87506

Анализ общего уровня развития предприятия КПКО «Кадыйское ДЭП»

Контрольная

Финансы и кредитные отношения

Вывод: исходя из проведенного анализа таблицы «Структура денежной выручки от продаж» видно, что наибольший удельный вес выручки от продажи продукции составляет содержание автодорог – 81% от общего итога, а именно 19216,5 тыс руб. в среднем, а наименьший удельный вес приходится на прочие работы и услуги...

Русский

2015-04-21

299.28 KB

0 чел.

[Введите текст]

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

Департамент научно-технологической политики и образования

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Костромская государственная сельскохозяйственная академия"

Факультет экономический

Кафедра: «Финансы и кредит»

Самостоятельная работа по теме: "Анализ общего уровня развития предприятия КПКО «Кадыйское ДЭП»"

Выполнил: студент 9 группы 3 курса

Экономического факультета

Гвоздева Любовь Ивановна

Руководитель: Налетова Лариса Валентиновна

Караваево 2015 г.

Таблица 1.-Основные экономические показатели деятельности организации

Показатели

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2013 г. К 2011 г.

*100

В среднем за 2011-2013 г.

Выручка, тыс. руб.

18924

15807

30672

11748

162

21801

Себестоимость, тыс. руб. скобки убрать

(17209)

(14950)

(29426)

(12217)

(171)

(20528,3)

Прибыль от продаж, тыс. руб.

1715

857

1246

-469

72,65

1272,6

Среднегодовая стоим. О. С., тыс. руб. в т.ч.

4146

4137

4378

232

106

4240

основной деятельности

3316,8

3356,8

3517,6

200,8

106

3397,1

Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.

6732,5

9707

13445

6712,5

199,7

9961,5

Среднегодовое кол-во раб-ов, чел. В т.ч.

57

55

55

-2

96,5

56

занятых в основном производстве

46

45

44

-2

95,6

45

Занимаемая S, м2

7800

7800

7800

0

100

7800

Объемы про-ва продукции, км.

252

252

252

0

100

252

Рисунок 1 –Выручка, тыс. руб. название нужно уточнить

И я бы разделила на несколько рисунков…потому что разные единицы измерения в олдном рисунке..тыс. руб. оставь в одном рисунке..а все остальные сделай по одному показателю разные рисунки

Вывод: выручка от продажи продукции в 2013 году составила 30672 тыс. руб., а выручка от продажи продукции в 2011 году составила 18924 тыс. руб., т.е. в 2013 году произошло увеличение по сравнению с 2011 годом в 1, 62 раза в связи с увеличением стоимости государственных контрактов п содержанию дорог, с заключением муниципальных договоров и выполнением работ и услуг.

Себестоимость продукции в 2013 году составила (29426) тыс. руб., а в 2011 году составила (17209) тыс. руб., т.е. выручка в 2013году увеличилась в 1,71 раза в связи с увеличением объема работ и с увеличением выручки.

Прибыль от продаж в 2013 году составила 1246 тыс. руб., что по сравнению с 2011, в котором прибыль составила 1715 тыс. руб. уменьшилась на 72, 65 % в связи с появлением прочих расходов (оплата налога по УСН,  оплата подарков, услуг банка, уплата пений, штрафов).

Среднегодовая стоимость основных средств в 2013 году составила 4378 тыс. руб., а в 2011 году среднегодовая стоимость составила 4146 тыс. руб., увеличение произошло  в 1,06 раз в связи с приобретением нового основного средства;

В том числе основная деятельность в 2013 голу составила 3517, 6 тыс. руб., а в 2011 году 3316, 8 тыс. руб., увеличение произошло в 1,06 раз в связи с увеличением среднегодовой стоимости основных средств.

Среднегодовая стоимость оборотых средств в 2013 году составила 13445 тыс. руб., в 2011 году  среднегодовая стоимость оборотных средств составила 6732, 5 тыс. руб., увеличение произошло в 1,99 раз в связи с увеличением количества запасов.

Среднегодовое количество работников в 2013 году составило 55 человек, а в 2011 году кол-во работников составило 57. Уменьшение произошло на 96, 5 % в связи с приобретение техники;

В том числе занятых в основном производстве в 2013 году составило 44 человека, а в 2011 году 46 человек, уменьшение в 2013 году  составило 95,6% в связи с уменьшением общего количества рабочих.

Занимаемая S во все исследуемые года (с 2011 г.-2013 г.) не изменялась и составляла 7800 м2 .

Объем производства с 2011 года по 2013 год так же не изменялся и составлял 252 км.

Таким образом, предприятие ГПКО «Кадыйское ДП» носит статус малого предприятия, так как число рабочих в среднем составило 56 человек и выручка за 3 года в среднем ,составила 21801 тыс. руб.

