
  ВСТУП Дослідження операцій – це розділ прикладної математики що займається побудовою математичних моделей реальних задач і процесів економічних соціальних технічних військових і таких інших їх аналізом і застосуваннями. Більшість цих моделей пов’язані з отри...
11762. Розробка програмного забезпечення автоматизованого дослідження операцій про оптимальне планування асортименту продукції верстатобудівельного заводу 3.97 MB
  Вступ [2] 1. Теоретичні основи дослідження операцій [2.1] 1.1 Завдання на розробку програмного забезпечення [2.2] 1.2 Основні поняття дослідження операцій [2.3] 1.3 Метод послідовного покращення плану перший алгоритм [2.4] 1.4 Задачі лінійного прогр...
11763. Математические методы исследования операций 2.73 MB
  МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ к изучению курса и выполнению контрольной работы по дисциплине Математические методы исследования операций для студентов специальности 7.080404 Интеллектуальные системы принятия решений заочной ускоренной формы обучения УДК Ме...
11764. Методические указания к выполнению лабораторных работ по дисциплине Математические методы исследования операций 2.62 MB
  Методические указания к выполнению лабораторных работ по дисциплине Математические методы исследования операций для студентов специальностей направления подготовки Компютерные науки дневной ускоренной формы обучения УДК Мето...
11765. Задачі лінійного цілочислового програмування 1.27 MB
  Лабораторна робота № 6 Задачі лінійного цілочислового програмування Короткі теоретичні відомості 21. МЕТОД ГОМОРІ РОЗВЯЗУВАННЯ ЗАДАЧ ЛІНІЙНОГО ЦІЛОЧИСЛОВОГО ПРОГРАМУВАННЯ Розглянемо задачу лінійного цілочислового програ
11766. Тема 1. Двоїстий та модифікований симплекс-метод. Блочні задачі ЛП 876 KB
  Двоїстий та модифікований симплексметод. Блочні задачі ЛП Пряма та двоїста задачі лінійного проґрамування. Зв’язок між розв’язками прямої та двоїстої задач. Отримання оптимального розв’язку двоїстої задачі за допомогою симплексметоду. Економічна інтерп
11767. Транспортна задача лінійного проґрамування 656.5 KB
  Транспортна задача лінійного проґрамування. Математична та змістовна постановка транспортної задачі. Методи знаходженння початкового опорного плану транспортної задачі. Метод потенціалів. Розв’язування транспортних задач з ускладненнями в постановці....