85940

Расчет проекта годового плана мебельной фабрики с объемом товарной продукции 6243 тысячи рублей

Курсовая

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

В современных рыночных отношениях планирование производственной хозяйственной деятельности всех предприятий и фирм, является важной предпосылкой эффективной работы предприятия. Планирование производственной хозяйственной деятельности стало в настоящее время экономической основой свободных рыночных отношений...

Русский

2015-04-01

478.5 KB

1 чел.

Министерство образования и науки Российской Федерации ГОУ СПО КПТ

Курсовая работа

по дисциплине: «Экономика организации (предприятия)».

Тема: «Расчет проекта годового плана мебельной фабрики с объемом товарной продукции 6243 тыс.руб.»

Пояснительная записка

(КР.08110.04.00.Э-22с)

        Руководитель: Вирясова В.А.

___________________

Разработал студент группы  Э-22с: Коврижных А.В.

___________________

Содержание

1.ВВЕДЕНИЕ

2.ТеХНИКО-эКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

3.Расчетная часть

  3.1 Исходные данные

  3.2 Расчет товарной продукции

  3.3 Расчет объема продаж

  3.4 Расчет потребности и стоимости материалов

  3.5 Расчет потребности и стоимости электроэнергии

     3.5.1 Расчет потребности и стоимости электроэнергии на технологические нужды                                           

     3.5.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии на освещение

     3.5.3 Сводный расчет потребности и стоимости электроэнергии

  3.6 Расчет потребности и стоимости пара на отопление

  3.7 Расчет численности фонда оплаты труда

     3.7.1 Баланс рабочего времени одного рабочего на год

     3.7.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

     3.7.3 Расчет численности и фонда заработной платы

     3.7.4 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

     3.7.5 Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих

     3.7.6 Сводный план по труду

  3.8 Расчет амортизационных отчислений

  3.9 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

  3.10 Смета цеховых расходов

  3.11 Распределение косвенных расходов по видам продукции

  3.12 Плановые калькуляции себестоимости продукции

  3.13 Смета затрат на производство

  3.14 Расчет рентабельности

  3.15 Расчет прибыли от продаж, налога на прибыль и отчислений в фонды   предприятия

4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

4.1 Основные технико-экономические показатели

4.2 Выводы

ВВЕДЕНИЕ

Экономика (от греч. означает умелое ведение «хозяйства»)

В современных рыночных отношениях планирование производственной хозяйственной деятельности всех предприятий и фирм, является важной предпосылкой эффективной работы предприятия. Планирование производственной хозяйственной деятельности стало в настоящее время экономической основой свободных рыночных отношений отдельных людей и целых трудовых коллективов.

Экономика –      1. Наука, изучающая экономические отношения в обществе.

                     2. Народное хозяйство страны.

                      3. Народно – хозяйственный комплекс, система, которая обеспечивает удовлетворение потребностей людей и общества путем производства материальных благ.

Макроэкономикаэкономика, изучающая законы, которые решаются государством в целом.

Микроэкономика экономика, связанная с экономикой предприятия или фирмы.

Рыночная экономика часть экономики, связанная со свободным обменом между производителем и потребителем.

Подготовка бухгалтеров, экономистов к бухгалтерской сфере осуществляется путем глубокого изучения экономических показателей, что позволяет использовать полученные знания на практике. Известно, что эффективность работы предприятия зависит от того, на сколько глубоко и правильно используется прогрессивное общение формы организации и как умело используются знания, полученные в процессе обучения.

ТеХНИКО-эКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

Планирование – управленческая деятельность, которая определяет цели     организации и задачи для членов организации.

Годовой план предприятия – план, который разрабатывается с целью выполнения производственного задания, координаций деятельности всех подразделений предприятия и своевременно выполнения договоренных обязательств.

Годовой план включает в себя следующие основные разделы:

План производства и реализации продукции.

План материально-технического обеспечения.

План технического и организационно развития предприятия.

План по труду и кадрам.

План по себестоимости, прибыли и рентабельности.

В экономической части курсового проекта необходимо рассчитывать: товарную продукцию, реализуемую стоимость потребности, сырье и энергоресурсов, фонд З./п. и составить калькуляцию на отдельные виды продукции, определить эффективность данного мероприятия и сделать выводы.

Расчетная часть

3.1 Исходные данные

  1.  Годовой объем производства, шт.

- трельяж  2600    

- трюмо     1810   

- тумба        890   

  1.  Цена годовой продукции, без НДС, руб.

- трельяж              1500

- трюмо                  950

- тумба                   700

- пар                       360 руб. за 1 тонну

- электроэнергия  1.64 кВт/час

  1.  Нормы расхода основных материалов и цены:

Наименование материалов

Цена, руб.

        Нормы расхода

Трельяж

Трюмо

Тумба

1.Щит мебельный, м.

75

2,672

2,385

0,6

2.Лак НЦ – 218, кг.

30

0,639

0,482

0,2

3.Растворитель.

24

0,205

0,135

0,11

4.Лак кислотный, кг.

102

0,399

0,417

0,356

5.Марля, м.

4,6

0,001

0,001

0,001

6.Миткаль, м.

5,5

0,041

0,015

0,02

7.Ацетон, м.

18

0,024

0,015

 

8.Зеркало, м.

138

0,6

0,404

 

9.Стекло, м.

95,2

0,343

0,212

 

10.Метизы, кг.

14

0,086

0,057

0,051

11.ДВП, м.