 Таблица 2.- Структура денежной выручки от продаж

Показатель

2011 г.

2012 г.

2013 г.

В среднем за 2011-2013 года

тыс. руб.

к итогу %

Содержание автодорог, тыс. руб.

18082

13905,5

25362

19216,5

81

Прочие договора, тыс. руб.

313

975,6

2565

2143,6

9

Прочие работы и услуги, реализация материалов, тыс. руб.

229

480,5

863,6

997,4

4,2

Муниципальные заказы, тыс. руб.

300

445

1881

1372

5,8

Итого, тыс. руб.

18942

15807

30672

23729,5

100

Коэффициент специализации = 0,6

Рисунок 2 – Структура денежной выручки от продаж, к итогу %

Вывод: исходя из проведенного анализа таблицы «Структура денежной выручки от продаж» видно, что наибольший удельный вес выручки от продажи продукции составляет содержание автодорог – 81% от общего итога, а именно 19216,5 тыс руб. в среднем, а наименьший удельный вес приходится на прочие работы и услуги – 4,9% от итога, а именно 997, 4 тыс. руб. в среднем. Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что содержание автодорог является основной деятельностью предприятия КПКО «Кадыйское ДЭП».

Таким образом, уровень специализации составляет 0,6% и это говорит о том, что у организации высокий уровень специализации.

Таблица 3. – Темпы роста денежной выручки от продажи

Показатель

2011 г.

2012 г.

2013г.

Денежная выручка, тыс. руб.

18924

15807

30672

Т роста ДВ базисный

100

83,5

162,1

Т роста ДВ цепной, %

100

83,5

194,1

Т роста ДВ среднегодовой, %

120

Рисунок 3 – Темпы роста денежной выручки от продаж

Вывод: за 2011 г.-2013 г. объем продаж продукции увеличился в 1, 62 раз при среднегодовом темпе роста 1,2 раза в связи с увеличением лимита на содержание дорог и выполнением муниципальных договоров.

Таблица 4. – Темпы роста прибыли от продаж

Показатель

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Прибыль от продаж, тыс. руб.

1715

857

1246

Т роста прибыли от продаж базисный, %

1715

50

72,65

Т роста прибыли от продаж цепной, %

100

50

145,39

Т роста прибыли от продаж среднегодовой, %

90

Рисунок 4 – Темпы роста прибыли от продаж

Вывод: исходя из таблицы «Темпы роста прибыли от продаж» можно сказать, что за 2011 г. -2013 г. Прибыль от продаж продукции увеличилась на 72 % при среднегодовом темпе роста 90 % в связи с появлением прочих расходов.

Таблица 5. – Основные показатели финансового состояния организации, тыс. руб. показатели полностью названия

Показатель

2011 год

2012 год

2013 год

2013 г. К 2011 г.

*100

В среднем за 2011-2013 г.

Общая стоимость имущества организации

9860

11899

15825

5965

160,5

12528

Ст-сть внеоб. акт.

2372

2192

2381

9

100,4

2315

Ст-сть оборотных активов

7488

9707

13445

5957

179,55

10213,3

Ст-сть мат. об. ср-в

1303

3649

5304

4001

407,1

3418,6

Ст-сть С.К.

1767

4638

5020

3253

284,1

4892,6

Ст-сть З. К.

0

0

0

0

0

0

Ст-сть О. К.

-605

2445

2640

5012

400

1493,3

Нал-е соб. об. ср-в.

1286

2446

2639

1353

205,2

2123,6

Рисунок 5 – Основные показатели финансового состояния организации, тыс. руб.

Вывод: исходя из таблицы, видно, что общая стоимость имущества организации в 2013 году составила 15825 тыс. руб., в 2011 году стоимость имущества составила 9860 тыс. руб., в 2013 году по сравнению с 2011 годом стоимость имущества увеличилась в 1,6 раз в связи с увеличением стоимости гос. контракта по обследованию автодорог, заключением муниципальных договоров и выполнением прочих договоров.

Стоимость внеоборотных активов в 2013 году составила 2381 тыс. руб., а в 2011 году стоимость составила 2372 тыс. руб. увеличение в 2013 году по сравнению с 2011 годом произошло  увеличение в 1,4 раза в связи с приобретением поддержанных основных средств.

Стоимость оборотных активов в 2013 году составила 13445 тыс. руб., в 2011 году стоимость оборотных активов составила 7488 тыс. руб., в 2013 году произошло увеличение в 1,8 раз, что составило 5957 тыс. руб.

Стоимость мат. оборотных активов в 2013 году составила 5304 тыс. руб., а в 2011 1303 тыс. руб., увеличение в 2013 году произошло в 4 раза в связи с увеличением приобретения материалов для выполнения работ.

