86230

Система планов строительной организации

Курсовая

Архитектура, проектирование и строительство

По многим источникам известно, что наблюдается жесткая связь между успехом организации и планированием, так наибольшая доля неудач фирм в условиях рынка связана с ошибками при планировании. Причем влияние планирования на успех деятельности возрастает в организации, как при уменьшении...

Русский

2015-04-04

113.57 KB

15 чел.

НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АРХИТЕКТУРНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ (СИБСТРИН)

Кафедра планирования, финансов и учета.

                                                                   

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Система планов строительной организации

Студент ____________________________________________Пяткова А.П.

Специальность  080502  “Экономика и управление на предприятии

(в строительстве)”, группа 453

Руководитель работы _____________________________________Шубина.АБ.

Работа защищена                                     Оценка

НОВОСИБИРСК

2010

                               

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

на тему: Система планов строительной организации

КП – ПФУ – 20 – 10

Изм

Лист

№ документа

Подпись

Дата

Разработал

Пяткова А.П.

Система планов строительной организации

Литер

Лист

Листов

Проверил

Шубина.А.Б

2

НГАСУ, ФЭМ

группа 453

ВВЕДЕНИЕ

По мере роста сложности и динамичности внешней среды, объектов и субъектов хозяйствования, нововведений возрастает роль планирования в менеджменте строительных организаций.

По многим источникам известно, что наблюдается жесткая связь между успехом организации и планированием, так наибольшая доля неудач фирм в условиях рынка связана с ошибками при планировании. Причем влияние планирования на успех деятельности возрастает в организации, как при уменьшении, так и увеличении степени относительной обеспеченности ресурсами.

Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. Важность планирования выражена в известном афоризме: «Планировать или быть планируемым». Смысл высказывания заключается в том, что предприятие или фирма, которая не умеет или не считает нужным планировать свою деятельность, сама оказывается объектом планирования, средством достижения чужих целей.

Цель курсового проекта заключается в приобретении навыков текущего (годового) планирования деятельности строительного предприятия.

Выполнение курсового проекта предусматривается для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении курса «Планирование в строительной организации», и их практического применения в дальнейшей самостоятельной работе.

Содержание проекта включает в себя следующие разделы:

  1.  производственная программа;
  2.  план технического развития;
  3.  план по прибыли и себестоимости;
  4.  план по труду;
  5.  финансовый план.

  1.  ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

Полным фирменным наименованием предприятия является: Закрытое Акционерное Общество «АН-Строй». Количество акций – 5 шт.

Юридический адрес ЗАО «АН-Строй»: Российская Федерация, 618854г.Новосибирск, ул.Тургенева, 184/417.

Закрытое Акционерное Общество «АН-Строй» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, круглую печать со своим фирменным наименованием, эмблему и товарный знак, регистрируемый в установленном законодательном порядке.

ЗАО «АН-Строй» занимается выполнением строительно-монтажных работ. Объем СМР в отчетном году составил 85000 тыс.р.,  себестоимость в отчетном году - 78110 тыс.р.

Среднемесячная зарплата в отчетном году составила 4500 р.

Стоимость активов на конец отчетного года – 60500 тыс.р., в т.ч.

  1.  внеоборотные активы – 20800 тыс.р.
  2.  материальные запасы – 2500 тыс.р.
  3.  денежные и прочие средства – 37200 тыс.р.

Плановая производственная мощность – 85000 тыс.р.

Опорная программа составляет 60000 тыс.р., в т.ч. по кварталам:

I квартал – 20000 тыс.р.

II квартал – 15000 тыс.р.

III квартал – 15000 тыс.р.

IV квартал – 10000 тыс.р.

2  ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

Производственная программа представляет собой перечень объектов, на которых строительная организация выполняет работы в плановом периоде. Планирование производственной программы включает разработку следующих разделов:

  1.  план ввода в действие производственных мощностей и объектов;
  2.  план подрядных работ;
  3.  план реализации строительной продукции;
  4.  ведомость физических объемов строительно-монтажных работ.

Исходными данными для разработки производственной программы являются данные о плановой производственной мощности строительной организации, договоры подряда и субподряда, титульные списки строек, протоколы-заказы, сетевые (календарные) графики производства СМР.

2.1  План подрядных работ

Планирование объемов подрядных работ производится на основе следующих данных:

  1.  опорной программы работ, которая представляет собой годовой объем работ, выполняемый собственными силами с разбивкой по кварталам плановой производственной мощности;
  2.  сведений об объектах строительства, которые могут быть включены в план.

Планирование подрядных работ осуществляется в следующем порядке:

  1.  Строится календарный график выполнения СМР. Для этого первоначально на график наносится опорная программа работ. Затем из перечня объектов выбирается один и более объектов с таким расчетом, чтобы заполнить резерв плановой производственной мощности;
  2.   На основании расчета нормативной готовности объектов на конец каждого месяца рассчитываются объемы  выполнения подрядных работ. При этом для определения месячного объема работ по каждому объекту используется формула:

                        Qi=(Гiк - Гiн)/100*С,                                      (1)

где Гiк, Гiн – нормативная готовность объекта на конец и начало i-го месяца, %;

     С -  сметная стоимость объекта, (тыс. р.).

  1.  Рассчитываются  объемы СМР, выполняемые собственными силами, исходя  из доли работ, выполняемых собственными силами. По объектам культурно-бытового назначения выполняется 60% общего объема, а по объектам жилищного строительства на разных стадиях строительства доля составляет:  

а) подготовительный период  – 80%;

б) подземная часть – 0%;

в) надземная часть – 100%;

г) отделочные работы – 50%.

Рассмотрим объекты, включаемые в план подрядных работ.

Таблица 2.1         5-этажный крупнопанельный жилой дом

сметной стоимостью  5000тыс.р., мощность 2600 м2

Месяцы

1

2

3

4

5

6

Сумма

 

ПП

ПЧ

НЧ

НЧ

НЧ

ОТ

 

% готовности объекта

(нормативный)

8

24

44

77

90

100

-

%  готовности за месяц

8

16

20

33

13

10

-

Объем сметной стоимости, тыс.р

400

800

1000

1650

650

500

5000

% собств.силами

80

0

100

100

100

50

-

Объем собств. силами, тыс.р

320

0

1000

1650

650

250

3870

Таблица 2.2       9-этажный крупнопанельный жилой дом

сметной стоимостью  11640тыс.р., мощность 5234 м2

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

Сумма

 

ПП

ПЧ

Н.Ч

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

ОТ

 

% готовности объекта

(нормативный)

