86016

Бизнес-план фирмы ООО «Инфо-Нью(Info-New)»

Курсовая

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

Важнейшей задачей разработки бизнес-планов является проблема привлечения и обоснования инвестиций и кредитов в том числе зарубежных необходимых для осуществления проектов технического перевооружения и реконструкции предприятий.

Русский

2015-04-02

161.13 KB

1 чел.

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ПРИКЛАДНАЯ ЭКОНОМИКА»

Тема: «Бизнес-план»


Оглавление

Введение 3

Описание предприятия и его услуг 4

Оценка рынка сбыта 5

План производства 11

Организационный план. 19

Финансовый план. 24

Заключение 29

Литература……………………………………………………………………………


Введение

В настоящее время в условиях все более широкого распространения рыночных отношений на предприятиях и в организациях нашей страны бурно протекает процесс совершенствования форм и методов работы. Управление существующими производственными и непроизводственными процессами требует изменения стиля и принципов подготовки и принятия решений. Не все собственники и менеджеры в должной степени подготовлены к ведению бизнеса в рамках цивилизованных общепринятых правил.

Одним из таких вопросов является составление бизнес-планов, необходимых для определения перспектив развития предприятий; осуществления структурной перестройки производства; обоснования целесообразности получения банковских кредитов; создания условий для организации рентабельной работы.

Важнейшей задачей разработки бизнес-планов является проблема привлечения и обоснования инвестиций и кредитов, в том числе зарубежных, необходимых для осуществления проектов технического перевооружения и реконструкции предприятий. В этом случае бизнес-план необходим как основной документ, дающий возможность выбора того или иного варианта инвестирования основной деятельности, подтверждающий гарантированность их возврата на основе эффективного использования.

Целью курсовой работы является разработка бизнес-плана, а также, развитие и закрепление навыков экономических расчетов по отдельным экономическим элементам.

В процессе выполнения курсовой работы будут реализованы следующие задачи:

  1.  провести маркетинговые исследования (анализ рынка)
  2.  выявить все производственные затраты
  3.  определить кадровый состав
  4.  произвести необходимые расчеты, с целью выявления всех затрат
  5.  рассчитать показатели эффективности предприятия


Описание предприятия и его услуг

Фирма ООО «Инфо-Нью(Info-New планирует работать на рынке компьютерной техники. Услуги будут предоставляться самому широкому кругу пользователей компьютерной техники: от домашних пользователей до корпоративных объединений. География обслуживания – г. Екатеринбург, Свердловская область.

Деятельность фирмы будет состоять из двух частей: удовлетворение потребностей организаций и частных лиц по восстановлению данных с носителей информации; последующее обслуживание и ремонт. Цены по некоторым позициям будут ниже цен аналогичных компаний г. Екатеринбурга.

Важнейшими конкурентными преимуществами компании является достаточно низкая цена ее услуг (не выше услуг аналогичных компаний г. Екатеринбурга), гибкая ценовая политика и всё это при высоком качестве сервиса. В ООО «Инфо-Нью(Info-New клиент сможет получить сервисное обслуживание техники, а также решить проблемы, возникающие в процессе эксплуатации.

Проект планируется реализовывать в самом долгосрочном периоде. Возможно, что уже в будущем будут открыты  филиалы по восстановлению данных и сервисному обслуживанию в других районах г. Екатеринбург и Свердловской области, что будет способствовать еще большему доходу, и позволит усилить положение компании на рынке.

Оценка рынка сбыта

Группы потребителей:

  1.  Физические лица.

Услуги предоставляются физическим лицам независимо от пола, возраста и национальности.

  1.  Юридические лица.

С юридическими лицами заключается договор на оказание услуг.

Конкуренты:

  1.  ООО «Тетроникс ВТ» (www.tetroniks.ru)

Лидер в Свердловской области по восстановлению информации. Имеет два офиса: главный – г. Екатеринбург, проспект Космонавтов, 56; второй – г. Екатеринбург, ул. Антона Валека, 12, оф.2. Компания работает как с физическими, так и с юридическими лицами.

Основные направления по восстановлению данных:

  1.  ремонт накопителей на жестких дисках (HDD);
  2.  восстановление информации с неисправных HDD;
  3.  восстановление данных с электронных Flash-носителей;
  4.  восстановление данных с CD-R(W), DVD-R;
  5.  проведение экспертиз (исследование файлов, дизассемблирование программ);
  6.  продажа специализированного оборудования и программного обеспечения.

Другие направления компании:

  1.  поставки компьютерной техники, программного обеспечения, серверного оборудования;
  2.  IT-Аутсорсинг;
  3.  ремонт компьютерного оборудования;
  4.  заправка картриджей;
  5.  сетевые проекты;
  6.  системы хранения данных;
  7.  защита информации.
  8.  Екатеринбургский компьютерный центр (http://www.ekc96.ru/)

Адрес: г. Екатеринбург, ул. Московская, 195, оф. 735.

