87263

Анализ управления риском

Курсовая

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.

Русский

2015-04-18

128.62 KB

1 чел.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава 1. Сущность кредитного риска……………………………………………….5

1.1 Понятие кредитного риска и причины его возникновения……………………5

1.2 Управление кредитными рисками в процессе кредитования………………..10

1.3 Способы снижения кредитных рисков и пути создания резервов на возможные потери по ссудам………………………………………………………….13

Глава 2. Анализ управления риском ………………………………….…………..20

2.1 Краткая характеристика банка…………………………………………………20

2.2 Анализ кредитных рисков……………………………………………………...22

2.3 Анализ управления риском…………………………………………………….30

3. Выводы и рекомендации………………………………………………………...33

Заключение………………………………………………………………………….35

Список использованной литературы………………………………………………37


Введение

Кредитные  операции – основа банковского  бизнеса, поскольку являются главной  статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.  

Риск представляет элемент  неопределённости, который может  отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки определяют результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Цель работы состоит в изучении кредитных рисков и способов их снижения.

Для изучения данной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть спецификацию банковских рисков и их классификацию;

2. Дать понятие кредитного риска;

3. Раскрыть причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие;

4. Рассмотреть организационную структуру управления рисками;

5. Раскрыть пути решения кредитных рисков в современных условиях;

6. Разработать выводы и рекомендации по снижению кредитных рисков.

Объектом исследования – кредитные риски.

Предмет настоящего исследования являются теоретические, методические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками и пути их снижения.

Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр., таких как Ефимова Е.Г., Пятенко В.В., Ильинских И.В. и другие.; законодательные акты РФ; публикации экономической периодики; данные статистической отчетности; данные, полученные непосредственно на объектах исследования.

Методика исследования. Теоретические положения курсовой работы разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование.

Информационная база отчетность ООО «Совкомбанк», статистические данные.

Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Глава 1. Сущность кредитного риска

1.1 Понятие кредитного риска и причины его возникновения

Важнейшим отделом банка является кредитный. При выдаче кредита или ссуды всегда есть опасение, что клиент не вернет кредит.

Риск  – это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновение убытков или осуществление дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен как мера неопределенности будущих доходов.

Риск – неизбежная часть банковской деятельности.

Кредитный риск – риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде. Кредитный риск возникает как в результате внутрибанковских факторов, так и воздействия факторов, обусловленных клиентом.

К внутрибанковским факторам относится организация  процесса кредитования, банковский менеджмент и уровень квалификации кредитных работников.

Организация кредитного процесса – это наличие инструктивных  и методических документов, регламентирующих выдачу, сопровождение и гашение  ссуд; определение требований к заемщику; наличие системы контроля обоснованности ссуды и реальности источников ее погашения; делегирование полномочий по принятию решений о выдаче ссуды; установление лимитов кредитования; организация аналитической работы; информация о клиенте и т.п. На риск влияет так же характер кредитной сделки и кредитоспособности клиента.

Характер кредитной  сделки находит свое выражение в  содержании объекта кредитования, сумме  и сроке ссуды, порядке выдачи и погашении ссуды, способе обеспечение ее возврата. Кредитный риск увеличивается при расширении участия кредита в кругообороте фондов предприятий, по мере возрастания суммы и срока пользования ссудой, при отсутствии или недостаточности обеспечения, в зависимости от способа погашения ссуды (если единовременно, в конце срока) и других факторах[6 с.15].

23 июня 2004 г. было опубликовано Письмо Банка России № 70-Т "О типичных банковских рисках", в котором кредитный риск увязывается с широким кругом операций, результатом которых является возникновение обязательств, не ограничиваемых, на первый взгляд, кредитными отношениями. В редакции данного Письма "кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора".

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано: [7 стр. 54]

- во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

- во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

- в-третьих, падением деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

- кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

- кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

По определению Банка России кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. [4 стр. 13]

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

- полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

-  учтенным кредитной организацией векселям;

- банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

- сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

- требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга) и т.д.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем [14].

Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на:

- фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями);

- коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО);

- индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

1.2 Управление кредитными рисками в процессе кредитования

Управление риском в кредитной организации – это процесс воздействия субъекта управления (сотрудники кредитной организации) на объект управления (кредитный риск) с целью снижения или поддержания на приемлемом уровне вероятности возникновения кредитного риска банка.