8

0,98

0,78

0,3

12.Пепля 4-х шарнирная, шт.

4,9

4

5

2

13.Ручка – кольцо, шт.

2,5

2

1

2

14.Полкодержатель, шт.

0,011

28

16

2

15.Защелка магнитная, шт.

0,12

4

3

2

16.Шайба, шт.

0,008

33

22

15

17.Кнопки цокольные, шт.

0,08

6

7

2

18.Нитроэмаль, кг.

14

0,345

0,166

0,123

19.Зеркалодеожатель, шт.

0,011

25

8

 

20.Петля трельяжная, шт.

0,01

4

 

 

21.Гофрокартон, кг.

2,25

1,518

2

0,7

22.Стяжка, шт.

1,17

26

24

5

 

4. Средний тарифный коэффициент 1,5.

5. Трудозатраты на единицу продукции, норма/час:

  - трельяж  8,5

  - трюмо    6,5

  - тумба     5,0

6. Планируемый процент выполнения норм 110%.

7. Численность вспомогательных рабочих принять в размере 50% от численности основных рабочих.

8. Для составления баланса принять:

  - очередные отпуска                             30 дней

  - отпуска учащимся                              2 дня

  - по болезни                                           1 день

  - продолжительность рабочего дня    7,97 часа

9. Часовая тарифная ставка 1 разряда:

  - для сдельщиков                    19,20 руб.

  - для повременщиков             18,30 руб.

  - премия                                  40%

  - доплата до часового фонда  4%

  - до дневного                            6%

  -до годового                            20%

10. Численность руководителей и специалистов принять 10%, служащих 40% от численности рабочих.

11. Удельный расход электроэнергии на освещение 1м. 24Вт на 1000 руб. товарной продукции 60кВт/час.

12. Среднегодовая стоимость основных фондов 400000 руб., средний процент амортизации 10%, 80% общей суммы амортизации отнести на расходы по содержанию оборудования, а 20% на цеховые расходы.

13. При составлении калькуляции принять общехозяйственные расходы 5%

от заработной платы основных рабочих и расходов по содержанию оборудования, внепроизводственные или коммерческие расходы 0,8% от производственной себестоимости.

14. Остатки годовых нереализованных изделий на начало года принять в размере 3–х дневного запаса, на конец года 5– ти дневного запаса.

15. Ставка налога на прибыль 24%, отчисления в фонд накопления 60%, в фонд потребления 20%, на социальные нужды 20% от остаточной прибыли.

16. Продолжительность отопительного сезона 210 суток в году.

17. Отчисления от заработной платы:

    - единый социальный налог   26% .

3.2 Расчет товарной продукции

Товарная продукция – это продукция, прошедшая все стадии обработки и предназначенная к реализации.

Стоимость ее определяется умножением цены на количество изделий по каждому виду.

Цена и количество берется из исходных данных.

Результат расчетов заносится в таблицу 1.

Таблица 1 - Расчет товарной продукции

Продукция

Цена, руб.

Количество, шт.

Сумма, тыс.руб.

Трельяж

1500

2600

3900

Трюмо

950

1810

1720

Тумба

700

890

623

Итого:

6243

Определяем объем товарной продукции :

Трельяж          1500*2600/1000=3900

3.3 Расчет объема продаж

Реализуемая (проданная) продукция – продукция, отгруженная и оплаченная покупателем.

Выручка от продаж определяется по формуле:

Bm = Он+ТП+Ок. г

Где  Он. Ок.г. – остатки годовых нереализованных изделий на начало и конец года.

Q – Товарная продукция

Он=Т/360*t

Где  t – Остатки годовых нереализованных изделий (в днях) на начало года.   Результаты заносим в таблицу 2.

Таблица 2 -  Расчет объема продаж

Наименование продукции

Остаток продукции на начало планового года, тыс. руб.

Объем товарной продукции, тыс. руб.

Остаток готовой продукции на конец года, тыс. руб.

Реализуемая продукция, тыс. руб.

Трельяж

32

3900

54

3878

Трюмо

14

1720

24

1710

Тумба

5

623

9

619

Итого:

51

6243

87

6207

Рассчитываем остатки готовой продукции на начало планируемого периода:

Трельяж         Он.г.=(3900/360)*3=32 т.р. и т.д.

Рассчитываем остатки готовой продукции на конец планируемого периода:

Трельяж      Ок.г.=(3900/360)*5=54 т.р. и т.д.

Определяем объем реализуемой продукции:

Трельяж     Реал = 32+3900-54=3878 т.р.

3.4 Расчет потребности и стоимости материалов

Потребность и стоимость материалов рассчитывается раздельно.

Потребность материалов определяется умножением нормы расхода на количество изделий по заданию.

Результаты расчета заносим в таблицу 3.