7

16

32

47

62

77

92

100

-

%  готовности за месяц

7

9

16

15

15

15

15

8

-

Объем сметной стоимости, тыс.р

814,8

1047,6

1862,4

1746

1746

1746

1746

931,2

11640

% собств.силами

80

0

100

100

100

100

100

50

-

Объем собств. силами, тыс.р

651,84

0

1862,1

1746

1746

1746

1746

465,6

9963,84

      

Таблица 2.3      9-этажны й кирпичный жилой дом

сметной стоимостью 8900 тыс.р., мощность 4024 м2

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Сумма

 

ПП

ПЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

ОТ

 

% готовности

объекта (нормативный)

5

12

23

32

41

50

59

68

77

87

96

100

 

% готовности за месяц

5

7

11

9

9

9

9

9

9

10

9

4

 

Объем сметной стоимости, тыс.р

445

623

979

801

801

801

801

801

801

890

801

356

8900

% собств. силами

80

0

100

100

100

100

100

100

100

100

100

50

 

Объем собств.силами, тыс.р

356

0

979

801

801

801

801

801

801

801

801

178

7921

           

Таблица 2.4  - Детский сад-ясли на 280 мест сметной стоимостью  8200тыс.р.

Месяцы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Сумма

 

ПП

ПЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

НЧ

 ОТ

% готовности

объекта (нормативный)

5

7

11

17

25

40

63

87

100

% готовности за месяц

5

2

4

6

8

15

23

24

13

100

Объем сметной стоимости, тыс.р

40

164

328

492

656

1230

1886

1968

1066

8200

% собств. силами

60

60

60

60

60

60

60

60

60

Объем собств.силами, тыс.р

243

98,4

196,8

295,2

393,6

738

1131,6

1180,8

639,6

11561,4

 

       Таблица 2.5 - Спортивный комплекс сметной стоимостью 26500 тыс.,р мощностью 18тыс.м3

Месяцы

1

2

3

4

Сумма

ПП

ПЧ

НЧ

ОТ

% готовности

объекта (нормативный)

15

39

75

100

% готовности за месяц

15

24

36

25

100

Объем сметной стоимости, тыс.р

3975

6360

9540

6625

26500

% собств. силами

60

60

60

60

Объем собств.силами, тыс.р

2385

3816

5724

3975

15900

  

  1.  Составляется план подрядных работ.

Необходима проверка следующих условий: 

  1.  Отклонение годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, от плановой производственной мощности не должна быть больше 10% [85000 – 60000 тыс. руб.].

Год. объем=23705+22701+23127+18892,24=88425,24 т.р.;

Плановая производственная мощность составляет 85000 т.р.;

88425,24/85000*100%=104,03% =>отклонение составляет 4,03%<10%

         =>условие выполняется

  1.  Распределение объемов по кварталам должно быть равномерно, т.е. квартальный объем работ должен быть 20-30% годового объема работ.

Vгод = 88425,24 тыс. р.; Разброс объемов по кварталам должен быть от 85000 т.р. до 93500 т.р.

 I квартал 23705*100%/88425,24 =27%.

 II квартал 22701*100%/88425,24 = 26%.

 III квартал 23127*100%/88425,24 = 26%.

 IV квартал 18892,24*100%/88425,24 = 21%

3. Задел должен быть в пределах 10-12% от плановой производственной мощности  [8500-10200 тыс руб.]

Задел составляет 9229,6 т.р., то есть 8500т.р.<9229,6 т.р.<10200т.р.


Таблица 2.6  - Календарный график строительно-монтажных работ на 2011 год

Наименование объекта

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Задел

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Опорная программа

20000

15000

15000

10000

8500-10200

5-эт. крупнопанельный жилой дом 2600 м2

Готовность, %

Объем работ СС, тыс.р.

400

800

1000

1650

650

250

320

0

1000

1650

650

250

9-эт. крупнопанельный жилой дом 5234 м2

Готовность, %

Объем работ СС, тыс.р.

814,84

1047,6

1862,4

1746

651,84

0

1862,4

1746(5месяцев)

9-эт. кирпичный  жилой дом 4024 м2,

Готовность, %

Объем работ СС, тыс.р.

445

623

978

801

801

801

801

801

801

801

356

0

979

801

801

801

801

801

801

801(3месяца)

Споривный комплекс 18тыс., м3

Готовность, %

Объем работ СС, тыс.р.

30975

6360

9540

6625

2385

1638

5724

3975

Объем работ СС по кварталам, тыс.р.

23705

22701

23127

18892,24

9229,6

Распределение объемов работ по кварталам, %

27

26

26

21

100

Таблица 2.7-План подрядных работ на 2011 год

Наименование объектов

Сметная стоимость

Сроки

Объем работ по генподряду, тыс.р.

Объем работ собственными силами, тыс.р.

начало

оконча- ние

всего

I

II

III

IV

всего

I

II

III

IV

Опорная программа

60000

Янв.

2011

Дек.

2011

60000

20000

15000

15000

10000

60000

20000

15000

15000

10000

Жилой дом №1

5000

Янв.

2011

Июнь

2011

5000

2200

2800

-

-

3870

1320

2550

-

-

Жилой дом №2

11640

Нояб .

2011

Май .

2012

3724,8

-

-

-

3724,8

2514,24

-

-

-

2514,24

Жилой дом №3

8900

Янв .

2011

Март

2012

6853

-

2047

2403

2403

6141

-

1335

2403

2403

Спорткомплекс

26500

Янв.

2011

Декаб.

2011

26500

3975

6360

9540

6625

15900

2385

3816

5724

3975

Итого

112040

-

-

102077,8

25175

26207

26943

22752,8

88425,24

23705

22701

23127

18892


2.2 Планирование объема работ в физическом выражении

Для определения потребности строительной организации в ресурсах в составе производственной программы разрабатывается в натуральном выражении ведомость потребности в материальных ресурсах.  Разработка ведомости потребности в материальных ресурсах производится на основании данных о плановом объеме подрядных работ, выполняемых собственными силами, и данных о потребности в материальных ресурсах на 10 млн. р. сметной стоимости СМР.  

Таблица 2.7 -Ведомость потребности в материальных ресурсах

Наименование работ

Ед.

изм.

Физический объем

На 10 млн.р.

Всего

Итого

Жил.

Соц.

Жил

(5,57)

Соц.

