87074

Проблемы и перспективы финансовой деятельности страховщиков в Российской Федерации

Курсовая

Налоговое регулирование и страхование

Страхование способствует предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение ущерба и тем самым избеганию прерывания производственного цикла а также имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения и является источником...

Русский

2015-04-17

233 KB

6 чел.

Содержание

[1] 1. Экономическая сущность страхования, его место в системе финансовых отношений

[1.1] 1.1 Экономическая категория страхования, социально-экономические функции и роль страховой защиты

[1.2] 1.2 Классификация страхования. Системы страхования

[1.3] 1.3 Место страхования в системе финансовых отношений

[2]
2. Становление страхового рынка в современных условиях

[2.1] 2.1 Понятие, место и функции страхового рынка

[2.2] 2.2 Структура страхового рынка

[2.3] 2.3 Государственное регулирование страховой деятельности

[3]
3. Проблемы и перспективы финансовой деятельности страховщиков в Российской Федерации

[3.1] 3.1 Проблемы финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний

[3.2] 3.2 Проблемы инвестиционной деятельности страховщиков

[4] Заключение

[5]
Список литературы


Введение

Положительные тенденции в развитии российского рынка страховых услуг и перспективы неизбежной конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять все больше внимания осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и к проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

К этому принуждает прежде всего опыт развитых стран, в которых нет дискуссий о том, какое место должно занимать страхование в экономике, нужно ли относить затраты на страхование на себестоимость продукции (работ, услуг), развивать ли обязательное или взаимное страхование и т.п. В рассматриваемых странах давно и на практике страхованию «предписано» величайшее уважение.

Страхование способствует предотвращению существенного отвлечения оборотных средств на возмещение ущерба и, тем самым, избеганию прерывания производственного цикла, а также имеет высокую социальную значимость как элемент социальной защиты населения и является источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны.

Страховые компании имеют возможность довольно точно определить коэффициент своих выплат по страховым полисам во времени. Это дает им возможность преобладающую часть своих резервов размещать в долгосрочные, наиболее доходные активы - облигации и акции корпораций, долгосрочные депозиты и т.п.

Страховые компании, действующие на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все трудности выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В этих условиях особое значение приобретают вопросы финансовой стратегии и планирования страховой организации, управления финансовыми ресурсами.

Страховая деятельность отмечается своеобразием, которое обусловлено характером услуги, предлагаемой страховой организацией. Это своеобразие находит отражение в особом механизме управления финансовыми ресурсами страховщика.

Практика показывает, что недостаточное внимание современных страховщиков к вопросам управления финансовыми ресурсами в условиях наличия предпринимательского риска ведет к отрицательным последствиям для самой компании и для ее клиентов. В этой связи, изучение процесса управления финансовыми ресурсами страховой организации представляет теоретический интерес, что и определило тему курсовой работы.

Целью курсовой работы является рассмотрения процесса формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний и выработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости страховой организации. с темой

Задачами курсовой работы выступают:

рассмотрение механизма формирования и использования финансовых ресурсов (потенциалов) страховых компаний;

рассмотрение состава и структуры финансовых ресурсов страховых компаний;

разработка предложений по совершенствованию деятельности страховых организаций;

рассмотрение финансовой устойчивости;

выявление факторов определяющих финансовую устойчивость.

Предметом рассмотрения выступают экономические отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний.

Объектом рассмотрения выступает страховой рынок России в целом.

1. Экономическая сущность страхования, его место в системе финансовых отношений

1.1 Экономическая категория страхования, социально-экономические функции и роль страховой защиты

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главные стороны таких отношений - страховщик и страхователь.

Страхование - это один из способов обеспечения экономической безопасности и устойчивого материального благополучия, это разумная предусмотрительность. Его применяют с глубокой древности.

Как экономическая категория, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

Для организации замкнутой раскладки ущерба создается страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между разными территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей - а) нетто - платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование. [8, стр. 215-218]

Размер нетто - платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма нетто - платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе.

Страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную.

Содержание рисковой функции страхования выражается в возмещении риска. В рамках действий этой функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, т.к. страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей степени сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Содержание сберегательной функции страхования заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие. Это сбережение вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.

Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда

Однако страхованию присущи свои особенности, поэтому считается, что страховая деятельность базируется:

• на экономике страхования, связанной с оценкой страхового риска, определением оптимального баланса между доходами и расходами страховщиков, регулированием инвестиций и позволяющей страховой компании достичь оптимальных результатов;

• на страховой и финансовой математике, позволяющей предоставить страховщику и страхователю статистические данные, необходимые для расчета страхового тарифа и страховых взносов, оценки достаточности средств у страховщика для возмещения убытков страхователей и выплаты им страхового возмещения и страховых сумм, и другую информацию;

• на страховом праве как специфической области права, которая регламентирует как договор страхования, так и отношения между страховщиком и государством, а также между остальными субъектами рынка.

Страхование осуществляется на основе договоров страхования и в зависимости от вида страхования затрагивает интересы двух и более сторон. Договорные отношения должны учитывать такие интересы. Исторически страхование возникло и развивалось на основе взаимной выгоды сторон и их добровольном установлении условий страховых отношений.

Поэтому традиционно в страховом деле анализируются интересы двух сторон - страховщика (страховой компании) и страхователя (юридического или физического лица, подписывающего договор о страховании). Обе стороны получают свою выгоду от сделки. Страховщик - прибыль, страхователь - страховое вознаграждение при наступлении страхового случая.

Неисчислимое множество, разнообразие предметов, объектов страхования, рисков нанесения им ущерба создают специфические условия формирования и использования страховых фондов (страховых резервов) по видам страхования, а также построения страховых правоотношений между страхователями и страховщиками, осуществления страховой деятельности последними. Упорядочение достигается классификацией страхования.