Таблица 3 - Расчет потребности материалов

Наименование материала

Единица измерения

Трельяж

Трюмо

Тумба

На единицу

Всего

На единицу

Всего

На единицу

Всего

1.Щит мебельный

м

2,672

6947

2,385

4317

0,6

534

2.Лак НЦ – 218

кг

0,639

1661

0,482

872

0,2,

178

3.Растворитель

кг

0,205

533

0,135

244

0,11

98

4.Лак кислотный

кг

0,399

1037

0,417

755

0,356

317

5.Марля

м

0,001

3

0,001

2

0,001

1

6.Миткаль

м

0,041

107

0,015

27

0,02

18

7.Ацетон

кг

0,024

62

0,015

27

-

-

8.Зеркало

м

0,6

1560

0,404

731

-

-

9.Стекло

м

0,343

892

0,212

384

-

-

10.Метизы

кг

0,086

224

0,057

103

0,051

45

11.ДВП

кг

0,98

2548

0,78

1412

0,3

267

12.Петля 4 –х шарнирная

шт

4

10400

5

9050

2

1780

13.Ручка – кольцо

шт

2

10400

1

1810

2

1780

14.Полкодержатель

шт

28

72800

16

28960

2

1780

15.Защелка магнитная

шт

4

10400

3

5430

2

1780

16.Шайба

шт

33

85800

22

39820

15

13350

17.Кнопки цокольные

шт

6

15600

7

12670

2

1780

18.Нитроэмаль

кг

0,345

897

0,166

300

0,123

109

19.Зеркалодержатель

шт

25

65000

8

14480

         -

-

20.Петля трельяжная

шт

4

10400

         -

-

         -

-

21.Гофрокартон

кг

1,518

3947

2

3620

0,7

623

22.Стяжка

шт

26

67600

24

43440

5

4450

Определяем расчет потребностей материалов:

Трельяж(щит мебельный)=2,672*2600=6947 и т.д.

Стоимость материалов определяется умножением цены за единицу материалов (по исходным данным) на количество их, которое берем из таблицы №3

Таблица 4 - Расчет стоимости материалов на производственную программу

Наименование материалов

Ед. измерения

Цена за ед., руб.

Трельяж

Трюмо

Тумба

Итого, руб.

Кол - во

Сумма, руб.

Кол - во

Сумма, руб.

Кол - во

Сумма, руб.

1.Щит мебельный

м

75

6947

521025

4317

323775

534

40050

884850

2.Лак НЦ – 218

кг

30

1661

49830

872

26160

178

5340

81330

3.Растворитель

кг

24

533

12792

244

5856

98

2352

21000

4.Лак кислотный

кг

102

1037

105774

755

77010

317

32334

215118

5.Марля

м

4,6

3

14

2

9

1

5

28

6.Миткаль

м

5,5

107

588

27

149

18

99

836

7.Ацетон

кг

18

62

1116

27

486

-

-

1602

8.Зеркало

м

138

1560

215280

731

100878

-

-

316158

9.Стекло

м

95,2

892

84918

384

365

-

-

85283

10.Метизы

кг

14

224

3136

103

1442

45

630

5208

11.ДВП

кг

8

2548

20384

1412

11296

267

2136

33816

12.Петля 4 – х шарнирная

шт

4,9

10400

50960

9050

44345

1780

8722

104027

13.Ручка – кольцо

шт

2,5

10400

26000

1810

4525

1780

4450

34975

14.Полкодержатель

шт

0,011

72800

801

28960

319

1780

20

1140

15. Защелка магнитная

шт

0,12

10400

1248

5430

652

1780

214

2114

16. Шайба

шт

0,008

85800

686

39820

319

13350

107

1112

17. Кнопки цокольные

шт

0,08

15600

1248

12670

1014

1780

142

2404

18. Нитроэмаль

кг

14

897

12558

300

4200

109

1526

18284

19. Зеркалодержатель

шт

0,011

65000

715

14480

159

-

-

874

20. Петля трельяжная

шт

0,01

10400

104

-

-

-

-

104

21. Гофрокартон

кг

2,25

3947

8881

3620

8145

623

1402

18428

22. Стяжка

шт

1,17

67600

79092

43440

50825

4450

5207

135124

Итого:

11197150

661929

104736

1963815

Определяем стоимость материала на изготовление трельяжа:

Трельяж (щит мебельный)=75*6947,2=521025 и т.д.

3.5 Расчет потребности и стоимости электроэнергии

Потребность и стоимость электроэнергии на производственную программу рассчитывается раздельно, на технологические нужды и на освещение.

3.5.1 Расчет потребности и стоимости электроэнергии на технологические нужды

Расчет выполняется в таблице 5.

Потребность электроэнергии определяется умножением нормы расхода на стоимость товарной продукции.

Стоимость электроэнергии определяется умножением цены за 1 кВт/час на потребное количество энергии.

Таблица 5 - Расчет потребности и стоимости электроэнергии на технологические цели

Наименование продукции

Единица измерения

Выпуск по плану

Норма расхода на единицу кВт/час.

Потребность на готовую программу

кВт/час

Руб.

Трельяж

тыс. руб.

3900

0,06

234

384

Трюмо

тыс. руб.

1720

0,06

103

169

Тумба

тыс. руб.

623

0,06

37

61

Итого:

6243

374

614

Определяем расчет потребности и стоимости электроэнергии на тех. цели:

Трельяж=3900*0,06=234 кВт*1,64=384 руб. и т.д.

3.5.2 Расчет потребности и стоимости электроэнергии на освещение

Расход электроэнергии на освещение следует определить по формуле:

Qэл. = F * W * n,  Вт

где: F – Площадь освещаемого помещения, м2.

W – Удельный расход электроэнергии на освещение 1м. площади, Ватт.

 n – Число часов горения ламп в год, 1500 – 1800.

Площадь освещаемого помещения складывается из производственных площадей (F1), занятых вспомогательными службами (F2).

F = F1 + F2 м2

Производственная площадь определяется из расчета съема продукции с 1м. в размере 6000 руб.

Площади, занятые вспомогательными службами, принять в размере 30% от количества производственных площадей.

F1=(6243/50)*1,3=162  (м2) и т.д.