(3,27)

1. Монтаж сборных ЖБК

м3

2400

400

13375,2

1308

14683,2

2. Монтаж стеновых панелей

м3

1000

525

5573

1716,75

7289,75

3. Монолитный железобетон

м3

180

380

1003,14

1242,6

2245,74

4. Монолитный бетон

м3

235

-

1309,655

0

1309,655

5. Сборный бетон

м3

170

-

947,41

0

947,41

6. Металлоконструкции

т

20

50

111,46

163,5

274,96

7. Кирпичная кладка

м3

260

320

1448,98

1046,4

2495,38

8. Кровля

     - шиферная

м2

500

-

2786,5

0

2786,5

     - рулонная

м2

730

3600

м2

730

3600

4068,29

11772

15840,29

9. Перегородки

     - кирпичные

м2

125

-

696,625

0

696,625

     - железобетонные

м2

2400

2500

13375,2

8175

21550,2

10. Цементная стяжка

м2

700

250

3901,1

817,5

4718,6

11. Полы

     - дощатые

м2

1650

180

9195,45

588,6

9784,05

     - цементные

м2

100

320

557,3

1046,4

1603,7

     - из рулонных материалов

м2

1200

-

6687,6

0

6687,6

12. Гидроизоляция

     - оклеечная

м2

1000

1050

5573

3433,5

9006,5

     - обмазочная

м2

600

-

3343,8

0

3343,8

13. Утеплитель

м3

990

600

5517,27

1962

7479,27

14. Установка окон. и двер. блоков

м2

4050

700

22570,65

2289

24859,65

15. Монтаж лестничных площадок

шт.

24

8

133,752

26,16

159,912

16. Монтаж лестничных маршей

шт.

26

9

144,898

29,43

174,328

17. Остекление

м2

400

320

2229,2

1046,4

3275,6

18. Штукатурка

м2

3500

2900

19505,5

9483

28988,5

19. Окраска масляная

м2

500

1200

2786,5

3924

6710,5

20. Окраска известковая

м2

2620

550

14601,26

1798,5

16399,76

Объем работ, выполняемых собственными силами, для объектов жилищного строительства равен:

Vс.с. Ж=(ОП*0,72+∑Vc.с. Ж)/10000=(60000*0,72+12525,24)/10000=5,57 млн.р.

Объем работ, выполняемых собственными силами, для объектов соцкультбыта равен:

Vс.с. СКБ =(ОП*0,28+∑Vc.с. СКБ )/10000=(60000*0,28+15900)/10000=3,27 млн.р.

3  ПЛАН ПО ПРИБЫЛИ

Прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих деятельность любого предприятия, ее обобщающим финансовым результатом. Планирование прибыли необходимо для формирования финансовой стратегии предприятия на предстоящий плановый период. Вместе с тем, эта задача должна по-новому решаться в условиях постоянно меняющейся хозяйственной ситуации, инфляции. Планирование прибыли осуществляется в два этапа.

На первом этапе определяется плановая прибыль исходя из расчета количественного влияния факторов, оказывающих влияние на размер прибыли в плановом году.

На втором этапе первоначально определенное значение уточняется с учетом результатов расчетов, обосновывающих плановую величину снижения себестоимости.

Планирование прибыли с учетом влияния факторов включает несколько этапов:

  1.  Расчет базового показателя за предшествующий год;
    1.  Постановка целей хозяйственной деятельности на планируемый год;
    2.  Прогнозирование индексов инфляции;
    3.  Расчет плановой прибыли по вариантам;
    4.  Выбор оптимального варианта.

При этом в качестве факторов, влияющих на размер прибыли в плановом году могут быть рекомендованы следующие:

  1.  рост (снижение) выручки от реализации продукции в сопоставимых ценах;
  2.  изменение уровня затрат на производство продукции;
  3.  изменение цен на продукцию предприятия;
  4.  изменение цен на покупные товарно-материальные ценности;
  5.  изменение стоимости основных средств и капиталовложений предприятия,
  6.  изменение размера оплаты труда.

Для определения величины каждого из элементов затрат в составе себестоимости сданных СМР рекомендуется принимать следующую структуру затрат:

  1.  материальные затраты - 56%;
  2.  затраты на оплату труда - 23%;
  3.  отчисления на социальные нужды – 8,5%
  4.  амортизация основных фондов – 4,5%;
  5.  прочие затраты - 8%.

Расчеты по факторам выполняются с помощью следующих формул:

Прибыль отчетного года от сдачи СМР:

                   Пб = Вбб,                                                        (2)

где    Пб - прибыль отчетного года от сдачи СМР, тыс. р.;

Вб - объем сданных СМР в отчетном году, тыс.р.;

Сб - себестоимость сданных СМР в отчетном году, тыс.р.

Пб = 85000 – 78110 = 6890 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения объема СМР:

                  Поб*(Jо-1),                                                   (3)

где      Jо - индекс роста объема СМР в плановом году по сравнению с отчетным, считается как отношение запланированного объема СМР к объему работ в отчетном году (Jо=88425,24/85000=1,04)                                                      

                      По = 6890*(1,046 - 1) = 316,94 (тыс. р.)  

Изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР:

              Пс = Сб* Jо* Эс / 100,                                      (4)

где     Пс – изменение прибыли за счет снижения себестоимости СМР, тыс.р.;

Эс - плановая величина снижения себестоимости, %.

                      Пс =78110*1,04*3,8/100 = 3086,907 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на строительную продукцию:

       Пцб*Jо*(Jц - 1)/10,3                                             (5)

где     Пц – изменение прибыли за счет изменения цен на строительную

продукцию, тыс.р.;

Jц - индекс изменения договорных цен в плановом году по сравнению с базовым.

                    Пц =85000*1,04*(1,91 – 1)/10,3= 7810,097(тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности:

Пмб*Jом*(Jм-1),                                         (6)

где   Пм- изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс.р.;

Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР (0,56);

Jм - индекс изменения цен на материалы.

                   Пм 78110*1,04*0,56*(1,15-1) = 6823,689 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

Пкб*Jоа*(Jа-1),                                             (7)

где  Пк – изменение прибыли за счет изменения стоимости основных          средств, тыс.р;

Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

Jа - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

                   Пк =78110 *1,04*0,045*(1,84-1)=3070,660 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

Пзб*Jоз*(Jз-1),                                            (8)

где     Пз – изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда, тыс.р.;

Уз - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР;

Jз - индекс изменения заработной платы.

                    Пз = 78110*1,04*0,315*(1,04-1)= 1029,458 (тыс.р.)

Получившиеся данные занесем в таблицу 3.1, причем изменение цен на материалы, стоимости основных средств  и размера оплаты труда заносятся с противоположным знаком, т.к. эти показатели увеличивают себестоимость продукции и, следовательно, отрицательно влияют на величину прибыли.

Таблица 3.1                            План по прибыли

Показатели

Величина,

тыс. р.