1.2 Классификация страхования. Системы страхования

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ. К таким имущественным интересам относятся интересы, связанные:

· с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

· с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

· с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности)

Объекты страхования служат главным основанием классификации страхования. Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

Вид страхования включает отдельные разновидности. [23, стр.816]

Разновидности страхования - это страхование однородных объектов в определенном объёме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются: страхование детей, страхование к бракосочетанию, смешанное страхование жизни, страхование дополнительной пенсии, страхование на случай смерти и потери здоровья.

Разновидностями имущественного страхования являются: страхование строений, основных и оборотных фондов, животных, домашнего имущества, средств транспорта, урожая сельскохозяйственных культур и др. А также страхование от потери работы (для физических лиц), банкротства, неисполнения договорных обязательств и др.

Разновидностями страхования ответственности являются: страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности, страхование от убытков вследствие перерывов в производстве и др.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

Договор страхования - это двустороннее соглашение между страхователем и страховщиком.

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового выделяют ещё сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

Перестрахование представляет собой страхование страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Самострахование - это создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество) порядке.

В практике страховщика применяется несколько систем страхования: *страхование пропорциональной ответственности;

*ответственности по первому риску;

*предельной ответственности.

Таблица 1.

Классификация личного страхования

Отрасль страхования

Вид страхования

Подвид страхования

Личное страхование

1 Страхование жизни

1.1 Страхование на дожитие до определенного возраста или срока.1.2 Страхование на случай смерти. 1.3 Смешанное страхование. 1.4 Страхование детей к бракосочетанию. 1.5 Страхование пенсий. 1.6 Страхование ренты. 1.7 Страхование расходов на оплату профессионального образования.

2 Страхование от несчастных случаев

2.1 Страхование детей. 2.2 Страхование учащихся. 2.3 Страхование работников за счет средств организации. 2.4 Индивидуальное страхование. 2.5 Страхование спортсменов.2.6 Страхование других категорий граждан.2.7 Обязательное страхование пассажиров на транспорте

3 Медицинское страхование

3.1 Страхование медицинских расходов для отъезжающих за границу.3.2 Страхование на случай болезни.3.3 Страхование на случай оперативного вмешательства.3.4 Страхование на случай стационарного лечения.3.5 Страхование на случай протезирования

 добавить текст

Таблица 2.

Классификация имущественного страхования

Отрасль страхования

Вид страхования

Подвид страхования

Имущественное страхование

1 Страхование имущества предприятий

1.1 Страхование зданий и строений.1.2 Страхование оборудования.1.3 Страхование инвентаря.1.4 Страхование продукции на складе и т.д.


Продолжение табл. 2

2 Страхование транспорта

2.1 Страхование всех видов автомобильного транспорта.2.2 Страхование всех видов водного транспорта.2.3 Страхование всех видов воздушного транспорта.2.3 Страхование всех видов железнодорожного транспорта.

3 Страхование грузов

3.1 Страхование всех видов грузов ( руда и каменный уголь, металл и металлоизделия , строительные материалы, древесина и пиломатериалы, нефть и нефтепродукты, мебель, приборы и аппараты, цветные и драгметаллы, стекло, изделия из фарфора, зерно и мука, сельскохозяйственные животные, овощи и фрукты, медикаменты, опасные грузы и т.п.).

4 Сельскохозяйственное страхование

4.1 Страхование посевов и урожая сельскохозяйственных культур.4.2 Страхование всех видов сельскохозяйственных животных.4.3 Страхование долголетних насаждений.4.4 Страхование всех видов сельскохозяйственной техники.4.5 Страхование виноградников.4.6 Страхование пчел.4.7 Страхование рыбы в закрытых водоемах.

5 Страхование имущества граждан

5.1 Страхование домов и квартир.5.2 Страхование личного транспорта.5.3 Страхование личного имущества.5.4 Страхование домашних животных и птиц.5.5 Страхование экзотических животных.5.6 Страхование дач и садовых домиков.5.7 Страхование садового и огородного инвентаря и т.п.


Таблица 3

Классификация страхования ответственности

Отрасль страхования

Вид страхования

Подвид страхования

Страхование ответственности

1 Страхование гражданской ответственности

1.1 Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.1.2 Страхование "Зеленая карта".1.3 Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика.1.4 Страхование гражданской ответственности судовладельца.1.5 Страхование гражданской ответственности устроителя массовых зрелищ.

2 Страхование профессиональной ответственности

2.1 Страхование профессиональной ответственности врача.2.2 Страхование профессиональной ответственности аудитора.2.3 Страхование профессиональной ответственности эксперта.2.4 Страхование профессиональной ответственности оценщика.

3 Страхование личной ответственности

3.1 Страхование личной ответственности застройщика.3.2 Страхование личной ответственности работодателя3.3 Страхование личной ответственности владельца животного. 3.4 Страхование личной ответственности владельца оружия и т.д.

Таблица 4.

Классификация страхования предпринимательских рисков

Отрасль страхования

Вид страхования

Подвид страхования

Страхование предпринимательских рисков

1 Страхование коммерческих рисков

1.1 Страхование неплатежа по коммерческой сделке.1.2 Страхование упущенной выгоды.1.3 Страхование убытков от простоя и перерывов в работе.1.4 Страхование риска новой техники.

2 Страхование финансовых рисков

2.1 Страхование риска непогашения кредита.2.2 Страхование несвоевременности уплаты процентов по кредиту.2.3 Страхование депозитов.2.4 Страхование инвестиций.

3 Страхование биржевых и валютных рисков

3.1 Страхование продавца на бирже.3.2 Страхование покупателя на бирже.3.3 Страхование на случай изменения курсов валют по торговой сделке.3.4 Страхование запрета на вывоз валюты.3.5 Страхование политических рисков.