Стоимость собственного капитала в 2013 году составила 5020 тыс. руб., а в 2011 году   1767 тыс. руб., в 2013 году произошло увеличение почти в 3раза в связи с увеличением уставного и добавочного капитала и получением прибыли.

Стоимость заемного капитала за 2011 г.-2013 г. Не изменялась и составила 0, так как заемными средствами организация не пользуется.

Стоимость оборотного капитала в 013 году составила 2640 тыс. руб., а в 2011 году стоимость оборотного капитала составила 605 тыс. руб., в 2013 году произошло увеличение в 4 раза в связи с увеличением объема запасов и выручки.

Наличие собственных оборотных средств в 2013 году составило 2639 тыс. руб., а в 2011 году составило 1286 тыс. руб., в 2013 году произошло увеличение по сравнению с 2011 годом в 2 раз в связи с получением прибыли и увеличением запасов.

Таким образом, за 3 исследуемые года финансовое состояние организации значительно улучшилось, так как произошло увеличение по всем анализируемым показателям.

Таблица 6. – Показатели эффективности использования основных средств единицы измерения в каждом показателе укажи

Показатель

2011 год

2012 год

2013 год

Изменения, +,-

Фондоотдача

4,6

3,8

7

2,4

Фондоемкость

0,2

0,3

0,1

-0,1

Фондообеспеченность

53

53

56

3

Фондовооруженность

74

74,9

78

4

Р О.С.,%

42,6

7,6

3,2

-39,4

Рисунок 6 – Показатели эффективности использования О.С.

Вывод: исходя из таблицы видно, что фондоотдача в 2013 году составила 7????, а в 2011 году составила 4,6????, изменения произошли в сторону увеличения на 2,4 в связи с улучшением отдачи основных средств.

Фондоемкость в 2013 году составила 0,1, а в 2011 году составила 0,2, в 2013 году произошло уменьшение на 0,1 в связи с ростом денежной выручки.

Фондообеспеченность в 2013 году составила 56, а в 2011 году составила 53, в 2013 году по сравнению с 2011 годом произошло увеличение на 3 в связи с увеличением фондов О.С.

Фондовооруженность в 2013 году составила 78, а в 2011 году составила 74, в 2013 году произошло увеличение с 2011 годом на 4, в связи с увеличением фондов О.С.

Рентабельность О.С. в 2013 году составила 3,2, а в 2011 году 42, 6, в 2013 году произошло уменьшение на 39,4% в связи с сокращением чистой прибыли.

Проверь везде в выводах нет единиц измерения

Таким образом, можно сказать, что предприятие «Кадыйское ДЭП» в основном использует основные средства эффективно

Таблица 7. - Структура основных средств по видам, %

Виды основных средств

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменения

Тыс. руб.

К итогу,%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Тыс. руб.

%

Здания

2254

53,5

2254

53,7

2254

49

0

Сооружения и передаточные устройства

59

1,4

59

1,4

59

1,3

0

Машины и оборудование

1399

33,2

1328

31,6

1786

38,8

387

27,6

Транспортные средства

479

11,4

555

13,3

500

10,9

21

4,4

Производственный и хозяйственный инвентарь

23

0,5

-

-

-

-

-

-

Итого

4214

100

4196

100

4599

100

408

32

Рисунок 7 - Структура основных средств по видам, %

Вывод: исходя из таблицы видно, что число зданий с 2011 г. по 2013 г. не изменялось и составляло 2254 тыс. руб., в связи с тем, что организация не приобретала и не продавала здания.

Сооружения и передаточные устройства с 2011 г. по 2013 г. составляли 59 тыс. руб., т.е. и число так же оставалось неизменным.

Машины и оборудования в 2013 году составили 1786 тыс. руб., а в 2011 году их число составило 1399 тыс. руб., в 2013 году произошло увеличение на 387 тыс. руб. в связи с приобретением новых машин и нового оборудования.

Транспортные средства в 2013 году составили 500 тыс. руб., а в 2011 году 479 тыс. руб., в 2013 году по сравнению с 2011 годом произошло увеличение на 21 тыс. руб. в связи с приобретением транспортного средства.

Хозяйственный инвентарь существовал только в 2011 году и составил 23 тыс. руб.

В целом можно сказать, что основную долю всех основных средств занимают здания и машины и оборудования.

Таблица 8 - Показатели движения и технического состояния основных средств

Показатели

Годы

Изменения

2011 г.

2012 г.

2013 г.