1. Базовая прибыль от сдачи СМР

6890

2. Рост (+), снижение (-) прибыли, всего

290,137

      в том числе за счет:

- роста объема СМР

316,94

- снижения себестоимости работ

3086,907

- изменения цен на строительную продукцию

7810,097

- изменения цен на материалы

-6823,689

- изменения стоимости основных средств

-3070,660

- изменения размера оплаты труда

-1029,458

3. Плановая прибыль (сумма строк 1 и 2)

7334,787

4  ПЛАН ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

План технического развития - этот система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня производства, повышения качества строительства, выполнения важнейших плановых показателей.

Составление плана технического развития начинается с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации, а именно:                                                 

  1.  своевременный ввод в действие объектов;               
  2.  повышение производительности труда;                
  3.  снижение удельных затрат на производство;           
  4.  повышение качества продукции.                      

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:                

  1.  внедрение новой техники и технологии строительного производства;
  2.  применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;              
  3.  совершенствование организации строительного производства, труда и управления;
  4.  улучшение качества строительной продукции;            
  5.  совершенствование материально-технического снабжения;
  6.  улучшение использования материально-технических ресурсов;
  7.  улучшение условий труда и техники безопасности.   

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, так как большинство мероприятий приводит к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Разработка плана технического развития осуществляется с целью обеспечения снижения себестоимости строительных работ, намеченного планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные приложения 6, в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

Таблица 4.1   -  План технического развития и использования достижений науки и техники

№  п/п

Наименование

мероприятия

Ед. изм

Объем

Внедрения

Снижение затрат труда,

чел-дн.

Снижение себестоимости, тыс.р., Jм=1,15

Затраты на внедрение, тыс.р., Jос=1,91

%

еЕд.

1

Использование холодных битумных мастик при устройстве шиферной кровли

100 м2

62

91,04

309,52

657,46

973,72

2

Применение направляемого рубиройда при устройстве рулонных кровель механезированным способом.

100 м2

38

60,19

800,57

1419,05

804,78

3

Изготовление  монолитных ж/б конструкций и изделий с применением суперпластификатов

тыс.м2

51

1,15

-

36,88

-

4

Замена дощатых полов на древесностружечные.

100 м2

52,8

51,66

2014,73

243,58

118,40

5

Внедрение инструмента на штукатурных работах.

100 м2

31

89,86

317,22

194,29

257,46

6

Устройство индустриальных ж/б перегородок

тыс.м2

48

10,34

320,67

535,31

19,76

Итого:

3762,71

3086,56

2174,12

Затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, тыс.р.:

Звн=Vвн*Iц*КВу                         (9)

где   Vвн – объем внедрения, ед.;

 Iц – индекс цен в базовом году.;

 КВу- удельные капиталовложения на 1 единицу измерения, р.

Снижение себестоимости работ на весь объем, тыс.р.:

Сн = Vвн*Iм*СН                       (10)

где СН - снижение себестоимости на 1 единицу измерения,  р.

Экономия трудозатрат на весь объем, чел.-дн.:

 Этр= Vвн*Э,                                         (11)

    где Э – экономия трудозатрат на 1 единицу измерения, чел-дн.

5  ПЛАН ПО ТРУДУ

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

  1.  расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;
  2.  баланс календарного времени одного рабочего,
  3.  штатное расписание АУП,
  4.  расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

       Исходными данными для разработки плана по труду являются:

  1.  план подрядных работ;
  2.  ведомость физических объемов работ;
  3.  нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;
  4.  план технического развития.

5.1 Расчет затрат труда и заработной платы рабочих

Данный расчет выполняется на ЭВМ с использованием следующих исходных данных:

  1.  средний разряд работ;
  2.  плановая тарифная ставка рабочего 1-го разряда;
  3.  Правила определения дополнительных затратпри производстве СМР в зимнее время (п35. стр27).
  4.  нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время (ЕНиР, общая часть);(5стр.табл.3)
  5.  доля затрат на зарплату в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;
  6.  плановая среднедневная зарплата 1 рабочего;
  7.  плановый процент выполнения норм выработки;
  8.  средняя продолжительность отпуска 1 рабочего.

Часовая тарифная ставка:

ЧТС = 0,7 * Збксрр* Кз/Д,                        (12)

где    ЧТС – часовая тарифная ставка одного рабочего, р./час.;

0,7 – доля тарифной части в заработной плате в отчетном году;

Зб – средняя зарплата 1 рабочего в базовом году (р./мес.);

Ткср - средний тарифный коэффициент (=1,26);

Кр – районный коэффициент (=1,2);

Кз–  индекс роста зарплаты в плановом году в связи с инфляцией;

Д – среднее количество рабочих часов в месяце, час (213/12*8=142).

ЧТС = 0,7*4500*1,26*1,04/142=29,1  (р.)

Дневная заработная плата:

Дз/п = ЧТС * 8 ,                                                        (13)

где    Дз/п – дневная зарплата одного рабочего, р./день;

8 –количество рабочих часов в день, час.

                Дз/п =29,1*8=232,8 (р.)

Среднемесячная заработная плата:

ЗПсрм=Дз/п*21,                                                      (14)

где 21 – среднее количество рабочих дней в месяце.

                  ЗПсрм=232,8 *21=4888,8 (р.).

    

5.2  Баланс календарного времени

Таблица 5.1     Баланс календарного времени одного рабочего на 2011г.

Показатель

Всего на год

Количество дней

по кварталам

1

2

3

4

Общее количество календарных дней

365

90

91

92

92

Общее количество нерабочих дней, всего

116

33

29

26

28

  в т.ч. – праздничных

15

11

3

-

1

             - выходных

101

22

26

26

27

Количество рабочих дней

249

57

61

66

64

Невыходы на работу, всего

36

8

12

11

5

   в т.ч. – очередные и доп. отпуска

28

5

10

10

3

             - по болезни

6

2

1

1

2

               -отпуска по учебе

2

1

1

-

-

Количество выходов 1 рабочего в год

213

49

49

55

59

5.3 Штатное расписание АУП

Поскольку численный состав АУП не регламентируется, а определяется на каждом предприятии самостоятельно, исходя из соображений экономичности и целесообразности, то численность АУП принимаем в размере 10-15% от численности рабочих. Численность рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле:

Чр = Тобщ.р / БК,                                                    (15)

где     Чр – численность рабочих на годовую программу, чел.;

Тобщ.р – трудоемкость общая на весь объем работ (из расчета затрат труда и заработной платы рабочих на ЭВМ), чел.-дн.;

БК – баланс календарного времени одного рабочего, дн.

                  Чр = 63248,39/213=296 (чел.)

Должностной оклад АУП:

До = ТК*ТС,                                             (16)

где     До – должностной оклад АУП, р.;

ТК – тарифный коэффициент по разряду;

ТС – минимальная тарифная ставка рабочего 1-го разряда (принимается в размере 4500 р.).