Выделение отраслей, видов и подвидов страхования дает четкую картину состава и структуры отраслей и подотраслей страхования; позволяет накапливать, обобщать, анализировать и оценивать информацию о развитии и эффективности страхования; определять направления разработки и продвижения на страховой рынок новых видов страховых услуг.

1.3 Место страхования в системе финансовых отношений

Совершенно очевидно, что в России происходят глубокие экономические перемены. Общество пришло к переосмыслению роли и места рыночных механизмов в развитии экономики. В общественное сознание все активнее внедряется мысль о необходимости страхования как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. Предпосылками этого процесса являются: резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие производства и распределение материальных благ, приватизация и акционирование собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих субъектов, действующих на свой страх и риск при реальной конкуренции и угрозе банкротства в результате отрицательных результатов хозяйствования.

Таким образом, складывается экономическое пространство для деятельности страховщиков, призванных обеспечить необходимые гарантии от факторов риска. Этому способствует демонополизация страхового дела в нашей стране.

Объективная потребность в страховании предопределяет непосредственную связь страхового рынка с финансами предприятий, населения, банковской системой, государственным бюджетом и другими финансовыми институтами, в рамках которых реализуются страховые отношения.

В таких отношениях соответствующие финансовые институты выступают как страхователи и потребители страховых продуктов. Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки - депозиты, фондовый рынок - ценные бумаги и т.д. [9, стр. 213-214]

В страховом деле, как в зеркале, отражается вся совокупность противоречий, проблем и тенденций развития экономического механизма. Анализ научных публикаций ученых и специалистов страхового дела свидетельствует, что в настоящее время, как никогда, организаторы новых и работники действующих страховых компаний нуждаются в концептуально новых подходах к организации страхования, в принципиальных оценках места и роли страхования, его функций и целевой направленности.

По характеру страховых операций все фирмы, функционирующие на страховом рынке, можно разделить на две группы независимо от их организационно-правовых форм. Первая - это страховщики, которые ориентируются на проведение едва ли не всех видов страхования. Так в рекламе многих страховых обществ подчеркивается, что они проводят «все виды страхования», стремясь набрать крупный портфель заключенных договоров.

Вторая группа - страховые общества, специализирующиеся на ограниченном наборе страховых операций.

Это, например, общества медицинского страхования и некоторые другие.

В основе большинства видов страхования, проводимых страховыми организациями, положены правила, действовавшие ранее в системе государственного страхования. Но есть отличия в содержании, организации страховых операций и условиях страхования.

Наиболее распространенными видами страхования являются: страхование имущества, грузов, от несчастных случаев и болезней, страхование жизни, средств наземного транспорта, медицинское страхование. [19, стр. 176]

По - прежнему российский рынок сильно монополизирован. На долю 100 компаний приходится около 60 % поступлений, а на долю двух крупнейших страховщиков - «Росгосстрах» и АО «Ингосстрах» - более 25 % собранных страховых взносов. Темп роста суммарной премии примерно соответствует уровню инфляции.

Характерной особенностью страхового рынка является существенное превышение величины собранной премии над объемом выплат - средний уровень выплат составляет около70%. Хотя за последний год эта цифра выросла, пока она не сопоставима с общемировым уровнем - 90 % и выше. По существу российские страховщики завышено оценивают принимаемые риски и вероятность наступления страховых случаев. Высокая доля остающейся в распоряжении компаний поступившей страховой премии позволяет не искать варианты доходного и надежного размещения и инвестирования активов. В деятельности многих страховых обществ выявились отрицательные стороны. Среди них: чрезмерная коммерциализация, высокие тарифы, отсутствие должного контроля над использованием средств, состоянием балансов и страховых резервов.

Некоторые общества берутся за проведение всех видов страхования, не имея возможности обеспечить высокое качество услуг. Следует подчеркнуть, что страховщики охватывают не более 10% потенциального рынка России.

Таким образом, при весьма значительных возможностях российского рынка страховых услуг потребности национальной экономики и населения в качественных страховых услугах не удовлетворяются.


2. Становление страхового рынка в современных условиях

2.1 Понятие, место и функции страхового рынка

Страховой рынок - составная часть финансового рынка страны, где

предметом купли-продажи являются страховые продукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика происходит из сущности страхования. В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»[2] от 31 декабря 1997г. под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Место страхового рынка в финансовой системе показано на рис.1. Его положение обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой - денежная форма обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций:

компенсационную;

накопительную;

распределительную;

предупредительную;

инвестиционную.

Основная функция страхового рынка - компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования.

Содержание функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физическим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений, которое и было объектом страхования.

Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную страховую сумму.

Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда.

Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция работает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализация предупредительной функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных бедствий.

Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через размещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает.

2.2 Структура страхового рынка

Страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся интегрированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования.

Страховые организации - институциональная основа страхового рынка. Страховая организация или страховая компания - это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховая организация - экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования. [15, стр.311]

По характеру выполняемых страховых операций различают специализированные и универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска.

По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации.

Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь.

Это - юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков.

Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации.

Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

2.3 Государственное регулирование страховой деятельности

Как ни в какой другой отрасли предпринимательской деятельности в страховой деятельности велика роль государственного воздействия. Государство само осуществляет страхование и ведет государственный надзор в области страхования. Такое внимание к этому виду предпринимательства связано с социальной значимостью функции страхования, ибо страховой случай означает для страхователя катастрофу, что в свою очередь приводит к страховому случаю в экономике страны, к разрыву в цепочке производства. Несчастье одного страхователя является социально значимым для всего народного хозяйства. Страхование позволяет достаточно быстро восстановить нарушенное страховым случаем имущественное положение страхователя, восстановить разрушенные связи в хозяйственных правоотношениях воспроизводства. В функционировании страхового механизма и в страховой деятельности заинтересованы каждый из страхователей и государство.