Восстановление данных и удаленных файлов с:

  1.  Портативных и стационарных жестких дисков (HDD);
  2.  Флешек (USB-flash);
  3.  Карт памяти;
  4.  RAID массивов всех уровней;
  5.  Сменных носителей информации.

Цены на восстановление информации и данных:

  1.  в случае логической ошибки - 1000-1500 рублей;
  2.  при физическом повреждении носителя - от 4000 рублей;
  3.  после форматирования / случайного удаления на HDD - от 1200 рублей.
  4.  MaSter ДИ (http://www.masterdi.org/)

ИП Пономарев Дмитрий Владимирович.

Адрес: г. Екатеринбург, ул. Пехотинцев, д.13.

Направления, по которым работает компания:

  1.  ремонт компьютеров;
  2.  ремонт ноутбуков;
  3.  установка программного обеспечения;
  4.  настройка программного обеспечения;
  5.  восстановление данных.

Цены по восстановлению информации:

  1.  восстановление данных при логической ошибке от 1000-2000 руб.;
  2.  восстановление данных при физическом повреждении носителя от 4000 руб.
  3.  ООО «ИТ Сервис» (http://www.itural.ru/)

Адрес: ул. 8 Марта, д. 14, оф. 213.

Компания предоставляет услуги в сфере информационных технологий для небольших, средних предприятий и частных лиц.

Компания предоставляет высокий уровень технической поддержки, высокое качество обслуживания, устранение неисправностей, обучение, поддержка и планирование.

Центр компьютерных услуг «ИТ Сервис» предлагает следующие услуги:

  1.  абонентское обслуживание компьютеров, серверов и локальных сетей;
  2.  ремонт ПК;
  3.  продажа компьютерного оборудования;
  4.  заправка картриджей;
  5.  восстановление данных на различных носителях.
  6.  скупка б/у компьютеров и ноутбуков, картриджей для принтеров.

Восстановление данных и файлов со следующих видов цифровых носителей:

  1.  жесткие диски (HDD), «винчестеры»;
  2.  сменные, оптические носители, лазерные диски;
  3.  флешки, flash-карты;
  4.  ноутбуки;
  5.  RAID-массивы всех уровней; магнитные ленты (DAT, DDS, LTO, DLT).

Цены на восстановление информации:

  1.  при повреждение логической структуры, от 1500 рублей;
  2.  при повреждении файловой системы, от 1500 рублей;
  3.  восстановление информации с флешек, от 1500 рублей.
  4.  ПКС, Городской Компьютерный Центр (http://www.it-eburg.ru/)

Городской компьютерный центр «ПКС» — крупнейший компьютерный сервис в Екатеринбурге. Основное направление деятельности компьютерного сервиса «ПКС» — ремонт ноутбуков. Компания имеет 4 офиса в районах Ботаника, Пионерский, Центр, ВИЗ. Главный офис находится по адресу: г. Екатеринбург, ул. Сулимова, д. 23.

Кроме ремонта и продажи запчастей для ноутбуков и компьютеров, компьютерный сервис «ПКС» активно развивает следующие направления:

  1.  продажа компьютерной техники;
  2.  ремонт, диагностика и настройка компьютерной техники;
  3.  абонентское обслуживание  компьютеров и локальных сетей предприятий;
  4.  ремонт оргтехники;
  5.  ремонт жк (lcd) мониторов;
  6.  восстановление информации;
  7.  установка и настройка программного обеспечения;
  8.  ремонт телефонов и КПК.

Компания имеет большой опыт по восстановлению информации - более 7 лет.

Цены по восстановлению информации:

  1.  при повреждении БМГ накопителя, от 5000;
  2.  при повреждении логической структуры накопителя, от 2500;
  3.  при повреждении платы контроллера накопителя, от 3000;
  4.  при повреждении служебной информации накопителя, от 3000;
  5.  восстановление данных с RAID-массивов (за 1 диск), от 4500;
  6.  восстановление удаленных данных с флэш-носителя, от 2500;
  7.  с отформатированного флэш-носителя, от 1000;
  8.  с флэш-носителя при повреждении логической структуры, от 2500;
  9.  с флэш-носителя при повреждении платы контроллера, от 3500.

Таблица 1

Отпускные цены ведущих товаропроизводителей на продукты-аналоги

Региональные лидеры в оказании услуг-аналогов

Отпускная цена за ед. услуг,

руб.

Налог на добавленную стоимость (НДС)2,

%/руб.

Оптовая цена предприятия за ед. услуг

(ст.2-ст.3), руб.

1

2

3

4

ООО «Тетроникс ВТ»

6000

1020

4980

Городской компьютерный центр «ПКС»

4265

725

3540

ООО «ИТ Сервис»

3705

630

3075

Екатеринбургский компьютерный центр

4085

695

3390

Проектируемое предприятие

3915

665

3250

Географические границы рынка реализации услуг – Свердловская область.