В условиях деятельности банка нет возможности добиться нулевого показателя уровня риска, соответственно задача управления риском обеспечить минимальный уровень его негативного влияния, и поддержать размер потерь в случае реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, которые можно расценивать как естественную плату за совершение активных операций.

Управление кредитным риском осуществляется на всех этапах работы банка по выполнению кредитных операций и охватывает все стадии этой работы – от подачи заявки на кредит потенциальным заемщиком до полного погашения обязательств и рассмотрения возможности выдачи нового кредита.

Организация кредитного процесса связана с наличием инструктивных и методических документов, регулирующих кредитные операции банка. В значительной мере уменьшает кредитный риск создание в коммерческом банке системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуд и реальностью источников их погашения. Особое значение имеют квалификация и опыт работников кредитных отделов банка.

Последовательность этапов, из которых состоит процесс управления кредитным риском представлена на рисунке 1.1:

Рис. 1.1 Этапы управления кредитным риском.

Основной задачей первого этапа управления риском является разработка и реализация положений кредитной политики и определение стратегии в области управления риском.

В основе системы управления рисками при кредитовании должны присутствовать следующие базовые принципы:

  1.  Целостность: рассмотрение элементов кредитного риска как совокупной целостной системы.
  2.  Открытость: система должна быть понятной, а также иметь возможность взаимодействия с более обширной системой банковских рисков.
  3.  Интеграция: свойства системы оценки рисков не просто сумма свойств ее элементов, а их глубокое взаимодействие, дающее синергический эффект.
  4.  Принцип иерархии: подчиненность одних элементов системы другим.
  5.  Эффективность: необходимо периодическое проведение оценки работы системы и при необходимости внесение корректировок.
  6.  Четкая структура: все элементы системы должны иметь устойчивые взаимосвязи между собой.
  7.  Приоритетность: определение первостепенных задач при управлении кредитным риском.
  8.  Регламентированность: обязательная регламентация всех процессов в рамках системы.

Перечисленные принципы следуют из необходимости системного подхода к управлению кредитным риском и позиционируются как руководящая основа деятельности риск-менеджеров.

Следующим этапом управления кредитным риском является идентификация рисков и выявление причин его возникновения. Для того чтобы снизить негативное влияние рисков, необходимо определить формы и причины вероятных угроз, оценить их значение по масштабу влияния, а также по вероятности наступления. Важным моментом при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Оценка уровня кредитного риска является обязательным условием для принятия разумных решений в рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления выбора стратегии риска.

После определения количественной оценки риска необходимо сделать выбор одного из трех вариантов стратегии. Принять риск возможно при его допустимом уровне, и банк допускает возможность его проявления. При прочих условиях, если степень риска высока, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска, либо отказаться от принятия риска.

Следующий этап системы управления кредитным риском подразумевает использование определенных мер для воздействия на кредитный риск. Инструменты снижения уровня кредитного риска можно разделить по объектам их применения. [8] Различают инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском отдельного заемщика и инструменты, используемые в процессе управления риском кредитного портфеля. К первой группе инструментов относятся: расширение информации для банка о деятельности заемщика; способы увеличения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация эффективного сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на усиление вероятности выполнения заемщиком условий кредитного договора; дисконтное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля можно отнести диверсификацию, создание резервов.

1.3 Способы снижения кредитных рисков и пути создания резервов на возможные потери по ссудам

Защиту от кредитных рисков так же обеспечивает расчет достаточности резервов для покрытия расходов в случае невозврата  ссуд.

Резервы создаются согласно порядку установленному в Положении Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Положения регулирует порядок определения категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга заемщиком (Таблица 1.1)

Обслуживание долга Финансовое положение

Хорошее

Среднее

Неудовлетворительное

Хорошее

Стандартные
(I категория качества)

Нестандартные
(II категория качества)

Сомнительные
(III категория качества)

Среднее

Нестандартные
(II категория качества)

Сомнительные
(III категория качества)

Проблемные
(IV категория качества)

Плохое

Сомнительные
(III категория качества)

Проблемные
(IV категория качества)

Безнадежные
(V категория качества)

Таблица 1.1Определение категории качества кредита

а также определение величины расчетного резерва по классифицированным ссудам на основании категории качества ссуды.