+,-

Годовой прирост, ты сруб. 12-4 убрать

-136

118

403

-539

Коэффициент замены 8/6

2,8

-

-

-

Коэффициент расширения парка машин 1- К замены

-1,8

-

-

-

Коэффициент поступления (6/12) основных средств

0,1

0,9

0,1

0

Коэффициент выбытия (7/4) основных средств

0,1

-

-

-

Коэффициент износа (5/4) основных средств на начало года

-

0,4

0,5

0,1

Коэффициент износа (13/12) основных средств на конец года

0,4

0,5

0,5

0,1

Коэффициент роста (12/4) основных средств

1

1,1

1,1

0,1

Рисунок 8 - Показатели движения и технического состояния основных средств

Вывод: исходя из таблицы можно сделать следующие выводы: годовой прирост в 2013 году составил 403 тыс. руб., а в 2011 году он составил (136) тыс. руб., резкое увеличение в 2013 году вызвано с увеличением роста основных средств;

коэффициент обновления основных средств в 2011 г. и  2013 году составил 0,1 % , т.е. за данный период никаких изменений не произошло;

коэффициент износа О.С.  на начало года удалось посчитать только за 2012 г. и 2013 г. В 2013 году износ составил 0,5%, а в 2012 году 0,4%, т.е. в 2013 году коэф. износа на 0,1 % больше чем в 2012 году;

коэффициент износа О. С. На конец года в 2013 году составил 0,5%, а в 2011 0,4%, т.е. в 2013 году износ на 0,1% больше, в связи с большим износом О. С.;

коэффициент роста О. С. В 2013 году составил 1,1%, а в 2011 году 1%, небольшое увеличение в 2013 году связано с приобретением О. С.;

по всем остальным показателям удалось посчитать только за какой-то отдельный год, поэтому выводов сделать невозможно.

Таким образом можно сказать, что в организации движение и техническое состояние о. с. изменяется ненамного.

Таблица 9 - Оснащенность предприятия основными производственными средствами и энергетическими ресурсами

Показатели

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменения

Фондооснащенность, тыс. руб. ср стоим ОС ф5/площадь сх угод

0,53

0,34

0,56

0,03

Фондовооруженность труда, тыс. руб.

73,6

76,3

79,6

6

Энергооснащенность, л.с. ф17 строка 180/площадь сх угодий

-

-

-

Энерговооруженность труда, л.с. ф17 ст 180/числ раб

-

-

-


Рисунок 9 - Оснащенность предприятия основными производственными средствами и энергетическими ресурсами

Вывод: исходя из таблицы, можно сказать, что фондооснащенность в 2013 году составила 0,56 тыс. руб., а в 2011 году составила 0,53 тыс. руб., увеличение в 2013 году произошло на 0,03 в связи с уменьшением числа работников.

Фондовооруженность труда в 2013 году составила 79,6 тыс. руб., а в 2011 году 73,6 тыс. руб., увеличение в 2013 году произошло на 6 тыс. руб. из-за повышения фондов.

Таблица 10 -  Показатели эффективности использования основных производственных средств основной деятельности

Показатели

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменения

Среднегодовая стоимость основных производственных средств основной деятельности, тыс. руб.

4146

4196

4378

232

Денежная выручка, тыс. руб.

18924

15807

30672

11748

Прибыль (+), убыток (-) от реализации с.-х. продукции, тыс. руб.

1715

857

1246

-469

Получено на 100 руб. среднегодовых средств основной деятельности, руб.:

а) денежной выручки

456,4

376

700,6

243,6

б) прибыли, убытка

41,4

20,4

28,5

-12,9

Рисунок 10 – Получено на 100 руб. среднегодовых средств основной деятельности

Вывод: проанализировав таблицу «Показатели эффективности использования основных производственных средств основной деятельности» можно сказать, что среднегодовая стоимость О. С. В 2013 году составила 4378 тыс. руб., а в 2011 году стоимость составила 4146 тыс. руб., увеличение произошло на 232 тыс. руб. в связи с увеличением О.С.

Денежная выручка в 2013 году составила 30672 тыс. руб., а в 2011 году выручка составила 18924 тыс. руб., увеличение в 2013 году произошло на 11748 тыс. руб. в связи с увеличением стоимости гос. контрактов.

Прибыль от реализации продукции в 2013 году составил 1246 тыс. руб., а в 2011 году 1715 тыс. руб., произошло уменьшение прибыли в 2013 году в связи с повышением прочих расходов.

Получено на 100 руб. среднегодовых средств основной деятельности денежной выручки в 201 3году 700, 6 руб., а в 2011 году 456,4 руб., увеличение в 2013 году вызвано увеличением общей выручки;

Получено на 100 руб. среднегодовых средств основной деятельности прибыли в 2013 году составило 28,5 руб., а в 2011 году 41,4 руб., уменьшение в 2013 году произошло на 12,9 в связи с уменьшением общей прибыли.

Таблица 11. – Исходные данные для факторного анализа фондоотдачи

Показатель

2012 г.