Реклама

Для продвижения услуг компании необходима реклама как в самом городе Екатеринбурге, так и по области.

  1.  необходимо наличие своего web-сайта с подробным описанием всех услуг;
  2.  рекламные статьи в известных читаемых журналах для любителей компьютерной техники;
  3.  размещать рекламные щиты в метро, аэропортах, вокзалах, подземных переходах, на улицах города;
  4.  красочные рекламные проспекты со всей необходимой информацией и фотографиями должны быть размещены в местах скопления людей;
  5.  на первое время необходимо сделать дополнительные скидки на некоторые услуги компании;

Рекламу нужно сделать такой, чтобы люди позиционировала компанию которая:

  1.  предоставляет недорогие услуги;
  2.  находится в удобном местоположении для любого клиента;
  3.  имеет самые последние технологии, необходимые для восстановления информации;
  4.  внушает доверие, надежность и безопасность.

Затраты на рекламу таких масштабов требует больших денежный затрат, но так как нас интересует вопрос роста объемов продаж и расширения рынков сбыта, то они вполне оправданы.

Также не нужно бояться затрат на маркетинг. По результатам маркетингового исследования должна быть выработана стратегия, которая определила бы как ценовую политику (снижение цен при увеличении объемов продаж), так и стратегию в области качества (повышение качества предоставляемых услуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянных клиентов).

Характеристика каналов сбыта продукции

Услуги предоставляются только в главном офисе, где и находится непосредственно отдел по восстановлению информации. Клиенты сами привозят товар в главный офис. Также есть возможность самовывоза товара у компаний, которые являются постоянными клиентами или с которыми подписан договор на восстановление информации.

План производства

При проведении прединвестиционных исследований по осуществлению бизнес-проекта:

  1.  в качестве выгодного месторасположения определен Кировский район города Екатеринбург;
  2.  подобрано помещение по адресу: проспект Ленина, дом 70;
  3.  заключены договора на аренду помещения;
  4.  предусматривается косметический ремонт помещения с учетом требований предъявляемых к данному виду деятельности.

Затраты на аренду помещения

Местом расположения будет проспект Ленина, дом 70.

Плата за аренду помещений в данном районе согласно тарифным расценкам, утвержденным комитетом по имуществу Кировского района составляет: 850 руб./кв.м в год (ПОСТАНОВЛЕНИЕ N 1006 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ БАЗОВОЙ СТАВКИ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ). Площадь арендуемого помещения - 40 кв.м.

Размер арендной платы определяется путем умножения базовой ставки арендной платы за один квадратный метр площади объекта на площадь объекта и корректировочные коэффициенты к базовой ставке:

850 руб./кв.м. * 40 кв.м. * 1,6 (Коэффициенты учета материала стен - каменные) * 1,6 (Коэффициенты учета удобств пользования - наличие отдельного входа в объект) * 1 (Коэффициенты учета степени благоустройства - наличие на объекте всех видов благоустройства) * 2,5 (Коэффициенты территориального расположения - Кировский район, пр. Ленина - ул. Максима Горького) = 217 600 руб. в год.

217 600 руб. / 12 = 18 133 руб. в месяц.

18 133 руб. * 3 = 54 399 руб. в квартал.

Плата за аренду включает: плата за электричество, коммунальные платежи.

Затраты на перепланировку и ремонт

Выбранное помещение требует проведения косметического ремонта.

Таблица 2

Затраты на ремонтные работы

Наименование

Ед. изм.

Сумма

Установка и подключение к выделенной линии для выхода в Интернет

Руб.

1500

Строительно монтажные работы

Руб.

20400

Итого:

21900

План помещения

Рис. 1. План помещения

Состав технологического оборудования и затраты на приобретение.

Для осуществления деятельности по оказанию услуг необходимо приобрести следующее оборудование.

Таблица 3

Состав и стоимость оборудования с программным обеспечением

Наименование оборудования

Ед. изм.

Кол-во

Цена,

Руб./ед.

Всего, руб. (ст.3*ст.4)

Амортизационные отчисления,

руб./год

(8%/год)

1

2

3

4

5

6

Компьютер

штук

15

15000

225000

18000

Программное обеспечение

диск

51

4000

204000

16320

Сервер

штук

1

80000

80000

6400

Принтер лазерный ч/б

штук

2

3500

7000

560

МФУ

штук

1

8000

8000

640

Стол компьютерный

штук

18

2000

36000

2880

Стул

штук

20

2000

40000

3200

Стационарный телефон (факс)

штук

8

3500

28000

2240

Итого:

118000

628000

50240

Строительно монтажные работы (17%), руб.

106760

Затраты на расходные материалы, обслуживание и ремонт оборудования.

Для работы оборудования, его обслуживания и ремонта необходимы следующие расходные материалы:

Таблица 4

Расходные материалы

Наименование

Ед.