Категория качества

Наименование

Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде

I категория качества (высшая)

Стандартные

0%

II категория качества

Нестандартные

от 1% до 20%

III категория качества

Сомнительные

от 21% до 50%

IV категория качества

Проблемные

от 51% до 100%

V категория качества (низшая)

Безнадежные

100%

Таблица 1.2 Определение размера расчетного резерва по кредиту

Кредиты, предоставленные физическим лицам, в зависимости от длительности просроченных платежей по конкретной ссуде, группируются в один из следующих портфелей обеспеченных (ипотечные ссуды и кредиты на покупку автотранспортных средств) и прочих ссуд: портфель ссуд без просроченных платежей; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Портфели однородных ссуд

По ссудам, предоставленным физическим лицам (вариант 1),субъектам малого и среднего предпринимательства

По ссудам, предоставленным физическим лицам (вариант 2)

по портфелям обеспеченных ссуд

по портфелям прочих ссуд

по портфелям обеспеченных ссуд

по портфелям прочих ссуд

портфель ссуд без просроченных платежей

0,5%

1%

0,75%

1,5%

портфель ссуд с просроченными платежамиот 1 до 30 календарных дней

1,5%

3%

портфель ссуд с просроченными платежамиот 31 до 90 календарных дней

10%

20%

10%

20%

портфель ссуд с просроченными платежамиот 91 до 180 календарных дней

35%

50%

35%

50%

портфель ссуд с просроченными платежамисвыше 180 календарных дней

75%

Таблица 1.3 Определение размера резерва по портфелю однородных ссуд

Важным моментом в процессе реализации системы управления кредитными рисками является анализ результатов работы системы. Разделение кредитного риска на составляющие его риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе анализа. Управления кредитным риском индивидуального заемщика осуществляется через снижение вероятности невыполнения заемщиком обязательств по кредитному договору и минимизацию потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском кредитного портфеля банка – это поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность выполнения кредитных операций банка.

Контроль за кредитным риском каждого заемщика проводится в течение всего периода кредитования – с момента выдачи кредита до момента его погашения, что обусловлено возможностью изменения первоначальных условий, на которых предоставлялся конкретный кредит. Уровень дохода заемщика может изменяется, что может сказаться на финансовом положении заемщика и его возможности погасить кредит. Ответственные сотрудники банка проводят мониторинг всех заемщиков, обязательства которых действуют на момент проверки.

Подводя итог, можно отметить, что управление кредитным риском  проводится на всех уровнях: кредитного продукта, отдельного заемщика, совокупного кредитного портфеля, и должно осуществляться комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективность работы по минимизации кредитного риска является важнейшей частью совокупной системы управления рисками, имеющей важнейшее значение для успешной работы и стабильного развития кредитной организации.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

- значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

- большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;

- либеральная кредитная политика банка (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

- значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

В целях минимизации кредитного риска в Банке принимаются следующие меры – оценка и анализ риска, выбор и применение способов снижения уровня риска, контроль уровня риска, страхование предмета залога, контроль за соблюдением мер по минимизации риска.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

- методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;

- критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех, уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

- залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

- процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;

- методику работы с проблемными кредитами;

- анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:

- накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;

- планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;

- разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия! между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;

- разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

- введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

- создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

- организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

- введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

- установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ЗАО «Кредит Европа Банк»

2.1 Краткая характеристика Банка

В 1997 был создан «Финансбанк (Москва) А.О.» как банк со 100% иностранным капиталом  В 2007 г. официально переименована в ЗАО «Кредит Европа Банк» – российский Банк с иностранным капиталом, работает на российском рынке более 16 лет, динамично растет и развивается, разделяя достигнутые успехи со своими клиентами, партнерами и акционерами.

Сейчас в Банке работают более 5000 высококвалифицированных специалистов. Количество корпоративных клиентов, обслуживающихся в Банке, превышает 1 600, предприятий малого и среднего бизнеса – около 19 000, а число физических лиц – более 4 000 000 человек (на 31.12.2013).

Филиальная сеть Кредит Европа Банке насчитывает 114 подразделений, 800 банкоматов и около 14000 точек продаж в Москве и в крупнейших регионах России, в 48 городах, в 6 часовых зонах.

Кредит Европа Банк оказывает широкий спектр услуг розничным и корпоративным клиентам, а также предприятиям малого и среднего бизнеса.

Банк входит в топ-50 по размеру собственного капитала, топ-50 по размеру чистых активов, занимает 4 место по количеству выданных автокредитов (01.07.2013, РБК.Рейтинг).