Q электроэнергии =(162*24*1500)/1000=5832 кВт-ч и т.д.

3.5.3 Сводный расчет потребности и стоимости электроэнергии

Сводный расчет потребности и стоимости электроэнергии выполняется в таблице 6 на основании предыдущих расчетов, пунктах 1.5.1, 1.5.2 и таблицы 5.

Таблица 6 - Сводный расчет потребности и стоимости электроэнергии

Наименование потребителей

Единица измерения

Потребность в электроэнергии

Цена 1 кВт/час. руб.

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

На технологические нужды

кВт/час

374

1,64

614

На освещение

кВт/час

5832

1,64

9564

Итого:

кВт/час

10178

3.6 Расход пара на отопление

Расход пара на отопление определяется по формуле:

Q = V/1000 * q * z * n т.

Q = (972/1000)*0,017*24*210=83т.

где: V – Объем отапливаемых помещений, м3.

       q – Удельный расход пара на отопление 15 – 17 кг. /1000м.

       z – Продолжительность работы отопительной системы в сутки 24.

       n – Продолжительность отопительного сезона, 210 дней.

V = F * H м3

V = 162*6=972 м3

где: Н – высота помещения, 5 – 6 м.

       F – Площадь, м2.

Таблица 7 - Расчет потребности и стоимости пара на отопление

Наименование потребителей

Единица измерения

Потребность, т.

Цена 1т. пара, руб.

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

Отопление

Т

83

360

29880

3.7 Расчет численности и фонда оплаты труда

Для расчета численности необходимо составить баланс рабочего времени.

3.7.1 Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Баланс рабочего времени – количество дней и часов, который должен отработать один рабочий в планируемом году. При планировании фонда рабочего времени необходимо учитывать, что продолжительность рабочей недели должна быть равна 41 часу.

В балансе:

1. Номинальный фонд времени – календарный фонд минус выходные и праздничные;

2. Эффективный фонд рабочего времени (дни) – номинальный фонд времени минус невыходы на работу;

3. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего (час) – эффективный фонд рабочего времени (дни) умножить на эффективную среднюю продолжительность рабочего времени.

Расчеты заносим в таблицу 8.

Таблица 8 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Показатели

Величина

1

2

Календарный фонд времени, дни.

Праздничные дни

Выходные дни

365

8

99

Номинальный фонд времени, дни.

Нерабочие дни:

                          Отпуска очередные

                          Отпуска учебные

                          Декретные отпуска

                          По болезни

                          Прочие отпуска и неявки

                          Разрешаемые законом

258

30

2

1

Итого нерабочие дни:

33

Эффективный фонд рабочего времени, дни

Средняя номинальная продолжительность рабочего дня, час.

Внутрисменные недоработки, час

Число рабочих часов в день, час.

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час.

225

8

0,2

7,8

1755

Определяем номинальный фонд=365-8-99=258д.

Определяем эффективный фонд рабочего времени (в днях)=258-33=225 д.

Определяем эффективный фонд рабочего времени (в часах)=225*7,8=1755ч.

3.7.2 Расчет численности и фонда заработной платы

К производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, непосредственно занятых изготовлением продукции.

Численность производственных рабочих определяется на основе норм времени в часах на единицу времени.

Средняя тарифная ставка рассчитывается умножением тарифной ставки 1 – го разряда, на тарифный коэффициент:

где: Т. – трудоемкость годового продукта чел./час

              Т. – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год (таблица №8).

               К. – коэффициент учитывающий выполнение норм, Кн = 1.1.

Расчеты заносим в таблицу 9.

     Таблица 9 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы производственных рабочих

Наименование изделий и работ

Количество по плану, шт.

Средняя часовая тарифная ставка, руб.

Затраты времени, час

Коэффициент выполнения норм

Эффективный фонд рабочего времени, час.

Потребность рабочих, чел

Тарифный фонд заработной платы, руб.

На единицу

Всего

Трельяж

2600

19,20

8,5

22100

1,1

1755

12

599040

Трюмо

1810

19,20

6,5

11765

1,1

1755

6

208512

Тумба

890

19,20

5

4450

1,1

1755

2

34176

Итого:

38315

20

841728

Определяем затраты времени всего:

Трельяж=2600*8,5=22100 ч. и т.д.

Определяем потребность рабочих: Ч=38315/1755*1,1=38315/1930=20чел. (всего)

Определяем тарифный фонд:

Трельяж=2600*19,20*12=599040 руб. и т.д.

3.7.3 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы, рабочих по обслуживанию производства

Численность рабочих по обслуживанию производства 50% от численности основных рабочих (по заданию).

Среднечасовая ставка 1 – ого разряда умноженная на тарифный коэффициент (по заданию).

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в часах из таблицы 9.

Плановое количество человеко-часов определяется произведением численности рабочих на эффективный фонд рабочего времени одного рабочего.

Тарифный фонд заработной платы рабочих по обслуживанию производства рассчитывается в таблице 10.

Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 50% от

численности основных рабочих. Распределяются по видам работ студентам самостоятельно.

Таблица 10 - Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих по обслуживанию производства

Наименование видов работ и профессий

Тарифная ставка

Численность рабочих, чел.

Фонд рабочего времени 1 раб., час.

Отработанные чел/час, всего

Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

1.Содержание оборудования и подготовка инструмента

19,20

5

1755

8775

168480

2.Текущий ремонт оборудования

19,20

2

1755

3510

67392

3Транспортные работы.