изм.

Кол-во

в мес.

Период использ.

мес.

Цена, руб./ед.

Всего,

руб. (ст.3*ст.4*ст.5)

1

2

3

4

5

6

Картриджи для МФУ

штук

1

3

1500

4500

Картриджи для лазерного принтера

(черно-белый)

штук

2

3

1000

6000

Бумага

Пачка (500листов)

5

3

150

2250

Канцелярские товары (набор 10 в 1)

штук

3

3

100

900

Итого:

13650

Таблица 5

Услуги компании

Показатели

ед. изм.

варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Ремонт накопителей на жестких дисках

шт.

30

45

37

43

43

41

45

34

36

32

Восстановление информации с неисправных HDD

шт.

20

13

29

34

34

32

43

45

58

29

Восстановление данных с электронных Flash-носителей

шт.

13

23

30

32

30

31

23

13

7

12

Восстановление данных с CD-R(W), DVD-R

шт.

14

5

18

11

15

12

19

17

11

0

Проведение экспертиз

шт.

35

26

34

39

40

32

25

27

47

19

Продажа специализированного оборудования и программного обеспечения

шт.

3

7

12

11

15

12

9

13

7

0

Восстановление данных с RAID-массивов

шт.

0

2

4

6

5

2

13

13

3

17

Итого:

шт.

115

121

164

176

182

162

177

162

169

109

Расчетный объем выпуска продукции (в % от проектного объема услуг)

1 кв. %

95,8

100,8

136,6

146,6

151,6

135

147,5

135

140,8

90,3

2 кв. %

95,8

100,8

136,6

146,6

151,6

135

147,5

135

140,8

90,3

3 кв. %

76,6

80,6

109,3

117,3

121,3

108

118

108

112,6

72,6

4 кв. %

63,8

67,2

91,1

97,7

101,1

90

98,3

90

93,8

60,5

Ремонт накопителей на жестких дисках

Руб./шт.

1000

1000

1100

1200

1200

1000

900

1050

1000

1200

Восстановление информации с неисправных HDD

Руб./шт.

1300

1300

1300

1300

1300

1240

1260

1500

1700

1500

Восстановление данных с электронных Flash-носителей

Руб./шт.

700

740

700

650

650

740

650

740

700

800

Восстановление данных с CD-R(W), DVD-R

Руб./шт.

600

640

600

590

590

640

590

640

600

680

Проведение экспертиз

Руб./шт.

200

150

200

240

240

200

240

300

200

400

Продажа специализированного оборудования и программного обеспечения

Руб./шт.

30000

28000

30000

32000

32000

30000

31000

33000

30000

35000

Восстановление данных с RAID-массивов

Руб./шт.

3000

3000

2700

2700

3000

2500

2500

2700

3000

3300

Ставка банковского процента, R

%/год

14

14

14

14

14

14

14

14

14

14

Затраты на электроэнергию.

С учетом того, что предприятие работает с понедельника по пятницу с 9.00 до 18.00, в течение всего года с 249 часами перерыва и 117 днями выходных и праздников. Расходы по освещению рассчитываются с учетом периодической работы осветительных приборов, т. е. 2235 часов в год (243 полных рабочих дня * 9 часов + 6 коротких рабочих дней * 8 часов = 2187 часов + 48 часа). На работу остальных потребителей электроэнергии устанавливается лимит – 8 часов (в короткие дни – 7 часов) в сутки или 1986 часов в год и расходы потребляемой компьютерами электроэнергии определяются с учетом времени их работы в процессе оказания услуг. Нормативы потребления и тарифы оплаты электроэнергии приведены в таблице 6.

Таблица 6

Потребители

эл/энергии

Кол-во

(шт.)

Удельный расход эл/энергии, кВт-час

Сумма

(кВт часов), 2ст*3ст

Цена, руб./ кВт-час

Объем услуг,

шт.

Затраты на

эл/энергию (руб.), ст4*ст5*ст6

1

2

3

4

5

6

7

Компьютер

15

0,5

7,5

1,4

182

1270,5

Всего за квартал:

1270,5

Нормативы затрат на электроэнергию


Таблица 7

Расчет производственной программы оказания услуг

Показатели

Периоды реализации продукции

1 год

2 год

3 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Итог:

Итог:

Итог:

1. Расчетный объем оказания услуг: в штуках

120

120

150

180

570

800

800

2. Оптовая цена услуги, в расчете на 1 штуку, руб.

3250

3250

3250

3250

3250

3450

3600

3. Выручка от реализации услуг, руб.

390000

390000

487500

585000

1852500

2760000

2880000

Таблица 8

Расчет сметы затрат на производство и себестоимость единицы продукции

Статьи затрат

ед. изм

норма

расхода

ед. изм./ ед. прод.

цена ед. сырья, материа-лов, руб/ед. изм.

уд. затраты в расчете на ед. продук-ции руб./

ед.прод.