Государственное воздействие на страховую деятельность осуществляется через представляемую отчетность о деятельности страховых организаций, проверку их деятельности и нормативное регулирование страховой деятельности.

Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию разграничивают на предварительный и текущий. К предварительному надзору относится проверка соответствия страховых организаций установленным требованиям и выдача лицензий на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров. К текущему надзору относится проверка соблюдения требований законодательства профессиональными участниками страховой деятельности: обзор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.п.

Основным источником правового регулирования страховой деятельности и страхового надзора в Российской Федерации является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и принятые РСА (Российская Ассоциация Страховщиков): Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности и пр.

Страховой надзор в настоящее время осуществляет департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Основные функции надзора определены в ст. 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»:

а) выдача страховщиками лицензий на осуществление страховой деятельности;

б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

д) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

е) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Для исполнения возложенных обязанностей федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении. Многие сведения поступают от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

б) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

в) при выявлении нарушений страховщиками требований закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Для осуществления текущего надзора за деятельностью страховых организаций постановлением Правительства РФ № 203 от 8 апреля 2004 г. «О территориальных органах страхового надзора» предусмотрено создание территориальных органов страхового надзора.


3. Проблемы и перспективы финансовой деятельности страховщиков в Российской Федерации

3.1 Проблемы финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний

Указ Президента Российской Федерации от 01.04.1996 № 440 «О концепции перехода Российской Федерации к устойчивому развитию» практически зафиксировал факт, что переход к новой стратегии развития обусловлен построением новой сбалансированной модели развития страны, находящейся в чрезвычайно противоречивой социально-экономической, политической, экологической и духовной ситуации. На основании этого необходимо отметить, что в прошлые десятилетия появилось понятие «устойчивое развитие» (sustainable development).

Как правило, для устойчивого развития страны необходимо, чтобы все составляющие финансовой системы были устойчивы.

В настоящее время финансовые проблемы хозяйствующих субъектов различных форм собственности достигли таких масштабов и остроты, что оказались постоянной темой для дискуссий экономистов, финансистов, политологов, а также специалистов различных профессий. Несовершенство, нестабильность налоговой, кредитной, таможенной, инвестиционной политики, недостаточность бюджетного финансирования, растущая инфляция и др. спровоцировали образование существенных проблем, ощутимо подрывающих как основы экономического воспроизводства, так и привычные условия жизнедеятельности общества.

В соответствии с этим особое значение придается финансовой устойчивости страховых организаций. Так как наличие страховой защиты стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, то, несомненно, улучшается инвестиционный климат в стране. То есть любую деятельность сопровождает определенный риск, который необходимо учитывать, и именно эту потребность и призваны удовлетворять страховые компании. Действительно, за относительно небольшую плату страхователь может быть уверен, что при наступлении страхового случая страховщик возместит ему ущерб. Однако финансовой устойчивости страховых организаций и исследованию данной категории не уделялось должного внимания (в настоящее время нет единого понятийного аппарата, нет единой методики анализа финансовой устойчивости, что свидетельствует о сложности понимания данной категории, т.е. проблематика представленного исследования по-прежнему носит актуальных характер). Кроме того, методика анализа финансовой устойчивости предназначена больше для промышленных предприятий, специфичные черты страховой деятельности, а именно особенности финансового потенциала страховщиков в расчет вообще не берутся. То есть в данном случае не придается значения финансовым ресурсам, используемым для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

Таким образом, можно выделить определенные особенности страховой деятельности, во-первых, это значительный разрыв между моментом получения страхового взноса и моментом страховых выплат. В данном случае, исходя из инвестиционной функции страхования, возникает не только возможность получения инвестиционного дохода, но и высокая ответственность за своевременный и полный возврат вложенных средств. Во-вторых, проблемы финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности страховщика выступают на первый план ввиду выполнения своих обязательств перед страхователями, заключающихся в обязанности гарантирования страхового обеспечения при наступлении страхового случая.

Итак, проведя анализ множества источников, можно прийти к выводу, что финансовая устойчивость страховых организаций - это комплексное понятие, означающее превышение доходов над расходами, также это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое гарантирует и обеспечивает развитие предприятия на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности.

В Законе РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 25 гл. III)1 определены условия обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций (одним из условий является наличие оплаченного уставного капитала как составной части собственных средств, размер которого должен быть не ниже установленного Законом минимального размера уставного капитала страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование (60 млн руб.). Минимальный размер уставного капитала иного страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 120 млн руб., и применения определенных коэффициентов. В данном аспекте к собственным средствам страховщиков относят (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Также важнейшим условием обеспечения финансовой устойчивости проведения страховых операций является перестрахование, которое используется вне зависимости от формы организации страхового фонда страховщика, размера уставного капитала и страховых резервов.

Еще одним условием является формирование страховых резервов, предназначенных для обеспечения исполнения обязательств по страхованию и перестрахованию.

Системное понимание проблем обеспечения финансовой устойчивости обосновано в работах А. М. Година, С. В. Фруминой, В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани и других исследователей. Это дает основание рассматривать проблему с двух позиций.

С первой позиции ее элементом является определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году. Данную степень вероятности измеряют с помощью коэффициента К Ф. В. Коныиина, автора единственного учебника в 1940-1950-х гг. «Государственное страхование в СССР», разработки которого имеют и в настоящее время определенную актуальность:

(3.1)

Гдe T - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n - количество застрахованных объектов.