                        ГФзп=До*Кр*12*Nшт,                              (17)

ГФзп – годовой фонд заработной платы;  

Кр – районный коэффициент (Кр=1,2);

         Nшт – количество штатных единиц.

Таблица 5.2                      Штатное расписание АУП

Должность

Кол-во

Разряд

Коэффи-циент

Оклад

Годовой ФОТ

АУП

1

ген.директор

1

16

13,3

59850

861,84

2

зам. ген. директора

1

13

10,6

47700

686,88

3

гл.бухгалтер

1

10

8,2

36900

531,36

4

гл. экономист

1

10

8,2

36900

531,36

5

гл. инженер

1

10

8,2

36900

531,36

6

гл. механик

1

9

7,4

33300

479,52

7

бухгалтер

3

8

6,45

29025

1253,88

8

инженер

2

7

5,55

24975

719,28

9

экономист

2

5

3,75

16875

486

10

юрист

1

6

4,65

20925

301,32

11

менеджер по кадрам

1

5

3,75

16875

243

12

инженер по ТБ

1

8

6,45

29025

417,96

Итого :

16

итого

7043,76

Линейный персонал

13

начальник участка

1

9

7,4

33300

479,52

14

прораб

2

8

6,45

29025

835,92

15

мастер

3

7

5,55

24975

1078,92

16

бригадир

4

5

3,75

16875

972

Итого : ЛП

10

Итого: ЛП

3366,36

Итого : (ЛП+АУП)

26

Итого:( ЛП+АУП)

10410,12

Заготовительно-складской персонал

17

заведующий складом

1

8

6,45

29025

417,96

18

кладовщик

3

5

3,75

16875

729

19

грузчик

8

2

1,6

7200

829,44

Итого :

12

итого

1976,4

Пожарная и сторожевая охрана

20

ответственный за пожарную безопасность

1

5

3,75

16875

1215

21

сторож (охранник)

4

2

1,6

7200

207,36

Итого :

5

итого

1422,36

всего

13808,88

5.4  Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников

Численность рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле 15:

                                   Чр = Тобщ.р / БК,                                                    

где     Чр – численность рабочих на годовую программу, чел.;

Тобщ.р – трудоемкость общая на весь объем работ (из расчета затрат труда и заработной платы рабочих на ЭВМ), чел.-дн.;

БК – баланс календарного времени одного рабочего, дн.

                  Чр = 63248,39/213=296 (чел.)

Общая численность рабочих определяется как сумма полученной величины по формуле 15 и сотрудников, оплачиваемых по рабочей сетке (пожарная и сторожевая охрана).

Чр(год)=Чрпо                                    (18)

где     Чр(год) – общая годовая численность работников, чел.;

Зпо – персонал пожарной и сторожевой охраны, чел (16 чел.).

Фонд оплаты труда рабочих на годовую программу работ                                               принимается по результатам расчетов на ЭВМ. Чтобы определить ФОТр по кварталам, необходимо значение годового ФОТр умножить на процент готовности по кварталам (берется из календарного графика).

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З/пi=ФОТi/(Чi*12)р.                                      (19)

где    З/пi - среднемесячная заработная плата работника, рабочего или АУП, р.;

ФОТi- фонд оплаты труда, соответственно всего, рабочего или АУП, р.;

Чi - численность соответственно работников, рабочих или АУП, чел;

12 - количество месяцев в году.

Таблица 5.3               План по труду на 2011 год

п/пп

Наименование

показателя

Ед.

изм.

План на год

В том числе по кварталам

1

2

3

4

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Объем подрядных работ, выполняемый собственными силами

тыс.р.

88425,24

23705

22701

23127

18892,2

2

Темп роста производительности труда

%

114,32

-

-

-

-

3

Выработка

тыс.р.

273,76

63,38

62,71

71,16

75,27

4

Численность

чел.

323

374

362

325

251

в т.ч. рабочих

чел.

297

348

336

299

225

          АУП

чел.

26

26

26

26

26

5

Фонд оплаты труда, всего

Тыс

36984,24

9769,18

9507,62

9507,62

8199,81

в т.ч. рабочих

Тыс.

26156,16

7062,16

6800,6

6800,6

5492,79

          АУП

Тыс.

10828,08

2707,02

2707,02

2707,02

2707,02

6

Среднемесячная зарплата работника

Тыс.

9,54

8,71

8,75

9,75

10,89

в т.ч. рабочего

Тыс..

7,34

6,76

6,75

7,58

8,14

         АУП

Тыс.

34,71

34,71

34,71

34,71

34,71

7

Фонд поощрения, всего

Тыс.

1204,42

325,53

319,31

319,31

256,04

8

Фонд оплаты труда с учетом фонда материального поощрения, всего

Тыс.

38188,66

10094,71

9826,93

9826,93

8455,85

9

Среднемесячная з/п одного работника с учетом выплат из фонда поощрения

Тыс.

9852,60

2249,27

2262,19

2519,73

2807,39

5.5  Обоснование планового темпа роста производительности труда

Плановый темп роста производительности труда определяется пофакторными расчетами, выявляющими степень влияния отдельных мероприятий на уровень выработки.

Определяется процент снижения трудозатрат:

Эii/Тр*100,                                              (20)

 где      Эi - процент снижения трудозатрат i-ого фактора, %;

   Тi - экономия трудозатрат труда за счет i-ого фактора, чел.-дн.;

   Тр - общие трудозатраты с распечатки ЭВМ (63248,39 чел.-дн.).

таблица 5.4   Обоснование планового темпа роста производительности труда

Группы факторов роста производительности труда

Факторы (мероприятия) роста производительности труда

Экономия затрат труда

Тi, чел.-дн.

Эi,%

1. Повышение технического уровня

Повышение сборности

309,52

2014,73

0,48

3,18

Применение новых эффективных конструкций  и материалов.

800,57

1,23

Рост уровня механизации

317,22

320,67

0,5

0,5

2. Влияние сдвигов в структуре работ

Изменение видовой структуры работ

4200

6,64

Итого

11962,71

12,53

Прирост производительности труда за счет влияния всех факторов определяется следующим образом:

П=(Э*100)/(100-Э),                                        (21)

где      П - общий прирост производительности труда, %;

Э - итоговый процент, %.

                   П=(12,53*100)/(100-12,53)= 14,32 %

На основе полученного значения прироста производительности труда определяем рост производительности труда в плане по труду:

Р=100+П,                                                       (22)

где Р –рост производительности труда, %.

                       Р=100+14,32=114,32%.

6  ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана, содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия.

К финансовому плану прилагаются расчеты плановой себестоимости (табл. 6.1), расчет платежей в бюджет (табл. 6.2) план распределения прибыли (табл. 6.3).