Себестоимость программы выпуска, руб.

Себестоимость единицы продукции, руб.

1 год

2 год

3 год.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Прямые (переменные) затраты:

1. Основные сырье и материалы

штука

2

100

200

24000

24000

30000

36000

160000

160000

4. Топливо и электроэнергия на технологические цели

кВт.

1,5

1,4

2,1

252

252

315

378

1680

1680

6. Заработная плата производственных рабочих

штука

1

660

660

79200

79200

99000

118800

528000

528000

7. Отчисления на социальные нужды (налоговые вычеты 34%)

штука

1

224,4

224,4

26928

26928

33660

40392

179520

179520

Суммарные переменные затраты - Спер( стр.17)

штука

8,5

985,8

1086,5

130380

130380

162975

195570

869200

869200

8. Цеховые расходы

штука

1

1483

1483

177960

177960

222450

266940

1186400

1186400

А) цеховая себестоимость (Спер +стр 8)

штука

1

2469

2569,5

308340

308340

385425

462510

2055600

2055600

10. Общезаводские расходы

штука

1

302

302

36240

36240

45300

54360

241600

241600

Б) производственная себестоимость (А+стр.10)

штука

1

2771

2871,5

344520

344520

430725

516870

2297200

2297200

11.Внепроизводственные расходы

штука

1

75,8

75,8

9096

9096

11370

13644

60640

60640

Суммарные постоянные затраты - Спост

( стр.911)

штука

1

1860,8

1860,8

335007,6

335007,6

335007,6

335007,6

1340030,4

1340030,4

В) полная себестоимость (Б+стр.11)

штука

1

2846,8

2947,3

353676

353676

442095

530514

2357840

2357840

Топливо и электроэнергия на технологические цели:

Возьмем среднее количество дисков, восстановленных за 3 года:

800 + 800 + 570 = 2170 дисков.

2170 дисков / 3 года = 723 диска в год.

723 диска / 4 квартала = 180 дисков за квартал.

В квартале в среднем 550 рабочих часов.

Среднее количество часов на восстановление одного диска:

550 часов / 180 дисков = 3 часа на один диск.

Для восстановления диска используется 1 ПК, следовательно:

Удельный расход эл/энергии - 0,5 кВт/час.

Цена за кВт/час – 1,4 руб.

3 часа * 0,5 кВт/час. = 1,5 кВт электроэнергии уходит на восстановление одного диска.

Стоимость электроэнергии за восстановление одного диска:

1,5 кВт * 1,4 руб. = 2,1 руб.

Таблица 9

Расчетные данные по элементам затрат

Статьи

затрат

В расчете на месяц,

руб.

В расчете на квартал,

руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования,

в том числе: строительно монтажные работы, амортизация, установка оборудования.

14586,2

43758,6

Цеховые расходы,

в том числе: заработная плата управленческого и обслуживающего персонала

74400

223200

Общезаводские расходы, в том числе: арендная плата

18133

54399

Внепроизводственные расходы: в том числе расходы на канцелярские товары

4550

13650

Суммарные постоянные расходы

111669,2

335007,6


Организационный план.

Организационные расходы.

При организации открытия предприятия необходимо оформление пакета разрешительных документов (лицензии на осуществление деятельности по восстановлению информации, лицензия на возможность работать с конфиденциальной информацией), без которых деятельность предприятия невозможна.

Для приобретения и оформления этих документов предусматриваются общие затраты в сумме 30000 руб.

Тип организационной структуры – общество с ограниченной ответственностью.

Директор

Бухгалтер

Секретарь

Менеджер

Уборщица

Системный администратор

Инженер

Рис. 2 Структура управления

Функции кадрового состава:

Директор

В обязанности директора входит контроль деятельности всех сотрудников организации. В случае возникновения непредвиденных ситуаций он должен уметь быстро сориентироваться и принять верное решение по их преодолению. Принимает решения по организации семинаров, курсов и праздничных мероприятий. Занимается управлением текущими затратами предприятия.

Бухгалтер

Занимается ведением бухгалтерского учета на предприятии. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.

Системный администратор

Отвечает за бесперебойную работу компьютерного и сетевого оборудования. Ремонтирует компьютерную технику.

Секретарь

Отвечает на телефонные звонки, соединяет клиентов с нужными сотрудниками. Консультирует клиентов по предлагаемым услугам, по ценам и скидкам. Ведет учет документов, договоров, счетов.

Уборщица

Отвечает за порядок и чистоту в офисе. Приходит один раз в день на 2 часа утром или вечером.

Менеджер

Привлекает клиентов. Ведет клиентскую базу, ищет потенциальных клиентов в интернет-источниках, СМИ, вывесках, через знакомых. Обзванивает клиентскую базу, рекламирует компанию. Ездит на встречи с потенциальными клиентами, заключает договора, ведет учет активности своих клиентов.