Эта формула свидетельствует о непосредственной зависимости устойчивости от двух факторов: размера тарифных ставок и количества застрахованных объектов. Например, у страховой компании «А» портфель состоит из 200 договоров, средняя тарифная ставка договора составляет 0,67 руб. со 100 руб. страховой суммы; у страховой компании «Б» портфель включает 220 договоров, средняя тарифная ставка равна 0,77 руб. В данном случае коэффициент КА = 0,066, КБ = 0,060. Очевидно, что сложилось следующее неравенство: КА > КБ. Из приведенного примера следует, что финансовая устойчивость по степени дефицитности средств у страховой компании «Б» выше, чем у организации «А».

Справедливо утверждение А.М. Година и С.В. Фруминой о том, что коэффициент профессора Ф.В. Коныиина дает наиболее полные и точные результаты только тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками. То есть одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является выравнивание размеров страховых сумм, на которые застрахованы разные объекты. На обеспечение решения данной задачи направлено перестрахование, которое обеспечивает формирование сбалансированного страхового портфеля страховщика в соответствии с его финансовыми возможностями посредством выравнивания страховых сумм и принятых на страхование рисков.

Со второй позиции элементом является оценка деятельности за истекший тарифный период. В данном случае математически формула будет выглядеть следующим образом:

               (3.2)

где Д - доходы за тарифный период;

ЗФ - сумма средств в запасных фондах;

Р - расходы за тарифный период.

Полученные результаты данного коэффициента сравнивают с нормативным, т. е., если фактическое значение коэффициента > 1, то это свидетельствует о нормальной устойчивости страховщика. Если же фактическое значение меньше нормативного, то это указывает на нежелательные тенденции превышения расходов над доходами за истекший тарифный период.

Еще одним фактором обеспечения финансовой устойчивости является рентабельность страховых организаций. В свою очередь рентабельность определяет рейтинг страховщика, его инвестиционную привлекательность. Но здесь надо помнить, что в силу специфичности характера деятельности страховые организации, которые не создают национального дохода, а только являются участниками в его перераспределении, не должны нарушать принципа эквивалентности взаимоотношений страхователя и страховщика. Поэтому в данном аспекте более корректно использовать в расчете общую сумму прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за этот же временной период.

Для того чтобы вынести суждение о степени финансовой устойчивости страховщика, в практике используются рейтинги, которые основаны на присвоении класса. За рубежом широко используются результаты специализированных рейтинговых агентств, в России рейтинг осуществляется агентствами «Эксперт Ра» и Национальным рейтинговым агентством. В данном случае они могут присваиваться и по международной (долгосрочные и краткосрочные рейтинги), и по национальной рейтинговой шкале (только долгосрочные рейтинги). По результатам рейтинга финансовой устойчивости страховщиков можно судить об их способности своевременно выполнять свои обязательства. Рейтинговая шкала включает в себя 5 классов: класс А, класс В, класс С, класс D, класс Е. В свою очередь классы A-С разбиваются на несколько подклассов в зависимости от значения финансовых показателей, классы D и Е не имеют градации, но их значения свидетельствуют сами за себя: «банкротство» и «отзыв лицензии и ликвидация» соответственно.

Можно предположить, что для решения указанных аспектов предполагается укрепление финансовой устойчивости под воздействием совокупности как общих положительных, так и отрицательных факторов.

Итак, к положительным факторам следует отнести:

  •  положительную динамику показателей прибыли и рентабельности страховщика. Очевидно (и закономерно), что рост прибыли способствует повышению финансовой устойчивости;
  •  обеспечение высокого удельного веса собственных источников средств в общей величине всех источников средств;
  •  достаточную величину страхового тарифа;
  •  отсутствие дебиторской и кредиторской задолженности (как по налоговым платежам, так и по оплате труда персонала);
  •  увеличение инвестиций, обеспечивающих дополнительный доход.

К показателям, отрицательно характеризующим финансовую устойчивость страховщика, относятся:

  •  несоответствие соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами;
  •  неблагоприятное соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (именно дебиторская задолженность, а не производственные запасы служит нормальным источником погашения кредиторской задолженности). Указанное позволяет сделать вывод, что влияние как положительных, так и отрицательных факторов может как укреплять, так и снижать финансовую устойчивость страховщика.

Таким образом, представленное исследование свидетельствует о том, что с ужесточением требований к деятельности страховых компаний возрастает интерес к проблемам условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков, связанных с выполнением обязательств перед страхователями. Действительно, если наблюдается снижение финансовой устойчивости страховой организации, то вероятность ее банкротства возрастает, поэтому в подобных условиях возрастают роль и значение анализа не только финансовой устойчивости, но и (в общем) финансового состояния страховщика. Такой анализ необходим как для внутренних пользователей в части самооценки самих страховых организаций, анализа их дочерних организаций, филиалов, так и для внешних пользователей - коммерческих партнеров и банков.

3.2 Проблемы инвестиционной деятельности страховщиков

Некоторые авторы выделяют три стадии развития инвестиционной деятельности, через которые должен пройти страховой рынок. На первой стадии направление инвестиционных вложений страховщиков практически полностью подчинено требованиям маркетинговой политики, которая определяется взаимоотношениями с крупнейшими клиентами и собственниками компании. При этом убыточность страхования находится на низком уровне, поэтому страховые компании не стремятся разрабатывать определенную инвестиционную политику. Размещение средств осуществляется либо на счетах аффилированных банков или в качестве вложений в уставный капитал или ценные бумаги аффилированных компаний, либо в качестве вложений в долговые инструменты клиентов в обмен на возможность получения страховых взносов

На второй стадии определяющим в осуществлении инвестиционной политики становится фактор надежности инвестиционных вложений. Происходит это по нескольким причинам: рост убыточности страховых операций, внедрение более жестких требований и нормативов со стороны органов, регулирующих страхование. В результате этого факторы надежности и ликвидности инвестиций становятся определяющими при управлении активами.

На третьем этапе наиболее значимой становится доходность размещения резервов и собственных средств страховых компаний при соблюдении необходимых требований по надежности. Но, на наш взгляд, некорректно выделять эту стадию, т.к. все равно определяющим остается фактор надежности.