19,20

1

1755

1755

33696

4.Содержание зданий

19,20

1

1755

1755

33696

5.Текущий ремонт здания

19,20

1

1755

1755

33696

Всего:

10

1755

336960

Чв.=20*50/100=10 чел.

Определяем отработанные чел. час.: 1) 5*1755=8775 Чел.час.               

Определяем тарифный фонд заработной платы: 1)8778*19,20=168480т.р. и т.д.

 3.7.4 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Численность рабочих и тарифный фонд заработной платы берутся из таблицы 9, 10.

Часовой фонд заработной платы складывается из тарифного, премий и доплаты до часового фонда.

Дневной фонд заработной платы включает часовой фонд заработной платы и доплаты до дневного фонда, определяется в процентах от часового фонда заработной платы.

Годовой фонд включает в себя дневной фонд и доплаты до годового фонда, определяется в процентах от дневного фонда.

Таблица 11 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Наименование групп рабочих

Численность рабочих, чел.

Тарифный фонд З./п.,руб.

Премия по положению

Прочие доплаты

Часовой фонд

Доплаты дневного фонда

Дневной фонд З./п.,руб.

Доплаты до годового фонда

Годовой фонд З./п.,руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

Производственные рабочие

В т.ч.:

Трельяж

12

599040

40

239616

4

23962

862618

6

51757

914375

20

182875

1097250

Трюмо

6

208512

40

83405

4

8340

300257

6

18015

318272

20

63654

381926

Тумба

2

34176

40

13670

4

1367

49213

6

2953

52166

20

10433

62599

Итого:

20

841728

336691

33669

1212088

72725

1284813

256962

1541775

Обслужи. произв-ва

В т.ч.:

А)Содержание оборудования и подготовка

5

168480

40

67392

4

6739

242611

6

14557

257168

20

51433

308601

Б)Текущий ремонт оборудования

2

67392

40

26957

4

2696

97045

6

5823

102868

20

20573

123441

В)Транспортные работы

1

33696

40

13478

4

1348

48522

6

2911

51433

20

10287

61720

Г)Содержание зданий

1

33696

60

13478

4

1348

48522

6

2911

51433

20

10287

61720

Д)Текущий ремонт

1

33696

60

13478

4

1348

48522

6

2911

51433

20

10287

61720

Итого:

10

336960

134784

13478

485222

29113

514335

102867

617202

Всего:

30

1178688

471475

47147

1697310

101838

1799148

359829

2158977

Определяем сумму премии:

трельяж=599040*40/100=239616 руб. и т.д.

Определяем прочие доплаты:

трельяж=599040*4/100=23962 руб. и т.д.

Определяем часовой фонд:

трельяж=599040+239616+23962=862618 руб. и т.д.

Определяем доплаты до дневного фонда (6%):

трельяж=862618*6/100=51757 руб. и т.д.

Определяем дневной фонд:

трельяж=862618+51757=914375 руб. и т.д.

Определяем доплаты до годового фонда (20%): трельяж=914375*20/100=182875 руб. и т.д.

Определяем годовой фонд:

трельяж=914375+182875=1097250 руб. и т.д.

                    

3.7.5 Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих

Численность названных категорий принимается 14% от численности всех рабочих.

Оклады принимаются самостоятельно, расчеты выполняем в таблице 12.

Таблица 12 - Штатное расписание руководителей, специалистов, служащих

Наименование должностей

Количество единиц

Должностной оклад

Годовой фонд заработной платы, руб.

Директор

1

7500

126000

Технолог

1

7000

117600

Мастер

1

6500

109200

Бухгалтер

1

6000

100800

Итого:

4

453600

СРК

Определяем количество единиц=30*14/100=4 чел.

Определяем годовой фонд заработной платы:

Директор=7500*1*12*1,4=126000 руб.

3.7.6 Сводный план по труду

На основании всех выполненных данных в пункте 3.7, составляем таблицу 13.

Товарную продукцию берем из таблицы 1 (итого).

Таблица 13 - Сводный план по труду

Наименование показателей

Единица измерения

Сумма, руб.

Примечание

1

2

3

4

1.Товарная продукция

тыс. руб.

6243

См таб.№1

2.Выработка одного работающего ППП

руб.

184

Пункт1/ пункт 3

3.Численность ППП, всего

В т.ч.: Рабочие

         Руководители

         Специалисты

         Служащие

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

34

30

1

2

1

См таб. №9

См.таб. №10

См таб. №12

4.Фонд заработной платы ППП, всего

В т.ч.: Рабочие

         Руководители

         Специалисты

         Служащие

         

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

2612577

2158977

226800

126000

100800

См таб. №11

См таб. №12

5.Среднегодовая заработная плата ППП, всего

В т.ч.: Рабочие

         Руководители

         Специалисты

         Служащие

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

76841

71966

126000

113400

100800

Пункт4/ пункт 3

Определим заработную плату = фонд заработной платы/численность ППП= 2612577/34=76841 руб. и т.д.

3.8 Расчет амортизационных отчислений

Сумма амортизационных отчислений находится по формуле:

тыс.руб.

где: Сп. – первоначальная стоимость – дана по заданию.

       Н – норма амортизационных отчислений, в % - по условию 10%.

Расчеты выполняем в таблице 14.

Таблица 14 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондов

Среднегодовая стоимость основных фондов, руб.

Амортизационные отчисления

%

Сумма, руб.