Инженер

Занимается восстановлением информации, проводит диагностику и весь спектр услуг организации.

Таблица 10

Штатное расписание

Должность

Среднесписочный состав, чел.

Должностной оклад, руб./мес

Единый социальный налог (34%),

руб.

Заработная плата за квартал, руб.

Директор

1

20000

6800

60000

Бухгалтер

1

13000

4420

39000

Системный администратор

1

6400

(повременная)

2176

19200

Секретарь

1

8000

2720

24000

Уборщица

1

4500

1530

13500

Менеджер

3

7500

(оклад + %)

2550

22500

Инженер

3

13200

(100% сдельная)

4488

39600

Итого

11

Сдельная заработная плата инженера:

Норма дисков в месяц – 20 штук.

С каждого восстановленного диска 50% от его стоимости.

За выполненную норму – «+» 20% от сдельной зарплаты.

Сверх норма – 1,5% к каждому проценту перевыполнения.

Пример 1:

Инженер за месяц восстановил 20 дисков. Каждый стоимостью 1100 руб.

20 * 1100 = 22000 руб.

22000 руб. / 2 = 11000 руб.

11000 руб. – 100%

Х руб. – 20%

Х = (11000 * 20) / 100 = 2200;

Заработная плата инженера: 11000 руб. + 2200 руб. = 13200 руб.

Единый социальный налог (34%) за 1 восстановленный диск:

13200 руб. / 20 дисков = 660 руб./диск.

(660 руб. * 34%) / 100% = 224,4 руб.

Пример 2:

Инженер за месяц восстановил 30 дисков. Каждый стоимостью 1500 руб.

30 * 1500 = 45000 руб.

45000 руб. / 2 = 22500 руб.

22500 руб. – 100%

Х руб. – 20%

Х = (22500 * 20) / 100 = 4500;

30 -20 = 10 (перевыполнил)

20 – 100%

10 – Х%

22500 – 100%

Y – 1,5%

Х% = (10 * 100) / 20 = 50% (перевыполнил)

Y = (22500 *1,5) / 100 = 337,5

337,5 * 50 = 16875 руб.

Заработная плата: 22500 руб. + 4500 руб. + 16875 руб. = 43875 руб.

Сдельная заработная плата менеджера:

Оклад – 5000 руб.

Норма звонков в месяц – 600.

С каждой продажи ПО (программного обеспечения) - 20% от его стоимости.

За выполненную норму звонков – «+» 50% от оклада.

Пример 1:

Менеджер сделал за месяц 600 звонков и не продал ни одного ПО.

5000 руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).

Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 = 7500 руб.

Пример 2:

Менеджер сделал за месяц 600 звонков и продал 2 ПО по 8000 руб.

5000 руб. / 2 = 2500 руб. (за выполненную норму).

8000 руб. 100%

Х – 20%

Х = (8000 * 20) / 100 = 1600 руб. * 2 = 3200 руб. (за проданное ПО).

Заработная плата менеджера: 5000 + 2500 + 3200 = 10500 руб.

Сдельная заработная плата системного администратора:

Норма часов в месяц – 64 часа в месяц.

1 час – 100 руб.

Сверх нормы (1 час) – 120 руб.

Пример 1:

Системный администратор за месяц отработал 64 часа.

64 * 100 = 6400 руб.

Пример 2:

Системный администратор за месяц отработал 80 часов.

80 – 64 = 16 часов (сверх нормы)

64 * 100 = 6400 руб.

16 * 120 = 1920 руб.

6400 + 1920 = 8320 руб.

В дальнейшем планируется расширить кадровый состав.

Финансовый план.

Таблица 11

Инвестиции

Направление инвестиций

Величина инвестиций,

руб.

Источники финансирования

Величина инвестиций,

руб.

1. Приобретение технологического оборудования

628000

Собственные средства

1000000

2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)

128660

Заемные средства

(инвестиционный кредит коммерческого банка)

0

3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов

13650

4. Приобретение нематериальных активов

30000

Итого:

800310

Итого:

1000000

Таблица12

Расчет налогов, относимых на финансовые результаты

Налог

Налогооблагаемая база

Ставка налога, %

Сумма налогов, руб.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

2 год

3 год

Налог на имущество предприятий

628000

2,2

1151,3

1151,3

1151,3

1151,3

4605,3

4605,3

Таблица13

Расчет доходов по проекту, руб.