2013 г.

Изменения

Денежная выручка от продаж

15807

30672

14865

Среднегодовая стоимость фондов

4137

4378

241

Фондоотдача

3,8

7

3,2

Изменения фондоотодачи за счёт:

а) денежной выручки

-

-

3,6

б)среднегодовой стоимости фондов

-

-

-0,4

Рисунок 11 – Изменения фондоотдачи за счёт факторов

Вывод: фондоотдача составила на конец периода 3,8, т.е. на каждый рубль вложенных в предприятие основных средств предприятие получает отдачу в виде 15807 тыс. руб. денежной выручки.

В отчётном периоде фондоотдача увеличилась на 3,2 оборота, в том числе за счёт роста денежной выручки на 14865 тыс. руб. и уменьшения среднегодовой стоимости фондов на 0,4.

Таблица 12 – Активная и пассивная часть основных средств

Показатели

2011 год

2012 год

2013 год

Изменения

Тыс. руб.

К итогу,%

Тыс. руб.

К итогу,%

Тыс. руб.

К итогу,%

+,-

%

Активная часть

1901

45

1883

45

2286

50

388

20,3

Пассивная часть

213

55

2313

55

2313

50

0

0

Итого О. С.

4214

100

4196

100

4599

100

388

20,3

Рисунок 12 - Активная и пассивная часть основных средств

Вывод: исходя из таблицы видно, что активная часть в 2013 году составила 2286 тыс. руб., а в 2011 году составила 1901 тыс.  руб., увеличение в 2013 году произошло на 388 тыс. руб. в связи с приобретением новых транспортных средств.

Пассивная часть с 2011 года по 2013 год составила 2313 тыс. руб., изменений не происходило, так как не здания не сооружения не приобретались.

Таким образом, большую часть в предприятии ГПКО «Кадыйское ДЭП» занимает пассивная часть, это говорит о том, что уровень технической вооруженности труда низок.

Таблица 13. – Факторный анализ денежной выручки в цепной, относительной, абсолютной подстановках

Показатели

Базисный период (2012 г.)

Отчётный период (2013 г.)

Изменения

+, -

%

Фонды

4137

4378

241

6

Фондоотдача

3,82

7,01

3,19

84

Денежная выручка

15803,34

30689

14886

94

Изменения за счёт:

а) фонды

-

-

920,62

б) фондоотдача

-

-

13965, 82

Рисунок 13 – Изменение выручки за счёт факторов

Вывод: исходя из таблицы, видно, что денежная выручка в отчётном периоде составила 30689 тыс. руб., а в базисном 15803 тыс. руб., в 2013 году выручка по сравнению с 2011 годом увеличилась на 94% и составила 14886 тыс. руб. Такое изменение произошло в большей степени из-за изменения фондоотдачи на 3, 19 пункта, что составило 13965, 82 тыс. руб.

Таблица 14 – Факторный анализ рентабельности основных средств

Показатель

Базисный (2012 год)

Отчётный (2013 год)

Изменения (+,-)

Фонды

4137

4378

241

Чистая прибыль

316

140

-176

Рентабельность, в т.ч.

0,08

0,03

-0,05

ΔФ

-

-

-0,07

Δ Ч. П.

-

-

-0,002

Рисунок 14 – Факторный анализ рентабельности основных средств

Вывод: исходя из таблицы видно, что рентабельность в отчетном периоде составила 0,03, а в базисном 0,08. В отчетном периоде рентабельность меньше на 0, 04 в связи с уменьшением чистой прибыли на 0,002.

Анализ трудовых ресурсов, производительности и оплаты труда

Таблица 15 - Динамика численности трудовых ресурсов, чел.

Категории работников

Годы

2011 г. к 2013 г. (+), (-)

В среднем за 2011- 2013 гг.

2011

2012

2013

чел.

к итогу, %

Всего по предприятию

57

55

55

-2

56

100

в том числе:

работники, занятые в основном производстве

47

45

44

-1

45

80,4

из них:

рабочие постоянные

в т.ч. трактористы-машинисты

8

8

9

1

8

14,3

Служащие

10

10

11

1

10

17,9

из них:

руководители

1

1

1

0

1

1,9

Специалисты

9

9

10

1

9

16,1

Рисунок 15 - Динамика численности трудовых ресурсов, чел.

Вывод: исходя из таблицы видно, что общее число работников в 2013 году составило 55 человек, а в 2013 году 57 человек, что на 2 человека меньше чем в 2011 году, сокращение численности в 2013 году вызвано приобретением новой техники:

Из них занятые в основном производстве в 2013 году составили 4 человека, а в 2011 году составили 47 человек, такое сокращение вызвано общим сокращением численности работников;

Из них служащие в 2013 гоу составили 11 человек, а в 201 году 10 человек, увеличение произошло на 1 человека в связи с тем, что 1 работник ушел в декретный отпуск и на его место временно взят другой специалист.