Банк имеет международные рейтинги Moody's "Ba3", Fitch "BB-", Рус-рейтинг "AA+" & “BBB+”.  

На рисунке 2.1 представлен состав заемщиков банка, включая частных лиц, государственные и прочие организации. На графике изображены группы клиентов, которые подвергают банк допустимому риску. Данный график также показывает сдвиг приоритетов банка от государственных организаций к частному сектору.

Рисунок 2.2 иллюстрирует, какие продукты банк может предложить в ответ на рыночный спрос. Изменения приоритетов банка в отношении клиентов, несомненно, влияют на распределение кредитных продуктов банка. Как изменилась структура кредитов банка по срокам, показывает рис. 2.3. На это влияют изменения в структуре клиентов и кредитных продуктов, а также изменение факторов риска и/или макроэкономических тенденций.

Рисунок 2.1. Кредиты по группам заемщиков

Рисунок 7.2. Кредиты клиентам по видам

Рисунок 2.3. Сроки погашения кредитов клиентам

2.2 Анализ управления риском на примере ЗАО «Кредит Европа Банк»

Говоря об управлении кредитным риском в коммерческом банке, прежде всего, подразумевается управление кредитным портфелем банка, так как он представляет собой совокупность основных объектов, подверженных кредитному риску.

В Банке существует организационное разделение между Департаментами бизнеса и Департаментами кредитования, руководители которых подчиняются непосредственно Президенту. Кредитные комитеты обеспечивают уровень управления рисками, адекватный размеру и сложности операций Банка, как при рассмотрении отдельных заемщиков, так и на уровне портфеля в целом.

Хотелось бы проанализировать лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных заемщику/ группе связанных Заемщиков.

Данный лимит представляет собой общую сумму кредитного риска на одного Заемщика/ группу связанных Заемщиков, ограничена 25% от величины скорректированного основного капитала Банка, но не более 10% от суммы кредитного портфеля.

Ограничения

2011

2012

2013

Max L1 (25%)

19,4%

20,7%

31,0%

max L1 (10%)

5,7%

6,6%

6,8%

5 крупнейший заемщиков: руб, OOO

Наименования организации

2011

2012

2013

Группа 1

120 526р.

140 081р.

350 793р.

Группа 2

100 000р.

120 565р.

280 000р.

Группа 3

90 683р.

110 125р.

260 909р.

Группа 4

70 112р.

90 482р.

250 371р.

Группа 5

70 011р.

70 112р.

180 967р.

Итого кредитный портфель

451332, 00 руб.

531365, 00 руб.

1088230, 00 руб.

Таб. 2.1 – Лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов, предоставленных заемщику/ группу связанных Заемщиков

Как видно из полученных результатов, рассматривая данный лимит в динамике, доля крупных заемщиков в портфеле постоянно увеличивается. В 2013 доля самой крупной группы заемщиков составила уже 31,0%, что говорит о высокой концентрации кредитных рисков на небольшом числе заемщиков/ группе связанных заемщиков в отношении к собственному капиталу банков, что может грозить серьезному увеличению кредитного риска и привести к неожидаемым потерям. Это означает, прежде всего, то, что рост выдаваемых ссуд опережает рост капитала.

Для выполнения данного лимита, одним из наиболее оптимальных решений является либо увеличение капитала банка пропорционально росту кредитного портфеля, либо наиболее тщательная проверка лимита на заемщика/ группу связанных заемщиков на стадии выдачи кредитного продукта, т.е. на стадии предварительного контроль.

Далее рассмотрим лимит совокупного размера крупных кредитных рисков – общая сумма кредитного риска на всех Заемщиков / групп связанных Заемщиков, имеющих позицию более 5% от капитала Банка, ограничена 800% от собственных средств банка.

                                                                 (2.1)

2011

2012

2013

Капитал

54 199 000.

109 147 480

115 464 550

Величина крупного единичного кредита (5% капитала)

2 709 950

5 457 370

5 773 230

Количество крупных групп заемщиков (> 5% капитала)

26

24

27

Сумма крупных кредитных рисков

135 590 490.

294 047 430

319 684 980

L2

250%

269%

277%

Таблица 2.2  - Лимит совокупного размера крупных кредитных рисков.