Показатели

1 год

2 год

3 год

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1. объем реализованной продукции

390000

390000

487500

585000

2760000

2880000

- суммарные переменные затраты31

130380

130380

162975

195570

869200

869200

= Валовая прибыль (маржинальный доход)

259620

259620

324535

389430

1890800

2010800

- суммарные постоянные затраты

335007,6

335007,6

335007,6

335007,6

1340030,4

1340030,4

+ внереализационные доходы

-

-

-

-

-

-

- внереализационные расходы

-

-

-

-

-

-

= Балансовая прибыль

-75387,6

-75387,6

-10472,6

54422,4

550769,6

670769,6

- налоги, относимые на финансовые результаты

1151,3

1151,3

1151,3

1151,3

4605,3

4605,3

=Прибыль до выплаты налога на прибыль

-76538,9

-76538,9

-11623,9

53271,1

546164,3

666164,3

-Налог на прибыль (ставка налога - 20%)

0

0

0

10654,2

109232,8

133232,8

=Чистая прибыль

-76538,9

-76538,9

-11623,9

42616,8

436931,4

532931,4

Оценка экономической эффективности проекта.

Таблица 14

Движение денежных средств (поступления и выплаты), тыс. руб.

Показатели

1 год

2 год

3 год

1кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Собственный капитал

+1000000

0

0

0

0

0

+ банковский кредит

0

0

0

0

0

0

+ поступления из других источников

0

0

0

0

0

0

- выплаты в погашение кредита

0

0

0

0

0

0

- выплаты процентов по кредитам

0

0

0

0

0

0

= Чистый денежный поток от финансовой деятельности (1)

+1000000

0

0

0

0

0

+ поступления от реализации активов

0

0

0

0

0

0

- затраты на приобретение активов

-786660

0

0

0

0

0

- затраты на пополнение оборотных средств

-13650

-13650

-13650

-13650

-54600

-54600

= Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности (2)

-800310

-13650

-13650

-13650

-54600

-54600

Выручка от продаж (без НДС)

390000

390000

487500

585000

2760000

2880000

- текущие затраты (без амортизационных отчислений)

-335007,6

-335007,6

-335007,6

-335007,6

-1340030,4

-1340030,4

-суммарные переменные затраты

-130380

-130380

-162975

-195570

-869200

-869200

- налоги, относимые на финансовые результаты

-1151,3

-1151,3

-1151,3

-1151,3

-4605,3

-4605,3

- налог на прибыль, сборы, платежи

0

0

0

-10654,2

-109232,8

-133232,8

+ поступления от других видов деятельности

0

0

0

0

0

0

= чистый денежный поток от оперативной деятельности (3)

-76538,9

-76538,9

-11623,9

+42616,8

+436931,4

+532931,4

Баланс наличности на начало периода (4)

0

+123151,1

+32962,2

+7688,3

+36655,1

+418986,5

Баланс наличности на конец периода

+123151,1

+32962,2

+7688,3

+36655,1

+418986,5

+897317,9

Расчет показателей экономической эффективности

Срок окупаемости:

Размер инвестиций: 800310

Прибыль за первый год: -122084,9

Прибыль за второй год: 436931,4

Прибыль за третий год: 532931,4

-122084,9 + 436931,4 + 532931,4 = 847777,9

Сумма доходов за 1 и 2 года: -122084,9 + 436931,4 = 314846,5, что меньше размера инвестиции равного 800310.

Сумма доходов за 1, 2 и 3 года 847777,9, это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет раньше 3 лет. Можно вычислить остаток от третьего года.

1 – (847777,9- 800310)/ 532931,4 = 0,9

Период окупаемости равен 2,9 (3 года)

Чистый дисконтированный доход (ЧДД):

Баланс наличности на конец 1 года: 36655,1

Баланс наличности на конец 2 года: 418986,5

Баланс наличности на конец 3 года: 897317,9

Инвестиции на начальном этапе: 800310

ЧДД = (36655,1/1,25) + (418986,5/1,56) + (897317,9/1,9) = 29324,08 + 268581,08 + 472272,5 = 770177,66

Индекс доходности (рентабельность):

770177,66/800310 = 0,96

Рентабельность производства предлагаемых услуг:

(3250 – 2947,3) / 2947,3 * 100 = 10,27 %

Точка безубыточности (2 год):

В денежном выражении:

2760000 * 1340030,4 / (2760000 -869200) = 1956041,8 руб.

В натуральном выражении:

1340030,4 / (3450 – 1086,5) = 566,9 шт.

График:


Заключение

Из приведённых выше расчётов основных показателей деятельности фирмы видно, что при данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание её целесообразно. Услуги нашей компании на рынке будут конкурентоспособными, если своевременно совершенствовать технологию предоставляемых услуг и давать соответствующую рекламу.


Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

27

ТКАС.230103.001

Литература

1. Носова С.С. Экономическая теория: Краткий курс. Учебное пособие для вузов. – М.: Владос, 2009.

2. Макроэкономика: Учеб. Пособие / под ред. Зеньковой Л.П. – Мн.: Новое знание, 2013.

3. Экономика, менеджмент, предпринимательство- Сборник научных работ №3/2008. издательство СНУ Луганск 2012.

4. Справочник директора предприятия / Под ред. М.Г. Лапусты, -М.: ИНФРА-М, 2012.

5. Основы экономической теории: Учебник/С.В. Мочерный, В.К.Симоненко; под общей редакцией С.В.Мочерного-К.: О-во «Знания», КОО, 2011.