В целом о численности трудовых ресурсов можно сказать, что динамика численности трудовых ресурсов небольшая.

Таблица 16 - Показатели трудообеспеченности

Показатели

2011 г.

2012 г.

2013 г.

Изменения

Приходится среднегодовых работников в основном производстве, чел.:

на 100 га с.-х. угодий раб всего

0,7

0,7

0,7

0

на 100 га пашни

0,4

0,4

0,4

0

Приходится на среднегодового работника в основном производстве, га:

с.-х. угодий

136,8

141,8

141,8

5

Пашни

244,8

253,7

253,7

89

Рисунок 16 - Показатели трудообеспеченности

Вывод: исходя из таблицы, видно, что приходится среднегодовых работникоа в основном производстве на 100 га с/х угодий за 3 исследуемые года 0,7 га;

на 100 га пашни по 0,4;

Приходится на среднегодового работника в основном производстве, га:

с/х угодий в 2013 году 141,8, а в 2011 году 136,8, увеличение в 2013 году произошло на 5 в связи с уменьшением числа работников;

пашни в 2013 году 253,7,а в 2011 году 244, 8, увеличение в 2013 году произошло на 89 в связи с уменьшением общего числа рабочих.

Таким образом, видно, что обеспеченность у предприятия хорошая.ЧЕМ??

Таблица 17 - Производительность труда в производстве и в основных отраслях

Показатели

2011 г.

2012 г.

2013 г.

2011 г. к 2013 г., %

Денежная выручка от продаж, тыс. руб.

18924

15807

30672

162,1

Среднегодовая численность работников, занятых в основном производстве – всего, чел.

47

45

44

93,6

Отработано в основном всего, тыс. чел.-ч.

94274

101512

97220

103,1

Произведено ДВ на 1 среднегодового работника, руб. выручку/ числен

402,6

351,3

697,1

173,4

Получено ДВ на 1 чел.-ч., руб. ДВ/ чел-ч

200,7

155,7

315,5

157,2

Занятость 1 среднегодового работника по предприятию, тыс.- ч.

8

8

8

100

Рисунок 17 - Производительность труда в производстве и в основных отраслях

Вывод: исходя из таблицы видно, что в 2013 году денежная выручка составила 30672 тыс. руб., а в 2011 году 18924 тыс. руб., в 2013 году произошло резкое увеличение по сравнению с 2013 годом в 1, 62 раз в связи с увеличением муниципальных контрактов.

Среднегодовая численность работников, занятых в основном производстве в 2013 году 44 человека, а в 2011 году 47 человек, такое снижение вызвано сокращением общего числа рабочих.

Отработано в основном производстве всего в 2013 году 97220 чело. час., а в 2011 году 94274 чел. час., такое увеличение связано с увеличением количества работ.

Произведено Д.В. на 1 среднегодового работника в 2013 году 697,1 руб, а в 2011 год 402, 6 руб., увеличение в 2013 году вызвано увеличением общей выручки.

Получено Д.В. на 1 чел.ч. в 2013 году 315,7 руб., а в 2011 году 200,7 руб., увеличение в 2013 году связано с увеличением общей Д.В. и уменьшением кол-ва рабочих.

Занятость 1 среднегодового работника за 3 исследуемых периода составила 8 часов.

Таблица 18 - Влияние численности и среднегодового заработка работников на расходование фонда заработной платы за 2011-2013  годы

Категории работников (1)

Среднегодовая численность работников, чел. Ф5

Среднегодовой заработок 1 работника, тыс. руб.Ф5 (годовой фонд/ числ раб)

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб графа6=2*4.

Отклонение от плана по годовому фонду зарплаты, (+), (-), тыс. руб.

План 2011

Факт 2013

План

Факт

план

факт

Всего

в т.ч. за счет изменения

числен-ности работ-ников

средне-годового заработка 1 работника

Всего по предприятию

57

55

134

190

7638

1450

3348

268

3080

Работники, занятые в основном производстве

47

45

162,7

237,6

7646,9

10454,4

2807,5

-488,1

3295,6

из них:

в том числе:

трактористы-машинисты

8

8

955,6

1306,6

7644,8

10452,8

351

0

351

Служащие

10

11

764,5

950,3

7645

10453,3

1321,9

764,5

557,4

из них:

руководители

1

1

7645

10453

7645

10453

2808

0

2808

специалисты

9

10

849,4

1045,3

7644,6

10453

2808,4

849,4

1959

Рисунок 18 - Влияние численности и среднегодового заработка работников на расходование фонда заработной платы за 2011-2013  годы

Вывод: Среднегодовая численность работников в 2013 году 55 человек, а в 2011 году 57 чел.  Среднегод. заработок в 2013 году  190 руб., в 2011 году. Заработок 134 руб., следовательно, отклонение о плана всего составило 3348 тыс. руб. в основном из-за изменения среднегодового заработка 1 работника, которое составило 3080.