Следует сказать, что достаточно сложно отнести инвестиционную деятельность по российскому страховому рынку в целом к той или иной стадии. Для подтверждения этого рассмотрим текущие тенденции инвестиционной деятельности страховых компаний.

Российские страховщики имеют сравнительно невысокий уровень убыточности страховых операций, поэтому у них есть возможность получать прибыль именно от страховых операций, в то время как в развитых странах центром прибыли является инвестиционная деятельность. По этой причине размещение средств российских страховых компаний осуществляется либо в высоколиквидные, но низкодоходные инструменты (денежные эквиваленты), либо в финансовые инструменты клиентов или аффилированных организаций, которые являются низколиквидными и низкодоходными, что, безусловно, не ведет к повышению эффективности инвестиционной деятельности.

При осуществлении вложений в инструменты клиентов или подконтрольные им банки проводится недостаточно подробный анализ и мониторинг финансового состояния, т.к. такие вложения зачастую связаны с оказываемыми им услугами, такими как страхование залогов при осуществлении кредитных операций, страхование самого банка и его сотрудников, его клиентов и партнеров, предложение совместных продуктов (banсassurance). Такие вложения по своей сути не являются инвестициями, а представляют собой маркетинговый ход.

Вложения в аффилированные структуры могут быть реализованы следующим образом: владелец страховой компании оплачивает свою долю в уставном капитале страховщика собственными акциями или иными ценными бумагами аффилированных организаций, при этом такие ценные бумаги не отвечают условиям ликвидности и доходности. Таким образом, в покрытии доли в уставном капитале страховой организации оказываются низкокачественные финансовые инструменты, что, безусловно, негативно влияет на финансовое состояние страховщика. Также стоит учесть, что для кэптивных страховых компаний характерно регламентирование финансовых потоков и инвестирования со стороны владельца, поэтому доля аффилированных организаций в структуре инвестиционного портфеля существенно преобладает.

Но в то же время на тех сегментах, где существует высокая конкуренция, и страховщики вынуждены снижать тарифы, растет уровень убыточности, поэтому инвестиционная деятельность должна приобретать большее значение. ФССН расш. регулярно проверяет соответствие активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, соответствующим требованиям и ограничениям, поэтому можно сказать, что фактор надежности приобретает все большую важность.

В течение нескольких лет до начала мирового финансового кризиса происходил рост инвестиционной активности и, соответственно, эффективности инвестиций российских страховых компаний, который был связан с такими факторами, как: усиление конкуренции и рост массовых реальных видов страхования, концентрация капитала в отрасли, увеличение объемов бизнеса, расширение ассортимента инвестиционных инструментов, рост убыточности от страховых операций.

В результате этого в обозначенный период времени можно было наблюдать следующие основные тенденции в сфере структуры активов и инвестиционных вложений российских страховщиков: сокращение доли банковских инструментов, рост доли корпоративных акций и облигаций, сокращение доли векселей небанковских организаций, рост доли инвестиций в активах и сокращение доли денежных средств и других максимально ликвидных активов, рост доли дебиторской задолженности в активах.

На момент кризиса доля ценных бумаг, торгующихся на фондовых биржах, в инвестициях страховых компаний не превышала 15%. При этом крупные универсальные страховщики федерального уровня оказались в наибольшей степени подвержены фондовым рискам.

Существует внешняя проблема – нестабильность экономики, особенно финансовых рынков России, влияющая на инвестиционную деятельность страховщиков. В текущих условиях страховая компания, имеющая обязательства перед своими клиентами в форме страховых резервов, не может в достаточных объемах размещать страховые резервы в торгуемые на рынках финансовые инструменты, т.к. риски обесценения чересчур велики. (ПИФ расш

Коллективные инвестиции не несут гарантированной доходности, более того, в случае участия в них, страховщики не имеют возможности контролировать структуру размещения средств, что сейчас особенно опасно. При передаче средств в доверительное управление страховая компания может потребовать у управляющей компании соблюдения определенных ею ограничений, что может оказаться положительным явлением – вложения могут стать доходными (в силу того, что управляющая компания – профессиональный участник финансовых рынков) и надежными (в силу введения ограничений страховой компанией). Но тем не менее волатильность на финансовых рынках в настоящее время ведет к повышенным рискам, поэтому преимущества данной формы инвестирования наиболее ярко проявятся, когда ситуация стабилизируется.

Для оценки инвестиционной деятельности страховщиков необходимо проанализировать данные о составе и структуре активов на 31 июля 2009 г.. К сожалению, ФССН (расш.) предоставляет такого рода данные без разделения страховых компаний на компании по страхованию жизни и компании, осуществляющие страхование иное, чем страхование жизни, а также без отдельного рассмотрения активов, принимаемых в покрытие страховых резервов и принимаемых в покрытие собственных средств. Деление страховщиков осуществляется по показателю размера компании, таблица 5.

Таблица 5

Структура активов страховых активов 31.12.2013 г., %

Наименование активов

Крупные страховщики

"Средние" страховщики

"Небольшие" страховщики

Депозиты в банках, имеющих нормативно установленный рейтинг

21,74

14,76

6,30

Дебиторская задолженность страхователей и перестрахователей по страховым премиям (взносам)

18,54

4,46

6,75


Продолжение табл. 5

Доля перестраховщиков в страховых резервах

9,64

5,31

4,53

Активы, необходимые для осуществления ФХД, за исключением недвижимого имущества, и прочая дебиторская задолженность организаций и физических лиц

8,80

8,50

11,27

Облигации

6,95

8,49

6,23

Акции

5,22

11,33

4,57

Недвижимое имущество

5,14

1,39

11,94

Векселя организаций, не являющихся банками, дочерними и зависимыми обществами

4,95

12,57

2,22

Векселя банков, имеющих нормативно установленный рейтинг

3,66

14,75

3,65

Иные активы

3,56

5,40

8,18

Денежные средства (всего)