6.1 Расчет плановой себестоимости строительных работ

Плановая себестоимость годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, определяется путем расчета влияния различных факторов на ее уровень, достигнутый в базовом году.

Таблица 6.1      Расчет плановой себестоимости строительных работ

Показатели

Экономия(-), повышение (+)

тыс. руб.

%

1. Объем СМР, выполняемый собственными силами,

в том числе по кварталам

88425

100,0

1 квартал

23705

26,8

2 квартал

22701

25,7

3 квартал

23127

26,2

4 квартал

18892,24

21,4

2. Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню, достигнутому в базовом году

-7167,65

8,1

3. Экономия от снижения себестоимости, определен-ная на планируемый период по факторам, всего

26,803

0

в том числе за счет:

внедрения мероприятий плана технического развития

-3086,907

3,5

изменения цен на материальные ресурсы

6823,69

7,7

изменения оценки основных средств

3070,66

3,5

изменения заработной платы в связи с инфляцией

1029,46

1,2

изменение цен на СМР

-7810,097

8,8

4. Общий размер экономии, в том числе по кварталам

-7140,197

8,1

1 квартал

-1907,86

2,2

2 квартал

-1846,45

2,1

3 квартал

-1846,45

2,1

4 квартал

-1539,43

1,7

5. Плановая себестоимость, в том числе по кварталам

81285,04

91,9

1 квартал

21797,14

24,7

2 квартал

20854,55

23,6

3 квартал

21280,55

24,1

4 квартал

17352,81

19,6

Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню отчетного года, рассчитывается по формуле:

Эсбо*(Обб)/Об                                  (23)

где По, Об - объем работ, выполняемый собственными силами, соответственно                в плановом и отчетном годах, тыс. р.;

Сб – фактическая себестоимость строительных работ в базовом году, тыс.р.;

                      Эсб=88425*(85000-78110)/85000=7167,6 (тыс.р.)

        Необходимость дифференциации годового размера экономии от снижения себестоимости по кварталам обусловлена тем, что объемы подрядных работ по кварталам не одинаковы. Вместе с тем в их состав входят постоянные расходы, которые по абсолютной величине распределяются по кварталам равномерно, но по удельному весу резко колеблются в зависимости от объема работ. Поэтому уровень экономии от снижения себестоимости необходимо рассчитывать для каждого квартала. При этом долю условно-постоянных расходов в объеме работ рекомендуется принять на уровне 14%.

Экономия для каждого квартала рассчитывается по следующей формуле:

                       -│Экв│=│Эобщ*0,86│*%/100+УПРкв,                                           (26)

где Эобщ – общая экономия на год, тыс. р.;

     УПРкв – условно-постоянные расходы на квартал, тыс.р..

    Условно-постоянные расходы на год:

                                   УПРгод=Эобщ*0,14                                                               (27)

    Условно-постоянные расходы на квартал:

                                   УПРкв=УПРобщ/4                                                                (28)

 УПРгод = 7140,197*0,14 = 999,62 тыс.р.

  УПРкв = 999,62/4 = 249,905 тыс.р.

    1 квартал   -│Экв│=│7140,197*0,86│*27/100+249,905 = -1908,03тыс.р.

    2 квартал   -│Экв│=│7140,197*0,86│*26/100+249,905 = -1846,62 тыс.р.

    3 квартал   -│Экв│=│7140,197*0,86│*26/100+249,905 = 1846,62 тыс.р.

    4 квартал   -│Экв│=│7140,197*0,86│*21/100+249,905 = -1539,57 тыс.р.

        С 1 января 2001 года взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и фонды обязательного медицинского страхования будут уплачиваться налогоплательщиками в составе единого социального налога (взноса) в порядке, предусмотренном главой 24 части второй НК РФ. Он определяется исходя из установленных размеров и от планируемых расходов на оплату труда.

        С 01.01.2001 г. установлены следующие нормативы: в пенсионный фонд - 20 %, в фонд медицинского страхования – 2,9 %, в фонд социального страхования – 3,1 %. Итого - 26% от планируемого фонда оплаты труда, при условии, что налогооблагаемая база на каждого работника не будет превышать 100 тыс. р. в год;

        Налоги на пользование природными ресурсами и землю не исчисляются, так как все строительные работы ведутся подрядным способом на земельных участках застройщиков.

        Во внереализационные расходы помимо внереализационных затрат, связанных с реализацией основных средств, излишних производственных запасов включаются отчисления в отраслевые и межотраслевые внебюджетные фонды научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в соответствии с постановлением Правительства РФ от 12 апреля 1994 г. № 315 в размере 1.5,% от себестоимости СМР.                                  

        Необходимо также произвести расчет отчислений в бюджет, используя нормативные документы, определяющие порядок расчета налога на прибыль, местных налогов и налога на имущество, и составить план распределения прибыли с расшифровкой отчислений по всем направлениям расходования (на развитие производства, социальное развитие и материальное поощрение).

    Расчет платежей в бюджет представлен в таблице 6.2.

6.2 Расчет платежей в бюджет

Необходимо произвести расчет отчислений в бюджет, используя нормативные документы, определяющие порядок расчета налога на прибыль и налога на имущество, и составить план распределения прибыли с расшифровкой отчислений по всем направлениям расходования (на развитие производства, социальное развитие и материальное поощрение).

Налог на имущество исчисляется в соответствии с действующими нормами в размере 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, по следующей формуле:

Ним=(ОСн+ОСк)/2*0,022,                                    (24)

где     Ним - налог на имущество;

ОСн, ОСк – остаточная стоимость активов (материальных и внеоборотных)   на начало и конец года соответственно, тыс.р;

0,022 – ставка налога на имущество 2,2%.

Для определения остаточной стоимости активов на конец года необходимо сумму стоимостей материальных и внеоборотных активов на начало года умножить еще на плановый индекс основных средств (1,86).

                  ОСн=20800+2500=23300 тыс.р.

                  ОСк=23300*1,84 =42872 тыс.р.

                  Ним=(42872+23300)/2*0,022=727,892 тыс.р.

Распределение налога на имущество по кварталам производится в размере 1/4  части годовой суммы налогов.

С полученной прибыли предприятие в первую очередь уплачивает  налоги на прибыль и отдельные виды доходов – в соответствии с инструкцией Государственной налоговой службы РФ «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций» с изменениями и дополнениями.

Объектом налогообложения по налогу на прибыль признается прибыль предприятия – полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с главой 25 Налогового кодекса «О налоге на прибыль организаций». Ставка налога на прибыль предприятий и организаций установлена в размере 20% по действующему законодательству.