Всего:

В т.ч.:

Включаемых в смету расходов

400000

10

40000

а) На содержание оборудования

-

80

32000

б) Цеховые расходы

-

20

8000

3.9 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

На основании выполненных расчетов составляем смету на содержание оборудования.

Амортизацию оборудования берем из таблицы 14.

Данные по эксплуатации оборудования берем из таблицы 11(а).

Вспомогательные материалы берем в процентах от заработной платы (10%, 15%, 5%).

Износ инструментов берем 2% от эксплуатации оборудования.

Расчеты заносим в таблицу 15.

Таблица 15 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№п./п.

Наименование статей расходов

Сумма, руб.

Примечание

1.

Амортизация оборудования и транспортных средств

32000

См таб.14 пункт А

2.

Эксплуатация оборудования

В т.ч.: заработная плата рабочих

         начисления на зарплату

         вспомогательные материалы

419697

308601

80236

30860

См таб. 11 пункт А

26% от з/п

10% от з/п

3.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств

В т.ч.: заработная плата рабочих

         начисления на зарплату

         вспомогательные материалы

174052

123441

32095

18516

См таб. №11 пункт Б

26% от з/п

15% от з/п

4.

Внутризаводские помещения грузов

В т.ч.: заработная плата рабочих

         начисления на зарплату

         вспомогательные материалы

80853

61720

16047

3086

Пункт В

26% от з/п

5% от з/п

5.

Износ малоценных и быстро изнашивающихся инструментов и приспособлений

8394

2% от пункта 2

6.

Прочие расходы

-

Итого:

714996

3.10 Смета цеховых расходов

1.По статье «Содержание аппаратуры управления цеха» включается зарплата персонала из таблицы 12.

2.По статье «Амортизация зданий, сооружений, инвентаря», расходы берутся из таблицы 15.

3.По статье «Содержание зданий, сооружений и инвентаря» включаются следующие расходы:

 а) основная и дополнительная зарплата (таблица 11(г)).

 б) начисления на зарплату – 26%.

 в) стоимости электроэнергии на освещение (таблица 5).

 г) стоимость пара на отопление цехов и хозяйственно – бытовые нужды (таблица 8).

4.По статье «Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря» включаются расходы:

  а) основная и дополнительная зарплата рабочих занятых на ремонте (таблица 11(д.)).

  б) начисления на зарплату – 26%.

  в) стоимость материалов принимается в размере 10% от зарплаты ремонтных рабочих.

5. По статье «Охрана труда» включают расходы по технике безопасности – 3% от годового фонда зарплаты всех рабочих.

Результаты заносим в таблицу 16.

Таблица 16 - Смета цеховых расходов

№п./п.

Наименование статей

Сумма, руб.

Примечание

1.

Содержание аппарата управления цеха

В т. ч: заработная плата

         начисления на зарплату

571536

453600

117936

См таб. №12

26 % от з/п

2.

Амортизация зданий, сооружений и инвентаря

8000

См таб. №14 (Б)

3.

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

В т.ч.: заработная плата

          начисления на зарплату

          материалы

          пар

          энергия

123383

61720

16047

6172

29880

9564

См таб. №11 (Г)

26% от з/п

10% от з/п

Таб. 7

Таб. 6

4.

Текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря

           Заработная плата

В т.ч.: начисления на зарплату

          Материалы

83939

61720

16047

6172

См таб.№11 (Д)

5.

Охрана труда

64769

6.

Прочие расходы

Итого:

851627

3.11 Распределение косвенных расходов по видам продукции

Основная заработная плата рабочих с премией. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования распределяются между отдельными видами продукции пропорционально основной зарплаты, с премией

Цеховые расходы распределяются между отдельными изделиями пропорционально основной зарплате и расходам по содержанию и эксплуатации оборудования.

Результаты заносим в таблицу 17.

Таблица 17 - Распределение косвенных расходов

Наименование продукции

Основная зарплата рабочих, руб.

(таб. №11)

Расходы по содержанию оборудования, руб.

Цеховые расходы, руб.

(таб. №16)

Трельяж

862618

508774

606051

Трюмо

300257

177094

210953

Тумба

49213

29128

34623

Итого:

1212088

714996

851627

Определяем коэффициент распределения:

К распр.=714996/1212088=0,5898

Определяем сумму расходов по содержанию на каждое изделие:

Трельяж = К распр. *з/п=0,5898*862618=508774 руб. и т.д.

Определяем коэффициент распределения по цеховым расходам:

Краспр.=сумма цеховых расходов / сумма расходов по содержанию + з/п

К распр.=851625/1212088+714996=851625/1927084=0,4419214

Определяем сумму цеховых расходов по каждому изделию:

Трельяж=0,4419214* (862618+508774) = 0,4419214*1371392 = 606051 руб. и т.д.

3.12 Плановая калькуляция себестоимости продукции

Калькуляция – исчисления себестоимость продукции по статьям расходов.

Составляется в таблице 18.

1. Основные и вспомогательные материалы – таблица 4, итог по каждому виду изделия.

2. Возвратные отходы – 0.55% от материалов (вычитаются).

3. Энергия на технологические нужды (таблица 5).

4. Зарплата ППП основная (таблица 11, пункт 8*1,6).

5. Дополнительная заработная плата ППП (таблица 11, графы 10,13).

6. ЕСН – 26% от основной и дополнительной зарплаты.

7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (таблица 17).

8. Цеховые расходы (таблица 17).

9. Итого производственная себестоимость – сумма всех статей затрат.