3,53

2,12

14,73

Депозиты в банках, не имеющих нормативно установленного рейтинга

1,80

1,24

8,06

Займы, предоставленные

1,73

6,80

7,67

Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов

1,38

0,62

1,15

Дебиторская задолженность перестраховщиков

1,12

0,50

0,23

Векселя дочерних и зависимых обществ

0,84

0,00

1,36

Иная дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования

0,62

0,13

0,00

Дебиторская задолженность страховых агентов по страховым премиям (взносам)

0,37

0,53

0,32

Векселя банков, не имеющих нормативно установленного рейтинга

0,36

1,10

0,10

Депо премий у перестрахователей

0,06

0,00

0,00

Слитки золота, серебра, платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов

0,00

0,00

0,01

Долевое участие в общих фондах банковского управления

0,00

0,00

0,00

Для простоты рассмотрения следует выделить несколько наиболее значимых групп (табл. 6.)

Таблица 6

Наиболее значимые группы активов в структуре активов, %

Группа активов

Крупные страховщики

"Средние" страховщики

"Небольшие" страховщики

Денежные средства - всего

3,53

2,12

14,73

Дебиторская задолженность - всего

20,71

5,62

7,30

Инвестиционные активы

53,77

73,05

53,26

Финансовые инструменты банков, не имеющих нормативно установленного рейтинга

2,16

2,34

8,16

Следует отметить, что наибольшей долей денежных средств, т.е. самого надежного и ликвидного актива в структуре активов, обладают «небольшие» страховщики. В то же время эти компании имеют наибольшую долю финансовых инструментов банков, не имеющих нормативно установленного рейтинга, которые вряд ли в полной мере удовлетворяют условиям надежности и доходности.

Наибольшую долю дебиторской задолженности в активах имеют крупные страховщики. Как уже отмечалось, дебиторская задолженность является элементом риска. Настолько большая доля носит негативный характер.

«Средние» страховщики имеют наибольшую долю инвестиционных активов в общем объеме активов. Сложно трактовать это однозначно: с одной стороны, можно сказать, что активная инвестиционная деятельность может привести к большим доходам от инвестиций, но, с другой стороны, в таком случае компании будут подвержены большему риску, особенно если учесть, что велика доля вложений в акции и облигации.

Таким образом, даже на основе не столь подробных данных можно выделить черты негативного характера у всех трех типов страховщиков. Можно обнаружить описанные выше проблемы инвестиционной деятельности страховых компаний – осуществление вложений в финансовые инструменты клиентов и аффилированных структур, подверженность риску на российских финансовых рынках.

Заключение

Страховой бизнес, присущий всякой экономике, функционирующей на рыночной основе, получил в России за последние годы существенное развитие. Об этом свидетельствуют создание сотен страховых организаций, появление большого количества новых видов страхования, ранее не известных в отечественной экономике.

Развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом факторов, связанных с общим кризисным состоянием экономики. Конкретно это выражается в следующем:

нестабильность национальной денежной единицы как всеобщего эквивалента во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для существования страховых операций. Инфляция подрывает основы долгосрочного страхования жизни. Для нормального функционирования страхового рынка нужен реальный курс национальной валютной единицы. Твердая валюта является условием стабилизации экономики, надо решительно идти по пути укрепления рубля, к обеспечению его конвертируемости;

существенным фактором неустойчивости в деятельности страховых организаций является отсутствие сфер приложения временно свободных средств, обеспечивающих как гарантированную сохранность инвестированных средств, так и стабильную прибыль от этих активов;

особой проблемой является недостаток профессиональных кадров в области страхования, грамотных актуариев. Над решением этой проблемы предстоит поработать специалистам учебных заведений и школ бизнеса.

Необходимо преодолеть "девальвацию" труда страхового работника, сделать его престижным. Государственное значение приобретают вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых работников, способных ставить и творчески решать сложные проблемы в условиях перехода к рыночной экономике;

следующая группа проблем связана с развитием страхового инвестирования -- неразвитый финансовый рынок и ограниченность в объектах инвестирования негативным образом сказываются на инвестиционной составляющей страхования. Отсутствие в нашем законодательстве использования таких активов, как ссуды, снижает привлекательность и конкурентоспособность российских страховщиков;

законодательная база по регулированию страхового рынка остается слабо разработанной и требует своего совершенствования. Отсутствует комплексный и системный характер нормативной базы; слабо работает механизм регулирования и использования денежного потока, формирующегося в страховании;

Молодой отечественный страховой рынок и мощный финансовый и профессиональный могут нарушить сложившееся равновесие на страховом рынке, это, в свою очередь, может способствовать усилению оттока капитала из страны и на этой основе развитию внешней зависимости и ослаблению стратегической значимости страхования.

Существенно расширяются границы страхования в связи с осуществлением акционирования и развитием предпринимательства. Необходимо разрешить продажу нерентабельных предприятий и законсервированных строек. Следует самым тщательным и непредвзятым образом рассматривать вопрос о возможности продажи земли в частную собственность. Все это позволит не только создать материальную основу под развертывание предпринимательской деятельности, но и возродить страховые интересы, активизировать страховую работу.