Среднегодовая численность работников занятых в основном производстве в 2013 году 44, а в 2011 году 47 человек, среднегод. заработок в 2013 году  237,6, а в 2011 году 162,7, отклонения составили 2807,5 тыс. руб. в т. ч. из-за среднегодового заработка 1 работника, которое составило 3295,6.

Среднегодовая численность трактористов и в 2013 и в 2011 году составила 8 человек, а среднегод. Заработок в 2013 году сост. 1306,6, а в 2011 году 955,6, отклонение от плана составило 351 тыс. руб. из-за изменения среднегодового заработка 1 работника на 351 тыс. руб.

Среднегодовая численность служащих в 2013 году сост. 11 человек, в 2011 году 10 чел.  среднегод. заработок в 2013 году сост. 950,3, а в 2011 году 746,5, отклонение произошло из-за изменения численности работников на 764,5 тыс. руб.: из них

Руководитель в 2013 и в 2011 гг. составлял 1 человек, а отклонение составило 2808 тыс. руб.;

Специалисты в 2013 году составляли 10 человек, а в 2011 году 9 человек, а среднегод. заработок в 2013 году сост.10453,3 тыс. руб., а в 2011 году 849,4 тыс. руб., отклонение составило 2808,4 в основном из-за изменения числа рабочих.

Таблица 19- Динамика среднегодовой заработной платы 1 работника, тыс. руб.

Категории работников

Годы

В сравни- ваемом предпри-

ятии 2011-13 г.

2011 год

2012 год

2013 год

Всего по предприятию

7645

9277

10453

2808

Работники, занятые в основном производстве

162,7

206,2

237,6

74,9

из них:

в том числе:

трактористы-машинисты

955,6

1159,6

1161,4

205,8

Служащие

764,5

927,7

950,3

185,8

из них:

руководители

7645

9277

10453

2808

специалисты

849,4

1030,8

1045,3

195,9

Рисунок 19 - Динамика среднегодовой заработной платы 1 работника

Вывод: всего по предприятию з.п. в 2013 году составила 10453 тыс. руб., а в 2011 году она составила 7645 тыс. руб., изменение произошло на 2808 тыс. руб. в связи с уменьшением числа работников.

У работников, занятых в основном производстве в 2013 году з.п. составила 237,6 тыс. руб., а в 2011 году 162,7 тыс. руб., в 2013 году з.п. увеличилась на 74,9 тыс. руб. в связи с уменьшением числа рабочих, занятых в основном производстве.

У трактористов-машинистов з.п. в 2013 году составила 1161, 4 тыс. руб., а в 2011 году 955,6 тыс. руб., увеличение в 2013 году произошло из-за общего повышения з.п.

У служащих з. п. в 2013 году 950,3 тыс. руб., а в 2011 году 764, 5 тыс. руб., увеличение в 2013 году произошло на 185,8 тыс. руб. в связи с повышением числа специалистов.

Таблица 20- Показатели движения трудовых ресурсов

Показатель

2011 год

2012 год

2013 год

Изменения

*100

2013 г. к 2011 г. (+,-)

Коэффициент оборота по приему рабочих

0,2

0,3

0,4

200

0,2

Коэффициент оборота по выбытию рабочих

0,2

0,2

0,3

150

0,1

Коэффициент текучести кадров

0,2

0,2

0,3

150

0,1

Коэффициент постоянства персонала

0,8

0,9

0,9

112,5

0,1

Рисунок 20- Показатели движения трудовых ресурсов

Вывод: исходя из таблицы, видно, что коэф. оборота по приему рабочих в 2013 году составил 0,4, а в 2011 году 0,2, это говорит о том, что организация в 2013 году принимала больше сезонных рабочих.

Коэф. оборота по выбытию рабочих в 2013 году составил 0,3, а в 2011 году 0,2. Увеличение коэф-та в 2013 году связано с выбытием рабочих.

Коэф. текучести кадров в 2013 году составил 0,3, а в 2011 году 0,2, повышение показателя в 2013 году говорит о том, что прием и увольнение числа сезонных работников увеличился.

Коэф. постоянства кадров в 2013 году составил 0,9, а в 201  году 0,8, повышение в 2013 году говорит о том, что постоянство персонала повысилось.