Рассматривая полученные результаты, мы видим, что максимальный размер крупных кредитных рисков в 2013 составляет 277%, это вполне удовлетворяет условию ограничения совокупного размера выданных банком крупных кредитов и предоставленных займов размером капитала. Очевидна положительная динамика, т.е. постепенное снижение значение данного показателя. Так же из таблицы можно увидеть, что доля заемщиков, представляющих совокупную величину крупного кредитного риска в кредитном портфеле имеет незначительные колебания относительно среднего показателя доли за рассматриваемый период, который составляет 40%.

2011

2012

2013

количество групп заемщиков

67

72

81

количество групп(>5% капитала)

25

25

27

доля количества групп (>5%капитала)

37%

35%

33%

Таблица 2.3 – Лимит совокупного размера крупных кредитных рисков в %

Это говорит о том, что с увеличением капитала, следовательно, увеличением величины крупного единичного кредита (более 5% капитала на одного заемщика) увеличиваются размеры кредитов.

С 2011 года капитал вырос более чем в два раза с 54 199 000 руб. до 115 465 550 руб., размер крупного кредита увеличился с 3 398 000руб. до 5 777 230руб. соответственно, а количество крупных групп заемщиков с 25 выросло до 27 и доля их в общем кредитном портфеле в 2013 г. составляет 33%, т.е. 1/3 портфеля, что является опасной тенденцией.

Хотя лимит полностью выполняется, но необходим постоянный контроль за структурой кредитного портфеля, чтобы не произошло концентрации кредитный рисков на крупных группах заемщиков.

Помимо концентрации крупных кредитных рисков, так же необходимо контролировать кредитный портфель с точки зрения типа обеспечения. В целом можно выделить основные виды обеспечения для более удобной работы c залоговым портфелем.

Вид обеспечения

Доля

Кредиты, обеспеченные только поручительствами

30%

Кредиты, обеспеченные залогом товаров

30%

Кредиты, обеспеченные залогом оборудования

10%

Кредиты, обеспеченные залогом прав и/или выручки

10%

Кредиты, обеспеченные векселями банка

0%

Кредиты, обеспеченные залогом недвижимости

20%

Кредиты необеспеченные

0%

Таблица 2.4 - Лимит концентрации рисков кредитного портфеля по типу обеспечения.

Так или иначе, каждый банк стремится к выдаче обеспеченных кредитов, это очевидно в силу уменьшения степени кредитного риска. В ходе анализа необходимо учитывать, что хотя ссуды, имеющие обеспечение, имеют более низкий риск по сравнению с необеспеченными ссудами, реальная стоимость возмещения потерь, зависит от времени, прошедшего с момента возникновения оснований для обращения взыскании на залог.

Обеспечение кредитной сделки преследует следующие основные цели:

- является источником возврата кредитных средств в их обеспеченной части в случае невозврата кредита;

- стимулирует заемщика к своевременному обслуживанию и возврату кредита;

- является дополнительным источником информации о кредитоспособности заемщика

Ввиду этого банк самостоятельно в кредитной политике устанавливает соответствующие лимиты на отдельные виды обеспечения.

Тип обеспечения

2011

2012

2013

необеспеченные кредиты

7,3%

13,3%

14,8%

поручительства третьих лиц

40,0%

55,1%

54,7%

залог прав требования и/или выручки

3,3%

0,7%

0,3%

Залог товаров (ТМЦ)

11,0%

9,1%

8,2%

Залог оборудование

5,0%

4,4%

3,5%

гарантии банков

4,0%

2,6%

1,7%

Залог недвижимость

7,1%

14,0%

16,0%

гарантийный депозит (вклад)

1,5%

0,8%

0,9%

Итого:

100%

100,0%

100,0%

Таблица 2.5 – Лимит концентрации рисков кредитного портфеля по типу обеспечения в %.

Как видно из данной таблицы доля залога недвижимости постоянно растет, что является положительной тенденцией, т.к. это один из наиболее гарантированных видов залога в случае дефолта. Так же в таблице отражено явное невыполнение лимита по залогу товаров, их доля постоянно уменьшается. Залоговый портфель стабильный, практически не наблюдается явных перекосов в структуре. Это говорит об эффективной залоговой политике.

Наблюдается постоянная динамика со стороны такого типа обеспечения как поручительства третьих лиц, лимит установлен в размере 30%, а 2013 г. этот показатель составляет 54,7%. Средний показатель за весь период с 2011 г.                по 2013 г. равен 49, 9%. Это является сигналом для пересмотра данного лимита.