10. Коммерческие расходы – 0,8%от производственной себестоимости.

11. Итого полная себестоимость – коммерческие расходы + полная себестоимость.

       

 Расчеты заносим в таблицу 18.

Таблица 18 - Полная калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей расходов

Трельяж

Трюмо

Тумба

Всего, руб.

Примечание

На единицу

Всего, руб.

На единицу

Всего, руб.

На единицу

Всего, руб.

1. Основные и вспомогательные материалы.

460,44

1197150

365,71

661929

117,68

104736

1963815

См. таб. №4

2. Возвратные отходы.

2,53

6584

2,01

3641

0,65

576

10801

0,55% от пункта 1

3. Материалы за вычетом отходов.

457,91

1190566

363,69

658288

117,03

104160

1953014

пункт 1 –пункт 2

4. Энергия на технологические цели.

0,15

384

0,09

169

0,07

61

614

См. таб. №5

5. Основная З./п. производственных рабочих.

331,78

862618

165,89

300257

55,30

49213

1212088

Таб. №11 (ЧФ)

6. Дополнительная  З./п. производственных рабочих.

90,24

234632

45,13

81669

15,04

13386

329687

Таб. №11 доплаты до ДФ + доплаты до ГД

7. ЕСН – 26%

109,72

285284

54,86

99301

18,29

16276

400861

26%

8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

195,68

508774

97,84

177094

32,72

2928

714996

См. таб. №17

9. Цеховые расходы.

233,10

606051

116,55

210953

38,90

34623

851627

См. таб. №17

10. Общезаводские расходы.

42,19

109711

21,09

38188

7,04

6267

154166

8% от пункт 5 + пункт 8

11. Итого: производственная себестоимость.

1460,77

3798020

865,14

1565919

284,39

253114

5617053

Сумма от пункта 3 до 10

12. Коммерческие расходы.

11,69

30384

6,92

12527

2,28

2025

44936

0,8% от пункта №12

13. Итого: полная себестоимость.

1472,46

3828404

872,06

1578446

286,67

255139

5661989

Пункт №11+ пункт №12

3.13 Смета затрат на производство

Составляется по элементам затрат.

Основные и вспомогательные материалы берутся из таблицы 18 пункт 3.

Топливо берется из таблицы 7.

Энергия берется из таблицы 6 (итог).

Основная и дополнительна зарплата берется из таблицы 13 пункт 4.

ЕСН – 26% от зарплаты.

Амортизация берется из таблицы 14.

Затраты на производство, внепроизводственные расходы, полная себестоимость берется из таблицы 18.

Прочие расходы: «Итого затрат» минус (ст.1, 2, 3, 4, 5, 6).

Результаты заносим в таблицу 19.

Таблица 19 - Смета затрат на производство

Элементы затрат

Сумма, т.руб.

ППримечание

1.Основные и вспомогательные материалы (за вычетом возв.)

1963815

Таб. №4

2.Топливо

29880

Таб. №7

3.Энергия

10178

Таб. №6

4.Зарплата основная и дополнительная

2612577

Таб. №13

5.ЕСН

679270

26%

6.Амортизация

40000

Таб. №14

7.Прочие расходы

281333

Итого затраты на производство

5617053

Таб. №18

8.Внепроизводственные расходы

44936

Таб. №18

9.Полная себестоимость товарной продукции

5661989

Таб. №18

3.14 Расчеты рентабельности каждого вида продукции

Рентабельность отдельного вида продукции определяется по формуле:

Р=П/С*100%

Трельяж = (27,54/1472,46)*100%=1,87%

Трюмо = (77,94/872,06)*100%=8,94%

Тумба = (413,33/286,67)*100%=144,18%

3.15 Расчет прибыли от продаж и отчисления в фонды предприятия

Прибыль от продаж – это разница между стоимостью реализуемой продукции (итог таблицы 2) и ее полной себестоимостью (итог таблицы 18).

Трельяж = 1500-1472,46=27,54 тыс.руб.

Трюмо = 950-872,06=77,94 тыс.руб.

Тумба = 700-286,67=413,33 тыс.руб.

Общая = 6207-5662=545 тыс.руб.

Определяем сумму налога на прибыль – 20% от прибыли продаж.

Сумма налога=545*20/100=109 тыс. руб.

Определяем остаточную прибыль как разницу между прибылью от продаж и суммой налога на прибыль.

Чистая прибыль =545-109=436 тыс. руб.

Остаточная прибыль остается в распоряжении предприятия и распределяется по своему усмотрению.

Можно всю прибыль зачислить в фонд накопления.

4.ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

4.1 Основные технико-экономические показатели

Затраты на 1рубль товарной продукции определяются делением полной себестоимости (таблица 18) на стоимость товарной продукции (таблица 1):

На основании всех ранее выполненных расчетов составляем таблицу 20.

Таблица 20 - Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей

Величина

Примечание

1. Объем реализации, тыс. руб.

6207

Таб. №2

2. Товарная продукция, тыс. руб.

6243

Таб. №1

3. Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.

5662

Таб. №18

4. Фонд З./п. ППП, тыс. руб.

2612

Таб. №13

5. Численность, чел.

34

Таб. №13

6. Выработка на одного рабочего ППП, руб.

184

Таб. №13

7. Среднегодовая З./п. ППП 1-го работающего, руб.

76841

Таб. №13

8. Затраты на 1руб. товарной продукции, коп.

91

П3/П2

9.Основные промышленно- производственные фонды, тыс.руб.