При исчислении налога на прибыль облагаемая прибыль при фактически произведенных затратах и расходах за счет прибыли, остающейся в распоряжении организации, уменьшается на суммы:

  1.  взносов на благотворительные цели, в экологические и оздоровительные фонды, фонды поддержки образования и пр.;
  2.  направленные предприятиями всех отраслей народного хозяйства на финансирование жилищного строительства;
  3.  направленные предприятиями на проведение НИОКР, а также в Российский фонд фундаментальных исследований и Российский фонд технологического развития.

Сумма льгот по налогу на прибыль не должна быть  более 10%  от суммы налогооблагаемой прибыли.

Таблица 6.2             Расчет платежей в бюджет, тыс.руб.

№ п/п

Наименование показателей

План на год

В том числе по кварталам

I

II

III

IV

1

Выручка от реализации СМР

88425,25

23705

22701

23127

18892,24

2

Себестоимость реализации продукции

81284,39

21796,97

20854,38

21280,38

17352,67

3

Прибыли от реализации СМР

7140,86

1908,03

1846,62

1846,62

1539,57

4

Налог на имущество

727,89

181,9725

181,9725

181,9725

181,9725

5

Прибыль валовая

6412,97

1726,058

1664,648

1664,648

1357,598

6

Льготы по налогу на прибыль:

577,1673

155,3452

149,8183

149,8183

122,1838

 6.1

     направление на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (4%)

256,5188

69,0423

66,5859

66,5859

54,3039

 6.2

    направление на благотворительные цели  (2%)

128,2594

34,52115

33,29295

33,29295

27,15195

 6.3

    на финансирование жилищного строительства (3%)

192,3891

51,78173

49,93943

49,93943

40,72793

7

Налогооблагаемая прибыль

6412,97

1726,058

1664,648

1664,648

1357,598

8

Налог на прибыль

1167,161

314,1425

302,9658

302,9658

247,0827

9

Чистая прибыль

5245,809

1411,915

1361,682

1361,682

1110,515

6.3  План распределения прибыли

После налогообложения валовой прибыли определяется чистая прибыль строительной организации, как разница между валовой прибылью и налогом на прибыль, уплачиваемым в бюджет. Чистая прибыль распределяется по решению собственника. Обычно направления распределения чистой прибыли установлены в уставе организации - формирование резервного фонда; фонда финансового риска; фонда материального поощрения; фонда дивидендов и т.д.

Таблица 6.3           План распределения прибыли, тыс.

№ п/п

Наименование показателей

План на год

В том числе по кварталам

I

II

III

IV

1

Выручка от сдачи СМР

88425,25

23705

22701

23127

18892,24

2

Себестоимость реализованной продукции

81284,39

21796,97

20854,38

21280,38

17352,67

3

Прибыль от сдачи СМР

7140,86

1908,03

1846,62

1846,62

1539,57

4

Прибыль валовая

6412

1726,05

1664,64

1664,64

1357,59

5

Платежи в бюджет

1895,051

496,115

484,9383

484,9383

429,0552

6

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

4516,949

1229,935

1179,702

1179,702

928,5348

7

Отчисления из прибыли в:

4516,949

1229,935

1179,702

1179,702

928,5348

 7.1

  фонд социального развития(15%)

677,5424

184,4903

176,9552

176,9552

139,2802

 7.2

  фонд развития производства(42%)

1897,119

516,5727

495,4747

495,4747

389,9846

 7.3

  фонд материального поощрения(12%)

542,0339

147,5922

141,5642

141,5642

111,4242

 7.4

  резервный фонд(9%)

406,5255

110,6942

106,1731

106,1731

83,56813

 7.5

  финансовый резерв(10%)

451,6949

122,9935

117,9702

117,9702

92,85348

 7.6

  фонд дивидентов(12%)

542,0339

147,5922

141,5642

141,5642

111,4242

6.4 Финансовый план

На основании плана распределения прибыли составляется финансовый план, который является балансом расходов и доходов организации.

Таблица 6.4          Финансовый план на 2011 год, тыс.

№ п/п

Наименование показателей

План на год

В том числе по кварталам

I

II

III

IV

1

Доходы и поступления средств, всего

88425,25

23705

22701

23127

18892,24

2

Расходы и отчисления средств, всего

81284,39

21796,97

20854,38

21280,38

17352,67

2.1 

  материальные затраты(56%)

45519,26

12206,3

11678,45

11917,01

9717,495

2.2 

  амортизация основных фондов(4,5%)

3657,798

980,8637

938,4471

957,6171

780,8702

2.3

  затраты на оплату труда(23%)

18695,41

5013,303

4796,507

4894,487

3991,114

2.4

  отчисления на социальные нужды(8,5%)

6909,173

1852,742

1772,622

1808,832

1474,977

2.5 

  прочие затраты(8%)

6502,751

1743,758

1668,35

1702,43

1388,214

3

Отчисление средств за счет использования прибыли

7140,86

1908,03

1846,62

1846,62

1539,57

3.1

  платежи в бюджет

1895,051

496,115

484,9383

484,9383

429,0552

3.2

  на социальное развитие

677,5424

184,4903

176,9552

176,9552

139,2802

3.3

  на развитие производства

1897,119

516,5727

495,4747

495,4747

389,9846

3.4

  на материальное поощрение

542,0339

147,5922

141,5642

141,5642

111,4242

3.5

  в резервный фонд

406,5255

110,6942

106,1731

106,1731

83,56813

3.6

  в финансовый резерв

451,6949

122,9935

117,9702

117,9702

92,85348

3.7 

  на выплату дивидендов

542,0339

147,5922

141,5642

141,5642

111,4242

Расчет показателей рентабельности:

Рентабельность производства:

Рпр = (П/С)*100,                                                   (25)

где Рпр – рентабельность производства, %.;

П – прибыль от реализации, тыс.р.;

С – себестоимость производства и реализации продукции, тыс.р.

Рпр = (7180,137/81285,04)*100 =8,83%

Рентабельность продаж:

           Рпродаж= (Пр/ВР)*100                                                (26)

где   Рпродаж – рентабельность продаж, %;

       Пр – чистая прибыль, тыс.р.;

       ВР – суммарная выручка от реализации продукции, тыс.р.

Рпродаж = (6412,96/88425,25)*100 = 7,25%

Прирост заработной платы работников в плановом году составил:

      Пз/п=ЗПсрм.пл./(ЗПсрм.отч)*Jз*100 – 100,                       (27)        

где    ЗПсрм.пл. – среднемесячная зарплата рабочего в плановом году (из распечатки);

      ЗПсрм.отч. – среднемесячная зарплата рабочего в отчетном году;

      Iзп – плановый индекс заработной платы.