В залоговом портфеле необходимо наращивать высоколиквидные залоги. Кредитная политика так же должна требовать, чтобы лимиты по типу обеспечения часто пересматривались и по ним предоставлялись отчеты. Так как мониторинг и контроль залогового портфеля одна из важнейших задач при управлении кредитным риском коммерческого банка.

Для кредитного портфеля, разбитого по отраслевому признаку, в качестве результирующего критерия можно определить рентабельность вложенного капитала. Очевидно, по каждой отрасли (каждому сегменту) объем вложенного капитала и рентабельность будут изменяться, причем пределы, в которых может колебаться результирующий критерий, т.е. рентабельность, задается изначально, что дает возможность качественно оценить изменения критерия. Положительный эффект от диверсификации снижают такие факторы, как высокая корреляция рисков, присущих различным секторам экономики.

Оптимальное значение для каждой бизнес отрасли составляет 15% от суммы кредитного портфеля. Данный показатель для каждой бизнес отрасли является лимитом концентрации рисков кредитного портфеля по бизнес отраслям. А для бизнес сектора приоритетным являются промышленные (50%) и потребительские товары(50%), строительство и девелопмент, должны составлять не более15%, проектное финансирование не более 10%.

Следующим этапом является проверка соблюдения данного лимита в зависимости от установленных норм в кредитной политике.

Сектор экономики

2011

2012

2013

Промышленные товары

20,9%

29,8%

30,0%

Потребительские товары

63,3%

49,4%

48,1%

Строительство и девелопмент

15,8%

13,7%

15,5%

Проектное финансирование

0,0%

7,2%

6,4%

100,0%

100,0%

100,0%

Отрасль экономики

2011

2012

2013

Строительные услуги

17,7%

14,5%

15,4%

Недвижимость

15,8%

11,8%

12,2%

Электроника и бытовые приборы

7,6%

9,7%

12,1%

Автомобильный

3,8%

8,5%

7,8%

Нефтехимия

11,4%

7,9%

7,3%

Проектное финансирование

0,0%

7,2%

6,4%

Прочее

4,7%

7,0%

6,0%

Продуты питания и напитки

7,0%

6,1%

5,8%

Алкоголь и табачные изделия

6,8%

5,1%

5,0%

Мобильные телефоны

11,5%

4,2%

4,0%

Железнодорожный транспорт

0,0%

4,4%

3,9%

Металлургия

1,6%

2,5%

3,2%

Лизинг

0,0%

2,1%

3,0%

Фармацевтика и парфюмерия

2,1%

1,8%

1,6%

Морской транспорт

0,0%

1,3%

1,5%

Машинное оборудование

0,4%

1,7%

1,2%

Сельскохозяйственная

0,0%

1,5%

1,0%

Туризм

2,7%

1,1%

1,0%

Бумажная

0,3%

0,7%

1,0%

Авиационная

6,6%

0,8%

0,7%

Строительные материалы

0,0%

0,0%

0,0%

Таблица 2.6 – Определение доли каждого в залоговом портфеле.

Как видно из приведенной таблицы относительно бизнес сектора, тенденция практически не изменяется с 2011 г. по 2013 г., однако, появление в 2012 г. нового бизнес сектора- проектное финансирование, немного изменило структуру портфеля. Появление проектного финансирования сопряжено с новым видом кредитования в банке. Банк определил оптимальный для себя уровень данного бизнес сектора в пределе 15%. В 2013 г. лимит полностью выполняется, но с расширением данного вида кредитования необходимо будет пересматривать лимит. Так как спецификой данного бизнес сектора является, прежде всего, кредиты на длительный срок и, как правило, имеющие крупные размер.

Портфель достаточно сбалансирован по отраслям, как видно из таблице, достаточно стабильная тенденция.

При появлении новых отраслей, например, лизинг 2012 г., банку, прежде всего, необходимо провести исследование развития той или иной отрасли, ее рентабельность, произвести экспертную оценку и на, основании ее, устанавливать лимит и вообще решать вопрос кредитовать данную отрасль или нет.