Список литературы

  1.  Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая, глава 48) от 26.01.1996 N 14-ФЗ [принят ГД ФС РФ 22.12.1995: ред. от 08.05.2010]
  2.  Федеральный закон Российской Федерации от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ "О страховых пенсиях"
  3.  Александров А. А. Страхование. М., Издательство «Приор», 2007.
  4.  Алиев Б. Х. Страхование : учебник для вузов / Б. Х. Алиев, Ю. М. Махдиева . - М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2011. - 415 с.  
  5.  Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России //Финансы 2008, N 11
  6.  Ахметов Р.Р. Вопросы стабильности финансовых рынков и развитие экономической системы// Финансы.- 2008.- № 1.
  7.  Гаврилова С. С. Страхование : учебное пособие / С. С. Гаврилова . - М. : Эксмо , 2010. - 304 с. - (Учебный курс: кратко и доступно)  
  8.  Гинзбург Страхование - учебное пособие-СП: Питер,2012.
  9.  Гражданское право: Учебник / В.Ю. Борисов, Е.С. Гетман, О.В. Гутников и др.; под ред. О.Н. Садикова. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2011. Т. 2.
  10.  Григорьева К. О. Интернет-страхование / К. О. Григорьева ; Н. В. Александрова / / Молодежь и кооперация - 2012 : тезисы докладов XXXVI-й Межрегиональной студенческой научной конференции, посвященной 50-летию Чебоксарского кооперативного института . - Чебоксары, 2012 . - С. 77-78  
  11.  Гришаев С.П. Страхование // СПС КонсультантПлюс. 2014.
  12.  Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2011. С.111-113
  13.  Кабанцева Н.Г. Страховое дело: Учебное пособие. М.: Форум, 2008.
  14.  Кириллова Е. А. Страхование как способ управления / Е. А. Кириллова ; Д. В. Куренков / / Молодежь и кооперация - 2010 : тезисы докладов XXXIV итоговой Межрегиональной студенческой научной конференции, посвященной Году учителя в Российской Федерации
  15.  Климова М. А. Страхование : учебное пособие / М. А. Климова . - 3-е изд . - М. : РИОР , 2008. - 175 с.  
  16.  Костин Ю.В. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости и экономической безопасности рынка автострахования // Налоги. 2010. N 1.
  17.  Кузнецова И.А. Страхование жизни и имущества граждан: Практическое пособие. М.: Дашков и К, 2008.
  18.  Логинов П. Финансово-правовое регулирование кредитных производных финансовых инструментов// Право и экономика.- 2013.- № 3. С.33-41
  19.  Основы страховой деятельности: Учебник/Отв. ред.. Т.А. Федорова-М.: Издательство БЕК, 2011.
  20.  Садков В.Г. Конкуренция на финансовых рынках: состояние, проблемы, методы регулирования// Финансы и кредит.- 2012.- № 6.
  21.  Силаева Л. П. Страхование : учебное пособие для бакалавров / Л. П. Силаева, Н. М. Фейзрахманова . - М. : Издат. дом Центросоюза , 2012. - 287 с.  
  22.  Смирнова М.Б. Страховое право: Учебное пособие. М.: Юстицинформ, 2007.
  23.  Сплетухов Ю. А. Страхование : учебное пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков . - М. : ИНФРА-М , 2009. - 311 с. - (Высшее образование)  
  24.  Страхование : учебник / ред. Л. А. Орланюк-Малицкая, ред. С. Ю. Янова . - М. : ЮРАЙТ ; Высш. образование , 2010. - 828 с. - (Университеты России)  
  25.  Страхование. Современный курс: Учебник/ под ред. Е.В. Коломина. - М.: Финансы и статистика, 2012.
  26.  Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В.Костяева. - М.:КНОРУС, 2011.
  27.  Суэтин А.А. Наука о финансовых рынках: теория и практика// Финансы и кредит.- 2008.- № 25.
  28.  Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут, 2010.
  29.  Ширипов Д.В. Страховое право: учебное пособие. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К, 2008.
  30.  Шматько Л. П. Страхование и риски в туризме : учебное пособие для вузов / Л. П. Шматько . - Ростов н/Д : МарТ ; Феникс , 2010. - 206 с. - (Туризм и сервис)  
  31.  Данные Федеральной службы страхового надзора / Динамика рынка. Страхование сегодня // www.insur - info.ru
  32.  Сайт "Простое Страхование" © 2007.
  33.  .www.fcsm.ru - офиц. Сайт ФСФР
  34.  .www.gks.ru - офиц. Сайт Росстата

Для осуществления текущего надзора за деятельностью страховых организаций постановлением Правительства РФ № 203 от 8 апреля 2004 г. «О территориальных органах страхового надзора» предусмотрено создание территориальных органов страхового надзора.

1 


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

51856. Ми чуємо тебе Кобзарю крізь століття 1.78 MB
  Базилевський: Шевченко – явище унікальне Просторо в цьому імені. Справді як поет Тарас Шевченко починає виступати в різноманітних здавалося б майже взаємно виключаючих поетичних жанрах немовби в різних стильових манерах. Питання для обговорення: як ви вважаєте: звідки черпав наснагу Шевченко чи можна на вашу думку роз’єднати Шевченка і Черкащину Свою відповідь обгрунтуйте. Без волi немає щастя – вважав Шевченко: .
51857. The Miracle Drugs Abroad 57.5 KB
  Ech one is mircle drug in its own right nd I hven’t met n mericn tourist yet who isn’t willing to shre his medicines with less fortunte people who live brod. “I hve just the thing for you†the hostess sid. It doesn’t mke you s sleepy nd you only hve to tke two every four hours. I hve bottle t the hotel nd if you stop by I’ll give you some.
51859. Використання ІКТ на уроках математики у школі II ступеня з метою формування профільних компетенцій 71 KB
  А саме: учні активно беруть участь в процесі навчання навчаються самостійно мислити пропонувати свої бачення прогнозувати та моделювати окремі ситуації. Якщо цей вчитель може надати допомогу учням в їх самостійній діяльності з використанням інформаційнокомунікаційних технологій та вказати їм на можливості їх використання для навчання в тому числі самостійно – його авторитет суттєво підвищується. Якщо вчитель може запропонувати учням доступний їм Інтернет–ресурс який містить предметний навчальний матеріал надто – якщо цей матеріал...