Пз/п=(4888,8/4500*1,04)*100 - 100=12,98%

Прирост производительности труда в плановом году составляет 14,32%, что больше, чем прирост заработной платы 12,98%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проделанной работы были составлены следующие разделы годового плана строительной организации:

1. План по прибыли. Плановая прибыль составила. –10 083,92тыс. р.

2. План технического развития. В результате внедрения запланированных мероприятий ожидается снижение трудозатрат на 17 282,07 чел - дней, снижение себестоимости на 1431,55 тыс. р. Затраты на внедрение составляют 809,11тыс. р.

3. План по труду. Запланированное количество выходов на работу 1 работника составляет 213 дней. Среднесписочная численность работников составляет 172 чел., 16 чел. - АУП. Общий фонд оплаты труда работников с учетом премиальных выплат равен  19199467,26 р., среднемесячная заработная плата работника, включая премиальные доплаты равна  8761,81рублей.

4. Финансовый план. Чистая прибыль составила 7771,35 тыс.р. Из прибыли произведены следующие отчисления:

- в фонд социального развития – 10% (777,14) тыс.р.;

- в фонд развития производства – 12% (932,56 тыс.р.);

- в фонд материального поощрения – 10% (777,14 тыс.р.);

- в резервный фонд – 13% (1010,28 тыс.р.),

- в  финансовый резерв – 10% (777,14 тыс.р.),

- в фонд дивидендов – 5% (388,57 тыс.р.).

Рентабельность продукции составила 18,12%.

Темп роста заработной платы составляет 125,22%, а прирост производительности труда 17,66 .

Рентабельность производства составила 20,7%.


ЛИТЕРАТУРА

  1.  Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы – М.: Финансы и статистика, 2004.
  2.  Буров В.П., Морошкин ОК. и др. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример М : ЦИПКК АН, 2004.
  3.  Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2004.
  4.  ЕНИР. Общая часть. М: Стройиздат. 1987
  5.  Постановление Правительства РФ от 5 августа 2001 г. N 552 «Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли»
  6.  Маниловский Р Г Бизнес-план: Методическая литература. М : Финансы и статистика, 2003.
  7.  Минина Л.С., Манаков Л.Ф. Планирование в строительных организациях: Учебное пособие. – Новосибирск: НГАСУ, 2004. – 96.с.
  8.  Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.98. - № 146-ФЗ (с последующими дополнениями н изменениями)
  9.  Попова В.М. Деловое планирование. - М: Финансы и статистика, 2003.-364 с.
  10.  Попова В.М. Сборник бизнес-планов: Учебно-практическое пособие - М.: Финансы и статистика, 2004.
  11.  СНиП 1.04.03-85 Нормы продолжительности строительства и дела в строительстве предприятий, зданий и сооружений - М: Стройиздат. 1987 - 552 с.
  12.  Стандарт предприятия: Проект курсовой. Правила оформления текстового материала пояснительной записки // СП НГАСУ 07.01-90. -Новосибирск: НГАСУ, 2003.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

50962. Информация, сообщения, сигналы 70 KB
  Структурная схема системы передачи информации Классификация сигналов по дискретнонепрерывному признаку Квантование и кодирование сигналов Квантование по уровню Квантование по времени Лекция №5 Тема: Информация сообщения сигналы Структурная схема системы передачи информации Теория информации – это наука о получении преобразовании накоплении отображении и передаче информации. В настоящее время существуют различные определения информации. Структурная схема одной из характерных информационных систем в общем случае может быть...
50963. Монтаж центрифуги прачечной 556.54 KB
  Важнейшим звеном в решении задач является дальнейшее развитие инициативы и творческой активности работников коммунальных предприятий, совершенствование производственных отношений, внедрение научной организации труд, повышение квалификации, овладение смежными профессиями.
50964. Критика А. Шопенгауэром концепции соотношения рассудка и разума в теории познания И. Канта 247.5 KB
  Идеи Шопенгауэра невозможно адекватно постичь без знания философии Канта. Структура и проблематика кантовской системы – вот та основа, на которой в первую очередь формируются взгляды Шопенгауэра. Это относится как к прямым заимствованиям у Канта
50965. Организация данных. Типы и структуры данных 96.5 KB
  Понятие тип данных делает манипулирование данными с использованием средств вычислительной техники абстрактным процессом и скрывает лежащее в основе обращения с ними представление их в виде двоичного кода. Виды типов данных: Аналоговые данные...
50966. Можливості використання здобутків теорії поля для моделювання та прогнозування реальної поведінки споживача 25.1 KB
  Передбачення майбутнього неможливе за багатьох обставин. Жоден екстрасенс не зможе сказати, наскільки успішним буде той чи інший товар, який підприємство планує вивести на ринок. Навіть з урахуванням безлічі математичних моделей, значної кількості змінних, залишається так звана «чорна скринька» свідомості споживача.
50967. Средства вычислительной техники. Принципы построения функциональных узлов и устройств ЭВМ 5.49 MB
  Для отечественных системотехников и специалистов в области ВТ отсутствие отечественных микросхем современного уровня компилируется допустимостью зарубежной элементной базы, поэтому Вам, как специалистам в области информационных технологий, изучение аппаратных средств ВТ, то есть цифровых узлов и устройств во всем ее разнообразии имеет большое практическое значение.
50968. Информация, сообщения, сигналы. Структурная схема системы передачи информации 66 KB
  В узком смысле кодирование – это отображение дискретных сообщений сигналами в виде определенных сочетаний символов. Под помехами подразумеваются любые мешающие внешние возмущения или воздействия атмосферные помехи влияние посторонних источников сигналов а также искажения сигналов в самой аппаратуре аппаратурные помехи вызывающие случайное отклонение принятого сообщения сигнала от передаваемого. Решающее устройство помещенное после приемника осуществляет обработку принятого сигнала с целью наиболее полного извлечения из него...
50969. ИНФОРМАЦИОННАЯ МЕРА ШЕННОНА 431 KB
  Количество информации и избыточность. Пусть и случайные величины с множествами возможных значений Количество информации при наблюдении случайной величины с распределением вероятностей задается формулой Шеннона: Единицей измерения количества информации является бит который представляет собой количество информации получаемое при наблюдении случайной величины имеющей два равновероятных значения. При равномерном распределении количество информации задается формулой Хартли: . Имеются два источника информации алфавиты и...
50970. Измерение информации 79 KB
  Информация и теории информации Информация лат. Из Энциклопедии кибернетики В широком смысле – отражение реального мира; В узком смысле – любые сведения являющиеся объектом хранения передачи и преобразования информации. Теории информации Структурная теория информации рассматривает структуру построения отдельных информационных сообщений.