40000

Таб. №14

10. Фондоотдача, руб.

16

П2/П9

11. Прибыль от реализации, тыс. руб.

545

П1-П3

12. Рентабельность, % трельяж, трюмо, тумба.

9,6

Раздел 3.14

13. Прибыль чистая, тыс. руб.

436

Раздел 3.15

4.2 Выводы

На основании выполненных расчетов получено следующее:

Объем реализации должен составить 6207 тыс. руб., товарной продукции необходимо произвести на сумму6243 тыс. руб.

Плановая себестоимость товарной продукции должна составить 5662тыс. руб. Фонд зарплаты ППП составил 2613 тыс.руб.

Численность должна составить 34 человек, из них рабочих –30 человек.

Выработка на одного работающего ППП –184 руб. Среднегодовая зарплата одного работающего ППП составила –76841руб.

Затраты на один рубль товарной продукции составила 91 коп.

Фондоотдача по расчету составила 16 руб.

Рентабельность изделий- 9,6%

Остаточная прибыль составит – 436 тыс. руб.

КР 080110.04.00 ПЗ

2

Лист

Дата

Подпись

№ докум.

Лист

Изм.

ФГОУ СПО КПТ

гр. Э-22

21

Листов

Лит.

Проект мебельной

фабрики V Тов.прод.=6243 т.руб.

Лихачева А.А.

Зав.отд.

Н.контр.

Вирясова В.А

 Проверил

Коврижных А.В. АааааассымпывАА.В..

 Розработал

КР 080110.04.00 ПЗ

21

Лист

Дата

Подпись

№ докум.

Лист

Изм.

ФГОУ СПО КПТ

гр. Э-22

21

Листов

Лит.

Проект мебельной

фабрики V Тов.прод.=6243 т.руб.

№ докум.

Лист

Изм.

КР 080110.04.00 ПЗ

5

Лист

Дата

Подпись

Лихачева А.А.

Зав.отд.

Н.контр.

Вирясова В.А

 Проверил

Коврижных А.В. АааааассымпывАА.В..

 Розработал

КР 080110.04.00 ПЗ

3

Лист

Дата

Подпись

№ докум.

ФГОУ СПО КПТ

гр. Э-22

21

Листов

Лит.

Проект мебельной

фабрики V Тов.прод.=6243 т.руб.

Лихачева А.А.

Зав.отд.

Лист

Изм.

Н.контр.

Вирясова В.А

 Проверил

Коврижных А.В. АааааассымпывАА.В..

 Розработал

КР 080110.04.00 ПЗ

4

Лист

Дата

Подпись

№ докум.

Лист

Н.контр.

Вирясова В.А

 Проверил

Коврижных А.В. АааааассымпывАА.В..

 Розработал

Изм.

ФГОУ СПО КПТ

гр. Э-22

21

Листов

Лит.

Проект мебельной

фабрики V Тов.прод.=6243 т.руб.

Лихачева А.А.

Зав.отд.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

6867. Правовые основы инвестиционной деятельности 33 KB
  Правовые основы инвестиционной деятельности. Классификация правовых актов, регулирующих инвестиционную деятельность: -По уровням: Федеральные правовые акты Конституция (положения о праве собственности, положение о едином экономическом пр...
6868. Государственное регулирование инвестиций 108 KB
  Государственное регулирование инвестиций. Деятельность государственных органов. Формы и методы. 1 Создание благоприятных условий для развития инвестиционной деятельности: Совершенствование системы налогов. Установление специальных налого...
6869. Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов 39.5 KB
  Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов. Инвестиционные фонды - это: во-первых, финансовый механизм, при помощи которого частные лица передают денежные средства или иные активы в руки профессиональных менеджеров для управления...
6870. Виды паевых инвестиционных фондов 31 KB
  Виды паевых инвестиционных фондов: Открытые фонды. (в них инвестор имеет возможность купить или продать свой пай в любой рабочий день). Интервальные ПИФы (инвестор имеет возможность купить или продать свой пай только в определенны...
6871. Рынок ценных бумаг в РФ 32 KB
  Рынок ценных бумаг. Ценная бумага - документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. П.1 ст. 142 ГК РФ. Признаки цен...
6872. Эмиссия центрального банка 50.5 KB
  Эмиссия ЦБ Вопросы. Этапы эмиссии ЦБ Проспект эмиссии ЦБ Федеральная служба по финансовым рынкам. 1 НПА: ФЗ от 22.04.1996 О рынке ЦБ. Признаки эмиссионных ЦБ: Закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, п...
6873. Правовые основы инвестиционного процесса. Особенности правового регулирования иностранных инвестиций 35.5 KB
  Правовые основы инвестиционного процесса. Особенности правового регулирования иностранных инвестиций. Правовая основа: Закон об иностранных инвестициях. Сущность правоотношений в сфере иностранных инвестиций состоит в создании правовых усло...
6874. Дослідження символьних типів 107 KB
  Дослідження символьних типів Теоретичні відомості Змінні символьного типу забезпечують зберігання символів, які можуть бути відображені на відображаючих та друкуючих пристроях. Фактично, такі змінні містять коди символів. У мові Pascal використовуют...
6875. Дослідження залежності опору металів і напівпровідників від температури 320.5 KB
  Дослідження залежності опору металів і напівпровідників від температури Мета роботи: порівняння закономірностей температурної залежності електропровідності металів і напівпровідників визначення температурного коефіцієнта опору металів визначення ш...