Таблица 21 – Показатели эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель

2011 год

2012 год

2013 год

Изменения

*100

2013 г. к 2011 г. (+,-)

Рентабельность исп-ия персонала

3100

554,4

254,5

8,2

-2845,5

Рент. пром-но про-ого персонаа

3759,6

702,2

318,2

8,5

-3441,4

Производительность труда, в т.ч.

332

287,4

557,7

168

225,7

В основном производстве

402,6

351,3

697,1

173,2

294,5

Сумма капитала на 1 раб-ка, в т.ч.

172

216,3

287,7

167,3

115,7

сумма С. К.

31

84,3

91,3

294,5

60,3

сумма З.К.

142

132

196,5

138,4

54,5

Рисунок 21 – Показатели эффективности использования трудовых ресурсов

Вывод: исходя из таблицы, видно, что рентабельность использования персонала в 2013 году составила 254,5, а в 2011 году 3100, резкое снижение в 2013 году вызвано тем, что снизилось число работников.

Рентабельность пром-но пр-о перс. В 2013 году сост. 318, а 2011 году 3759,6, резкое снижение в 2013 году вызвано снижение числа рабочих, занятых в основном пр-ве.

Производительность труда в 2013 году составила 557, 7, а в 2011 году 332, увеличение в 2013 году вызвано увеличение денежной выручки.

Сумма капитала на 1 раб-ка в 2013 году составила 287, 7, а в 2011 году 172, увеличение в 2013 году произошло на 115,7 в связи с  увеличением суммы капитала, в т.ч.:

сумма С.К. в 2013 году составила 91,3, а в 2011 году 31, увеличение в 2013 году произошло на 60, 3  в связи с увеличением уставного капитала.

сумма З. К. в 2013 году составила 196, 5, а в 2011 году составила 141, увеличение в 2013 году произошло на 54,4 в связи с увеличением кредиторской задолженности.

Убери сокращения везде по тексту, проверь, чтобы у показателей везде были единицы измерения… шрифт везде 14…выравнивание таблиц по ширине…

А так молодец…выводы хорошо пишешь…только по оформлению исправь и сдавай.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

51818. Урок є основною формою навчально-виховної роботи в школі 35 KB
  Від організації і вмілого проведення уроку у великій мірі залежить вирішення завдань навчання і виховання учнів. Під час організації будьякого уроку необхідно звертати увагу на раціональне використання часу. Структура уроку. Робоче місце має бути належно підготовлене натура і все необхідне встановлено до початку уроку.
51821. ЗІРКИ УКРАЇНСЬКОЇ РОК – МУЗИКИ 177.5 KB
  НАОЧНІСТЬ: відеозапис уривків концертів виконавців уривки; нотна хрестоматія портрети та фотографії гурту Океан Ельзи Т. Межу між напрямами рок – музики можна провести лише умовно оскільки творчість рок– гуртів містить елементи декількох з них. І сьогодні ми з вами будемо розмовляти про вітчизняний рок – гурт із такою романтичною назвою Океан Ельзи. Повідомлення учня – пошуковця творче домашнє завдання У 1992 році...
51822. 3 родиною та друзями 55 KB
  Ознайомити учнів з особливостями вживання структури used to. Продовжувати вдосконалювати техніку читання. Формувати навички діалогічного мовлення. Практикувати учнів у письмі. Виховувати інтерес до історії своєї родини.
51824. Сценарій 14 лютого «Аладін і чарівна лампа» (сценарій на День закоханих) 26.5 KB
  Приготуйте лампу яка буде головним атрибутом вашого свята. Це буде ваш килим літак. Диск буде створювати ілюзію польоту на килимі літаку. На килимі накрийте імпровізований стіл який буде прогинатися від смакоти морозиво тістечка фруктова нарізка але не обмежуйтеся тільки цитрусовими здивуєте її полуницею динею виноградом.
51825. Сценарій 14 лютого «Валентин і Валентина» (14 лютого сценарій проведення) 27 KB
  Ці пари будуть змагатися між собою на звання самої закоханої пари. Ви визначите для них основні завдання які пари повинні будуть приготувати. Вони можуть приготувати плакати на яких будуть написані імена пари за яку вони вболівають. А ось головний приз для переможця пари може бути сертифікат на романтичну вечерю в одному з ресторанів вашого міста.
51826. Сценарій 14 лютого «Золота моя» (романтичний сценарій дня Валентина) 25.5 KB
  Якщо ви називаєте свою улюблену Золота моя і хочете її порадувати на 14 лютого Тоді романтичний сценарій дня Валентина Золота моя допоможе вам у цьому. Знайдіть для своєї коханої привітання чи побажання на 14 лютого в яких будуть слова золота дорогоцінна. Приклад побажання ви можете подивитися у додатку до романтичного сценарієм дня Валентина Золота моя.