Кроме того, возвратность ссуд в растущих, но еще сравнительно новых сегментах кредитования не проверена временем, и не исключено, что в случае экономического спада у банков возникнут серьезные трудности в этой области. Тем не менее, ожидается, что позитивные изменения в макроэкономике и правовой среде, а также сокращение отраслевых рисков и повышение информационной прозрачности будут все больше способствовать снижение рисков концентрации

Концентрация на одной отрасли экономики делает банк уязвимым перед слабостями конкретной отрасли промышленности или региона; у него есть риск, что сразу несколько клиентов обанкротятся по одним и тем же причинам. Часто сложно оценить, какую в совокупности сумму кредитов выдал банк тому или иному сектору экономики, так как большинство систем отчетности банков не предоставляют такой информации. Еще более осложняют данную проблему разнообразные корпоративные группы; например, кредит, выданный многоотраслевому холдингу, может быть использован для финансирования проектов в различных отраслях промышленности. В любом случае банки, которые по своему характеру подвержены данным рискам, должны иметь хорошо организованные системы их отслеживания, чтобы оценивать влияние неблагоприятных тенденций на качество своего кредитного портфеля и на прибыли и убытки.

Помимо рассмотренных выше основных лимитов, в систему может включаться анализ:

- по видам заемщиков (физические лица, крупные компании, МСП, государственные организации).

- Региональный (страновой) риск. Если банк недостаточно хорошо ориентируется на своих рынках и/или управление банком недостаточно профессионально, географическая разбросанность может стать причиной появления просроченных кредитов. С другой стороны, установление жестких географических лимитов также может создать проблемы, особенно если банк работает в регионе с узконаправленной экономикой.

2011

2012

2013

г. Москва

77%

80%

82%

Регионы

23%

20%

18%

Таблица 2.7 – Прочие лимиты

Анализ может быть более развернутым с разбиением на конкретные регионы. Соотношение выдачи корпоративных кредитов в г.Москва - 82% и региональных представительствах- 18% на 2013 г. говорит о том, что основной профит-центр для банк является г.Москва, хотя банк активно наращивают долю в регионах, что говорит о расширении банка.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять.

Проанализировав данный кредитный портфель через предложенную систему лимитов концентрации, как метод регулирования кредитного риска, очевидно, что банк развивается динамично, постепенно наращивая свой кредитный портфель. Относительно установленных лимитов банк практически полностью выполняет их, что говорит об эффективном управлении данным корпоративным кредитным портфелем. Правда есть небольшая концентрация на крупных кредитах, доля их постепенно увеличивается, что говорит об увеличении кредитного риска. Относительно отраслевой диверсификации кредитный портфель банка отвечает изменяющейся конъюктуре рынка. Так же данному кредитному портфелю характерны выдачи обеспеченных кредитов.

2.2 Анализ управления кредитными рисками

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Главное в анализе управления кредитными рисками это минимизация кредитных рисков.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению: потребностей клиента в кредитовании, размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей, объема и ликвидности залога, степени достоверности получаемой информации, производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.), коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара), финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента), риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту, риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования качества самой кредитуемой сделки. [13 стр. 76]

К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;

- невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия - потенциального заемщика;

- недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования трупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

- отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;

- неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

- неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;

- некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Выводы и рекомендации

Принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента. Понятие банковского риска появилось в российской экономической литературе лишь в последние годы, в связи с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

Рассмотрев экономическое содержание и теоретические основы кредитного риска можно сделать следующие выводы:

- деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском.

- организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики

- система банковского кредитования продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия;

- банковский кредит является неотъемлемой частью экономики государства, а также неотъемлемой частью жизни в современном обществе: кому-то необходимы деньги на покупку автотранспорта, кому-то – под неотложные нужды, и особую роль играют ссуды, выдаваемые для приобретения жилья.

Основной целью кредитной политики ЗАО «Кредит Европа Банк» является эффективное руководство над снижением кредитных рисков. Таким образом, совершенствовать пути снижения кредитных рисков можно следующими путями:

- организовать четкое установление лимитов ответственности;

- организовать систему учета данных о клиентах (группах связанных клиентов) для целей определения уровня кредитного риска;

- усилить работу отдела по безопасности во избежание случаев неуплаты кредита.

- повысить квалификацию работников Банка, участвующих в кредитном процессе.

- развивать рекламную сеть через все средства массовой информации.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Развитие кредитных отношений населения с банками – это вопрос не только экономический, но и политический и социальный. Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, разработки коммерческими банками социально-ориентированной кредитной политики во взаимоотношениях с населением, он требует также модернизации форм и методов кредитования, совершенствования процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой.

Заключение

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.

Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.


Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 15.02.2010 № 11-ФЗ

2. Антипова О.Н. «Регулирование рыночных рисков»./ Банковское дело 2008 г. №4

3. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Бабичевой Ю.А.,- М.: "Экономика", 1993.

4.Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 2009

5. Банковские риски. Учебное пособие . - М.; Кнорус, 2009г.

6. Буклемишев О.В. Риски на рынке государственных облигаций.// Бизнес и банки, 2008 г., №22

7. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. - М.: Финансы и статистика.,2009 г.

8. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 2010. №6

9. Жарковская Е.П. Банковское дело.-М.; Омега-Л, 2008

10. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизм управления. Региональные особенности. -М.: Юнити-Дана, 2009

11. Любушин Н.И., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.-М.: Юнити-Дана,2008

12. Маслеченко '' Финансовый менеджмент в коммерческом банке''. - 2009 г.

13. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008 г.

14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008 г

15. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2008.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

35259. Знаходження першої та другої похідної за допомогою формул чисельного диференціювання 188 KB
  Мета. Навчитися знаходити першу та другу похідну з допомогою формул чисельного диференціювання. Обладнання. Лист формату А4, ручка, програмне забезпечення С++.
35261. ОХОРОНА ПРАЦІ В ГАЛУЗІ ОСВІТИ 1.74 MB
  Охорона життя і здоров’я людини, як в процесі її трудової (виробничої) діяльності так і у повсякденні – один з найважливіших напрямків роботи законодавчої і виконавчої влади в країні. Актуальність цього напрямку роботи обумовлюється не тільки вимогами сьогодення щодо забезпечення умов для сталого розвитку суспільства
35262. Методы компьютерных вычислений и их приложение к физическим задачам 2.33 MB
  Численные методы – раздел математики, который со времен Ньютона и Эйлера до настоящего времени находит очень широкое применение в прикладной науке. Традиционно физика является основным источником задач построения математических моделей, описывающих явления окружающего мира
35263. Тема. Метод Гауса рішення системи лінійних рівнянь складання алгоритму. 91.5 KB
  h void min { double x1x2x3x4; int ij; doubleb=new double[4]; fori=1;i =4;i b[i]=new double[41]; double=new double[4]; fori=1;i =4;i [i]=new double[41]; cout Vvedite mtricy : n ; fori=1;i =4;i forj=1;j =41;j cin [i][j]; if[1][1]==0 cout â€Metod Gus ne premenimâ€; else { forj=2;j =41;j b[1][j]=[1][j] [1][1]; } fori=2;i =4;i forj=2;j =41;j [i][j]=[i][j]b[1][j][i][1]; if[2][2]==0 cout â€Metod Gus ne premenimâ€; else { forj=3;j =41;j b[2][j]=[2][j] [2][2]; } fori=3;i =4;i forj=3;j...
35264. Тема. Метод Крилова побудови власного багаточлена матриці. 90.5 KB
  h void min {int ij; double x1x2x3x4; double [4][5]; double b[4][5]; double c[4][4]; double y0=new double [4]; double y1=new double [4]; double y2=new double [4]; double y3=new double [4]; double y4=new double [4]; cout Введите матрицу n ; fori=0;i 4;i {forj=0;j 4;j {cin c[i][j];}} y0[0]=1; y0[1]=0; y0[2]=0; y0[3]=0; y1[0]=0.0; forj=0;j 4;j {y1[j]=y0[0]c[j][0]y0[1]c[j][1]y0[2]c[j][2]y0[3]c[j][3];} forj=0;j 4;j...
35265. Тема. Знаходження коренів нелінійного рівняння ітераційним методом. 89 KB
  Знаходження коренів нелінійного рівняння ітераційним методом. Мета: навчитися вирішувати нелінійні рівняння методом ітерацій скласти програму. Дано рівняння fx=0 де fx – безперервна функція. Замінимо рівняння fx=0 рівносильним йому рівнянням х= х де= ’xq 1.
35266. Тема. Знаходження значення інтеграла по формулам НьютонаКотеса. 28.5 KB
  h void min {double bhSI; int in; cout Vvedite bn n ; cin b n; doublex=new double[n]; doubley=new double[n]; doubleH=new double[n]; h=b n; x[0]=; fori=0;i =n;i {x[i]=x[0]ih; y[i]=1 sqrt2x[i]x[i]3; } switchn {cse 4:{H[0]=0.