6. Лапуста М.Г. Предпринимательство: Учебное пособие. – М.:ИНФА-М, 2010.

2 Ставка налога на добавленную стоимость - 17% от отпускной цены, для продуктов питания первой необходимости - 10% (налоговый кодекс РФ, часть 2)

31 Суммарные переменные затраты в расчете на объем реализованной продукции = суммарные переменные затраты на единицу продукции  объем реализованной продукции (в натуральных единицах)


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

22102. Детская беспризорность 37 KB
  Причины Беспризорность вызывается причинами социальноэкономического характера такими как войны революции голод стихийные бедствия и другие изменения условий жизни влекущие за собой сиротство детей. Детская беспризорность в России Гражданская война Резко увеличилось число беспризорных детей после Первой мировой войны и Гражданской войны. В 1919 году образован Государственный совет защиты детей во главе с А.
22103. ТЕОРИИ ДЕВИАЦИЙ 34 KB
  При работе с клиентами в обязанности школьного социального педагога входит: обеспечение педагогической направленности содержания форм методов используемых в ходе работы; изучение медикопсихологопедагогических условий влияющих на личность его интересы потребности; организация социальнопедагогической деятельности в социуме различных видов сотрудничества детей и взрослых; содействие детям и взрослым в решении личных и социальных проблем; предотвращение правонарушений; реабилитация клиентов; представление и защита интересов...
22104. Методы абстрактного синтеза 40 KB
  Задача абстрактного синтеза заключается в составлении таблиц переходов и выходов автоматов по заданным условиям его функционирования представленным в форме регулярных выражений. Построенный по этим таблицам автомат обычно содержит лишние внутренние состояния. На втором этапе производится минимизация количества внутренних состояний заданного автомата. Синтезируемый автомат может быть задан либо как автомат Мура либо как автомат Мили.
22105. Общие правила подчинения мест регулярного выражения 54.5 KB
  Определим вначале внутренние состояния в которые переходит автомат из состояния 0 при подаче на его вход сигнала x1. Следовательно автомат из состояния 0 под действием сигнала x1 переходит в состояние 2. Аналогично сигнал x2 переводит автомат из состояния 0 в состояние 1 т. Отсюда получаем следующую отмеченную таблицу переходов: yg e e e e e e y1 e y2 xj ai 0 1 2 3 4 5 6 7 8 x1 2 2 4 2 6 2 7 7 2 x2 1 1 3 1 5 1 8 8 1 yg E e e y1 e y2 xj ai A0 a1 a2 a3 a4 a5 x1 A1 a2 a3 a4 a4 a1 x2 A0 a0 a0 a5 a5 a0 Из построенной таблицы видно что из...
22107. Структурный синтез конечных автоматов 28 KB
  По таблице переходов автомата определяют к каким группам принадлежат внутренние состояния в которые автомат из данного состояния под воздействием каждой буквы входного алфавита. Эти состояния запишем в виде последовательности букв под каждым из состояний автомата. Например из состояния 0 автомат переходит в состояния 2 3 и 1 которые принадлежат соответственно к следующим группам a b и a. Проводят новое разделение внутренних состояний на группы объединяя в каждой группе состояния отмеченные одинаковой последовательностью букв.
22108. Элементарные автоматы 30.5 KB
  Таблица переходов Т триггера имеет вид: yg 0 1 xj ai 0 1 T=0 0 1 T=1 1 0 Из таблицы переходов видно что Ттриггер обладает полной системой переходов и выходов поскольку для каждой пары состояний 00 01 10 11 имеется входной сигнал обеспечивающий переход из одного состояния в другое. На практике более удобно вместо отмеченных таблиц переходов пользоваться так называемыми матрицами переходов элементарных автоматов. Матрица переходов определяет значения сигналов на входах элементарного автомата обеспечивающие каждый их четырех...
22109. D-триггер(триггер задержки) 28.5 KB
  Название Dтриггера происходит от слова €œdelay€ – задержка. Из определения следует что состояние триггера в момент времени t1 повторяет значение входного сигнала Dt в момент времени t отсюда и название триггера задержки. Матрица переходов для Dтриггера: D Qt Qt1 0 0 0 1 0 1 0 1 0 1 1 1 Обозначения асинхронного и синхронного Dтриггеров. Матрица переходов RS триггера имеет вид.
22110. J-K триггер (универсальный триггер) 24 KB
  Триггером JK типа называют автомат Мура с двумя устойчивыми состояниями и двумя входами J и K который при условии J K = 1 осуществляет инверсию предыдущего состояния т. при J K = 1 Qt1 = Qt а в остальных случаях функционируют в соответствии с таблицей истинности RS триггера при этом вход J эквивалентен входу S а вход K входу R. Этот триггер уже не имеет запрещенной комбинации входных сигналов и его таблица истинности т.